К Дело №12-422/17 

РЕШЕНИЕ

 

г. Казань, ул. Правосудия, д. 2 6 июля 2017 года

Судья Московского районного суда г. Казани Республики Татарстан Игонин Дмитрий Иванович,

с участием представителя ООО «

<

данные изъяты>» ФИО1,

рассмотрев жалобу директора ООО «

<

данные изъяты>» Т. на постановление №.8-0-16/10БК от ДД.ММ.ГГГГ начальника Инспекции ФНС России по 

<

адрес> Б. по делу об административном правонарушении, предусмотренном частью 1 статьи 15.27 Кодекса РФ об административных правонарушениях,

УСТАНОВИЛ:

Директор ООО «

<

данные изъяты>» Т. обратился в суд с жалобой на постановление №.8-0-16/10БК от ДД.ММ.ГГГГ начальника Инспекции ФНС России по 

<

адрес> Б., согласно которому заявитель привлечен к административной ответственности за совершение административного правонарушения, предусмотренного частью 1 статьи 15.27 Кодекса РФ об административных правонарушениях, и ему назначено наказание в виде предупреждения.

Не согласившись с указанным постановлением директором ООО "

<

данные изъяты>" была подана жалоба. В которой ставиться вопрос об отмене вышеуказанного постановления и прекращении производства по делу в связи с отсутствием в события административного правонарушения.

В судебном заседании представитель доводы, изложенные в жалобе, поддержал.

Согласно постановлению должностного лица правонарушение, совершенное руководителем ООО «

<

данные изъяты>» Т., выразилось в следующем:

ООО «Стар Бет» осуществляет свою деятельность по организации и проведению азартных игры с использованием сайта в сети Интернет «bingoboom.ru».

ДД.ММ.ГГГГ Р. была пройдена регистрация на указанном сайте, которому были представлены логин и пароль от его личного кабинета. Какой либо идентификации Р. не проходил. Так же не представлял никому права передавать третьей стороне его персональные данные и не контактировал ни с одним сотрудником ООО «Стар Бет» для целей подтверждения своей личности.

Непосредственно после регистрации на сайте Р. осуществил пополнение счета со своего QIWI кошелька. Затем принял участие в двух играх на сайте, в процессе которых сделал две ставки по 10 рублей, при этом как либо свою личность перед организатором не подтверждал.

В действиях директора ООО «Стар Бет» должностное лицо усмотрело нарушение пункта 1 части 1 статьи 6.1 и части 3 статьи 6.1 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 244-ФЗ «О государственном регулировании деятельности организации и проведению азартных игр и о внесении изменений в некоторое законодательные акты РФ», а также Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 115-ФЗ «О противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». В связи с чем Т. был привлечен к административной ответственности по части 1 статьи 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

С данным постановлением согласиться нельзя.

Часть 1 статьи 15.27 Кодекса РФ об административных правонарушениях предусматривает административную ответственность за неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, не повлекшее непредставления сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, либо об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, а равно повлекшее представление названных сведений в уполномоченный орган с нарушением установленных порядка и сроков, за исключением случаев, предусмотренных частями 1.1, 2 - 4 настоящей статьи, и влечет предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от десяти тысяч до тридцати тысяч рублей; на юридических лиц - от пятидесяти тысяч до ста тысяч рублей.

Согласно подпункту 4 пункта 1 статьи 6 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ N 115-ФЗ (ред. от ДД.ММ.ГГГГ) "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" операция с денежными средствами или иным имуществом подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 600000 рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600000 рублей, или превышает ее, а по своему характеру данная операция относится к одному из следующих видов операций: получение денежных средств в виде платы за участие в лотерее, тотализаторе (взаимном пари) и иных основанных на риске играх, в том числе в электронной форме, и выплата денежных средств в виде выигрыша, полученного от участия в указанных играх.

В соответствии с пунктом 1 части 1 статьи 7 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ N 115-ФЗ (ред. от ДД.ММ.ГГГГ) "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны: до приема на обслуживание идентифицировать клиента, представителя клиента и (или) выгодоприобретателя, за исключением случаев, установленных пунктами 1.1, 1.2, 1.4, 1.4-1 и 1.4-2 настоящей статьи, установив следующие сведения в отношении физических лиц - фамилию, имя, а также отчество (если иное не вытекает из закона или национального обычая), гражданство, дату рождения, реквизиты документа, удостоверяющего личность, данные миграционной карты, документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации, адрес места жительства (регистрации) или места пребывания, идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии), а в случаях, предусмотренных пунктами 1.11 и 1.12 настоящей статьи, фамилию, имя, а также отчество (если иное не вытекает из закона или национального обычая), серию и номер документа, удостоверяющего личность, а также иную информацию, позволяющую подтвердить указанные сведения.

Согласно пункту 3.1 статьи 4 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ N 244-ФЗ интерактивная ставка - денежные средства, в том числе электронные денежные средства, передаваемые с использованием электронных средств платежа центром учета переводов интерактивных ставок букмекерских контор или тотализаторов организатору азартных игр в букмекерской конторе или тотализаторе по поручениям участников данных видов азартных игр и служащие условием участия в азартной игре в соответствии с правилами, установленными таким организатором азартных игр;

Организатор азартных игр в букмекерских конторах или тотализаторах вправе принимать интерактивные ставки, переданные только путем перевода денежных средств, в том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов), центром учета переводов интерактивных ставок букмекерских контор или тотализаторов с использованием электронных средств платежа по поручениям участников данных видов азартных игр (статья 5 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ N 244-ФЗ).

Организаторы азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах в целях выявления противоправного влияния на результаты официальных спортивных соревнований обязаны:

1) принимать ставки, интерактивные ставки на официальные спортивные соревнования и выплачивать соответствующие выигрыши, суммы которых превышают размер дохода, не подлежащего налогообложению в соответствии с частью второй Налогового кодекса Российской Федерации, при предъявлении участником азартной игры документа, удостоверяющего его личность, или применении иного способа идентификации участника азартной игры, предусмотренного Федеральным законом от ДД.ММ.ГГГГ N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" и обеспечивающего установление возраста такого участника азартной игры;

3) вести в букмекерских конторах и тотализаторах учет участников азартных игр, от которых принимаются ставки, интерактивные ставки на официальные спортивные соревнования, и представлять с соблюдением законодательства Российской Федерации в области персональных данных данные такого учета в уполномоченный федеральный орган исполнительной власти, осуществляющий государственный надзор в области организации и проведения азартных игр, при осуществлении им этого надзора. Порядок ведения учета и представления данных, их объем и содержание устанавливаются Правительством Российской Федерации.

Центр учета переводов интерактивных ставок букмекерских контор или тотализаторов осуществляет деятельность по приему от физического лица денежных средств, в том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов), их учету и переводу организатору азартных игр в букмекерской конторе или тотализаторе с проведением идентификации участника азартной игры в соответствии с Федеральным законом от ДД.ММ.ГГГГ N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", обеспечивающей установление возраста такого участника азартной игры (подпункт 2.2 статьи 6.1 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ N 244-ФЗ).

Как установлено должностным лицом Р. совершил ставку с использованием своего QIWI кошелька, при этом прошел простую регистрацию на сайте bingoboom.ru без предоставления при регистрации данных позволяющих идентифицировать его личность непосредственно на ресурсе.

При этом должностным лицом оставлено без внимания, что осуществление платежа на сервисах азартных игр через QIWI кошелек без идентификации личности невозможно.

Данные выводы подтверждаются следующими доказательствами:

Из объяснений ФИО2, его письменного заявления и приложенных скриншотах видно, что пополнение баланса осуществлено путем автоматического перехода с сайта bingoboom.ru на интерфейс сайта КИВИ БАНКА.

Частью 1 статьи 14.2 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ N 244-ФЗ деятельность по приему от физического лица денежных средств, в том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов), их учету и переводу организатору азартных игр в букмекерской конторе или тотализаторе по поручению такого физического лица осуществляется исключительно кредитной организацией, в том числе небанковской кредитной организацией, заключившей с саморегулируемой организацией организаторов азартных игр в букмекерских конторах или саморегулируемой организацией организаторов азартных игр в тотализаторах договор об осуществлении функций центра учета переводов интерактивных ставок букмекерских контор или тотализаторов.

Согласно договору от ДД.ММ.ГГГГ об осуществлении функций центра учета переводов интерактивных ставок букмекерских контор, заключенного между АО КИВИ БАНК и саморегулируемой организацией «Ассоциацией букмекерских контор» Банк осуществляет деятельность по приему от физического лица, в том числе электронных денежных средств, их учету и переводу организатору азартных игр в букмекерской конторе с проведением идентификации участника азартной игры.

ООО «Стар Бет» является членом саморегулируемой организацией «Ассоциацией букмекерских контор».

Наряду с этим между ООО «

<

данные изъяты>» и АО КИВИ БАНК заключен договор об оказании услуг информационно-технологического обеспечения № ИТО/ОН/З/Б от ДД.ММ.ГГГГ согласно которому банк обязуется проводить предусмотренную Законом № 115-ФЗ идентификацию участника азартных игр, а также передавать обществу полученные результаты такой идентификации.

Также следует обратить внимание на положения договора публичной оферты об использовании платежного сервиса «VisaQIWIWallet» согласно которому (5.10) пользователь сервиса дает согласие на передачу своих персональных данных третьим лицам.

Факт исполнения ООО «

<

данные изъяты>» требований пункта 1 части 1 статьи 6.1 и части 3 статьи 6.1 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 244-ФЗ «О государственном регулировании деятельности организации и проведению азартных игр и о внесении изменений в некоторое законодательные акты РФ», а также Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 115-ФЗ «О противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» подтвержден в судебном заседании также представленной ООО «Стар Бет» выпиской об операциях (ставках) Р., которая содержит точные данные о ставках и их результатах, а также полные паспортные данные участника азартных игр.

В соответствии с пунктом 3 части 1 статьи 30.7 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях по результатам рассмотрения жалобы выноситься в том числе решение об отмене постановления и о прекращении производства по делу при наличии хотя бы одного из обстоятельств, предусмотренных статьями 2.9, 24.5 настоящего Кодекса, а также при недоказанности обстоятельств, на основании которых было вынесено постановление.

Производство по делу об административном правонарушении не может быть начато, а начатое производство подлежит прекращению при отсутствии события административного правонарушения.

Таким образом, постановление №.8-0-16/10БК от ДД.ММ.ГГГГ начальника Инспекции ФНС России по 

<

адрес> Б. по делу об административном правонарушении, предусмотренном частью 1 статьи 15.27 Кодекса РФ об административных правонарушениях подлежит отмене, дело прекращению в связи с отсутствием собятия административного правонарушения.

На основании вышеизложенного и руководствуясь статьей 30.7 Кодекса РФ об административных правонарушениях, суд

РЕШИЛ:

Жалобу директора ООО «

<

данные изъяты>» Т. удовлетворить.

Постановление №.8-0-16/10БК от ДД.ММ.ГГГГ начальника Инспекции ФНС России по 

<

адрес> Б. по делу об административном правонарушении, предусмотренном частью 1 статьи 15.27 Кодекса РФ об административных правонарушениях отменить, производство по делу прекратить.

Решение может быть обжаловано в Верховный Суд Республики Татарстан через Московский районный суд 

<

адрес> в течение 10 суток со дня вручения или получения копии решения.

Судья: Д.И. Игонин