П Р И Г О В О Р

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 

г. Тверь 18 июня 2021 года

Центральный районный суд г. Твери в составе 

председательствующего судьи Чернозубовой О.Ю.,

с участием: государственного обвинителя – старшего помощника прокурора Центрального района г. Твери Денисовой О.А., 

подсудимого ФИО2,

защитника – адвоката Лухина К.М., предоставившего удостоверение № от 05.12.2016 г. и ордер № 119834 от 18.06.2021 г.,

при секретаре Соловьёвой К.Д.

рассмотрев в открытом судебном заседании в особом порядке уголовное дело в отношении:

ФИО2, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца 

<

данные изъяты>, русского, гражданина 

<

данные изъяты>, со средним профессиональным образованием, женатого, имеющего на иждивении малолетнего ребенка ДД.ММ.ГГГГ года рождения, работающего 

<

данные изъяты> зарегистрированного и проживающего адресу: 

<

адрес>, не судимого:

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ,

у с т а н о в и л :

ФИО2 совершил сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, страховым взносам, в крупном размере, при следующих обстоятельствах:

Общество с ограниченной ответственностью «Катэлэлектромеханика» (далее ООО «Катэлэлектромеханика») зарегистрировано в качестве юридического лица 30.11.2016 г. Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы России № 12 по Тверской области (далее по тексту Межрайонная ИФНС России № 12 по Тверской области) за основным государственным регистрационным номером 1166952073661. 30.11.2016 поставлено на налоговый учет в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России № 10 по Тверской области (далее по тексту Межрайонная ИФНС России № 10 по Тверской области), с присвоением ИНН 

<

***>. Юридический и фактический адрес Общества: 

<

...>.

На основании решения № 1 единственного учредителя ООО «Катэлэлектромеханика» Приказом № 1 от 30.11.2016 ФИО2 возложил на себя обязанности генерального директора Общества с 30.11.2016. Также на основании Приказа № 121 от 25.12.2018 в связи с отсутствием в штате Общества главного бухгалтера ФИО2 возложил на себя обязанности по ведению бухгалтерского учета.

Таким образом, ФИО2 в период с 01.09.2019 по 01.02.2020 являлся руководителем ООО «Катэлэлектромеханика».

Из положений Устава ООО «Катэлэлектромеханика», утвержденного решением № 1 единственного учредителя ООО «Катэлэлектромеханика» 24.11.2016:

- ООО «Катэлэлектромеханика» учреждено в целях удовлетворения потребностей населения и организаций в товарах и услугах, а также извлечения прибыли (п. 1.1.);

- Общество является юридическим лицом – непубличным хозяйственным обществом, имеет самостоятельный баланс, расчетный и иные счета на территории РФ и за рубежом, печать со своим полным фирменным наименованием на русском языке и указанием на местонахождение, угловой штамп, товарный знак и другие реквизиты. Права юридического лица Общество приобретет с момента его государственной регистрации (п. 1.4.);

- Общество вправе осуществлять любую деятельность, не запрещенную действующим законодательством Российской Федерации (п. 2.1.);

- Общество отвечает по своим обязательствам собственными средствами и имуществом, на которое по законодательству может быть обращено взыскание (п. 4.3.);

- Общество хранит свои денежные средства в учреждениях, имеет расчётный и иные счета (п. 6.4.)

- Исполнительным органов Общества является Генеральный директор, избираемый Общим собранием участников Общества на неопределённый срок. Генеральный директор при осуществлении им прав и исполнение обязанностей должен действовать в интересах Общества добросовестно и разумно. Генеральный директор самостоятельно решает все вопросы деятельности общества, кроме тех, которые относятся к ведению собрания участников, осуществляет текущее руководства деятельностью Общества, принимает меры к реализации решений собрания Участников, действует от имени Общества без доверенности, представляет его интересы на всех предприятиях, в организациях, зарубежных фирмах, распоряжается имуществом и денежными средствами Общества, открывает расчётные и иные счета Общества (п. 9.17.);

- Контроль за деятельностью Общества осуществляют налоговые и другие государственные органы в пределах своих полномочий в соответствии с действующим законодательством (п. 9.21.)

В период с 01.09.2019 по 01.02.2020 ФИО2, как руководитель организации-налогоплательщика, являлся ответственным за полноту и своевременность уплаты налогов и страховых взносов с организации, а также за расходование денежных средств организации-недоимщика в порядке, предусмотренном ст. 855 ГК РФ.

Кроме того, в соответствии с должностной инструкцией генерального директора ООО «Катэлекромеханика» от 30.11.2016, генеральный директор обеспечивает выполнение всех обязательств перед федеральным, региональным и местным бюджетами, государственными внебюджетными социальными фондами.

Общество как юридическое лицо в соответствии со ст. 19 НК РФ является плательщиком налогов и страховых взносов. В соответствии с п. 1 ст. 45 НК РФ налогоплательщик, плательщик страховых взносов обязан самостоятельно исполнить обязанность по уплате налогов и страховых взносов в срок, установленный Налоговым кодексом РФ.

В период с 01.09.2019 по 01.02.2020 Общество осуществляло деятельность, предусмотренную Уставом. 

Для осуществления своей деятельности ООО «Катэлэлектромеханика» в период с 01.09.2019 по 01.02.2020 имело один расчетный счет №, открытый в Тверском отделение № 8607 ПАО «Сбербанк России» 12.01.2017, а также текущий счет №, открытый также в Тверском отделение № 8607 ПАО «Сбербанк России» 12.01.2017.

В соответствии со ст. 57 Конституции РФ каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы. В соответствии с ч. 1 ст. 7 Федерального закона № 402 от 06.12.2011 «О бухгалтерском учете» (вступившему в законную силу с 01.01.2013) ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта.

Согласно п. 2 ст. 11 НК РФ недоимка - сумма налога, сумма сбора или сумма страховых взносов, не уплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок.

В соответствии с пп. 1 и 9 ст. 45, пп. 1, 7 и 10 ст. 46, пп. 1 и 9 ст. 47, п. 2 ст. 76 НК РФ «неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанности по уплате налога (страховых взносов) является основанием для направления налоговым органом налогоплательщику требования об уплате налога (страховых взносов). В случае неуплаты или неполной уплаты налога (страховых взносов) в установленный срок обязанность по уплате налога (страховых взносов) исполняется принудительно путем обращения взысканий на денежные средства налогоплательщика на счетах в банках. При недостаточности или отсутствии денежных средств на счетах налогоплательщика налоговый орган вправе взыскать налог (страховые взносы) за счет иного имущества налогоплательщика, в том числе за счет наличных денежных средств налогоплательщика-организации. В случае неисполнения налогоплательщиком-организацией в установленные сроки обязанности по уплате налога (страховых взносов), принимается решение о приостановлении операций налогоплательщика-организации по его счетам в банке».

В нарушение ст.ст. 23, 45 НК РФ, а также подп. 2 п. 2 ст. 17 ФЗ № 125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» Общество не исполняло в полном объеме обязанности по уплате налоговых платежей и страховых взносов в установленный законодательством срок, в связи с чем по состоянию на 01.09.2019 имело недоимку перед бюджетом по налогам и страховым взносам в сумме, превышающей 2 250 000 руб., а именно в сумме 2 711 121,03 руб.:

- страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ на выплату страховой пенсии за периоды с 01.01.2017 – 777 251,37 руб.;

- страховые взносы на обязательное медицинское страхование в федеральный фонд ОМС с 01.01.2017г. – 180 181,01 руб.;

- НДС – 836 706,00 руб.;

- НДФЛ – 795 033,00 руб.;

- налог на имущество организаций – 1 747,00 руб.;

- страховые взносы обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний - 120 202,65 руб.

В период с 01.09.2019 по 01.02.2020 Общество, руководство которым осуществлял ФИО2, продолжало не исполнять самостоятельно обязанность по 

уплате налоговых платежей в установленный законом срок, в связи с чем недоимка по налогам и страховым взносам по состоянию на 01.02.2020 составила 3 549 413,08 руб., а именно: 

- страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ на выплату страховой пенсии за периоды с 01.01.2017 – 777 251,37 руб.;

- страховые взносы на обязательное медицинское страхование в федеральный фонд ОМС с 01.01.2017г. – 180 181,01 руб.;

- НДС – 1 543 735,00 руб.;

- налог на прибыль организаций, зачисляемый в ФБ РФ – 2 998,00 руб.;

- налог на прибыль организаций, зачисляемый в бюджеты субъектов РФ – 39 168,00 руб.;

- НДФЛ – 783 836,15 руб.;

- налог на имущество организаций – 1 747,00 руб.;

- транспортный налог с организаций – 1 371,00 руб.;

- страховые взносы обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний - 219 125,55 руб.

В связи с неисполнением руководителем ООО «Катэлэлектромеханика» ФИО2 обязанности налогоплательщика по уплате налоговых платежей и страховых взносов в установленные законодательством РФ о налогах и страховых взносах сроки, налоговым органом принимались меры, направленные на принудительное взыскание задолженности по налогам и страховым взносам.

В связи с наличием недоимки, в соответствии со ст. 45 НК РФ Межрайонной ИФНС России № 10 по Тверской области в адрес генерального директора ООО «Катэлэлектромеханика» ФИО2 в период с 01.09.2019 по 01.02.2020 по месту нахождения руководимой им организации по адресу: 

<

...>, направлены требования об уплате недоимки по налогам на сумму 1 102 081,00 рублей: 

- требование Межрайонной № 70742 по состоянию на 12.09.2019 на общую сумму 2 791 673, 38 руб., в том числе задолженность НДС в сумме 413 383 руб. Налоговый орган предлагает погасить, числящуюся за Обществом задолженность в срок до 07.10.2019;

- требование Межрайонной № 70957 по состоянию на 16.09.2019 на общую сумму 2 795 974, 15 руб., в том числе задолженность по налогу на прибыль в сумме 1 565 руб. Налоговый орган предлагает погасить, числящуюся за Обществом задолженность в срок до 09.10.2019;

- требование Межрайонной № 72829 по состоянию на 10.10.2019 на общую сумму 3 239 431, 96 руб., в том числе задолженность по НДС в сумме 413 385 руб. Налоговый орган предлагает погасить, числящуюся за Обществом задолженность в срок до 05.11.2019;

- требование Межрайонной № 73323 по состоянию на 14.10.2019 на общую сумму 3 244 504, 41 руб., в том числе задолженность по налогу на прибыль в сумме 1 567 руб. Налоговый орган предлагает погасить, числящуюся за Обществом задолженность в срок до 07.11.2019;

- требование Межрайонной № 77477 по состоянию на 05.11.2019 на общую сумму 3 367 555, 15 руб., в том числе задолженность по НДС в сумме 84 865 руб., налогу на прибыль в сумме 1 245 руб. и 8 548 руб. Налоговый орган предлагает погасить, числящуюся за Обществом задолженность в срок до 28.11.2019;

- требование Межрайонной № 82234 по состоянию на 02.12.2019 на общую сумму 3 475 933, 63 руб., в том числе задолженность по НДС в сумме 84 865 руб. Налоговый орган предлагает погасить, числящуюся за Обществом задолженность в срок до 25.12.2019;

- требование Межрайонной № 82442 по состоянию на 04.12.2019 на общую сумму 3 478 574, 45 руб., в том числе задолженность по налогу на прибыль в сумме 584 руб. и 3 311 руб. Налоговый орган предлагает погасить, числящуюся за Обществом задолженность в срок до 27.12.2019;

- требование Межрайонной № 2188 по состоянию на 10.01.2020 на общую сумму 3 615 453, 28 руб., в том числе задолженность по НДС в сумме 84 866 руб. и налогу на прибыль в сумме 585 руб. и 3 312 руб. Налоговый орган предлагает погасить, числящуюся за Обществом задолженность в срок до 04.02.2020.

Однако генеральный директор ООО «Катэлэлектромеханика» ФИО2, исполняя возложенные на него обязанности, являясь одновременно распорядителем денежных средств организации, достоверно зная о наличии у ООО «Катэлэлектромеханика» задолженности по налогам, о чем ему было достоверно известно из поступающих из налогового органа требований период с 01.09.2019 по 01.02.2020 умышленно не погашал задолженность перед бюджетом по налогам и страховым взносам в объеме и в сроки, установленные налоговым органом для исполнения требований, осуществляя платежи, в которых он как руководитель Общества, был заинтересован.

В связи с тем, что в срок, установленный налоговым органом для исполнения требований, задолженность по налогам ООО «Катэлэлектромеханика» не погашалась, в целях обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов, в соответствии со ст. 31 и п. 1 ст. 46 НК РФ Межрайонной ИФНС России № 10 по Тверской области вынесены решения о взыскании налогов за счет денежных средств организации, находящихся на расчетных счетах в банках. 

Всего за период с 01.09.2019 по 01.02.2020 Межрайонной ИФНС России № 10 по Тверской области вынесено решений о взыскании налогов за счет денежных средств, находящихся на расчетных счетах ООО «Катэлэлектромеханика» в общей сумме 2 214 328,28 руб., а именно: 

- решение № 13156 от 24.09.2019 на основании требования № 68072 от 15.08.2019 по налогам в размере 413 383 руб.;

- решение № 13578 от 02.10.2019 на основании требования № 68386 от 19.08.2019 по налогам в размере 786 408, 28 руб.;

- решение № 13875 от 07.10.2019 на основании требования № 64238 от 19.07.2019 по налогам в размере 843 руб.;

- решение № 14711 от 21.10.2019 на основании требования № 66452 от 05.08.2019 по налогам в размере 376 руб.;

- решение № 14777 от 21.10.2019 на основании требования № 70742 от 12.09.2019 по налогам в размере 413 383 руб.;

- решение № 16557 от 18.11.2019 на основании требования № 72829 от 10.10.2019 по налогам в размере 413 385 руб.;

- решение № 17407 от 29.11.2019 на основании требования № 70957 от 16.09.2019 по налогам в размере 1 565 руб.;

- решение № 19352 от 06.12.2019 на основании требования № 77477 от 05.11.2019 по налогам в размере 94 658 руб.;

- решение № 20425 от 18.12.2019 на основании требования № 73323 от 14.10.2019 по налогам в размере 1 567 руб.;

- решение № 159 от 02.01.2020 на основании требования № 82234 от 02.12.2019 по налогам в размере 84 865 руб.;

- решение № 491 от 04.01.2020 на основании требования № 82442 от 04.12.2019 по налогам в размере 3 895 руб.

На основании требований об уплате налогов и принятых решений о взыскании налогов за счет денежных средств ООО «Катэлэлектромеханика» в период с 01.09.2019 по 01.02.2020 № 40№ в Тверском отделение № 8607 ПАО «Сбербанк России», направлены поручения на списание денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему РФ путем списания и перечисления в соответствующие бюджеты необходимых денежных средств со счетов налогоплательщика. 

При этом по состоянию на 01.09.2019 в связи с тем, что ранее ООО «Катэлэлектромеханика» уже не исполняло свои обязанности по оплате налогов, в картотеке к расчетным счетам Общества уже находились неисполненные поручения на списание денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему РФ в сумме 994 374,10 руб., а именно на расчетном счете № 

<

***>, открытом в Тверском отделение № 8607 ПАО «Сбербанк», имелись неисполненные поручения налогового органа:

- поручение на списание задолженности по налогам в бюджетную систему № 9305 от 05.04.2019 в сумме 482 руб.;

- поручение на списание задолженности по налогам в бюджетную систему № 11640 от 20.04.2019 в сумме 3 692 руб.;

- поручение на списание задолженности по налогам в бюджетную систему № 15330 от 22.05.2019 в сумме 1 688 руб.;

- поручение на списание задолженности по налогам в бюджетную систему № 15331 от 22.05.2019 в сумме 1 842 руб.;

- поручение на списание задолженности по налогам в бюджетную систему № 15332 от 22.05.2019 в сумме 2 099 руб.;

- поручение на списание задолженности по налогам в бюджетную систему № 15333 от 22.05.2019 в сумме 69 427 руб.;

- поручение на списание задолженности по налогам в бюджетную систему № 15334 от 22.05.2019 в сумме 3 864 руб.;

- поручение на списание задолженности по налогам в бюджетную систему № 15335 от 22.05.2019 в сумме 2 600 руб.;

- поручение на списание задолженности по налогам в бюджетную систему № 15336 от 22.05.2019 в сумме 79 444 руб.;

- поручение на списание задолженности по налогам в бюджетную систему № 15337 от 22.05.2019 в сумме 1 685 руб.;

- поручение на списание задолженности по налогам в бюджетную систему № 15338 от 22.05.2019 в сумме 3 273 руб.;

- поручение на списание задолженности по налогам в бюджетную систему № 15339 от 22.05.2019 в сумме 2 621 руб.;

- поручение на списание задолженности по налогам в бюджетную систему № 15340 от 22.05.2019 в сумме 78 594 руб.;

- поручение на списание задолженности по налогам в бюджетную систему № 15341 от 22.05.2019 в сумме 3 933 руб.;

- поручение на списание задолженности по налогам в бюджетную систему № 15342 от 22.05.2019 в сумме 1 538 руб.;

- поручение на списание задолженности по налогам в бюджетную систему № 15343 от 22.05.2019 в сумме 11 292 руб.;

- поручение на списание задолженности по налогам в бюджетную систему № 15344 от 22.05.2019 в сумме 1 747 руб.;

- поручение на списание задолженности по налогам в бюджетную систему № 16945 от 23.05.2019 в сумме 3 723 руб.;

- поручение на списание задолженности по налогам в бюджетную систему № 20721 от 10.07.2019 в сумме 335 руб.;

- поручение на списание задолженности по налогам в бюджетную систему № 20722 от 10.07.2019 в сумме 75 604 руб.;

- поручение на списание задолженности по налогам в бюджетную систему № 20723 от 10.07.2019 в сумме 5 190 руб.;

- поручение на списание задолженности по налогам в бюджетную систему № 20724 от 10.07.2019 в сумме 77 653 руб.;

- поручение на списание задолженности по налогам в бюджетную систему № 20725 от 10.07.2019 в сумме 138 160, 42 руб.; 

- поручение на списание задолженности по налогам в бюджетную систему № 20726 от 10.07.2019 в сумме 32 028, 09 руб.;

- поручение на списание задолженности по налогам в бюджетную систему № 20727 от 10.07.2019 в сумме 1 710 руб.;

- поручение на списание задолженности по налогам в бюджетную систему № 20728 от 10.07.2019 в сумме 1 397 руб.;

- поручение на списание задолженности по налогам в бюджетную систему № 20729 от 10.07.2019 в сумме 1 902 руб.;

- поручение на списание задолженности по налогам в бюджетную систему № 20730 от 10.07.2019 в сумме 126 588, 58 руб.;

- поручение на списание задолженности по налогам в бюджетную систему № 20731 от 10.07.2019 в сумме 29 345, 54 руб.;

- поручение на списание задолженности по налогам в бюджетную систему № 20732 от 10.07.2019 в сумме 70 655 руб.;

- поручение на списание задолженности по налогам в бюджетную систему № 20733 от 10.07.2019 в сумме 128 736, 10 руб.;

- поручение на списание задолженности по налогам в бюджетную систему № 20734 от 10.07.2019 в сумме 29 843, 37 руб.;

- поручение на списание задолженности по налогам в бюджетную систему № 20735 от 10.07.2019 в сумме 841 руб.;

- поручение на списание задолженности по налогам в бюджетную систему № 24121 от 20.08.2019 в сумме 841 руб.

За период с 01.09.2019 по 01.02.2020 Межрайонной ИФНС России № 10 по Тверской области на расчетные счета ООО «Катэлэлектромеханика» № в Тверском отделение № 8607 ПАО «Сбербанк России», выставлены поручения на списание денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему РФ на сумму 2 214 328,28 руб., а именно:

- № 29073 от 24.09.2019 на сумму недоимки по налогу в размере 413 383 руб., в качестве основания указано решение о взыскании № 13156 от 24.09.2019 (требование № 68072 от 15.08.2019);

- № 31372 от 02.10.2019 на сумму недоимки по налогу в размере 3 377 руб., в качестве основания указано решение о взыскании № 13578 от 02.10.2019 (требование № 68386 от 19.08.2019);

- № 31373 от 02.10.2019 на сумму недоимки по налогу в размере 75 475 руб., в качестве основания указано решение о взыскании № 13578 от 02.10.2019 (требование № 68386 от 19.08.2019);

- № 31374 от 02.10.2019 на сумму недоимки по налогу в размере 482 руб., в качестве основания указано решение о взыскании № 13578 от 02.10.2019 (требование № 68386 от 19.08.2019);

- № 31375 от 02.10.2019 на сумму недоимки по налогу в размере 2 156 руб., в качестве основания указано решение о взыскании № 13578 от 02.10.2019 (требование № 68386 от 19.08.2019);

- № 31376 от 02.10.2019 на сумму недоимки по налогу в размере 157 659, 68 руб., в качестве основания указано решение о взыскании № 13578 от 02.10.2019 (требование № 68386 от 19.08.2019);

- № 31377 от 02.10.2019 на сумму недоимки по налогу в размере 36 548, 38 руб., в качестве основания указано решение о взыскании № 13578 от 02.10.2019 (требование № 68386 от 19.08.2019);

- № 31378 от 02.10.2019 на сумму недоимки по налогу в размере 89 115 руб., в качестве основания указано решение о взыскании № 13578 от 02.10.2019 (требование № 68386 от 19.08.2019);

- № 31380 от 02.10.2019 на сумму недоимки по налогу в размере 696 руб., в качестве основания указано решение о взыскании № 13578 от 02.10.2019 (требование № 68386 от 19.08.2019);

- № 31380 от 02.10.2019 на сумму недоимки по налогу в размере 976 руб., в качестве основания указано решение о взыскании № 13578 от 02.10.2019 (требование № 68386 от 19.08.2019);

- № 31381 от 02.10.2019 на сумму недоимки по налогу в размере 5 924 руб., в качестве основания указано решение о взыскании № 13578 от 02.10.2019 (требование № 68386 от 19.08.2019);

- № 31382 от 02.10.2019 на сумму недоимки по налогу в размере 129 778 руб., в качестве основания указано решение о взыскании № 13578 от 02.10.2019 (требование № 68386 от 19.08.2019);

- № 31383 от 02.10.2019 на сумму недоимки по налогу в размере 226 106, 59 руб., в качестве основания указано решение о взыскании № 13578 от 02.10.2019 (требование № 68386 от 19.08.2019);

- № 31384 от 02.10.2019 на сумму недоимки по налогу в размере 52 415, 63 руб., в качестве основания указано решение о взыскании № 13578 от 02.10.2019 (требование № 68386 от 19.08.2019);

- № 31385 от 02.10.2019 на сумму недоимки по налогу в размере 5 699 руб., в качестве основания указано решение о взыскании № 13578 от 02.10.2019 (требование № 68386 от 19.08.2019);

- № 31941 от 07.10.2019 на сумму недоимки по налогу в размере 843 руб., в качестве основания указано решение о взыскании № 13875 от 07.10.2019 (требование № 64238 от 19.07.2019);

- № 34108 от 21.10.2019 на сумму недоимки по налогу в размере 187 руб., в качестве основания указано решение о взыскании № 14711 от 21.10.2019 (требование № 66452 от 05.08.2019);

- № 34109 от 21.10.2019 на сумму недоимки по налогу в размере 189 руб., в качестве основания указано решение о взыскании № 14711 от 21.10.2019 (требование № 66452 от 05.08.2019);

- № 34302 от 21.10.2019 на сумму недоимки по налогу в размере 413 383 руб., в качестве основания указано решение о взыскании № 14777 от 21.10.2019 (требование № 70742 от 12.09.2019);

- № 39278 от 18.11.2019 на сумму недоимки по налогу в размере 413 385 руб., в качестве основания указано решение о взыскании № 16557 от 18.11.2019 (требование № 72829 от 10.10.2019);

- № 40738 от 29.11.2019 на сумму недоимки по налогу в размере 1 565 руб., в качестве основания указано решение о взыскании № 17407 от 29.11.2019 (требование № 70957 от 16.09.2019);

- № 46957 от 06.12.2019 на сумму недоимки по налогу в размере 84 865руб., в качестве основания указано решение о взыскании № 19352 от 06.12.2019 (требование № 77477 от 05.11.2019);

- № 46958 от 06.12.2019 на сумму недоимки по налогу в размере 1 245 руб., в качестве основания указано решение о взыскании № 19352 от 06.12.2019 (требование № 77477 от 05.11.2019);

- № 46959 от 06.12.2019 на сумму недоимки по налогу в размере 8 548 руб., в качестве основания указано решение о взыскании № 19352 от 06.12.2019 (требование № 77477 от 05.11.2019);

- № 51037 от 18.12.2019 на сумму недоимки по налогу в размере 1 567 руб., в качестве основания указано решение о взыскании № 20425 от 18.12.2019 (требование № 73323 от 14.10.2019);

- № 287 от 02.01.2020 на сумму недоимки по налогу в размере 84 865 руб., в качестве основания указано решение о взыскании № 159 от 02.01.2020 (требование № 82234 от 02.12.2019);

- № 799 от 04.01.2020 на сумму недоимки по налогу в размере 584 руб., в качестве основания указано решение о взыскании № 491 от 04.01.2020 (требование № 82442 от 04.12.2019);

- № 800 от 04.01.2020 на сумму недоимки по налогу в размере 3 311 руб., в качестве основания указано решение о взыскании № 491 от 04.01.2020 (требование № 82442 от 04.12.2019).

По состоянию на 01.02.2020 в картотеке к расчетному счету ООО «Катэлэлектромеханика» остались неисполненными поручения на списание денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему РФ по налогам и страховым взносам на сумму 3 193 331,53 рублей, в том числе выставленные в период с 01.09.2019 по 01.02.2020, на сумму 2 214 328,28 руб. При этом сумма неисполненных поручений на списание денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему РФ по недоимке по налогам, выставленных налоговым органом к расчётным счетам ООО «Катэлэлектромеханика» по состоянию на 23.10.2019 составила 2 608 954,38 руб., т.е. превысила 2 250 000 руб.

Следовательно, в период с 01.09.2019 по 01.02.2020 банковские счета ООО «Катэлэлектромеханика» блокированы неисполненными поручения на списание денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему РФ по налогам, помещенными в картотеку № 2, и неотмененными решениями о взыскании налогов.

Для обеспечения исполнения решений о взыскании налогов налоговым органом в порядке, предусмотренном ст. 76 НК РФ, в период с 01.09.2019 по 01.02.2020 Межрайонной ИФНС России № 10 по Тверской области выносились решения о приостановлении операций по расчетному счету ООО «Катэлэлектромеханика» № и текущему счету №, открытым в Тверском отделение № 8607 ПАО «Сбербанк России», а именно:

- № 27277 от 24.09.2019 вынесенное в связи с неисполнением требования об уплате налога, сбора, пени, штрафа№ 68072 от 15.08.2019, по которому налоговым органом вынесено решение о взыскании за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств № 13156 от 24.09.2019, сумма, подлежащая взысканию 415 391, 36 руб.;

- № 28306 от 02.10.2019 вынесенное в связи с неисполнением требования об уплате налога, сбора, пени, штрафа№ 68386 от 19.08.2019, по которому налоговым органом вынесено решение о взыскании за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств № 13578 от 02.10.2019, сумма, подлежащая взысканию 811 362, 53 руб.;

- № 28765 от 07.10.2019 вынесенное в связи с неисполнением требования об уплате налога, сбора, пени, штрафа№ 64238 от 19.07.2019, по которому налоговым органом вынесено решение о взыскании за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств № 13875 от 07.10.2019, сумма, подлежащая взысканию 847, 85 руб.;

- № 30689 от 21.10.2019 вынесенное в связи с неисполнением требования об уплате налога, сбора, пени, штрафа № 70742 от 12.09.2019, по которому налоговым органом вынесено решение о взыскании за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств № 14777 от 21.10.2019, сумма, подлежащая взысканию 414 971, 08 руб.;

- № 30570 от 21.10.2019 вынесенное в связи с неисполнением требования об уплате налога, сбора, пени, штрафа № 66452 от 05.08.2019, по которому налоговым органом вынесено решение о взыскании за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств № 14777 от 21.10.2019, сумма, подлежащая взысканию 382, 70 руб.;

- № 32792 от 05.11.2019 вынесенное в связи с неисполнением требования об уплате налога, сбора, пени, штрафа № 72050 от 02.10.2019, по которому налоговым органом вынесено решение о взыскании за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств № 16077 от 05.11.2019, сумма, подлежащая взысканию 62 238, 68 руб.;

- № 33636 от 18.11.2019 вынесенное в связи с неисполнением требования об уплате налога, сбора, пени, штрафа № 72829 от 10.10.2019, по которому налоговым органом вынесено решение о взыскании за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств № 16557 от 18.11.2019, сумма, подлежащая взысканию 414 735, 39 руб.;

- № 35731 от 29.11.2019 вынесенное в связи с неисполнением требования об уплате налога, сбора, пени, штрафа № 70957 от 16.09.2019, по которому налоговым органом вынесено решение о взыскании за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств № 17407 от 29.11.2019, сумма, подлежащая взысканию 1 565 руб.;

- № 39095 от 06.12.2019 вынесенное в связи с неисполнением требования об уплате налога, сбора, пени, штрафа № 77477 от 05.11.2019, по которому налоговым органом вынесено решение о взыскании за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств № 19352 от 06.12.2019, сумма, подлежащая взысканию 94 853, 64 руб.;

- № 42125 от 18.12.2019 вынесенное в связи с неисполнением требования об уплате налога, сбора, пени, штрафа № 73323 от 14.10.2019, по которому налоговым органом вынесено решение о взыскании за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств № 20425 от 18.12.2019, сумма, подлежащая взысканию 1 567 руб.;

- № 600 от 02.01.2020 вынесенное в связи с неисполнением требования об уплате налога, сбора, пени, штрафа № 82234 от 02.12.2019, по которому налоговым органом вынесено решение о взыскании за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств № 159 от 02.01.2020, сумма, подлежащая взысканию 84 975, 32 руб.;

- № 1014 от 04.01.2020 вынесенное в связи с неисполнением требования об уплате налога, сбора, пени, штрафа № 82442 от 04.12.2019, по которому налоговым органом вынесено решение о взыскании за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств № 491 от 04.01.2020, сумма, подлежащая взысканию 3 895 руб.

Таким образом, в период с 01.09.2019 по 01.02.2020 банковские счета ООО «Катэлэлектромеханика» блокированы картотекой и решениями о приостановлении операций по счетам.

В связи с недостаточностью денежных средств на расчетных счетах ООО «Катэлэлектромеханика» с целью погашения недоимки по налогам в полном объеме Межрайонной ИФНС России № 10 по Тверской области в соответствии со ст. 47 НК РФ вынесены постановления и приняты решения о взыскании налога, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика, на основании которых в период с 01.09.2019 по 01.02.2020 в отделе судебных приставов по УФССП по Тверской области возбуждены исполнительные производства отношении Общества на взыскание налогов и страховых взносов на сумму 3 051 752,62 руб.

Однако ведение исполнительных производств УФССП по Тверской области, возбужденных на основании постановлений налогового органа по принудительному взысканию задолженности по налогам за счет имущества налогоплательщика, не привело к погашению задолженности по налогам и страховым взносам, так как по состоянию на 01.02.2020 по указанным исполнительным производствам задолженность не погашалась и в картотеках к расчётным счетам ООО «Катэлэлектромеханика» остались неисполненными поручениями на списание задолженности в бюджетную систему РФ на сумму 3 193 331,53 руб., и, соответственно, превышали 2 250 000 руб.

Таким образом, в период с 01.09.2019 по 01.02.2020 налоговым органом в отношении ООО «Катэлэлектромеханика» приняты все необходимые и возможные меры по принудительному взысканию задолженности по налогам.

Согласно п. 7.8 «Положения о правилах осуществления перевода денежных средств», утвержденного Центральным Банком РФ 19.06.2012 за N 383-П, при расчетах инкассовыми поручениями могут применяться распоряжения, предусмотренные п. 1.11 Положения, которые могут распространяться на заявления, составляемые в соответствии с федеральным законом в целях взыскания денежных средств. 

В соответствии с «Положением о платежной системе Банка России», утвержденного Центральным Банком РФ 29.06.2012 № 384-П, при осуществлении перевода денежных средств применяются инкассовые поручения в соответствии с Положением Банка России N 383-П. 

Положением ч. 2 ст. 855 ГК РФ (в редакции Федеральных законов от 26.07.2017 № 212-ФЗ) определена очередность списания денежных средств со счета.

Руководителю ООО «Катэлэлектромеханика» ФИО2 было заведомо известно о мерах, принятых налоговым органом для взыскания с организации недоимки по налогам, о требованиях и решениях налогового органа, направленных в адрес Общества, а также о том, что операции по расчетным счетам организации заблокированы неисполненными поручениями на списание денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему РФ и решениями о приостановлении операций по расчетным счетам, что в производстве службы УФССП России по Тверской области находится сводное исполнительное производство, возбужденное на основании решений и постановлений налогового органа о взыскании недоимки по налогам за счет имущества налогоплательщика.

В связи с этим генеральный директор ООО «Катэлэлектромеханика» ФИО2 был не вправе распоряжаться по своему усмотрению той частью имущества организации, которая в виде определенной денежной суммы, равной размеру имеющейся недоимки по налогам в период с 01.09.2019 по 01.02.2020, подлежала взысканию в бесспорном порядке. 

ФИО2 в А.В. как руководитель ООО «Катэлэлектромеханика», являющийся ответственный за полноту и своевременность уплаты налогов и страховых взносов с организации, а также за расходование денежных средств организации в порядке, предусмотренном ч. 2 ст. 855 ГК РФ, достоверно знал о том, что в сложившейся ситуации денежные средства, направленные контрагентами-дебиторами в счет оплаты поставленных товаров (выполненных работ и оказанных услуг) Обществом на расчетный счет последнего, будут списаны в бесспорном порядке на исполнение помещенных в картотеку № 2 инкассовых поручений по недоимке по налогам.

В связи с этим не позднее 23.10.2019, когда расчетные счета ООО «Катэлэлектромеханика» были заблокированы неисполненными поручениями на списание денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему РФ и решениями о приостановлении операций по счетам на общую сумму 2 608 954,38 руб., и налоговым органом, в соответствии с законодательством РФ о налогах принимаются меры по её принудительному взысканию с ООО «Катэлэлектромеханика», у ФИО2, осуществляющего руководство указанным Обществом, расположенным по адресу: 

<

...>, возник преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств вверенной ему организации, за счет которых должно производиться взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, в крупном размере.

Реализуя свой преступный умысел в период времени с 23.10.2019 по 01.02.2020 генеральный директор ООО «Катэлэлектромеханика» ФИО2, осуществляя фактическое руководство вверенной ему организации, с целью воспрепятствования принудительному взысканию налоговым органом недоимки по налогам, из мотивов максимально использовать денежные средства Общества на расчеты с контрагентами-кредиторами, в рабочее время, находясь на своем рабочем месте по адресу: 

<

...>, умышленно, систематически совершал действия, направленные на лишение возможности налогового органа в порядке, установленном ст. 46 НК РФ, принудительно осуществлять взыскание суммы недоимки по налогам с ООО «Катэлэлектромеханика» следующим образом.

ФИО2, реализуя свой преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств ООО «Катэлэлектромеханика» от принудительного взыскания недоимки по налогам в крупном размере, достоверно зная о наличии у Общества задолженности по налогам и страховым взносам и обязанности в соответствии со ст. 19 НК РФ и 23 НК РФ уплачивать налоги и страховые взносы, о мерах принятых налоговым органом для принудительного взыскания задолженности по налогам, и, осознавая, что при поступлении денежных средств на расчетные счета организации они будут списаны в бесспорном порядке банком по поручениям на списание денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему РФ, помещенным в картотеку, в счет погашения задолженности по налогам, игнорируя требования ч. 2 ст. 855 ГК РФ, в период с 23.10.2019 по 01.02.2020, желая сокрыть денежные средства ООО «Катэлэлектромеханика» от принудительного взыскания недоимки по налогам, и направить их на расчеты с кредиторами, минуя расчетные счета Общества, через счета дебитора ООО «Катэлэлектромеханика», умышленно осуществлял расчеты с кредиторами и дебитором, минуя расчетный счет Общества, через счета организации-дебитора – ООО «Электромеханика-Тверь», руководителем которой также являлся ФИО2 ООО «Электромеханика-Тверь» осуществляло реализацию выпускаемой ООО «Катэлэлектромеханика» продукции в рамках заключенных с последним договоров.

В связи с этим генеральный директор ООО «Катэлэлектромеханика» ФИО2, с целью сокрытия денежных средств руководимой им организации, за счет которых должно производиться взыскание задолженности по налогам, находясь на своем рабочем месте по адресу: 

<

...>, давал указания сотрудникам ООО «Катэлэлектромеханика» составлять в адрес ООО «Электромеханика-Тверь» – поручения об исполнении обязательств, содержащие указания о перечислении денежных средств на расчётные счета кредиторов ООО «Катэлэлектромеханика». Указанные поручения подписаны лично ФИО2 Он же как руководитель ООО «Электромеханика-Тверь» осуществлял перечисление денежных средств со счетов организации по поручениям об исполнении обязательств.

На основании поручений об исполнении обязательств в период с 23.10.2019 по 01.02.2020 дебитор ООО «Катэлэлектромеханика», платежными поручениями, минуя расчетный счет ООО «Катэлэлектромеханика», осуществил перечисления на расчетные счета кредиторов Общества в общей сумме 2 569 595,82 руб., а именно:

- на счет ООО «Меркурий» платежным поручением № 495 от 19.11.2019 в сумме 100 000,00 руб. на основании поручения об исполнении обязательств от 19.11.2019;

- на счет ООО «Группа Магнезит» платежным поручением № 561 от 10.12.2019 в сумме 2 455 966,82 руб. на основании поручения об исполнении обязательств от 10.12.2019; 

- на счет ООО НПП «Элемер» платежным поручением № 482 от 20.12.2019 в сумме 13 629,00 руб. на основании поручения об исполнении обязательств от 20.12.2019. 

Таким образом, в период с 23.10.2019 по 01.02.2020 путем проведения расчетов с кредиторами через счета аффилированного ООО «Электромеханика-Тверь» Общество израсходовало 2 569 595, 82 руб. 

Также в период с 23.10.2019 по 01.02.2020 генеральный директор ООО «Катэлэлектромеханика» ФИО2, действуя в рамках реализации своего единого преступного умысла, как лицо, осуществляющее руководство организацией-недоимщиком, умышленно, желая и осознавая наступление последствий в виде непогашения недоимки по налогам и страховым взносам, с целью сокрытия денежных средств ООО «Катэлэлектромеханика» и воспрепятствования налоговому органу в принудительном их взыскании также осуществлял расходование денежных средств организации, имеющихся у него в подотчете, на цели, связанные с деятельностью организации, на расчеты с кредиторами, тем самым в нарушение ч. 2 ст. 855 ГК РФ осуществлял платежи более поздней очередности, предусматривающей перечисление денежных средств в бюджет. 

Распоряжаясь имеющимися в подотчете денежными средствами ООО «Катэлэлектромеханика», ФИО2 в период с 23.10.2019 по 01.02.2020, находясь на своем рабочем месте по адресу: 

<

...>, сознательно осуществлял расходование денежных средств Общества, имеющихся у него в подотчете, в нарушении очередности, установленной законодательством, минуя расчетные счета организации, на нужды Общества в размере 19 824, 71 руб., а именно:

- на общехозяйственные расходы (счет 26 «Общехозяйственные расходы») –50, 00 руб.;

- на расчеты с поставщиками и подрядчиками (счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками») – 19 774, 71 руб.

Таким образом, всего в период с 23.10.2019 по 01.02.2020 ФИО2 умышленно с целью сокрытия денежных средств от взыскания недоимки по налогам осуществил расходование денежных средств Общества в нарушение очередности, установленной законодательством, минуя расчетные счета организации, на общую сумму 2 589 420, 53 руб. (2 569 595, 82 руб. + 19 824, 71 руб.).

С учётом того, что на расчетных счетах ООО «Катэлэлектролмеханика» имелись требования на списание денежных средств по состоянию на 01.02.2020 на сумму 138 252,88 руб., одной очереди с поручениями на списание задолженности по налогам в бюджетную систему, всего в период с 23.10.2019 по 01.02.2020 ФИО2, осознавая наступление общественно опасных последствий в виде не поступления денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации и желая их наступление, умышленно совершил сокрытие денежных средств организации в размере 2 451 167, 65 руб. за счет которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, путем их расходования минуя расчетные счета организации.

Таким образом, умышленно нарушив требования ст. 57 Конституции РФ, п. 7.8 Положения «О правилах осуществления перевода денежных средств», утвержденного Центральным Банком РФ 19.06.2012 N 383-П, Положение «О платежной системе Банка России», утвержденного Центральным Банком РФ 29.06.2012 № 384-П, ч.2 ст.855 ГК РФ (в редакции Федеральных законов от 10.01.2003 №8-ФЗ, от 02.12.2013 №345-ФЗ), п.1 ст.45, пп. 1 и 7 ст.46, пп. 1 ст.47, п.2 ст.76 НК РФ, генеральный директор ООО «Катэлэлектролмеханика» ФИО2 в период с 23.10.2019 года по 01.02.2020 года умышленно сокрыл денежные средства Общества в размере 2 451 167, 65 руб., за счёт которых в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, страховым взносам, что согласно примечанию к ст. 170.2 УК РФ (в редакции Федерального закона от 27.10.2020 № 352-ФЗ) является крупным размером. 

В ходе предварительного следствия при ознакомлении с материалами дела обвиняемым ФИО2 заявлено ходатайство о постановлении приговора без проведения судебного разбирательства, в связи с согласием с предъявленным обвинением.

В судебном заседании ФИО2 признал вину в совершении инкриминируемого ему преступления, подтвердил, что он осознаёт характер и последствия заявленного ходатайства о постановлении приговора без проведения судебного разбирательства, это ходатайство было заявлено добровольно, после консультации с защитником, ему понятны последствия постановления приговора в особом порядке судебного разбирательства.

Рассмотрев ходатайство подсудимого о постановлении приговора без проведения судебного разбирательства, суд находит его подлежащим удовлетворению по следующим основаниям.

Преступление, в котором обвиняется ФИО2 в силу ч.2 ст. 15 УК РФ относится к преступлениям небольшой тяжести. 

Защитник в судебном заседании поддержал ходатайство подсудимого о рассмотрении дела в особом порядке судебного разбирательства.

Государственный обвинитель в судебном заседании выразил свое согласие с ходатайством подсудимого о постановлении приговора без проведения судебного разбирательства.

Квалификацию действий подсудимый ФИО2 не оспаривает.

Обвинение, с которым согласился подсудимый, обоснованно и подтверждается доказательствами, собранными по уголовному делу. Оснований для прекращения уголовного дела не установлено.

Действия ФИО2 следует квалифицировать по ч.1 ст. 199.2 УК РФ, как сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, страховым взносам, в крупном размере.

При назначении наказания, суд в соответствии с требованиями ст. 60-63 УК РФ учитывает характер и степень общественной опасности совершённого преступления, личность виновного лица, конкретные обстоятельства дела, а также влияние назначенного наказания на исправление осуждённого и условия жизни семьи. 

ФИО2 совершил впервые преступление, отнесенное законом к категории небольшой тяжести, не судим, к административной ответственности не привлекался, под диспансерным учетом и врача нарколога и психиатра не состоит, по месту жительства участковым уполномоченным характеризуется удовлетворительно, жалоб на его поведение в быту от соседей не поступало, женат, имеет на иждивении малолетнего ребенка – сына ФИО1, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, работает, по месту работы в 

<

данные изъяты> характеризуется исключительно с положительной стороны, оказывает благотворительную помощь ГКООУ «Медновской санаторной школе-интернат», вину признал, в содеянном раскаялся. В судебном заседании пояснил, что в настоящий им принимаются меры к возмещению недоимки по налогам, сборам и страховым взносам, о чем представлены суду документы, подтверждающие их частичное возмещение, а также заявил о намерении погасить образовавшуюся задолженность в полном объеме. 

К обстоятельствам смягчающим наказание ФИО2 в силу п. «г», «и», «к» ч.1 ст. 61 УК РФ, суд относит наличие на иждивении малолетнего ребёнка, активное способствование расследованию преступления (ФИО2 в добровольном порядке собрал все документы по работе ООО «Катэлэлектромехиника» и предоставил их правоохранительным органам для облегчения расследования преступления), частичное возмещение ущерба, а также в силу ч.2 ст. 61 УК РФ - полное признание им вины, чистосердечное раскаяние в содеянном, оказание благотворительной помощи детям, оставшимся без семьи.

Отягчающих наказание обстоятельств по делу не установлено.

При назначении наказания суд применяет положения ч.1 и ч.5 ст. 62 УК РФ. 

Учитывая категорию преступления, относящегося к небольшой тяжести, суд не находит оснований для применения в отношении ФИО2 положений предусмотренных ч.6 ст.15 УК РФ.

С учетом всех указанных обстоятельств, наличия смягчающих и отсутствия отягчающих наказание обстоятельств, полного признания ФИО2 своей вины и раскаяния в содеянном, учитывая влияние назначаемого наказания на исправление осужденного и условия его жизни, характер и степень общественной опасности совершенного им преступления, относящегося к преступлению небольшой тяжести, совокупность данных по личности подсудимого, который ранее не судим, к уголовной ответственности привлекается впервые, к административной ответственности не привлекался, имеет регистрацию в Московской области, где постоянно проживает со своей семьей и характеризуется положительно, принимая во внимание его материальное положение, наличие постоянного дохода, отношение осужденного к содеянному, его возраст и состояние здоровья, частичное возмещение причиненного ущерба, суд, руководствуясь положением ч.2 ст.43 УК РФ, считает возможным назначить ФИО2 наказание в виде штрафа. 

При этом установленную судом совокупность смягчающих обстоятельств в отношении подсудимого ФИО2 суд признаёт исключительной, так как они связанны с целями и мотивами совершенного преступления, существенно уменьшают степень общественной опасности содеянного, учитывая поведение ФИО2 после совершения им преступления и непосредственно в ходе судебного разбирательства, оказание им содействия в расследовании преступления, частичное возмещение ущерба, принимая во внимание условия жизни его семьи, возраст, положительные характеристики, в связи с чем считает возможным назначение подсудимому ФИО2 наказания, за совершение преступления, с применением положений ч.1 ст. 64 УК РФ, и назначает ему наказание в виде штрафа ниже нижнего предела санкции, предусмотренной ч.1 ст.199.2 УК РФ. 

Постановлением Московского районного суда г. Твери от 03.07.2020 года, в целях обеспечения исполнения приговора в части возможного взыскания штрафа и других имущественных взысканий, был наложен арест на принадлежащее ФИО2 транспортное средство «KIA RIO», VIN-№, государственный регистрационный знак № регион, стоимостью 970 000 рублей.

Учитывая, что при рассмотрении данного уголовного дела гражданский иск не заявлен, частично предприняты ФИО2 меры к погашению причиненного ущерба, суд руководствуясь требованиями ст.115 УПК РФ, считает возможным снять арест на вышеуказанное имущество, т.к. необходимость в применении этой меры в настоящее время отпала.

Разрешая вопрос о судьбе вещественных доказательств, суд принимает во внимание требования ст.ст. 81, 82 УПК РФ.

На основании изложенного, руководствуясь ст. 307, 308, 309, 316 УПК РФ, суд

П Р И Г О В О Р И Л:

ФИО2 признать виновным в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст. 199.2 УК РФ и назначить наказание в виде штрафа с применением ст. 64 УК РФ в размере 40 000 (сорок тысяч) рублей.

Разъяснить осужденному ФИО2, что в случае злостного уклонения от уплаты штрафа, назначенного в качестве основного наказания, он может быть заменен судом на иное наказание, за исключением лишения свободы.

Меру пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении в отношении ФИО2 оставить без изменения до вступления приговора в законную силу, после чего отменить. 

Снять наложенный постановлением Московского районного суда г. Твери от 03.07.2020 года арест на автомобиль марки «KIA RIO», VIN-№, государственный регистрационный знак № регион, принадлежащий ФИО2.

Реквизиты для уплаты штрафа: УФК по Тверской области (следственное управление Следственного комитета Российской Федерации по Тверской области л/сч №), Банк: Отделение Тверь г. Тверь, ИНН 

<

***>, КПП 695001001, БИК 042809001, р/сч. № ОКТМО 28701000, КБК 417 1 16 21010 01 6000 140.

Вещественные доказательства по вступлении постановления в законную силу: 

- письма ООО «Кателэлектромеханика» за период с 01.09.2019 по 01.02.2020 в адрес ООО «Электромеханика-Тверь»: б/н от 15.10.2019, б/н от 17.10.2019, б/н от 16.10.2019, б/н от 19.11.2019, б/н от 10.12.2019, б/н от 20.12.2019 г.; акты взаимозачета, № 1 от 30.09.2019 и № 2 от 31.12.2019 г. (т. 1 л.д. 237-238, т. 3 л.д. 249-254, 256-257); письмо № 18-12/04086дсп Межрайонной ИФНС № 12 по Тверской области (т. 3 л.д. 195-204); справку № 94 по результатам исследования документов в отношении ООО «Катэлэлектромеханика» от 20.03.2020 г. (т. 1 л.д. 147-174); Приказ № 1 от 30.11.2016 г., Приказ № 121 от 25.12.2018 г. (т. 1 л.д. 187, 188); Устав ООО «Катэлэлектромеханика» (т. 1 л.д. 189-202); должностная инструкция генерального директора ООО «Катэлекромеханика» от 30.11.2016 г. (т. 1 л.д. 203-207); сведения о банковских счетах ООО «Катэлэлектромеханика» (т. 2 л.д. 315, т. 3 л.д. 215); выписка из ЕГРЮЛ в отношении ООО «Катэлэлектромеханика» (т. 3 л.д. 205-209); выписка из ЕГРЮЛ в отношении ООО «Электромеханика-Тверь» (т. 3 л.д. 210-214) - хранить в материалах уголовного дела до истечения срока хранения последнего.

Приговор может быть обжалован с подачей жалобы или представления в Тверской областной суд через Центральный районный суд г. Твери в течение 10 суток со дня его провозглашения, с соблюдением требований ст. 317 УПК РФ, т.е. не может быть обжалован по основанию, предусмотренному пунктом 1 статьи 389.15 УПК РФ, а именно, несоответствия выводов суда, изложенных в приговоре, фактическим обстоятельствам уголовного дела, установленным судом.

Председательствующий О.Ю. Чернозубова

1версия для печати