Дело № 1-253/17 

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

Санкт-Петербург 26 июня 2017 года

Судья Колпинского районного суда Санкт-Петербурга Иванников А.В.,

с участием государственного обвинителя – старшего помощника прокурора Колпинского района Санкт-Петербурга ФИО1,

обвиняемого ФИО2,

защитника – адвоката Георгиева А.А., представившего удостоверение № 8151 и ордер № А 1471430 от 16.06.2017,

представителя потерпевшего ФИО3,

при секретаре Тороповой С.А.,

рассмотрев в стадии предварительного слушания материалы уголовного дела в отношении

ФИО2, ранее не судимого,

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ст.199 ч.1 УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

ФИО2 обвиняется органами предварительного следствия в совершении уклонения от уплаты налогов с организации, то есть в уклонении от уплаты налогов с организации путем включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений, совершенном в крупном размере, а именно в том, что ФИО2, находясь в неустановленном месте на территории РФ, являясь с 30.11.2013 на основании приказа №1, изданного им, директором общества с ограниченной ответственностью «БАЛТ ТРЕЙД», ИНН ******* (далее Общество, ООО «БАЛТ ТРЕЙД»), зарегистрированного по адресу: Санкт-Петербург, Колпино, ул.Пролетарская, д.**, кв.**, фактически располагающегося по адресу: 

<

...> д.**, состоящего на налоговом учете в МИ ФНС России № 20 по г.Санкт-Петербургу, расположенной по адресу: г.Санкт-Петербург, Колпино, Советский б-р, д.5, литер А, то есть Общества, которое в соответствии с Налоговым кодексом РФ является налогоплательщиком налога на добавленную стоимость (далее - НДС), являясь на основании ст.32 и ст.40 Федерального закона от 08.02.1998 №14-ФЗ «Об Обществах с ограниченной ответственностью», пп.8.11 Устава Общества, утвержденного решением №1 участника Общества от 27.11.2013, единоличным исполнительным органом Общества, уполномоченным представлять его интересы и совершать от его имени сделки, обладая полномочиями по контролю за деятельностью Общества, осуществлению от имени Общества хозяйственной, финансовой и производственной деятельности, выполнению административно-хозяйственных и организационно-распорядительных функций, в том числе обладая полномочиями по принятию решений по распоряжению денежными средствами Общества, по подбору контрагентов Общества, осуществлению контроля за налоговым учетом, обеспечением полной и своевременной уплаты Обществом налогов, то есть, выполняя функции руководителя ООО «БАЛТ ТРЕЙД», 

в нарушение cт.57 Конституции РФ, в соответствии с которой каждое лицо должно уплачивать законно установленные налоги и сборы; 

п.1 ст.З Налогового кодекса РФ, в соответствии с которой каждое лицо должно уплачивать законно установленные налоги и сборы;

ст.19 Налогового кодекса РФ, согласно которой налогоплательщиками признаются организации, на которых в соответствии с Налоговым кодексом РФ возложена обязанность уплачивать налоги и сборы; 

п/п.1,3 п.1 cт.23 Налогового кодекса РФ, согласно которым налогоплательщики обязаны уплачивать законно установленные налоги, а так же вести в установленном порядке учет своих доходов (расходов) и объектов налогообложения;

п.1 cт.9 Федерального Закона РФ «О бухгалтерском учете» №129 от 21.11.1996, согласно которой все хозяйственные операции, проводимые организацией, должны оформляться оправдательными документами, 

в период с 01.01.2014 по 17.06.2015, с целью уклонения от уплаты ООО «БАЛТ ТРЕЙД» налогов в крупном размере и последующего расходования по собственному усмотрению денежных средств, подлежащих уплате в виде налогов, то есть с целью получения личной выгоды и дохода в виде прибыли от деятельности Общества, за счет бухгалтерской отчетности, составленной на основании первичной бухгалтерской документации, содержащей для него (ФИО2) заведомо ложные сведения о заключенном 01.01.2014 с ООО «АгроИнвест» ИНН******** договоре поставки молока, которая позволит Обществу при исчислении НДС необоснованно предъявить налоговый вычет в счет якобы ранее уплаченного ООО «АгроИнвест» НДС и представить в налоговую; инспекцию налоговые декларации, содержащие заведомо ложные для него (ФИО2) сведения о сумме НДС, действуя умышленно, с целью сокрытия преступления и создания видимости осуществления правомерной финансово-хозяйственной деятельности, при неустановленных следствием обстоятельствах, организовал принятие к бухгалтерскому учету фиктивных документов, а именно счета-фактуры №121 от 31.01.2014, товарной накладной №5 от 31.01.2014, счета-фактуры №236 от товарной накладной №236 от 28.02.2014, счета-фактуры №301 от 31.03.2014, товарной накладной №301 от 31.03.2014, счеты-фактуры №402 от 30.04.2014, товарной накладной №402 от 30.04.2014, счета-фактуры №531 от 31.05.2014, товарной накладной №531 от 31.05.2014, счета-фактуры №567 от 30.06.2014, товарной накладной №567 от 30.06.2014, счета-фактуры №632 от 31.07.2014, товарной накладной №632 от 31.07.2014, счета-фактуры №739 от 31.08.2014, товарной накладной №739 от 31.08.2014, счета-фактуры №812 от 30.09.2014, товарной накладной №812 от 30.09.2014, счета-фактуры №10 от 30.10.2014, товарной накладной №10 от 30.10.2014, счета-фактуры №11 от товарной накладной №11 от 30.11.2014, счета-фактуры №12 от товарной накладной №12 от 31.12.2014, якобы, подтверждающих факт приобретения товара (коровьего молока) у ООО «АгроИнвест», обеспечил отражение в документах бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности ООО «БАЛТ ТРЕЙД» сведений по указанным фиктивным сделкам, последовательно включал в налоговые декларации ООО «БАЛТ ТРЕИД» по НДС за 1, 2, 3, 4 кварталы 2014 года, представленные в МИ ФНС России № 20 по г.Санкт-Петербургу, расположенную по вышеуказанному адресу, в период с 20.04.2014 по 17.06.2015, заведомо ложные сведения о наличии у ООО «БАЛТ ТРЕЙД» права на применение налоговых вычетов по НДС за 1 квартал 2014 года в размере 1 557 558, 58 рублей, за 2 квартал 2014 года в размере 2 067 268, 39 рублей, за 3 квартал 2014 года в размере 1 627 343, 15 рублей, за 4 квартал 2014 года в размере 1 216 298, 85 рублей, возникших, якобы, в связи с наличием финансово-хозяйственных взаимоотношений с ООО «АгроИнвест» ИНН *********, которых в действительности не было, что повлекло неуплату ООО «БАЛТ ТРЕЙД» в период с 01.01.2014 по 17.06.2015 НДС в бюджет РФ за налоговые периоды 1,2,3,4 кварталов 2014 года на сумму 6 468 468, 97 рублей, что составляет 91% от суммы налогов и сборов, подлежащих уплате ООО «БАЛТ ТРЕЙД» за указанный период и является крупным размером.

По ходатайству защитника Георгиева А.А. по делу было назначено предварительное слушание для решения вопроса о прекращении уголовного дела в отношении ФИО2 в связи с истечением сроков давности привлечения к уголовной ответственности.

В судебном заседании от защитника Георгиева А.А. поступило ходатайство о прекращении уголовного преследования ФИО2 на основании п.3 ч.1 ст.24, 2.2 ч.1 ст.27 УПК РФ в связи с истечением срока давности привлечения к уголовной ответственности.

От участников процесса возражений против заявленного ходатайства не поступило.

Выслушав мнения участников процесса, исследовав материалы уголовного дела, суд полагает, что ходатайство защитника Георгиева А.А. подлежит удовлетворению по следующим основаниям.

ФИО2 обвиняется в совершении в период с 01.01.2014 по 17.06.2015 преступления, предусмотренного ст.199 ч.1 УК РФ, отнесенного в соответствии с положениями ст.15 УК РФ к преступлениям небольшой тяжести.

В соответствии с положениями ч.2 ст.78 УК РФ лицо подлежит освобождению от уголовной ответственности по истечении двух лет после совершения преступления небольшой тяжести. 

В соответствии с положениями ч.2 ст.27 УПК РФ прекращение уголовного преследования в связи с истечением сроков давности уголовного преследования допускается, если обвиняемый против этого не возражает.

Как пояснил в судебном заседании обвиняемый ФИО2, он поддерживает ходатайство своего защитника о прекращении уголовного преследования и уголовного дела в связи с истечением сроков давности уголовного преследования, ему разъяснены и поняты последствия прекращения уголовного преследования и уголовного дела по данному основанию.

При таких обстоятельствах уголовное преследование ФИО2 и уголовное дело по обвинению его в совершении преступления, предусмотренного ст.199 ч.1 УК РФ подлежит прекращению.

Поскольку уголовное дело подлежит прекращению, гражданский иск МИФНС России № 20 по г.Санкт-Петербургу на сумму 6468468,95 руб. подлежит оставлению без рассмотрения.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст.236,256, п.2 ч.1 ст.27, п.3 ч.1 ст.24 УПК РФ, 

ПОСТАНОВИЛ:

1.Прекратить уголовное преследование и уголовное дело в отношении ФИО2, ***** г.рождения, уроженца г.Ленинграда, обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ст.199 ч.1 УК РФ, на основании п.2 ч.1 ст.27, п.3 ч.1 ст.24, то есть в связи с истечением сроков давности уголовного преследования.

2.Меру пресечения в отношении ФИО2 в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении отменить после вступления постановления в законную силу.

3.Вещественные доказательства – компакт диск марки VERBATIUM CD-R 52х, документы, хранящиеся при уголовном деле, хранить при уголовном деле; свидетельство о регистрации и страховой полис на автомобиль «Инфинити QX 56» г.р.з. А ******, переданные на ответственное хранение ФИО2, считать возвращенными владельцу. 

4.Гражданский иск МИФНС России № 20 по г.Санкт-Петербургу на сумму 6468468,95 руб. оставить без рассмотрения.

5.Отменить арест на имущество в виде запрета на отчуждение и переоформление права собственности на нежилое здание площадью 166,7 кв.м., кадастровый номер **********, расположенное по адресу: Вологодская обл., Чагодощенский район, п.Чагода, ул.*****, д.*, «*», право собственности на которое оформлено на И.

Постановление может быть обжаловано в апелляционном порядке в Санкт-Петербургский городской суд в течение 10 суток со дня его вынесения.

Судья