Дело №1-153/2019

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

10 июня 2019 года г. Новоуральск

Новоуральский городской суд Свердловской области в составе: председательствующего Анчутиной И.В., 

при секретаре Синицкой А.Т.,

с участием государственных обвинителей – помощника прокурора ЗАТО г.Новоуральск ФИО1, помощника прокурора ЗАТО г.Новоуральск Лукошкова И.А.,

подсудимого ФИО2, 

его защитника - адвоката Кузнецовой Е.А.,

рассмотрев в открытом судебном заседании в общем порядке в помещении суда материалы уголовного дела в отношении: 

ФИО2, ХХХ, ранее не судимого,

находящегося под мерой пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении,

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ст. 199.2 ч.1 Уголовного кодекса Российской Федерации, 

УСТАНОВИЛ:

ФИО2 органами предварительного следствия обвиняется в сокрытии денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки поналогам,сборам, страховым взносам, в крупном размере, при следующих обстоятельствах:

в период времени с ХХХ по ХХХ директор ООО ЧОО «ХХХ» ФИО2 в силу занимаемой должности являлся лицом, на которое, в соответствии со ст. 57 Конституции Российской Федерации, ст. 19, ч. 1 ст. 23 НК РФ, возложена обязанность государством: уплачивать установленные законом налоги, нести иные обязанности, установленные законодательством о налогах и сборах, а также, в соответствии со статей 7 Закона Российской Федерации «О бухгалтерском учете в Российской Федерации» от 06.12.2011 № 402-ФЗ, являлся ответственным за организацию бухгалтерского учета в организации и соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций предприятия.

Вместе с тем, ФИО2, выполняя управленческие функции по финансово-хозяйственной деятельности ООО ЧОО «ХХХ», заведомо зная о том, что у возглавляемого им Общества на ХХХ образовалась недоимка по налогам, сборам и страховым взносам перед бюджетной системой Российской Федерации, а именно недоимка:

- по налогу на доходы физических лицв сумме ХХХ рублей;

- по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование, зачисляемым в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату страховой пенсии до ХХХ, в сумме ХХХ рублей;

- по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Пенсионном фонде Российской Федерации на выплату страховой пенсии за периоды с ХХХ в сумме ХХХ рублей;

- по страховым взносам на обязательное социальное страхование по временной нетрудоспособности и материнству с ХХХ в сумме ХХХ рублей;

- по страховым взносам на обязательное медицинское страхование в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования до ХХХ в сумме ХХХ рублей;

- по страховым взносам на обязательное медицинское страхование в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования с ХХХ в сумме ХХХ рублей;

- по налогу, взымаемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, в сумме ХХХ рублей, а всего на сумму ХХХ рублей, мер к ее полному добровольному погашению не принял.

В связи с неисполнением руководителем ООО ЧОО «ХХХ» ФИО2 обязанности налогоплательщика по уплате налоговых платежей и страховых взносов в установленные законодательством РФ о налогах и сборах сроки Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы России № 28 по Свердловской области, при реализации своих функций по контролю за своевременностью перечисления в бюджет налогов и сборов в соответствии и на основании ст.ст. 31, 45, 46 НК РФ приняты меры, направленные на принудительное взыскание задолженности по налогам. Так, в период с ХХХ по ХХХ директору ООО ЧОО «ХХХ» по месту нахождения Общества в связи с наличием недоимки в соответствии со ст.ст. 45, 69 НК РФ, направлялись требования об уплате недоимки по налогам и сборам на общую сумму ХХХ рублей, а именно:

- требование от ХХХ № ХХХ на общую сумму недоимки по налогам и страховым взносам ХХХ рублей со сроком исполнения требования - ХХХ; 

- требование от ХХХ № ХХХ на общую сумму недоимки по налогам и страховым взносам ХХХ рублей со сроком исполнения требования - ХХХ;

- требование от ХХХ № ХХХ на общую сумму недоимки по налогам и страховым взносам ХХХ рублей со сроком исполнения требования - ХХХ;

- требование от ХХХ № ХХХ на общую сумму недоимки по налогам и страховым взносам ХХХ рублей со сроком исполнения требования - ХХХ;

- требование от ХХХ № ХХХ на общую сумму недоимки по налогам и страховым взносам ХХХ рублей со сроком исполнения требования - ХХХ;

- требование от ХХХ № ХХХ на общую сумму недоимки по налогам и страховым взносам ХХХ рублей со сроком исполнения требования - ХХХ;

- требование от ХХХ № ХХХ на общую сумму недоимки по налогам и страховым взносам ХХХ рублей со сроком исполнения требования - ХХХ;

- требование от ХХХ № ХХХ на общую сумму недоимки по налогам и страховым взносам ХХХ рублей со сроком исполнения требования - ХХХ; 

- требование от ХХХ № ХХХ на общую сумму недоимки по налогам и страховым взносам ХХХ рублей со сроком исполнения требования - ХХХ.

В то же время ФИО2, исполняя свои служебные обязанности, являясь одновременно распорядителем денежных средств организации, в указанный период времени умышленно не давал указаний главному бухгалтеру ООО ЧОО «ХХХ» Н., находящейся в его подчинении, погасить задолженность в полном объеме перед бюджетом по налогам в сроки, установленные налоговым органом для исполнения требований, а осуществлял платежи, в которых был заинтересован.

Вследствие чего, Межрайонной ИФНС России № 28 по Свердловской области в целях обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов, в соответствии со ст. 31 и ч. 1 ст. 46 НК РФ в период с ХХХ по ХХХ вынесены решения о взыскании задолженности по налогам и страховым взносам за счет денежныхсредств, находящихся нарасчетныхсчетахООО ЧОО «ХХХ» на общую сумму недоимки по налогам и страховым взносам ХХХ рублей, а именно:

- решение от ХХХ № ХХХ на сумму неуплаченных налогов и страховых взносов ХХХ рублей;

- решение от ХХХ № ХХХ на общую сумму недоимки по налогам и страховым взносам ХХХ рублей;

- решение от ХХХ № ХХХ на общую сумму недоимки по налогам и страховым взносам ХХХ рублей;

- решение от ХХХ № ХХХ на общую сумму недоимки по налогам и страховым взносам ХХХ рублей;

- решение от ХХХ № ХХХ на общую сумму недоимки по налогам и страховым взносам ХХХ рублей;

- решение от ХХХ № ХХХ на общую сумму недоимки по налогам и страховым взносам ХХХ рублей;

- решение от ХХХ № ХХХ на общую сумму недоимки по налогам и страховым взносам ХХХ рублей;

- решение от ХХХ № ХХХ на общую сумму недоимки по налогам и страховым взносам ХХХ рублей; 

- решение от ХХХ № ХХХ на общую сумму недоимки по налогам и страховым взносам ХХХ рублей.

На основании требований об уплате налогов и принятых решений о взыскании налога за счет денежных средств ООО ЧОО «ХХХ» в период с ХХХ по ХХХ Межрайонной ИФНС России № 28 по Свердловской области красчетнымсчетамООО ЧОО «ХХХ» выставлены инкассовые поручения о принудительном исполнении обязанности по налогам и сборам путем списания и перечисления в соответствующие бюджеты необходимых денежныхсредствсосчетаналогоплательщика на общую сумму ХХХ рублей.

В связи с не поступлением в достаточном объеме денежных средств на расчетные счета ООО ЧОО «ХХХ» налогоплательщиком выставленные Межрайонной ИФНС России № 28 по Свердловской области инкассовые поручения по налогам в указанный период времени полностью исполнены не были, вследствие чего неисполненные инкассовые поручения были помещены банками в картотеку № ХХХ.

В связи с недостаточностью денежных средств на расчетных счетах ООО ЧОО «ХХХ» налоговым органом в период с ХХХ по ХХХ, в соответствии с п. 7 ст. 46 и ст. 47 НК РФ приняты решения о взыскании налога за счет имущества ООО ЧОО «ХХХ» на общую сумму ХХХ рублей неуплаченных налогов и страховых взносов, а именно:

- постановление № ХХХ от ХХХ на сумму неуплаченных налогов и страховых взносов ХХХ рублей;

- постановление № ХХХ от ХХХ на сумму неуплаченных налогов и страховых взносов ХХХ рублей;

- постановление № ХХХ от ХХХ на сумму неуплаченных налогов и страховых взносов ХХХ рублей;

- постановление № ХХХ от ХХХ на сумму неуплаченных налогов и страховых взносов ХХХ рублей;

- постановление № ХХХ от ХХХ на сумму неуплаченных налогов и страховых взносов ХХХ рублей.

В связи с неисполнением директором ООО ЧОО «ХХХ» ФИО2 инкассовых поручений по налогам и страховым взносам, помещенных в картотеку к расчетным счетам указанного Общества, по состоянию на ХХХ все расходные операции по счетам ООО ЧОО «ХХХ» в банках, за исключением исполнения обязанностей по уплате налоговых платежей, приостановлены решениями Межрайонной ИФНС России № 28 по Свердловской области.

ФИО2, достоверно зная о том, что организация не исполняет обязанность по уплате налогов и страховых взносов и на расчетных счетах организации имеются не исполненные инкассовые поручения налогового органа по налогам и страховым взносам, а денежные средства, направленные контрагентами-дебиторами в счет оплаты оказанных услуг ООО ЧОО «ХХХ» на расчетные счета последнего, будут списаны в бесспорном порядке на погашение соответствующей задолженности по налогам, сборам и страховым взносам, действуя умышленно, по мотиву ложного понимания интересов возглавляемого им Общества, не желая добровольно и своевременно исполнять обязанности налогоплательщика, с целью скрыть от принудительного взыскания со стороны налогового органа денежные средства в размере ХХХ рублей, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание налогов, являясь единоличным распорядителем денежных средств ООО ЧОО «ХХХ», осознавая общественную опасность своих действий, выражающуюся в причинении экономического ущерба государству и неисполнении конституционной обязанности по уплате налогов и сборов, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде не поступления в бюджетную систему Российской Федерации законно установленных налогов и страховых взносов в установленный срок, и желая их наступления, в нарушение ст.57 КонституцииРФ, ст.ст.19,23,45, 46НК РФ, порядка очередности платежей, установленного ст.855ГК РФ, принял незаконные решения об осуществлении расчетов с кредиторами ООО ЧОО «ХХХ» путем перечисления денежных средств от дебиторов напрямую кредиторам предприятия, а также путем производства расчетов наличными денежными средствами из кассы Общества, минуя расчетные счета ООО ЧОО «ХХХ», что лишало банки, обслуживающие счета Общества, возможности исполнить указанные выше решения налогового органа о принудительном взыскании со счетов предприятия денежных средств для погашения недоимки по налогам и исполнить инкассовые поручения.

Реализуя свой преступный умысел, в целях вывода денежных средств из-под механизма принудительного взыскания и их последующего направления на осуществление повседневной финансово-хозяйственной деятельности ООО ЧОО «ХХХ», ФИО2, действуя умышленно, в период с ХХХ по ХХХ, находясь в различные временные промежутки в помещении ООО ЧОО «ХХХ» по адресу: 

<

...> ХХХ, осуществляя свои полномочия по руководству текущей деятельностью Общества, организовал перечисление денежных средств взаимозависимым ООО «ХХХ» (ИНН ХХХ), где он занимал должность директора и, соответственно, являлся единоличным распорядителем финансовых средств указанного взаимозависимого Общества, напрямую на счета кредиторов ООО ЧОО «ХХХ», минуя расчетные счета ООО ЧОО «ХХХ», по которым налоговым органом приняты решения о принудительном взыскании денежных средств в доход государства и приостановлены расходные операции.

В период с ХХХ по ХХХ взаимозависимое ООО «ХХХ», минуя расчетные счета ООО ЧОО «ХХХ», произвело перечисления денежных средств на расчетные счета кредиторов ООО ЧОО «ХХХ» в целях осуществления предпринимательской деятельности Общества в общей сумме ХХХ рублей, а именно:

- платежное поручение № ХХХ от ХХХ, согласно которому ООО «ХХХ» перечислило в адрес ООО «ХХХ» денежные средства в сумме ХХХ рублей с назначением платежа: за нефтепродукты по договору № ХХХ от ХХХ г. за ООО ЧОО «ХХХ»;

- платежное поручение № ХХХ от ХХХ, согласно которому ООО «ХХХ» перечислило в адрес ООО «ХХХ» денежные средства в сумме ХХХ рублей с назначением платежа: за нефтепродукты по договору № ХХХ от ХХХ г. за ООО ЧОО «ХХХ»;

- платежное поручение № ХХХ от ХХХ, согласно которому ООО «ХХХ» перечислило в адрес УФК по Свердловской области (ФГБУЗ ЦМСЧ № ХХХ ФМБА России, л/с ХХХ) денежные средства в сумме ХХХ рублей с назначением платежа: оплата платных медицинских услуг за медицинский осмотр предрейсовый по сч. ХХХ от ХХХ за ООО ЧОО «ХХХ»;

- платежное поручение № ХХХ от ХХХ, согласно которому ООО «ХХХ» перечислило в адрес УФК по Свердловской области (ФГБУЗ ЦМСЧ № ХХХ ФМБА России, л/с ХХХ) денежные средства в сумме ХХХ рублей с назначением платежа: оплата платных медицинских услуг за медицинский осмотр предрейсовый по сч. ХХХ от ХХХ, сч. ХХХ от ХХХ за ООО ЧОО «ХХХ»;

- платежное поручение № ХХХ от ХХХ, согласно которому ООО «ХХХ» перечислило в адрес ООО «ХХХ» денежные средства в сумме ХХХ рублей с назначением платежа: за нефтепродукты по договору № ХХХ от ХХХ г. за ООО ЧОО «ХХХ»;

- платежное поручение № ХХХ от ХХХ, согласно которому ООО «ХХХ» перечислило в адрес ООО «ХХХ» денежные средства в сумме ХХХ рублей с назначением платежа: за нефтепродукты по договору № ХХХ от ХХХ г. за ООО ЧОО «ХХХ»;

- платежное поручение № ХХХ от ХХХ, согласно которому ООО «ХХХ» перечислило в адрес ООО «ХХХ» денежные средства в сумме ХХХ рублей с назначением платежа: оплата за услуги связи по договору № ХХХ за ООО ЧОО «ХХХ»;

- платежное поручение № ХХХ от ХХХ, согласно которому ООО «ХХХ» перечислило в адрес филиала АО «ХХХ» в г. Новоуральске денежные средства в сумме ХХХ рублей с назначением платежа: оплата за тепловую энергию за март за ООО ЧОО «ХХХ» договор № ХХХ от ХХХ;

- платежное поручение № ХХХ от ХХХ, согласно которому ООО «ХХХ» перечислило в адрес МУП «ХХХ» денежные средства в сумме ХХХ рублей с назначением платежа: оплата за водоснабжение за период ХХХ г. за ООО ЧОО «ХХХ»;

- платежное поручение № ХХХ от ХХХ, согласно которому ООО «ХХХ» перечислило в адрес ООО «ХХХ» денежные средства в сумме ХХХ рублей с назначением платежа: за нефтепродукты по договору № ХХХ от ХХХ за ООО ЧОО «ХХХ»;

- платежное поручение № ХХХ от ХХХ, согласно которому ООО «ХХХ» перечислило в адрес ООО «ХХХ» денежные средства в сумме ХХХ рублей с назначением платежа: оплата за заправку картриджей по сч. ХХХ от ХХХ, сч. ХХХ от ХХХ за ООО ЧОО «ХХХ»;

- платежное поручение № ХХХ от ХХХ, согласно которому ООО «ХХХ» перечислило в адрес УФК по Свердловской области (ФГБУЗ ЦМСЧ № ХХХ ФМБА России, л/с ХХХ) денежные средства в сумме ХХХ рублей с назначением платежа: оплата платных медицинских услуг за медицинский осмотр предрейсовый по сч. ХХХ от ХХХ за ООО ЧОО «ХХХ»;

- платежное поручение № ХХХ от ХХХ, согласно которому ООО «ХХХ» перечислило в адрес ООО «ХХХ» денежные средства в сумме ХХХ рублей с назначением платежа: оплата за абонентское обслуживание и аренду терминалов за ООО ЧОО «ХХХ»;

- платежное поручение № ХХХ от ХХХ, согласно которому ООО «ХХХ» перечислило в адрес ООО «ХХХ» денежные средства в сумме ХХХ рублей с назначением платежа: оплата за услуги связи по договору № ХХХ за ООО ЧОО «ХХХ»;

- платежное поручение № ХХХ от ХХХ, согласно которому ООО «ХХХ» перечислило в адрес филиала АО «ХХХ» в г. Новоуральске денежные средства в сумме ХХХ рублей с назначением платежа: оплата за тепловую энергию за апрель за ООО ЧОО «ХХХ» договор № ХХХ от ХХХ;

- платежное поручение № ХХХ от ХХХ, согласно которому ООО «ХХХ» перечислило в адрес ООО «ХХХ» денежные средства в сумме ХХХ рублей с назначением платежа: за нефтепродукты по договору № ХХХ от ХХХ за ООО ЧОО «ХХХ»;

- платежное поручение № ХХХ от ХХХ, согласно которому ООО «ХХХ» перечислило в адрес ООО «ХХХ» денежные средства в сумме ХХХ рублей с назначением платежа: за нефтепродукты по договору № ХХХ от ХХХ за ООО ЧОО «ХХХ»;

- платежное поручение № ХХХ от ХХХ, согласно которому ООО «ХХХ» перечислило в адрес ОАО «ХХХ» денежные средства в сумме ХХХ рублей с назначением платежа: оплата за услуги связи по договору № ХХХ за ООО ЧОО «ХХХ»;

- платежное поручение № ХХХ от ХХХ, согласно которому ООО «ХХХ» перечислило в адрес ООО «ХХХ» денежные средства в сумме ХХХ рублей с назначением платежа: оплата за аренду за май по договору № ХХХ за ООО ЧОО «ХХХ»;

- платежное поручение № ХХХ от ХХХ, согласно которому ООО «ХХХ» перечислило в адрес ООО «ХХХ» денежные средства в сумме ХХХ рублей с назначением платежа: оплата за услуги связи за май по договору № ХХХ за ООО ЧОО «ХХХ»;

- платежное поручение № ХХХ от ХХХ, согласно которому ООО «ХХХ» перечислило в адрес филиала АО «ХХХ» в г. Новоуральске денежные средства в сумме ХХХ рубля с назначением платежа: оплата за тепловую энергию за апрель за ООО ЧОО «ХХХ» по договору № ХХХ от ХХХ;

- платежное поручение № ХХХ от ХХХ, согласно которому ООО «ХХХ» перечислило в адрес ООО «ХХХ» денежные средства в сумме ХХХ рублей с назначением платежа: оплата за услуги интернет по договору № ХХХ за ООО ЧОО «ХХХ»;

- платежное поручение № ХХХ от ХХХ, согласно которому ООО «ХХХ» перечислило в адрес ООО «ХХХ» денежные средства в сумме ХХХ рублей с назначением платежа: за нефтепродукты по договору № ХХХ от ХХХ г. за ООО ЧОО «ХХХ»;

- платежное поручение № ХХХ от ХХХ, согласно которому ООО «ХХХ» перечислило в адрес ООО «ХХХ» денежные средства в сумме ХХХ рублей с назначением платежа: за нефтепродукты по договору № ХХХ от ХХХ г. за ООО ЧОО «ХХХ»;

- платежное поручение № ХХХ от ХХХ, согласно которому ООО «ХХХ» перечислило в адрес УФК по Свердловской области (ФГБУЗ ЦМСЧ № ХХХ ФМБА России, л/с ХХХ) денежные средства в сумме ХХХ рублей с назначением платежа: оплата платных медицинских услуг за медицинский осмотр предрейсовый по сч. ХХХ от ХХХ за ООО ЧОО «ХХХ»;

- платежное поручение № ХХХ от ХХХ, согласно которому ООО «ХХХ» перечислило в адрес ООО «ХХХ» денежные средства в сумме ХХХ рублей с назначением платежа: оплата за услуги связи за июнь по договору № ХХХ за ООО ЧОО «ХХХ»;

- платежное поручение № ХХХ от ХХХ, согласно которому ООО «ХХХ» перечислило в адрес филиала АО «ХХХ» в г. Новоуральске денежные средства в сумме ХХХ рубля с назначением платежа: оплата за тепловую энергию за май за ООО ЧОО «ХХХ» по договору № ХХХ от ХХХ;

- платежное поручение № ХХХ от ХХХ, согласно которому ООО «ХХХ» перечислило в адрес ООО «ХХХ» денежные средства в сумме ХХХ рублей с назначением платежа: оплата по с/ф ХХХ от ХХХ, с/ф ХХХ от ХХХ за обновление ЗУП за ООО ЧОО «ХХХ»;

- платежное поручение № ХХХ от ХХХ, согласно которому ООО «ХХХ» перечислило в адрес ООО «ХХХ» денежные средства в сумме ХХХ рублей с назначением платежа: оплата за заправку картриджей по сч. ХХХ от ХХХ, за ООО ЧОО «ХХХ»;

- платежное поручение № ХХХ от ХХХ, согласно которому ООО «ХХХ» перечислило в адрес ООО «ХХХ» денежные средства в сумме ХХХ рублей с назначением платежа: за нефтепродукты по договору № ХХХ от ХХХ за ООО ЧОО «ХХХ»;

- платежное поручение № ХХХ от ХХХ, согласно которому ООО «ХХХ» перечислило в адрес УФК по Свердловской области (ФГБУЗ ЦМСЧ № ХХХ ФМБА России, л/с ХХХ) денежные средства в сумме ХХХ рублей с назначением платежа: оплата платных медицинских услуг за медицинский осмотр предрейсовый по сч. ХХХ от ХХХ за ООО ЧОО «ХХХ»;

- платежное поручение № ХХХ от ХХХ, согласно которому ООО «ХХХ» перечислило в адрес ООО «ХХХ» денежные средства в сумме ХХХ рублей с назначением платежа: за нефтепродукты по договору № ХХХ от ХХХ за ООО ЧОО «ХХХ»;

- платежное поручение № ХХХ от ХХХ, согласно которому ООО «ХХХ» перечислило в адрес ООО «ХХХ» денежные средства в сумме ХХХ рублей с назначением платежа: за нефтепродукты по договору № ХХХ от ХХХ за ООО ЧОО «ХХХ»;

- платежное поручение № ХХХ от ХХХ, согласно которому ООО «ХХХ» перечислило в адрес ООО «ХХХ» денежные средства в сумме ХХХ рублей с назначением платежа: оплата за услуги связи за июнь по договору № ХХХ за ООО ЧОО «ХХХ»;

- платежное поручение № ХХХ от ХХХ, согласно которому ООО «ХХХ» перечислило в адрес ООО «ХХХ» денежные средства в сумме ХХХ рублей с назначением платежа: за нефтепродукты по договору № ХХХ от ХХХ за ООО ЧОО «ХХХ»;

- платежное поручение № ХХХ от ХХХ, согласно которому ООО «ХХХ» перечислило в адрес ОАО «ХХХ» денежные средства в сумме ХХХ рублей с назначением платежа: оплата за услуги связи по договору № ХХХ за ООО ЧОО «ХХХ»;

- платежное поручение № ХХХ от ХХХ, согласно которому ООО «ХХХ» перечислило в адрес ООО «ХХХ» денежные средства в сумме ХХХ рублей с назначением платежа: за нефтепродукты по договору № ХХХ от ХХХ г. за ООО ЧОО «ХХХ» ИНН ХХХ;

- платежное поручение № ХХХ от ХХХ, согласно которому ООО «ХХХ» перечислило в адрес ООО «ХХХ» денежные средства в сумме ХХХ рублей с назначением платежа: оплата за аренду за июнь по договору № ХХХ за ООО ЧОО «ХХХ» ИНН ХХХ;

- платежное поручение № ХХХ от ХХХ, согласно которому ООО «ХХХ» перечислило в адрес ООО «ХХХ» денежные средства в сумме ХХХ рублей с назначением платежа: за нефтепродукты по договору № ХХХ от ХХХ г. за ООО ЧОО «ХХХ» ИНН ХХХ;

- платежное поручение № ХХХ от ХХХ, согласно которому ООО «ХХХ» перечислило в адрес ООО «ХХХ» денежные средства в сумме ХХХ рублей с назначением платежа: оплата за услуги Интернет по договору № ХХХ, за ООО ЧОО «ХХХ»;

- платежное поручение № ХХХ от ХХХ, согласно которому ООО «ХХХ» перечислило в адрес ООО «ХХХ» денежные средства в сумме ХХХ рублей с назначением платежа: оплата за услуги связи за июнь по договору № ХХХ за ООО ЧОО «ХХХ» ИНН ХХХ;

- платежное поручение № ХХХ от ХХХ, согласно которому ООО «ХХХ» перечислило в адрес ООО «ХХХ» денежные средства в сумме ХХХ рублей с назначением платежа: за нефтепродукты по договору № ХХХ от ХХХ г. за ООО ЧОО «ХХХ» ИНН ХХХ;

- платежное поручение № ХХХ от ХХХ, согласно которому ООО «ХХХ» перечислило в адрес ОАО «ХХХ» денежные средства в сумме ХХХ рублей с назначением платежа: оплата за услуги связи по договору № ХХХ за ООО ЧОО «ХХХ» ИНН ХХХ;

- платежное поручение № ХХХ от ХХХ, согласно которому ООО «ХХХ» перечислило в адрес ООО «ХХХ» денежные средства в сумме ХХХ рублей с назначением платежа: оплата за услуги связи за июнь по договору № ХХХ за ООО ЧОО «ХХХ» ИНН ХХХ;

- платежное поручение № ХХХ от ХХХ, согласно которому ООО «ХХХ» перечислило в адрес ООО «ХХХ» денежные средства в сумме ХХХ рублей с назначением платежа: за нефтепродукты по договору № ХХХ от ХХХ г. за ООО ЧОО «ХХХ» ИНН ХХХ;

- платежное поручение № ХХХ от ХХХ, согласно которому ООО «ХХХ» перечислило в адрес МУП «ХХХ» денежные средства в сумме ХХХ рублей с назначением платежа: оплата за водоснабжение за ХХХ г. за ООО ЧОО «ХХХ» ИНН ХХХ;

- платежное поручение № ХХХ от ХХХ, согласно которому ООО «ХХХ» перечислило в адрес ООО «ХХХ» денежные средства в сумме ХХХ рублей с назначением платежа: за нефтепродукты по договору № ХХХ от ХХХ г. за ООО ЧОО «ХХХ» ИНН ХХХ;

- платежное поручение № ХХХ от ХХХ, согласно которому ООО «ХХХ» перечислило в адрес ООО «ХХХ» денежные средства в сумме ХХХ рублей с назначением платежа: оплата за услуги связи за июль по договору № ХХХ за ООО ЧОО «ХХХ» ИНН ХХХ;

- платежное поручение № ХХХ от ХХХ, согласно которому ООО «ХХХ» перечислило в адрес УФК по Свердловской области (ФГБУЗ ЦМСЧ № ХХХ ФМБА России, л/с ХХХ) денежные средства в сумме ХХХ рублей с назначением платежа: оплата платных медицинских услуг за медицинский осмотр предрейсовый по сч. ХХХ от ХХХ за ООО ЧОО «ХХХ» ИНН ХХХ;

- платежное поручение № ХХХ от ХХХ, согласно которому ООО «ХХХ» перечислило в адрес ООО «ХХХ» денежные средства в сумме ХХХ рублей с назначением платежа: за нефтепродукты по договору № ХХХ от ХХХ г. за ООО ЧОО «ХХХ» ИНН ХХХ;

- платежное поручение № ХХХ от ХХХ, согласно которому ООО «ХХХ» перечислило в адрес ООО «ХХХ» денежные средства в сумме ХХХ рублей с назначением платежа: за нефтепродукты по договору № ХХХ от ХХХ г. за ООО ЧОО «ХХХ» ИНН ХХХ;

- платежное поручение № ХХХ от ХХХ, согласно которому ООО «ХХХ» перечислило в адрес ООО «ХХХ» денежные средства в сумме ХХХ рублей с назначением платежа: оплата за услуги связи за июль по договору № ХХХ за ООО ЧОО «ХХХ» ИНН ХХХ;

- платежное поручение № ХХХ от ХХХ, согласно которому ООО «ХХХ» перечислило в адрес МУП «ХХХ» денежные средства в сумме ХХХ рубль с назначением платежа: оплата за водоснабжение по сч.ф. № ХХХ, ХХХ за ООО ЧОО «ХХХ» ИНН ХХХ;

- платежное поручение № ХХХ от ХХХ, согласно которому ООО «ХХХ» перечислило в адрес ООО «ХХХ» денежные средства в сумме ХХХ рублей с назначением платежа: за нефтепродукты по договору № ХХХ от ХХХ г. за ООО ЧОО «ХХХ» ИНН ХХХ;

- платежное поручение № ХХХ от ХХХ, согласно которому ООО «ХХХ» перечислило в адрес ООО «ХХХ» денежные средства в сумме ХХХ рублей с назначением платежа: оплата за услуги Интернет по договору № ХХХ, за ООО ЧОО «ХХХ»;

- платежное поручение № ХХХ от ХХХ, согласно которому ООО «ХХХ» перечислило в адрес ООО «ХХХ» денежные средства в сумме ХХХ рублей с назначением платежа: за нефтепродукты по договору № ХХХ от ХХХ г. за ООО ЧОО «ХХХ» ИНН ХХХ;

- платежное поручение № ХХХ от ХХХ, согласно которому ООО «ХХХ» перечислило в адрес ООО «ХХХ» денежные средства в сумме ХХХ рублей с назначением платежа: за нефтепродукты по договору № ХХХ от ХХХ г. за ООО ЧОО «ХХХ» ИНН ХХХ;

- платежное поручение № ХХХ от ХХХ, согласно которому ООО «ХХХ» перечислило в адрес ОАО «ХХХ» денежные средства в сумме ХХХ рублей с назначением платежа: оплата за услуги связи по договору № ХХХ за ООО ЧОО «ХХХ» ИНН ХХХ;

- платежное поручение № ХХХ от ХХХ, согласно которому ООО «ХХХ» перечислило в адрес ООО «ХХХ» денежные средства в сумме ХХХ рублей с назначением платежа: оплата за услуги связи по договору № ХХХ за ООО ЧОО «ХХХ» ИНН ХХХ;

- платежное поручение № ХХХ от ХХХ, согласно которому ООО «ХХХ» перечислило в адрес ООО «ХХХ» денежные средства в сумме ХХХ рублей с назначением платежа: за нефтепродукты по договору № ХХХ от ХХХ г. за ООО ЧОО «ХХХ» ИНН ХХХ;

- платежное поручение № ХХХ от ХХХ, согласно которому ООО «ХХХ» перечислило в адрес ООО «ХХХ» денежные средства в сумме ХХХ рублей с назначением платежа: оплата за услуги связи по договору № ХХХ за ООО ЧОО «ХХХ» ИНН ХХХ;

- платежное поручение № ХХХ от ХХХ, согласно которому ООО «ХХХ» перечислило в адрес Автономная некоммерческая организация дополнительного профессионального образования «ХХХ» денежные средства в сумме ХХХ рублей с назначением платежа: оплата за услуги по профессиональному обучению по профессии «ХХХ» по сч. ХХХ от ХХХ г. за ООО ЧОО «ХХХ» ИНН ХХХ;

- платежное поручение № ХХХ от ХХХ, согласно которому ООО «ХХХ» перечислило в адрес ООО «ХХХ» денежные средства в сумме ХХХ рублей с назначением платежа: за нефтепродукты по договору № ХХХ от ХХХ г. за ООО ЧОО «ХХХ» ИНН ХХХ;

- платежное поручение № ХХХ от ХХХ, согласно которому ООО «ХХХ» перечислило в адрес УФК по Свердловской области (ФГБУЗ ЦМСЧ № ХХХ ФМБА России, л/с ХХХ) денежные средства в сумме ХХХ рублей с назначением платежа: ХХХ договор № ХХХ от ХХХ за бакисследования по сч. ХХХ от ХХХ г. за ООО ЧОО «ХХХ» ИНН ХХХ;

- платежное поручение № ХХХ от ХХХ, согласно которому ООО «ХХХ» перечислило в адрес УФК по Свердловской области (ФГБУЗ ЦМСЧ № ХХХ ФМБА России, л/с ХХХ) денежные средства в сумме ХХХ рубля с назначением платежа: оплата платных медицинских услуг за медицинский осмотр предрейсовый по сч. ХХХ от ХХХ за ООО ЧОО «ХХХ» ИНН ХХХ;

- платежное поручение № ХХХ от ХХХ, согласно которому ООО «ХХХ» перечислило в адрес ООО «ХХХ» денежные средства в сумме ХХХ рублей с назначением платежа: за нефтепродукты по договору № ХХХ от ХХХ г. за ООО ЧОО «ХХХ» ИНН ХХХ;

- платежное поручение № ХХХ от ХХХ, согласно которому ООО «ХХХ» перечислило в адрес ООО «ХХХ» денежные средства в сумме ХХХ рублей с назначением платежа: за нефтепродукты по договору № ХХХ от ХХХ г. за ООО ЧОО «ХХХ» ИНН ХХХ;

- платежное поручение № ХХХ от ХХХ, согласно которому ООО «ХХХ» перечислило в адрес ООО «ХХХ» денежные средства в сумме ХХХ рублей с назначением платежа: оплата за услуги связи по договору № ХХХ за ООО ЧОО «ХХХ» ИНН ХХХ;

- платежное поручение № ХХХ от ХХХ, согласно которому ООО «ХХХ» перечислило в адрес ООО «ХХХ» денежные средства в сумме ХХХ рублей с назначением платежа: оплата за услуги связи по договору № ХХХ за ООО ЧОО «ХХХ» ИНН ХХХ;

- платежное поручение № ХХХ от ХХХ, согласно которому ООО «ХХХ» перечислило в адрес ИП Н. денежные средства в сумме ХХХ рублей с назначением платежа: оплата по сч. ХХХ от ХХХ и сч. ХХХ от ХХХ за ремонт автомобилей за ООО ЧОО «ХХХ» ИНН ХХХ;

- платежное поручение № ХХХ от ХХХ, согласно которому ООО «ХХХ» перечислило в адрес ООО «ХХХ» денежные средства в сумме ХХХ рублей с назначением платежа: оплата за аренду за июнь по договору № ХХХ за ООО ЧОО «ХХХ» ИНН ХХХ;

- платежное поручение № ХХХ от ХХХ, согласно которому ООО «ХХХ» перечислило в адрес ООО «ХХХ» денежные средства в сумме ХХХ рублей с назначением платежа: оплата за услуги Интернет по договору № ХХХ, за ООО ЧОО «ХХХ»;

- платежное поручение № ХХХ от ХХХ, согласно которому ООО «ХХХ» перечислило в адрес ООО «ХХХ» денежные средства в сумме ХХХ рублей с назначением платежа: оплата за услуги связи по договору № ХХХ за ООО ЧОО «ХХХ» ИНН ХХХ;

- платежное поручение № ХХХ от ХХХ, согласно которому ООО «ХХХ» перечислило в адрес филиала АО «ХХХ» в г. Новоуральске денежные средства в сумме ХХХ рубля с назначением платежа: оплата за тепловую энергию за ХХХ за ООО ЧОО «ХХХ» договор № ХХХ от ХХХ;

- платежное поручение № ХХХ от ХХХ, согласно которому ООО «ХХХ» перечислило в адрес ООО «ХХХ» денежные средства в сумме ХХХ рублей с назначением платежа: за нефтепродукты по договору № ХХХ от ХХХ г. за ООО ЧОО «ХХХ» ИНН ХХХ;

- платежное поручение № ХХХ от ХХХ, согласно которому ООО «ХХХ» перечислило в адрес ООО «ХХХ» денежные средства в сумме ХХХ рублей с назначением платежа: оплата за заправку картриджей по сч. ХХХ от ХХХ, за ООО ЧОО «ХХХ» ИНН ХХХ;

- платежное поручение № ХХХ от ХХХ, согласно которому ООО «ХХХ» перечислило в адрес ООО «ХХХ» денежные средства в сумме ХХХ рублей с назначением платежа: оплата за услуги связи по договору № ХХХ за ООО ЧОО «ХХХ» ИНН ХХХ;

- платежное поручение № ХХХ от ХХХ, согласно которому ООО «ХХХ» перечислило в адрес ООО «ХХХ» денежные средства в сумме ХХХ рублей с назначением платежа: за нефтепродукты по договору № ХХХ от ХХХ г. за ООО ЧОО «ХХХ» ИНН ХХХ;

- платежное поручение № ХХХ от ХХХ, согласно которому ООО «ХХХ» перечислило в адрес МУП «ХХХ» денежные средства в сумме ХХХ рублей с назначением платежа: оплата за водоснабжение по сч.ф. № ХХХ от ХХХ за ООО ЧОО «ХХХ» ИНН ХХХ;

- платежное поручение № ХХХ от ХХХ, согласно которому ООО «ХХХ» перечислило в адрес УФК по Свердловской области (ФГБУЗ ЦМСЧ № ХХХ ФМБА России, л/с ХХХ) денежные средства в сумме ХХХ рублей с назначением платежа: оплата платных медицинских услуг за медицинский осмотр предрейсовый по сч. ХХХ от ХХХ за ООО ЧОО «ХХХ» ИНН ХХХ;

- платежное поручение № ХХХ от ХХХ, согласно которому ООО «ХХХ» перечислило в адрес Автономная некоммерческая организация дополнительного профессионального образования «ХХХ» денежные средства в сумме ХХХ рублей с назначением платежа: оплата за услуги по профессиональному обучению по сч. ХХХ от ХХХ г. за ООО ЧОО «ХХХ» ИНН ХХХ;

- платежное поручение № ХХХ от ХХХ, согласно которому ООО «ХХХ» перечислило в адрес Автономная некоммерческая организация дополнительного профессионального образования «ХХХ» денежные средства в сумме ХХХ рублей с назначением платежа: оплата за услуги по профессиональному обучению по сч. ХХХ от ХХХ г. за ООО ЧОО «ХХХ» ИНН ХХХ;

- платежное поручение № ХХХ от ХХХ, согласно которому ООО «ХХХ» перечислило в адрес ООО «ХХХ» денежные средства в сумме ХХХ рублей с назначением платежа: за нефтепродукты по договору № ХХХ от ХХХ г. за ООО ЧОО «ХХХ» ИНН ХХХ;

- платежное поручение № ХХХ от ХХХ, согласно которому ООО «ХХХ» перечислило в адрес ОАО «ХХХ» денежные средства в сумме ХХХ рублей с назначением платежа: оплата за услуги связи по договору № ХХХ за ООО ЧОО «ХХХ» ИНН ХХХ;

- платежное поручение № ХХХ от ХХХ, согласно которому ООО «ХХХ» перечислило в адрес ООО «ХХХ» денежные средства в сумме ХХХ рублей с назначением платежа: оплата за услуги Интернет по договору № ХХХ, за ООО ЧОО «ХХХ»;

- платежное поручение № ХХХ от ХХХ, согласно которому ООО «ХХХ» перечислило в адрес ИП Н. денежные средства в сумме ХХХ рублей с назначением платежа: оплата по сч. ХХХ от ХХХ за ремонт автомобилей за ООО ЧОО «ХХХ» ИНН ХХХ;

- платежное поручение № ХХХ от ХХХ, согласно которому ООО «ХХХ» перечислило в адрес ООО «ХХХ» денежные средства в сумме ХХХ рублей с назначением платежа: за нефтепродукты по договору № ХХХ от ХХХ г. за ООО ЧОО «ХХХ» ИНН ХХХ;

- платежное поручение № ХХХ от ХХХ, согласно которому ООО «ХХХ» перечислило в адрес ООО «ХХХ» денежные средства в сумме ХХХ рублей с назначением платежа: за нефтепродукты по договору № ХХХ от ХХХ г. за ООО ЧОО «ХХХ» ИНН ХХХ;

- платежное поручение № ХХХ от ХХХ, согласно которому ООО «ХХХ» перечислило в адрес ООО «ХХХ» денежные средства в сумме ХХХ рублей с назначением платежа: оплата за аренду за июнь по договору № ХХХ за ООО ЧОО «ХХХ» ИНН ХХХ;

- платежное поручение № ХХХ от ХХХ, согласно которому ООО «ХХХ» перечислило в адрес ООО «ХХХ» денежные средства в сумме ХХХ рублей с назначением платежа: за нефтепродукты по договору № ХХХ от ХХХ г., за ООО ЧОО «ХХХ» ИНН ХХХ;

- платежное поручение № ХХХ от ХХХ, согласно которому ООО «ХХХ» перечислило в адрес ООО «ХХХ» денежные средства в сумме ХХХ рублей с назначением платежа: оплата за услуги связи по договору № ХХХ за ООО ЧОО «ХХХ» ИНН ХХХ;

- платежное поручение № ХХХ от ХХХ, согласно которому ООО «ХХХ» перечислило в адрес ООО «ХХХ» денежные средства в сумме ХХХ рублей с назначением платежа: оплата за услуги связи по договору № ХХХ за ООО ЧОО «ХХХ» ИНН ХХХ;

- платежное поручение № ХХХ от ХХХ, согласно которому ООО «ХХХ» перечислило в адрес ООО «ХХХ» денежные средства в сумме ХХХ рублей с назначением платежа: за нефтепродукты по договору № ХХХ от ХХХ г., за ООО ЧОО «ХХХ» ИНН ХХХ;

- платежное поручение № ХХХ от ХХХ, согласно которому ООО «ХХХ» перечислило в адрес ООО «ХХХ» денежные средства в сумме ХХХ рублей с назначением платежа: за нефтепродукты по договору № ХХХ от ХХХ г., за ООО ЧОО «ХХХ» ИНН ХХХ;

- платежное поручение № ХХХ от ХХХ, согласно которому ООО «ХХХ» перечислило в адрес ООО «ХХХ» денежные средства в сумме ХХХ рублей с назначением платежа: оплата за услуги связи по договору № ХХХ за ООО ЧОО «ХХХ» ИНН ХХХ;

- платежное поручение № ХХХ от ХХХ, согласно которому ООО «ХХХ» перечислило в адрес ИП Н. денежные средства в сумме ХХХ рублей с назначением платежа: оплата по сч. ХХХ от ХХХ за ремонт автомобилей за ООО ЧОО «ХХХ» ИНН ХХХ;

- платежное поручение № ХХХ от ХХХ, согласно которому ООО «ХХХ» перечислило в адрес ООО «ХХХ» денежные средства в сумме ХХХ рублей с назначением платежа: за нефтепродукты по договору № ХХХ от ХХХ г., за ООО ЧОО «ХХХ» ИНН ХХХ;

- платежное поручение № ХХХ от ХХХ, согласно которому ООО «ХХХ» перечислило в адрес ООО «ХХХ» денежные средства в сумме ХХХ рублей с назначением платежа: за нефтепродукты по договору № ХХХ от ХХХ г., за ООО ЧОО «ХХХ» ИНН ХХХ;

- платежное поручение № ХХХ от ХХХ, согласно которому ООО «ХХХ» перечислило в адрес ООО «ХХХ» денежные средства в сумме ХХХ рублей с назначением платежа: оплата за услуги Интернет по договору № ХХХ, за ООО ЧОО «ХХХ»;

- платежное поручение № ХХХ от ХХХ, согласно которому ООО «ХХХ» перечислило в адрес ООО «ХХХ» денежные средства в сумме ХХХ рублей с назначением платежа: оплата за услуги Интернет по договору № ХХХ, за ООО ЧОО «ХХХ»;

- платежное поручение № ХХХ от ХХХ, согласно которому ООО «ХХХ» перечислило в адрес ООО «ХХХ» денежные средства в сумме ХХХ рублей с назначением платежа: за нефтепродукты по договору № ХХХ от ХХХ г. за ООО ЧОО «ХХХ» ИНН ХХХ;

- платежное поручение № ХХХ от ХХХ, согласно которому ООО «ХХХ» перечислило в адрес Автономная некоммерческая организация дополнительного профессионального образования «ХХХ» денежные средства в сумме ХХХ рублей с назначением платежа: оплата за услуги по профессиональному обучению за ООО ЧОО «ХХХ» ИНН ХХХ;

- платежное поручение № ХХХ от ХХХ, согласно которому ООО «ХХХ» перечислило в адрес ООО «ХХХ» денежные средства в сумме ХХХ рублей с назначением платежа: за нефтепродукты по договору № ХХХ от ХХХ г. за ООО ЧОО «ХХХ» ИНН ХХХ;

- платежное поручение № ХХХ от ХХХ, согласно которому ООО «ХХХ» перечислило в адрес ИП Н. денежные средства в сумме ХХХ рублей с назначением платежа: оплата по сч. ХХХ от ХХХ г., за ремонт автомобилей за ООО ЧОО «ХХХ» ИНН ХХХ;

- платежное поручение № ХХХ от ХХХ, согласно которому ООО «ХХХ» перечислило в адрес ООО «ХХХ» денежные средства в сумме ХХХ рублей с назначением платежа: за нефтепродукты по договору № ХХХ от ХХХ г. за ООО ЧОО «ХХХ» ИНН ХХХ.

Кроме того, реализуя свой преступный умысел, в целях вывода денежных средств из-под механизма принудительного взыскания и их последующего направления на осуществление повседневной финансово-хозяйственной деятельности ООО ЧОО «ХХХ», ФИО2, действуя умышленно, в период с ХХХ по ХХХ, находясь в различные временные промежутки в помещении ООО ЧОО «ХХХ» по адресу: 

<

...> ХХХ, осуществляя свои полномочия по руководству текущей деятельностью Общества, организовал изготовление и подписание с взаимозависимым ООО «ХХХ» (ИНН ХХХ), где он занимал должность директора и, соответственно, являлся единоличным распорядителем финансовых средств указанного взаимозависимого Общества, четырех договоров уступки права требования на общую сумму ХХХ рублей, в соответствии с которыми ООО ЧОО «ХХХ» уступало право требования к ООО «ХХХ» исполнения обязательств по оплате оказанных ООО ЧОО «ХХХ» услуг в пользу ООО «ХХХ», в результате чего денежные средства за оказанные ООО ЧОО «ХХХ» услуги не поступили на расчетные счета ООО ЧОО «ХХХ», по которым налоговым органом приняты решения о принудительном взыскании денежных средств в доход государства и приостановлены расходные операции.

Так, в период с ХХХ по ХХХ ФИО2 от имени ООО ЧОО «ХХХ» и ООО «ХХХ» заключены следующие договоры уступки права требования:

- договор № ХХХ от ХХХ уступки права требования на сумму ХХХ рублей, на основании которого платежным поручением № ХХХ от ХХХ ООО «ХХХ» перечислило в адрес ООО «ХХХ» денежные средства в сумме ХХХ рублей с назначением платежа: оплата по договору № ХХХ от ХХХ уступки права требования, оплата ООО ЧОО «ХХХ» за охранные услуги счф ХХХ от ХХХ;

- договор № ХХХ от ХХХ уступки права требования на сумму ХХХ рублей, на основании которого платежным поручением № ХХХ от ХХХ ООО «ХХХ» перечислило в адрес ООО «ХХХ» денежные средства в сумме ХХХ рублей с назначением платежа: оплата по договору № ХХХ от ХХХ уступки права требования, оплата ООО ЧОО «ХХХ» за охранные услуги счф ХХХ от ХХХ г.;

- договор № ХХХ от ХХХ уступки права требования на сумму ХХХ рублей, на основании которого платежным поручением № ХХХ от ХХХ ООО «ХХХ» перечислило в адрес ООО «ХХХ» денежные средства в сумме ХХХ рублей с назначением платежа: оплата по договору № ХХХ от ХХХ уступки права требования, оплата ООО ЧОО «ХХХ» за охранные услуги сч ХХХ от ХХХ г.;

- договор № ХХХ от ХХХ уступки права требования на сумму ХХХ рублей, на основании которого платежным поручением № ХХХ от ХХХ ООО «ХХХ» перечислило в адрес ООО «ХХХ» денежные средства в сумме ХХХ рублей с назначением платежа: оплата по договору № ХХХ от ХХХ уступки права требования, оплата ООО ЧОО «ХХХ» за охранные услуги сч ХХХ от ХХХ г.

Кроме того, реализуя свой преступный умысел, в целях вывода денежных средств из-под механизма принудительного взыскания и их последующего направления на осуществление повседневной финансово-хозяйственной деятельности ООО ЧОО «ХХХ», ФИО2, действуя умышленно, в период с ХХХ по ХХХ, находясь в различные временные промежутки в помещении ООО ЧОО «ХХХ» по адресу: 

<

...> ХХХ, осуществляя свои полномочия по руководству текущей деятельностью Общества, давал указания главному бухгалтеру Общества Н., будучи не осведомленной о преступных намерениях ФИО2, производить из кассы Общества расчеты с Л. по договорам аренды № ХХХ от ХХХ и № ХХХ от ХХХ. В период с ХХХ по ХХХ главным бухгалтером ООО ЧОО «ХХХ» Н., не осведомленной о преступных намерениях ФИО2, по указанию последнего выдала Л. из кассы Общества наличные денежные средства в общей сумме ХХХ рублей на основании расходных кассовых ордеров:

- расходный кассовый ордер № ХХХ от ХХХ, согласно которому Л. выданы денежные средства в сумме ХХХ рублей, основание: аренда за ХХХ кв. ХХХ г.;

- расходный кассовый ордер № ХХХ от ХХХ, согласно которому Л. денежные средства в сумме ХХХ рублей, основание: аренда за ХХХ, ХХХ кв. ХХХ г.;

- расходный кассовый ордер № ХХХ от ХХХ, согласно которому Л. выданы денежные средства в сумме ХХХ рублей, основание: аренда за ХХХ кв. ХХХ г.;

- расходный кассовый ордер № ХХХ от ХХХ, согласно которому Л. выданы денежные средства в сумме ХХХ рублей, основание: аренда за ХХХ, ХХХ кв. ХХХ г.;

- расходный кассовый ордер № ХХХ от ХХХ, согласно которому Л. выданы денежные средства в сумме ХХХ рублей, основание: аренда за ХХХ кв. ХХХ г.;

- расходный кассовый ордер № ХХХ от ХХХ, согласно которому Л. выданы денежные средства в сумме ХХХ рублей, основание: аренда за ХХХ кв. ХХХ г.;

- расходный кассовый ордер № ХХХ от ХХХ, согласно которому Л. выданы денежные средства в сумме ХХХ рубля, основание: аренда за ХХХ кв. ХХХ г.;

- расходный кассовый ордер № ХХХ от ХХХ, согласно которому Л. выданы денежные средства в сумме ХХХ рублей, основание: аренда за ХХХ кв. ХХХ г.;

- расходный кассовый ордер № ХХХ от ХХХ, согласно которому Л. выданы денежные средства в сумме ХХХ рублей, основание: аренда за ХХХ кв. ХХХ г.

В результате умышленных действий ФИО2, являющегося директором ООО ЧОО «ХХХ», осуществляющего общее руководство деятельностью организации и, соответственно, распоряжение финансовыми средствами данной организации, в период с ХХХ по ХХХ, были сокрыты денежные средства организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и (или) законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки поналогам,сборам, страховым взносам, в сумме ХХХ рублей, что, согласно примечанию к статье 170.2 УК РФ, является крупным размером, поскольку превышает 2250000 рублей.

В ходе судебного следствия защитником подсудимого ФИО2 - адвокатом Кузнецовой Е.А. заявлено ходатайство о прекращении уголовного дела в отношении ФИО2 с назначением ему меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Подсудимый ФИО2 поддержал ходатайство своего защитника, просил его удовлетворить. Выразил согласие на прекращение уголовного дела с назначением ему судебного штрафа. При этом, пояснил, что вину в инкриминируемом ему преступлении признает в полном объеме, раскаивается в содеянном, предпринял меры, направленные на уменьшение степени общественной опасности деяния путем принесения публичных извинений в адрес МИФНС России № 28 по Свердловской области, кроме того, в счет возмещения ущерба за нарушения, допущенные им по уплате налогов, внес на счет МИФНС России № 28 по Свердловской области 50000 рублей; кроме того, в адрес МИФНС России №28 по Свердловской области представил гарантийное письмо, в котором обязуется возместить причиненным преступлением ущерб в период до июля 2021 года. Дополнительно пояснил, что размер его заработной платы составляет ХХХ рублей, он не возражает против прекращения уголовного дела по нереабилитирующим основаниям.

Государственный обвинитель - помощник прокурора Лукошков И.А. возражал против удовлетворения ходатайства защитника о прекращении уголовного дела с назначением подсудимому меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа, поскольку причиненный преступлением ущерб ФИО2 в полном объеме не возмещен.

Суд, выслушав участников судебного заседания, исследовав материалы дела, пришел к выводу, что ходатайство защитника о прекращении уголовного дела с назначением судебного штрафа подсудимому ФИО2 в качестве меры уголовно-правового характера подлежит удовлетворению на основании следующего.

Согласно положениям ст. 76.2 УК РФ и 25.1 УПК РФ суд по собственной инициативе или по результатам рассмотрения ходатайства, поданного следователем с согласия руководителя следственного органа либо дознавателем с согласия прокурора в порядке, установленном УПК РФ, в случаях, предусмотренных ст. 76.2 УК РФ, вправе прекратить уголовное дело или уголовное преследование в отношении лица, подозреваемого или обвиняемого в совершении преступления небольшой или средней тяжести, если это лицо возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред, и назначить лицу меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

При этом в соответствии со ст. 76.2 УК РФ и ст. 25.1 УПК РФ обязательным условием для прекращения уголовного дела и применения судебного штрафа является возмещение ущерба потерпевшему или заглаживание причиненного преступлением вреда лицом, привлекаемым к уголовной ответственности.

В судебном заседании установлено, что все условия, при которыхвозможно прекращение уголовного дела, соблюдены.

Исследование материалов уголовного дела показало, что обвинение, предъявленное ФИО2, является обоснованным, инкриминируемое ФИО2 преступление, предусмотренноест. 199.2 ч.1 УК РФ, относится к категории преступлений небольшой тяжести, ФИО2 впервые обвиняется в совершении преступления, ранее к уголовной ответственности непривлекался, положительно характеризуется по месту жительства, вину признал, своими действиями принял меры к заглаживанию причиненного преступлением вреда, направленными на уменьшение степени общественной опасности деяния, принял меры к заглаживанию причиненного государству и обществу вреда, добровольно заявив ходатайство о прекращении уголовного преследования на основании ст. 25.1 УПК РФ, выразил согласие на назначение ему меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Кроме того, в качестве мер, направленных на заглаживание причиненного преступлением вреда лицом, привлекаемым к уголовной ответственности, судом учитывается принесение ФИО2 публичных извинений в адрес МИФНС России № 28 по Свердловской области, уплата в размере 50000 рублей на счет МИФНС России № 28 по Свердловской области в счет возмещения ущерба за нарушения, допущенные им по уплате налогов; направление в адрес МИФНС России №28 по Свердловской области гарантийного письма, в котором он обязуется возместить причиненным преступлением ущерб в период до июля 2021 года.

При таких обстоятельствах, суд приходит к выводу о наличии оснований для удовлетворения ходатайства защитника Кузнецовой Е.А. и освобождения ФИО2 от уголовнойответственности путем прекращения уголовного дела с назначением ему меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

При определении размера судебного штрафа суд учитывает тяжесть инкриминируемого ФИО2 преступления, имущественное положение ФИО2 и его семьи, а также учитывает возможность получения ФИО2 заработной платы или иного дохода, ФИО2 трудоустроен, имеет стабильный доход, наличие на его иждивении несовершеннолетнего ребенка. 

Судьбу вещественных доказательств по уголовному делу разрешить в соответствии со ст. 81 УПК РФ.

Ранее избранную ФИО2 меру пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении отменить.

Вместе с тем, рассматривая гражданский иск прокурора о взыскании с ФИО2 суммы ущерба, причиненного преступлением, в размере ХХХ рублей ХХХ копеек, суд считает необходимым признать за гражданским истцом право на удовлетворение гражданского иска и передать вопрос о размере возмещения гражданского иска для рассмотрения в порядке гражданского судопроизводства, поскольку в настоящее судебное заседание истцом не представлены сведения о взысканной сумме налоговой задолженности с юридического лица ООО ЧОО «ХХХ», принятых мерах принудительного взыскания в отношении юридического лица, и сумме задолженности на сегодняшний день, что требует отложения рассмотрения дела и произведения дополнительных расчетов.

На основании изложенного и руководствуясь ст.76.2 УК РФ и ст. 254,25.1 УПК РФ, суд

ПОСТАНОВИЛ:

Ходатайство защитника – адвоката Кузнецовой Е.А. о прекращении уголовного дела в отношении ФИО2 и назначении ему меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа – удовлетворить.

Прекратить уголовное дело в отношении ФИО2, обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ст. 199.2 ч.1 УКРФ, по основанию, предусмотренному ст. 25.1 УПК РФ, в связи с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Назначить ФИО2 меру уголовно-правового характерав виде судебного штрафа в размере 20000 рублей.

Установить срок для уплаты судебного штрафа до истечения 20 дней со дня вступления постановления в законную силу. 

При этом сведения об уплате судебного штрафа необходимо представить в суд, вынесший постановление, в случае уплаты судебного штрафа в течение 10 дней после истечения установленного судом срока - судебному приставу-исполнителю.

Разъяснить ФИО2, что в случае неуплаты им судебного штрафа, назначенного в качестве меры уголовно-правового характера, суд по представлению судебного пристава-исполнителя отменяет постановление о прекращении уголовного дела и назначении меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа, и направляет материалы руководителю следственного органа или прокурору. Дальнейшее производство по уголовному делу осуществляется в общем порядке.

Меру пресечения ФИО2 в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении отменить.

Вещественные доказательства по делу: договор о взаимопомощи от ХХХ, договор аренды от ХХХ, договор аренды от ХХХ, картонная папка с наименованием: «ООО ЧОО «ХХХ, кассовая книга на ХХХ г.», картонная папка с наименованием: «ООО «ХХХ», банк ХХХ полугодие ХХХ г.», картонная папка с наименованием: «ООО «ХХХ», банк ХХХ полугодие ХХХ г.», расходные и приходные кассовые ордера ООО ЧОО «ХХХ» за ХХХ год, хранящиеся при уголовном деле, - хранить при уголовном деле.

Признать за прокурором ЗАТО г.Новоуральск право на удовлетворение гражданского иска, и передать вопрос о размере возмещения гражданского иска для рассмотрения в порядке гражданского судопроизводства.

Постановление может быть обжаловано в Свердловский областной суд через Новоуральский городской суд в течение 10 суток с момента его вынесения. 

Председательствующий И.В.Анчутина 

Согласовано

Судья И.В. Анчутина