Дело № 1-187/2021

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

о прекращении производства по делу

04 июня 2021 года г.о. Балашиха

Железнодорожный городской суд Московской области в составе председательствующего судьи Криволапова Д.Д., с участием помощника Балашихинского городского прокурора Белоус И.Н., обвиняемого ФИО1, его защитника – адвоката Хмелевского С.Ф., при секретаре Волкове А.Н., рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении:

ФИО1, ДД.ММ.ГГГГ, уроженца 

<

адрес>, гражданина Российской Федерации, имеющего высшее образование, женатого, на иждивении несовершеннолетних детей не имеющего, работающего в 

<

данные изъяты>, военнообязанного, зарегистрированного по адресу: 

<

адрес>, 

<

адрес>; фактически проживающего по адресу: 

<

адрес>, ранее не судимого,

обвиняемого в совершении преступлений, предусмотренных ч. 2 ст. 159.2, ч. 2 ст. 159.2, ч. 2 ст. 159.2 УК РФ, -

УСТАНОВИЛ:

ФИО1 совершил три самостоятельных мошенничества при получении выплат, то есть хищения денежных средств при получении компенсации, установленной законом, путем предоставления заведомо ложных и недостоверных сведений, совершенное группой лиц по предварительному сговору, при следующих обстоятельствах: 

В 2019 году, более точное время следствием не установлено, ФИО1, находясь на рабочем месте в 

<

данные изъяты> расположенном по адресу: 

<

адрес>, вступил в предварительный сговор с неустановленным следствием лицом, направленный на хищение бюджетных денежных средств при получении установленной законом компенсации путем предоставления заведомо ложных и недостоверных сведений группой лиц по предварительному сговору под предлогом возврата налога на доходы физических лиц за 2016 год, распределив роли и действия каждого. В роль неустановленного следствием лица входило изготовление подложной налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ за 2016 год, согласно которой в адрес ФИО1 из бюджета должны быть возвращены денежные средства в виде налога на доходы физических лиц за 2016 год, полученные в 

<

данные изъяты>» (ИНН №), в связи с якобы имевшим место лечением ФИО1 в стоматологической клинике 

<

данные изъяты> подложных договоров с 

<

данные изъяты> справок, платежных и иных документов. В преступную роль ФИО1 входило подписание документов, изготовленных неустановленным лицом, их предоставление в налоговый орган – Межрайонную инспекцию федеральной налоговой службы № 20 по Московской области, расположенную по адресу: Московская область, г. Балашиха, мкр. Железнодорожный, ул. Интернациональная, д. 22А. При этом ФИО1 и неустановленное следствием лицо осознавали, что ФИО1 не оплачивал в 2016 году лечение и не имеет права на получение установленной Налоговым кодексом РФ компенсации в виде социального налогового вычета по налогу на доходы физических лиц.

Реализуя свою часть совместного с ФИО1 преступного умысла, действуя с корыстным мотивом, неустановленное следствием лицо в неустановленном следствием месте в 2019 году, более точное время следствием не установлено, изготовило подложные документы, а именно: налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) на имя ФИО1 за 2016 год, согласно которой из бюджета ФИО1 должны быть возвращены денежные средства в виде налога на доходы физических лиц за 2016 год на сумму 70200 рублей 00 копеек в связи с оплатой ФИО1 якобы имевшего место лечения, в том числе дорогостоящего, и приобретения медикаментов ФИО1 в стоматологической клинике ООО «Профи Дент»; договор № от 27.02.2016, заключенный между ФИО1 и 

<

данные изъяты> (ИНН №) в лице его генерального директора ФИО6 на оказание ФИО1 услуг по стоматологическому лечению с применением дентальных имплантов; договор № от 05.02.2016 об оказании платных стоматологических услуг по лечению и протезированию, заключенный между ФИО1 и ООО 

<

данные изъяты> (ИНН №) в лице его генерального директора ФИО6; квитанции об оплате ФИО1 стоматологических услуг АС № на сумму 120680 рублей 00 копеек, АС № на сумму 132770 рублей 00 копеек; АС № на сумму 100000 рублей 00 копеек, АС № на сумму 90000 рублей 00 копеек, АС № на сумму 17600 рублей 00 копеек, АС № на сумму 97350 рублей 00 копеек; справку об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы Российской Федерации № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ФИО1 оплатил 27.02.2016, 12.03.2016, 04.06.2016, 16.06.2016 медицинские услуги в ООО «Профи Дент» на общую сумму 443450 рублей 00 копеек; справку об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы Российской Федерации № от 16.02.2016, согласно которой ФИО1 оплатил 05.02.2016, 16.02.2016 медицинские услуги в 

<

данные изъяты> на общую сумму 114950 рублей 00 копеек; копию лицензии № от 20.01.2010, выданной Министерством здравоохранения Московской области 

<

данные изъяты> на право оказания медицинских услуг, в том числе специализированной медицинской помощи по ортодонтии, стоматологии, стоматологии ортопедической, стоматологии терапевтической, стоматологии хирургической (в которую включило ложные сведения в части права 

<

данные изъяты> на стоматологию хирургическую), которую заверило от имени генерального директора 

<

данные изъяты> ФИО6, – после чего передало вышеуказанные документы ФИО1, который собственноручно подписал налоговую декларацию и договоры между ним и ООО «Профи Дент». 

Далее, 01.11.2019 в дневное время ФИО1 предоставил в Межрайонную инспекцию федеральной налоговой службы № 20 по Московской области, расположенную по адресу: Московская область, г. Балашиха, мкр. Железнодорожный, ул. Интернациональная, д. 22А, все вышеуказанные подложные документы, содержащие ложные и недостоверные сведения, изготовленные неустановленным лицом, а также справку о доходах за 2016 год на имя ФИО1 в 

<

данные изъяты> (ИНН №) и заявление на возврат налога за 2016 год в целях хищения денежных средств при получении выплаты – установленной Налоговым кодексом РФ компенсации в виде социального налогового вычета и возврата налога на доходы физических лиц.

В соответствии с п. 3 ч. 1 ст. 219 Налогового кодекса РФ налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за медицинские услуги, оказанные медицинскими организациями, индивидуальными предпринимателями, осуществляющими медицинскую деятельность ему, его супругу (супруге), родителям, детям (в том числе усыновленным) в возрасте до 18 лет, подопечным в возрасте до 18 лет (в соответствии с перечнем медицинских услуг, утвержденных Правительством Российской Федерации), а также в размере стоимости лекарственных препаратов для медицинского применения (в соответствии с перечнем лекарственных средств, утвержденным Правительством Российской Федерации), назначенных им лечащим врачом и приобретенных налогоплательщиком за счет собственных средств. По дорогостоящим видам лечения в медицинских организациях, у индивидуальных предпринимателей, сумма налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов. Вычет сумм оплаты стоимости медицинских услуг и (или) оплаты страховых взносов предоставляется налогоплательщику, если медицинские услуги, оказываются в медицинских организациях, у индивидуальных предпринимателей, имеющих соответствующие лицензии, выданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, а также при предоставлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы на оказанные медицинские услуги, приобретение лекарственных препаратов для медицинского применения или уплату страховых взносов. 

На основании предоставленных ФИО1 подложных документов, содержащих ложные и недостоверные сведения, Межрайонной инспекцией федеральной налоговой службы № 20 по Московской области было принято решение о возврате ФИО1 налога на доходы физических лиц за 2016 год на сумму 70200 рублей 00 копеек в связи с оплатой ФИО1 лечения, в том числе дорогостоящего в 

<

данные изъяты> после чего 23.12.2019 из бюджета со счета № Управления Федерального казначейства по Московской области, открытого в ГУ Банка России по ЦФО (

<

данные изъяты>), были списаны и зачислены на банковский счет ФИО1 №, открытый в ДО «Новокосинский» «Альфа-Банк» по адресу: 

<

адрес>, денежные средства на сумму 70200 рублей 00 копеек в виде установленной Налоговым кодексом РФ выплаты (компенсации) – возврата налога на доходы физических лиц за 2016 год, которые ФИО1 в корыстных целях противоправно и безвозмездно изъял и обратил в свою пользу и пользу неустановленного следствием лица, чем ФИО1 и неустановленное следствием лицо причинили бюджетной системе Российской Федерации имущественный ущерб на сумму 70200 рублей 00 копеек.

Он же, в 2019 году, более точное время следствием не установлено, находясь на рабочем месте в ООО «Ресурс-2001», расположенном по адресу: 

<

адрес>, вступил в предварительный сговор с неустановленным следствием лицом, направленный на хищение бюджетных денежных средств при получении установленной законом компенсации путем предоставления заведомо ложных и недостоверных сведений группой лиц по предварительному сговору под предлогом возврата налога на доходы физических лиц за 2017 год, распределив роли и действия каждого. В роль неустановленного следствием лица входило изготовление подложной налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ за 2017 год, согласно которой в адрес ФИО1 из бюджета должны быть возвращены денежные средства в виде налога на доходы физических лиц за 2017 год, полученные в 

<

данные изъяты> (ИНН №), в связи с якобы имевшим место лечением ФИО1 в стоматологической клинике ООО «Профи Дент», подложных договоров с ООО «Профи Дент», справок, платежных и иных документов. В преступную роль ФИО1 входило подписание документов, изготовленных неустановленным лицом, их предоставление в налоговый орган – Межрайонную инспекцию федеральной налоговой службы № 20 по Московской области, расположенную по адресу: Московская область, г. Балашиха, мкр. Железнодорожный, ул. Интернациональная, д. 22А. При этом ФИО1 и неустановленное следствием лицо осознавали, что ФИО1 не оплачивал в 2017 году лечение и не имеет права на получение установленной Налоговым кодексом РФ компенсации в виде социального налогового вычета по налогу на доходы физических лиц.

Реализуя свою часть совместного с ФИО1 преступного умысла, действуя с корыстным мотивом, неустановленное следствием лицо в неустановленном следствием месте в 2019 году, более точное время следствием не установлено, изготовило подложные документы, а именно: налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) на имя ФИО1 за 2017 год, согласно которой из бюджета ФИО1 должны быть возвращены денежные средства в виде налога на доходы физических лиц за 2017 год на сумму 67296 рублей 00 копеек в связи с оплатой ФИО1 якобы имевшего место лечения, в том числе дорогостоящего, и приобретения медикаментов ФИО1 в стоматологической клинике ООО «Профи Дент»; договор № 04 от 11.05.2017, заключенный между ФИО1 и 

<

данные изъяты> (ИНН №) в лице его генерального директора ФИО6 на оказание ФИО1 услуг по стоматологическому лечению с применением дентальных имплантов; договор № 07 от 09.04.2017 об оказании платных стоматологических услуг по лечению и протезированию, заключенный между ФИО1 и 

<

данные изъяты>» (ИНН №) в лице его генерального директора ФИО6; квитанции об оплате ФИО1 стоматологических услуг АС № на сумму 111480 рублей 00 копеек, АС № на сумму 100000 рублей 00 копеек; АС № на сумму 80000 рублей 00 копеек, АС № на сумму 106900 рублей 00 копеек, АС № на сумму 15380 рублей 00 копеек, АС № на сумму 103900 рублей 00 копеек; справку об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы Российской Федерации № от 15.08.2017, согласно которой ФИО1 оплатил 11.05.2017, 23.05.2017, 03.08.2017, 15.08.2017 медицинские услуги в ООО «Профи Дент» на общую сумму 398380 рублей 00 копеек; справку об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы Российской Федерации № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ФИО1 оплатил 09.04.2017, 21.04.2017 медицинские услуги в 

<

данные изъяты> на общую сумму 119280 рублей 00 копеек; копию лицензии № от 20.01.2010, выданной Министерством здравоохранения Московской области 

<

данные изъяты> на право оказания медицинских услуг, в том числе специализированной медицинской помощи по ортодонтии, стоматологии, стоматологии ортопедической, стоматологии терапевтической, стоматологии хирургической (в которую включило ложные сведения в части права 

<

данные изъяты>» на стоматологию хирургическую), которую заверило от имени генерального директора 

<

данные изъяты>» ФИО6, – после чего передало вышеуказанные документы ФИО1, который собственноручно подписал налоговую декларацию и договоры между ним и ООО «Профи Дент».

Далее, 01.11.2019 в дневное время ФИО1 предоставил в Межрайонную инспекцию федеральной налоговой службы № 20 по Московской области, расположенную по адресу: Московская область, г. Балашиха, мкр. Железнодорожный, ул. Интернациональная, д. 22А, все вышеуказанные подложные документы, содержащие ложные и недостоверные сведения, изготовленные неустановленным лицом, а также справку о доходах за 2017 год на имя ФИО1 в 

<

данные изъяты> (ИНН №) и заявление на возврат налога за 2017 год в целях хищения денежных средств при получении выплаты – установленной Налоговым кодексом РФ компенсации в виде социального налогового вычета и возврата налога на доходы физических лиц.

В соответствии с п. 3 ч. 1 ст. 219 Налогового кодекса РФ налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за медицинские услуги, оказанные медицинскими организациями, индивидуальными предпринимателями, осуществляющими медицинскую деятельность ему, его супругу (супруге), родителям, детям (в том числе усыновленным) в возрасте до 18 лет, подопечным в возрасте до 18 лет (в соответствии с перечнем медицинских услуг, утвержденных Правительством Российской Федерации), а также в размере стоимости лекарственных препаратов для медицинского применения (в соответствии с перечнем лекарственных средств, утвержденным Правительством Российской Федерации), назначенных им лечащим врачом и приобретенных налогоплательщиком за счет собственных средств. По дорогостоящим видам лечения в медицинских организациях, у индивидуальных предпринимателей, сумма налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов. Вычет сумм оплаты стоимости медицинских услуг и (или) оплаты страховых взносов предоставляется налогоплательщику, если медицинские услуги, оказываются в медицинских организациях, у индивидуальных предпринимателей, имеющих соответствующие лицензии, выданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, а также при предоставлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы на оказанные медицинские услуги, приобретение лекарственных препаратов для медицинского применения или уплату страховых взносов. 

На основании предоставленных ФИО1 подложных документов, содержащих ложные и недостоверные сведения, Межрайонной инспекцией федеральной налоговой службы № 20 по Московской области было принято решение о возврате ФИО1 налога на доходы физических лиц за 2017 год на сумму 67296 рублей 00 копеек в связи с оплатой ФИО1 лечения, в том числе дорогостоящего в №», после чего 23.12.2019 из бюджета со счета № Управления Федерального казначейства по Московской области, открытого в ГУ Банка России по ЦФО (Москва 705, Волоколамское шоссе, 75), были списаны и зачислены на банковский счет ФИО1 №, открытый в ДО «Новокосинский» «Альфа-Банк» по адресу: 

<

адрес>, денежные средства на сумму 67296 рублей 00 копеек в виде установленной Налоговым кодексом РФ выплаты (компенсации) – возврата налога на доходы физических лиц за 2017 год, которые ФИО1 в корыстных целях противоправно и безвозмездно изъял и обратил в свою пользу и пользу неустановленного следствием лица, чем ФИО1 и неустановленное следствием лицо причинили бюджетной системе Российской Федерации имущественный ущерб на сумму 67296 рублей 00 копеек.

Он же, в 2019 году, более точное время следствием не установлено, находясь на рабочем месте в ООО «Ресурс-2001», расположенном по адресу: 

<

адрес>, вступил в предварительный сговор с неустановленным следствием лицом, направленный на хищение бюджетных денежных средств при получении установленной законом компенсации путем предоставления заведомо ложных и недостоверных сведений группой лиц по предварительному сговору под предлогом возврата налога на доходы физических лиц за 2018 год, распределив роли и действия каждого. В роль неустановленного следствием лица входило изготовление подложной налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ за 2018 год, согласно которой в адрес ФИО1 из бюджета должны быть возвращены денежные средства в виде налога на доходы физических лиц за 2018 год, полученные в 

<

данные изъяты>ИНН №), в связи с якобы имевшим место лечением ФИО1 в стоматологической клинике ООО «Профи Дент», подложных договоров с 

<

данные изъяты>», справок, платежных и иных документов. В преступную роль ФИО1 входило подписание документов, изготовленных неустановленным лицом, их предоставление в налоговый орган – Межрайонную инспекцию федеральной налоговой службы № 20 по Московской области, расположенную по адресу: Московская область, г. Балашиха, мкр. Железнодорожный, ул. Интернациональная, д. 22А. При этом ФИО1 и неустановленное следствием лицо осознавали, что ФИО1 не оплачивал в 2018 году лечение и не имеет права на получение установленной Налоговым кодексом РФ компенсации в виде социального налогового вычета по налогу на доходы физических лиц.

Реализуя свою часть совместного с ФИО1 преступного умысла, действуя с корыстным мотивом, неустановленное следствием лицо в неустановленном следствием месте в 2019 году, более точное время следствием не установлено, изготовило подложные документы, а именно: налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) на имя ФИО1 за 2018 год, согласно которой из бюджета ФИО1 должны быть возвращены денежные средства в виде налога на доходы физических лиц за 2018 год на сумму 70200 рублей 00 копеек в связи с оплатой ФИО1 якобы имевшего место лечения, в том числе дорогостоящего, и приобретения медикаментов ФИО1 в стоматологической клинике ООО «Профи Дент»; договор № 30 от 24.12.2018, заключенный между ФИО1 и ООО «Профи Дент» (ИНН 

<

***>) в лице его генерального директора ФИО7 на оказание ФИО1 услуг по стоматологическому лечению с применением дентальных имплантов; договор № от 23.09.2018 об оказании платных стоматологических услуг по лечению и протезированию, заключенный между ФИО1 и ООО «Профи Дент» (ИНН 

<

***>) в лице его генерального директора ФИО6; квитанции об оплате ФИО1 стоматологических услуг АС № на сумму 21300 рублей 00 копеек, АС № на сумму 96450 рублей 00 копеек; АС № на сумму 120000 рублей 00 копеек, АС № на сумму 189090 рублей 00 копеек, АС № на сумму 116700 рублей 00 копеек, АС № на сумму 120000 рублей 00 копеек; справку об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы Российской Федерации № от 06.10.2018, согласно которой ФИО1 оплатил 23.09.2018, 06.10.2018 медицинские услуги в ООО «Профи Дент» на общую сумму 117750 рублей 00 копеек; справку об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы Российской Федерации № от 24.12.2018, согласно которой ФИО1 оплатил 17.10.2018, 29.10.2018, 16.12.2018, 24.12.2018 медицинские услуги в ООО «Профи Дент» на общую сумму 545790 рублей 00 копеек; копию лицензии № 20.01.2010, выданной Министерством здравоохранения Московской области 

<

данные изъяты> на право оказания медицинских услуг, в том числе специализированной медицинской помощи по ортодонтии, стоматологии, стоматологии ортопедической, стоматологии терапевтической, стоматологии хирургической (в которую включило ложные сведения в части права 

<

данные изъяты> на стоматологию хирургическую), которую заверило от имени генерального директора ООО «Профи Дент» ФИО6, – после чего передало вышеуказанные документы ФИО1, который собственноручно подписал налоговую декларацию и договоры между ним и 

<

данные изъяты>

Далее, 01.11.2019 в дневное время ФИО1 предоставил в Межрайонную инспекцию федеральной налоговой службы № 20 по Московской области, расположенную по адресу: Московская область, г. Балашиха, мкр. Железнодорожный, ул. Интернациональная, д. 22А, все вышеуказанные подложные документы, содержащие ложные и недостоверные сведения, изготовленные неустановленным лицом, а также справку о доходах за 2018 год на имя ФИО1 в 

<

данные изъяты> (ИНН №) и заявление на возврат налога за 2018 год в целях хищения денежных средств при получении выплаты – установленной Налоговым кодексом РФ компенсации в виде социального налогового вычета и возврата налога на доходы физических лиц.

В соответствии с п. 3 ч. 1 ст. 219 Налогового кодекса РФ налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за медицинские услуги, оказанные медицинскими организациями, индивидуальными предпринимателями, осуществляющими медицинскую деятельность ему, его супругу (супруге), родителям, детям (в том числе усыновленным) в возрасте до 18 лет, подопечным в возрасте до 18 лет (в соответствии с перечнем медицинских услуг, утвержденных Правительством Российской Федерации), а также в размере стоимости лекарственных препаратов для медицинского применения (в соответствии с перечнем лекарственных средств, утвержденным Правительством Российской Федерации), назначенных им лечащим врачом и приобретенных налогоплательщиком за счет собственных средств. По дорогостоящим видам лечения в медицинских организациях, у индивидуальных предпринимателей, сумма налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов. Вычет сумм оплаты стоимости медицинских услуг и (или) оплаты страховых взносов предоставляется налогоплательщику, если медицинские услуги, оказываются в медицинских организациях, у индивидуальных предпринимателей, имеющих соответствующие лицензии, выданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, а также при предоставлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы на оказанные медицинские услуги, приобретение лекарственных препаратов для медицинского применения или уплату страховых взносов. 

На основании предоставленных ФИО1 подложных документов, содержащих ложные и недостоверные сведения, Межрайонной инспекцией федеральной налоговой службы № 20 по Московской области было принято решение о возврате ФИО1 налога на доходы физических лиц за 2018 год на сумму 70200 рублей 00 копеек в связи с оплатой ФИО1 лечения, в том числе дорогостоящего в 

<

данные изъяты>», после чего 23.12.2019 из бюджета со счета № Управления Федерального казначейства по Московской области, открытого в ГУ Банка России по ЦФО (Москва 705, Волоколамское шоссе, 75), были списаны и зачислены на банковский счет ФИО1 №, открытый в ДО «Новокосинский» «Альфа-Банк» по адресу: 

<

...>, денежные средства на сумму 70200 рублей 00 копеек в виде установленной Налоговым кодексом РФ выплаты (компенсации) – возврата налога на доходы физических лиц за 2018 год, которые ФИО1 в корыстных целях противоправно и безвозмездно изъял и обратил в свою пользу и пользу неустановленного следствием лица, чем ФИО1 и неустановленное следствием лицо причинили бюджетной системе Российской Федерации имущественный ущерб на сумму 70200 рублей 00 копеек.

При рассмотрении ходатайства следователя, защитник его поддержал, просил удовлетворить. Пояснил, что ФИО1 совершены три преступления средней тяжести, вину в совершении этих преступлений он полностью признал, в содеянном раскаивается, ранее он не судим. Кроме того, просил учесть данные о личности ФИО1, который на учетах у врача нарколога и психиатра по месту жительства не состоит, по месту жительства характеризуется положительно, а также материальное положение подсудимого, который трудоустроен, и имеет постоянный источник доходов.

ФИО1 также ходатайство следователя поддержал, вину в совершении преступлений признал в полном объеме, в содеянном раскаялся, ходатайствовал о прекращении уголовного дела в связи с назначением меры уголовно-процессуального характера в виде судебного штрафа, то есть по не реабилитирующему основанию и пояснил, что осознал противоправность своих действий.

Прокурор не возражал против прекращения уголовного дела с назначением судебного штрафа.

Выслушав участников процесса, исследовав материалы дела, сведения о личности обвиняемого и заглаживании причинённого преступлением вреда, суд приходит к выводу об удовлетворении ходатайства следователя.

Согласно ч. 1 ст. 25.1 УПК РФ, суд по собственной инициативе или по результатам рассмотрения ходатайства, поданного следователем с согласия руководителя следственного органа либо дознавателем с согласия прокурора, в порядке, установленном настоящим Кодексом, в случаях, предусмотренных статьей 76.2 УК РФ, вправе прекратить уголовное дело или уголовное преследование в отношении лица, подозреваемого или обвиняемого в совершении преступления небольшой или средней тяжести, если это лицо возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред, и назначить данному лицу меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Прекращение уголовного дела или уголовного преследования в связи с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа допускается в любой момент производства по уголовному делу до удаления суда в совещательную комнату для постановления приговора, а в суде апелляционной инстанции - до удаления суда апелляционной инстанции в совещательную комнату для вынесения решения по делу.

Согласно ст. 76.2 УК РФ, лицо, впервые совершившее преступление небольшой или средней тяжести, может быть освобождено судом от уголовной ответственности с назначением судебного штрафа в случае, если оно возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред.

Представленные материалы уголовного дела содержат информацию о том, что ФИО1 впервые привлекается к уголовной ответственности, совершил преступления, относящиеся к категории преступлений средней тяжести, характеризуется положительно по месту жительства и работы, проживает совместно с супругой, загладил причиненный преступлением вред, приняв меры, направленные на восстановление нарушенных в результате преступления прав и законных интересов личности, общества и государства (внёс благотворительный взнос для нужд воспитанников ГКОУ МО «Непоседы» (детский дом), имеет благодарственное письмо от директора данного учреждения, полностью возместил Управлению Федерального казначейства по Московской области (МИФНС России № 20 по Московской области) незаконно полученные налоговые вычеты на общую сумму 207 696 рублей. 

Таким образом, условия, перечисленные в законе для решения вопроса о прекращении уголовного дела в связи с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа соблюдены, и основания для отказа в удовлетворении заявленного ходатайства у суда не имеется. 

В соответствии со ст. 104.4, 104.5 УК РФ, судебный штраф есть денежное взыскание, назначаемое судом при освобождении лица от уголовной ответственности в случаях, предусмотренных статьей 76.2 УК РФ. В случае неуплаты судебного штрафа в установленный судом срок судебный штраф отменяется, и лицо привлекается к уголовной ответственности по соответствующей статье Особенной части настоящего Кодекса. 

Как следует из п. 19 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 27.06.2013 N 19 «О применении судами законодательства, регламентирующего основания и порядок освобождения от уголовной ответственности» с учетом положений части 2 статьи 104.4 УК РФ лицо считается уклоняющимся от уплаты судебного штрафа, назначенного в соответствии со статьей 76.2 УК РФ, если оно не уплатило такой штраф в установленный судом срок (до истечения указанной в постановлении суда конкретной даты) без уважительных причин.

Размер судебного штрафа не может превышать половину максимального размера штрафа, предусмотренного соответствующей статьей Особенной части настоящего Кодекса. В случае, если штраф не предусмотрен соответствующей статьей Особенной части настоящего Кодекса, размер судебного штрафа не может быть более двухсот пятидесяти тысяч рублей. Размер судебного штрафа определяется судом с учетом тяжести совершенного преступления и имущественного положения лица, освобождаемого от уголовной ответственности, и его семьи, а также с учетом возможности получения указанным лицом заработной платы или иного дохода.

При определении размера судебного штрафа судом учитывается материальное положение ФИО1, то, что он ранее не судим, женат, на иждивении несовершеннолетних детей не имеет, на учётах у врача нарколога и психиатра по месту жительства не состоит, его положительная характеристика по месту жительства, а также, что он в настоящее время трудоустроен, работает в ООО «Ресурс-2001» в должности коммерческого директора и имеет стабильный ежемесячный доход.

На основании изложенного и руководствуясь ст. ст. 251, 254, 4461 – 4465 УПК РФ, ст. ст. 762, 1044, 1045 УК РФ, суд, -

ПОСТАНОВИЛ:

Ходатайство следователя о прекращении производства по уголовному делу в отношении ФИО1, с назначением ему меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа – удовлетворить. 

Освободить ФИО1, ДД.ММ.ГГГГ от уголовной ответственности за совершение преступлений, предусмотренных ч. 2 ст. 159.2, ч. 2 ст. 159.2, ч. 2 ст. 159.2 УК РФ на основании ст. 76.2 УК РФ, производство по уголовному делу по обвинению ФИО1 в совершении преступлений, предусмотренных ч. 2 ст. 159.2, ч. 2 ст. 159.2, ч. 2 ст. 159.2 УК РФ – прекратить в соответствии со ст. 25.1 УПК РФ. 

Назначить ФИО1 меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в размере 25 000 (двадцати пяти тысяч) рублей.

Установить для ФИО1 срок уплаты судебного штрафа – до 04 августа 2021 года.

Реквизиты для уплаты штрафа: ИНН 

<

***>; КПП 500101001; Наименование банка: ГУ Банк России по ЦФО; лицевой счет 

<

***>; БИК 044525000; расчетный счет: 

<

***>; ОКТМО 46704000; УФК по Московской области (МУ МВД России «Балашихинское», л\с 

<

***>); КБК 18811621010016000140; УИН 18880450210010009960.

Разъяснить ФИО1, что в случае неуплаты штрафа в установленный судом срок, судебный штраф отменяется, и лицо привлекается к уголовной ответственности по соответствующей статье Особенной части УК РФ. 

Вещественные доказательства:

- копию налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) налоговый период 2018; копию уточненной налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) налоговый период 2018; копию справки о доходах физического лица за 2018 год от 23.10.2019 Форма 2-НДФЛ на имя ФИО1; копию договора № на оказание платных стоматологических услуг от 23.09.2018 заключенного между ООО «Профи Дент», в лице и.о. генерального директора ФИО6 и ФИО1; копию договора № от 24.12.2018 об оказании стоматологического лечения с применением дентальных имплантатов, заключенного между ООО «Профи Дент», в лице генерального директора ФИО6 и ФИО1; копии квитанций сериями АС № на сумму 21300 рублей 00 копеек, АС № на сумму 96450 рублей 00 копеек; АС № на сумму 120000 рублей 00 копеек, АС № на сумму 189090 рублей 00 копеек, АС № на сумму 116700 рублей 00 копеек, АС № на сумму 120000 рублей 00 копеек; копию справки об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы РФ № от 06.10.2018; копию справки об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы РФ № от 24.12.2018; копии лицензий 

<

данные изъяты> Дент», выданные министерством здравоохранения Московской области серия ЛО-01 № от 20.01.2010 на осуществление медицинской деятельности; выписка движения денежных средств по расчетному счету № за период с 01.10.2019 по 29.02.2020; книги учета регистрации пациентов 

<

данные изъяты>» за период с 03.02.2011 по 25.07.2017, книги учета регистрации пациентов 

<

данные изъяты>» за период с 25.09.2016 по 15.08.2017, книги учета регистрации пациентов ООО «Профи Дент» за период с 15.09.2015 по 14.08.2017, книги учета регистрации пациентов 

<

данные изъяты> за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ – хранить в материалах уголовного дела.

Меру пресечения ФИО1 в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении по вступлению настоящего постановления в законную силу - отменить.

Постановление может быть обжаловано в Московский областной суд в течение десяти суток со дня его вынесения.

Судья: