П Р И Г О В О Р

Именем Российской Федерации 07 ноября 2017г. г. Баксан 

Баксанский районный суд КБР, в составе председательствующего судьи Килярова Х.Н., с участием государственных обвинителей - помощников прокурора г. Баксана Шак А.А. и ФИО1 

-подсудимых: ФИО2 и ФИО3;

-их защитников- адвокатов: Шарипова В.Ш.., представившего удостоверение №134 и ордер №9 от 18.09.2017 г., ФИО4, представившего удостоверение №543, ордер № 188 от 09 октября 2017 г., 

- представителя потерпевшего ОАО «Россельхозбанк» в лице ФИО5, по доверенности 19.05.2017 г.,

при секретаре судебного заседания: Гуановой А.Х. и Акежевой Р.И.,

рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела № 1-185/17 в отношении:

ФИО2, 

<

данные изъяты>

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 33, ч.1 ст. 176 УК РФ, 

ФИО3, 

<

данные изъяты>

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст. 176 УК РФ, 

установил:

ФИО2 совершил умышленное преступление при следующих обстоятельствах.

Общество с ограниченной ответственностью Торгово-закупочная база «Чегем» (далее ООО ТЗБ «Чегем») создано 24 сентября: 2007 года. Место нахождения общества: 

<

...> Д-22.

Согласно ст.3 Устава ООО ТЗБ «Чегем» Общество создается для осуществления хозяйственной деятельности в целях удовлетворения общественных потребностей в его продукции, товарах, работах, услугах и реализации на основе полученной прибыли экономических интересов участников и членов трудового коллектива Общества.

05 февраля 2008 года генеральным директором ООО ТЗБ «Чегем» назначен ФИО2.

22 июля 2011 года ФИО2 продал ФИО3 100% долю в уставном капитале ООО ТЗБ «Чегем» и на должность генерального директора общества был назначен ФИО3, при этом, фактическое руководство ООО ТЗБ «Чегем» продолжал осуществлять ФИО2

В июле 2011 года (более точное время следствием не установлено), у ФИО2 возник преступный умысел, направленный на организацию незаконного получения ООО ТЗБ «Чегем» кредитов в Кабардино-Балкарском Региональном Филиале ОАО «Россельхозбанк», расположенном по адресу: КБР, 

<

...>, на приобретение оборудования и на пополнение оборотных средств для проведения сезонных работ, путем представления банку заведомо ложных сведений о финансовом состоянии и хозяйственном положении ООО ТЗБ «Чегем», о чем он сообщил ФИО3 При этом, организация незаконного получения кредитов, подготовка документов, содержащих заведомо ложные сведения о финансовом: состоянии и хозяйственном положении ООО ТЗБ «Чегем» и их представление в КБ РФ ОАО «Россельхозбанк» обеспечивалась ФИО2, а ФИО3, как генеральным директором предприятия, обеспечивалось утверждение подписью документов, содержащих заведомо ложные сведения о финансовом состоянии и хозяйственном положении ООО ТЗБ «Чегем».

Реализуя свой преступный умысел, направленный на организацию незаконного получения кредитов, ФИО2,, в августе 2011 года (более точное время следствием не установлено), предоставил руководителю ООО ТЗБ «Чегем» ФИО3, изготовленную неустановленным способом заявку на получение кредита в размере 40 000 000 рублей и кредитной линии в размере 70 000 000 рублей с первым траншем: в 45 000 000 рублей, которая по указанию ФИО2 была подписана ФИО3 и 15 августа 2011 года представлена в КБ РФ ОАО «Россельхозбанк» (вх.№3975 от 15.08.2011).

Одним из условий банка было предоставление ООО ТЗБ «Чегем» сведений о финансовом состоянии и хозяйственном положении общества за полугодие, третий квартал и за 2010 год, по результатам анализа которых, в соответствии с Инструкцией №2И «О порядке предоставления: и учета в ОАО «Россельхозбанк» кредитов на инвестиционные цели», утвержденной решением Правления ОАО «Россельхозбанк», кредитным учреждением делается вывод об эффективности хозяйственно-финансовой деятельности клиента и возможности для банка кредитных взаимоотношений. Согласно Инструкции №2И, бухгалтерская отчетность должна быть подписана руководителем и заверена оттиском: печати Заемщика, а также иметь отметку налогового органа, что подтверждает принятие налоговым органом бухгалтерской отчетности.

Будучи осведомленным об указанных требованиях, ФИО2, фактически осуществлявший руководство ООО ТЗБ «Чегем», обладающий сведениями о реальном финансовом состоянии и хозяйственном положении указанного предприятия, осознавая, что экономическое положение предприятия не отвечает требованиям, предъявляемым кредитными учреждениями при решении вопроса о предоставлении кредитных средств и реализуя свой преступный умысел на организацию незаконного получения кредита ООО ТЗБ «Чегем», путем предоставления заведомо ложных сведений о финансовом состоянии и хозяйственном положении ООО ТЗБ «Чегем», в целях реализации своего преступного умысла, в августе 2011 года (более точная дата следствием не установлена) при неустановленных следствием обстоятельствах организовал изготовление финансовых отчетных документов ООО ТЗБ «Чегем», е внесением: в них заведомо ложных сведений о финансовом состоянии и хозяйственном положении ООО ТЗБ «Чегем», а именно, необоснованно увеличенных показателей о рентабельности и платежеспособности ООО ТЗБ «Чегем», размещением на указанных документах оттиска штампа межрайонной ИФНС №2 по КБР, что свидетельствовало бы о приеме аналогичных документов налоговым органом, а также с внесением на каждом листе рукописной записи «Ген. Директор ФИО3».

В августе 2011 года, неустановленное следствием лицо, при неустановленных следствием обстоятельствах, незаконно изготовило финансовые отчетные документы ООО ТЗБ «Чегем», в том числе и бухгалтерский баланс за 1 квартал 2010 года (отчетный период 21), отчет о прибылях и убытках за 1 квартал 2010 года (отчетный период 21), бухгалтерский баланс за полугодие 2010 года (отчетный период 31), отчет о прибылях и убытках за полугодие 2010 года (отчетный период 31), бухгалтерский баланс за 3 квартал 2010 года (отчетный период 33), отчет о прибылях и убытках за 3 квартал 2010 года (отчетный период 33), бухгалтерский баланс за 2010 год (отчетный период 34), отчет о прибылях и убытках за 2010 год (отчетный период 34), бухгалтерскую отчетность за полугодие 2011 года (отчетный период 31), с которых были изготовлены светокопии и в которых содержались заведомо ложные сведения о финансовом состоянии и хозяйственном положении ООО ТЗБ «Чегем», а именно, необоснованно увеличенные показатели о рентабельности и платежеспособности ООО ТЗБ «Чегем», на которых имелся оттиск штампа межрайонной инспекции ФНС №2 по КБР, что свидетельствовало о приеме аналогичных документов налоговым органом.

Так, изготовленный неустановленным лицом бухгалтерский баланс ООО ТЗБ «Чегем» за 1 квартал 2010 года отражает следующие показатели: оборотные активы - запасы, на начало отчетного года - 8092 тыс. руб., на конец отчетного периода - 9492 тыс. руб.; сырье, материалы и другие аналогичные ценности, начало отчетного года - 5034 тыс. руб., на конец отчетного периода - 4314 тыс. руб.; готовая продукция и товары для перепродажи, начало отчетного года

- 3058 тыс. руб., на конец отчетного периода - 5178 тыс. руб.; дебиторская задолженность, на начало отчетного года - 4645 тыс. руб., на конец отчетного периода - 8964 тыс. руб.; денежные средства, на начато отчетного года - 1250 тыс. руб., на конец отчетного периода - 1031 тыс. руб.; нераспределенная прибыль на начало отчетного периода - 3415 тыс. руб., на конец отчетного периода

- 4240 тыс. руб.; займы и кредиты, на начало отчетного периода - 500 тыс. руб., на конец отчетного периода - 500 тыс. руб.; кредиторская задолженность, на начало отчетного периода - 10062 тыс. руб., на конец отчетного периода - 14737 тыс. руб. и содержит показатели, не соответствующие аналогичным показателем указанного баланса, имеющегося в МРИ ФНС №2 по КБР Территориальный участок № 0701 по Баксанскому району, а именно: оборотные активы

- запасы, на начало отчетного года - 0, на конец отчетного периода - 0 руб.; сырье, материалы и другие аналогичные ценности, начало отчетного года - 0 руб., на конец отчетного периода - 0 руб.; готовая продукция и товары для перепродажи, начало отчетного года - 0 руб., на конец отчетного периода - 0 руб.; дебиторская задолженность, на начало отчетного года - 0 руб., на конец отчетного периода - 0 руб.; денежные средства, на начало отчетного года - 0 руб., на конец отчетного периода - 0 руб.; нераспределенная прибыль на начало отчетного периода - 6 тыс. руб., на конец отчетного периода -• 28 тыс. руб.; займы и кредиты, на начало отчетного периода - 0 руб., на конец отчетного периода - 0 руб.; кредиторская задолженность, на начало отчетного периода - 0 руб., на конец отчетного периода - 0 руб.

Изготовленный неустановленным лицом отчет о прибылях и убытках ООО ТЗБ «Чегем» за 1 квартал. 2010 года отражает следующие показатели: выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавлен- ную стоимость), за отчетный период - 20003 тыс. руб., за аналогичный период предыдущего года - 17886 тыс. руб.; себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг, за отчетный период - 18972 тыс. руб., за аналогичный период предыдущего года - 17393 тыс. руб.; валовая прибыль, за отчетный период - 1031 тыс. руб., за аналогичный период отчетного года - 493 тыс. руб.; прибыль до налогообложения, за отчетный период - 1031 тыс. руб., за аналогичный период отчетного года - 493 тыс. руб.; текущий налог на прибыль, за отчетный период - 206 тыс. руб., за аналогичный период отчетного года - 99 тыс. руб.; чистая прибыль отчетного периода, за отчетный период - 825 тыс. руб., за аналогичный период отчетного года - 394 тыс. руб. и содержит показатели, не соответствующие аналогичным показателем указанного отчета, имеющегося в МРИ ФНС №2 по КБР Территориальный участок № 0701 по Баксанскому району, а именно: выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость), за отчетный период - 3814 тыс. руб., за аналогичный период предыдущего года - 650 тыс. руб.; себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг, за отчетный период - 3796 тыс. руб., за аналогичный период предыдущего года - 400 тыс. руб.; валовая прибыль, за отчетный период - 18 тыс. руб., за аналогичный период отчетного года - 250 тыс. руб.; прибыль до налогообложения, за отчетный период - 18 тыс. руб., за аналогичный период отчетного года - 228 тыс. руб.; текущий налог на прибыль, за отчетный период - 4 тыс. руб., за аналогичный период отчетного года - 46 тыс. руб.; чистая прибыль отчетного периода, за отчетный период - 14 тыс. руб., за аналогичный период отчетного года - 182 тыс. руб.

Изготовленный неустановленным лицом бухгалтерский баланс ООО ТЗБ «Чегем» за полугодие 2010 года отражает следующие показатели: оборотные активы - запасы, на начало отчетного года - 8092 тыс. руб., на конец отчетного периода - 12683 тыс. руб.; сырье, материалы и другие аналогичные ценности, начало отчетного года - 5034 тыс. руб., на конец отчетного периода - 5301 тыс. руб.; готовая продукция и товары для перепродажи, начало отчетного года - 3058 тыс. руб., на конец отчетного периода - 7382 тыс. руб.; дебиторская задолженность, на начало отчетного года - 4645 тыс. руб., на конец отчетного периода - 10526 тыс. руб.; денежные средства, на начало отчетного года - 1250 тыс. руб., на конец отчетного периода - 1322 тыс. руб.; нераспределенная прибыль на начало отчетного периода - 3415 тыс. руб., на конец отчетного периода - 4568 тыс. руб.; займы и кредиты, на начало отчетного периода - 500 тыс. руб., на конец отчетного периода - 500 тыс. руб.; кредиторская задолженность, на начало отчетного периода - 10062 тыс. руб., на конец отчетного периода - 19453 тыс. руб. и содержит показатели, не соответствующие аналогичным показателем указанного баланса, имеющегося в МРИ ФНС №2 по КБР Территориальный участок № 0701 по Баксанскому району, а именно: оборотные активы -запасы, на начало отчетного года - 0, на конец отче тного периода - 0 руб.; сырье, материалы и другие аналогичные ценности, начало отчетного года - 0 руб., на конец отчетного периода - 0 руб.; готовая продукция и товары для перепродажи, начало отчетного года - 0 руб., на конец отчетного периода - 0 руб.; дебиторская задолженность, на начало отчетного года - 0 руб., на конец отчетного периода - 0 руб.; денежные средства, на начало отчетного года - 0 руб., на конец отчетного периода - 0 руб.; нераспределенная прибыль на начало отчетного периода - 6 тыс. руб., на конец отчетного периода - 64 тыс. руб.; займы и кредиты, на начало отчетного периода - 0 руб., на конец отчетного периода - 0 руб.; кредиторская задолженность, на начало отчетного периода - 0 руб., на конец отчетного периода - 0 руб.

Изготовленный неустановленным лицом отчет о прибылях и убытках ООО ТЗБ «Чегем» за полугодие 2010 года отражает следующие показатели: выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость), за отчетный период - 27957 тыс. руб., за аналогичный период предыдущего года - 44971 тыс. руб.; себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг, за отчетный период - 26516 тыс. руб., за аналогичный период предыдущего года - 43232 тыс. руб.; валовая прибыль, за отчетный период - 1441 тыс. руб., за аналогичный период отчетного года - 1739 тыс. руб.; прибыль до налогообложения, за отчетный период - 1441 тыс. руб., за аналогичный период отчетного года - 1739 тыс. руб.; текущий налог на прибыль, за отчетный период - 288 тыс. руб., за аналогичный период отчетного года - 348 тыс. руб.; чистая прибыль отчетного периода, за отчетный период - 1153 тыс. руб., за аналогичный период отчетного года - 1381 тыс. руб. и содержит показатели, не соответствующие аналогичным показателем указанного отчета, имеющегося в МРИ ФНС №2 по КБР Территориальный участок № 0701 по Баксанскому району, а именно: выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость), за отчетный период - 7759 тыс. руб., за аналогичный период предыдущего года - 1370 тыс. руб.; себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг, за отчетный период - 7711 тыс. руб., за аналогичный период предыдущего года - 1329 тыс. руб.; валовая прибыль, за отчетный период - 48 тыс. руб., за аналогичный период отчетного года -41 тыс. руб.; прибыль до налогообложения, за отчетный период - 48 тыс. руб., за аналогичный период отчетного года - 19 тыс. руб.; текущий налог на прибыль, за отчетный период -10 тыс. руб., за аналогичный период отчетного года - 4 тыс. руб.; чистая прибыль отчетного периода, за отчетный период - 38 тыс. руб., за аналогичный период отчетного года - 15 тыс. руб.

Изготовленный неустановленным лицом бухгалтерский баланс ООО ТЗБ «Чегем» за 3 квартал 2010 года отражает- следующие показатели; оборотные активы — запасы, на начало отчетного года - 8092 тыс. руб., на конец отчетного периода - 24918 тыс. руб.; сырье, материалы и другие аналогичные ценности, начало отчетного года - 5034 тыс. руб., на конец отчетного периода - 9892 тыс. руб.; готовая продукция и товары для перепродажи, начало отчетного года - 3058 тыс. руб., на конец отчетного периода - 15026 тыс. руб.; дебиторская задолженность, на начало отчетного года - 4645 тыс. руб., на конец отчетного периода - 13860 тыс. руб.; денежные средства, на начало отчетного года - 1250 тыс. руб., на конец отчетного периода - 1546 тыс, руб.; нераспределенная прибыль, на начало отчетного периода - 3415 тыс. руб., на конец отчетного периода - 7769 тыс. руб.; прочие долгосрочные обязательства, на начало отчетного периода - 500 тыс. руб., на конец отчетного периода - 15000 тыс. руб.; кредиторская задолженность, на начало отчетного периода - 10062 тыс. руб., на конец отчетного периода - 17545 тыс. руб. и содержит показатели, не соответствующие аналогичным показателем указанного баланса, имеющегося в МРИ ФНС №2 по КБР Территориальный участок № 0701 по Баксанскому району, а именно: оборотные активы - запасы, на начало отчетного года - 0, на конец отчетного периода - 0 руб.; сырье, материалы и другие аналогичные ценности, начало отчетного года - 0 руб., на конец отчетного периода - 0 руб.; готовая продукция и товары для перепродажи, начало отчетного года - 0 руб., на конец отчетного периода - 0 руб.; дебиторская задолженность, на начало отчетного года - 0 руб., на конец отчетного периода - 0 руб.; денежные средства, на начало отчетного года - 0 руб., на конец отчетного периода - 0 руб.; нераспределенная прибыль на начало отчетного периода - 6 тыс. руб., на конец отчетного периода - 0 тыс. руб.; прочие долгосрочные обязательства, на начало отчетного периода - 0 руб., на конец отчетного периода - 0 руб.; кредиторская задолженность, на начало отчетного периода - 0 руб., на конец отчетного периода - 0 руб.

Изготовленный неустановленным лицом отчет о прибылях и убытках ООО ТЗБ «Чегем» за 3 квартал 2010 года отражает следующие показатели: выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость), за отчетный период - 105859 тыс. руб., за аналогичный период предыдущего года - 86657 тыс. руб.; себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг, за отчетный период - 100404 тыс, руб., за аналогичный период предыдущего года - 84069 тыс. руб.; валовая прибыль, за отчетный период - 5455 тыс. руб., за аналогичный период отчетного года — 2588 тыс. руб.; прибыль до налогообложения, за отчетный период - 5455 тыс. руб., за аналогичный период отчетного года - 2588 тыс. руб.; текущий налог на прибыль, за отчетный период - 1091 тыс. руб., за аналогичный период отчетного года "518 тыс. руб.; чистая прибыль отчетного периода, за отчетный период - 4364 тыс. руб., за аналогичный период отчетного года — 2070 тыс. руб. и содержит показатели, не соответствующие аналогичным показателем указанного отчета, имеющегося в МРИ ФНС №2 по КБР Территориальный участок № 0701 по Баксан- скому району, а именно; выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость), за отчетный период - 7759 тыс. руб., за аналогичный период предыдущего года - 9768 тыс. руб.; себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг, за отчетный период - 7711 тыс. руб., за аналогичный период предыдущего года - 9765 тыс. руб.; валовая прибыль, за отчетный период - 48 тыс. руб., за аналогичный период отчетного года -3 тыс. руб.; прибыль до налогообложения, за отчетный период - 48 тыс. руб., за аналогичный период отчетного года - 3 тыс. руб.; текущий налог на прибыль, за отчетный период - 10 тыс. руб., за аналогичный период отчетного года -1 тыс. руб.; чистая прибыль отчетного периода, за отчетный период - 38 тыс. руб., за аналогичный период отчетного года - 2 тыс. руб.

Изготовленный неустановленным лицом бухгалтерский баланс ООО ТЗБ «Чегем» за 2010 год отражает следующие показатели; оборотные активы - запасы, на начало отчетного года - 8092 тыс. руб., на конец отчетного периода - 26417 тыс. руб.; сырье, материалы и другие аналогичные ценности, начало отчетного года - 5034 тыс. руб., на конец отчетного периода - 13097 тыс. руб.; товары отгруженные, начало отчетного года - 3058 тыс. руб., на конец отчетного периода - 13320 тыс. руб.; дебиторская задолженность, на начало отчетного года - 4645 тыс. руб., на конец отчетного периода - 29232 тыс. руб.; денежные средства, на начало отчетного года - 1250 тыс. руб., на конец отчетного периода - 2023 тыс. руб.; нераспределенная прибыль, на начало отчетного периода - 3415 тыс. руб., на конец отчетного периода - 10499 тыс, руб.; прочие долгосрочные обязательства, на начало отчетного периода - 500 тыс. руб., на конец отчетного периода - 15000 тыс. руб.; кредиторская задолженность, на начало отчетного периода - 10062 тыс. руб., на конец отчетного периода - 36843 тыс, руб. и содержит показатели, не соответствующие аналогичным показателем указанного баланса, имеющегося в МРИ ФНС №2 по КБР Территориальный участок № 0701 по Баксанскому району, а именно: оборотные активы - запасы, на начало отчетного года - 0, на конец отчетного периода - 0 руб.; сырье, материалы и другие аналогичные ценности, начало отчетного года - 0 руб., на конец отчетного периода - 0 руб.; товары отгруженные, начало отчетного года - 3058 тыс. руб., на конец отчетного периода - 13320 тыс. руб.; дебиторская задолженность, на начало отчетного года - 0 руб., на конец отчетного периода - 0 руб.; денежные средства, на начало отчетного года - 0 руб., на конец отчетного периода - 0 руб.; нераспределенная прибыл ь на начато отчетного периода - 6 тыс. руб., на конец отчетного периода - 0 тыс. руб.; прочие долгосрочные обязательства, на начало отчетного периода - 0 руб., на конец отчетного периода - 0 руб.; кредиторская задолженность, на начало отчетного периода - 0 руб., на конец отчетного периода - 0 руб.

Изготовленный неустановленным лицом отчет о прибылях и убытках ООО ТЗБ «Чегем:» за 2010 год отражает следующие показатели: выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость), за отчетный период - 189551 тыс. руб., за аналогичный период предыдущего года - 148342 тыс. руб.; себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг, за отчетный период - 179784 тыс. руб., за аналогичный период предыдущего года - 144255 тыс. руб.; валовая прибыль, за отчетный период - 9767 тыс. руб., за аналогичный период отчетного года - 4087 тыс. руб.; прибыль до налогообложения, за отчетный период - 8855 тыс. руб., за аналогичный период отчетного года - 4087 тыс. руб.; текущий налог на прибыль, за отчетный период - 1771 тыс. руб., за аналогичный период отчетного года - 817 тыс. руб.; чистая прибыль отчетного периода, за отчетный период - 7084 тыс. руб., за аналогичный период отчетного года - 3270 тыс. руб. и содержит показатели, не соответствующие аналогичным показателем указанного отчета, имеющегося в МРИ ФНС №2 по КБР Территориальный участок № 0701 по Баксанскому району, а именно: выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость), за отчетный период - 0 руб., за аналогичный период предыдущего года - 0 руб.; себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг, за отчетный период - 0 руб., за аналогичный период предыдущего года - 0 руб.; валовая прибыль, за отчетный период - 0 руб., за аналогичный период отчетного года - 0 руб.; прибыль до налогообложения, за отчетный период - 0 руб., за аналогичный период отчетного года - 0 руб.; текущий налог на прибыль, за отчетный период - 0 руб., за аналогичный период отчетного года - 0 руб.; чистая прибыль отчетного периода, за отчетный период - 0 руб., за аналогичный период отчетного года - 0 руб.

Изготовленный неустановленным лицом бухгалтерская отчетность ООО ТЗБ «Чегем» за полугодие 2011 года отражает следующие показатели: основ-

ные средства, на отчетную дату отчетного периода - 9250 тыс. руб., на 31 декабря предыдущего года - 9250 тыс. руб., на 31 декабря года, предшествующего предыдущему - 0 руб.; запасы, на отчетную дату отчетного периода -- 51879 тыс. руб., на 31 декабря предыдущего года - 26417 тыс. руб., на 31 декабря года, предшествующего предыдущему - 8092 тыс. руб.; дебиторская задолженность, на отчетную дату отчетного периода - 27398 тыс. руб,, на 31 декабря предыдущего года - 29232 тыс. руб., на 31 декабря года, предшествующего предыдущему - 4645 тыс. руб.; денежные средства, на отчетную дату отчетного периода - 2408 тыс. руб., на 31 декабря предыдущего года - 2023 тыс. руб., на 31 декабря года, предшествующего предыдущему - 1250 тыс. руб.; баланс, на отчетную дату отчетного периода - 90935 тыс. руб., на 31 декабря, предыдущего года - 66922 тыс. руб., на 31 декабря года, предшествующего предыдущему - 13987 тыс. руб.; добавочный капитал, на отчетную дату отчетного периода - 4570 тыс. руб., на 31 декабря предыдущего года - 4570 тыс. руб., на 31 декабря года, предшествующего предыдущему - 0 руб.; нераспределенная прибыль, на отчетную дату отчетного периода - 28062 тыс. руб., на 31 декабря предыдущего года - 10499 тыс. руб., на 31 декабря года, предшествующего предыдущему - 3415 тыс. руб.; прочие обязательства, на отчетную дату отчетного периода - 20000 тыс. руб., на 31 декабря предыдущего года - 15000 тыс. руб., на 31 декабря года, предшествующего предыдущему - 500 тыс. руб.; кредиторская задолженность, на отчетную дату отчетного периода - 38293 тыс. руб., на 31 декабря предыдущего года - 36843 тыс. руб., на 31 декабря года, предшествующего предыдущему - 10062 тыс. руб.; баланс, на отчетную дату отчетного периода - 90935 тыс. руб., на 31 декабря предыдущего года - 66922 тыс. руб., на 31 декабря года, предшествующего предыдущему - 13987 тыс. руб.; выручка, за отчетный период - 245586 тыс. руб., за аналогичный предыдущего года - 27957 тыс. руб.; себестоимость продаж, за отчетный период - 221775 тыс. руб., за аналогичный предыдущего года - 26516 тыс. руб.; валовая прибыль, за отчетный период - 23811 тыс. руб., за аналогичный предыдущего года - 1441 тыс. руб.; коммерческие расходы, за отчетный период - 1351 тыс. руб., за аналогичный предыдущего года - 0 руб.; прибыль от продаж, за отчетный период - 22460 тыс. руб., за аналогичный предыдущего года - 1441 тыс. руб.; текущий налог на прибыль, за отчетный период - 4492 тыс. руб., за аналогичный предыдущего года - 288 тыс. руб.; чистая прибыль, за отчетный период - 17968 тыс. руб., за аналогичный предыдущего года - 1153 тыс. руб. и содержит показатели, не соответствующие аналогичным показателем указанной отчетности, имеющейся в МРИ ФНС №2 по КБР Территориальный участок №>0701 по Баксан- скому району, а именно: основные средства, на отчетную дату отчетного периода - 0 руб., на 31 декабря предыдущего года - 0 руб., на 31 декабря года, предшествующего предыдущему - 0 руб.; запасы, на отчетную дату отчетного периода - 0 руб., на 31 декабря предыдущего года - 0 руб., на 31 декабря года, предшествующего предыдущему - 0 руб.; дебиторская задолженность, на отчетную дату отчетного периода - 0 руб., на 31 декабря предыдущего года - О руб., на 31 декабря года, предшествующего предыдущему - 0 руб.; денежные средства, на отчетную дату отчетного периода - 10 руб., на 31 декабря предыдущего года — 10 тыс. руб., на 31 декабря года, предшествующего предыдущему - 10 тыс. руб.; баланс, на отчетную дату отчетного периода - 10 тыс. руб., на 31 декабря предыдущего года - 10 тыс. руб., на 31 декабря года, предшествующего предыдущему - 10 тыс. руб.; добавочный капитал, на отчетную дату отчетного периода - 0 руб., на 31 декабря предыдущего года - 0 руб., на 31 декабря года, предшествующего предыдущему - 0 руб.; нераспределенная: прибыль, на отчетную дату отчетного периода - 0 руб., на 31 декабря предыдущего года

- 0 руб., на 31 декабря года, предшествующего предыдущему - 0 руб.; прочие обязательства, на отчетную дату отчетного периода - 0 руб., на 31 декабря предыдущего года - 0 руб., на 31 декабря года, предшествующего предыдущему - 0 руб.; кредиторская задолженность, на отчетную дату отчетного периода

- 0 руб., на 31 декабря предыдущего года - 0 руб., на 31 декабря года, предшествующего предыдущему - 0 руб.; баланс, на отчетную дату отчетного периода

- 0 руб., на 31 декабря предыдущего года - 0 руб., на 31 декабря года, предшествующего предыдущему - 0 руб.; выручка, за отчетный период - 35000 тыс. руб., за аналогичный предыдущего года - 0 руб.; себестоимость продаж, за отчетный период - 34720 тыс. руб., за аналогичный предыдущего года - 0 руб.; валовая прибыль, за отчетный период - 280 тыс. руб., за аналогичный предыдущего года - 0 руб.; коммерческие расходы, за отчетный период - 180 тыс. руб., за аналогичный предыдущего года - 0 руб.; прибыль от продаж, за отчетный период -30 тыс. руб., за аналогичный предыдущего года - 0 руб.; текущий налог на прибыль, за отчетный период - 0 руб., за аналогичный предыдущего года - 0 руб.; чистая прибыль, за отчетный период - 0 руб., за аналогичный предыдущего года - 0 руб.

Тем самым, ФИО2, фактически осуществляющим руководство ООО ТЗБ «Чегем», в целях незаконного получения в КБ РФ ОАО «Россельхозбанк» кредита, умышленно было организовано составление и искажение неустановленным следствием лицом бухгалтерской отчётности по состоянию за первый квартал, полугодие, третий квартал и за 2010 год, а также за полугодие 2011 года, путем отражения более благоприятных показателей финансовой деятельности указанного предприятия, и не соответствующей реальному состоянию, отраженному в показателях бухгалтерской отчетности, представленной в межрайонную инспекцию ФНС №2 по КБР.

Тогда же, в августе 2011 года (более точная дата следствием не установлена), ФИО2, реализуя свой преступный умысел на организацию незаконного получения кредита ООО ТЗБ «Чегем» путем предоставления заведомо ложных сведений о финансовом состоянии и хозяйственном положении ООО ТЗБ «Чегем», в г.Баксане, КБР (более точное место следствием не установлено), дал указание ФИО3 заверить своей подписью в качестве генерального директора ООО ТЗБ «Чегем» ранее изготовленные неустановленным лицом светокопии финансовых отчетных документов ООО ТЗБ «Чегем», а именно бухгалтерский баланс за 1 квартал 2010 года (отчетный период 21), отчет о прибылях и убытках за 1 квартал 2010 года (отчетный период 21), бухгалтерский баланс за полугодие 2010 года (отчетный: период 31), отчет о прибылях и убытках за полугодие 2010 года (отчетный период 31), бухгалтерский баланс за 3 квартал 2010 года (отчетный период 33), отчет о прибылях и убытках за 3 квартал 2010 года (отчетный период 33), бухгалтерский баланс за 2010 год (отчетный период 34), отчет о прибылях и убытках за 2010 год (отчетный период 34), бухгалтерскую отчетность за полугодие 2011 года (отчетный период 31), содержащие заведомо ложные сведения о финансовом состоянии и хозяйственном положении ООО ТЗБ «Чегем».

В августе 2011 года (более точная дата следствием не установлена), ФИО2, предвидя, что предоставление в кредитное учреждение финансовой документации, содержащей заведомо ложные сведения о финансовом состоянии и хозяйственном положении ООО ТЗБ «Чегем» может повлечь положительное решение вопроса о получении ООО ТЗБ «Чегем» кредита и, желая наступления указанных последствий, реализуя свой преступный умысел, представил в КБ РФ ОАО «Россельхозбанк», расположенный по адресу: КБР, 

<

...>, указанную финансовую документацию ООО ТЗБ «Чегем», содержащую заведомо ложные сведения о финансовом состоянии и хозяйственном положении общества.

Показатели финансово-хозяйственной деятельности ООО ТЗБ «Чегем», содержащиеся в вышеуказанных финансовых документах, а также предлагаемое для обеспечения кредита имущество, принадлежащее ООО «Триумф» (склад готовой продукции, общей площадью 937,3 кв.м., земельный участок, общей площадью 4045 кв.м., плотницкий цех, общей площадью 1636,3 кв.м., склад модуль, общей площадью 1756,5 кв.м., земельный участок, общей площадью 14139 кв.м.) позволили сотрудникам КБ РФ ОАО «Россельхозбанк» оценить кредитоспособность и финансовое состояние общества как «хорошее», что явилось одним из основополагающих обязательных условий предоставления ООО ТЗБ «Чегем» кредита в размере 40 000 000 рублей и кредитной линии в размере 70 000 000 рублей с первым траншем в 45 000 000 рублей.

На основании представленной ФИО2 в августе 2011 года (более точная дата следствием не установлена) отчетной документации, содержащей заведомо ложные сведения о финансовом состоянии и хозяйственном положении ООО ТЗБ «Чегем», руководством КБ РФ ОАО «Россельхозбанк» было принято положительное решение о предоставлении ООО ТЗБ «Чегем» кредитных средств. 05 сентября 2011 в Дополнительном офисе Кабардино - Балкарского регионального филиала ОАО «Россельхозбанк» в г.Баксан №3349/4404, расположенном по адресу: КБР, 

<

...>, между ОАО «Россельхозбанк» в лице Управляющего Дополнительным офисом Кабардино - Балкарского регионального филиала ОАО «Россельхозбанк» в г.Баксан №3349/4404 Х.М.В. и ООО ТЗБ «Чегем» в лице генерального директора ФИО3 был заключен кредитный договор №, в соответствии с которым, КБ РФ ОАО «Россельхозбанк» предоставил ООО ТЗБ «Чегем» кредит в размере 40 000 000 руб., под 14 процентов годовых, при условии погашения кредита до 22 августа 2016 года. 05 сентября 2011 между ОАО «Россельхозбанк» в лице Управляющего Дополнительным офисом Кабардино - Балкарского регионального филиала ОАО «Россельхозбанк» в г.Баксан №3349/4404 Х.М.В. и ООО ТЗБ «Чегем» в лице генерального директора ФИО3 был заключен кредитный договор № о предоставлении кредитной линии, в соответствии с которым, КБ РФ ОАО «Россельхозбанк» открыл ООО ТЗБ «Чегем» кредитную линию в размере 70 000 000 руб., под 10 процентов годовых, при условии погашения кредита до 20 августа 2012 г.

05 сентября и 06 сентября 2011 года в результате умышленных преступных действий ФИО2, связанных с организацией незаконного получения кредита ООО ТЗБ «Чегем», путем предоставления в КБ РФ ОАО «Россельхозбанк» заведомо ложных сведений о финансовом состоянии и хозяйственном положении ООО ТЗБ «Чегем» для получения кредитов, кредитные денежные средства в размере 40 000 000 руб. и 45 000 000 руб. поступили на расчетный счет ООО ТЗБ «Чегем» №, открытый в КБ РФ ОАО «Россельхозбанк». Полученные кредитные денежные средства, ФИО2, фактически осуществлявший руководство ООО ТЗБ «Чегем», израсходовал на предпринимательскую деятельность общества, путем подписания, по его указанию ФИО3 договоров купли-продажи и поставки товарно-материальных ценностей в адрес ООО ТЗБ «Чегем» и распоряжений о переводе кредитных денежных средств юридическим лицам.

Кредитные обязательства ФИО2, который фактически осуществлял руководство ООО ТЗБ «Чегем» и руководитель ООО ТЗБ «Чегем» ФИО3 в полном объеме не выполнили и денежные средства банку не возвратили, чем причинили ОАО «Россельхозбанк"», 100 процентов акций которого находится в собственности Российской Федерации, крупный ущерб в размере 149 964 661,2 руб., образованный путем сложения сумм задолженности по кредитному договору № от 05 сентября 2011 года, составляющей 69 710 942,35 руб. из которых просроченный основной долг 40 000 000, просроченные проценты - 28 569 599,53 руб., комиссия за обслуживание кредита - 1 020 342,82 руб., комиссия за пролонгацию кредита - 121 000 руб., договору № об открытии кредитной линии от 05 сентября 2011 года составляющей 80 253 718,85 руб. из которых просроченный основной долг в размере 45 000 000 руб., просроченные проценты 33 655 833,15 руб., комиссия за обслуживание кредита в размере 1 147 885,69 руб., комиссия за изменение сроков возврата кредита - 450 000 руб. То есть организовал незаконное получение кредита, т.е. организация получения руководителем организации кредита путем предоставления банку заведомо ложных сведений о хозяйственном положении и финансовом состоянии организации, с причинением крупного ущерба.

ФИО3 совершил умышленное преступление при следующих обстоятельствах.

21 июля 2011 года на должность генерального директора общества был назначен ФИО3 и 22 июля 2011 года ФИО2 продал ФИО3 100% долю в уставном капитале ООО ТЗБ «Чегем», при этом, фактическое руководство ООО ТЗБ «Чегем» продолжал осуществлять ФИО2

В июле 2011 года (более точное время следствием не установлено), у ФИО2 возник преступный умысел, направленный на организацию незаконного получения ООО ТЗБ «Чегем» кредитов в Кабардино-Балкарском Региональном Филиале ОАО «Россельхозбанк», расположенном по адресу: КБР, 

<

...>, на приобретение оборудования и на пополнение оборотных средств для проведения: сезонных работ, путем представления банку заведомо ложных сведений о финансовом состоянии и хозяйственном положении ООО ТЗБ «Чегем», о чем он сообщил ФИО3 При этом, организация незаконного получения кредитов, подготовка документов, содержащих заведомо ложные сведения о финансовом состоянии и хозяйственном положении ООО ТЗБ «Чегем» и их представление в КБ РФ ОАО «Россельхозбанк» обеспечивалась ФИО2, а ФИО3, как генеральным директором предприятия, обеспечивалось утверждение подписью документов, содержащих заведомо ложные сведения о финансовом состоянии и хозяйственном положении ООО ТЗБ «Чегем». При этом, ФИО3 предполагал, что после получения ООО ТЗБ «Чегем» кредитных средств предприятие будет осуществлять предпринимательскую деятельность и он, как работник ООО ТЗБ «Чегем», будет получать от нее прибыль.

Одним из условий банка было предоставление ООО ТЗБ «Чегем» сведений о финансовом: состоянии и хозяйственном положении общества за полугодие, третий квартал и за 2010 год, по результатам анализа которых, в соответствии с Инструкцией №2И «О порядке предоставления и учета в ОАО «Россельхозбанк» кредитов на инвестиционные цели», утвержденной решением Правления ОАО «Россельхозбанк», кредитным учреждением делается вывод об эффективности хозяйственно-финансовой деятельности клиента и возможности: для банка кредитных взаимоотношений. Согласно Инструкции №2И, бухгалтерская отчетность должна быть подписана руководителем и заверена оттиском печати Заемщика, а также иметь отметку налогового органа, что подтверждает принятие налоговым органом бухгалтерской отчетности.

Реализуя свой преступный умысел, направленный на незаконное получение кредитов ООО ТЗБ «Чегем», путем предоставления заведомо ложных сведений о финансовом состоянии и хозяйственном положении ООО ТЗБ «Чегем», ФИО6 в августе 2011 года (более точное время следствием не установлено), являясь• генеральным директором: ООО ТЗБ «Чегем» и обладающий сведениями о реальном финансовом состоянии и хозяйственном положении указанного предприятия, осознавая, что экономическое положение предприятия не отвечает требованиям, предъявляемым кредитными учреждениями при решении вопроса о предоставлении кредитных средств в г.Баксане, КБР (более точное место следствием не установлено), умышленно подписал представленную ФИО2 заявку в КБ РФ ОАО «Россельхозбанк» на получение кредита в размере 40 000 000 рублей и кредитной линии в размере 70 000 000 рублей с первым траншем в 45 000 000 рублей, которая 15 августа 2011 года представлена в КБ РФ ОАО «Россельхозбанк» (вх.№>3975 от 15.08.2011).

После чего, в продолжение реализации своего преступного умысла, направленного на незаконное получение кредитов ООО ТЗБ «Чегем», путем предоставления заведомо ложных сведений о финансовом состоянии и хозяйственном положении ООО ТЗБ «Чегем», ФИО3 в августе 2011 года (более точная дата следствием не установлена), являясь генеральным директором ООО ТЗБ «Чегем» и обладающий сведениями о реальном финансовом состоянии и хозяйственном положении указанного предприятия, осознавая, что экономическое положение предприятия: не отвечает требованиям, предъявляемым: кредитными учреждениями при решении вопроса о предоставлении кредитных средств, в г.Бакеане, КБР (более точное место следствием не установлено), умышленно заверил своей подписью представленные ему ФИО2 светокопии финансовых отчетных документов ООО ТЗБ «Чегем», а именно: бухгалтерский: баланс за 1 квартал 2010 года (отчетный период 21), отчет о прибылях и убытках за 1 квартал 2010 года (отчетный период 21), бухгалтерский баланс за полугодие 2010 года (отчетный период 31), отчет о прибылях и убытках за полугодие 2010 года (отчетный период 31), бухгалтерский баланс за 3 квартал 2010 года (отчетный период 33), отчет о прибылях и убытках за 3 квартал 2010 года (отчетный период 33), бухгалтерский баланс за 2010 год (отчетный период 34), отчет о прибылях и убытках за 2010 год (отчетный период 34), бухгалтерскую отчетность за полугодие 2011 года (отчетный период 31) в которых содержались заведомо ложные сведения о финансовом состоянии и хозяйственном положении ООО ТЗБ «Чегем», а именно, необоснованно увел иченные показатели о рентабельности и платежеспособности ООО ТЗБ «Чегем», на которых имелся оттиск штампа межрайонной инспекции ФНС №2 по КБР, что свидетельствовало о приеме аналогичных документов налоговым органом.

Тем самым, ФИО3, являясь генеральным директором ООО ТЗБ «Чегем», в целях незаконного получения в КБ РФ ОАО «Россельхозбанк» кредитов, умышленно заверил своей подписью, документы, содержащие заведомо ложные сведения: о финансовом состоянии и хозяйственном положении ООО ТЗБ «Чегем», которые представил ему ФИО2, организовавший составление и искажение бухгалтерской отчётности по состоянию за первый квартал, полугодие, третий квартал и за 2010 год, а также за полугодие 2011 года, путем отражения более благоприятных показателей финансовой деятельности указанного предприятия, и не соответствующей реальному состоянию, отраженному в показателях бухгалтерской отчетности, представленной в межрайонную инспекцию ФНС №2 по КБР.

В августе 2011 года (более точная дата следствием не установлена), ФИО2, предвидя, что предоставление в кредитное учреждение финансовой документации, содержащей заведомо ложные сведения о финансовом: состоянии и хозяйственном положении (ЗОО ТЗБ «Чегем» может повлечь положительное решение вопроса о получении ООО ТЗБ «Чегем» кредита и, желая наступления указанных последствий, реализуя свой преступный умысел, представил в КБ РФ ОАО «Россельхозбанк», расположенный по адресу: КБР, 

<

...>, указанную финансовую документацию ООО ТЗБ «Чегем», содержащую заведомо ложные сведения о финансовом состоянии и хозяйственном: положении общества.

Показатели финансово-хозяйственной деятельности ООО ТЗБ «Чегем», содержащиеся в вышеуказанных финансовых документах, а также предлагаемое для обеспечения кредита имущество, принадлежащее ООО «Триумф» (склад готовой продукции, общей площадью 937,3 кв.м., земельный участок, общей площадью 4045 кв.м., плотницкий цех, общей площадью 1636,3 кв.Кг, склад модуль, общей площадью 1756,5 кв.м., земельный участок, общей площадью 14139 кв.м.) позволили сотрудникам КБ РФ ОАО «Россельхозбанк» оценить кредитоспособность и финансовое состояние общества как «хорошее», что явилось одним из основополагающих обязательных условий предоставления ООО ТЗБ «Чегем» кредита в размере 40 000 000 рублей и кредитной линии в размере 70 000 000 рублей с первым траншем в 45 000 000 рублей.

На основании: представленной ФИО2 в августе 2011 года (более точная дата следствием не установлена) отчетной документации, содержащей заведомо ложные сведения о финансовом состоянии и хозяйственном положении ООО ТЗБ «Чегем» руководством КБ РФ ОАО «Россельхозбанк» было принято положительное решение о предоставлении ООО ТЗБ «Чегем» кредитных средств. 05 сентября 2011 в Дополнительном офисе Кабардино - Балкарского регионального филиала ОАО «Россельхозбанк» в г.Баксан №>3349/4404, расположенном по адресу: КБР, 

<

...>, между ОАО «Россельхозбанк» в лице Управляющего Дополнительным офисом Кабардино - Балкарского регионального филиала ОАО «Россельхозбанк» в г.Баксан: №«3349/4404 Х.М.В. и ООО ТЗБ «Чегем» в лице генерального директора ФИО3 был заключен кредитный договор №>114404/0020, в соответствии с которым, КБ РФ ОАО «Россельхозбанк» предоставил ООО ТЗБ «Чегем» кредит в размере 40 000 000 руб,, под 14 процентов годовых, при условии погашения кредита до 22 августа 2016 года. 05 сентября 2011 между ОАО «Россельхозбанк» в лице Управляющего Дополнительным офисом Кабардино - Балкарского регионального филиала ОАО «Россельхозбанк» в г.Баксан №3349/4404 Х.М.В. и ООО ТЗБ «Чегем» в лице генерального директора ФИО3 был заключен кредитный договор № о предоставлении кредитной линии, в соответствии с которым, КБ РФ ОАО «Россельхозбанк» открыл ООО ТЗБ «Чегем» кредитную линию в размере 70 000 000 руб., под 10 процентов годовых, при условии погашения кредита до 20 августа 2012 г.

05 сентября и 06 сентября 2011 года в результате умышленных преступных действий ФИО3, кредитные денежные средства в размере 40 000 000 руб. и 45 000 000 руб. поступили на расчетный счет ООО ТЗБ «Чегем» №, открытый в КБ РФ ОАО «Россельхозбанк». Полученные кредитные денежные средства, ФИО2, фактически осуществлявший руководство ООО ТЗБ «Чегем», израсходовал на предпринимательскую деятельность общества, путем подписания, по его указанию ФИО3 договоров купли-продажи и поставки товарно-материальных ценностей в адрес ООО ТЗБ «Чегем» и распоряжений о переводе кредитных денежных средств юридическим лицам.

Кредитные обязательства ФИО2, который фактически осуществлял руководство ООО ТЗБ «Чегем» и руководитель ООО ТЗБ «Чегем» ФИО3 в полном объеме не выполнили и денежные средства банку не возвратили, чем причинили ОАО «Россельхозбанк», 100 процентов акций которого находится в собственности Российской Федерации, крупный ущерб в размере 149 964 661,2 руб., образованный путем сложения сумм задолженности по кредитному договору № от 05 сентября 2011 года, составляющей 69 710 942,35 руб. из которых просроченный основной долг 40 000 000, просроченные проценты - 28 569 599,53 руб., комиссия за обслуживание кредита - 1 020 342,82 руб., комиссия за пролонгацию кредита - 121 000 руб., договору № об открытии кредитной линии от 05 сентября 2011 года составляющей 80 253 718,85 руб. из которых просроченный основной долг в размере 45 000 000 руб., просроченные проценты 33 655 833,15 руб., комиссия за обслуживание кредита в размере 1 147 885,69 руб., комиссия за изменение сроков возврата кредита - 450 000 руб.

Подсудимый ФИО2 виновным себя в совершении вышеуказанного деяния не признал полностью, сославшись на ст. 51 Конституции РФ оказался давать показания.

Подсудимый ФИО3 виновным себя в совершении вышеуказанного деяния признал полностью, и показал, что действительно, он при вышеуказанных обстоятельствах, времени и месте, совершил вышеуказанное преступление, сославшись на ст. 51 Конституции РФ оказался давать показания.

Несмотря на отрицание своей вины ФИО2, признание своей вины ФИО3, их вина в совершении преступлений, предусмотренных ч. 3 ст. 33, ч.1 ст.176 УК РФ и ч. 1 ст. 176 УК РФ, подтверждается совокупностью следующих доказательств, исследованных в ходе судебного разбирательства:

- показаниями в качестве свидетеля ФИО2, оглашенными в судебном заседании в соответствии со ст. 276 УПК РФ, (т. №2, л.д. 80-85, т. №3, л.д. 155-160), о том, что в 2008-2009 годах в целях организации предпринимательской деятельности в сфере торговли строительными материалами у него возникла необходимость создания общества с ограниченной ответственностью. В этих целях он обратился в Межрайонную инспекцию ФНС № 2 по КБР. В ходе консультации сотрудница отдела регистрации, предложила ему переоформить на его имя ООО Торгово-закупочная база «Чегем», которое ранее было зарегистрировано, но в силу неизвестных ему причин фактическую деятельность не осуществляло. С учетом того, что перерегистрация фирмы занимала минимальные сроки, им было принято решение перерегистрировать указанное общество. В этих целях он оставил налоговому инспектору копию паспорта, после чего примерно через неделю получил свидетельство о внесении изменений и постановке на налоговый учет.

В период с 2008 по 2011 годы ООО Торгово-закупочная база «Чегем» фактически располагалось по адресу юридической регистрации: КБР, 

<

...>. Общество осуществляло деятельность в сфере торговли пиломатериалами.

Приблизительно в конце июля 2011 года после сдачи декларации за 2 квартал 2011 года, в связи с планируемым переездом в другой регион:, им было принято решение о ликвидации общества. В этих целях он обратился в налоговый орган для получения консультации по порядку проведения ликвидационных мероприятий. Через неделю в офис ООО Торгово-закупочная база «Чегем» обратился неизвестный ему ранее молодой человек, имени не помнит, который предложил ему продать тому указанную фирму. Со слов неизвестного, тому нужна была фирма осуществлявшая деятельность более 1 года. С учетом того, что ликвидация организации занимала длительное время, а также требовала сбора большого количества документальных материалов, он принял решение продать указанную фирму за 10 тысяч рублей. Спустя 3-4 дня он передал: указанному молодому человеку учредительные документы, декларации и печать организации, необходимые для переоформления. После, он подписал у нотариуса документы подтверждающие переоформление фирмы.

С указанного периода к деятельности ООО Торгово-закупочная база «Чегем» он отношения не имел, каких-либо контактов с лицом, приобретшим фирму не поддерживал.

К получению кредитных средств он отношения не имеет. Кроме того, в указанный период времени к управлению ООО Торгово-закупочная база «Чегем» он отношения не имел.

Личность приобретателя ООО ТЗБ «Чегем» ему не известна. С ФИО3 он не знаком.

В КБ РФ ОАО «Россельхозбанк» какие-либо финансово-хозяйственные и иные документы ООО Торгово-закупочная база «Чегем» он не представлял.

Далее он показал, что ознакомившись с бухгалтерским балансом за 1 квартал 2010 года (отчетный период 21), отчетом о прибылях и убытках за 1 квартал 2010 года (отчетный период 21), бухгалтерским балансом за полугодие 2010 года (отчетный период 31), отчетом о прибылях и убытках за полугодие 2010 года (отчетный период 31), бухгалтерским балансом за 3 квартал 2010 года (отчетный период 33), отчетом о прибылях и убытках за 3 квартал 2010 года (отчетный период 33), бухгалтерским балансом: за 2010 год (отчетный период 34), отчетом о прибылях и убытках за 2010 год (отчетный период 34), бухгалтерской отчетностью за полугодие 2011 года (отчетный период 31), изъятыми в ходе производства выемки в КБ РФ ОАО «Россельхозбанк» и имеющимися в кредитном деле ООО Торгово-закупочная база «Чегем» показал, что на данных копиях на 1 и 2 листах документов имеются его подписи и где указаны сведения по ООО ТЗБ «Чегем», однако в банк указанные документы он не передавал. Соответствуют ли показатели указанной финансовой отчетности реальным показателям ООО ТЗБ «Чегем» на указанные даты ему не известно.

Ознакомившись с бухгалтерским балансом за 1 квартал 2010 года (отчетный период 21), отчетом о прибылях и убытках за 1 квартал 2010 года (отчетный период 21), бухгалтерским балансом за полугодие 2010 года (отчетный период 31), отчетом о прибылях и убытках за полугодие 2010 года (отчетный период 31), бухгалтерским балансом за 3 квартал 2010 года (отчетный период 33), отчетом о прибылях и убытках за 3 квартал 2010 года (отчетный период 33), бухгалтерским балансом за 2010 год (отчетный период 34), отчетом о прибылях и убытках за 2010 год (отчетный период 34), бухгалтерской отчетностью за полугодие 2011 года (отчетный период 31) полученной в МРИ ФНС России №2 по КБР показал, что в отчетности за 1,2,3 квартал 2010 года на титульных листах стоят его подписи, в указанных документах, показатели похожи на реальные обороты ООО ТЗБ «Чегем» на указанные даты.

Ознакомившись с выпиской из единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним от 09 августа 2011 года № по ООО «Триумф», в которой указано, что выписка выдана ФИО2, изъятой в ходе производства выемки в КБ РФ ОАО «Россельхозбанк» и имеющейся в кредитном деле ООО Торгово-закупочная база

«Чегем» показал, что данный документ ему не известен, в 2011 году какого- либо отношения к 0(30 «Триумф» он не имел, стал и.о. в 2012 году. За оформлением указанного документа он не обращался и его не получал.

Ознакомившись с нотариально заверенными нотариусом К.А.З. кадастровым паспортом здания, кадастровым паспортом здания, кадастровым паспортом здания, сведениями из территориального органа ФСГС по КБР, выпиской из ЕГРЮЛ № по ООО «Триумф», уставом ООО «Триумф», свидетельством о внесении записи в ЕГРЮЛ по ООО «Триумф» №, свидетельством о внесении записи в ЕГРЮЛ по ООО «Триумф» №, свидетельством о государственной регистрации ЕГРЮЛ ООО «Триумф» №, свидетельством о постановке на учет ООО «Триумф» №, свидетельством о внесении записи в ЕГРЮЛ по ООО «Триумф» №, договором купли-продажи недвижимости, договором купли-продажи земельного участка, техническим паспортом на ООО «Триумф», техническим паспортом здания ООО «Триумф», свидетельством о внесении записи в ЕГРЮЛ по ООО Торгово-закупочная база «Чегем» №, свидетельством о внесении записи в ЕГРЮЛ по ООО Торгово- закупочная база «Чегем» №, свидетельством о постановке на учет в налоговом органе ООО Торгово-закупочная база «Чегем» №, свидетельством о государственной регистрации ООО Торгово-закупочная база «Чегем» №, свидетельством о государственной регистрации права ООО «Триумф» №, свидетельством о государственной регистрации права ООО «Триумф» №, свидетельством о государственной регистрации права ООО «Триумф» №, изъятыми в ходе производства выемки в КБ РФ ОАО «Россельхозбанк» и: имеющимися в кредитном деле ООО Торгово-закупочная база «Чегем», показал, что указанные документы в КБ РФ ОАО «Россельхозбанк» не предоставлялись. К нотариусу за нотариальным заверением указанных документов он не обращался.

Ознакомившись с реестром №4 за 2011 год, в котором имеется запись о том, что он 25 июля 2011 года и 04 августа 2011 года, за совершении нотариальных действий по вышеуказанным документам обращались к нотариусу ФИО7 показал, что не помнит, чтоб он обращался к нотариусу К.А.З. за нотариальным заверением указанных документов. Подпись, в графе реестра «расписка в получении нотариально оформленного документа» принадлежит ему, также указанные в реестре его паспортные данные соответствуют действительности. Возможно, он по чьей-то просьбе, чей именно не помнит, забирал у нотариуса указанные документы.

Ознакомившись с нотариально заверенными нотариусом Б.Л.А. свидетельством о государственной регистрации права по ООО «Триумф» №, свидетельством о государственной регистрации права по ООО «Триумф» №, изъятыми в ходе производства выемки в КБ РФ ОАО «Россельхозбанк» и имеющимися в кредитном деле ООО Торгово- закупочная база «Чегем», показал, что указанные документы в КБ РФ ОАО «Россельхозбанк» не предоставлялись, К нотариусу за нотариальным заверением указанных документов он не обращался.

Ознакомившись с реестром № 1 -«к» за 2011 год, в котором имеется запись о том:, что он 08 августа 2011 года, за совершении нотариальных действий по вышеуказанным документам обращались к нотариусу Б.Л.А. показал, что не помнит, чтоб он обращался к нотариусу Б.Л.А. за нотариальным заверением указанных документов. Подпись, в графе реестра «расписка в получении нотариально оформленного документа» принадлежит ему, также указанные в реестре его паспортные данные соответствуют действительности. Возможно, он по чьей-то просьбе, чей именно не помнит, забирал у нотариуса указанные документы.

-показаниями в качестве подозреваемого и обвиняемого ФИО3, оглашенными в судебном заседании в соответствии со ст. 276 УПК РФ, (т. №4, л.д. 244-250, т. №2, л.д. 39-45, т. №3, л.д. 90-93), о том, что в июле 2011 года от ФИО8, которого он знал ранее, поступило предложение об устройстве его на должность директора ООО, при этом в ходе разговоров с ним тот сказал, что после получения ООО ТЗБ «Чегем» кредитов тем планируется построить птицефабрику, где у него будет оплачиваемая работа, при этом тот сказал, что подготовкой документов по ООО ТЗБ «Чегем» будет заниматься ФИО2 Работая в ООО ТЗБ «Чегем», так как предприятие не осуществляло какой- либо деятельности, он составлял финансовую отчетность с нулевыми показателями, а также с показателями, имеющимися в предыдущих отчетах, при этом помнит, что отражал в графе «заемные средства» кредитную задолженность в размере 85 000 000 руб. Со слов ФИО2 предприятие ранее осуществляло предпринимательскую деятельность, занималось реализацией леса. ФИО2 был знаком с Т.М.В., так как при его устройстве в ООО ТЗБ «Чегем» последний сказал, что вопросами получения кредита будет заниматься именно ФИО2, который как он понял из того, что тот ранее вел предпринимательскую деятельность по ООО ТЗБ «Чегем» и приносил на подпись различные финансовые документы, разбирается в экономических вопросах, ООО ТЗБ «Чегем» он приобрел следующим образом: они вместе с ФИО2 поехали к нотариусу в г.Баксане, где она подготовила необходимые документы по продаже ООО, в которых они расписались. Н.А.Х. передал ему пакет документов по ООО, среди которых находились и копии финансовой отчетности по ООО ТЗБ «Чегем», в т.ч. и из которых он брал некоторые показатели, например уставной капитал. В финансовой отчетности, переданной ему Н.А.Х. имелись показатели, свидетельствующие о работе предприятия, однако они были не так высоки, нежели в подписываемой им бухгалтерской отчетности, данной ему Н.А.Х. После его встречи с Т.А.Х. с ним связался Н.А.Х., они встретились, и он подписал пакет документов, при этом Н.А.Х. сказал, что ООО ТЗБ «Чегем» действительно планирует получить кредит. Подробности его получения его не интересовали и он не спрашивал Н.А.Х. об этом, так как предполагал, что после получения кредитных средств, они будут направлены на предпринимательскую деятельность общества, и он как работник предприятия начнет получать прибыль. Вместе с Н.А.Х. они один или два раза, ездили: в КБ РФ ОАО «Россельхозбанк» в г.Нальчике, где ему были переданы банкиром, кем именно не помнит, какие-то документы, которые он передал Н.А.Х. и сказал, чтобы работник банка при необходимости связывался с Н.А.Х.Он подписывал множество документов, передаваемых ему Н.А.Х., иногда дома, иногда в г.Баксане. При этом в финансовой отчетности, переданной ему Н.А.Х. при приобретении фирмы, имелись невысокие показатели прибыли, а в подписываемой им отчетности имелись значительно завышенные показатели, также он понимал, что для получения кредитных денежных средств предприятие должно быть высоко рентабельным и должно вести активную производственную деятельность, чего в ООО ТЗБ «Чегем» не было, но не придавал этому особого значения, так как думал, что после получения кредитных средств ООО ТЗБ «Чегем» начнет заниматься прибыльной предпринимательской деятельностью и он как работник предприятия начнет получать прибыль. При таких обстоятельствах он и подписывал все представленные ему Н.А.Х. документы на получение кредитов. Кто их изготавливал ему не известно. При заверении данных ему Н.А.Х. документов, ему стало известно, что в качестве залога будет выступать имущество ООО «Триумф», где оно находится и кому принадлежит ему не известно. Как ему стало известно о том, что необходимо явиться в офис банка и подписать договора о предоставлении ООО ТЗБ «Чегем» кредитных средств в размере 40 и 45 млн. руб. он не помнит. Помнит, что с ФИО2 он отправился в офис банка в г.Баксане, где им и были подписаны кредитные договора. Куда направились кредитные средства и каким образом погашался кредит ему не известно.

Ознакомившись с бухгалтерским балансом за 1 квартал 2010 года (отчетный период 21), отчетом о прибылях и убытках за 1 квартал. 2010 года (отчетный период 21), бухгалтерским балансом за полугодие 2010 года (отчетный период 31), отчетом о прибылях и убытках за полугодие 2010 года (отчетный период 31), бухгалтерским балансом за 3 квартал 2010 года (отчетный период 33), отчетом о прибылях и убытках за 3 квартал 2010 года (отчетный период 33), бухгалтерским балансом за 2010 год (отчетный период 34), отчетом о прибылях и убытках за 2010 год (отчетный период 34), бухгалтерской отчетностью за полугодие 20.11 года (отчетный период 31), изъятыми в ходе производства выемки в КБ РФ ОАО «Россельхозбанк.» и имеющимися, в кредитном деле ООО Торгово-закупочная база «Чегем» показал, что на листах документов стоит его подпись. В указанных документах, имеются значительно завышенные показатели, нежели в данной ему ФИО2 финансовой отчетности при приобретении им ООО ТЗБ «Чегем».

Далее он показал, что он являясь генеральным директором ООО «Торгово- закупочная база «Чегем», примерно во втором полугодии 2011 года он встретил Т.М.В., который сказал, что он договорился с руководством АО «Россельхозбанк» и хочет взять кредит, и попросил его стать директором: фирмы, на которую тот собирается оформить кредит. Т.М.В. сказал, что все документы будет готовить непосредственно ФИО2.

Налоговую отчетность с момента его трудоустройства в ООО «ТЗБ «Чегем» готовил он, и она хранилась при нем. Где находилась налоговая и бухгалтерская документация, составленная до периода 2011 года ему не известно. Документами по оформлению кредита занимался ФИО2. Заявку на получение кредита ООО ТЗБ «Чегем» подписал он.

Договора на получение кредитов он подписал в дополнительном офисе КБ РФ ОАО РСХБ в г.Баксане, куда его отвозил ФИО2, подпись на данном документе принадлежит также ему.

Заверенные копии налоговой декларации по налогу на прибыль ООО ТЗБ «Чегем» за 2009,2010, 2011 налоговые периоды, бухгалтерские балансы за тот же период, при получении кредитных средств он заверял своей подписью, оттиск печати не ставил, словосочетание «Ген. директор ФИО3» не писал. Их на подпись ему давал ФИО2, соответствуют ли действительности доходы и прибыль, указанные в отчетах, не знает, так как доходов и прибыли данной фирмы за 2009-2011г.г. он не знал.

Бухгалтерскую отчетность за 2011 год, которая предоставлена в МР ИФНС №2 по КБР 27.04.2012г. за 2011 налоговый период с нулевыми показателями он не составлял и не предоставлял в МР ИФНС №2 по КБР.

Согласно которым бухгалтерский баланс за 1 квартал 2010 года (отчетный период 21), отчет о прибылях и убытках за 1 квартал 2010 года (отчетный период 21), бухгалтерский баланс за полугодие 2010 года (отчетный период 31), отчет о прибылях и убытках за полугодие 2010 года (отчетный период 31), бухгалтерский баланс за 3 квартал 2010 года (отчетный период 33), отчет о прибылях и убытках за 3 квартал 2010 года (отчетный период 33), бухгалтерский баланс за 2010 год (отчетный период 34), отчет о прибылях и убытках за 2010 год (отчетный период 34), бухгалтерскую отчетность за полугодие 2011 года (отчетный период 31), изъятые в ходе производства выемки в КБ РФ ОАО «Россельхозбанк» и имеющиеся в кредитном деле ООО Торгово-закупочная база «Чегем» он подписал по указанию ФИО2 

Все иные документы по получению кредитов по ООО ТЗБ «Чегем» он подписывал по указанию ФИО2 в г.Баксане, где именно не помнит. После того, как Т.М.В. попросил его стать на должность директора ООО ТЗБ «Чегем» он с ним не общался. Всеми вопросами по ООО ТЗБ «Чегем» занимался ФИО2 Договор купли-продажи ООО ТЗБ «Чегем» составлялся и подписывался у нотариуса в г.Баксан совместно с ФИО2 Он также он отвозил его в дополнительный офис Россельхозбанка в г.Баксане, где он подписал кредитные и иные договора;

- показаниями представителя потерпевшего Х.И.Р., в суде о том, что он работает юрисконсультом КБ РФ ОАО «Россельхозбанк».В настоящее время сумма общего долга ООО ТЗБ «Чегем» по двум указанным кредитам составляет 149964661,2 руб. 

Решением Баксанского районного суда КБР от 01.07.2015 г. указанная задолженность взыскана.

-показаниями свидетеля М.М.Х., в суде о том, что в августе 2011 года в банк поступила заявка от ООО «ТЗБ Чегем» о предоставлении кредитной линии в размере 70 млн. рублей и кредита в размере 40 млн. рублей. Им были подготовлены: соответствующие письма о необходимости предоставления документов. Спустя некоторое непродолжительное время к нему в банк обратился мужчина средних лет по имени Ахмед Казаров. Ахмед принёс в банк все необходимые документы, согласно перечня. Все документы, представленные ООО «ТЗБ Чегем» были сформированы в кредитное дело. После предварительной: проверки комплектности документов, в соответствии с установленным перечнем, кредитное дело ООО «ТЗБ Чегем» было передано им с проектом заключения в юридическую службу и службу безопасности банка. Каких-либо нарушений заинтересованными службами выявлено не было. По возвращении кредитного дела ООО «ТЗБ Чегем» в отдел анализа и оценки кредитных проектов, проведен анализ финансового состояния общества.

По результатам проведённого анализа финансового состояния ООО «ТЗБ Чегем», с учетом заключений юридической службы, службы безопасности и риск-менеджера банка им было подготовлено заключение по кредитному проекту ООО «ТЗБ Чегем» и оно было представлено на кредитный комитет банка. В последующем состоялся кредитный комитет КБ РФ ОАО «РСХБ», на котором было рассмотрено заключение по кредитному проекту ООО «ТЗБ Чегем» и принято решение о предоставлении ООО «ТЗБ Чегем» кредитной линии в размере 70 млн. рублей и кредита в размере 40 млн. рублей.

Интересы ООО «Торгово-закупочная база «Чегем» представлял его директор Абаев Мухамед и представитель организации ФИО2. В частности, на начальном этапе получения консультаций по кредиту в банк явился руководитель ООО - ФИО3, который пришел совместно с ФИО2, которого он знал, так как тот ранее обращался в КБ РФ ОАО «Россельхозбанк» по получению кредитов по иной организации, названия не помнит. ФИО2 сказал, что он от имени ООО ТЗБ «Чегем» будет представлять все необходимые документы и в случае необходимости связываться с ним.

Спустя некоторое непродолжительное время ФИО2 принес в банк необходимый пакет документов, необходимых на получение кредита. В дальнейшем, при необходимости предоставления недостающих документов, он звонил ФИО2, после чего тот довозил необходимую документацию. ФИО3 в банке он видел один-два раза. Кроме ФИО10 и ФИО2 никто в банк от имени ООО ТЗБ «Чегем» не обращался;

- показаниями свидетеля Г.М.Г., и оглашенными в судебном заседании в соответствии со ст. 281 УПК РФ, (т. №2, л.д.100-106), о том, что в 2011 году он работал в должности экономиста отдела кредитования юридических лиц дополнительного офиса (ДО) № 4404 в г.Баксан КБ РФ ОАО «Россельхозбанк».Кредитный договор № от ДД.ММ.ГГГГ и договор об открытии кредитной линии № от 05,09.2011 подписывал руководитель ООО ТЗБ «Чегем» ФИО3;,

-показаниями свидетеля А.И.А. в суде о том, что в 2009 году КФХ «БА» было перерегистрировано на его имя и переименовано в 

<

данные изъяты>. ООО занимается переработкой зерна и производством муки.

Ознакомившись с договором аренды имущества от 01.07.2011 года, согласно которому он сдает в аренду руководителю ООО ТЗБ Чегем» ФИО2 земельный участок и складские помещения по адресу: КБР, 

<

...> показал, что указанные в договоре аренды земля и складские помещения действительно находятся в собственности у 

<

данные изъяты>. Указанные объекты недвижимости сдавались в аренду 

<

данные изъяты> с 2009 по 2011 годы. ФИО2 ему знаком. В 2009 году 

<

данные изъяты> получало кредит в КБ РФ ОАО «Россельхозбанк» в размере около 1,5 млн руб., и ФИО2 помогал ему подготовить необходимые в банк документы на получение кредита. В один из дней 2011 года, тот пришел к нему и попросил поставить печать ООО «

<

данные изъяты> и расписаться в договоре аренды. Он не помнит, как ФИО2 пояснил, для чего это было нужно. Однако увидев, что в аренду сдаются помещения 

<

данные изъяты> он подумал, что этот договор связан со сдачей в аренду земельного участка и складских помещений по адресу: КБР, 

<

...>, которые сдавались 

<

данные изъяты> и он подписал указанный документ. 

Ознакомившись с данным документом более подробно, он увидел, что вышеуказанные объекты недвижимости, согласно договору, сдавались в аренду ООО ТЗБ «Чегем», но с данной фирмой у 

<

данные изъяты> каких-л ибо договорных отношений не имелось;

-показаниями свидетеля Н.Ж.К., в суде, о том, что она стала директором 

<

данные изъяты> собиралось приобретать ароматизаторы и в дальнейшем реализовывать и использовать их для: производства газированных напитков в ООО «Триумф», но 

<

данные изъяты> указанной деятельностью не занималось. Она занималась производством алкогольной продукции в 

<

данные изъяты> Она работала в 

<

данные изъяты> и ООО «Триумф» и часто видела ФИО2, который занимался вопросами 

<

данные изъяты> и ООО «Триумф», а также 

<

данные изъяты> а именно, сколько необходимо произвести продукции, следил за производством. Н.А.Х. устроил ее руководителем 

<

данные изъяты>

Ознакомившись с копией договора поставки №14-02 от 26.07.2011, согласно которому 

<

данные изъяты> поставит в адрес ООО ТЗБ «Чегем» оборудование на сумму 17 507 000 руб. показала, что ООО ТЗБ «Чегем» ей не известно. Так как она по просьбе ФИО2 подписывала различные документы по 

<

данные изъяты> и указанный документ она подписала по его просьбе;

-показаниями свидетеля Ш.М.Х., (т. №3, л.д. 1-4) оглашенными в судебном заседании в порядке ст. 281 УПК РФ, о том, что до июля 2013 года она занималась приемом налоговых деклараций и отчетностей физических и юридических лиц. Во время работы в должности старшего государственного налогового инспектора отдела работы е налогоплательщиками у нее имелся штамп с надписью «ЗАРЕГИСТРИРОВАНО Межрайонная ИФНС России №2 по КБР Территориальный участок № 0701 по Баксанскому району Инспектор №1». При приеме документов она ставила его на налоговую и бухгалтерскую отчетность. Оттиск штампа ставится на титульном листе.

Ознакомившись со светокопиями бухгалтерской отчетности за 2011 год (отчетный период 31), бухгалтерского баланса за 2010 год (отчетный период 34), отчета о прибылях и убытках за 2010 г. (отчетный период 34), бухгалтерского баланса за 2010 год (отчетный период 33), отчета о прибылях и убытках за 2010 г. (отчетный период 33), бухгалтерского баланса за 2010 год (отчетный период 31), отчета о прибылях и убытках за 2010 г. (отчетный период 31), бухгалтерского баланса за 2010 год (отчетный период 21), отчета о прибылях и убытках за 2010 г. (отчетный период 21), поданных ООО ТЗБ «Чегем» в КБ РФ ОАО «Россельхозбанк» для получения кредитов и изъятые в ходе производства выемки в КБ РФ ОАО «Россельхозбанк», а также со светокопиями бухгалтерской отчетности за 2011 год (отчетный период 31), бухгалтерского баланса за 2010 год (отчетный период 34), отчета о прибылях и убытках за 2010 г. (отчетный период 34), бухгалтерского баланса за 2010 год (отчетный период 33), отчета о прибылях, и убытках за 2010 г. (отчетный период 33), бухгалтерского баланса за 2010 год (отчетный период 31), отчета о прибылях и убытках за 2010 г. (отчетный период 31), бухгалтерского баланса за 2010 год (отчетный период 21 отчета о прибылях и убытках за 2010 г. (отчетный период 21) полученных в МРИ ФНС №2 по КБР показала, что на бухгалтерской отчетности ООО ТЗБ «Чегем», полученной в МР ИФНС №2 по КБР проставлен оттиск штампа с надписью «ЗАРЕГИСТРИРОВАНО Межрайонная ИФНС России №2 по КБР Территориальный участок № 0701 по Баксанскому району Инспектор №1» и ее подпись. На бухгалтерской отчетности ООО ТЗБ «Чегем» изъятой в КБ РФ ОАО «Россельхозбанк» имеется оттиск штампа с надписью «ЗАРЕГИСТРИРОВАНО Межрайонная ИФНС России №2 по КБР Территориальный участок № 0701 по Баксанскому району Инспектор №1», однако подпись, имеющаяся в соответствующей графе ей не принадлежит. Кроме этого, в данных документах не проставлены регистрационные номера, которые в обязательном порядке должны присваиваться при регистрации бухгалтерской и налоговой отчетности, также в документах не имеется фамилии сотрудника налоговой инспекции, принимавшего документы и отметке о количестве листов. Каким образом оттиск штампа оказался в указанных бухгалтерских отчетностях и кто мог изготовить указанные документы ей не известно.

В документах, полученных в МР ИФНС №2 по КБР и изъятых в КБ РФ ОАО «Россельхозбанк» имеются значительные расхождения. Показатели бухгалтерской отчетности ООО ТЗБ «Чегем», изъятой в КБ РФ ОАО «Россельхозбанк», а именно показатели о выручке, доходах от реализации и прибыли, значительно завышены и не соответствуют данным, представленным в МРИ ФНС №2 по КБР налогоплательщиком - ООО «ТЗБ «Чегем»;

-заключением эксперта ЭКЦ МВД по КБР №203 от 28.02.2017 согласно которому, подписи от имени ФИО3, расположенные в бухгалтерской отчетности за 2011 год (код 31), бухгалтерском балансе за 2010 год (код 34), отчете о прибылях и убытках за 2010 г, (код 34), бухгалтерском балансе за 2010 год (код 33), отчете о прибылях и убытках за 2010 г. (код 33), бухгалтерском балансе за 2010 год (код 31), отчете о прибылях и убытках за 2010 г. (код 31), бухгалтерском балансе за 2010 год (код 21), отчете о прибылях и убытках за 2010 г. (код 21), в договоре № от 05.09.2011, в договоре № от 05.09.2011, заявке №1 - выполнены ФИО3 (т. №3, л.д. 26-35);

-протоколом выемки в КБ РФ ОАО «Россельхозбанк» от 20.02.2016, в ходе которой изъяты документы, послужившие основанием для выдачи кредита ООО ТЗБ «Чегем», в том числе и содержащие заведомо ложные сведения о финансовом состоянии общества (т. №2, л.д. 114-126);

-протоколом осмотра документов от 22.12.2016, изъятых 20.02.2016 в ходе производства выемки в КБ РФ ОАО «Россельхозбанк», среди которых обнаружены: светокопии бухгалтерского баланса за 1 квартал 2010 года (отчетный период 21), отчета о прибылях и убытках за 1 квартал 2010 года (отчетный период 21), бухгалтерского баланса за полугодие 2010 года (отчетный период 31), отчета. о прибылях и убытках за полугодие 2010 года (отчетный период 31), бухгалтерского баланса за 3 квартал 2010 года (отчетный период 33), отчета о прибылях и убытках за 3 квартал 2010 года (отчетный период 33), бухгалтерского баланса за 2010 год (отчетный период 34), отчета о прибылях и убытках за 2010 год (отчетный период 34), бухгалтерской отчетности за полугодие 2011 года (отчетный период 31), содержащие заведомо ложные сведения о финансовом состоянии ООО ТЗБ «Чегем»; 

-заявкой ООО ТЗБ «Чегем» на предоставление кредитов №1 от 15.08.2011;

-заключением ОА и ОКП Кабардино-Балкарского РФ ОАО «Россельхозбанк» по кредитному проекту ООО ТЗБ «Чегем» от 26.08.2011, согласно которому в результате анализа финансово-хозяйственной деятельности ООО ТЗБ «Чегем» финансовое состояние ООО ТЗБ «Чегем» и качество обслуживания долга оценено как «хорошее»;

-кредитным договором № от 05.09,2011, договор № от 05.09.2011 об открытии кредитной линии, договор об ипотеке № от 05.09.2011, договор поручительства физического лица № от 05.09.2011, договор поручительства физического лица № от 05.09.2011, банковский ордер № от 06.09.2011о переводе на расчетный счет ООО ТЗБ «Чегем» 45 000 000 руб., банковский ордер № от 06.05.2011о переводе на расчетный счет ООО ТЗБ «Чегем» 40 000 000 руб., выписка из протокола кредитного комитета;

-копией договора поставки № 14-02 от 26.07.2011, договора №01/04 от 25.07.2011 г., договора поставки №11, от 25.07.2011, договора поставки №12, от 26.07.2011;

-копией решения руководителя ООО ТЗБ «Чегем» ФИО3 от 21.07.2011 г., договор аренды имущества от 01.07.2011, копия решения ФИО2, о продаже ФИО3 ООО ТЗБ «Чегем», приказ о распоряжении на работу ФИО3, копия приказа 04, нотариально заверенные нотариусом Б.Л.А. свидетельство о государственной регистрации права по ООО «Триумф» №, свидетельство о государственной регистрации права по ООО «Триумф» №, нотариально заверенные нотариусом К.А.З. кадастровый паспорт здания, кадастровый паспорт здания, кадастровый паспорт здания:, сведения из территориального органа ФСГС по КБР, выписки из ЕГРЮЛ № по ООО «Триумф», устав ООО «Триумф», свидетельство о внесении записи в ЕГРЮЛ по ООО «Триумф» №, свидетельство о внесении записи в ЕГРЮЛ по ООО «Триумф» №, свидетельство о государственной регистрации ЕГРЮЛ ООО «Триумф» №, свидетельство о постановке на учет ООО «Триумф» №, свидетельство о внесении записи в ЕГРЮЛ по ООО «Триумф» №, договор купли-продажи недвижимости, договор купли-продажи земельного участка, технический паспорт на ООО «Триумф», технический паспорт здания ООО «Триумф», свидетельство о внесении записи в ЕГРЮЛ по ООО Торгово-закупочная база «Чегем» №, свидетельство о внесении записи в ЕГРЮЛ по ООО Торгово-закупочная база «Чегем» №, свидетельство о постановке на учет в налоговом органе ООО Торгово-закупочная база «Чегем» №, свидетельство о государственной регистрации ООО Торгово-закупочная база «Чегем» №, свидетельство о государственной регистрации права ООО «Триумф» №, свидетельство о государственной регистрации права ООО «Триумф» №, свидетельство о государственной регистрации права ООО «Триумф» №, выписка из единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним, полученные и представленные ФИО2, в КБ РФ ОАО «Россельхозбанк» от имени ООО ТЗБ «Чегем»;

-протоколом выемки в Межрайонной инспекции ФНС России М2 по КБР от 16.01.2017, в ходе которой изъяты документы, отражающие регистрацию, учет и финансово-хозяйственное состояние ООО ТЗБ «Чегем» (т. №2, л.д. 252-256);

-протокол осмотра документов от 17.01.2017, изъятых 16.01.2017 в ходе производства выемки в Межрайонной инспекции ФНС России №2 по КБР, среди которых обнаружены документы, отражающие регистрацию, учет и финансово-хозяйственное состояние ООО ТЗБ «Чегем»: решение ФИО3 от 21.07.2011 об освобождении от должности ФИО2 и назначении на должность генерального директора ООО ТЗБ «Чегем» ФИО3, акт уничтожения документов фонда МРИ ФНС России №2 по КБР на основании номенклатуры дел за 2010-2011 годы, устав ООО торгово-закупочная база «Че- гем»от 21.07.2011, письмо от 22.07.2011 в МРИ ФНС России №2 по КБР от нотариуса К.А.З. о том, что она передает заявление ФИО2 о внесении изменений а ЕГРЮЛ в связи с отчуждением им ФИО3 принадлежащей ему доли в уставном капитале ООО ТЗБ «Чегем», договор купли продажи доли в уставном капитале ООО ТЗБ «Чегем» от 22.07.2011 о том, что Каза- ров А.Х. продает ФИО6 долю в уставном: капитале (100%) 000 ТЗБ «Чегем», приказ ФИО3 о приеме на работу от 21.07.2011 в качестве директора ООО «ТЗБ Чегем», нотариально заверенное заявление о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица по ООО ТЗБ «Чегем», решение ФИО2 от 27.10.2009 о внесении изменений в устав ООО ТЗБ «Чегем», реестр участников ООО ТЗБ «Чегем» (ФИО3), решение ФИО2 о передаче ФИО3 доли в уставном капитале ООО ТЗБ «Чегем», распечатанный из базы данных МРИ ФНС России №2 по КБР бухгалтерский баланс ООО ТЗБ «Чегем» за 2010 год, с нулевыми показателями финансово-хозяйственной деятельности, распечатанный из базы данных МРИ ФНС России №2 по КБР отчет о прибылях и убытках ООО ТЗБ «Чегем» за 2010 год, с нулевыми показателями финансово-хозяйственной деятельности, распечатанный из базы данных МРИ ФНС России №2 по КБР отчет об изменения капитала ООО ТЗБ «Чегем» за 2010 год, с нулевыми показателями финансово-хозяйственной деятельности, распечатанный из базы данных МРИ ФНС России №2 по КБР отчет о движении денежных средств ООО ТЗБ «Чегем» за 2010 год, с нулевыми показателями финансово-хозяйственной деятельности, распечатанный из базы данных МРИ ФНС России №2 по КБР приложение к бухгалтерскому балансу ООО ТЗБ «Чегем» за 2010 год, с нулевыми показателями финансово-хозяйственной деятельности (т.2, л.д. 257-261:

-протоколом осмотра документов от 21.12.2016, представленных оперативным: подразделением УФСБ РФ по КБР с результатами оперативно-розыскной деятельности, а именно: светокопии бухгалтерского баланса за 1 квартал 2010 года (отчетный период 21), отчета о прибылях и убытках за 1 квартал 2010 года (отчетный период 21), бухгалтерского баланса за полугодие 2010 года (отчетный период 31), отчета о прибылях и убытках за полугодие 2010 года (отчетный период 31), бухгалтерского баланса за 3 квартал 2010 года (отчетный период 33), отчета о прибылях и убытках за 3 квартал 2010 года (отчетный период 33), бухгалтерского баланса за 2010 год (отчетный период 34), отчета о прибылях и убытках за 2010 год (отчетный период 34), бухгалтерской отчетности за полугодие 2011 года (отчетный период 31) полученные в МРИ ФНС России №2 по КБР и содержащие реальные сведения о финансовом состоянии ООО ТЗБ «Чегем» (т. №2, л.д. 170-191);

-протоколом осмотра документов от 21.12.2016, представленных нотариусом К.А.З. и Б.Л.А., а именно, страниц реестра нотариальных действий №1К за 2011 год и страниц реестра нотариальных действий №4 за 201 Нод. В ходе осмотра установлено, что кадастровый паспорт здания, кадастровый паспорт здания, кадастровый паспорт здания, сведения из территориального органа ФСГС по КБР, выписки из ЕГРЮЛ № по ООО «Триумф», устав ООО «Триумф», свидетельство о внесении записи в ЕГРЮЛ по ООО «Триумф» №, свидетельство о внесении записи в ЕГРЮЛ по ООО «Триумф» №, свидетельство о государственной регистрации ЕГРЮЛ ООО «Триумф» №, свидетельство о постановке на учет ООО «Триумф» №, свидетельство о внесении записи в ЕГРЮЛ по ООО «Триумф» №, договор купли-продажи недвижимости, договор купли-продажи земельного участка, технический паспорт на ООО «Триумф», технический паспорт здания ООО «Триумф», свидетельство о внесении записи в ЕГРЮД по ООО Торгово-закупочная база «Чегем» №, свидетельство о внесении записи в ЕГРЮД по ООО Торгово-закупочная база «Чегем» №, свидетельство о постановке на учет в налоговом органе ООО Торгово-закупочная база «Чегем» №, свидетельство о государственной регистрации ООО Торгово-закупочная база «Чегем» №, свидетельство о государственной регистрации права ООО «Триумф» №№, свидетельство о государственной регистрации права ООО «Триумф» №, свидетельство о государственной регистрации права ООО «Триумф» №№, свидетельство о государственной регистрации права по ООО «Триумф» №, свидетельство о государственной регистрации права по ООО «Триумф» №№, которые были изъяты в ходе производства выемки в КБ РФ ОАО «Россельхозбанк» и имеющиеся в кредитном деле ООО Торгово-закупочная база «Чегем» заверялись ФИО2 у нотариусов и в последующем представлены в КБ РФ ОАО «Россельхозбанк» от имени ООО ТЗБ «Чегем» (т. №3, л.д. 101-115);

вещественными доказательствами (в соответствии с постановлениями о признании и приобщении к уголовному делу вещественных доказательств от 17.01.2017, 11.05.2017, 19.05.2017 (т. №2, л.д. 262-263, т. №3, л.д. 94-96, т. №3, л.д. 116-117): светокопии бухгалтерского баланса за 1 квартал 2010 года (отчетный период 21), отчета о прибылях и убытках за 1 квартал 2010 года (отчетный период 21), бухгалтерского баланса за полугодие 2010 года (отчетный период 31), отчета о прибылях и убытках за полугодие 2010 года (отчетный период 31), бухгалтерского баланса за 3 квартал 2010 года (отчетный период 33), отчета о прибылях и убытках за 3 квартал 2010 года (отчетный период 33), бухгалтерского баланса за 2010 год (отчетный период 34), отчета о прибылях и убытках за 2010 год (отчетный период 34), бухгалтерской отчетности за полугодие 2011 года (отчетный период 31), содержащие заведомо ложные сведения о финансовом: состоянии ООО ТЗБ «Чегем»;

-заявкой ООО ТЗБ «Чегем» на предоставление кредитов №1 от 15.08.2011;

-заключением ОА и ОКП Кабардино-Балкарского РФ ОАО «Россельхозбанк» по кредитному проекту ООО ТЗБ «Чегем» от 26.08.2011, согласно которому в результате анализа финансово-хозяйственной деятельности ООО ТЗБ «Чегем» финансовое состояние ООО ТЗБ «Чегем» и качество обслуживания долга оценено как «хорошее»;

-кредитным договором № от ДД.ММ.ГГГГ, договор № от ДД.ММ.ГГГГ об открытии кредитной линии, договор об ипотеке JMel 14404/0020-7.2 от 05.09.2011, договор поручительства физического лица №«114404/0020-9 от 05.09.2011, договор поручительства физического лица JSfe 114404/0021-9 от 05.09.2011, банковский ордер №«77 от 06.09.2011о переводе на расчетный счет ООО ТЗБ «Чегем» 45 000 000 руб., банковский ордер №«118 от 06.05.2011 о переводе на расчетный счет ООО ТЗБ «Чегем» 40 000 000 руб., выписка из протокола кредитного комитета;

-копией договора поставки №«14-02 от 26.07.2011, договора №«01/04 от 25.07.2011 г., договором поставки №11, от 25.07.2011, договором поставки №«12, от 26.07.2011; копией

-решением руководителя ООО ТЗБ «Чегем» ФИО3 от 21.07.2011г.; договором аренды имущества от 01.07.2011, копией решения ФИО2 о продаже ФИО3 ООО ТЗБ «Чегем», приказ о распоряжении на работу ФИО3, копией приказа 04, нотариально заверенные нотариусом Б.Л.А. свидетельство о государственной регистрации права по ООО «Триумф» №»№, свидетельством о государственной регистрации права по ООО «Триумф» №«№, нотариально заверенными нотариусом К.А.З. кадастровый паспорт здания, кадастровый паспорт здания, кадастровый паспорт здания, сведения из территориального органа ФСГС по КБР, выписки из ЕГРЮЛ № по ООО «Триумф», устав ООО «Триумф», свидетельством о внесении записи в ЕГРЮЛ по ООО «Триумф» №, свидетельством о внесении записи в ЕГРЮЛ по ООО «Триумф» №«07 №, свидетельством о государственной регистрации ЕГРЮЛ ООО «Триумф» №, свидетельством о постановке на учет ООО «Триумф» №, свидетельством о внесении записи в ЕГРЮЛ по ООО «Триумф» №, договором купли-продажи недвижимости, договором купли-продажи земельного участка, техническим паспортом на ООО «Триумф», техническим паспортом здания ООО «Триумф», свидетельством о внесении записи в ЕГРЮЛ по ООО Торгово-закупочная база «Чегем» №, свидетельством о внесении записи в ЕГРЮЛ по ООО Торгово-закупочная база «Чегем» №«№, свидетельством о постановке на учет в налоговом: органе ООО Торгово-закупочная база «Чегем» №, свидетельство о государственной регистрации ООО Торгово-закупочная база «Чегем» №«07 001577330, свидетельством о государственной регистрации права ООО «Триумф» №, свидетельством о государственной регистрации права ООО «Триумф» №, свидетельство о государственной регистрации права ООО «Триумф» №, выпиской из единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним, полученные и представленные К.А.Х.,Х. в КБ РФ ОАО «Россельхозбанк» от имени ООО ТЗБ «Чегем»;

-выпиской из ЕГРЮЛ, содержащая сведения об учредителях и участниках ООО ТЗБ «Чегем», изъятые в ходе производства выемки в КБ РФ ОАО «Россельхозбанк»; светокопии бухгалтерского баланса за 1 квартал 2010 года (отчетный период 21), отчета о прибылях и убытках за 1 квартал 2010 года (отчетный период 21), бухгалтерского баланса за полугодие 2010 года (отчетный период 31), отчета о прибылях и убытках за полугодие 2010 года (отчетный период 31), бухгалтерского баланса за 3 квартал 2010 года (отчетный период 33), отчета о прибылях и убытках за 3 квартал: 2010 года (отчетный период 33), бухгалтерского баланса за 2010 год (отчетный период 34), отчета о прибылях и убытках за 2010 год (отчетный период 34), бухгалтерской отчетности за полугодие 2011 года (отчетный период 31), содержащие реальные сведения о финансовом состоянии ООО ТЗБ «Чегем», представленные МРИ ФНС России № по КБР; 

-решением ФИО3 от 21.07.2011 об освобождении от должности ФИО2 и назначении на должность генерального директора ООО ТЗБ «Чегем» ФИО3, устав ООО торгово-закупочная база «Чегем»от 21.07.2011, письмо от 22.07.2011 в МРИ ФНС России №2 по КБР от нотариуса К.А.З. о том, что она передает заявление ФИО2 о внесении изменений а ЕГРЮЛ в связи с отчуждением им ФИО3 принадлежащей ему доли в уставном капитале ООО ТЗБ «Чегем», договор купли продажи доли в уставном капитале ООО ТЗБ «Чегем» от 22.07.2011 о том:, что ФИО2 продает ФИО6 долю в уставном капитале (100%) 000 ТЗБ «Чегем», приказ ФИО3 о приеме на работу от 21.07.2011 в качестве директора ООО «ТЗБ Чегем», нотариально заверенное заявление о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица по ООО ТЗБ «Чегем», решение ФИО2 от 27.10.2009 о внесении изменений в устав ООО ТЗБ «Чегем», реестр участников ООО ТЗБ «Чегем» (ФИО3,), решение ФИО2 о передаче ФИО3 доли в уставном: капитале ООО ТЗБ «Чегем», распечатанный из базы данных МРИ ФНС России №2 по КБР бухгалтерский баланс ООО ТЗБ «Чегем» за 2010 год, с нулевыми показателями финансово-хозяйственной деятельности, распечатанный из базы данных МРИ ФНС России №2 по КБР отчет о прибылях и убытках ООО ТЗБ «Чегем» за 2010 год, с нулевыми показателями финансово-хозяйственной деятельности, распечатанный из базы данных МРИ ФНС России №2 по КБР отчет об изменения капитала ООО ТЗБ «Чегем» за 2010 год, с нулевыми показателями финансово- хозяйственной деятельности, распечатанный из базы данных МРИ ФНС России №2 по КБР отчет о движении денежных средств ООО ТЗБ «Чегем» за 2010 год, с нулевыми показателями финансово-хозяйственной деятельности, распечатанный из базы данных МРИ ФНС России №2 по КБР приложение к бухгалтерскому балансу ООО ТЗБ «Чегем» за 2010 год, с нулевыми показателями финансово-хозяйственной деятельности, акт уничтожения документов фонда МРИ ФНС России №2 по КБР на основании номенклатуры дел за 2010-2011 годы, изъятые в ходе производства выемки в МРИ ФНС России №2 по КБР;

-рапортом об обнаружении признаков преступления от 20.01.2017, о том, что в 2011 году, при оформлении кредитов ООО ТЗБ «Чегем» в КБ РФ ОАО «Россельхозбанк» представлены документы, содержащие заведомо ложные сведения, отражающие финансово-хозяйственное положение общества, на основании которых заключены кредитный договор № от ДД.ММ.ГГГГ, договор № от ДД.ММ.ГГГГ об открытии кредитной линии (т. №1, л.д. 4-5); 

-письмом директора КБ РФ ОАО «Россельхозбанк» Н.А.М. от 18.08.2015 с просьбой провести проверку по факту незаконного получения ООО ТЗБ «Чегем» кредитов (т. №1, л.д. 58-59);

-письмом из Межрайонной инспекции ФНС России №2 по КБР о представлении бухгалтерской отчетности ООО ТЗБ «Чегем» (т. №1, л.д. 10);

-справкой ОЭБиПК МВД по КБР N9210 документального исследования. материалов проверки ООО ТЗБ «Чегем» от 05.01.2016, согласно которой установлено, что. ООО ТЗБ «Чегем» представило в КБ РФ ОАО «Россельхозбанк» недостоверные сведения о сумме полученной прибыли за 2010 год и полугодие 2011 года (т. №1, л.д. 182-184);

-расчеты задолженности, согласно которым, сумма задолженности по кредитному договору № от 05 сентября 2011 года, составляет 69 710 942,35 руб., по договору №> 114404/0021 об открытии кредитной линии от 05 сентября 2011 года составляет 80 253 718,85 руб. (т. №3, л.д. 57-62).

Проанализировав и оценив в совокупности вышеприведенные доказательства, суд приходит к выводу о доказанности вины ФИО2 и ФИО3 в совершении описанных в установочно-описательной части приговора преступления.

В связи с чем, действия ФИО2 суд квалифицирует по ч.3 ст. 33, ч. 1 ст. 176 УК РФ по признакам: организация незаконного получения кредита, то есть организация получения руководителем организации кредита путем предоставления банку заведомо ложных сведений о хозяйственном положении и финансовом состоянии организации, если это деяние причинило крупный ущерб.

Действия ФИО3 суд квалифицирует по ч.1 ст. 176 УК РФ по признакам: незаконное получение кредита, то есть получение руководителем организации кредита путем предоставления банку заведомо ложных сведений о хозяйственном положении и финансовом состоянии организации, если это деяние причинило крупный ущерб.

Обсуждая вопрос о виде и мере наказания суд учел характер и степень общественной опасности совершенного преступления, а именно, то, что преступление совершенное подсудимыми ФИО2 и ФИО3 относится уголовным законом к категории средней тяжести в соответствии со ст. 15 УК РФ.

В качестве обстоятельств, смягчающих наказание подсудимого ФИО2 суд считает возможным признать нахождение на его иждивении троих 

<

данные изъяты> детей.

По месту жительства ФИО2, характеризуется положительно, ранее не судим. 

В качестве обстоятельств, смягчающих наказание подсудимого ФИО3 суд считает возможным признать полное признание им своей вины, раскаяние в содеянном.

По месту жительства ФИО3, характеризуется положительно, ранее не судим. 

Согласно диспозиции ст. 176 УК РФ совершение преступления группой лиц по предварительному сговору не предусмотрено в качестве квалифицирующего признака.

Однако, в соответствии с ч. 2 ст. 35 УК РФ преступление признается совершенным группой лиц, по предварительному сговору, если в его совершении совместно участвовали два или более исполнителя.

В связи с чем, обстоятельством, отягчающим наказание виновным, в соответствии с с п. «в» ч.1 ст. 63 УК РФ, суд признает совершение ФИО2 и ФИО3 преступления группой лиц по предварительному сговору, поскольку указанные лица действовали совместно.

В целом суд все вышеуказанные обстоятельства оценивает в их совокупности и приходит к выводу о том, что исправление осужденных возможно без изоляции их от общества, с применением ст.73 УК РФ. 

В соответствии с ч. 2 ст. 84 УК РФ актом об амнистии лица, совершившие преступления, могут быть освобождены от уголовной ответственности. Лица, осужденные за совершение преступлений, могут быть освобождены от наказания, либо назначенное им наказание может быть сокращено или заменено более мягким видом наказания, либо такие лица могут быть освобождены от дополнительного вида наказания. С лиц, отбывших наказание, актом об амнистии может быть снята судимость.

Согласно п. 9 Постановления Государственной Думы Федерального Собрания Российской Федерации "Об объявлении амнистии в связи с 70-летием Победы в Великой Отечественной войне 1941-1945 годов" от 24 апреля 2015 года N 6576-6 ГД, по уголовным делам о преступлениях, которые совершены до дня вступления в силу указанного постановления, суд, если признает необходимым назначить наказание условно, освобождает указанное лицо от наказания. 

ФИО11 и ФИО3 совершили указанное преступление в 2011 г., то есть до дня вступления в силу постановления от 24 апреля 2015 года.

На основании п. 12 Постановления Государственной Думы Федерального собрания Российской Федерации от 24 апреля 2015 года "Об объявлении амнистии в связи с 70-летием Победы в Великой Отечественной войне 1941-1945 годов" подлежит снятию судимость с лиц, освобожденных от наказания на основании п. 9 настоящего Постановления.

Препятствий для применения акта амнистии, предусмотренных п. 13 указанного Постановления, к указанным лицам, не имеется.

На основании изложенного и руководствуясь ст. 302-304, 307-313 УПК РФ, суд,

приговорил:

Признать ФИО2 виновным в совершении преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 33, ч.1 ст. 176 УК РФ и назначить ему наказание в виде лишения свободы сроком на 2 года 6 (шесть) месяцев.

В соответствии со ст. 73 УК РФ назначенное ФИО2 наказание считать условным с испытательным сроком на 2 года 6 (шесть) месяцев.

На основании п. 9 Постановления Государственной Думы Федерального собрания Российской Федерации от 24 апреля 2015 года "Об объявлении амнистии в связи с 70-летием Победы в Великой Отечественной войне 1941-1945 годов" от назначенного наказания по ч. 3 ст. 33, ч. 1 ст. 176 УК РФ ФИО2- освободить.

На основании п. 12 Постановления Государственной Думы Федерального собрания Российской Федерации от 24 апреля 2015 года "Об объявлении амнистии в связи с 70-летием Победы в Великой Отечественной войне 1941-1945 годов" судимость по данному приговору с ФИО2 снять.

Меру пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении, в отношении ФИО2 отменить. 

Признать ФИО3 виновным в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст. 176 УК РФ и назначить ему наказание в виде лишения свободы сроком на 2 года 6 (шесть) месяцев.

В соответствии со ст. 73 УК РФ назначенное ФИО3 наказание считать условным с испытательным сроком на 2 года 6 (шесть) месяцев.

На основании п. 9 Постановления Государственной Думы Федерального собрания Российской Федерации от 24 апреля 2015 года "Об объявлении амнистии в связи с 70-летием Победы в Великой Отечественной войне 1941-1945 годов" от назначенного наказания по ч. 1 ст. 176 УК РФ ФИО3- освободить.

На основании п. 12 Постановления Государственной Думы Федерального собрания Российской Федерации от 24 апреля 2015 года "Об объявлении амнистии в связи с 70-летием Победы в Великой Отечественной войне 1941-1945 годов" судимость по данному приговору с ФИО3 снять.

Меру пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении, в отношении ФИО3 отменить. 

Вещественные доказательства: светокопии бухгалтерского баланса за 1 квартал 2010 года (отчетный период 21), отчета о прибылях и убытках за 1 квартал 2010 года (отчетный период 21), бухгалтерского баланса за полугодие 2010 года (отчетный период 31), отчета о прибылях и убытках за полугодие 2010 года (отчетный период 31), бухгалтерского баланса за 3 квартал 2010 года (отчетный период 33), отчета о прибылях и убытках за 3 квартал. 2010 года (отчетный период 33), бухгалтерского баланса за 2010 год (отчетный период 34), отчета о прибылях и убытках за 2010 год (отчетный период 34), бухгалтерской отчетности за полугодие 2011 года (отчетный период 31), содержащие заведомо ложные сведения о финансовом состоянии ООО ТЗБ «Чегем»;

- заявка ООО ТЗБ «Чегем» на предоставление кредитов №1 от 15.08.2011;

- заключение ОА и ОКП Кабардино-Балкарского РФ ОАО «Россельхозбанк» по кредитному проекту ООО ТЗБ «Чегем» от 26.08.2011, согласно которому в результате анализа финансово-хозяйственной деятельности ООО ТЗБ «Чегем» финансовое состояние ООО ТЗБ «Чегем» и качество обслуживания долга оценено как «хорошее»;

- кредитный договор № от ДД.ММ.ГГГГ, договор № от ДД.ММ.ГГГГ об открытии кредитной линии, договор об ипотеке №.2 от ДД.ММ.ГГГГ, договор поручительства физического лица № от ДД.ММ.ГГГГ, договор поручительства физического лица № от ДД.ММ.ГГГГ, банковский ордер № от 06.09.2011о переводе на расчетный счет ООО ТЗБ «Чегем» 45 000 000 руб., банковский ордер № от 06.05.2011о переводе на расчетный счет ООО ТЗБ «Чегем» 40 000 000 руб., выписка из.протокола кредитного комитета;

- копии договора поставки № от ДД.ММ.ГГГГ, договора № от ДД.ММ.ГГГГ, договора поставки №, от ДД.ММ.ГГГГ, договора поставки №, от ДД.ММ.ГГГГ;

- копия решения руководителя ООО ТЗБ «Чегем» ФИО3 от 21,07.2011, договор аренды имущества от 01.07.2011, копия решения ФИО2 о продаже ФИО3 ООО ТЗБ «Чегем», приказ о распоряжении на работу ФИО3, копия приказа 04, нотариально заверенные нотариусом: Ба- тырбековой Л.А. свидетельство о государственной регистрации права по ООО «Триумф» №, свидетельство о государственной регистрации права по ООО «Триумф» №, нотариально заверенные нотариусом Код- зовой А.З. кадастровый паспорт здания, кадастровый паспорт здания, кадастровый паспорт здания, сведения из территориального органа ФСГС по КБР, выписки из ЕГРЮЛ № по ООО «Триумф», устав ООО «Триумф», свидетельство о внесении записи в ЕГРЮЛ по ООО «Триумф» №, свидетельство о внесении записи в ЕГРЮЛ по ООО «Триумф» №, свидетельство о государственной регистрации ЕГРЮЛ ООО «Триумф» №, свидетельство о постановке на учет ООО «Триумф» №, свидетельство о внесении записи в ЕГРЮЛ по ООО «Триумф» №, договор купли-продажи недвижимости, договор купли-продажи земельного участка, технический паспорт на ООО «Триумф», технический паспорт здания ООО «Триумф», свидетельство о внесении записи в ЕГРЮЛ по ООО Торгово-закупочная база «Чегем» №, свидетельство о внесении записи в ЕГРЮЛ по ООО Торгово-закупочная база «Чегем» №, свидетельство о постановке на учет в налоговом органе ООО Торгово-закупочная база «Чегем» №, свидетельство о государственной регистрации ООО Торгово-закупочная база «Чегем» №, свидетельство о государственной регистрации права ООО «Триумф» №, свидетельство о государственной регистрации права ООО «Триумф» №, свидетельство о государственной регистрации права ООО «Триумф» №, выписка из единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним, полученные и представленные ФИО2 в КБ РФ ОАО «Россельхозбанк» от имени ООО ТЗБ «Чегем»;

- выписка из ЕГРЮЛ, содержащая сведения об учредителях и участниках ООО ТЗБ «Чегем», изъятые в ходе производства выемки в КБ РФ ОАО «Россельхозбанк»;

- светокопии бухгалтерского баланса за 1 квартал 2010 года (отчетный период 21), отчета о прибылях и убытках за 1 квартал 2010 года (отчетный период 21), бухгалтерского баланса за полугодие 2010 года (отчетный период 31), отчета о прибылях и убытках за полугодие 2010 года (отчетный период 31), бухгалтерского баланса за 3 квартал 2010 года (отчетный период 33), отчета о прибылях и убытках за 3 квартал 2010 года (отчетный период 33), бухгалтерского

баланса за 2010 год (отчетный период 34), отчета о прибылях и убытках за 2010 год (отчетный период 34), бухгалтерской отчетности за полугодие 2011 года (отчетный период 31), содержащие реальные сведения о финансовом состоянии ООО ТЗБ «Чегем», представленные МРИ ФНС России №2 по КБР;

- решение ФИО3 от 21.07.2011 об освобождении от должности Н.А.Х. и назначении на должность генерального директора ООО ТЗБ «Чегем» ФИО3, устав ООО торгово-закупочная база «Чегем»от 21.07.2011, письмо от 22.07.2011 в МРИ ФНС России №2 по КБР от нотариуса ФИО7 о том, что она передает заявление ФИО2 о внесении изменений а ЕГРЮЛ в связи с отчуждением им ФИО3 принадлежащей ему доли в уставном: капитале ООО ТЗБ «Чегем», договор купли продажи доли в уставном: капитале ООО ТЗБ «Чегем» от 22.07.2011 о том, что ФИО2 продает ФИО6 долю в уставном: капитале (100%) 000 ТЗБ «Чегем», приказ ФИО3 о приеме на работу от 21.07.2011 в качестве директора ООО «ТЗБ Чегем», нотариально заверенное заявление о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица по ООО ТЗБ «Чегем», решение ФИО2 от 27.10.2009 о внесении изменений в устав ООО ТЗБ «Чегем», реестр участников ООО ТЗБ «Чегем» (ФИО3), решение ФИО2 о передаче ФИО3 доли в уставном капитале ООО ТЗБ «Чегем», распечатанный из базы данных МРИ ФНС России №2 по КБР бухгалтерский баланс ООО ТЗБ «Чегем» за 2010 год, с нулевыми показателями финансово-хозяйственной деятельности, распечатанный из базы данных МРИ ФНС России №2 по КБР отчет о прибылях и убытках ООО ТЗБ «Чегем» за 2010 год, с нулевыми показателями финансово-хозяйственной деятельности, распечатанный из базы данных МРИ ФНС России №2 по КБР отчет об изменения капитала ООО ТЗБ «Чегем» за 2010 год, с нулевыми показателями финансово- хозяйственной деятельности, распечатанный из базы данных МРИ ФНС России №2 по КБР отчет о движении денежных средств ООО ТЗБ «Чегем» за 2010 год, с нулевыми показателями финансово-хозяйственной деятельности, распечатанный из базы данных МРИ ФНС России №2 по КБР приложение к бухгалтерскому балансу ООО ТЗБ «Чегем» за 2010 год, с нулевыми показателями финансово-хозяйственной деятельности, акт уничтожения документов фонда МРИ ФНС России №2 по КБР на основании номенклатуры дел за 2010-2011 годы, изъятые в ходе производства выемки в МРИ ФНС России: №2 по КБР хранить при уголовном деле.

Приговор суда может быть обжалован в апелляционном порядке в Верховный Суд КБР в течение 10 суток со дня провозглашения с соблюдением требований ст. 317 УПК РФ.

В случае подачи жалобы осужденный и оправданный вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела в суде апелляционной инстанции. 

<

данные изъяты>

Судья Х.Н. Киляров