Дело № 1-149/25

77RS0029-02-2024-014531-70                                      

ПРИГОВОР

Именем Российской Федерации

г. Москва 17 июня 2025 года

 Тушинский районный суд г. Москвы в составе председательствующего: судьи Дзис М.И.,

 при секретаре Лучкиной К.Р., помощнике судьи Добрыниной О.М.,

 с участием государственных обвинителей – помощников Тушинского межрайонного прокурора г. Москвы Киселевой О.С., ФИО1, ФИО2, ФИО3,

подсудимых: ФИО4 и Тимаховской Е.А.,

защитников-адвокатов:

ФИО5, представившей удостоверение № 12919 и ордер № 82 от 28.10.2024 года, в защиту Тимаховской Е.А.,

ФИО6, представившего удостоверение № 19028 и ордер № 2876 от 26.11.2024 года, в защиту ФИО4,

рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела в отношении:

ФИО4, ...паспортные данные..., осужденного:

- приговором Тушинского районного суда г. Москвы от 16.06.2023 года по п. «б» ч. 2 ст. 173.1 УК РФ к 200 часам обязательных работ; снятого с учета 16.09.2024 года в связи с отбытием наказания,

Тимаховской Евгении Алексеевны, ... не судимой, 

- обвиняемых в совершении 6 преступлений, предусмотренных п. «б» ч. 2 ст. 173.1 УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

ФИО4 и Тимаховская Е.А. совершили незаконное образование (реорганизацию) юридического лица, то есть образование (реорганизацию) юридического лица через подставных лиц, а также предоставление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекшее внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставных лицах, группой лиц по предварительному сговору, а именно:

Так, ФИО4 в неустановленное время, но не позднее 05.03.2022, находясь в неустановленном месте в г. Москве, обладая познаниями в сфере государственной регистрации юридических лиц, руководствуясь корыстный мотивацией, имея умысел на незаконное образование (реорганизацию) юридического лица, то есть образование (реорганизацию) юридического лица через подставных лиц, а также предоставление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекшее внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставных лицах, группой лиц по предварительному сговору, достоверно зная, что в соответствии со статьями 17, 18 Главы VI «Государственная регистрация изменений, внесенных в учредительный документ юридического лица, и внесение изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в едином государственном реестре юридических лиц» ФЗ от 08.08.2001 N 129-Ф3, установлен порядок государственной регистрации изменений, внесенных в учредительный документ юридического лица, и внесения изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в едином государственном реестре юридических лиц, а также документы, представляемые для государственной регистрации изменений, внесенных в учредительный документ юридического лица, и документы, представляемые для внесения изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в едином государственном реестре юридических лиц, находясь в неустановленном месте, вступил в преступный сговор с Тимаховской Е.А. и неустановленными лицами, договорившись о совместном совершении указанного преступления, при этом, разработав преступный план. 

Разработанным ФИО4 преступным планом предусматривалось выполнение следующих последовательных действий, направленных на достижение преступного результата, а именно: приискать подставное лицо, которое за денежное вознаграждение предоставит документ, удостоверяющий его личность, для внесения в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице, убедив того образовать (реорганизовать) на свое имя юридическое лицо под видом необходимости ведения законной финансово-хозяйственной деятельности; изготовить в соответствии с требованиями ст. ст. 17, 18 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» для внесения изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в едином государственном реестре юридических лиц, документы и предоставить их в МИФНС России № 46 по г. Москве для государственной регистрации; после проведения необходимых регистрационных действий в МИФНС России № 46 по г. Москве, получить документы юридического лица, зарегистрированного на подставное лицо, в целях уклонения от установленного законодательством РФ налогообложения и совершения иных финансовых преступлений.

Далее, ФИО4, Тимаховская Е.А. и неустановленные соучастники, с целью получения материальной выгоды, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя возможность и неизбежность наступления общественно-опасных последствий и желая их наступления в виде незаконного образования (реорганизации) юридического лица и его использования в целях уклонения от установленного законодательством РФ налогообложения и совершения иных финансовых преступлений, в нарушение установленных Федеральным законом «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» от 08.08.2001 N 129-Ф3, правил государственной регистрации изменений, внесенных в учредительный документ юридического лица, и внесение изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в едином государственном реестре юридических лиц, в неустановленное время, но не позднее 05.03.2022, находясь в неустановленном месте, при неустановленных обстоятельствах распределили между собой преступные роли и обязанности.

Его (ФИО4) преступной ролью предусматривалось произведение систематической оплаты подставным лицам денежного вознаграждения за выполнение каждого действия, направленного на незаконное образование (реорганизацию) юридического лица; организация передвижений подставных лиц, их координация, информирование, взаимодействие с неустановленными лицами, действующими в составе группы лиц по предварительному сговору с ним (ФИО4); введение в заблуждение подставных лиц относительно целей использования в дальнейшем образованных (реорганизованных) юридических лиц, заведомо осознавая отсутствие у подставных лиц целей управления этими юридическими лицами; предоставление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, для внесения в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице; использование образованных (реорганизованных) юридических лиц в целях уклонения от установленного законодательством РФ налогообложения и совершения иных финансовых преступлений.

Преступной ролью Тимаховской Е.А. являлось приискание подставных лиц, введение в заблуждение подставных лиц относительно целей использования в дальнейшем образованных (реорганизованных) юридических лиц, заведомо осознавая отсутствие у подставных лиц целей управления этими юридическими лицами; выполнение иных сопутствующих задач.

Преступной ролью неустановленных лиц являлось изготовление от имени подставных лиц документов, необходимых для незаконного образования (реорганизации) юридических лиц; предоставление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, для внесения в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице; передача подставным лицам для подписания изготовленных вышеуказанных документов; получение от подставных лиц подписанных вышеуказанных документов; сопровождение подставных лиц и их консультация при взаимодействиях с нотариусами, сотрудниками налогового органа.

Так, Тимаховская Е.А., действуя в составе группы лиц по предварительному сговору с ФИО4 и неустановленными соучастниками, имея умысел на совершение преступления, в неустановленном месте и время, не позднее 05.03.2022 приискала установленное лицо № 1, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство, который за денежное вознаграждение от ФИО4, связанного с преступной деятельностью, то есть за выступление в качестве учредителей, генеральных директоров и органов управления юридическими лицами, согласился выступить подставным лицом, то есть лицом, который является органом управления юридического лица, у которого отсутствует цель управления юридическим лицом.

Далее, установленное лицо № 1, имея прямой корыстный умысел, с целью извлечения материальной выгоды для себя, в точно неустановленное время, но не позднее 05.03.2022, находясь по адресу: 

<

...>, предоставил неустановленному лицу документ, удостоверяющий личность, а именно: паспорт гражданина Российской Федерации на имя фио, паспортные данные, серии 

<

...>, выданный 02.02.2021 года ГУ МВД России по г. Москве, код подразделения 770-032, для внесения изменений в сведения о юридическом лице в налоговых органах - Общество с ограниченной ответственностью «КАБИТЕКС» ИНН 

<

***> (далее: ООО «КАБИТЕКС»), юридический адрес: 111020, Г. МОСКВА, ВН.ТЕР.Г. МУНИЦИПАЛЬНЫЙ ОКРУГ ЛЕФОРТОВО, УЛ. 2-Я ФИО7, Д. 9А, СТР. 4, ПОМЕЩ./ЭТАЖ I/3, КОМ./ОФИС 4/Е2К, а также согласился возглавить органы его управления, после образования (реорганизации) в уполномоченном органе передать неустановленному лицу учредительные документы на образованное (реорганизованное) общество, при этом не намереваясь осуществлять реальную предпринимательскую деятельность от имени указанного юридического лица.

После чего, неустановленное лицо, действуя по согласованию с ФИО8 и Тимаховской Е.А., в составе группы лиц по предварительному сговору, в соответствии с отведенной ему преступной ролью, находясь в неустановленном месте в г. Москве, в неустановленное время, но не позднее 05.03.2022, при неустановленных обстоятельствах, на основании имеющихся сведений об учредителях (участниках) и органах управления ООО «КАБИТЕКС», изготовило в соответствии с требованиями ст. ст. 17, 18 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» для образования (реорганизации) ООО «КАБИТЕКС» документы: Заявление о государственной регистрации изменений, внесенных в учредительный документ юридического лица, и (или) о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц (Форма №Р13014).

Далее, установленное лицо № 1, 05.03.2022, находясь в помещении нотариуса г. Москвы фио, по адресу: 

<

...>, в присутствии нотариуса г. Москвы фио собственноручно подписал Заявление о государственной регистрации изменений, внесенных в учредительный документ юридического лица, и (или) о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц (Форма №Р13014).

Затем, нотариус г. Москвы фио, неосведомленная о преступном умысле группы лиц по предварительному сговору, находясь в помещении по адресу: 

<

...>, 05.03.2022, более точное время не установлено, по поручению установленного лица № 1, с использованием информационных каналов связи, направила в Межрайонную инспекцию ФНС России № 46 г. Москвы, расположенную по адресу: 

<

...> домовладение 3, строение 2, Заявление о государственной регистрации изменений, внесенных в учредительный документ юридического лица, и (или) о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц (Форма №Р13014) ООО «КАБИТЕКС»; иной документ, в соответствии с законодательством РФ, на основании которых сотрудниками Межрайонной инспекцией ФНС России № 46 г. Москвы в установленном законом порядке 16.03.2022 внесены сведения о создании юридического лица - ООО «КАБИТЕКС», учредителем и генеральным директором которого зарегистрирован установленное лицо № 1, не имеющий намерений управлять данным Обществом, что повлекло внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице – его (установленное лицо № 1).

После образования (реорганизации) юридического лица – ООО «КАБИТЕКС», при неустановленных обстоятельствах, учредительные документы неустановленным лицом были переданы ФИО4, а юридическое лицо использовалось в целях уклонения от установленного законодательством РФ налогообложения и совершения иных финансовых преступлений.

Таким образом, ФИО4 совместно с Тимаховской Е.А. и неустановленными соучастниками, действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, совершили незаконное образование (реорганизацию) юридического лица, то есть образование (реорганизацию) юридического лица через подставных лиц, а также предоставление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекшее внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставных лицах.

Они же (ФИО4 и Тимаховская Е.А.) совершили незаконное образование (реорганизацию) юридического лица, то есть образование (реорганизацию) юридического лица через подставных лиц, а также предоставление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекшее внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставных лицах, группой лиц по предварительному сговору, а именно:

Так, ФИО4 в неустановленное время, но не позднее 27.04.2022, находясь в неустановленном месте в г. Москве, обладая познаниями в сфере государственной регистрации юридических лиц, руководствуясь корыстный мотивацией, имея умысел на незаконное образование (реорганизацию) юридического лица, то есть образование (реорганизацию) юридического лица через подставных лиц, а также предоставление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекшее внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставных лицах, группой лиц по предварительному сговору, достоверно зная, что в соответствии со статьями 17, 18 Главы VI «Государственная регистрация изменений, внесенных в учредительный документ юридического лица, и внесение изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в едином государственном реестре юридических лиц» ФЗ от 08.08.2001 N 129-Ф3, установлен порядок государственной регистрации изменений, внесенных в учредительный документ юридического лица, и внесения изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в едином государственном реестре юридических лиц, а также документы, представляемые для государственной регистрации изменений, внесенных в учредительный документ юридического лица, и документы, представляемые для внесения изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в едином государственном реестре юридических лиц, находясь в неустановленном месте, вступил в преступный сговор с Тимаховской Е.А. и неустановленными лицами, договорившись о совместном совершении указанного преступления, при этом разработав преступный план. 

Разработанным ФИО4 преступным планом предусматривалось выполнение следующих последовательных действий, направленных на достижение преступного результата, а именно: приискать подставное лицо, которое за денежное вознаграждение предоставит документ удостоверяющий его личность, для внесения в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице, убедив того образовать (реорганизовать) на свое имя юридическое лицо под видом необходимости ведения законной финансово-хозяйственной деятельности; изготовить в соответствии с требованиями ст. ст. 17, 18 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» для внесения изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в едином государственном реестре юридических лиц, документы и предоставить их в МИФНС России № 46 по г. Москве для государственной регистрации; после проведения необходимых регистрационных действий в МИФНС России № 46 по г. Москве, получить документы юридического лица, зарегистрированного на подставное лицо, в целях уклонения от установленного законодательством РФ налогообложения и совершения иных финансовых преступлений.

Далее, ФИО4, Тимаховская Е.А. и неустановленные соучастники, с целью получения материальной выгоды, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя возможность и неизбежность наступления общественно-опасных последствий и желая их наступления в виде незаконного образования (реорганизации) юридического лица и его использования в целях уклонения от установленного законодательством РФ налогообложения и совершения иных финансовых преступлений, в нарушение установленных Федеральным законом «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» от 08.08.2001 N 129-Ф3, правил государственной регистрации изменений, внесенных в учредительный документ юридического лица, и внесение изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в едином государственном реестре юридических лиц, в неустановленное время, но не позднее 27.04.2022, находясь в неустановленном месте, при неустановленных обстоятельствах распределили между собой преступные роли и обязанности. 

Его (ФИО4) преступной ролью предусматривалось произведение систематической оплаты подставным лицам денежного вознаграждения за выполнение каждого действия, направленного на незаконное образование (реорганизацию) юридического лица; организация передвижений подставных лиц, их координация, информирование, взаимодействие с неустановленными лицами, действующими в составе группы лиц по предварительному сговору с ним (ФИО4); введение в заблуждение подставных лиц относительно целей использования в дальнейшем образованных (реорганизованных) юридических лиц, заведомо осознавая отсутствие у подставных лиц целей управления этими юридическими лицами; предоставление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, для внесения в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице; использование образованных (реорганизованных) юридических лиц в целях уклонения от установленного законодательством РФ налогообложения и совершения иных финансовых преступлений.

Преступной ролью Тимаховской Е.А. являлось приискание подставных лиц, введение в заблуждение подставных лиц относительно целей использования в дальнейшем образованных (реорганизованных) юридических лиц, заведомо осознавая отсутствие у подставных лиц целей управления этими юридическими лицами; выполнение иных сопутствующих задач.

Преступной ролью неустановленных лиц являлось изготовление от имени подставных лиц документов, необходимых для незаконного образования (реорганизации) юридических лиц; предоставление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, для внесения в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице; передача подставным лицам для подписания изготовленных вышеуказанных документов; получение от подставных лиц подписанных вышеуказанных документов; сопровождение подставных лиц и их консультация при взаимодействиях с нотариусами, сотрудниками налогового органа.

Так, Тимаховская Е.А., действуя в составе группы лиц по предварительному сговору с ФИО4 и неустановленными соучастниками, имея умысел на совершение преступления, в неустановленном месте и время, не позднее 27.04.2022 приискала установленное лицо № 2, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство, который за денежное вознаграждение от ФИО4, связанного с преступной деятельностью, то есть за выступление в качестве учредителей, генеральных директоров и органов управления юридическими лицами, согласился выступить подставным лицом, то есть лицом, который является органом управления юридического лица, у которого отсутствует цель управления юридическим лицом.

Далее, установленное лицо № 2, имея прямой корыстный умысел, с целью извлечения материальной выгоды для себя, в точно неустановленное время, но не позднее 27.04.2022, находясь по адресу: 

<

...>, предоставил неустановленному лицу документ, удостоверяющий личность, а именно: паспорт гражданина Российской Федерации на имя ФИО9 фио, паспортные данные, серии 

<

...>, выданный 12.07.2021 года ГУ МВД России по г. Москве, код подразделения 770-033, для внесения изменений в сведения о юридическом лице в налоговых органах - Общество с ограниченной ответственностью «ДИ фио» ИНН 

<

***> (далее: ООО «ДИ фио»), юридический адрес: 115035, 

<

...> Д. 11, СТР. 10, ЭТ 1 ПОМ IV КОМ 3, а также согласился возглавить органы его управления, после образования (реорганизации) в уполномоченном органе передать неустановленному лицу учредительные документы на образованное (реорганизованное) общество, при этом не намереваясь осуществлять реальную предпринимательскую деятельность от имени указанного юридического лица.

После чего, неустановленное лицо, действуя по согласованию с ФИО8 и Тимаховской Е.А., в составе группы лиц по предварительному сговору, в соответствии с отведенной ему преступной ролью, находясь в неустановленном месте в г. Москве, в неустановленное время, но не позднее 27.04.2022, при неустановленных обстоятельствах, на основании имеющихся сведений об учредителях (участниках) и органах управления ООО «ДИ фио», изготовило в соответствии с требованиями ст. ст. 17, 18 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» для образования (реорганизации) ООО «ДИ фио» документы: Заявление о государственной регистрации изменений, внесенных в учредительный документ юридического лица, и (или) о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц (Форма №Р13014).

Далее, установленное лицо № 2, 27.04.2022, находясь в помещении нотариуса г. Москвы фио, по адресу: 

<

...>, в присутствии нотариуса г. Москвы фио собственноручно подписал Заявление о государственной регистрации изменений, внесенных в учредительный документ юридического лица, и (или) о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц (Форма №Р13014).

Затем, нотариус г. Москвы фио, находясь в помещении по адресу: 

<

...>, 27.04.2022, более точное время не установлено, по поручению установленного лица № 2, с использованием информационных каналов связи, направила в Межрайонную инспекцию ФНС России № 46 г. Москвы, расположенную по адресу: 

<

...> домовладение 3, строение 2, Заявление о государственной регистрации изменений, внесенных в учредительный документ юридического лица, и (или) о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц (Форма №Р13014) ООО «ДИ фио»; иной документ, в соответствии с законодательством РФ, на основании которых сотрудниками Межрайонной инспекцией ФНС России № 46 г. Москвы в установленном законом порядке 06.05.2022 внесены изменения в сведения о юридическом лице - ООО «ДИ фио», учредителем и генеральным директором которого зарегистрирован установленное лицо № 2, не имеющий намерений управлять данным Обществом, что повлекло внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице – его (установленное лицо № 2).

После образования (реорганизации) юридического лица – ООО «ДИ фио», при неустановленных обстоятельствах, учредительные документы неустановленным лицом были переданы ФИО4, а юридическое лицо использовалось в целях уклонения от установленного законодательством РФ налогообложения и совершения иных финансовых преступлений.

Таким образом, ФИО4 совместно с Тимаховской Е.А. и неустановленными соучастниками, действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, совершили незаконное образование (реорганизацию) юридического лица, то есть образование (реорганизацию) юридического лица через подставных лиц, а также предоставление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекшее внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставных лицах.

Они же (ФИО4 и Тимаховская Е.А.) совершили незаконное образование (реорганизацию) юридического лица, то есть образование (реорганизацию) юридического лица через подставных лиц, а также предоставление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекшее внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставных лицах, группой лиц по предварительному сговору, а именно:

Так, ФИО4 в неустановленное время, но не позднее 28.04.2022, находясь в неустановленном месте в г. Москве, обладая познаниями в сфере государственной регистрации юридических лиц, руководствуясь корыстный мотивацией, имея умысел на незаконное образование (реорганизацию) юридического лица, то есть образование (реорганизацию) юридического лица через подставных лиц, а также предоставление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекшее внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставных лицах, совершенное группой лиц по предварительному сговору, достоверно зная, что в соответствии со статьями 17, 18 Главы VI «Государственная регистрация изменений, внесенных в учредительный документ юридического лица, и внесение изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в едином государственном реестре юридических лиц» ФЗ от 08.08.2001 N 129-Ф3, установлен порядок государственной регистрации изменений, внесенных в учредительный документ юридического лица, и внесения изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в едином государственном реестре юридических лиц, а также документы, представляемые для государственной регистрации изменений, внесенных в учредительный документ юридического лица, и документы, представляемые для внесения изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в едином государственном реестре юридических лиц, находясь в неустановленном месте, вступил в преступный сговор с Тимаховской Е.А. и неустановленными лицами, договорившись о совместном совершении указанного преступления, при этом разработав преступный план. 

Разработанным ФИО4 преступным планом предусматривалось выполнение следующих последовательных действий, направленных на достижение преступного результата, а именно: приискать подставное лицо, которое за денежное вознаграждение предоставит документ удостоверяющий его личность, для внесения в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице, убедив того образовать (реорганизовать) на свое имя юридическое лицо под видом необходимости ведения законной финансово-хозяйственной деятельности; изготовить в соответствии с требованиями ст. ст. 17, 18 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» для внесения изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в едином государственном реестре юридических лиц, документы и предоставить их в МИФНС России № 46 по г. Москве для государственной регистрации; после проведения необходимых регистрационных действий в МИФНС России № 46 по г. Москве, получить документы юридического лица, зарегистрированного на подставное лицо, в целях уклонения от установленного законодательством РФ налогообложения и совершения иных финансовых преступлений.

Далее, ФИО4, Тимаховская Е.А. и неустановленные соучастники, с целью получения материальной выгоды, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя возможность и неизбежность наступления общественно-опасных последствий и желая их наступления в виде незаконного образования (реорганизации) юридического лица и его использования в целях уклонения от установленного законодательством РФ налогообложения и совершения иных финансовых преступлений, в нарушение установленных Федеральным законом «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» от 08.08.2001 N 129-Ф3, правил государственной регистрации изменений, внесенных в учредительный документ юридического лица, и внесение изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в едином государственном реестре юридических лиц, в неустановленное время, но не позднее 28.04.2022, находясь в неустановленном месте, при неустановленных обстоятельствах распределили между собой преступные роли и обязанности. 

Его (ФИО4) преступной ролью предусматривалось произведение систематической оплаты подставным лицам денежного вознаграждения за выполнение каждого действия, направленного на незаконное образование (реорганизацию) юридического лица; организация передвижений подставных лиц, их координация, информирование, взаимодействие с неустановленными лицами, действующими в составе группы лиц по предварительному сговору с ним (ФИО4); введение в заблуждение подставных лиц относительно целей использования в дальнейшем образованных (реорганизованных) юридических лиц, заведомо осознавая отсутствие у подставных лиц целей управления этими юридическими лицами; предоставление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, для внесения в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице; использование образованных (реорганизованных) юридических лиц в целях уклонения от установленного законодательством РФ налогообложения и совершения иных финансовых преступлений.

Преступной ролью Тимаховской Е.А. являлось приискание подставных лиц, введение в заблуждение подставных лиц относительно целей использования в дальнейшем образованных (реорганизованных) юридических лиц, заведомо осознавая отсутствие у подставных лиц целей управления этими юридическими лицами; выполнение иных сопутствующих задач.

Преступной ролью неустановленных лиц являлось изготовление от имени подставных лиц документов, необходимых для незаконного образования (реорганизации) юридических лиц; предоставление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, для внесения в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице; передача подставным лицам для подписания изготовленных вышеуказанных документов; получение от подставных лиц подписанных вышеуказанных документов; сопровождение подставных лиц и их консультация при взаимодействиях с нотариусами, сотрудниками налогового органа.

Так, Тимаховская Е.А., действуя в составе группы лиц по предварительному сговору с ФИО4 и неустановленными соучастниками, имея умысел на совершение преступления, в неустановленном месте и время, не позднее 28.04.2022 приискала фио, в отношении которого постановлен приговор, который за денежное вознаграждение от ФИО4, связанного с преступной деятельностью, то есть за выступление в качестве учредителей, генеральных директоров и органов управления юридическими лицами, согласился выступить подставным лицом, то есть лицом, который является органом управления юридического лица, у которого отсутствует цель управления юридическим лицом.

Далее, фио, имея прямой корыстный умысел, с целью извлечения материальной выгоды для себя, в точно неустановленное время, но не позднее 28.04.2022, находясь по адресу: 

<

...>, предоставил неустановленному лицу документ, удостоверяющий личность, а именно: паспорт гражданина Российской Федерации на имя фио, паспортные данные, серии 

<

...>, выданный 02.02.2021 года ГУ МВД России по г. Москве, код подразделения 770-032, для внесения изменений в сведения о юридическом лице в налоговых органах - Общество с ограниченной ответственностью «АЙКОН ИНЖИНИРИНГ» ИНН 

<

***> (далее: ООО «АЙКОН ИНЖИНИРИНГ»), юридический адрес: 127410, ГОРОД МОСКВА, Ш, АЛТУФЬЕВСКОЕ, Д. 37, СТР. 1, ЭТ/ПОМ/КОМ 1/I/36, а также согласился возглавить органы его управления, после образования (реорганизации) в уполномоченном органе передать неустановленному лицу учредительные документы на образованное (реорганизованное) общество, при этом не намереваясь осуществлять реальную предпринимательскую деятельность от имени указанного юридического лица.

После чего, неустановленное лицо, действуя по согласованию с ФИО8 и Тимаховской Е.А., в составе группы лиц по предварительному сговору, в соответствии с отведенной ему преступной ролью, находясь в неустановленном месте в г. Москве, в неустановленное время, но не позднее 28.04.2022, при неустановленных обстоятельствах, на основании имеющихся сведений об учредителях (участниках) и органах управления ООО «АЙКОН ИНЖИНИРИНГ», изготовило в соответствии с требованиями ст. ст. 17, 18 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» для образования (реорганизации) ООО «АЙКОН ИНЖИНИРИНГ» документы: Заявление о государственной регистрации изменений, внесенных в учредительный документ юридического лица, и (или) о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц (Форма №Р13014).

Далее, фио, 28.04.2022, находясь в помещении нотариуса г. Москвы фио, по адресу: 

<

...>, в присутствии нотариуса г. Москвы фио собственноручно подписал Заявление о государственной регистрации изменений, внесенных в учредительный документ юридического лица, и (или) о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц (Форма №Р13014).

Затем, нотариус г. Москвы фио, находясь в помещении по адресу: 

<

...>, 28.04.2022, более точное время не установлено, по поручению фио, с использованием информационных каналов связи, направила в Межрайонную инспекцию ФНС России № 46 г. Москвы, расположенную по адресу: 

<

...> домовладение 3, строение 2, Заявление о государственной регистрации изменений, внесенных в учредительный документ юридического лица, и (или) о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц (Форма №Р13014) ООО «АЙКОН ИНЖИНИРИНГ»; иной документ, в соответствии с законодательством РФ, на основании которых сотрудниками Межрайонной инспекцией ФНС России № 46 г. Москвы в установленном законом порядке 11.05.2022 внесены изменения в сведения о юридическом лице - ООО «АЙКОН ИНЖИНИРИНГ», учредителем и генеральным директором которого зарегистрирован фио, не имеющий намерений управлять данным Обществом, что повлекло внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице – его (фио).

После образования (реорганизации) юридического лица – ООО «АЙКОН ИНЖИНИРИНГ», при неустановленных обстоятельствах, учредительные документы неустановленным лицом были переданы ФИО4, а юридическое лицо использовалось в целях уклонения от установленного законодательством РФ налогообложения и совершения иных финансовых преступлений.

Таким образом, ФИО4 совместно с Тимаховской Е.А. и неустановленными соучастниками, действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, совершили незаконное образование (реорганизацию) юридического лица, то есть образование (реорганизацию) юридического лица через подставных лиц, а также предоставление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекшее внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставных лицах.

Они же (ФИО4 и Тимаховская Е.А.) совершили незаконное образование (реорганизацию) юридического лица, то есть образование (реорганизацию) юридического лица через подставных лиц, а также предоставление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекшее внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставных лицах, группой лиц по предварительному сговору, а именно:

Так, ФИО4 в неустановленное время, но не позднее 13.05.2022, находясь в неустановленном месте в г. Москве, обладая познаниями в сфере государственной регистрации юридических лиц, руководствуясь корыстный мотивацией, имея умысел на незаконное образование (реорганизацию) юридического лица, то есть образование (реорганизацию) юридического лица через подставных лиц, а также предоставление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекшее внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставных лицах, совершенное группой лиц по предварительному сговору, достоверно зная, что в соответствии со статьями 17, 18 Главы VI «Государственная регистрация изменений, внесенных в учредительный документ юридического лица, и внесение изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в едином государственном реестре юридических лиц» ФЗ от 08.08.2001 N 129-Ф3, установлен порядок государственной регистрации изменений, внесенных в учредительный документ юридического лица, и внесения изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в едином государственном реестре юридических лиц, а также документы, представляемые для государственной регистрации изменений, внесенных в учредительный документ юридического лица, и документы, представляемые для внесения изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в едином государственном реестре юридических лиц, находясь в неустановленном месте, вступил в преступный сговор с Тимаховской Е.А. и неустановленными лицами, договорившись о совместном совершении указанного преступления, при этом разработав преступный план. 

Разработанным ФИО4 преступным планом предусматривалось выполнение следующих последовательных действий, направленных на достижение преступного результата, а именно: приискать подставное лицо, которое за денежное вознаграждение предоставит документ удостоверяющий его личность, для внесения в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице, убедив того образовать (реорганизовать) на свое имя юридическое лицо под видом необходимости ведения законной финансово-хозяйственной деятельности; изготовить в соответствии с требованиями ст. ст. 17, 18 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» для внесения в единый государственный реестр юридических лиц документы и предоставить их в Межрайонную инспекцию ФНС России № 23 по Московской области для государственной регистрации; после проведения необходимых регистрационных действий в Межрайонную инспекцию ФНС России № 23 по Московской области, получить документы юридического лица, зарегистрированного на подставное лицо, в целях уклонения от установленного законодательством РФ налогообложения и совершения иных финансовых преступлений.

Далее, ФИО4, Тимаховская Е.А. и неустановленные соучастники, с целью получения материальной выгоды, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя возможность и неизбежность наступления общественно-опасных последствий и желая их наступления в виде незаконного образования (реорганизации) юридического лица и его использования в целях уклонения от установленного законодательством РФ налогообложения и совершения иных финансовых преступлений, в нарушение установленных Федеральным законом «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» от 08.08.2001 N 129-Ф3, правил государственной регистрации изменений, внесенных в учредительный документ юридического лица, и внесение изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в едином государственном реестре юридических лиц, в неустановленное время, но не позднее 12.07.2022, находясь в неустановленном месте, при неустановленных обстоятельствах распределили между собой преступные роли и обязанности. 

Его (ФИО4) преступной ролью предусматривалось произведение систематической оплаты подставным лицам денежного вознаграждения за выполнение каждого действия, направленного на незаконное образование (реорганизацию) юридического лица; организация передвижений подставных лиц, их координация, информирование, взаимодействие с неустановленными лицами, действующими в составе группы лиц по предварительному сговору с ним (ФИО4); введение в заблуждение подставных лиц относительно целей использования в дальнейшем образованных (реорганизованных) юридических лиц, заведомо осознавая отсутствие у подставных лиц целей управления этими юридическими лицами; предоставление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, для внесения в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице; использование образованных (реорганизованных) юридических лиц в целях уклонения от установленного законодательством РФ налогообложения и совершения иных финансовых преступлений.

Преступной ролью Тимаховской Е.А. являлось приискание подставных лиц, введение в заблуждение подставных лиц относительно целей использования в дальнейшем образованных (реорганизованных) юридических лиц, заведомо осознавая отсутствие у подставных лиц целей управления этими юридическими лицами; выполнение иных сопутствующих задач.

Преступной ролью неустановленных лиц являлось изготовление от имени подставных лиц документов, необходимых для незаконного образования (реорганизации) юридических лиц; предоставление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, для внесения в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице; передача подставным лицам для подписания изготовленных вышеуказанных документов; получение от подставных лиц подписанных вышеуказанных документов; сопровождение подставных лиц и их консультация при взаимодействиях с нотариусами, сотрудниками налогового органа.

Так, Тимаховская Е.А., действуя в составе группы лиц по предварительному сговору с ФИО4 и неустановленными соучастниками, имея умысел на совершение преступления, в неустановленном месте и время, не позднее 13.05.2022 приискала установленное лицо № 3, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство, которая за денежное вознаграждение от ФИО4, связанного с преступной деятельностью, то есть за выступление в качестве учредителей, генеральных директоров и органов управления юридическими лицами, согласилась выступить подставным лицом, то есть лицом, который является органом управления юридического лица, у которого отсутствует цель управления юридическим лицом.

Далее, установленное лицо № 3, имея прямой корыстный умысел, с целью извлечения материальной выгоды для себя, в точно неустановленное время, но не позднее 13.05.2022, находясь по адресу: 

<

...>, предоставила неустановленному лицу документ, удостоверяющий личность, а именно: паспорт гражданина Российской Федерации на имя фио, паспортные данные, серии 

<

...>, выданный 06.05.2017 года Отделом УФМС России по гор. Москве по району Чертаново Северное, код подразделения 770-043, для внесения изменений в сведения о юридическом лице в налоговых органах - Общество с ограниченной ответственностью «СТРОЙТЕХПРОГРЕСС» ИНН 

<

***> (далее ООО «СТРОЙТЕХПРОГРЕСС»), юридический адрес: 143080, РОССИЯ, МОСКОВСКАЯ ОБЛ., фио, ОДИНЦОВО Г., ЛЕСНОЙ ГОРОДОК ДП., ЦЕНТРАЛЬНАЯ УЛ., Д. 65/1 (шестьдесят пять дробь один), ПОМЕЩ. 212 (двести двенадцать), а также согласилась возглавить органы его управления, после реорганизации в уполномоченном органе передать неустановленному лицу учредительные документы на реорганизованное общество, при этом не намереваясь осуществлять реальную предпринимательскую деятельность от имени указанного юридического лица.

После чего, неустановленное лицо, действуя по согласованию с ФИО8 и Тимаховской Е.А. в составе группы лиц по предварительному сговору, в соответствии с отведенной ему преступной ролью, находясь в неустановленном месте в г. Москве, в неустановленное время, но не позднее 13.05.2022, при неустановленных обстоятельствах, на основании имеющихся сведений об учредителях (участниках) и органах управления ООО «СТРОЙТЕХПРОГРЕСС», изготовило в соответствии с требованиями ст. ст. 17, 18 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» для образования (реорганизации) ООО «СТРОЙТЕХПРОГРЕСС» документы: Заявление о государственной регистрации изменений, внесенных в учредительный документ юридического лица, и (или) о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц (Форма №Р13014).

Далее, установленное лицо № 3, 13.05.2022, находясь в помещении нотариуса г. Москвы фио, по адресу: 

<

...>, в присутствии нотариуса фио собственноручно подписала Заявление о государственной регистрации изменений, внесенных в учредительный документ юридического лица, и (или) о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц (Форма №Р13014), Договор купли-продажи доли в уставном капитале ООО «СТРОЙТЕХПРОГРЕСС» от 13.05.2022 между фио и установленным лицом № 3.

Затем, нотариус г. Москвы фио, находясь в помещении по адресу: 

<

...>, 13.05.2022, более точное время не установлено, по поручению установленного лица № 3, с использованием информационных каналов связи, направила в Межрайонную инспекцию ФНС России № 23 по Московской области, расположенную по адресу: 

<

...>, Заявление о государственной регистрации изменений, внесенных в учредительный документ юридического лица, и (или) о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц (Форма №Р13014) ООО «СТРОЙТЕХПРОГРЕСС» и документ, прилагаемый к данному заявлению, изготовленные при вышеизложенных обстоятельствах, на основании которых сотрудниками Межрайонной инспекцией ФНС России № 23 по Московской области в установленном законом порядке 20.05.2022 внесены изменения в сведения о юридическом лице - ООО «СТРОЙТЕХПРОГРЕСС», учредителем и генеральным директором которого зарегистрирована установленное лицо № 3, не имеющая намерений управлять данным ООО, что повлекло внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице – ее (установленное лицо № 3).

После образования (реорганизации) юридического лица – ООО «СТРОЙТЕХПРОГРЕСС», при неустановленных обстоятельствах, учредительные документы неустановленным лицом были переданы ФИО4, а юридическое лицо использовалось в целях уклонения от установленного законодательством РФ налогообложения и совершения иных финансовых преступлений.

Таким образом, ФИО4 совместно с Тимаховской Е.А. и неустановленными соучастниками, действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, совершили незаконное образование (реорганизацию) юридического лица, то есть образование (реорганизацию) юридического лица через подставных лиц, а также предоставление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекшее внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставных лицах.

Они же (ФИО4 и Тимаховская Е.А.) совершили незаконное образование (реорганизацию) юридического лица, то есть образование (реорганизацию) юридического лица через подставных лиц, а также предоставление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекшее внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставных лицах, группой лиц по предварительному сговору, а именно:

Так, ФИО4 в неустановленное время, но не позднее 25.05.2022, находясь в неустановленном месте в г. Москве, обладая познаниями в сфере государственной регистрации юридических лиц, руководствуясь корыстный мотивацией, имея умысел на незаконное образование (реорганизацию) юридического лица, то есть образование (реорганизацию) юридического лица через подставных лиц, а также предоставление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекшее внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставных лицах, совершенное группой лиц по предварительному сговору, достоверно зная, что в соответствии со статьями 17, 18 Главы VI «Государственная регистрация изменений, внесенных в учредительный документ юридического лица, и внесение изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в едином государственном реестре юридических лиц» ФЗ от 08.08.2001 N 129-Ф3, установлен порядок государственной регистрации изменений, внесенных в учредительный документ юридического лица, и внесения изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в едином государственном реестре юридических лиц, а также документы, представляемые для государственной регистрации изменений, внесенных в учредительный документ юридического лица, и документы, представляемые для внесения изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в едином государственном реестре юридических лиц, находясь в неустановленном месте, вступил в преступный сговор с Тимаховской Е.А. и неустановленными лицами, договорившись о совместном совершении указанного преступления, при этом разработав преступный план. 

Разработанным ФИО4 преступным планом предусматривалось выполнение следующих последовательных действий, направленных на достижение преступного результата, а именно: приискать подставное лицо, которое за денежное вознаграждение предоставит документ удостоверяющий его личность, для внесения в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице, убедив того образовать (реорганизовать) на свое имя юридическое лицо под видом необходимости ведения законной финансово-хозяйственной деятельности; изготовить в соответствии с требованиями ст. ст. 17, 18 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» для внесения изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в едином государственном реестре юридических лиц, документы и предоставить их в МИФНС России № 46 по г. Москве для государственной регистрации; после проведения необходимых регистрационных действий в МИФНС России № 46 по г. Москве, получить документы юридического лица, зарегистрированного на подставное лицо, в целях уклонения от установленного законодательством РФ налогообложения и совершения иных финансовых преступлений.

Далее, ФИО4, Тимаховская Е.А. и неустановленные соучастники, с целью получения материальной выгоды, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя возможность и неизбежность наступления общественно-опасных последствий и желая их наступления в виде незаконного образования (реорганизации) юридического лица и его использования в целях уклонения от установленного законодательством РФ налогообложения и совершения иных финансовых преступлений, в нарушение установленных Федеральным законом «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» от 08.08.2001 N 129-Ф3, правил государственной регистрации изменений, внесенных в учредительный документ юридического лица, и внесение изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в едином государственном реестре юридических лиц, в неустановленное время, но не позднее 25.05.2022, находясь в неустановленном месте, при неустановленных обстоятельствах распределили между собой преступные роли и обязанности. 

Его (ФИО4) преступной ролью предусматривалось произведение систематической оплаты подставным лицам денежного вознаграждения за выполнение каждого действия, направленного на незаконное образование (реорганизацию) юридического лица; организация передвижений подставных лиц, их координация, информирование, взаимодействие с неустановленными лицами, действующими в составе группы лиц по предварительному сговору с ним (ФИО4); введение в заблуждение подставных лиц относительно целей использования в дальнейшем образованных (реорганизованных) юридических лиц, заведомо осознавая отсутствие у подставных лиц целей управления этими юридическими лицами; предоставление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, для внесения в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице; использование образованных (реорганизованных) юридических лиц в целях уклонения от установленного законодательством РФ налогообложения и совершения иных финансовых преступлений.

Преступной ролью Тимаховской Е.А. являлось приискание подставных лиц, введение в заблуждение подставных лиц относительно целей использования в дальнейшем образованных (реорганизованных) юридических лиц, заведомо осознавая отсутствие у подставных лиц целей управления этими юридическими лицами; выполнение иных сопутствующих задач.

Преступной ролью неустановленных лиц являлось изготовление от имени подставных лиц документов, необходимых для незаконного образования (реорганизации) юридических лиц; предоставление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, для внесения в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице; передача подставным лицам для подписания изготовленных вышеуказанных документов; получение от подставных лиц подписанных вышеуказанных документов; сопровождение подставных лиц и их консультация при взаимодействиях с нотариусами, сотрудниками налогового органа.

Так, Тимаховская Е.А., действуя в составе группы лиц по предварительному сговору с ФИО4 и неустановленными соучастниками, имея умысел на совершение преступления, в неустановленном месте и время, не позднее 25.05.2022 приискала установленное лицо № 3, которая за денежное вознаграждение от ФИО4, связанного с преступной деятельностью, то есть за выступление в качестве учредителей, генеральных директоров и органов управления юридическими лицами, согласилась выступить подставным лицом, то есть лицом, который является органом управления юридического лица, у которого отсутствует цель управления юридическим лицом.

Далее, установленное лицо № 3, имея прямой корыстный умысел, с целью извлечения материальной выгоды для себя, в точно неустановленное время, но не позднее 25.05.2022, находясь нотариуса г. Москвы ФИО7 фио, расположенной по адресу: 

<

...>, предоставила неустановленному лицу документ, удостоверяющий личность, а именно: паспорт гражданина Российской Федерации на имя фио, паспортные данные, серии 

<

...>, выданный 06.05.2017 года Отделом УФМС России по гор. Москве по району Чертаново Северное, код подразделения 770-043, для внесения изменений в сведения о юридическом лице в налоговых органах фиктивного юридического лица - Общество с ограниченной ответственностью «ЦЕНТР» ИНН 

<

***> (далее ООО «ЦЕНТР»), юридический адрес: 107140, РОССИЯ, г. МОСКВА, ВН.ТЕР.Г. МУНИЦИПАЛЬНЫЙ ОКРУГ КРАСНОСЕЛЬСКИЙ, ВЕРХНЯЯ ФИО10 УЛ., Д. 3 (три), СТР. 2 (два), ЭТ./ПОМЕЩ. 0/I (ноль дробь «I»), ОФИС 63 (шестьдесят три), а также согласилась возглавить органы его управления, после внесения изменений в сведения которого в уполномоченном органе передать неустановленному лицу учредительные документы на созданное общество, при этом не намереваясь осуществлять реальную предпринимательскую деятельность от имени указанного юридического лица.

После чего, неустановленное лицо, действуя по согласованию с ФИО8 и Тимаховской Е.А., в составе группы лиц по предварительному сговору, в соответствии с отведенной ему преступной ролью, находясь в неустановленном месте в г. Москве, в неустановленное время, но не позднее 25.05.2022, при неустановленных обстоятельствах, на основании имеющихся сведений об учредителях (участниках) и органах управления ООО «ЦЕНТР», изготовило в соответствии с требованиями ст. ст. 17, 18 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» для образования (реорганизации) ООО «ЦЕНТР» документы: Заявление о государственной регистрации изменений, внесенных в учредительный документ юридического лица, и (или) о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц (Форма №Р13014).

Далее, установленное лицо № 3, 25.05.2022, находясь в помещении нотариуса г. Москвы фио, по адресу: 

<

...>, в присутствии нотариуса фио собственноручно подписала Заявление о государственной регистрации изменений, внесенных в учредительный документ юридического лица, и (или) о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц (Форма №Р13014), Договор купли-продажи доли в остановом капитале ООО «ЦЕНТР» от 25.05.2022.

Затем, нотариус г. Москвы фио, 25.05.2022, точное время не установлено, находясь в нотариуса г. Москвы фио, расположенном по адресу: 

<

...>, путем направления по каналам связи предоставила в МИФНС России № 46 по г. Москве, расположенную по адресу: 

<

...> домовладение 3, строение 2, Заявление о государственной регистрации изменений, внесенных в учредительный документ юридического лица, и (или) о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц (Форма №Р13014) ООО «ЦЕНТР», изготовленное при вышеизложенных обстоятельствах, на основании которого сотрудниками МИФНС России № 46 по г. Москве в установленном законом порядке 08.06.2022 внесены изменения в сведения о юридическом лице - ООО «ЦЕНТР», учредителем и генеральным директором которого зарегистрирована установленное лицо № 3, не имеющая намерений управлять данным ООО, что повлекло внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице – ее (установленное лицо № 3).

После образования (реорганизации) юридического лица – ООО «ЦЕНТР», при неустановленных обстоятельствах, учредительные документы неустановленным лицом были переданы ФИО4, а юридическое лицо использовалось в целях уклонения от установленного законодательством РФ налогообложения и совершения иных финансовых преступлений.

Таким образом, ФИО4 совместно с Тимаховской Е.А. и неустановленными соучастниками, действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, совершили незаконное образование (реорганизацию) юридического лица, то есть образование (реорганизацию) юридического лица через подставных лиц, а также предоставление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекшее внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставных лицах.

Они же (ФИО4 и Тимаховская Е.А.) совершили незаконное образование (реорганизацию) юридического лица, то есть образование (реорганизацию) юридического лица через подставных лиц, а также предоставление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекшее внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставных лицах, группой лиц по предварительному сговору, а именно:

Так, ФИО4 в неустановленное время, но не позднее 12.07.2022, находясь в неустановленном месте в г. Москве, обладая познаниями в сфере государственной регистрации юридических лиц, руководствуясь корыстный мотивацией, имея умысел на незаконное образование (реорганизацию) юридического лица, то есть образование (реорганизацию) юридического лица через подставных лиц, а также предоставление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекшее внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставных лицах, группой лиц по предварительному сговору, достоверно зная, что в соответствии со статьями 17, 18 Главы VI «Государственная регистрация изменений, внесенных в учредительный документ юридического лица, и внесение изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в едином государственном реестре юридических лиц» ФЗ от 08.08.2001 N 129-Ф3, установлен порядок государственной регистрации изменений, внесенных в учредительный документ юридического лица, и внесения изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в едином государственном реестре юридических лиц, а также документы, представляемые для государственной регистрации изменений, внесенных в учредительный документ юридического лица, и документы, представляемые для внесения изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в едином государственном реестре юридических лиц, находясь в неустановленном месте, вступил в преступный сговор с Тимаховской Е.А. и неустановленными лицами, договорившись о совместном совершении указанного преступления, при этом разработав преступный план. 

Разработанным ФИО4 преступным планом предусматривалось выполнение следующих последовательных действий, направленных на достижение преступного результата, а именно: приискать подставное лицо, которое за денежное вознаграждение предоставит документ удостоверяющий его личность, для внесения в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице, убедив того образовать (реорганизовать) на свое имя юридическое лицо под видом необходимости ведения законной финансово-хозяйственной деятельности; изготовить в соответствии с требованиями ст. ст. 9, 12 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» для внесения изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в едином государственном реестре юридических лиц, документы и предоставить их в МИФНС России № 46 по г. Москве для государственной регистрации; после проведения необходимых регистрационных действий в МИФНС России № 46 по г. Москве, получить документы юридического лица, зарегистрированного на подставное лицо, в целях уклонения от установленного законодательством РФ налогообложения и совершения иных финансовых преступлений.

Далее, ФИО4, Тимаховская Е.А. и неустановленные соучастники, с целью получения материальной выгоды, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя возможность и неизбежность наступления общественно-опасных последствий и желая их наступления в виде незаконного образования (реорганизации) юридического лица и его использования в целях уклонения от установленного законодательством РФ налогообложения и совершения иных финансовых преступлений, в нарушение установленных Федеральным законом «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» от 08.08.2001 N 129-Ф3, правил государственной регистрации изменений, внесенных в учредительный документ юридического лица, и внесение изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в едином государственном реестре юридических лиц, в неустановленное время, но не позднее 12.07.2022, находясь в неустановленном месте, при неустановленных обстоятельствах распределили между собой преступные роли и обязанности. 

Его (ФИО4) преступной ролью предусматривалось произведение систематической оплаты подставным лицам денежного вознаграждения за выполнение каждого действия, направленного на незаконное образование (реорганизацию) юридического лица; организация передвижений подставных лиц, их координация, информирование, взаимодействие с неустановленными лицами, действующими в составе группы лиц по предварительному сговору с ним (ФИО4); введение в заблуждение подставных лиц относительно целей использования в дальнейшем образованных (реорганизованных) юридических лиц, заведомо осознавая отсутствие у подставных лиц целей управления этими юридическими лицами; предоставление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, для внесения в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице; использование образованных (реорганизованных) юридических лиц в целях уклонения от установленного законодательством РФ налогообложения и совершения иных финансовых преступлений.

Преступной ролью Тимаховской Е.А. являлось приискание подставных лиц, введение в заблуждение подставных лиц относительно целей использования в дальнейшем образованных (реорганизованных) юридических лиц, заведомо осознавая отсутствие у подставных лиц целей управления этими юридическими лицами; выполнение иных сопутствующих задач.

Преступной ролью неустановленных лиц являлось изготовление от имени подставных лиц документов, необходимых для незаконного образования (реорганизации) юридических лиц; предоставление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, для внесения в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице; передача подставным лицам для подписания изготовленных вышеуказанных документов; получение от подставных лиц подписанных вышеуказанных документов; сопровождение подставных лиц и их консультация при взаимодействиях с нотариусами, сотрудниками налогового органа.

Так, Тимаховская Е.А., действуя в составе группы лиц по предварительному сговору с ФИО4 и неустановленными соучастниками, имея умысел на совершение преступления, в неустановленном месте и время, не позднее 12.07.2022 приискала установленное лицо № 2, который за денежное вознаграждение от ФИО4, связанного с преступной деятельностью, то есть за выступление в качестве учредителей, генеральных директоров и органов управления юридическими лицами, согласился выступить подставным лицом, то есть лицом, который является органом управления юридического лица, у которого отсутствует цель управления юридическим лицом.

Далее, установленное лицо № 2, имея прямой корыстный умысел, с целью извлечения материальной выгоды для себя, в точно неустановленное время, но не позднее 12.07.2022, находясь по адресу: 

<

...>, предоставил неустановленному лицу документ, удостоверяющий личность, а именно: паспорт гражданина Российской Федерации на имя ФИО9 фио, паспортные данные, серии 

<

...>, выданный 20.05.2022 года ГУ МВД России по г. Москве, код подразделения 770-033, для внесения изменений в сведения о юридическом лице в налоговых органах - Общество с ограниченной ответственностью «УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ» ИНН 

<

***> (далее: ООО «УЦПО»), юридический адрес: 109651, Г. МОСКВА, ВН.ТЕР.Г. МУНИЦИПАЛЬНЫЙ ОКРУГ МАРЬИНО, УЛ. МАРШАЛА ГОЛОВАНОВА, Д. 14, КВ. 18, а также согласился возглавить органы его управления, после образования (реорганизации) в уполномоченном органе передать неустановленному лицу учредительные документы на образованное (реорганизованное) общество, при этом не намереваясь осуществлять реальную предпринимательскую деятельность от имени указанного юридического лица.

После чего, неустановленное лицо, действуя по согласованию с ФИО8 и Тимаховской Е.А., в составе группы лиц по предварительному сговору, в соответствии с отведенной ему преступной ролью, находясь в неустановленном месте в г. Москве, в неустановленное время, но не позднее 12.07.2022, при неустановленных обстоятельствах, на основании имеющихся сведений об учредителях (участниках) и органах управления ООО «УЦПО», изготовило в соответствии с требованиями ст. ст. 17, 18 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» для образования (реорганизации) ООО «УЦПО» документы: Заявление о государственной регистрации изменений, внесенных в учредительный документ юридического лица, и (или) о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц (Форма №Р13014).

Далее, установленное лицо № 2, 12.07.2022, находясь в помещении нотариуса г. Москвы фио, по адресу: 

<

...>, в присутствии фио, исполняющей обязанности нотариуса фио, собственноручно подписал Заявление о государственной регистрации изменений, внесенных в учредительный документ юридического лица, и (или) о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц (Форма №Р13014).

Затем, фио, исполняющая обязанности нотариуса фио, находясь в помещении по адресу: 

<

...>, 12.07.2022, более точное время не установлено, по поручению установленного лица № 2, с использованием информационных каналов связи, направила в Межрайонную инспекцию ФНС России № 46 г. Москвы, расположенную по адресу: 

<

...> домовладение 3, строение 2, Заявление о государственной регистрации изменений, внесенных в учредительный документ юридического лица, и (или) о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц (Форма №Р13014) ООО «УЦПО», на основании которого сотрудниками Межрайонной инспекцией ФНС России № 46 г. Москвы в установленном законом порядке 19.07.2022 внесены изменения в сведения о юридическом лице - ООО «УЦПО», учредителем и генеральным директором которого зарегистрирован установленное лицо № 2, не имеющий намерений управлять данным Обществом, что повлекло внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице – его (установленное лицо № 2).

После образования (реорганизации) юридического лица – ООО «УЦПО», при неустановленных обстоятельствах, учредительные документы неустановленным лицом были переданы ФИО4, а юридическое лицо использовалось в целях уклонения от установленного законодательством РФ налогообложения и совершения иных финансовых преступлений.

Таким образом, ФИО4 совместно с Тимаховской Е.А. и неустановленными соучастниками, действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, совершили незаконное образование (реорганизацию) юридического лица, то есть образование (реорганизацию) юридического лица через подставных лиц, а также предоставление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекшее внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставных лицах.

Подсудимый ФИО4 вину не признал и показал, что наименования юридических лиц, указанных в обвинении, подсудимая фио ему не знакомы. Пояснил, что узнал о том, что данные его паспорта находятся в свободном доступе в интернете, номер мобильного телефона - телефон зарегистрирован на его родного брата, машины марки «Рендж Ровер» в собственности у него не было. Полагает, что с его карты могли сделать электронную карту, с которой можно отправлять денежные средства различным лицам. 

Подсудимая Тимаховская Е.А. вину в совершении преступлений признала полностью, в содеянном раскаялась, подтвердив обстоятельства, изложенные в предъявленном ей обвинении. От дачи показаний отказалась в соответствии со ст. 51 Конституции РФ.

В судебном заседании были оглашены показания Тимаховской Е.А., данные ею в ходе предварительного следствия, в том числе в ходе очной ставки, в соответствии с п. 3 ч. 1 ст. 276 УПК РФ, из которых следует, что примерно в 14 лет она поменяла ФИО на: фио. После замужества она поменяла фамилию с фио на фио в 2020 г. В 2018 году ее знакомый фио предложил ей подработку, которая заключалась в том, чтобы она выезжала два раза в неделю либо в банк, либо в налоговую, либо к нотариусу за денежное вознаграждение. фио дал ей номер телефона фио. Она созвонилась с фио и сообщила ему, что готова работать. Далее, она ездила в различные места: банки, налоговая и нотариус, где подписывала различные документы, содержание которых ее не интересовало, она их даже не видела (не читала). Ее каждый раз встречали разные люди, то девушки, то мужчины. По итогу всех процедур она стала генеральным директором ООО «Смарт», ООО «Энергосбыт» и ООО «КАВИАР ПЛЮС». За это она получила денежное вознаграждение в виде 5 000 рублей за регистрацию указанных компаний на себя, а также 10 000 рублей каждый месяц. В мае 2022 года он прекратил связываться. Денежные средства фио пересылал ей со своего счета, открытого в ПАО «Сбербанк России» на ее счет в ПАО «Сбербанк России». Примерно в марте 2022 года фио предложил ей найти людей для аналогичной работы, а именно: предоставляя документы, удостоверяющие личность, ездить в банки, к нотариусам, в налоговые и регистрировать на себя юридические лица (становиться генеральными директорами). За каждого человека фио пообещал денежное вознаграждение в размере 500 рублей, на что она дала свое согласие. В связи с чем, она предложила ФИО9 фио, через некоторое время фио, а позже фио за денежное вознаграждение регистрировать юридические лица (компании), то есть становиться генеральными директорами, при этом реально не осуществлять какую-либо финансово-хозяйственную деятельность или административно-распорядительную. Вследствие чего, на ее предложения фио, фио, фио согласились. Она сопровождала фио, фио, фио в различные государственные и финансово-кредитные учреждения (банки, налоговые, нотариусы). В какие именно места ехать им (фио, фио, фио) сообщал фио. На каждого было оформлено по 2 фирмы. Со слов ее знакомого фио, который в настоящее время, на сколько ей известно, отбывает наказание, рассказывал, что у фио имеется автомобиль марки «Рэндж Ровер» белого цвета, а также, у фио проблемы с волосяным покровом (залысины), он крупного телосложения (похож на боксера), невысокого роста (коренастый). Общение и переписку с фио она вела по телефону по средствам программы «WhatsApp». фио использовал несколько номеров телефона: телефон, 8-929-922-79-89, 8-929-919-98-91, 8-989-203-73-07. Лично она с фио никогда не виделась. Когда приходил перевод от фио, то отображалось отправитель как: фио Д.». 

Виновность подсудимых подтверждается совокупностью собранных по делу и исследованных судом доказательств, а именно:

 - показаниями фио (осужденного приговором мирового судьи судебного участка № 361 Басманного района г. Москвы от 24.04.2024 года по ч. 1 ст. 173.2 УК РФ), данными в ходе предварительного следствия, оглашенными в судебном заседании в соответствии с ч. 2.1 ст. 281 УПК РФ, из которых следует, что он предоставлял свой паспорт РФ, СНИЛС и ИНН для внесения сведений о нем в единый государственный реестр юридических лиц, не намереваясь осуществлять от имени организаций никакой деятельности. Он стал номинальным генеральным директором и учредителем ООО «КАБИТЕКС» (ИНН 

<

***>) и ООО «АЙКОН ИНЖИНИРИНГ» (ИНН 

<

***>) при следующих обстоятельствах: у него есть одноклассник ФИО9 фио. С октября 2021 года по октябрь 2022 года совместно с фио проживала девушка по имени Тимаховская Евгения Алексеевна, контактный номер телефона телефон, и его мама ...фио. Тимаховская Е.А. сообщила ему, фио и фио, что она работает совместно с гражданином по имени «Денис», которому она помогает создавать, регистрировать в налоговых органах юридические лица. Тимаховская Е.А. предложила им подзаработать денежные средства. Суть заработка заключалась в том, чтобы они передали свои документы гражданину по имени «Денис» для дальнейшей регистрации юридических лиц на их имена, никакой деятельности вести не надо было. Так как он нигде не работал, и каждому предложили по 3000 рублей за выезд (ездил к нотариусу и в налоговую), они согласились. Тимаховская Е.А. объяснила им, что занимается подобным уже три года и это абсолютно нормальная практика. Тимаховская Е.А. сообщила фио о том, что они согласились на подработку, и он сообщил, что в назначенное время и дату ему необходимо будет подъехать к нотариусу, который располагается в районе м. Таганская. В марте 2022 года он совместно с Тимаховской Е.А. подъехали к нотариусу, который располагался в районе м. Таганская. Их встретил ранее не известный ему мужчина, который попросил у него документы, а именно его паспорт РФ, СНИЛС и ИНН. Он передал ему документы, с которыми он проследовал к нотариусу. Далее их с неизвестным мужчиной вызвал нотариус, где ему на подпись предоставили документы на приобретение им организаций. После чего они вышли от нотариуса. Тимаховская Е.А. забрала у него документы, через некоторое время приехал неизвестный ему мужчина, которому Тимаховская Е.А. документы, и они разошлись. Через некоторое время на его банковскую карту, открытую в АО «Тинькофф-Банк» поступили денежные средства в размере 3000 рублей. Через некоторое время Тимаховская Е.А. сообщила ему, что фио попросил еще раз съездить к нотариусу. В назначенную дату, в апреле 2022 года, он совместно с Тимаховской Е.А. подъехали к нотариусу, который располагался в районе м. Бауманская. Их встретил ранее не известный ему мужчина, который попросил у него документы, а именно его паспорт РФ, СНИЛС и ИНН. Он передал ему документы, с которыми он проследовал к нотариусу. Далее их с неизвестным мужчиной вызвал нотариус, где ему на подпись предоставили документы на приобретение им организаций. После чего они вышли от нотариуса. Тимаховская Е.А. забрала у него документы, через некоторое время приехал неизвестный ему мужчина, которому Тимаховская Е.А. передала документы, и они разошлись. Через некоторое время на его банковскую карту, открытую в АО «Тинькофф-Банк» поступили денежные средства в размере 3000 рублей. Через некоторое время Тимаховская Е.А. сообщила ему, что фио попросил еще раз подъехать в Налоговую службу, расположенную у м. Сходненская, для подачи документов. В назначенную дату, летом 2022 года, он совместно с Тимаховской Е.А. подъехали к Налоговой службе (налоговый орган) в районе метро Сходненская, где фио приобрела флешкарту (электронную цифровую подпись), получила талон и передала ему ЭЦП и пакет документов, и сообщила, что как его вызовут по талону, ему необходимо пройти в окно, где он сотруднику ИФНС передаст ЭЦП, пакет документов и свой паспорт. Когда его вызвали, он подошел к окну, все передал сотруднику ФНС, который вставил флеш-карту (ЭЦП) в компьютер и провел какие-то действия, после чего возвратил ему его паспорт и флеш-карту (ЭЦП) с документами на двух-трех листах. Флеш-карту (ЭЦП) с документами он передал фио Через некоторое время приехал неизвестный ему мужчина, которому Тимаховская Е.А. передала Флеш-карту (ЭЦП) с документами, и они уехали. Через некоторое время ему также на его указанную банковскую карту поступили денежные средства в размере 3000 рублей. Свой паспортные данные, дата выдачи: 02.02.2021, код подразделения:770-032, он предоставлял неизвестным ему лицам, приходя к нотариусам, расположенным у м. Бауманская и м. Таганская. После оформления всех документов по компаниям у нотариуса, он передавал документы по компаниям фио Также, в дальнейшем он самостоятельно общался с фио, Общение и переписку с фио он вел по телефону по средствам программы «WhatsApp». фио использовал несколько номеров телефона: телефон, 8-929-922-79-89, 8-929-919-98-91, 8-989-203-73-07. Также, ему известно, что когда фио привлекли к ответственности правоохранительные органы, то фио позвонил фио и рассказал ему об этом, на что фио сказал фио, чтобы они все удалили его контакт (номера телефонов), удалили переписки с ним, что им за это ничего не будет, и чтобы они ничего не подписывали. Также, ему известно, что фио искала для фио потенциальных «клиентов», в частности, спрашивала у него: нет ли у него знакомых, которые хотят заняться вышеуказанным им. Ей это было интересно, так как фио платил ей за каждого приведенного человека. Летом 2022 года фио позвонил Тимаховской Е.А. и сообщил, что нужно сопроводить человека, за что он (фио) заплатит. фио с Тимаховской Е.А. поехал с ней, так как был с ней в отношениях. Они поехали на м. Сходненская в налоговую, где их задержали сотрудники правоохранительных органов. фио также им на эту ситуацию говорил, что все в порядке, у них (сотрудников правоохранительных органов) ничего на них нет, ничего не подписывать. Ему известно, что у фио отчество – Олегович. Насколько он понимает, Тимаховская Е.А. до сих пор работает с фио, так как еще в марте 2023 года фио сообщил фио, что отправил все деньги Тимаховской Е.А., которые должен был фио, фио и ему. Деньги он был им должен за то все время, что на них были зарегистрированы компании (юр. лица), а также за неудобства, связанные с правоохранительными органами. Таким образом, еще раз подтверждает, что на его имя были зарегистрированы две компании ООО «КАБИТЕКС» (ИНН 

<

***>) и ООО «АЙКОН ИНЖИНИРИНГ» (ИНН 

<

***>). Он был номинальным генеральным директором указанных компаний, а именно: ООО «КАБИТЕКС» (ИНН 

<

***>) и ООО «АЙКОН ИНЖИНИРИНГ» (ИНН 

<

***>). За регистрацию указанных компаний, а именно: ООО «КАБИТЕКС» (ИНН 

<

***>) и ООО «АЙКОН ИНЖИНИРИНГ» (ИНН 

<

***>), он получал денежные средства в размере 3000 рублей за каждую поездку или к нотариусу или в налоговую. Счета в кредитных учреждениях на данные организации он не открывал. Какую деятельность ведут (вели) данные организации ему не известно, доступа к печатям, документам финансово-хозяйственной деятельности, к системе «Банк-клиент» данных организаций у него никогда не было, финансово-хозяйственную деятельность он никогда не вел и не намеревался вести, бухгалтерские документы не готовил.

 а также письменными доказательствами:

- копией постановления о предоставлении результатов оперативно-розыскной деятельности дознавателю, органу дознания, следователю, прокурору, в суд с приложением (т. 1 л.д. 154),

- копией ответа из ИФНС России № 22 с приложенным электронным носителем относительно ООО «СТРОЙТЕХПРОГРЕСС» ИНН 

<

***> (т. 1 л.д. 157-158),

- копией протокола осмотра предметов (документов), согласно которого осмотрен ответ из ИФНС России № 22 с приложенным электронным носителем относительно ООО «СТРОЙТЕХПРОГРЕСС» ИНН 

<

***>, из которого следует, что в разные периоды времени генеральными директорами указанного общества являлись различные лица, в том числе фио (т. 1 л.д. 159-169),

- копией ответа из ИФНС № 8 по г. Москве с приложенным электронным носителем относительно ООО «ЦЕНТР» ИНН 

<

***> (т. 1 л.д. 174),

- копией протокола осмотра предметов (документов), согласно которого осмотрен ответ из ИФНС№ 8 по г. Москве с приложенным электронным носителем относительно ООО «ЦЕНТР» ИНН 

<

***>, на котором содержатся копии уставных и учредительных документов в отношении данного общества (т. 1 л.д. 175-178),

- копией протокола обыска (выемки), согласно которого у нотариуса г. Москвы фио по адресу: 

<

...> были изъяты, в том числе: договор купли-продажи доли в уставном капитале ООО «ЦЕНТР» от 25.05.2022 г. между фио и фио, заявление фио, заявление фио, список участников ООО «ЦЕНТР», копия договора купли-продажи доли в уставном капитале общества от 22.12.2021 г., Устав ООО «ЦЕНТР», протокол № 6 общего собрания участников ООО «ЦЕНТР» от 15.09.2021 г., копия договора купли продажи доли в уставном капитале ООО «ЦЕНТР» от 16.12.2022 г., заключенного между фио и фио (т. 1 л.д. 219-224),

- копией протокола осмотра предметов (документов), согласно которого осмотрены документы, изъятые у нотариуса г. Москвы фио по адресу: 

<

...> (т. 1 л.д. 225-227, 231-250, т. 2 л.д. 1-84),

- копией протокола обыска (выемки), согласно которого у нотариуса г. Москвы фио по адресу: 

<

...> были изъяты, в том числе: договор купли-продажи доли в уставном капитале ООО «Стройтехпрогресс» от 13.05.2022 г. между фио и фио, заявление фио, заявление фио, выписка из ЕГРЮЛ в отношении ООО «Стройтехпрогресс», копия устава ООО «Стройтехпрогресс» (т. 2 л.д. 89-94),

- копией протокола осмотра предметов (документов), согласно которого осмотрены документы, изъятые у нотариуса г. Москвы фио по адресу: 

<

...> (т. 2 л.д. 95-97, 100-174, 175-177, 179-209),

- копией ответа из ИФНС № 23 по г. Москве, согласно которого представлены сведения в отношении ООО «Учебный центр профессионального образования» с приложением, в том числе решения единственного участника ООО «Учебный центр профессионального образования» от 05.03.2022 г. о возложении полномочий генерального директора Общества на фио, копия протокола № 31-20 от 12.02.2020 года, согласно которого сотрудниками инспекции осуществлен выезд и в ходе контрольных мероприятий было установлено, что управляющий орган юридического лица ООО «УЦПО» ИНН 

<

***> по заявленному адресу не располагается, место нахождения не известно (т. 3 л.д. 17-71),

- копией протокола осмотра предметов (документов) с фототаблицей, согласно которого осмотрен ответ из ИФНС № 23 по г. Москве с приложением (т. 3 л.д. 80-84, 87-106),

- копией ответа на запрос из ИФНС № 5 по г. Москве, согласно которого представлены сведения относительно ООО «ДИ фио» на электронном носителе (т. 3 л.д. 108),

- копией протокола осмотра предметов (документов) с фототаблицей, согласно которого осмотрен ответ на запрос из ИФНС № 5 по г. Москве относительно ООО «ДИ фио» на электронном носителе, в том числе документы регистрационного дела, выписка из ЕГРЮЛ, согласно которой фио является генеральным директором общества (т. 3 л.д. 109-115, 118-151),

- копией протокола обыска (выемки), согласно которого у нотариуса г. Москвы фио по адресу: 

<

...> были изъяты документы, касающиеся внесения изменений в ЕГРЮЛ в отношении ООО «ДИ фио» (т. 3 л.д. 156-160),

- копией протокола осмотра предметов (документов) с фототаблицей, согласно которого осмотрены документы, изъятые у нотариуса г. Москвы фио по адресу: 

<

...>, в том числе: оригинал предоставления документов на государственную регистрацию юридического лица и индивидуального предпринимателя от 10.06.2022 в лице генерального директора фио, протокол фиксирования информации от 10.06.2022 (т. 3 л.д. 161-166, 169-191),

- копией протокола обыска (выемки), согласно которого у нотариуса г. Москвы фио по адресу: 

<

...> были изъяты документы, касающиеся внесения изменений в ЕГРЮЛ в отношении ООО «УЦПО» (т. 3 л.д. 196-199),

- копией протокола осмотра предметов (документов) с фототаблицей, согласно которого осмотрены документы, изъятые у нотариуса г. Москвы фио по адресу: 

<

...>, в том числе: заявление формы № Р13014 о государственной регистрации изменений, внесенных в учредительный документ юридического лица, и (или) о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ, заявление нотариусу фио от ООО «УЦПО» в лице генерального директора фио (т. 3 л.д. 200-206, 209-219),

- копией ответа на запрос из ИФНС России № 22 по г. Москве, согласно которого представлены сведения относительно ООО «КАБИТЕКС» на электронном носителе (т. 4 л.д. 25),

- копией протокола осмотра предметов (документов) с фототаблицей, согласно которого осмотрен ответ на запрос из ИФНС России № 22 по г. Москве относительно ООО «КАБИТЕКС» на электронном носителе, в том числе «выписка», согласно которой внесена запись в ЕГРЮЛ, причиной внесения записи – изменение сведений о юридическом лице, заявитель ...фио (т. 4 л.д. 26-31, 34-61),

- копией ответа на запрос из ИФНС России № 15 по г. Москве, согласно которого представлены сведения относительно ООО «АЙКОН ИНЖИНИРИНГ» на электронном носителе (т. 4 л.д. 63-64),

- копией протокола осмотра предметов (документов) с фототаблицей, согласно которого осмотрен ответ на запрос из ИФНС России № 15 по г. Москве относительно ООО «АЙКОН ИНЖИНИРИНГ» на электронном носителе, в том числе «выписка», согласно которой внесена запись в ЕГРЮЛ, причиной внесения записи – изменение сведений о юридическом лице, заявитель ...фио (т. 4 л.д. 65-71, 74-100),

- копией протокола обыска (выемки), согласно которого у нотариуса г. Москвы фио по адресу: 

<

...> были изъяты документы, касающиеся внесения изменений в ЕГРЮЛ в отношении ООО «КАБИТЕКС» (т. 4 л.д. 110-113),

- копией протокола осмотра предметов (документов) с фототаблицей, согласно которого осмотрены документы, изъятые у нотариуса г. Москвы фио по адресу: 

<

...>, в том числе : заявление формы № Р13014 о государственной регистрации изменений, внесенных в учредительный документ юридического лица, и (или) о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ, заявление нотариусу фио от ООО «КАБИТЕКС» в лице генерального директора фио (т. 4 л.д. 114-119, 122-132),

- копией протокола обыска (выемки), согласно которого у нотариуса г. Москвы фио по адресу: 

<

...> были изъяты документы, касающиеся внесения изменений в ЕГРЮЛ в отношении ООО «АЙКОН ИНЖИНИРИНГ» (т. 4 л.д. 141-144),

- копией протокола осмотра предметов (документов) с фототаблицей, согласно которого осмотрены документы, изъятые у нотариуса г. Москвы фио по адресу: 

<

...>, в том числе: заявление формы № Р13014 о государственной регистрации изменений, внесенных в учредительный документ юридического лица, и (или) о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ, заявление нотариусу фио от ООО «АЙКОН ИНЖИНИРИНГ» в лице генерального директора фио (т. 4 л.д. 145-150, 153-162),

- протоколом осмотра предметов (документов) с фототаблицей, согласно которого осмотрена информация (выписки по счетам ФИО4, ...паспортные данные), содержащаяся на оптическом носителе (диске), приложенным к ответу на запрос из ПАО «Сбербанк» от 01.12.2023 за № ЗНО0313609281), а также информация (выписки по счетам Тимаховской Евгении Алексеевны, ...паспортные данные), содержащаяся на оптическом носителе (диске), приложенным к ответу на запрос из ПАО «Сбербанк» (от 03.08.2023 за № ЗНО0300051919), свидетельствующая о неоднократных переводах денежных средств между ФИО4 и Тимаховской Е.А., ФИО4 и фио, ФИО4 и фио (т. 5 л.д. 82-129),

- копией приговора мирового судьи судебного участка № 361 Басманного района г. Москвы от 24.04.2024 года, которым фио признан виновным в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 173.2 УК РФ (т. 5 л.д. 153-155).

Оценив и исследовав каждое доказательство по делу с точки зрения относимости и допустимости, а все доказательства - в совокупности, суд приходит к выводу об их достаточности для установления виновности подсудимых ФИО4 и Тимаховской Е.А. в совершении указанных преступлений, поскольку их вина подтверждается исследованными в ходе судебного следствия доказательствами, в частности, показаниями фио, данными в ходе предварительного расследования, оглашенными в судебном заседании, которые суд кладет в основу приговора, поскольку последний давал последовательные и неизменные показания, был допрошен в соответствии с требованиями уголовно-процессуального закона, его показания последовательны, непротиворечивы, в связи с чем оснований для оговора подсудимых с его стороны не выявлено. Кроме того, показания фио объективно подтверждаются иными документами по делу, приведенными выше.

Помимо прочего суд доверяет показаниям Тимаховской Е.А., данным в ходе предварительного следствия в качестве подозреваемой и обвиняемой, поскольку они последовательны, непротиворечивы, согласуются с иными доказательствами, исследованными в ходе судебного заседания, даны в присутствии защитника, перед началом допросов Тимаховской Е.А. разъяснены ее права, предусмотренные ст.ст. 46, 47 УПК РФ, а также положения ст. 51 Конституции РФ, при этом из протоколов ее допросов следует, что каких-либо замечаний от нее либо от ее защитника в ходе указанных следственных действий не поступило, о чем имеются их собственноручные подписи.

 В судебном заседании установлено, что ФИО4, Тимаховская Е.А. и иные лица до начала преступных действий договорились о незаконном образовании (реорганизации) юридических лиц, представлении в регистрирующий орган данных о подставных лицах, для чего распределили роли, имели общие намерения и действовали совместно и согласованно, с единым умыслом, направленным на реорганизацию ООО «КАБИТЕКС», ООО «ДИ фио», ОООО «АЙКОН ИНЖИНИРИНГ», ООО «СТРОЙТЕХПРОГРЕСС», ООО «ЦЕНТР», ООО «УЦПО» через подставные лица, а также представление в налоговую инспекцию данных, повлекшее внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставных лицах в отношении ООО «КАБИТЕКС», ООО «ДИ фио», ОООО «АЙКОН ИНЖИНИРИНГ», ООО «СТРОЙТЕХПРОГРЕСС», ООО «ЦЕНТР», ООО «УЦПО».

 Обстоятельства реорганизации юридических лиц и изменений, вносимых в ЕГРЮЛ, установлены как из показаний фио, подсудимой Тимаховской Е.А., так и из исследованных судом регистрационных документов.

К показаниям подсудимого ФИО4, данным в ходе судебного следствия, о том, что наименования юридических лиц, указанных в обвинении, как и подсудимая фио ему не знакомы, о том, что данные его паспорта находятся в свободном доступе в интернете, о том, что с его карты могли сделать электронную карту, с которой можно отправлять денежные средства различным лицам, суд относится критически, находит их не убедительными, расценивает как свободу выбора подсудимым позиции защиты по делу, поскольку они опровергаются совокупностью собранных по делу доказательств, признанных судом достоверными и объективными, в том числе протоколом осмотра предметов (документов) с фототаблицей, согласно которого осмотрена информация (выписки по счетам ФИО4, ...паспортные данные), а также информация (выписки по счетам Тимаховской Евгении Алексеевны, ...паспортные данные), свидетельствующая о неоднократных переводах денежных средств между ФИО4 и Тимаховской Е.А., ФИО4 и фио, ФИО4 и фио (т. 5 л.д. 82-129), а также показаниями фио о том, что он являлся номинальным генеральным директором и учредителем ООО «КАБИТЕКС» и ООО «АЙКОН ИНЖИНИРИНГ», о том, что Тимаховская Е.А. сообщила ему, фио и фио, что она работает совместно с гражданином по имени «Денис», которому она помогает создавать, регистрировать в налоговых органах юридические лица.

Тот факт, что лично с ФИО4 никто не встречался, не свидетельствует о невиновности последнего в инкриминируемых ему преступлениях. При этом, суд обращает внимание на тот факт, что из показаний фио и Тимаховской Е.А. следует, что последние активно общались относительно незаконного образования (реорганизации) юридических лиц, получали от ФИО4 денежные средства за выполнение действий по образованию (реорганизации) юридических лиц. Кроме того, из показаний фио следует, что, когда фио привлекли к ответственности правоохранительные органы, то фио звонил фио и рассказал ему об этом, на что фио сказал фио, чтобы они все удалили его контакт (номера телефонов), удалили переписки с ним, что им за это ничего не будет, и чтобы они ничего не подписывали.

Об участии подсудимых ФИО4 и Тимаховской Е.А. в незаконном образовании (реорганизации) юридических лиц, представлении в регистрирующий орган данных о подставных лицах в составе группы лиц по предварительному сговору и совершении ими вышеописанных преступлений свидетельствуют показания фио о том, что фио работает совместно с гражданином по имени «Денис», которому она помогает создавать, регистрировать в налоговых органах юридические лица, а также показания Тимаховской Е.А. о том, что по предложению фио она искала людей для регистрации на них юридических лиц за денежное вознаграждение, то есть становиться генеральными директорами, при этом реально не осуществлять какую-либо финансово-хозяйственную деятельность или административно-распорядительную.

О том, что фио, фио, фио являлись подставными лицами, в смысле примечания к ст. 173.1 УК РФ, свидетельствуют показания фио и Тимаховской Е.А. о том, что намерения осуществлять управление юридическими лицами ООО «КАБИТЕКС», ООО «ДИ фио», ОООО «АЙКОН ИНЖИНИРИНГ», ООО «СТРОЙТЕХПРОГРЕСС», ООО «ЦЕНТР», ООО «УЦПО», соответственно, у них не было.

О совершении преступлений «группой лиц по предварительному сговору» свидетельствует предварительная договоренность ФИО4, Тимаховской Е.А. и иных лиц на незаконное образование (реорганизацию) юридического лица, распределение ролей и действия соучастников в соответствии с ролями, в том числе и по подысканию подставных лиц, в результате чего был нарушен установленный законом порядок формирования единого государственного реестра юридических лиц и индивидуальных предпринимателей путем внесения в него сведений о подставных лицах.

При этом, доводы стороны защиты о необходимости оправдания подсудимого ФИО4 противоречат фактическим обстоятельствам, установленным судом, а приводимая ими переоценка обстоятельств является надуманной.

Таким образом, оценивая собранные по делу доказательства в их совокупности, суд квалифицирует действия подсудимых ФИО4 и Тимаховской Е.А., каждого по п. «б» ч. 2 ст. 173.1 УК РФ (6 преступлений), так как каждый совершил незаконное образование (реорганизацию) юридического лица, то есть образование (реорганизацию) юридического лица через подставных лиц, а также предоставление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекшее внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставных лицах, группой лиц по предварительному сговору (6 преступлений).

В соответствии с требованиями ст. 6 УК РФ и ч. 3 ст. 60 УК РФ при назначении наказания суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенного преступления, данные о личности ФИО4 и Тимаховской Е.А., обстоятельства, смягчающие наказание, влияние назначенного наказания на исправление ФИО4 и Тимаховской Е.А. и на условия жизни их семей.

Изучение данных о личности ФИО4 показало, что последний на учетах в НД и ПНД не состоит, по месту проживания характеризуется удовлетворительно, имеет ряд заболеваний, на иждивении имеет бабушку-пенсионерку, страдающую заболеваниями, оказывает помощь близким родственникам, в том числе маме-пенсионерке, страдающей рядом заболеваний, дяде, брату, сестре.

Обстоятельств, смягчающих наказание, в соответствии с ч. 1 ст. 61 УК РФ, судом не установлено, вместе с тем, в соответствии с ч. 2 ст. 61 УК РФ, в качестве смягчающих наказание обстоятельств суд признает – состояние здоровья, удовлетворительную характеристику по месту проживания, наличие на иждивении бабушки-пенсионерки, страдающей хроническими заболеваниями, и ее состояние здоровья, оказание помощи близким родственникам, в том числе маме-пенсионерке, страдающей рядом заболеваний, дяде, брату, сестре и их состояние здоровья.

Обстоятельств, отягчающих наказание ФИО4, не имеется.

Принимая во внимание фактические обстоятельства преступлений и степень их общественной опасности, суд приходит к выводу об отсутствии оснований для применения положений ч. 6 ст. 15 УК РФ и изменения категорий преступлений на менее тяжкие.

Каких-либо исключительных обстоятельств, связанных с целями и мотивами совершенных преступлений, поведением ФИО4 во время их совершения, а также других юридически значимых обстоятельств, существенно уменьшающих степень общественной опасности содеянного им и дающих основания для применения положений ст. 64 УК РФ, судом не установлено.

При назначении наказания по совокупности преступлений суд считает необходимым применить принцип частичного сложения назначенных наказаний по ч. 2 ст. 69 УК РФ, который будет отвечать целям и задачам уголовного наказания.

С учетом обстоятельств совершения преступлений и данных о личности ФИО4, а также принимая во внимание влияние назначенного наказания на исправление ФИО4 и на условия жизни его семьи, суд считает, что цели наказания – исправление ФИО4 и предупреждение совершения им новых преступлений, в данном случае могут быть достигнуты без изоляции его от общества, полагая необходимым назначить ФИО4 наказание с применением положений ст. 73 УК РФ и с возложением на него обязанностей на период испытательного срока.

Изучение данных о личности Тимаховской Е.А. показало, что последняя не судима, на учете в ПНД не состоит, имеет ряд заболеваний, вину признала, в содеянном раскаялась, имеет на иждивении малолетнего ребенка, маму предпенсионного возраста, страдающую хроническими заболеваниями, оказывает помощь близким родственникам, в том числе братьям и сестре, активно способствовала раскрытию и расследованию преступлений путем дачи полных правдивых показаний, изобличающих как ее саму, так и иных лиц.

Обстоятельствами, смягчающими наказание, в соответствии с п.п. «г», «и» ч. 1 ст. 61 УК РФ, судом признается наличие на иждивении малолетнего ребенка, активное способствование раскрытию и расследованию преступлений, в соответствии с ч. 2 ст. 61 УК РФ, - признание вины, раскаяние в содеянном, состояние здоровья, наличие на иждивении мамы предпенсионного возраста, страдающей хроническими заболеваниями, и ее состояние здоровья, оказание помощи близким родственникам, в том числе братьям и сестре. 

Обстоятельств, отягчающих наказание Тимаховской Е.А., не имеется.

Принимая во внимание фактические обстоятельства преступлений и степень их общественной опасности, суд приходит к выводу об отсутствии оснований для применения положений ч. 6 ст. 15 УК РФ и изменения категорий преступлений на менее тяжкие.

Каких-либо исключительных обстоятельств, связанных с целями и мотивами совершенных преступлений, поведением Тимаховской Е.А. во время их совершения, а также других юридически значимых обстоятельств, существенно уменьшающих степень общественной опасности содеянного ею и дающих основания для применения положений ст. 64 УК РФ, судом не установлено.

При назначении наказания по совокупности преступлений суд считает необходимым применить принцип частичного сложения назначенных наказаний по ч. 2 ст. 69 УК РФ, который будет отвечать целям и задачам уголовного наказания.

С учетом обстоятельств совершения преступлений и данных о личности подсудимой Тимаховской Е.А., принимая во внимание влияние назначенного наказания на исправление подсудимой и на условия жизни ее семьи, суд считает, что цели наказания – исправление Тимаховской Е.А. и предупреждение совершения ею новых преступлений, в данном случае могут быть достигнуты без изоляции ее от общества, полагая необходимым назначить ей наказание в виде обязательных работ.

Исходя из положений ч. 2 ст. 97 УПК РФ о необходимости обеспечения исполнения приговора, и оценивая установленные судом обстоятельства дела и данные о личности ФИО4 и Тимаховской Е.А. суд считает необходимым оставить без изменения ранее избранную в отношении них меру пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении до вступления приговора в законную силу.

В соответствии со ст. 81 УПК РФ суд разрешает судьбу вещественных доказательств.

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст. 296-299, 302- 304, 307-309 УПК РФ, суд

ПРИГОВОРИЛ:

ФИО4 признать виновным в совершении шести преступлений, предусмотренных п. «б» ч. 2 ст. 173.1 УК РФ, и назначить ему за каждое из шести преступлений, предусмотренных п. «б» ч. 2 ст. 173.1 УК РФ, наказание в виде лишения свободы сроком на 1 (один) год.

На основании ч. 2 ст. 69 УК РФ по совокупности преступлений путем частичного сложения назначенных наказаний окончательно назначить ФИО4 наказание в виде лишения свободы сроком на 3 (три) года.

На основании ст. 73 УК РФ назначенное ФИО4 наказание считать условным с испытательным сроком в течение 2 (двух) лет.

Обязать ФИО4 в период испытательного срока не менять постоянное место жительства без уведомления специализированного органа, осуществляющего контроль за условно осужденными.

Меру пресечения в отношении ФИО4 в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении до вступления приговора в законную силу оставить без изменения.

Тимаховскую Евгению Алексеевну признать виновной в совершении шести преступлений, предусмотренных п. «б» ч. 2 ст. 173.1 УК РФ, и назначить ей наказание за каждое из шести преступлений, предусмотренных п. «б» ч. 2 ст. 173.1 УК РФ, в виде обязательных работ сроком на 180 (сто восемьдесят) часов. 

На основании ч. 2 ст. 69 УК РФ по совокупности преступлений путем частичного сложения назначенных наказаний окончательно назначить Тимаховской Евгении Алексеевне наказание в виде обязательных работ сроком на 350 (триста пятьдесят) часов. 

Наказание Тимаховской Евгении Алексеевне в виде обязательных работ следует отбывать в местах, определяемых органами местного самоуправления по согласованию с уголовно-исполнительной инспекцией по месту жительства осужденной.

Меру пресечения в отношении Тимаховской Евгении Алексеевны в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении до вступления приговора в законную силу оставить без изменения.

Вещественные доказательства: письменные документы, оптические диски - хранить в материалах уголовного дела.

 Приговор может быть обжалован в Московский городской суд в течение 15 (пятнадцати) суток со дня провозглашения.

 В случае подачи апелляционной жалобы, осужденные вправе письменно ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции.

 Председательствующий М.И. Дзис