К делу №

УИД 23RS0№-65

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

07 июля 2023 г. г. Краснодар

Судья Ленинского районного суда г. Краснодара ФИО2, при секретаре Каптюшенко Н.В., с участием государственного обвинителя, старшего помощника прокурора Западного округа г. Краснодара Неведничей С.В., защитника – адвоката АП КК ФИО6, предъявившего удостоверение №, ордер №, обвиняемого ФИО1, представителей потерпевшего ФИО7, рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело по обвинению:

ФИО1, родившегося ДД.ММ.ГГГГ в 

<

адрес> Краснодарского края, с высшим образованием, состоящего в зарегистрированном браке, имеющего двоих малолетних детей, работающего главным инженером ООО «СпецНефтьГазСтрой», проживающего в г. Краснодаре по 

<

адрес>, не судимого, в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ, 

УСТАНОВИЛ:

ФИО1 обвиняется в сокрытии имущества организации, за счет которого в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, страховым взносам, в крупном размере, при следующих обстоятельствах:

На основании приказа № от ДД.ММ.ГГГГ, ФИО1 являлся генеральным директором ООО «Черномор-НефтеСтрой», ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>, КПП 231101001, зарегистрированного по юридическому адресу: г. Краснодар, 

<

адрес>, оф. 46130, состоящего на налоговом учете в инспекции Федеральной налоговой службы России № по г. Краснодару.

Согласно п.п. 7.9, 7.10 ч. 7 Устава, утвержденного Решением Единственного участника ООО «Черномор-НефтеСтрой» от ДД.ММ.ГГГГ № (четвертая редакция) ФИО1 был наделен правом распоряжения имуществом Общества, включая денежные средства, осуществлять иные полномочия, не отнесенные уставом Общества к компетенции Общего собрания участников Общества. 

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ между обществом с ограниченной ответственностью «Балтийский лизинг» и ООО «Черномор-НефтеСтрой» в лице генерального директора ФИО1 были заключены:

- договор лизинга №-КРС от ДД.ММ.ГГГГ транспортного средства марки Lada 212140 Lada 4X4, 2018 года выпуска, идентификационный номер (VIN) №;

- договор лизинга №-КРС от ДД.ММ.ГГГГ транспортного средства автомобиль грузовой с борт.платформой (5 мест) №, 2018 года выпуска, идентификационный номер (VIN) 

<

***>;

- договор лизинга №-КРС от ДД.ММ.ГГГГ транспортного средства марки автобус специальный 3295А1, 2018 года выпуска, идентификационный номер (VIN) №; 

- договор лизинга №-КРС от ДД.ММ.ГГГГ транспортного средства марки Lada Largus KS045L, 2018 года выпуска, идентификационный номер (VIN) №;

- договор лизинга №-КРС от ДД.ММ.ГГГГ транспортного средства кран автомобильный КС-55713-5К-1, на шасси КАМАЗ 43118-50, 2018 года выпуска, идентификационный номер (VIN) №.

В итоге у ООО «Черномор-НефтеСтрой» перед ООО «Балтийский лизинг» возникла задолженность по вышеуказанным договорам на общую сумму в размере 3 455 708, 74 руб. (три миллиона четыреста пятьдесят пять тысяч семьсот восемь рублей семьдесят четыре копейки).

Кроме того, в ходе осуществления финансово-хозяйственной деятельности ООО «Черномор-НефтеСтрой» заключало и иные договоры, в том числе: 

- ДД.ММ.ГГГГ с индивидуальным предпринимателем «Свидетель №5» ИНН 

<

***> ОГРНИП № (далее по тексту – ИП «Свидетель №5») договор №УСТ-310317 на оказание услуг по предоставлению строительной техники с обслуживающим персоналом; 

- ДД.ММ.ГГГГ с ограниченной ответственностью «ЮгСпецСтрой» ИНН 

<

***> КПП 233701001 ОРГН 1032320800148 (далее по тексту – ООО «ЮгСпецСтрой») в лице директора ФИО5 договор №УСТ-100417 на оказание услуг по предоставлению строительной техники с обслуживающим персоналом;

- ДД.ММ.ГГГГ с индивидуальным предпринимателем «Свидетель №7» ИНН 

<

***> ОГРНИП № (далее по тексту – ИП «Свидетель №7») в лице Свидетель №7 договор №УСТ-091117 на оказание услуг по предоставлению строительной техники с обслуживающим персоналом;

- ДД.ММ.ГГГГ с индивидуальным предпринимателем «Свидетель №6» ИНН 

<

***> ОГРНИП № (далее по тексту – ИП «Свидетель №6») в лице Свидетель №6 договор №УСТ-090118 на оказание услуг по предоставлению строительной техники с обслуживающим персоналом;

- ДД.ММ.ГГГГ с у индивидуальным предпринимателем «Свидетель №3» ИНН 

<

***> ОГРНИП № (далее по тексту – ИП «Свидетель №3») в лице Свидетель №3 договор №УСТ-010418 на оказание услуг по предоставлению строительной техники с обслуживающим персоналом;

- ДД.ММ.ГГГГ с индивидуальным предпринимателем «Свидетель №2» в лице Свидетель №2 ИНН 

<

***> ОГРНИП № (далее по тексту – ИП «Свидетель №2») договор №УСТ-050320 на оказание услуг по предоставлению строительной техники с обслуживающим персоналом.

В ходе осуществления финансово - хозяйственных взаимоотношений между ООО «Черномор-НефтеСтрой» и контрагентами ИП «Свидетель №5», ИП «Свидетель №6», ИП «Свидетель №2», ИП «Свидетель №7» ИП «Свидетель №3», ООО «ЮгСпецСтрой» по договорам на оказание услуг по предоставлению строительной техники с обслуживающим персоналом у ООО «Черномор-НефтеСтрой» образовалась задолженность перед указанными контрагентами, которая не позднее ДД.ММ.ГГГГ составила 4 020 772, 13 руб. (четыре миллиона двадцать тысяч семьсот семьдесят два рубля тринадцать копеек).

Кроме того, на ДД.ММ.ГГГГ у ООО «Черномор-НефтеСтрой» имелась задолженность в общей сумме 312 109 910, 32 рублей (триста двенадцать миллионов сто девять тысяч девятьсот десять рублей тридцать две копейки), по следующим видам налогов и страховых взносов:

- по налогу на добавленную стоимость на товары, проведенные на территории Российской Федерации; 

- по налогу на прибыль организации (за исключением консолидированных групп налогоплательщиков), зачисляемому в федеральный бюджет; 

- по налогу на прибыль организаций, зачисляемому в региональный бюджет; 

- по налогу на доходы физических лиц налоговый агент; 

- по транспортному налогу с организации;

- по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации, зачисляемым в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплаты страховой пенсии (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному, за расчетные периоды, начиная с ДД.ММ.ГГГГ); 

- по страховым взносам на ФСС за расчетные периоды, истекшие до ДД.ММ.ГГГГ;

- по страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному, за расчетные периоды, начиная с ДД.ММ.ГГГГ); 

- по страховым взносам по дополнительному тарифу за застрахованных лиц, занятых на соответствующих видах работ, указанных в пунктах 2-18 части 1 статьи 30 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № – ФЗ «О страховых взносах», зачисляемым в бюджеты Пенсионного фонда Российской Федерации на выплаты страховой пенсии (зависящему от результатов специальной оценки условий труда (класса условий труда); 

- по страховым взносам на ФОМС за расчетные периоды, начиная с ДД.ММ.ГГГГ.

Согласно п. 1 ст. 45 НК РФ неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанности по уплате налога является основанием для направления налоговым органом налогоплательщику требования об уплате налога (далее – требование), которым в соответствии с п.п. 1, 2 ст. 69 НК РФ признается извещение налогоплательщика о неуплаченной сумме налога, а также об обязанности уплатить в установленный срок неуплаченную сумму налога. Требование направляется налогоплательщику при наличии у него недоимки.

В соответствии со ст. 69 НК РФ, ИФНС России № по г. Краснодару сформированы и направлены путем телекоммуникационной связи требования об уплате налога, сбора, взносов № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ,№ от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, №от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, 14954 от ДД.ММ.ГГГГ, 18025 от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, на общую сумму 376 545 804, 11 рублей (триста семьдесят шесть миллионов пятьсот сорок пять тысяч восемьсот четыре рубля одиннадцать копеек).

В связи с неуплатой задолженности по требованиям в установленный Налоговым кодексом РФ срок, в соответствии со ст. 46 НК РФ сформированы решения о взыскании задолженности по вышеуказанным налогам и страховым взносам за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках№ от ДД.ММ.ГГГГ, №от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 324 248 197, 11 рублей (триста двадцать четыре миллиона двести сорок восемь тысяч сто девяносто семь рублей одиннадцать копеек).

ИФНС России № по г. Краснодару на расчетные счета ООО «Черномор-НефтеСтрой» выставлены инкассовые поручения для бесспорного взыскания имеющейся задолженности по налогам, страховым взносам в бюджетную систему Российской Федерации, а именно: № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 324 248 197, 11 рублей (триста двадцать четыре миллиона двести сорок восемь тысяч сто девяносто семь рублей одиннадцать копеек).

В связи с недостаточностью денежных средств на расчетных счетах ООО «Черномор-НефтеСтрой» данные инкассовые поручения на указанные в них суммы не были исполнены. 

В соответствии с ч. 1 ст. 47 НК РФ, в случае, при недостаточности или отсутствии денежных средств (драгоценных металлов) на счетах налогоплательщика (налогового агента) - организации или индивидуального предпринимателя либо его электронных денежных средств или при отсутствии информации о счетах налогоплательщика (налогового агента) - организации или индивидуального предпринимателя либо информации о реквизитах его корпоративного электронного средства платежа, используемого для переводов электронных денежных средств, налоговый орган вправе взыскать налог за счет иного имущества налогоплательщика (налогового агента) - организации или индивидуального предпринимателя, в пределах сумм, указанных в требовании об уплате налога, и с учетом сумм, в отношении которых произведено взыскание в соответствии со ст. 46 НК РФ.

В связи с неполной уплатой задолженности, в соответствии со ст. 47 НК РФ сформированы решения о взыскании задолженности за счет имущества организации № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 309 139 997, 11 рублей (триста девять миллионов сто тридцать девять тысяч девятьсот девяносто семь рублей одиннадцать копеек).

В связи с имеющейся недоимкой по налогам и страховым взносам и наличием задолженности перед контрагентами у ФИО1 не позднее ДД.ММ.ГГГГ, возник умысел, направленный на сокрытие имущества организации, за счет которого в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам.

Действуя умышленно, из иной личной заинтересованности, обусловленной желанием незаконными методами поддержать платежеспособность организации в отношениях с контрагентами, сохранить коммерческие связи, создать видимость нормального функционирования организации, ФИО1 реализуя преступный умысел, направленный на сокрытие имущества организации, ФИО1 в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, предложил ИП «Свидетель №2», ИП «Свидетель №7» ИП «Свидетель №3», ООО «ЮгСпецСтрой» в счет погашения ранее образовавшей задолженности передать на основании договора купли-продажи автомобили, находящиеся в лизинге у ООО «Черномор-НефтеСтрой». 

Введя их в заблуждение относительно своего преступного умысла, сообщил о необходимости перечислить на расчетный счет ООО «Балтийский лизинг» денежные средства в размерах оставшейся задолженности ООО «Черномор-НефтеСтрой» перед ООО «Балтийский лизинг» по договорам лизинга №-КРС, №-КРС, №-КРС, №-КРС, №-КРС, минуя расчетные счета ООО «Черномор-НефтеСтрой». 

Далее, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО1 направил в адрес ИП «Свидетель №2», ИП «Свидетель №7», ИП «Свидетель №3», ООО «ЮгСпецСтрой» распорядительные письма о необходимости перечисления денежных средств за ООО «Черномор-НефтеСтрой» на расчетный счет ООО «Балтийский лизинг» во исполнение договоров лизинга №-КРС, №-КРС, №-КРС, №-КРС, №-КРС.

В свою очередь контрагенты ИП «Свидетель №2», ИП «Свидетель №7» ИП «Свидетель №3», ООО «ЮгСпецСтрой», не осведомленные о преступном умысле ФИО1, во исполнение вышеуказанных распорядительных писем, минуя расчетные счета ООО «Черномор-НефтеСтрой», на расчетный счет ООО «Балтийский лизинг» осуществили следующие платежи за ООО «Черномор-НефтеСтрой»:

ИП «Свидетель №7» по договору лизинга №-КРС произведена оплата на общую сумму 57 645, 11 рублей (пятьдесят семь тысяч шестьсот сорок пять рублей одиннадцать копеек) от ДД.ММ.ГГГГ согласно платежному поручению №;

ИП «Свидетель №2» по договору лизинга №-КРС и №-КРС на общую сумму 2 793 632 руб. (два миллиона семьсот девяносто три тысячи шестьсот тридцать два рубля ноль копеек) от ДД.ММ.ГГГГ согласно платежным поручениям №, 10, 11, 12; 

ИП «Свидетель №3» по договору лизинга №-КРС на общую сумму 299 512,07 руб. (двести девяносто девять тысяч пятьсот двенадцать рублей семь копеек) от ДД.ММ.ГГГГ согласно платежным поручениям №,23;

ООО «ЮгСпецСтрой» по договору лизинга №-КРС на общую сумму 304 919,56 руб. (триста четыре тысячи девятьсот девятнадцать рублей пятьдесят шесть копеек) от ДД.ММ.ГГГГ согласно платежным поручениям №,104. 

Далее, ФИО1, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ находясь в офисе ООО «Балтийский лизинг» по адресу: Краснодарский край, город Краснодар, 

<

адрес>, этаж №, заключил договор купли - продажи автомобиля марки «LADA» модели «212140 LADA 4Х4» с идентификационным номером (VIN) № с ИП «Свидетель №7» на общую сумму 382 702, 11 руб. (триста восемьдесят две тысячи семьсот два рубля одиннадцать копеек), договор купли - продажи автомобиля марки «автобус специальный 3295А1», модели «№А1», с идентификационным номером (VIN) № с ИП «Свидетель №3» на общую сумму 898 959, 44 руб. (восемьсот девяносто восемь тысяч девятьсот пятьдесят девять рублей сорок четыре копейки), договор купли-продажи автомобиля марки «LADA» модели «LARGUS KS045L», с идентификационным номером (VIN) № с ИП «Свидетель №2» на общую сумму 448 936, 37 руб. (четыреста сорок восемь тысяч девятьсот тридцать шесть рублей тридцать семь копеек), договор купли-продажи автомобиля марки «КС-55713 – 5К – 1» модели «на шасси КАМАЗ 43118-50», с идентификационным номером (VIN) № с ИП «Свидетель №2» на общую сумму 4 840 101, 99 руб. (четыре миллиона восемьсот сорок тысяч сто один рубль девяносто девять копеек), договор купли-продажи автомобиля марки «автомобиль грузовой борт.платформой (5 мест) №» модели «№», с идентификационным номером (VIN) 

<

***> с ООО «ЮгСпецСтрой» на общую сумму 905 780, 96 руб. (девятьсот пять тысяч семьсот восемьдесят рублей девяносто шесть копеек).

В итоге, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО1 сокрыл имущество ООО «Черномор-НефтеСтрой», а именно 5 вышеуказанных транспортных средств, фактически находившихся в собственности ООО «Черномор-НефтеСтрой», но умышленно не поставленных на баланс ООО «Черномор-НефтеСтрой» с целью исключения возможности их ареста органами Федеральной службы судебных приставов и последующего взыскания за счет них недоимки по налогам и страховым взносам, путем отчуждения этих транспортных средств ИП «Свидетель №2», ИП «Свидетель №7» ИП «Свидетель №3», ООО «ЮгСпецСтрой» в счет погашения долговых обязательств в размере 7 476 480,87 руб. (семь миллионов четыреста семьдесят шесть тысяч четыреста восемьдесят рублей восемьдесят семь копеек), что в соответствии с примечанием к ст. 170.2 УК РФ является крупным размером для целей статьи 199.2 УК РФ, при том, что размер недоимки ООО «Черномор-НефтеСтрой» по налогам и страховым взносам превышал стоимость сокрытого имущества.

В судебном заседании защитник подсудимого заявил ходатайство о прекращении уголовного преследования ФИО1 в связи с истечением срока давности привлечения к уголовной ответственности.

Подсудимый ФИО1 с прекращением уголовного дела по указанному основанию согласился.

Представитель потерпевшего ФИО7 полагалась на усмотрение суда.

Выслушав доводы сторон, прокурора, полагавшего ходатайство обоснованным, суд приходит к следующему.

Действия ФИО1 квалифицированы по ч. 1 ст. 199.2 УК РФ, как сокрытие имущества организации, за счет которого в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, страховым взносам, в крупном размере.

Правильность квалификации сомнений не вызывает. 

В силу положения ч. 2 ст. 15 УК РФ преступление, предусмотренное ч.1 ст. 199.2 УК РФ отнесено к категории небольшой тяжести.

Согласно п. «а» ч.1 ст. 78 УК РФ, лицо освобождается от уголовной ответственности, если со дня совершения преступления истекли два года после совершения преступления небольшой тяжести. 

В соответствии с п. 3 ч.1 ст. 24 УПК РФ возбужденное уголовное дело подлежит прекращению при истечении сроков давности уголовного преследования.

ФИО1 обвиняется в совершении преступления в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Срок давности уголовного преследования истек.

Положения п.1 ч.1 ст. 254, п.3 ч.1 ст. 24 УПК РФ обязывают прекращать возбужденные уголовные дела в случае истечения срока давности.

При таких обстоятельствах суд находит заявленное ходатайство обоснованным и подлежащим удовлетворению. 

На основании изложенного и руководствуясь п.3 ч.1 ст. 24, ст.ст. 254, 256 УПК РФ, 

ПОСТАНОВИЛ:

Уголовное дело в отношении ФИО1 по ч.1 ст. 199.2 УК РФ прекратить в связи с истечением сроков давности уголовного преследования.

Меру пресечения ФИО1 в виде подписке о невыезде и надлежащем поведении отменить по вступлению постановления суда в законную силу.

Вещественные доказательства по делу: договор № УСТ-010418 на оказание услуг по предоставлению строительной техники с обслуживающим персоналом от ДД.ММ.ГГГГ; приложение № к договору № УСТ-010418 от ДД.ММ.ГГГГ протокол согласование цен от ДД.ММ.ГГГГ; приложение № к договору № УСТ-010418 от ДД.ММ.ГГГГ протокол согласование цен от ДД.ММ.ГГГГ; приложение № к договору № УСТ-010418 от ДД.ММ.ГГГГ протокол согласование цен от ДД.ММ.ГГГГ; акт сверки взаимных расчетов по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ между ИП Свидетель №3 и ООО «Черномор-НефтеСтрой»; договор купли-продажи автомобиля от ДД.ММ.ГГГГ; акт-приема передачи к договору купли-продажи от ДД.ММ.ГГГГ; акт № о приеме-передаче объекте основных средств (кроме зданий, сооружений) от ДД.ММ.ГГГГ; распорядительное письмо подготовленное от имени ООО «Черномор-НефтеСтрой» в адрес ИП Свидетель №3; договор купли-продажи от ДД.ММ.ГГГГ; договор № УСТ-091117 на оказание услуг по предоставлению строительной техники с обслуживающим персоналом от ДД.ММ.ГГГГ; приложение № к договору № УСТ-091117 от ДД.ММ.ГГГГ протокол согласование цен от ДД.ММ.ГГГГ; приложение № к договору № УСТ-091117 от ДД.ММ.ГГГГ протокол согласование цен от ДД.ММ.ГГГГ; приложение № к договору № УСТ-091117 от ДД.ММ.ГГГГ протокол согласование цен от ДД.ММ.ГГГГ; акт № от ДД.ММ.ГГГГ; акт № от ДД.ММ.ГГГГ; акт № от ДД.ММ.ГГГГ; акт № от ДД.ММ.ГГГГ; акт № от ДД.ММ.ГГГГ; акт № от ДД.ММ.ГГГГ; акт сверки взаимных расчетов по за период: ДД.ММ.ГГГГ – ДД.ММ.ГГГГ между ИП Свидетель №7 и ООО «Черномор-НефтеСтрой»; договор купли-продажи №-КРС-КП-ОР от ДД.ММ.ГГГГ; дополнительное соглашение к договору купли-продажи №-КРС-КП-ОР от ДД.ММ.ГГГГ; акт приема-передачи имущества к договору купли-продажи №-КРС-КП-ОР от ДД.ММ.ГГГГ; распорядительное письмо, подготовленное от имени ООО «Черномор-НефтеСтрой» в адрес ИП Свидетель №7; договор купли-продажи автомобиля от ДД.ММ.ГГГГ; акт приема-передачи ТС к договору купли-продажи от ДД.ММ.ГГГГ; акт-приема передачи ПТС к договору купли-продажи от ДД.ММ.ГГГГ; договор купли-продажи от ДД.ММ.ГГГГ; договор № УСТ-100417 на оказание услуг по предоставлению строительной техники с обслуживающим персоналом от ДД.ММ.ГГГГ; дополнительное соглашение № от ДД.ММ.ГГГГ к договору № УСТ-100417 на оказание услуг по предоставлению строительной техники с обслуживающим персоналом от ДД.ММ.ГГГГ; акт сверки взаимных расчетов по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ между ООО «ЮгСпецСтрой» и ООО «Черномор-НефтеСтрой»; акт сверки взаимных расчетов по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ между ООО «ЮгСпецСтрой» и ООО «Черномор-НефтеСтрой»; акт № о приеме-передаче объекте основных средств (кроме зданий, сооружений) от ДД.ММ.ГГГГ; договор купли-продажи автомобиля от ДД.ММ.ГГГГ; акт-приема от ДД.ММ.ГГГГ передачи к договору купли-продажи от ДД.ММ.ГГГГ; распорядительное письмо подготовленное от имени ООО «Черномор-НефтеСтрой» в адрес ООО «ЮгСпецСтрой»; договор № купли-продажи автомобиля от ДД.ММ.ГГГГ; акт-приема от ДД.ММ.ГГГГ передачи к договору купли-продажи от ДД.ММ.ГГГГ; договор № УСТ-090118 на оказание услуг по предоставлению строительной техники с обслуживающим персоналом от ДД.ММ.ГГГГ; приложение № к договору № УСТ-090118 от ДД.ММ.ГГГГ протокол согласование цен от ДД.ММ.ГГГГ; дополнительное соглашение № от ДД.ММ.ГГГГ к договору № УСТ-090118 от ДД.ММ.ГГГГ; дополнительное соглашение № от ДД.ММ.ГГГГ к договору № УСТ-090118 от ДД.ММ.ГГГГ; приложение № к договору № УСТ-090118 от ДД.ММ.ГГГГ протокол согласование цен от ДД.ММ.ГГГГ; акт сверки взаимных расчетов по состоянию за период ДД.ММ.ГГГГ – ДД.ММ.ГГГГ между ИП Свидетель №6 и ООО «Черномор-НефтеСтрой»; соглашение о погашении (реструктуризации) задолженности от ДД.ММ.ГГГГ по договору № УСТ-090118 от ДД.ММ.ГГГГ; договор уступки прав требования (цессии) без даты составления, между ИП Свидетель №6 и ИП Свидетель №2; уведомление об уступки прав (требования) по договору № УСТ-090118 от ДД.ММ.ГГГГ составленный от имени ИП Свидетель №6 в адрес ООО «Черномор-НефтеСтрой»; договор на оказание транспортных услуг от ДД.ММ.ГГГГ; договор на оказание транспортных услуг от ДД.ММ.ГГГГ; приложение № от ДД.ММ.ГГГГ к договору № УСТ-310317 от ДД.ММ.ГГГГ; приложение № от ДД.ММ.ГГГГ к договору № УСТ-310317 от ДД.ММ.ГГГГ; приложение № от ДД.ММ.ГГГГ к договору № УСТ-310317 от ДД.ММ.ГГГГ; приложение № от ДД.ММ.ГГГГ к договору № УСТ-310317 от ДД.ММ.ГГГГ; дополнительное соглашение № от ДД.ММ.ГГГГ к договору № УСТ-310317 от ДД.ММ.ГГГГ; дополнительное соглашение № от ДД.ММ.ГГГГ к договору № УСТ-310317 от ДД.ММ.ГГГГ; дополнительное соглашение № от ДД.ММ.ГГГГ к договору № УСТ-310317 от ДД.ММ.ГГГГ; акт сверки взаимных расчетов за период: ДД.ММ.ГГГГ – ДД.ММ.ГГГГ между ИП Свидетель №5 и ООО «Черномор-НефтеСтрой»; соглашение о погашении (реструктуризации) задолженности от ДД.ММ.ГГГГ по договору № УСТ-310317 от ДД.ММ.ГГГГ; уведомление об уступки прав (требования) по договору № УСТ-310317 от ДД.ММ.ГГГГ составленный от имени ИП Свидетель №5 в адрес ООО «Черномор-НефтеСтрой»; договор купли-продажи №-КРС-КП-ОР от ДД.ММ.ГГГГ; дополнительное соглашение к договору купли-продажи №-КРС-КП-ОР от ДД.ММ.ГГГГ; приложение № к договору купли-продажи №-КРС-КП-ОР от ДД.ММ.ГГГГ; приложение № к договору купли-продажи №-КРС-КП-ОР от ДД.ММ.ГГГГ; акт приема-передачи имущества к договору купли-продажи №-КРС-КП-ОР от ДД.ММ.ГГГГ; акт взаимозачета от ДД.ММ.ГГГГ заключенный между ИП Свидетель №2 и ООО «Черномор-НефтеСтрой»; акт сверки взаимных расчетов за период: ДД.ММ.ГГГГ – ДД.ММ.ГГГГ между ИП Свидетель №2 и ООО «Черномор-НефтеСтрой»; договор купли-продажи автомобиля от ДД.ММ.ГГГГ; договор купли-продажи автомобиля без даты составления; акт приема – передачи к договору купли-продажи без даты составления; распорядительное письмо подготовленное от имени ООО «Черномор-НефтеСтрой» в адрес ИП Свидетель №2; акт приема-передаче объекта основных средств (кроме зданий, сооружений) от ДД.ММ.ГГГГ; акт приема-передаче объекта основных средств (кроме зданий, сооружений) от ДД.ММ.ГГГГ., хранить в материалах дела.

Постановление может быть обжаловано в Краснодарский краевой суд через Ленинский районный суд г. Краснодара в течение 15 суток со дня его вынесения.

Председательствующий: