26RS0035-01-2019-001112-29 

Дело №1-216/2019 

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

г.Михайловск 17 декабря 2019 года

Шпаковский районный суд Ставропольского края в составе: 

председательствующего судьи Акопова А.Г., 

при секретаре Исраелян Р.В. 

с участием: государственных обвинителей – помощников прокурора Шпаковского района Карибова Б.Х., ФИО1, ФИО2, ФИО3, ФИО4,

подсудимой ФИО5, защитника в лице адвоката Гуриной О.В., представившей удостоверение № и ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, 

подсудимого ФИО6, защитника в лице адвоката Гаркуша А.В., представившего удостоверение № и ордер № от ДД.ММ.ГГГГ,

рассмотрев в открытом судебном заседании в помещении суда материалы уголовного дела в отношении: 

ФИО6, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца 

<

адрес>, гражданина Российской Федерации, военнообязанного, женатого, имеющего на иждивении двоих малолетних детей, являющегося индивидуальным предпринимателем, имеющего высшее образование, зарегистрированного и проживающего по 

<

адрес>, не судимого,

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного п. «а» ч. 2 ст. 199 УК РФ, 

ФИО5, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженки 

<

адрес>, гражданки Российской Федерации, военнообязанной, замужней, не имеющей на иждивении малолетних детей, не работающей, имеющей высшее образование, зарегистрированной по 

<

адрес> проживающей по 

<

адрес>, не судимой,

обвиняемой в совершении преступления, предусмотренного п. «а» ч. 2 ст. 199 УК РФ, 

установил:

Органами предварительного расследования ФИО6 и ФИО5 обвиняются в уклонение от уплаты налогов с организации, группой лиц по предварительному сговору, путем включения налоговую декларацию заведомо ложных сведений, совершенное в крупном размере, при следующих обстоятельствах.

ДД.ММ.ГГГГ регистрирующим органом Инспекцией МНС России по Промышленному району г. Ставрополя была осуществлена регистрация общества с ограниченной ответственностью «Валсамир» (Далее по тексту ООО «Валсамир») ИНН №, КПП №, юридический 

<

адрес>, с присвоением основного государственного регистрационного номера №, с внесением записи в Единый государственный реестр о государственной регистрации юридических лиц.

В соответствии со свидетельством о постановке на учет в налоговом органе юридического лица серии № ООО «Валсамир» ИНН №, КПП №, юридический адрес: 

<

адрес> ДД.ММ.ГГГГ состояло на налоговом учете в Межрайонной инспекции ФНС России № по Ставропольскому краю, расположенной по 

<

адрес> «а» и применяло общий режим налогообложения.

В соответствии с учредительными документами ООО «Валсамир» имело право на осуществление деятельности по производству безалкогольных напитков, кроме минеральных вод, производству дистиллированных алкогольных напитков, производству виноградного вина, производству сидра и прочих плодово-ягодных вин, производству безалкогольных напитков, кроме минеральных вод, прочей оптовой торговле, прочей розничной торговле в неспециализированных магазинах, деятельности автомобильного грузового неспециализированного транспорта. В соответствии с лицензией № от ДД.ММ.ГГГГ, регистрационный №, выданной Федеральной налоговой службой, ООО «Валсамир» в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ имело право на производство, хранение и поставки произведенных спиртных напитков (слабоалкогольных).

Так, в период до ДД.ММ.ГГГГ, ФИО5, являющаяся на основании приказа № от ДД.ММ.ГГГГ главным бухгалтером ООО «Валсамир», несущим согласно ч. 2 ст. 7 Федерального закона от 21.11.1996 № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» ответственность за формирование учетной политики, ведение бухгалтерского учета, своевременное представление полной и достоверной бухгалтерской отчетности, и ФИО6, являющегося на основании приказа № от ДД.ММ.ГГГГ и приказа № от ДД.ММ.ГГГГ руководителем ООО «Валсамир», несущим в соответствии с ч. 1 ст. 6 Федерального закона от 21.11.1996 № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» ответственность за организацию бухгалтерского учета в организации, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций, уплату законно установленных налогов, ведение в установленном порядке учета доходов (расходов) и объектов налогообложения, представление в установленном порядке в налоговый орган по месту учета налоговых деклараций, договорились о совместном уклонении от уплаты налогов с ООО «Валсамир» в крупном размере путем предоставления налоговых деклараций по акцизам на подакцизные товары, за исключением табачных изделий, налоговых деклараций по налогу на добавленную стоимость, заведомо ложных сведений.

В период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ООО «Валсамир» в соответствии со ст. 179 НК РФ являлось плательщиком акцизов на алкогольную продукцию.

В соответствии с п. 3 ст. 181 НК РФ, алкогольная продукция (спирт питьевой, водка, ликероводочные изделия, коньяки, вино и иная пищевая продукция с объемной долей этилового спирта более 1,5 процента, за исключением виноматериалов) и, относятся к подакцизным товарам.

Согласно п. 1 ст. 182 НК РФ объектом налогообложения акцизом является реализация на территории Российской Федерации лицами произведенных ими подакцизных товаров.

В соответствии с п. 2 ст. 195 НК РФ дата реализации (передачи) подакцизных товаров определяется как день отгрузки (передачи) соответствующих подакцизных товаров, в том числе структурному подразделению организации, осуществляющему их розничную реализацию.

В соответствии с п. 1 ст. 193 НК РФ (в редакции, действующей в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ), налогообложение алкогольной продукции с объемной долей этилового спирта до 9 процентов включительно (за исключением вин натуральных, в том числе шампанских, игристых, газированных, шипучих, натуральных напитков с объемной долей этилового спирта не более 6 процентов объема готовой продукции, этилового спирта не более 6 процентов объема готовой продукции, изготовленных из виноматериалов, произведенных без добавления этилового спирта) с 1 января по ДД.ММ.ГГГГ производится по налоговой ставке 121 рубль за 1 литр безводного этилового спирта, содержащего в подакцизных товарах.

В соответствии с п. 1 ст. 193 НК РФ (редакции Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 282-ФЗ, действующей в 2010 году) налогообложение алкогольной продукции с объемной долей этилового спирта до 9 процентов включительно (за исключением вин натуральных, в том числе шампанских, игристых, газированных, шипучих, натуральных напитков с объемной долей этилового спирта не более 6 процентов объема готовой продукции, этилового спирта не более 6 процентов объема готовой продукции, изготовленных из виноматериалов, произведенных без добавления этилового спирта) с 1 января по ДД.ММ.ГГГГ производится по налоговой ставке 158 рублей за 1 литр безводного этилового спирта, содержащего в подакцизных товарах.

Реализуя возникший преступный умысел, ФИО5 в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, действуя умышленно, преследуя цель незаконного обогащения, введения в заблуждение налогового органа и сокрытия истинных результатов финансовой деятельности ООО «Валсамир», согласно отведенной ей преступной роли, обладая специальными познаниями в области бухгалтерского учета, заранее согласовывая свои действия с директором ООО «Валсамир» ФИО6, внесла заведомо ложные сведения в документы бухгалтерского учета, занизив сумму полученных доходов ООО «Валсамир», сумму расходов, связанных с их извлечением, а 

также суммы акцизов, с реализованной в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ООО «Валсамир» алкогольной продукции, подлежащих уплате.

В период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ООО «Валсамир» реализовало слабоалкогольных напитков с объемным содержанием безводного спирта 8,8%, всего в количестве не менее 141 521, 85 дал., что составляет 1415 218, 5 литров, в том числе: в январе 2009 года не менее 12 907,8 дал. или не менее 129 708 л.; в феврале 2009 года не менее 11879,4 дал. или не менее 118 794 л.; в марте 2009 года не менее 15 405 дал. или не менее 154 050 л.; в апреле 2009 года не менее 19 796,1 дал. или не менее 197 961 л.; в мае 2009 года не менее 12 940,2 дал. или не менее 129 402 л.; в июне 2009 года не менее 1 7 275,8 дал. или не менее 172 758 л.; в июле 2009 года не менее 17 223,18 дал. или не менее 172 231,8 л.; в августе 2009 года не менее 11 304,72 дал. или не менее 113 047,2 л.; в сентябре 2009 года не менее 4 411,65 дал. или не менее 44 116,5 л.; в октябре 2009 года не менее 5 383,5 дал. или не менее 53 835 л.; в ноябре 2009 года не менее 6 777,3 дал. или не менее 67 773 л.; в декабре 2009 года не менее 4 165,2 дал. или не менее 41 652 л.; в январе 2010 года не менее 2 052 дал. или не менее 20 520 л. Таким образом, общая сумма акциза, подлежащая исчислению ООО «Валсамир» с реализованных в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ слабоалкогольных напитков, составила не менее 16 007 760 рублей 91 копейки (объем реализованной продукции в дал х 10 х 8,8% х ставку акциза).

Согласно п. 3 ст. 201 НК РФ в редакции, действующей в исследуемый период, вычеты сумм акциза производятся в части стоимости соответствующих подакцизных товаров, использованных в качестве основного сырья, фактически включенной в расходы на производство других реализованных (переданных) подакцизных товаров, принимаемые к вычету при исчислении налога на прибыль организаций.

Согласно ст. 123 НК РФ, (в редакции, действующей в 2007 году), налогообложение спирта этилового из всех видов сырья производилось по налоговой ставке 23 рублей 50 копеек. Таким образом, налоговые вычеты ООО «Валсамир» в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по акцизам составили 3 056 323 рублей 61 копейку.

Таким образом, общая сумма акциза, подлежащая исчислению ООО «Валсамир» с реализованных в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ слабоалкогольных напитков, составляла не менее 12 209 387 руб. 86 коп. (сумма акциза с реализованной продукции 15 136 059 руб. 71 коп. - 2 926 671 руб. 85 коп.), в том числе: за январь 2009 года - 1 107 489 руб. 25 коп.; за февраль 2009 года - 1 019 252 руб. 52 коп.; за март 2009 года - 1 321 749 руб. 00 коп.; за апрель 2009 года - 1 698 505 руб. 38 коп.; за май 2009 года - 1 110 269 руб. 16 коп.; за июнь 2009 года - 1 482 263 руб. 64 коп.; за июль 2009 года – 1 477 748 руб. 84 коп.; за август 2009 года - 969 944 руб. 98 коп.; за сентябрь 2009 года - 378 519 руб. 57 коп.; за октябрь 2009 года - 461 904 руб. 30 кои.; за ноябрь 2009 года - 581 492 руб. 34 коп.; за декабрь 2009 года - 357 374 руб. 16 коп.; за январь 2010 года - 242 874 руб. 72 коп.

В целях уклонения от уплаты акцизов на алкогольную продукцию с ООО «Валсамир» за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в сумме не менее 12 173 131 руб. 86 коп., ФИО6, действуя умышленно, совместно с ФИО5, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно-опасных последствий в виде не поступления денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации, и желая их наступления, преследуя цель незаконного обогащения, введения в заблуждение налогового органа и сокрытия истинных результатов финансовой деятельности ООО «Валсамир», будучи осведомленным о действительной сумме доходов, полученной ООО «Валсамир» за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, сумме расходов, связанных с их извлечением, а также сумме акцизов, с реализованной в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ 000 «Валсамир» алкогольной продукции, подлежащих уплате, в нарушение ст. 23 НК РФ, согласно которой налогоплательщик обязан уплачивать законно установленные налоги, вставать на учет в налоговых органах, вести в установленном порядке учет своих доходов (расходов) и объектов налогообложения, представлять в установленном порядке в налоговый орган по месту учета налоговые декларации (расчеты), ст. 45 НК РФ, согласно которой налогоплательщик обязан самостоятельно исполнить обязанность по уплате налога в срок, установленный законодательством, в нарушение п. 3 ст. 181, п. 1 ст. 182 НК РФ, включил заведомо ложные сведения в налоговые декларации по акцизам на подакцизные товары, за исключением табачных изделий ООО «Валсамир» за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, об акцизах

исчисленных ООО «Валсамир» к уплате в бюджет на общую сумму 36 256 руб., в том числе: за январь 2009 года - 0; за февраль 2009 года - 0; за март 2009 года - 11 382 руб.; за апрель 2009 года - 0; за май 2009 года - 0; за июнь 2009 года - 0; за июль 2009 года - 0; за август 2009 года - 10 246 руб.; за сентябрь 2009 года - 14 628 руб.; за октябрь 2009 года - 0; за ноябрь 2009 года - 0; за декабрь 2009 года - 0; за январь 2010 года - 0; за февраль 2010 года - 0. При этом, ФИО6 заверил сведения, содержащиеся в налоговых декларациях по акцизам на подакцизные товары, за исключением табачных изделий ООО «Валсамир» за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, являющихся документами, представление которых в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах является обязательным.

После чего, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, и ДД.ММ.ГГГГ, ФИО6 и ФИО5 действуя совместно, посредством телекоммуникационных каналов связи, организовали предоставление в Межрайонную инспекцию ФНС России № 5 по

Ставропольскому краю, расположенную по 

<

адрес>, корпус «а», налоговых деклараций по акцизам на подакцизные товары, за исключением табачных изделий ООО «Валсамир» за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, с включенными в них заведомо ложными сведениями об акцизах исчисленных ООО «Валсамир» к уплате в бюджет, за указанный период.

В результате совместных преступных действий, ФИО6 и ФИО5, ООО «Валсамир» не исчислило и не уплатило в бюджет Российской Федерации в срок, установленный п. 5 ст. 204 Налогового Кодекса РФ - не позднее 25 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом, акциз на алкогольную продукцию за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в сумме не менее 12 173 131 руб. 86 коп. (акциз, подлежащий уплате в бюджет 12 209 387 руб. 86 коп. - 36 256 руб.), в том числе по периодам: за январь 2009 года - 1 107 489 руб. 25 коп.; за февраль 2009 года - 1 019 252 руб. 52 коп.; за март 2009 года - 1 310 367 руб.; за апрель 2009 года - 1 698 505 руб. 38 коп.; за май 2009 года - 1 110 269 руб. 16 коп.; за июнь 2009 года - 1 482 263 руб. 64 коп.; за июль 2009 года - 1 477 748 руб. 84 коп; за август 2009 года - 959 698 руб. 98 коп.; за сентябрь 2009 года - 363 891 руб. 57 коп., за октябрь 2009 года - 461 904 руб. 30 коп., за ноябрь 2009 года - 581 492 руб. 34 коп.; за декабрь 2009 года - 357 374 руб. 16 коп.; за январь 2010 года - 242 874 руб. 72 коп.

Также в соответствии со ст. 143 НК РФ ООО «Валсамир» являлось плательщиком налога на добавленную стоимость в период с ДД.ММ.ГГГГ по 3 квартал 2009 года.

В соответствии с п.п. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ объектом налогообложения признаются операции по реализации товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации.

В соответствии со ст. 163 НК РФ налоговый период по налогу на добавленную стоимость определен как квартал.

Сумма налогов, подлежащая уплате в бюджет, исчисляется налогоплательщиком в соответствии с п. 1 ст. 173 НК РФ по итогам каждого налогового периода, как уменьшенная сумма налоговых вычетов, предусмотренных ст. 171 НК РФ.

Пунктом 1 ст. 171 НК РФ предусмотрено право налогоплательщика уменьшить общую сумму исчисленного НДС на сумму налоговых вычетов.

В соответствии со ст. 172 НК РФ вычет налога, предъявленного поставщику при приобретении товаров (работ, услуг), возможен при условии, что товары (работы, услуги) должны быть приобретены для осуществления операций, признаваемых объектом обложения НДС, указанные товары (работы, услуги) должны быть приняты к вычету, в наличии должны быть счета- фактуры, выставленные продавцом при приобретении указанных товаров (работ, услуг).

В соответствии с п. 1 ст. 174 НК РФ уплата налога по операциям, признаваемым объектом налогообложения в соответствии с подпунктами 1 - 3 пункта 1 статьи 146 настоящего Кодекса, на территории Российской Федерации производится по итогам каждого налогового периода исходя из фактической реализации (передачи) товаров (выполнения, в том числе для собственных нужд, работ, оказания, в том числе для собственных нужд, услуг) за истекший налоговый период равными долями не позднее 20-го числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом.

В соответствии с п. 1 ст. 174 НК РФ налогоплательщики, обязаны представить в налоговые органы по месту своего учета соответствующую налоговую декларацию в срок не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом.

В целях уклонения от уплаты налога на добавленную стоимость с ООО «Валсамир» за период с ДД.ММ.ГГГГ по 3 квартал 2009 года, ФИО5 в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, действуя умышленно, преследуя цель незаконного обогащения, введения в заблуждение налогового органа и сокрытия истинных результатов финансовой деятельности ООО «Валсамир», согласно отведенной ей преступной роли, обладая специальными познаниями в области бухгалтерского учета, заранее согласовывая свои действия с директором ООО «Валсамир» ФИО6, внесла заведомо ложные сведения в документы бухгалтерского учета, с целью последующего включения в налоговые декларации по НДС ООО «Валсамир» заведомо ложных сведений о сумме исчисленного к уплате в бюджет налога на добавленную стоимость ООО «Валсамир» и сведения о суммах налоговых вычетов ООО «Валсамир». Продолжая реализацию своего преступного умысла, ФИО6 действуя умышленно, совместно с ФИО5, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде не поступления денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации, и желая их наступления, преследуя цель незаконного обогащения, введения в заблуждение налогового органа и сокрытия истинных результатов финансовой деятельности ООО «Валсамир», будучи осведомленным о действительной сумме доходов, полученной ООО «Валсамир» за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, сумме расходов, связанных с их извлечением, в нарушение ст. 23 НК РФ, согласно которой налогоплательщик обязан уплачивать законно установленные налоги, вставать на учет в налоговых органах, вести в установленном порядке учет своих доходов (расходов) и объектов налогообложения, представлять в установленном порядке в налоговый орган по месту учета налоговые декларации (расчеты), ст. 45 НК РФ, согласно которой налогоплательщик обязан самостоятельно исполнить обязанность по уплате налога в срок, установленный законодательством, имея обязанность исчислить и уплатить в бюджет в срок, установленный статьей 174 НК РФ - не позднее 20 числа каждого из трех месяцев, следующих за истекшим налоговым периодом, налог на добавленную стоимость с ООО «Валсамир» за период с ДД.ММ.ГГГГ по 3 квартал 2009 года, в нарушение п. 2 ст. 171 НК РФ, согласно которому вычетам подлежат суммы налога, предъявленные налогоплательщику при приобретении товаров (работ, услуг), включил заведомо ложные сведения в налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость ООО «Валсамир» за период с ДД.ММ.ГГГГ по 3 квартал 2009 года, о сумме исчисленного к уплате в бюджет налога на добавленную стоимость ООО «Валсамир» и сведения о суммах налоговых вычетов ООО «Валсамир», превышающих суммы налоговых вычетов, отраженных в книгах покупок ООО «Валсамир» за указанный период времени, в том числе: за 1 квартал 2009 года на 96 238 руб.65 коп.; за 2 квартал 2009 года на 125 481 руб. 09 коп.; за 3 квартал 2009 года на 139 руб. 72 коп. При этом, ФИО6 заверил сведения, содержащиеся в налоговых декларациях по налогу на добавленную стоимость ООО «Валсамир» за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по 3 квартал 2009 года, являющихся документами, представление которых в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах является обязательным.

После чего, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ ФИО6 и ФИО5 действуя совместно, посредством телекоммуникационных каналов связи, организовали предоставление в Межрайонную инспекцию ФНС России № по Ставропольскому краю, расположенную по 

<

адрес>, корпус «а», налоговых деклараций по налогу на добавленную стоимость ООО «Валсамир» за период с ДД.ММ.ГГГГ по 3 квартал 2009 года, в которые включил заведомо ложные сведения о суммах налоговых вычетов и сумме исчисленного к уплате в бюджет налога на добавленную стоимость ООО «Валсамир».

В результате совместных преступных действий, ФИО6 и ФИО5, ООО «Валсамир» не исчислило и не уплатило в бюджет Российской Федерации в срок, установленный ст. 174 Налогового Кодекса РФ - до 20 числа каждого из трех месяцев, следующих за истекшим налоговым периодом, налог на добавленную стоимость ООО «Валсамир» за период с 1 квартал 2009 года по 3 квартал 2009 года в общей сумме 221 859 руб. 46 коп., в том числе по периодам: за 1 квартал 2009 года в сумме 96 238 руб. 65 когь; за 2 квартал 2009 года в сумме 125 481 руб. 09 коп.; за 3 квартал 2009 года в сумме 139 руб. 72 коп.

Таким образом, общая сумма неуплаченных налогов ООО «Валсамир» в бюджет Российской Федерации за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ составила не менее 12 394 991 руб. 32 коп., в том числе: НДС - 221 859 руб. 46 кон., акцизы - 12 173 131 руб. 86 коп., что составляет 95,2 % подлежащих уплате сумм налогов, и в соответствии с примечанием 1 к статье 199 УК РФ (в редакции Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 325-ФЗ) является крупным размером.

В судебном заседании подсудимый ФИО6 виновным себя по предъявленному обвинению не признал, суду пояснил, что он не вступал в преступный сговор с ФИО5. Он выполнял функции директора, она выполняла функции бухгалтера. В обвинении подменены термины слабоалкогольная, спиртосодержащая продукция. Более того, в обвинении указано, что ФИО5 внесла заведомо ложные сведения в документы бухгалтерского учёта, занизив сумму расходов, связанных с их извлечением, а также суммы акцизов, с реализованной в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ООО «Валсамир» алкогольной продукции, подлежащей уплате. Однако ФИО5 не касалась предоставления документов в указанный период в налоговую инспекцию. Она не подготавливала документы для сдачи в налоговый орган. Потерпевшие – представители налогового органа сообщили, что налоговая отчётность предоставлена посредством электронного документооборота. Что касается гражданского иска заявленного Межрайонной ИФНС России № по Ставропольскому краю на сумму 21 679 022 рубля (том 13, л.д. 1-2, 3-5), где только он признан гражданским ответчиком на сумму 21 679 022 рубля (том 22, л.д. 38-45), что не согласуется с предъявленным ему и ФИО5 обвинением с указанием суммы 12 394 991 рубль 32 копейки (лист 1-8 обвинительного заключения). Просит данный иск в рамках уголовного дела не рассматривать. 

В судебном заседании подсудимая ФИО5 виновной себя по предъявленному обвинению не признала, от дачи показаний отказалась, воспользовавшись ст. 51 Конституции РФ. 

В судебном заседании по ходатайству государственного обвинителя в соответствии со ст. 276 УПК РФ оглашены показания ФИО5, данные в ходе предварительного расследования в качестве подозреваемого, согласно которым она не договаривалась с ФИО6 о совершении налогового преступления. С 2004 года по ДД.ММ.ГГГГ она состояла в должности главного бухгалтера ООО «Валсамир», без права подписи документов. В указанный период директором ООО «Валсамир» являлся ФИО6. Именно ФИО6 в период с 2004 года по ДД.ММ.ГГГГ имел право подписи документов. В соответствии с приказом директора ООО «Валсамир», даты издания и номера которого она в настоящее время не помнит, на предприятии имелась факсимиле подписи директора общества ФИО6 Факсимиле подписи ФИО6 допускалось использовать при составлении товарно-транспортных накладных, справках на спиртосодержащую продукцию и счетах фактурах. Налоговые декларации в период с 2009 года по ДД.ММ.ГГГГ направлялись в налоговый орган – МИФНС России № по Ставропольскому краю посредством электронных каналов связи и директором ООО «Валсамир» не подписывались. Налоговые декларации ООО «Валсамир» в период с 2009 года по ДД.ММ.ГГГГ направлялись в налоговый орган при использовании электронной подписи директора ФИО6, ключи данной электронной подписи ФИО6 лично получал в 

<

адрес> в ООО «Орбита», расположенном в районе административного здания Управления ФНС России по Ставропольскому краю, точного адреса я не знаю. ФИО6 в период с 2004 года по ДД.ММ.ГГГГ являлся действительным директором ООО «Валсамир» и реально осуществлял деятельность директора на данном предприятии, при этом осуществлял общее руководство предприятием, финансовый и производственный контроль. В соответствии с п. 1 ст. 6 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» именно ФИО6, являясь руководителем ООО «Валсамир», был ответственным за организацию бухгалтерского учета в организации, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций, уплату законно установленных налогов, ведение в установленном порядке учета доходов (расходов) и объектов налогообложения, представление в установленном порядке в налоговый орган по месту учета налоговых деклараций. Также ФИО6 в соответствии с требованиями подпунктов 1, 3-4 п. 1 ст. 23 и ст. 45 Налогового кодекса Российской Федерации в период с 2004 года по ДД.ММ.ГГГГ был обязан уплачивать законно установленные налоги, вести в установленном порядке учет доходов (расходов) и объектов налогообложения ООО «Валсамир», представлять в установленном порядке в налоговый орган по месту учета налоговые декларации (расчеты), самостоятельно исполнять обязанность по уплате налога. Ею в период с 2004 года по ДД.ММ.ГГГГ, как главным бухгалтером ООО «Валсамир» осуществлялось ведение бухгалтерского учета на предприятии, которое в указанный период осуществлялось в соответствии с требованиями действовавшего на тот момент законодательства. В указанный период ею составлялись документы, которые предоставлялись на подпись директору ООО «Валсамир» ФИО6 Такими документами являлись отчеты, документы по реализации продукции, по складскому учету сырья и материалов, а также банковские выписки, при этом ФИО6 подписывал данные документы, т.к. только он обладал правом их подписи. Использование факсимиле подписи ФИО6 на отчетах, документах по реализации продукции, по складскому учету сырья и материалов, а также банковских выписках не допускается. Ею также составлялись налоговые декларации ООО «Валсамир», при этом показатели в них, указывались ею на основании первичной документации, поступавшей ей от директора ООО «Валсамир» ФИО6 Поскольку именно ФИО6, являясь директором ООО «Валсамир», отвечал за правильность исчисления налогов, подлежащих уплате в бюджет, ею не проверялась достоверность сведений в первичной документации, это в её обязанности не входило. С ДД.ММ.ГГГГ она была назначена директором ООО «Валсамир», и в указанной должности состояла до ДД.ММ.ГГГГ. ФИО6 ДД.ММ.ГГГГ был переведен на должность начальника цеха по производству напитков ООО «Валсамир». С момента назначения её на должность директора ООО «Валсамир» ей было известно, что в период нахождения на указанной должности ФИО6, последний уклонялся от уплаты налогов. Поскольку её сын является инвалидом и требовалось его постоянное лечение, она не прекратила действия предшествовавшего ей руководства по уклонению от уплаты налогов, за что приговором Шпаковского районного суда Ставропольского края от ДД.ММ.ГГГГ была осуждена за совершение преступления, предусмотренного п. «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ. В период с 2009 года по ДД.ММ.ГГГГ налоговые декларации ООО «Валсамир» в налоговый орган подавались именно ФИО6, которому были известны показатели, указанные в декларациях, а также реальные объемы налогов, подлежащих исчислению и уплате в бюджет. 

В обосновании вины ФИО6 стороной обвинения в судебном заседании представлены следующие доказательства.

Показания допрошенной в судебном заседании представителя потерпевшего В.Н.И., согласно которым ранее она состояла в должности главного государственного налогового инспектора правового отдела в МИФНС России № по СК. В ее обязанности входило юридическое сопровождение уголовных дел, выездные проверки после составления акта о вынесении решения. Проверку в отношении ООО «Валсамир» она не проводила. Ей известно, что в отношении указанного юридического лица было проведено две проверки, в результате первой была выявлена неуплата налогов была в размере 10 000 000 рублей, за 2009 год. Декларация, поданная в электронном виде подписывается одним лицом, декларации ООО «Валсамир» не были представлены на бумажном носителе. Общая сумма неуплаченных налогов за проверяемый период составила 21 679 022 рублей.

Допрошенный в судебном заседании представитель потерпевшего Ш.Д.В. пояснил, что в отношении ООО «Валсамир» проводилась выездная налоговая проверка за период 2009 по 2010 г. По результатам данной проверки было вынесено решение о привлечении общества к уголовной ответственности. Обществом данное решение было обжаловано в Арбитражном суде СК, Арбитражный суд отказал в удовлетворении заявленных требований общества. Также в порядке ст. 32 Налогового кодекса, материалы выездной проверки были переданы в следственные органы, для решения вопроса о привлечении к ответственности виновных лиц. ФИО6, признан гражданским истцом. Общий ущерб причинен в размере 32 075 905 рублей. В связи с отсутствие имущества и денежных средств, было подано заявление о банкротстве, и в 2013 г ООО «Валсамир» был признан банкротом, и общий ущерб остался не погашен. Исковые требования поддерживает просит их удовлетворить.

Допрошенный в судебном заседании свидетель С.А.И. пояснил, что он работал в ООО «Валсамир» в должности программиста с 2008 по 2010 г. В его обязанности входила разработка сайта, внесении информации в компьютер, так же он чистил компьютеры. Про неуплату ООО «Валсамир» налогов ему известно, что фирма налоги не платила, подробностей он не знает. Собеседование при устройстве на работу он не проходил, поскольку был студентом, в ООО «Валсамир» работала его мама.

Допрошенная в судебном заседании свидетель С.В.А. пояснила, что с подсудимыми она знакома в силу трудовых отношений, ФИО6 был ее начальником. Она работала в ООО «Валсамир» бухгалтером с 2003 по 2010 г., в ее обязанности входила выплата заработной платы сотрудникам, кадровые вопросы. Она помнит, что была проверки, были выявлены нарушения, и был написан акт, что именно выявили она не может пояснить. При проведении проверки она не присутствовала. Налогами и декларацией занималась главный бухгалтер ФИО5. С ФИО6 она решала только вопросы, связанные с трудоустройством и увольнением.

Допрошенная в судебном заседании свидетель Ч.Е.Б. пояснила, что ранее она не была знакома с подсудимыми. Она работает в должности главного бухгалтера в ООО «Ставропольский краевой центр сертификации» с октября 2002 года. Их организация занимается сертификацией и декларированием продуктов. Между ООО «Вальсамир» и их организацией были взаимоотношения, они заказывали декларацию и расплачивались всегда безналичным расчетом. Им приносят готовые документы, они готовят декларацию, на основании которой продукция признается пригодной к потреблению.

Допрошенная в судебном заседании свидетель К.О.И. пояснила, что в настоящее время она не помнит всех обстоятельств, помнит, что выезжала на проверку с ФИО7 и ФИО8 в организацию. После сопоставления деклараций, выявили повешение акциз. С ФИО6 во время проверки она не общалась, документы им предоставлял бухгалтер.

В судебном заседании по ходатайству государственного обвинителя в соответствии со ст. 281 УПК РФ с согласия участников процесса оглашены показания свидетеля К.О.И., данные в ходе предварительного следствия, которые не содержат сведений о предварительном сговоре подсудимых. 

Допрошенная в судебном заседании свидетель Г.И.А. пояснила, что она работает в должности главного бухгалтера ФБУ «Ставропольский ЦСМ» с марта 2003 года, организация занимается исследованием продуктов питания. Заключается договор с предприятием, производится оплата, после чего выполняются работы. Договор подписывает она и руководитель.

Допрошенная в судебном заседании свидетель К.И.И. пояснила, что она совместно с ФИО8 проводили проверку ООО «Валсамир». По результатам проверки выявили сумму неуплаченных налогов на акцизы примерно 20 млн рублей. По итогам проведения проверки был составлен акт и если не было возражений, то вынесено решение. Кто был директором указанного предприятия она не помнит. В ходе проверки не устанавливался объем закупаемой тары, проверка проводилась только по документам. 

В судебном заседании по ходатайству государственного обвинителя в соответствии со ст. 281 УПК РФ с согласия участников процесса оглашены показания свидетеля К.И.И., данные в ходе предварительного следствия, которые не содержат сведений о предварительном сговоре подсудимых. 

Допрошенная в судебном заседании эксперт К.В.П. пояснила, что следователем ей ставились вопросы по нескольким налогам, в ходе проведения экспертизы представилось возможным рассчитать, только сумму не исчисленного акциза и НДС, на налог на прибыль не были представлены необходимые объекты исследования. Сумма в заключении основана на первичной документации, на документации взаимоотношений с контрагентами, актами. В ходе проведения экспертизы ей заявлялись ходатайства в Шпаковский межрайонный отдел, они были приобщены к материалам дела, на странице 5 экспертизы это указано, по 3 вопросу были предоставлены документы частично и было разъяснение следователя. Так же предоставлены документы, что налогоплательщиком приобретался спирт в 2007 г, но при сопоставлении объема указанного в первичном документе, приобретенного спирта и объемом реализованного, выявлено было отклонение. Объемы реализованного спирта было больше чем в первичных документах, которые предоставлены. В связи с этим она заявила ходатайство следователю, на что следователь ей предоставил письмо, в котором указал, что в ходе производства экспертизы необходимо учесть, что вся реализованная продукция в 2009 г. и в первом квартале 2010 г была изготовлена из спирта, приобретенного в заводе в 2007 г., и исходя из этой информации была рассчитана сумма акцизов к уплате.

Показаниями свидетелей Ш.Ю.С., Т.Б.А., П.В.В., Л.Л.И., С.Д.В., Ш.Ю.С., Б.А.А., С.Л.И., Т.Ю.В., Л.Л.Н., С.Р.Н., К.Н.Н., М.С.С., П.О.Н., В.И.В.., К.А.С., С.С.И., К.Р.Г., М.А.А., данными в ходе предварительного следствия и оглашенными в судебном заседании с согласия сторон в порядке ст. 281 УПК РФ, которые не содержат сведений о предварительном сговоре подсудимых.

Письменные материалы уголовного дела:

- протокол выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого в ООО «Экопром» была проведена выемка бухгалтерских документов, свидетельствующих о взаимоотношениях ООО «Экопром» с ООО «Валсамир» в 2009 году (том №, л.д. 57-61);

- протокол выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого в ООО «КавМинСнаб» была проведена выемка бухгалтерских документов, свидетельствующих о взаимоотношениях ООО «КавМинСнаб» с ООО «Валсамир» в 2009 году (том №, л.д. 68-71);

- протокол выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого у свидетеля П.В.В. была проведена выемка бухгалтерских документов, свидетельствующих о взаимоотношениях ООО «ЮгПЭТ» с ООО «Валсамир» в 2009 году (том №, л.д. 84-88);

- протокол выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого в ООО «Европласт» была проведена выемка бухгалтерских документов, свидетельствующих о взаимоотношениях ООО «Европласт» с ООО «Валсамир» в 2009 году (том №, л.д. 68-71);

- протокол выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого в ООО «Торг-ОПТ» была проведена выемка бухгалтерских документов, свидетельствующих о взаимоотношениях ООО «Торг-ОПТ» с ООО «Валсамир» в 2009 году (том №, л.д. 110-113);

- протокол выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого в ООО «ТД Аэросвит» была проведена выемка бухгалтерских документов, свидетельствующих о взаимоотношениях ООО «ТД Аэросвит» с ООО «Валсамир» в 2009 году (том №, л.д. 139-144);

- протокол выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого в ООО «Компрессор-Центр» была проведена выемка бухгалтерских документов, свидетельствующих о взаимоотношениях ООО «Компрессор-Центр» с ООО «Валсамир» в 2009 году (том №, л.д. 177-180);

- протокол выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого в ЗАО КПК «Ставропольстройоптторг» была проведена выемка бухгалтерских документов, свидетельствующих о взаимоотношениях ЗАО КПК «Ставропольстройоптторг» с ООО «Валсамир» (том №, л.д. 196-201);

- протокол выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого в ООО «МиТ» была проведена выемка бухгалтерских документов, свидетельствующих о взаимоотношениях ООО «МиТ» с ООО «Валсамир» (том №, л.д. 225-227);

- протокол выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого в ООО «Комбинат химико-пищевой ароматики» была проведена выемка бухгалтерских документов, свидетельствующих о взаимоотношениях ООО «Комбинат химико-пищевой ароматики» с ООО «Валсамир» (том №, л.д. 241-244);

- протокол выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого в ООО «Бэкап - Истэйт» была проведена выемка бухгалтерских документов, свидетельствующих о взаимоотношениях ООО «Бэкап - Истэйт» с ООО «Валсамир» (том №, л.д. 255-258);

- протокол выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого в ООО «Паритет» была проведена выемка бухгалтерских документов, свидетельствующих о взаимоотношениях ООО «Паритет» с ООО «Валсамир» (том №, л.д. 10-13);

- протокол выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого в ООО «Вега ЮГ» была проведена выемка бухгалтерских документов свидетельствующих, о взаимоотношениях ООО «Вега ЮГ» с ООО «Валсамир» за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (том №, л.д. 29-32);

- протокол выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого в ООО «Насосы Ампика» была проведена выемка бухгалтерских документов, свидетельствующих о взаимоотношениях ООО «Насосы Ампика» с ООО «Валсамир» (том №, л.д. 62-65);

- протокол выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого в ФБУ «Государственный региональный центр, стандартизации, метрологии и испытаний в Ставропольском крае» была проведена выемка бухгалтерских документов, свидетельствующих о взаимоотношениях ФБУ «Государственный региональный центр, стандартизации, метрологии и испытаний в Ставропольском крае» с ООО «Валсамир» (том №, л.д. 85-90);

- протокол выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого в ООО «Бумага-С» была проведена выемка бухгалтерских документов, свидетельствующих о взаимоотношениях ООО «Бумага-С» с ООО «Валсамир» (том №, л.д. 103-108);

- протокол выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого в ООО «Ставропольский краевой центр сертификации» была проведена выемка бухгалтерских документов, свидетельствующих о взаимоотношениях ООО «Ставропольский краевой центр сертификации» с ООО «Валсамир» (том №, л.д. 112-115);

- протокол выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого в ООО «Бахус плюс» была проведена выемка бухгалтерских документов, свидетельствующих о взаимоотношениях ООО «Бахус плюс» с ООО «Валсамир» (том №, л.д. 131-133);

- протокол выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого в ООО «Орфей» была проведена выемка бухгалтерских документов, свидетельствующих о взаимоотношениях ООО «Орфей» с ООО «Валсамир» (том №, л.д. 150-156);

- протокол выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого в Шпаковском районном суде Ставропольского края была проведена выемка документов, признанных вещественными доказательствами по уголовному делу (том №, л.д. 34-41);

- протокол осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому были осмотрены изъятые в ходе проведения выемки документы ООО «Валсамир», признанные вещественными доказательствами по уголовному делу (том №, л.д. 42-115);

- протокол осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому был осмотрен диск CD-R ДСП № от ДД.ММ.ГГГГ, поступивший из МИ ФНС России № по Ставропольскому краю, содержащий налоговую отчетность ООО «Валсамир» (том №, л.д. 138-250, том №, л.д. 1-251, том №, л.д. 1-248, том №, л.д. 1-250, том №, л.д. 1-252, том №, л.д. 1-141);

- протокол осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому были осмотрены изъятые в ходе проведения выемок у контрагентов ООО «Валсамир» - ООО «Паритет», ЗАО КПК «Ставропольстройопторг», ООО «Бахус Плюс», ООО «Насосы Ампика», ООО «ТД Аэросвит», ФБУ «Ставропольский ЦСМ», ООО «Экопром», ООО «СКЦС», ООО «Бумага-С», ООО «Комбинат химико-пищевой автоматик», ООО «Вега Юг», ООО «Компрессор Центр», ООО «Орфей», ООО «КавМинСнаб», ООО «ЮгПЭТ», ООО «МиТ», ООО «Сейф Кэт», ООО «Европласт Ростов», ООО «Торг Опт», документы (том №, л.д. 189-207);

- протокол выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в ООО «Седьмая Луза» была проведена выемка бухгалтерских документов, свидетельствующих о взаимоотношениях ООО «Седьмая Луза» с ООО «Валсамир» в 2009 году и в 1 квартале 2010 года (том №, л.д. 17-21);

- протокол выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в ООО «Шторм» была проведена выемка бухгалтерских документов, свидетельствующих о взаимоотношениях ООО «Шторм» с ООО «Валсамир» в 2009 году и в 1 квартале 2010 года (том №, л.д. 25-29);

- протокол выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в ООО «Соломатина» была проведена выемка бухгалтерских документов, свидетельствующих о взаимоотношениях ООО «Соломатина» с ООО «Валсамир» в 2009 году и в 1 квартале 2010 года (том №, л.д. 33-37);

- протокол осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому были осмотрены изъятые в ходе проведения выемок ДД.ММ.ГГГГ документы ООО «Седьмая Луза», ООО «Шторм», ООО «Соломатина», подтверждающие взаимоотношения с ООО «Валсамир» (том №, л.д. 38-42);

- протокол выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в ООО «Адмирал» была проведена выемка бухгалтерских документов свидетельствующих о взаимоотношениях ООО «Адмирал» с ООО «Валсамир» в 2009 году и в 1 квартале 2010 года (том №, л.д. 59-63);

- протокол осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому были осмотрены изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе проведения выемки в ООО «Адмирал» документы, подтверждающие взаимоотношения с ООО «Валсамир» (том №, л.д. 64-68);

- протокол выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому была произведена выемка документов ООО «Валсамир», а именно: трудовой договор с генеральным директором № от ДД.ММ.ГГГГ, приказ ООО «Валсамир» от ДД.ММ.ГГГГ № «Об использовании факсимильной подписи директора», приказ ООО «Валсамир» от ДД.ММ.ГГГГ № «О праве подписи документов» и приказ ООО «Валсамир» от ДД.ММ.ГГГГ № (том №, л.д. 101-104);

- протокол осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому были осмотрены трудовой договор с генеральным директором № от ДД.ММ.ГГГГ, приказ ООО «Валсамир» от ДД.ММ.ГГГГ № «Об использовании факсимильной подписи директора», приказ ООО «Валсамир» от ДД.ММ.ГГГГ № «О праве подписи документов» и приказ ООО «Валсамир» от ДД.ММ.ГГГГ №, изъятые в ходе выемки ДД.ММ.ГГГГ у свидетеля ФИО5 (том №, л.д. 105-118);

- протокол осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому были осмотрены документы, изъятые в ходе выемок у контрагентов ООО «Валсамир». Осмотром установлены документы, содержащие подписи от имени директора ООО «Валсамир» ФИО6 (том №, л.д. 3-9);

- заключение эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ (том №, л.д. 96-138);

- заключение эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому подписи, выполненные от имени ФИО6 в документах №№, выполнены чернилами для шариковых ручек; подписи, выполненные от имени ФИО6, в документах №№, выполнены при помощи формы высокой, эластичной печати; подписи, выполненные от имени ФИО6, в документах №№ выполнены тонером для электрографических печатающих устройств, с использованием копировальной множительной техники, с лазерным печатающим узлом. Подпись, выполненная от имени ФИО6, в документах №№, вероятно выполнена ФИО6 Подписи от имени ФИО6 в документах №№, выполнены одним лицом, в документах №№, 29, 100, выполнены вторым лицом; в документах №№, выполнены третьим лицом; в документах №№, 26-28, выполнены четвертым лицом; в документах №№, выполнены пятым лицом; в документе №, выполнены шестым лицом; в документе №, выполнены седьмым лицом. Таким образом, в 111 документах, представляющих собой первичную бухгалтерскую документацию ООО «Валсамир» подписи от имени ФИО6 выполнены вероятно им самим, а в 90 документах – при помощи формы высокой, эластичной печати, в 34 – не ФИО6, а другими лицами. Соотношение количества подписей в первичной бухгалтерской документации, выполненных ФИО6 – 111, к количеству подписей, выполненных другими лицами – 34 также указывает на участие ФИО6 в деятельности ООО «Валсамир», именно в качестве директора (том №, л.д. 33-45);

- акт исследования документов ООО «Валсамир» № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого всего по результатам исследования установлена неполная уплата налогов за налоговые периоды 2009 и 2010 годов, в период деятельности руководителя ФИО6 в сумме 21 679 022 рублей, в том числе: налог на прибыль организации – 3 285 824 рублей, НДС – 2 389 813 рублей, акцизов 16 003 385 рублей, что составляет 62,1 % от суммы налогов, подлежащих уплате (том №, л.д. 31-48);

- акт выездной налоговой проверки № ООО «Валсамир» от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого налоговым органом была проведена проверка ООО «Валсамир» по вопросам соблюдения налогового законодательства правильности исчисления и своевременности уплаты налогов и сборов за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. В ходе проведенной выездной налоговой проверки была установлена сумма неуплаченных налогов на общую сумму 32 075 905 рублей (том №, л.д. 71-106);

- справки о состоянии расчетов плательщика ООО «Валсамир» за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (том №, л.д. 116-160);

- решение о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения ООО «Валсамир» № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого ООО «Валсамир» было привлечено к налоговой ответственности за нарушение НК РФ в связи с неуплатой обществом налогов и сборов на общую сумму 32 075 905 рублей, установленных в ходе проведенной выездной налоговой проверки (том №, л.д. 170-196);

- приказ №-П от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого право подписи накладных, счетов-фактур, счетов, справок и других документов по отгрузке и приему продукции было предоставлено генеральному директору ФИО6 и главному бухгалтеру ФИО5 (том №, л.д. 222);

- свидетельство о внесении записи в ЕГРЮЛ серии 26 №, согласно которого в ЕГРЮЮЛ внесена запись о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица ООО «Валсамир» от ДД.ММ.ГГГГ (том №, л.д. 223);

- свидетельство о постановке на учет в налоговом органе юридического лица серии 26 №, согласно которого ООО «Валсамир» ИНН №, КПП №, юридический 

<

адрес> ДД.ММ.ГГГГ состояло на налоговом учете в Межрайонной инспекции ФНС России № по Ставропольскому краю (том №, л.д. 224);

- учредительный договор ООО «Валсамир» от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого учредителями общества с долями равными 50 % являются А.И.В. и М.О.А. (том №, л.д. 225-227);

- выписка по расчетному счету ООО «Валсамир» № за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, содержащая сведения о движение денежных средств общества за указанный период времени (том №, л.д. 1-79);

- решение Арбитражного суда Ставропольского края от ДД.ММ.ГГГГ по делу № по заявлению ООО «Валсамир» о признании недействительным решения о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения ООО «Валсамир» № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого ООО «Валсамир» было отказано в удовлетворении требований полностью (том №, л.д. 227-244);

- выписка по расчетному счету ООО «Валсамир» № за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, содержащая сведения о движение денежных средств общества за указанный период времени (том №, л.д. 4-34);

- финансово-экономическое заключение специалиста № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого по результатам проведённого исследования установлена сумма неуплаченных налогов в период деятельности руководителя ФИО6 в размере 21 679 022 рублей, в том числе: налог на прибыль организации – 3 285 824 рублей, НДС – 2 389 813 рублей, акцизов 16 003 385 рублей, что составляет 62,1 % от суммы налогов, подлежащих уплате (том №, л.д. 189-202);

- решение Арбитражного суда Ставропольского края от ДД.ММ.ГГГГ по делу № по заявлению МИФНС Росси № по Ставропольскому краю о признании несостоятельным (банкротом) ООО «Валсамир», согласно которого ООО «Валсамир» было признано несостоятельным (банкротом), как отсутствующего должника (том №, л.д. 8-11);

- приговор Шпаковского районного суда Ставропольского края от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ФИО5 была признана виновной в совершении преступления, предусмотренного п. «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ, а именно в уклонении от уплаты налогов с организации ООО «Валсамир» за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, путем включения в налоговые декларации заведомо ложных сведений, совершенное в особо крупном размере – 10 025 758 рублей (том №, л.д. 16-18);

- справка № о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням, штрафам, процентам ООО «Валсамир» по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ (том №, л.д. 36-37);

- справка № о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням, штрафам, процентам ООО «Валсамир» по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ (том №, л.д. 38-39);

- справка № о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням, штрафам, процентам ООО «Валсамир» по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ (том №, л.д. 40-41);

- декларация об объемах производства и оборота алкогольной и спиртосодержащей продукции ООО «Валсамир», предоставленные МИФНС России № по Ставропольскому краю (том №, л.д. 280-310). 

В обосновании вины ФИО5 стороной обвинения в судебном заседании представлены аналогичные доказательства.

Оценивая в совокупности изложенные выше доказательства по делу, представленные сторонами в ходе судебного разбирательства, с точки зрения их относимости, допустимости и достоверности, а также с точки зрения достаточности для разрешения уголовного дела и взаимной связи друг с другом, суд приходит к следующему выводу.

Согласно предъявленному обвинению ФИО6 и ФИО5 обвиняются в том, что они по предварительному сговору уклонились от уплаты налогов с организации путем включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений, совершенное в крупном размере.

В судебном заседании защитником подсудимого ФИО6 - адвокатом Гаркуша А.В. заявлено ходатайство о квалификации действий ФИО6 по ч. 1 ст. 199 УК РФ и о прекращении уголовного дела в связи с истечением сроков давности привлечения к уголовной ответственности. 

В судебном заседании подсудимый ФИО6 ходатайство своего защитника адвоката Гаркуша А.В. поддержал, пояснил, что ему понятно, что прекращение уголовного дела в связи с истечением срока давности привлечения к уголовной ответственности является нереабилитирующим основанием, он согласен на прекращение уголовного преследования по этому основанию. 

В судебном заседании защитник подсудимой ФИО5 - адвокат Гурина О.А. просила принять решение по заявленному ходатайству на усмотрение суда. 

В судебном заседании подсудимая ФИО5 выразила свое согласие на прекращение уголовного преследования по указанному основанию. 

В судебном заседании старший помощник прокурора Шпаковского района Карибов Б.Х. против прекращения уголовного дела возражал, просила в удовлетворении заявленных ходатайств отказать.

Суд, рассмотрев заявленное ходатайство, выслушав участников процесса, приходит к следующему выводу.

В ходе судебного следствия установлено, что ФИО6 и ФИО5 уклонились от уплаты налогов ООО «Валсамир» в бюджет Российской Федерации за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, что составило не менее 12 394 991 руб. 32 коп., в том числе: НДС – 221 859 руб. 46 коп., акцизы - 12 173 131 руб. 86 коп., что составляет 95,2% подлежащих уплате сумм налогов.

Данное обстоятельство подтверждается исследованными в судебном заседании доказательствами: показаниями свидетелей, допрошенных в судебном заседании, показаниями свидетелей, данными на предварительном следствии и оглашенными в судебном заседании с согласия участников процесса, протоколами следственных действий, иными документами.

Органами предварительного следствия действия ФИО6 и ФИО5 квалифицированы, в том числе по квалифицирующему признаку совершения хищения группой лиц по предварительному сговору, что суд находит излишне вмененным квалифицирующим признаком по следующим основаниям. 

Как на стадии предварительного следствия, так и в ходе судебного разбирательства, ФИО6 и ФИО5 указывали, что никакого сговора, направленного на уклонение от уплаты налогов между ними не было.

Представленные стороной обвинения доказательства не содержат сведений о предварительном сговоре между подсудимыми. Из представленных сторонами и исследованных судом доказательств, нельзя сделать однозначный вывод о том, что подсудимые заранее договорились о совершении инкриминируемого деяния. 

При таких обстоятельствах из квалификации действий ФИО6 и ФИО5 следует исключить квалифицирующий признак уклонения от уплаты налогов, как совершенное группой лиц по предварительному сговору.

В соответствии со ст. 10 УК РФ уголовный закон, устраняющий преступность деяния, смягчающий наказание или иным образом улучшающий положение лица, совершившего преступление, имеет обратную силу, то есть распространяется на лиц, совершивших соответствующие деяния до вступления такого закона в силу

Действия ФИО6 подлежат квалификации по ч. 1 ст. 199 УК РФ, как уклонение от уплаты налогов с организаций путем включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений, совершенное в крупном размере.

Действия ФИО5 подлежат квалификации по ч. 1 ст. 199 УК РФ, как уклонение от уплаты налогов с организаций путем включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений, совершенное в крупном размере.

Санкция данной статьи предусматривает максимальной наказание в виде лишения свободы сроком до 2 лет, то есть преступление, предусмотренное этой статьей, является преступлением небольшой тяжести. 

В соответствии с п. «а» ч. 1 ст. 78 УК РФ лицо освобождается от уголовной ответственности, если со дня совершения преступления истекло два года после совершения преступления небольшой тяжести.

В соответствии с п. 3 ч. 1 ст. 24 УПК РФ уголовное дело не может быть возбуждено, а возбужденное уголовное дело подлежит прекращению в связи с истечением сроков давности уголовного преследования.

На основании изложенного, суд приходит к выводу об обоснованности ходатайства о прекращении уголовного дела в отношении ФИО6 и ФИО5 в связи с истечением срока давности привлечения к уголовной ответственности. 

В силу ч. 2 ст. 306 УПК РФ при постановлении оправдательного приговора, вынесении постановления или определения о прекращении уголовного дела по основаниям, предусмотренным пунктом 1 части первой статьи 24 и пунктом 1 части первой статьи 27 настоящего Кодекса, суд отказывает в удовлетворении гражданского иска. В остальных случаях суд оставляет гражданский иск без рассмотрения. Оставление судом гражданского иска без рассмотрения не препятствует последующему его предъявлению и рассмотрению в порядке гражданского судопроизводства. Гражданский иск о взыскании с ФИО6 в доход Федерального бюджета РФ незаконно неуплаченных денежных средств в размере 21 679 022 рублей, следует оставить без рассмотрения, что не препятствует обращению с данным иском в суд в порядке гражданского судопроизводства. 

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст. 10, 78, УК РФ, 24, 254 УПК РФ, суд

ПОСТАНОВИЛ:

Действия подсудимых ФИО6 и ФИО5 квалифицировать по ч. 1 ст. 199 УК РФ.

Уголовное дело в отношении ФИО6 и ФИО5 прекратить на основании п. 3 ч. 1 ст. 24 УПК РФ в связи с истечением сроков давности уголовного преследования.

Вещественные доказательства по делу: 1) сшив документов в картонную обложку на лицевой стороне, которой имеется надпись выполнена машинописным способом со следующим содержанием: «ООО «Валсамир» ИНН № КПП № Том №». 2) сшив документов в картонную обложку на лицевой стороне, которой имеется надпись выполнена машинописным способом со следующим содержанием: «ООО «Валсамир» ИНН № КПП № Том №». 3) сшив документов в картонную обложку на лицевой стороне, которой имеется надпись выполнена машинописным способом со следующим содержанием: «ООО «Валсамир» ИНН № КПП № Том №». 4) сшив документов в картонную обложку на лицевой стороне, которой имеется надпись выполнена машинописным способом со следующим содержанием: «ООО «Валсамир» ИНН № КПП № Том №». 5) сшив документов в картонную обложку на лицевой стороне, которой имеется надпись выполнена машинописным способом со следующим содержанием: «ООО «Валсамир» ИНН № КПП 262301001 Том №». 6) сшив документов в картонную обложку на лицевой стороне, которой имеется надпись выполнена машинописным способом со следующим содержанием: «ООО «Валсамир» ИНН 

<

***> КПП № Том №». 7) сшив документов в картонную обложку на лицевой стороне, которой имеется надпись выполнена машинописным способом со следующим содержанием: «ООО «Валсамир» ИНН № КПП № Том №». 8) сшив документов в картонную обложку на лицевой стороне, которой имеется надпись выполнена машинописным способом со следующим содержанием: «ООО «Валсамир» ИНН № КПП № Том №». 9) сшив документов в картонную обложку на лицевой стороне, которой имеется надпись выполнена машинописным способом со следующим содержанием: «ООО «Валсамир» ИНН № КПП № Том №». 10) сшив документов в картонную обложку на лицевой стороне, которой имеется надпись выполнена машинописным способом со следующим содержанием: «ООО «Валсамир» ИНН № КПП № Том №». 11) сшив документов в картонную обложку на лицевой стороне, которой имеется надпись выполнена машинописным способом со следующим содержанием: «ООО «Валсамир» ИНН № КПП № Том №». 12) сшив документов в картонную обложку на лицевой стороне, которой имеется надпись выполнена машинописным способом со следующим содержанием: «для служебного пользования федеральная налоговая служба МИФНС № по СК Регистрационное дело ООО «Валсамир» ОГРН № том №». 13) сшив документов в картонную обложку на лицевой стороне, которой имеется надпись выполнена машинописным способом со следующим содержанием: «для служебного пользования федеральная налоговая служба МИФНС № по СК Регистрационное дело ООО «Валсамир» ОГРН № том №».14) сшив документов а именно: налоговая декларация на прибыль ООО Валсамир от 28.03.2011г. На 9 листах, требование № по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ. на 2 листах, акт № от ДД.ММ.ГГГГ. на 37 листах, приложение к акту № от ДД.ММ.ГГГГ. на 60 листах, решение № от 17.02.2012г. на 27 листах, приложение к решению № от 17.02.2012г. на 47 листах. 15) сшив документов в картонную обложку на лицевой стороне, которой имеется, надпись выполнена машинописным способом со следующим содержанием: «ООО фирма «Анод» часть ДД.ММ.ГГГГ». 16) сшив документов в картонную обложку на лицевой стороне, которой имеется, надпись выполнена машинописным способом со следующим содержанием: «ООО фирма «Анод» продажи часть 2 апрель 2010 г.». 17) сшив документов в картонную обложку на лицевой стороне, которой имеется, надпись выполнена машинописным способом со следующим содержанием: «ООО фирма «Анод» продажи часть 1 декабрь 2010 г.». 18) сшив документов в картонную обложку на лицевой стороне, которой имеется, надпись выполнена машинописным способом со следующим содержанием: «ООО фирма «Анод» касса 1 полугодие 2010 г.». 19) сшив документов в картонную обложку на лицевой стороне, которой имеется, надпись выполнена машинописным способом со следующим содержанием: «ООО фирма «Анод» продажи часть 2 март 2010 г.». 20) сшив документов в картонную обложку на лицевой стороне, которой имеется, надпись выполнена машинописным способом со следующим содержанием: «ООО фирма «Анод» касса втрое полугодие 2010 г.». 21) сшив документов в картонную обложку на лицевой стороне, которой имеется, надпись выполнена машинописным способом со следующим содержанием: «ООО фирма «Анод» договоры 2010 г.». 22) сшив документов в картонную обложку на лицевой стороне, которой имеется, надпись выполнена машинописным способом со следующим содержанием: «ООО фирма «Анод» продажи часть 3 октябрь 2010 г.». 23) сшив документов в картонную обложку на лицевой стороне, которой имеется, надпись выполнена машинописным способом со следующим содержанием: «ООО фирма «Анод» продажи часть 2 август 2010 г.». 24) сшив документов в картонную обложку на лицевой стороне, которой имеется, надпись выполнена машинописным способом со следующим содержанием: «ООО фирма «Анод» продажи часть ДД.ММ.ГГГГ». 26) документы, изъятые в ходе выемки в помещении по 

<

адрес> Б. 27) документы, изъятые в ходе выемки в помещении по адресу: Ставрополь, 1-я Промышленная 6 А. 28) документы по взаимоотношениям между ООО «Валсамир» и ООО «Европласт Ростов». 29) документы, изъятые в ходе выемки в помещении по 

<

адрес>) документы, изъятые в ходе выемки в помещении по 

<

адрес>. 31) документы, изъятые в ходе выемки в помещении по адресу: Ставрополь, ул. В.Н.И. 35. 32) документы изъятые в ходе выемки в помещении по 

<

адрес>) документы, изъятые в ходе выемки в помещении по 

<

адрес>. 34) документы по взаимоотношениям ЗАО «Ленпродмаш» и ООО «Валсамир», изъятые в ходе выемки в помещении по 

<

адрес>) документы по взаимоотношениям между ООО «Валсамир» и ООО «МиТ». 36) документы, по взаимоотношениям между ООО «Валсамир» и ЗАО «МПК» Бонус». 37) документы, изъятые в ходе выемки в помещении по 

<

адрес>) документы, изъятые в ходе выемки в помещении по 

<

адрес>) документы, изъятые в ходе выемки в помещении по 

<

адрес>) документы, изъятые в ходе выемки в помещении по 

<

адрес> документы, изъятые в ходе выемки в помещении по 

<

адрес>) документы, изъятые в ходе выемки в помещении по 

<

адрес>) документы, изъятые в ходе выемки в помещении по 

<

адрес>) документы, изъятые в ходе выемки в помещении по 

<

адрес>) документы, изъятые в ходе выемки в помещении по 

<

адрес>) документы, изъятые в ходе выемки в помещении по 

<

адрес>) документы, изъятые в ходе выемки в помещении по 

<

адрес> документы, изъятые в ходе выемки в помещении по адресу: 

<

адрес> по взаимоотношениям ООО «Валсамир» с ООО «Торг-Опт». 49) документы, изъятые в ходе выемки в помещении по 

<

адрес> документы по взаимоотношениям между ООО «Валсамир» и ООО «Консультант - Скиф». 51) документы, изъятые в ходе выемки в помещении по 

<

адрес>) документы по взаимоотношениям ФГУП «ЦентрИнформ» и ООО «Валсамир», изъятые в ходе выемки в помещении по 

<

адрес>) документы, изъятые в ходе выемки в помещении по 

<

адрес>) документы по взаимоотношениям ООО «Паритет» и ООО «Валсамир», изъятые в ходе выемки в помещении по адресу

<

адрес>) документы по взаимоотношениям между ООО «Валсамир» и ООО «Посылторг-Ковров». 56) документы, изъятые в ходе выемки в помещении по 

<

адрес>) документы, изъятые в ходе выемки в помещении по 

<

адрес>) документы, изъятые в ходе выемки в помещении по 

<

адрес>) документы по взаимоотношениям ООО «Химпищеаромат» и ООО «Валсамир», изъятые в ходе выемки в помещении по 

<

адрес>) документы по взаимоотношениям между ООО «Валсамир» и ООО «ЮгПЭТ».

- диск CD-R ДСП № от ДД.ММ.ГГГГ, поступивший из МИ ФНС России № по Ставропольскому краю, содержащий налоговую отчетность ООО «Валсамир».

товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах; счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах; счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах; счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах; счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах; счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах; счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах; сшив оригиналов первичных бухгалтерских документов на 88 листах скрепленных печатью ООО «Паритет»; Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, товарно-транспортная накладная 141312 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, товарно-транспортная накладная 471832 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, товарно-транспортная накладная 471831 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, товарно-транспортная накладная 141311 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, товарно-транспортная накладная 115349 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, товарно-транспортная накладная 115350 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, товарно-транспортная накладная 360887 от ДД.ММ.ГГГГ на1 листе, товарно-транспортная накладная 360886 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, товарно-транспортная накладная 442396 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, товарно-транспортная накладная 411886 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, товарно-транспортная накладная 326931 от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах, доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, товарно-транспортная накладная 305733 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, товарно-транспортная накладная 294063 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, товарно-транспортная накладная 287478 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, товарно-транспортная накладная 264104 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, товарно-транспортная накладная 264106 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, товарно-транспортная накладная 264105 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, товарно-транспортная накладная 264120 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, товарно-транспортная накладная 230319 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, товарно-транспортная накладная 230320 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, товарно-транспортная накладная 208787 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, товарно-транспортная накладная 208801 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, товарно-транспортная накладная 208788 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, товарно-транспортная накладная 207425 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, товарно-транспортная накладная 207425 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, товарно-транспортная накладная 207395 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, товарно-транспортная накладная 207396 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, товарно-транспортная накладная 207424 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ, товарно-транспортная накладная 198607 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ, товарно-транспортная накладная 189993 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, товарно-транспортная накладная 189976 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, товарно-транспортная накладная 189974 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, товарно-транспортная накладная 189975 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ, товарно-транспортная накладная 187139 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ, товарно-транспортная накладная 171075 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ, товарно-транспортная накладная 154353 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ, товарно-транспортная накладная 154357 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ, товарно-транспортная накладная 154291 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ, товарно-транспортная накладная 1542853 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ, товарно-транспортная накладная 141310 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ, товарно-транспортная накладная 115348 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ, товарно-транспортная накладная 108357 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ, товарно-транспортная накладная 106986 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ, товарно-транспортная накладная 106990 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ, товарно-транспортная накладная 84425 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ, товарно-транспортная накладная 74689 от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах, товарно-транспортная накладная 189993 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ, товарно-транспортная накладная 74688 от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах, доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ, товарно-транспортная накладная 25885 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ, товарно-транспортная накладная 25891 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ, товарно-транспортная накладная 18704 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ, товарно-транспортная накладная 19702 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ, товарно-транспортная накладная 15080 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ, товарно-транспортная накладная 12490 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ, товарно-транспортная накладная 10383 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, товарно-транспортная накладная 15082 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, товарно-транспортная накладная 15081 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; договор поставки №-П от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах; счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; договор на перевозку грузов автомобильным транспортом от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; договор на перевозку грузов автомобильным транспортом от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; Товарная накладная и счет фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах; Товарная накладная и счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах; транспортная накладная компании Автотрейдинг на отправку груза №мскг-27/924 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; Транспортная накладная компании Автотрейдинг на отправку груза №мскг-02/324 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, счет № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах, - платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; платежное поручение № от 09.121.2009 года на 1 листе; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; счет № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; счет № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; счет № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; счет № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; счет № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; счет № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; счет № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; счет-фактура №ав от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; счет-фактура №ав от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; счет-фактура №ав от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; счет-фактура №ав от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; счет-фактура №ав от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; счет-фактура №ав от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; счет-фактура №ав от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; счет-фактура №ав от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; акт на выполненные работы 12/015679 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; акт на выполненные работы 03/001083 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; приходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; акт на выполненные работы 51/004250 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; акт на выполненные работы 53/005051 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; акт на выполненные работы № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; акт на выполненные работы 03/001668 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; акт на выполненные работы 03/001667 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; акт на выполненные работы 51/004537 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе ; платежное поручение № ОТ ДД.ММ.ГГГГ НА 1 листе; счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; акт на выполненные работы 51/015533 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; акт на выполненные работы 53/15816 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; акт на выполненные работы 03/016310 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; счет-фактура №от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; акт на выполненные работы 05/016312 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; акт на выполненные работы 51/017300 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; акт на выполненные работы 06/016311 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; платежное поручение 781 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, Договор № от ДД.ММ.ГГГГ на 3 листах; счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; товарная накладная 90222-02 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; доверенность 000004 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; товарно-транспортная накладная 90225-06 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; товарная накладная 90313-06 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; доверенность 000032 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; товарная накладная 090430-10 от ДД.ММ.ГГГГ; доверенность 000020 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; товарно-транспортная накладная 90505-06 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; товарная накладная 090505-06 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; доверенность 000024 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; товарно-транспортная накладная 90622-10 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; товарная накладная 090622-10 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; доверенность 000039 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; товарно-транспортная накладная 90613-08 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; товарная накладная 090613-08 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; доверенность 000036 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; товарно-транспортная накладная 90602-01 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; товарная накладная 090602-01 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; доверенность 000031 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; товарная накладная 090722-10 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; товарно-транспортная накладная 90722- от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; доверенность 000056 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; товарная накладная 090703-06 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; товарно-транспортная накладная 90723-06 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; доверенность 000057 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; реестр платежных поручений за 09 год ООО «Валсамир» на 2 листах, - платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; договор на проведение работ по сертификации № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; договор на проведение работ по подтверждению соответствия от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; договор на проведение работ по сертификации № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; договор № на проведение работ по подтверждению соответствия от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, - акт сверки взаимных расчетов за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; акт сверки взаимных расчетов за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; товарная накладная 00000000137 от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах; товарная накладная 19489 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; товарная накладная 12001 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; товарная накладная 12002 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; товарная накладная 8984 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; товарная накладная 4328 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; товарная накладная 1263 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах; счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах; счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, - опись документов на 1 листе; копия договора № от ДД.ММ.ГГГГ на 4 листах; акт сверки взаимных расчетов за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; товарно-транспортная накладная № на 2 листах; счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 3 листах; счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах; счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 3 листах; Отчет по проводке 51, 62 период: ДД.ММ.ГГГГ-ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах, Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; товарная накладная 1860 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; товарная накладная 2189 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; товарная накладная 5618 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; доверенность 000098 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; товарная накладная 7091 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; доверенность 000116 от 23.1109 на 1 листе; счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; товарная накладная 7092 о ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; доверенность 000117 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; платежное поручение№ ОТ ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; доверенность № на 1 листе; счет-фактура №№ от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; доверенность № на 1 листе; счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах; доверенность №; счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; доверенность № на 1 листе; счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; товарная накладная № ОТ ДД.ММ.ГГГГ НА 1 листе № на 1 листе; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, Реестр документов, представленных в Шпаковский межрайонный следственный отдел следственного управления Следственного комитета РФ по СК на основании Постановления о производстве выемки от августа 2014 г., касающихся деятельности ООО «Валсамир» ИНН 

<

***> на 4 листах; Договор № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах, Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, Доверенность № от 22.06.09" на 1 листе, Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, Товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах, Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, Товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах, Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, Товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, Товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах, Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, Товарно-транспортная накладная № от 06.12. на 1 листе, Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, Платежное поручение № от 16.03.09 на 1 листе, Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, Платежное поручение № от 05.07.10 на 1 листе, Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, Платежное поручение № от 15.07.10 на 1 листе, Платежное поручение. № от 23.07.10 на 1 листе, Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, Акт сверки за 2009 год на 2 листах, Акт сверки за 2010 год на 1 листе, - счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; товарная накладная 02 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; товарная накладная 33 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; счёт-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, счёт-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, счёт-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, счёт-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, письмо от ООО «Валсамир» исх. № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, счёт-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, счёт-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, счёт-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, счёт-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, счёт-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, счёт № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, счёт № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, счёт № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, счёт-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, счёт-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, счёт-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, счёт № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, счёт-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, счёт № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, счёт-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, счёт-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, счёт-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, счёт-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, счёт-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, Копия договора № Ф-320/10 на изготовление этикеточной продукции от ДД.ММ.ГГГГ на 4 листах; Копия свидетельства о государственной регистрации юридического лица № на 1 листе; Копия свидетельства о постановке на учет юридического лица в налоговом органе по месту нахождения на территории Российской Федерации серия 26 № на 1 листе; Копия свидетельства о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц серия 26 № на 1 листе; Копия лицензии № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; Копия информационного письма об учете в ЕГРПО от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; Копия карточки учета основных сведений об ООО «Валсамир» на 1 листе; Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; Счет-фактура 00120 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; Товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах; Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; Счет-фактура 171 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; Товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах; Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах; Счет-фактура 644 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; Товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах; Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах; Счет-фактура 303 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; Товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах; Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; Счет-фактура 340 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; Товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах; Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; Счет-фактура 514 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; Товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах; Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах; Счет-фактура 1239 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; Товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 3 листах; Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; Счет-фактура 1509 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; Товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах; Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; Акт сверки взаимных расчетов по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ между ООО «МиТ» и ООО «Валсамир» на 1 листе, Товарная накладная №/Д от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; Доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; Товарная накладная №/Д от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; Доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; Товарная накладная №/Д от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; Доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; Товарная накладная №/Д от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; Доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; Товарная накладная №/Д от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; Доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; Товарная накладная №/Д от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; Доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; Товарная накладная №/Д от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; Доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; Счет-фактура №/Д от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; Счет-фактура №/Д от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; Счет-фактура №/Д от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; Счет-фактура №/Д от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; Счет-фактура №/Д от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; Счет-фактура №/Д от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; Счет-фактура №/Д от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; Копия договора поставки № от ДД.ММ.ГГГГ на 4 листах; Спецификация № к Договору № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Бэкап Истэйт» и ООО «Валсамир» на 1 листе; Спецификация № к Договору № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Бэкап Истэйт» и ООО «Валсамир» на 1 листе; Спецификация № к Договору № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Бэкап Истэйт» и ООО «Валсамир» на 1 листе; Спецификация № к Договору № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Бэкап Истэйт» и ООО «Валсамир» на 1 листе; Спецификация № к Договору № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Бэкап Истэйт» и ООО «Валсамир» на 1 листе; Спецификация № к Договору № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Бэкап Истэйт» и ООО «Валсамир» на 1 листе, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах, товарная накладная № от 04.06.2009г. на 1 листе, счет-фактура № от 04.06.2009г. на 1 листе, товарная накладная № от 22.06.2009г. на 1 листе, счет-фактура № от 22.06.2009г. на 1 листе, товарная накладная № от 27.07.2009г. на 1 листе, счет-фактура № от 27.07.2009г. на 1 листе, товарная накладная № от 14.12.2009г. на 1 листе, счет-фактура № от 14.12.2009г. на 1 листе, товарная накладная № от 21.12.2009г. на 1 листе, счет-фактура № от 21.12.2009г. на 1 листе - товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.; - счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.; - товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.; - счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.; - товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.; - счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.; - платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.; - платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.; - платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л., - договор поставки №/ю-П от ДД.ММ.ГГГГ, на 2 л.; - карточка учета основных сведений об ООО «Валсамир», на 1 л.; - приказ № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.; - свидетельство о внесении записи в ЕГРЮЛ от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.; - свидетельство о постановке на учет в налоговый орган от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.; - свидетельство о государственной регистрации юридического лица от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.; - информационное письмо об учете в ЕГРПО от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.; - устав ООО «Валсамир» от ДД.ММ.ГГГГ, на 2 л.; - платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.; - платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.; - платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.; - платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.; - платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.; - платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.; - платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.; - платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.; - платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.; - платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.; - платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.; - платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.; - платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.; - платежное поручение №от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.;- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.; - платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.; - платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.; - платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.; - платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.; - платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.; - платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л. - платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.; - платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.; - платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.; - платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.; - платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.; - платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.; - платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.; - платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.; - платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.; - платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.; - платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.; - платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.; - платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.; - платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.; - платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л., - реестр накладных с ООО «Валсамир», на 1 л.; - товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.; - товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.; - товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л. - платежное поручение №АЛ000152 от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.; - платежное поручение №АЛ000193 от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.; - платежное поручение №АЛ000258 от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.; - платежное поручение №АЛ000318 от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.; - платежное поручение №АЛ000371 от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.; - платежное поручение №АЛ000400 от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.; - платежное поручение №АЛ000448 от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.; - платежное поручение №АЛ000549 от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.; - платежное поручение №АЛ000657 от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.; - платежное поручение №АЛ000741 от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.; - платежное поручение №АЛ000799 от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.; - платежное поручение №АЛ000865 от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.; - платежное поручение №АЛ000930 от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.; - платежное поручение №АЛ000983 от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.; - платежное поручение №АЛ001019 от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.; - платежное поручение №АЛ001057 от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.; - платежное поручение №АЛ001102 от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.; - платежное поручение №АЛ001161 от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.; - платежное поручение №АЛ001211 от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.; - платежное поручение №АЛ001262 от ДД.ММ.ГГГГ ода, на 1 л.; - платежное поручение №АЛ001313 от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.; - платежное поручение №АЛ001363 от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.; - платежное поручение №АЛ001421 от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.; - платежное поручение №АЛ001478 от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.; - платежное поручение №АЛ001531 от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.; - платежное поручение №АЛ001589 от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.; - платежное поручение №АЛ001614 от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.; - платежное поручение №АЛ001687 от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.; - платежное поручение №АЛ001816 от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.; - платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.; - платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л. - платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.; - платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.; - платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.; - платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.; - платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.; - платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.; - платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.; - платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.; - платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.; - платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.; - платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.; - платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.; - платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.; - платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.; - платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.; - платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.; - платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.; - платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.; - платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.; - платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.; - платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.; - платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.; - платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.; - платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.; - платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.; - платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.; - платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.; - платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.; - платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.; - платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.; - платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л. - трудовой договор с генеральным директором № от ДД.ММ.ГГГГ, приказ ООО «Валсамир» от ДД.ММ.ГГГГ № «Об использовании факсимильной подписи директора», приказ ООО «Валсамир» от ДД.ММ.ГГГГ № «О праве подписи документов» и приказ ООО «Валсамир» от ДД.ММ.ГГГГ №, изъятые в ходе выемки ДД.ММ.ГГГГ у свидетеля ФИО5, переданные на хранение в камеру хранения Шпаковского межрайонного следственного отдела СУ СК России по Ставропольскому краю – вернуть по принадлежности. 

Гражданский иск о взыскании с ФИО6 в доход Федерального бюджета РФ незаконно неуплаченных денежных средств в размере 21679022 рублей оставить без рассмотрения, разъяснив заявителю право на обращение с исковыми требованиями в порядке гражданского судопроизводства. 

Постановление может быть обжаловано в Ставропольский краевой суд через Шпаковский районный суд Ставропольского края в течение 10 суток со дня вынесения.

Судья А.Г. Акопов