Дело №

РЕШЕНИЕ

г. Жуковский 

Московской области 28.05.2018 г.

Судья Жуковского городского суда Московской области Шилова Н.А.,

при секретаре судебного заседания Казьминой А.А.,

с участием представителя Межрайонной ИФНС России №1 по Московской области ФИО1 ; представителей президента ООО «ЕВРОСЕТЬ РИТЕЙЛ» ФИО2 – ФИО3, ФИО4,

рассмотрев в открытом судебном заседании жалобу представителя президента ООО «ЕВРОСЕТЬ РИТЕЙЛ» ФИО2 – ФИО5 на постановление по делу об административном правонарушении № от 05.03.2018г., вынесенное в по ст.15.27 ч.1 КоАП РФ начальником Межрайонной ИФНС России № по 

<

адрес>, в отношении:

ФИО2, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца 

<

адрес>, зарегистрированного и проживающего: 

<

адрес>, президент ООО «

<

данные изъяты>», сведений о привлечении к административной ответственности нет, 

УСТАНОВИЛ:

Постановлением по делу об административном правонарушении № от ДД.ММ.ГГГГ, вынесенным начальником Межрайонной ИФНС России № по 

<

адрес>, должностное лицо - президент ООО «

<

данные изъяты>» ФИО2 был признан виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ст.15.27 ч.1 КоАП РФ с назначением наказания в виде предупреждения.

Представитель должностного лица не согласился с постановлением, просит его отменить, указывая на отсутствие состава административного правонарушения.

Суд, рассмотрев материалы дела, выслушав участников процесса, установил следующее.

Как следует из материалов дела об административном правонарушении, по результатам проверки, проведенной на основании поручения от ДД.ММ.ГГГГ № должностным лицом Межрайонной ИФНС России №1 по Московской области в отношении ООО «

<

данные изъяты>» ДД.ММ.ГГГГ проведена проверка соблюдения Федерального закона от 07.08.2001 №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», которой установлено, что при продаже лотерейного билета ГОСЛОТО «5 из 3611» по цене 80 рублей в магазине-салоне, расположенном по адресу: 

<

адрес>, у покупателя - гражданина Б продавцом ООО «

<

данные изъяты>» не был затребовал паспорт, то есть без проведения идентификации покупателя. За нарушение положений п.1 ст.7 Федерального закона от 07.08.2001 №115-ФЗ, руководитель ООО «

<

данные изъяты>» ФИО2 был привлечен к административной ответственности по ч. 1 ст. 15.27 КоАП РФ. Данные обстоятельства подтверждаются актом проверки № от ДД.ММ.ГГГГ, протоколом допроса свидетеля Б, протоколом об административном правонарушении от ДД.ММ.ГГГГ №. 

Часть 1 ст. 15.27 КоАП РФ предусматривает ответственность за неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, не повлекшее непредставления сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, либо об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, а равно повлекшее представление названных сведений в уполномоченный орган с нарушением установленных порядка и сроков, за исключением случаев, предусмотренных частями 1.1,2-4 настоящей статьи.

Пунктом 1 статьи 7 Федерального закона от 07.08.2001 №115-ФЗ установлено, что обязанность по идентификации клиента установлена во всех случаях за исключением, установленных пунктом 1.1 указанной статьи.

В соответствии с пунктом 1.1. статьи 7 Федерального закона от 07.08.2001 г. № 115-ФЗ, идентификация клиента -физического лица, представителя клиента, выгодоприобретателя и бенефициарного владельца не проводятся при осуществлении организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, операций по приему от клиентов -физических лиц платежей, если их сумма не превышает 15.000 рублей либо сумму в иностранной валюте, эквивалентную 15.000 рублей (за исключением случая, когда у работников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что данная операция осуществляется в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма).

Из указанного выше следует, что общество обязано идентифицировать только тех лиц, в пользу которых производятся денежные выплаты в виде выигрыша и выплаты в размере или свыше 600.000 рублей, а также лиц, в отношении которых осуществляется прием денежных средств свыше 15.000 рублей.

Поскольку из материалов дела об административном праовнарушении случаи выигрыша и (или) выплаты на такую сумму за проверенный период не следует, и приема платежей по покупке лотерейной квитанции свыше 15000 рублей не было, суд приходит к выводу, что состав административного правонарушения, ответственность за которое установлена частью 1 статьи 15.27 КоАП РФ в действиях общества отсутствует.

В соответствии и с ч.ч.1, 2 ст. 24.5 КоАП РФ отсутствие события и состава административного правонарушения исключает административную ответственность.

При изложенных обстоятельствах, суд приходит к выводу о незаконности вынесенного в отношении заявителя постановления по делу об административном правонарушении, в связи с чем, указанное постановление подлежит отмене.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст.30.6, 30.7 ч.1 п.4 КоАП РФ,

РЕШИЛ:

Постановление по делу об административном правонарушении №02 от 05.03.2018 г., вынесенное по ст. 115.27 ч.1 КоАП РФ начальником Межрайонной ИФНС России №1 по Московской области, в отношении президента ООО «

<

данные изъяты>» ФИО2, отменить; производство по делу прекратить, в связи с отсутствием состава административного правонарушения.

Постановление может быть обжаловано в течение 10 суток в Московский областной суд.

Судья: подпись 

Копия верна 

Судья Шилова Н.А.

Секретарь: Казьмина А.А.