Копия Дело № 1-14/2024 

16RS0050-01-2021-001177-97

ПРИГОВОР

именем Российской Федерации

15 июля 2024 года город Казань

Вахитовский районный суд г. Казани в составе:

председательствующего Шароновой М.Г.,

при секретарях судебного заседания Нуриевой М.А., Меркесовой Е.Н., Куимовой В.В., Семеновой О.С., 

с участием государственного обвинителя – старшего помощника прокурора Вахитовского района г. Казани Саетова Д.Ф.,

подсудимой ФИО1,

защитников - адвокатов Шарапова И.Х., Корябина А.Н., Нуриаздановой Н.В., представивших удостоверения №... и ордера №...,

представителей потерпевших К.., Б.., З.., адвоката Душиной Н.А.,

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении 

ФИО1, ...

- обвиняемой в совершении преступлений, предусмотренных частью 1 статьи 201, частью 1 статьи 195, частью 4 статьи 159 УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

ФИО1, являясь лицом, выполняющим управленческие функции в ЧОУ «...», расположенного по адресу: ... ...), ..., в период с ... года, использовала управленческие функции вопреки законным интересам ЧОУ «...», в целях извлечения выгод и преимуществ для себя, нанесения вреда АО «...», причинив имущественный ущерб ЧОУ «...» в размере ... рублей, а также существенный вред правам и законным интересам АО «...», то есть злоупотребила полномочиями при следующих обстоятельствах.

... года между ООО «Компания «...» и ЧОУ «...» заключен договор купли-продажи доли в праве собственности на объекты недвижимости, согласно которому у ЧОУ «...» возникла обязанность оплатить долю в размере 92/100 в праве общей долевой собственности общей стоимостью ... рублей 18 копеек за здание и земельный участок, расположенные по адресу: .... ... года ООО «...» по договору уступки права требования с ООО «...» (АО «Компания «...») приняло на себя право требования исполнения ЧОУ «...» обязательств по договору купли-продажи доли в праве собственности на объекты недвижимости от ... года, в том числе обязательств по уплате ЧОУ «...» задолженности в размере ... рублей 44 копейки. 

В период с ... года ЧОУ «...» прекратило исполнять обязательства по договору от ... года, в связи с чем по заявлению ООО «...» о взыскании с ЧОУ «... задолженности на основании решения Арбитражного суда Республики Татарстан от ... года (вступило в законную силу ... года) по делу № ... с ЧОУ «...» у ООО «...» возникло право требования задолженности в размере ... рублей 18 копеек основного долга, ... рублей 09 копеек процентов за пользование чужими денежными средствами. 

... года АО «...» по договору уступки права требования с ООО «...» приняло на себя право требования исполнения ЧОУ «...» обязательств по договору купли-продажи доли в праве собственности на объекты недвижимости от ... года, в том числе обязательств по уплате ЧОУ «...» задолженности в размере ... рублей 44 копейки, а также задолженности в размере ... рублей 18 копеек, возникшей по решению суда от ... года.

Таким образом, по состоянию на ... года у ЧОУ «...» имелись обязательства по выплате задолженности АО «...», возникшие по договору купли-продажи от ... года, задолженности в размере ... рублей 18 копеек основного долга, ... рублей 09 копеек процентов за пользование чужими денежными средствами по договору купли-продажи доли в праве собственности.

ЧОУ «...» в период со ... года по ... года не исполнило указанных обязательств, и на безвозмездной основе пользовалось зданием, земельным участком по адресу: ..., в целях осуществления деятельности частного дошкольного учреждения, в связи с чем у ЧОУ «...» возникла также обязанность перед АО «...» оплатить пользование чужим имуществом. 

ФИО1, являясь директором ЧОУ «...», осуществляющего деятельность по дошкольному образованию по указанному выше адресу, согласно уставу, утверждённому ... года протоколом ... собрания учредителей, имела полномочия: 

- пункт 3.2 – осуществлять управление учреждением; 

- пункт 9.8 – распоряжаться имуществом и средствами учреждения, организовывать ведение бухгалтерского учета и отчетности, организовывать и контролировать работу административно – управленческого аппарата, контролировать финансовую и экономическую деятельность учреждения, обеспечивать сохранность имущества, материально технических средств учреждения, осуществлять контроль за их использованием, при этом не вправе отчуждать или иным способом распоряжаться закрепленным за ним имуществом и имуществом, приобретенным за счет средств, выделенных собственниками учреждения, то есть являлась лицом, выполняющим управленческие функции в некоммерческой организации и была наделена организационно-распорядительными, административно-хозяйственными функциями.

В связи с неисполнением ЧОУ «...» обязательств по оплате имеющейся задолженности, ... года АО «...» опубликовало в средствах массовой информации сообщение о намерении обратиться в Арбитражный суд Республики Татарстан с заявлением о признании несостоятельным (банкротом) ЧОУ «Егоза».

В этот момент у ФИО1, осведомленной о намерениях АО «...» обратиться с заявлением в Арбитражный суд Республики Татарстан, в период с ... по ... года, возник преступный умысел, использовать полномочия директора ЧОУ «...» путём отчуждения имущества, принадлежащего на праве собственности ЧОУ «...», а именно восьми квартир, расположенных по адресу: ... целью неисполнения обязательств ЧОУ «...» перед АО «...», а также причинения ущерба другим кредиторам общества, и извлечения выгод для себя путем присвоения себе денежных средств от их реализации в ущерб ЧОУ «...».

С этой целью ФИО1, осознавая, что в одиночку реализовать возникшие у нее преступные намерения не представляется возможным, в период с ... года, привлекла к совершению преступления своего знакомого Р.., введя его в заблуждение относительно законности своих действий.

Во исполнение задуманного ФИО1 подписала договоры об оказании услуг с ООО «...» для последующей реализации принадлежащих ЧОУ «...» восьми квартир, осознавая, что средства от реализации указанных квартир будут присвоены ею, в результате чего будет причинен имущественный ущерб ЧОУ «...».

В период с ... года в Арбитражный суд Республики Татарстан поступили заявление от АО «...» о признании несостоятельным (банкротом) ЧОУ «...» и взыскании задолженности в размере ... рублей 18 копеек основного долга по договору купли-продажи доли в праве собственности от ... года; заявление о включении требований АО «...» о взыскании суммы задолженности в размере ... рублей за пользование помещениями частного дошкольного учреждения, расположенного по адресу: ... земельным участком под ним; заявление от ООО «...» о признании несостоятельным (банкротом) ЧОУ «...» и взыскании задолженности в размере ... рублей 01 копеек, что также стало известно ФИО1

В продолжение своих действий ФИО1 ... года у нотариуса Х. подписала доверенность серия ... на предоставление Р, полномочий совершать действия от имени ЧОУ «...» в целях реализации восьми квартир, в том числе на получение денежных средств в счет оплаты квартир и другие действия, необходимые для совершения сделки купли-продажи от имени ЧОУ «...». После этого ФИО1 не позднее ... года дала указание Р. заключить договор купли-продажи квартиры №... с Х. по цене ... рублей, тогда как рыночная стоимость указанной квартиры составляла ... рублей. ... года Р.., находясь в помещении Многофункционального центра предоставления государственных и муниципальных услуг в Республике Татарстан подал заявление о государственной регистрации права собственности, ... года органами Росреестра зарегистрирован договор купли-продажи квартиры, по которому оплата ЧОУ «...» не поступила, что причинило ЧОУ «...» имущественный ущерб на сумму ... рублей. При этом Реснянская знала, что по указанной сделке денежные средства в ЧОУ «...» не поступят, тем самым действовала вопреки законным интересам организации осуществить расчеты по возникшим в ее деятельности обязательств, с целью извлечения выгоды для себя, причинения имущественного ущерба ЧОУ «...» и законным интересам АО «...».

В период не позднее ... года ФИО1 стало известно об отказе ООО «...» осуществлять поиск покупателей на продаваемые ЧОУ «...» квартиры из-за наличия признаков банкротства у ЧОУ «...», в связи с чем ФИО1 решила переоформить фиктивно право собственности на квартиры на Р. В..

Осуществляя задуманное, ФИО1 совместно с Р., В., неосведомленными о преступных намерениях ФИО1, в период времени с ... года, находясь в помещении МФЦ, расположенном по адресу: ..., подготовили фиктивные договоры купли-продажи объектов недвижимости по цене ниже рыночной стоимости и подали заявления о государственной регистрации права собственности недвижимого имущества и в результате указанных действий: 

- ... года органами Росреестра зарегистрирован договор купли-продажи квартиры №... с Р. по цене ... рублей, тогда как рыночная стоимость указанной квартиры составляла ... рублей, по которому оплата ЧОУ «...» не поступила, что причинило ЧОУ «...» имущественный ущерб на сумму ... рублей; договор купли-продажи квартиры №... по цене ... рублей, тогда как рыночная стоимость указанной квартиры составляла ... рублей, по которому оплата ЧОУ «...» не поступила, что причинило ЧОУ «...» имущественный ущерб на сумму ... рублей; договор купли-продажи квартиры №... по цене ... рублей, тогда как рыночная стоимость указанной квартиры составляла ... рублей, по которому оплата ЧОУ «...» не поступила, что причинило ЧОУ «...» имущественный ущерб на сумму ... рублей;

- ... года органами Росреестра зарегистрирован договор купли-продажи квартиры №... с Р, по цене ... рублей, тогда как рыночная стоимость указанной квартиры составляла ... рублей, по которому оплата ЧОУ «...» не поступила, что причинило ЧОУ «...» имущественный ущерб на сумму ... рублей; договор купли-продажи квартиры №... по цене ... рублей, тогда как рыночная стоимость указанной квартиры составляла ... рублей, по которому оплата ЧОУ «...» не поступила, что причинило ЧОУ «...» имущественный ущерб на сумму ... рубля; договор купли-продажи квартиры №... с В. по цене ... рублей, тогда как рыночная стоимость указанной квартиры составляла ... рублей, по которому оплата ЧОУ «...» не поступила, что причинило ЧОУ «...» имущественный ущерб на сумму ... рублей; договор купли-продажи квартиры №... с В, по цене ... рублей, тогда как рыночная стоимость указанной квартиры составляла ... рубля, по которому оплата ЧОУ ...» не поступила, что причинило ЧОУ «...» имущественный ущерб на сумму ... рубля.

В результате преступных действий ФИО1 по безвозмездному отчуждению имущества, принадлежащего на праве собственности ЧОУ «...», а именно восьми квартир, расположенных по адресу: ..., ЧОУ «...» причинен имущественный ущерб на сумму ... рублей, а также причинен существенный вред правам и законным интересам АО «...» на взыскание задолженности.

Злоупотребляя полномочиями, ФИО1 понимала, что действует вопреки законным интересам ЧОУ «...», в целях извлечения выгод и преимуществ для себя, с целью причинения ущерба ЧОУ «...» и его кредиторам, действовала с прямым умыслом, то есть осознавала общественную опасность своих действий, предвидела возможность и неизбежность наступления общественно-опасных последствий в виде имущественного вреда ЧОУ «...», а также существенного вреда правам и законным интересам АО «...» на взыскание задолженности.

Кроме того, ФИО1, являясь директором ЧОУ «...», то есть лицом, выполняющим управленческие функции, в период с ... года, заведомо зная о наличии у организации признаков банкротства, а именно: наличии долговых обязательств перед АО «...», ПАО «...», не исполненных в течение более чем трех месяцев с даты, когда они должны были быть исполнены, умышленно совершила действия, направленные на отчуждение имущества иным лицам, что причинило ущерб кредиторам - АО «...» в размере ... рублей 18 копеек, ПАО «...» в размере ... рублей 27 копеек, то есть совершила неправомерные действия при банкротстве при следующих обстоятельствах.

В соответствии с пунктом 2 статьи 3 Федерального закона от 26 октября 2002 года №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», юридическое лицо считается неспособным удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам, о выплате выходных пособий и (или) об оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязательства и (или) обязанность не исполнены им в течение трех месяцев с даты, когда они должны были быть исполнены. 

В соответствии с пунктом 2.1 статьи 7 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», право на обращение в арбитражный суд возникает у конкурсного кредитора, должника, работника, бывшего работника должника в порядке, установленном пунктом 2 этой же статьи, при условии предварительного, не менее чем за пятнадцать календарных дней до обращения в арбитражный суд, опубликования уведомления о намерении обратиться с заявлением о признании должника банкротом путем включения его в Единый федеральный реестр сведений о фактах деятельности юридических лиц.

В соответствии с пунктом 1 статьи 11 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», правом на подачу заявления о признании должника банкротом обладают конкурсные кредиторы, работники, бывшие работники должника и уполномоченные органы.

В соответствии с пунктом 1 статьи 30 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», руководитель должника и иные его органы со дня, когда они узнали или должны были узнать о наличии обстоятельств, обязаны действовать с учетом интересов кредиторов, в частности не допускать действия (бездействие), которые могут заведомо ухудшить финансовое положение должника.

В связи неисполнением ЧОУ «...» обязательств ... года АО «...» опубликовало в средствах массовой информации сообщение о намерении обратиться в Арбитражный суд Республики Татарстан с заявлением о признании несостоятельным (банкротом) ЧОУ «...».

В этот момент у ФИО1, знающей о наличии у ЧОУ «...» признаков банкротства, а именно наличии долговых обязательств, не исполненных в течение более чем трех месяцев перед АО «...» в размере ... рублей 18 копеек, ПАО «...» в размере ... рублей 27 копеек, осведомленной о намерениях АО «...» обратиться с заявлением в Арбитражный суд Республики Татарстан о признании несостоятельным (банкротом) ЧОУ «...», возник преступный умысел, использовать полномочия директора ЧОУ «...» для отчуждения имущества, принадлежащего на праве собственности ЧОУ «...», а именно восьми квартир, расположенных по адресу: ..., с целью неисполнения обязательств ЧОУ «...» перед АО «...», ПАО «...».

В период с ... года ФИО1 привлекла к совершению преступления своего знакомого Р., введя его в заблуждение относительно законности своих действий.

... года ФИО1, находясь на территории ..., подписала договоры об оказании услуг с ООО «...» для последующей реализации принадлежащих ЧОУ «...» восьми квартир. 

... года в Арбитражный суд Республики Татарстан поступило заявление от АО «...» о признании несостоятельным (банкротом) ЧОУ «...» и взыскании задолженности в размере ... рублей 18 копеек основного долга по договору купли-продажи доли в праве собственности от ... года, в связи с чем у ФИО1 возникла обязанность действовать с учетом интересов кредиторов, в частности не допускать действия (бездействие), которые могут заведомо ухудшить финансовое положение должника.

... года ФИО1, находясь у нотариуса Х.., по адресу: ..., подписала доверенность серия ... согласно которой предоставила полномочия Р. совершать действия от имени ЧОУ «...» в целях реализации восьми квартир, в том числе на получение денежных средств в счет оплаты квартир и другие действия, необходимые для совершения сделки купли-продажи от имени ЧОУ «...», а также не позднее ... года дала указание Р. от имени ЧОУ «...» заключить договор купли-продажи квартиры, принадлежащей на праве собственности ЧОУ «...», расположенной по адресу: ..., с Х. по цене ... рублей, тогда как рыночная стоимость указанной квартиры составляла ... рублей. 

В тот же день Р., находясь в помещении МФЦ, расположенном по адресу: ..., подал заявление о государственной регистрации права собственности. ... года по заявлению Р. органами Росреестра зарегистрирован договор купли-продажи квартиры (кадастровый номер ...) стоимостью ... рублей. При этом, ФИО1 знала, что денежные средства за квартиру в ЧОУ «...» не поступят, чем лишила возможности ЧОУ «...» исполнить обязательства перед АО «...», ПАО «...» за счет собственных средств, имущества, то есть совершила действия по отчуждению имущества иным лицам.

Не позднее ... года ФИО1 стало известно об отказе ООО ...» осуществлять поиск покупателей на продаваемые ЧОУ «...» квартиры из-за наличия признаков банкротства у ЧОУ «...», в связи с чем ФИО1 попросила Р.. и В. переоформить на себя фиктивно право собственности на квартиры.

В период с ... года ФИО1 совместно с Р.., В. неосведомленными о ее преступных намерениях, находясь в помещении МФЦ, расположенном по адресу: ..., подготовили фиктивные договоры купли-продажи объектов недвижимости по цене ниже рыночной стоимости и подали заявления о государственной регистрации права собственности недвижимого имущества.

В результате указанных действий ... года органами Росреестра зарегистрирован договор купли-продажи квартиры, расположенной по адресу: ..., (кадастровый номер ...) с Р. рыночная стоимость которой составляла ... рублей, оплата по которому ЧОУ «...» не поступила;

- договор купли-продажи квартиры, расположенной по адресу: ..., (кадастровый номер ...) с Р. рыночная стоимость которой составляла ... рубля, оплата по которому ЧОУ «...» не поступила;

- договор купли-продажи квартиры, расположенной по адресу: ..., (кадастровый номер ...) с Р.., рыночная стоимость которой составляла ... рублей, оплата по которому ЧОУ «...» не поступила.

... года органами Росреестра зарегистрирован договор купли-продажи квартиры, расположенной по адресу: ..., (кадастровый номер ...) с Р. рыночная стоимость которой составляла ... рублей, оплата по которому ЧОУ «...» не поступила;

- договор купли-продажи квартиры, расположенной по адресу: ..., (кадастровый номер ...) с Р. рыночная стоимость которой составляла ... рублей, оплата по которому ЧОУ «...» не поступила;

- договор купли-продажи квартиры, расположенной по адресу: ..., (кадастровый номер ...) с В.., рыночная стоимость которой составляла ... рублей, оплата по которому ЧОУ «...» не поступила;

- договор купли-продажи квартиры, расположенной по адресу: ..., (кадастровый номер ...) с В.., рыночная стоимость которой составляла ... рубля, оплата по которому ЧОУ «...» не поступила.

Отчуждая имущество ЧОУ «...», ФИО1 знала, что указанные сделки являются фиктивными, направлены на невозможность реализации имущества в порядке процедуры банкротства, действовала вопреки законным интересам организации осуществить расчеты по возникшим в его деятельности обязательствам, по которым денежные средства в ЧОУ «...» не поступят, и лишила возможности ЧОУ «...» исполнить обязательства перед АО «...», ПАО «...» за счет собственных средств, имущества, то есть совершила действия по отчуждению имущества иным лицам.

В результате преступных действий ФИО1 по отчуждению имущества, принадлежащего на праве собственности ЧОУ «...», был причинен ущерб кредиторам ЧОУ «...» - АО «...» на сумму ... рублей 18 копеек, ПАО «...» на сумму ... рублей 27 копеек, всего на общую сумму ... рубля 45 копеек, то есть в крупном размере.

Совершая неправомерные действия при банкротстве, ФИО1 действовала с прямым умыслом, то есть осознавала общественную опасность своих действий, предвидела возможность и неизбежность наступления общественно-опасных последствий в виде существенного вреда, причиняемого правам и законным интересам АО «...» и ПАО «...» на взыскание задолженности, и желала его наступления.

Кроме того, ФИО1, используя свое служебное положение в ЧОУ «...», умышленно, из корыстных побуждений, путем обмана, в период с ... года по ... года представила в Министерство образования и науки Республики Татарстан, расположенное по адресу: ..., списки детей, в которых содержались заведомо недостоверные сведения о численности обучающихся ЧОУ «...», на основании которых Министерство образования и науки Республики Татарстан были незаконно перечислены на расчетный счет ЧОУ «...» № ..., открытый в ПАО «...», в качестве субсидии денежные средства в сумме ... рублей 88 копеек, то есть совершила мошенничество при следующих обстоятельствах. 

Так, в период с ... года по ... года ЧОУ «...» в соответствии с лицензией № ... от ... года, выданной Министерством образования и науки Республики Татарстан, осуществляло дошкольную образовательную деятельность по адресу: ... (...), ....

В соответствии с пунктом 6 части 1 статьи 8 Федерального закона «Об образовании в Российской Федерации» от 29 декабря 2012 года №273-ФЗ к полномочиям органов государственной власти субъектов Российской Федерации в сфере образования относятся: финансовое обеспечение получения дошкольного образования в частных дошкольных образовательных организациях посредством предоставления образовательным организациям субсидий на возмещение затрат, включая расходы на оплату труда, приобретение учебников и учебных пособий, средств обучения, игр, игрушек.

В соответствии с порядком предоставления субсидий из бюджета Республики Татарстан, утвержденного Постановлением Кабинета Министров Республики Татарстан от 9 марта 2017 года №132 «Об утверждении Порядка предоставления субсидий из бюджета Республики Татарстан на возмещение затрат по предоставлению дошкольного образования частными дошкольными образовательными организациями, осуществляющими образовательную деятельность по имеющим государственную аккредитацию основным общеобразовательным программам», субсидии предоставляются частным образовательным организациям на основании документов:

- заявление о предоставлении субсидии;

- списки обучающихся в частной образовательной организации на дату подачи заявления по группам с указанием реквизитов приказов о зачислении обучающихся, реквизитов договоров с родителями (законными представителями);

- информацию о количестве групп, количестве обучающихся для расчета размера субсидии.

... года ФИО1, являясь директором ЧОУ «...», предоставила в Министерство образования и науки Республики Татарстан заявление о предоставлении субсидии, на основании которого между ЧОУ «...» и Министерством образования и науки Республики Татарстан было заключено соглашение о предоставлении субсидии № ... от ... года.

В период с ... года по ... года у ФИО1 возник преступный умысел, направленный на хищение бюджетных денежных средств путем обмана сотрудников Министерства образования и науки Республики Татарстан под предлогом получения ЧОУ «...» субсидий на возмещение затрат, включая расходы на оплату труда, приобретение учебников и учебных пособий, средств обучения, игр, игрушек путем предоставления списков детей, в которых содержались заведомо недостоверные сведения о численности обучающихся ЧОУ «...».

Так, в период с ... года ФИО1, находясь в помещении ЧОУ «...» по адресу: ... (...), ..., изготовила и подписала списки воспитанников ЧОУ «...» от ..., от ..., от ..., от ..., от ..., от ..., от ..., от ..., от ..., от ..., в которых были указаны заведомо недостоверные сведения о якобы имеющихся в ЧОУ «...» ... обучающихся, тогда как фактически в указанный период времени в ЧОУ «...» обучались ... воспитанников.

Указанные списки воспитанников были предоставлены в Министерство образования и науки Республики Татарстан по адресу: ....

В результате указанных действий, в период с ... года сотрудники Министерства образования и науки Республики Татарстан, будучи введенными в заблуждение ФИО1 относительно фактической численности учащихся ЧОУ «...», перечислили на расчетный счет ЧОУ «...» № ..., открытого в ПАО «...» по адресу: ... субсидии на общую сумму ... рубля, из которых ... рублей 21 копейка получены незаконно, в связи с завышением количества учащихся.

В продолжение своего преступного умысла, ... года ФИО1 предоставила в Министерство образования и науки Республики Татарстан заявление о предоставление субсидии, на основании которого между ЧОУ «...» и Министерством образования и науки Республики Татарстан было заключено соглашение о предоставлении субсидии № ... от ... года.

Так, в период с ... по ... ФИО1, находясь в помещении ЧОУ «...», изготовила и подписала списки воспитанников ЧОУ «Егоза» от ..., от ..., от ..., от ..., от ..., от ..., от ..., от ..., от ..., от ..., от ..., в которых были указаны заведомо недостоверные сведения о якобы имеющихся в ЧОУ «Егоза» 96 обучающихся, тогда как фактически в указанный период времени в ЧОУ «...» обучались ... воспитанника. 

Указанные списки воспитанников были предоставлены в Министерство образования и науки Республики Татарстан по адресу: ....

В результате указанных действий, в период с ... года сотрудники Министерства образования и науки Республики Татарстан, будучи введенными в заблуждение ФИО1 относительно фактической численности воспитанников ЧОУ «...», предоставили на расчетный счет ЧОУ «...» № ..., открытого в ПАО «...» по адресу: ... субсидии на общую сумму ... рублей, из которых ... рублей 67 копеек получены незаконно, в связи с завышением количества учащихся.

Таким образом, ФИО1 путем обмана похитила денежные средства Министерства образования и науки Республики Татарстан на общую сумму ... рублей 88 копеек, то есть в особо крупном размере.

Подсудимая ФИО1 в судебном заседании вину в совершенных преступлениях не признала и пояснила, что она являлась директором ЧОУ «Центр образования «...», которое в ... году приобрело в рассрочку помещения в ЖК «...» - ...) квартир для организации частного детского сада. Оплата должна была производиться в соответствии с графиком до ... года. Квартиры располагались на втором этаже жилого дома, что вызывало некоторые неудобства, поэтому планировалось по окончанию выплат их продать, а за это время подыскать удобный вариант отдельного здания и вложить деньги от продажи этого помещения в него. Указанные квартиры были реализованы по договорам купли-продажи с отсрочкой оплаты от ... года, заключенным между ЧОУ «Центр образования «...» и Р.., В. Между ООО «...» и ЧОУ «Центр образования «...» ... года был заключен договор купли-продажи доли в праве собственности на объекты недвижимости, в соответствии с которым продавец передал в собственность покупателю, а покупатель принял и обязался оплатить долю в размере ... в праве общей долевой собственности на объекты недвижимости по ... рассрочкой платежа до ... года. ООО «...» переименовался в ООО «...». ... года было подписано дополнительное соглашение между указанными сторонами в связи с увеличением общей стоимости объекта. ... года между ООО «Компания Феникс» в лице конкурсного управляющего и ООО «...» заключен договор уступки, согласно которому ООО «...» приняло право требования денежных средств, принадлежащих ..., к ЧОУ «...» по договору купли-продажи доли от ... в сумме задолженности ... рубля 44 копейки. В это время представители «...» неофициально просили ЧОУ «...» приостановить платежи, так как шла процедура банкротства «...». ... года ООО «...» направило претензию в адрес ЧОУ «...» о погашении задолженности. Эту претензию она увидела только после того, как ... года ООО «...» подал в Арбитражный суд РТ заявление о взыскании с ЧОУ «...» ... рублей. Все это время велась переписка с ООО «...» в лице Т. о различных вариантах погашения образовавшейся задолженности. В начале ... года для погашения долга учредителями было принято решение о продаже помещений в ЖК «...». ... года Арбитражный суд Республики Татарстан вынес решение о взыскании задолженности с ЧОУ «...» в пользу ООО «...» ... рублей 18 копеек и ... рублей 9 копеек процентов за пользование чужими денежными средствами. Исполнительные листы ООО «...» не получало и к взысканию не обращало. ... года между ООО «...» и АО «...» был заключен договор уступки права требования, согласно которому «...» принял право требования исполнения ЧОУ «...» обязательств по договору купли-продажи доли от ... года. ... года АО «...», несмотря на имеющееся решение Арбитражного суда о взыскании суммы долга по договору купли-продажи от ... года, обратилось в Арбитражный суд Республики Татарстан с заявлением о расторжении договора купли-продажи. ... года Арбитражным судом РТ принято решение о расторжении договора купли-продажи доли от ... года, постановлено обязать ЧОУ «...» вернуть по акту приема-передачи АО «...» имущество. ЧОУ «...» решение суда исполнило, доля в здании детского сада и земельном участке переданы АО «...», ... года было зарегистрировано право собственности на указанные объекты недвижимости, следовательно, решение о взыскании ... рублей 18 копеек в силу закона не могло быть исполнено, взысканию подлежала лишь сумма процентов за просрочку платежа в размере ... рублей. Далее АО «...», узнав о появившемся имуществе у ЧОУ «...» в виде квартир в ЖК «...», ... года разместило информацию в ООО ...» о намерении обратиться в Арбитражный суд Республики Татарстан с заявлением о признании банкротом ЧОУ «...». Заявление было подано с целью предотвратить сделки по продаже квартир, поскольку ... года ЧОУ «...» заключило договор на оказание услуг по продаже квартир с агентством недвижимости «...». При этом представители АО «...» сорвали сделки по продаже квартир нескольким покупателям, сообщив о банкротстве ЧОУ «...». Если бы эти сделки произошли, то поступивших на счет ЧОУ «...» от продажи средств было бы достаточно для погашения всех долгов. ... года в Арбитражный суд РТ поступило заявление от АО «...» о взыскании неосновательного обогащения за период с ... года по ... года в размере ... рублей, при этом сумма неосновательного обогащения каждое судебное заседание уточнялась и в итоге увеличилась до ... рублей, примерно соответствуя кадастровой стоимости зарегистрированных на ЧОУ «...» квартир в ЖК «...». Заявление было оставлено без рассмотрения. За период с ... года по ... года у ЧОУ «...» перед ООО «...» образовался долг по уплате коммунальных услуг. ... года в Арбитражный суд РТ поступило заявление от ООО «...» о вступлении в дело о банкротстве, на основании постановления о взыскании с ЧОУ ...» в пользу ООО «...» ... рублей. ... года ООО «...» передало АО «...» право требования задолженности по коммунальным платежам. ... года определением Арбитражного суда РТ введена процедура наблюдения в отношении ЧОУ «...». Полагает, что процедура банкротства искусственно навязана со стороны АО «...», и что основной целью является не погашение задолженности ЧОУ «...» перед кредиторами, а получение через Арбитражные суды контроля над имуществом ЧОУ «...». ... года принято решение о введении конкурсного управления, конкурсным управляющим назначен К. - сын К.., который занимается делом о банкротстве К.., одного из учредителей АО «...». О том, что Р. реализовал две квартиры, ей стало известно примерно ... года. Р.., начиная с ... года, занимался юридическими вопросами ЧОУ «...», в том числе и на момент принятия решения о продаже квартир. О том, что В. продала квартиру, ей стало известно примерно в то же время. При этом денежные средства указанными лицами ей лично не передавались, на расчетные счета ЧОУ «... не поступали. Из документов ей стало известно, что квартира № ... была продана Х. по нотариальной доверенности на Р.., квартира № ... продана М. в ... года Р.., квартира № ... продана Г. в ... года В. Об этом ей ничего известно не было. Денежные средства за квартиры № ... и ... ни ей, ни на расчетные счета ЧОУ ... не поступали. Таким образом, до ... года она предполагала, что пятью квартирами владеет Р. а двумя квартирами - В.. С ними были заключены договоры купли-продажи с отсрочкой оплаты от ... года. Период отсрочки оплаты 3 месяца истек, оплата не поступила. Причину задержки оплаты, объяснили тем, что в рамках процедуры банкротства сделки о продаже квартир могут быть признаны недействительными, а указанные квартиры вновь вернутся в собственность ЧОУ ...». Думала, что В, и Р. имеют возможность оплатить стоимость квартир. Стоимость квартир определялась на основании кадастровой стоимости. Квартиры были реализованы по цене чуть выше кадастровой стоимости, на основании решения собрания учредителей ЧОУ «...». Этот вопрос обсуждался на протяжении трех лет, поскольку перевести жилые помещения в нежилые и вести там деятельность стало невозможно, к тому же необходимо было исполнить обязательства по договору купли-продажи здания детского сада по улице ..., дом .... Договоры купли-продажи квартир подписывала она, В. и Р.. Денежными средствами, вырученными от продажи квартир, она намеревалась расплатиться с долгами перед АО «...», о чем неоднократно говорила его руководству. Квартиры оценили в ... рублей, в итоге сумма реестра ... рублей, который она закрыла и процедура банкротства была прекращена, организация восстановлена и продолжает свою деятельность. Все ее действия были в интересах организации, ущерба организации не причинено. 

В период с ... года по ... года она находилась в отпуске по уходу за ребенком. В ... годах ее основным местом работы являлось АНОО «...». Руководство ЧОУ «...» осуществляла заведующая, в ее обязанности входило принятие заявлений для заключения и расторжения договоров. На ... год для заключения соглашения с Министерством образования и науки Республики Татарстан в ... года, и в ... года для заключения соглашения на ... год делопроизводитель готовил список воспитанников, и другие необходимые данные, исходя из фактического количества договоров на данный момент. В течение года ежемесячно делопроизводитель формировал список согласно фактически действующим договорам и передавал его ей на подпись и далее в бухгалтерию для составления ежемесячного отчета в Министерство образования и науки РТ, никаких указаний от нее, как формировать этот список, не поступало и не могло поступать, так как с ... года по ... года она находилась на больничном, а в период с ... года по ... года - в отпуске по уходу за ребенком, но право подписи документов она никому не передавала. Проверять достоверность сведений, направляемых в Министерство образования РТ, она не имела возможности. Утверждает, что в документах для получения субсидий умышленно недостоверные данные о численности состава воспитанников учреждения не указывались. Размер субсидии определялся Министерством финансов РТ и Министерством образования РТ по определенной формуле с учетом норматива финансового обеспечения государственных гарантий реализации прав на получение общедоступного и бесплатного дошкольного образования в муниципальных дошкольных образовательных организациях в расчете на одного воспитанника в год, утвержденный законом Республики Татарстан, рублей и численности воспитанников в частной дошкольной организации. Численность воспитанников в частной дошкольной организации определялся наличием договоров на оказание услуг, заключенных между ЧОУ «...» и родителями. Таким образом, при определении расчета субсидии принималось во внимание не посещаемость воспитанника, а наличие действующих договоров на оказание услуг. Допускает, что в ежемесячно предоставляемых в Министерство списках количество воспитанников могло не совпадать с количеством детей, реально посещающих детский сад. При наличии не расторгнутого договора, независимо от того, посещает ли ребенок детский сад, он будет включен в список. В учреждении была практика написания заявлений о сохранении места за ребенком, кроме того, случалось и такое, что договор о зачислении ребенка в детский сад вместо одного из родителей мог подписать кто-то другой. Возможно, такое могло произойти в случае со свидетелем Ф.

Несмотря на занятую позицию, вина ФИО1 полностью подтверждается исследованными в ходе судебного разбирательства доказательствами. 

Так, из показаний представителя потерпевшего ЧОУ «...» К. следует, что в отношении ЧОУ ...» в Арбитражном суде ведется процедура банкротства в связи с наличием задолженности перед АО «...» - правопреемником Банка «...». Задолженность возникла в результате заключения между ООО «Компания «...» (впоследствии переименовано в ООО «...») и ЧОУ «...» договора купли-продажи доли в праве собственности на объекты недвижимости ... в праве общей долевой собственности с оплатой в рассрочку в соответствии с графиком платежей. Решением Арбитражного суда Республики Татарстан от ... года договор купли-продажи был расторгнут в связи с просрочкой платежа, кроме того, были выдвинуты требования о взыскании неосновательного обогащения за пользование зданием детского сада и земельным участком под ним. В период процедуры «наблюдение», опасаясь, что будет введена процедура банкротства, ФИО1 были заключены сделки по купле-продаже восьми квартир, однако денежные средства на расчетный счет юридического лица не поступили. Это было установлено из ответов на запросы конкурсного управляющего в УФНС. Сделки по купле-продаже квартиры были признаны недействительными, право собственности на квартиры не переоформлено, поскольку на них наложен арест. Договоры купли продажи от имени ЧОУ «...» были подписаны Р.., действовавшим по доверенности. Сделки были возмездными, но деньги на расчетный счет не поступили, то есть в реальности это были мнимые договоры. Квартиры были проданы Р., В.. – супруге В.. – юриста ЧОУ ...». Таким образом, сделки были совершены с аффилированными лицами, имущество было выведено из конкурсной массы. Квартиры были проданы по заниженной цене, впоследствии В,. перепродала квартиру Г.

Представитель потерпевшего Министерства образования и науки Республики Татарстан Б. суду пояснила, что ЧОУ «...» в ... годах предоставлялась субсидия. Размер субсидии расчитывается по определенной формуле с учетом норматива, установленного на период предоставления субсидии. Расчетом субсидии занимаются соответствующие специалисты. На предоставление субсидии подается заявка, после ее рассмотрения заключается соглашение о предоставлении субсидии. Размер субсидии зависит от численности воспитанников дошкольного учреждения и количества групп. При проверке списков воспитанников ЧОУ «...», которые были предоставлены ФИО1, были выявлены расхождения в количестве воспитанников, указанных в списках, и фактически посещаемых детей в указанный период. В связи с этим Министерству образования и науки РТ был причинен материальный ущерб. 

Представитель потерпевшего – Банка «...» - С. суду пояснила, что с ЧОУ «...» был заключен договор долевого участия в строительстве квартир с рассрочкой платежа. С ... годы платежи вносились согласно графику, однако в период с ... годы образовалась задолженность в размере ... рублей 27 копеек. ... года Банк заключил договор с АО «...» об уступке права требования. Больше Банк участия в этом деле не принимал.

Представитель АО «...» К. (Г.) в судебном заседании и на предварительном следствии дала показания о том, что она представляет интересы АО «...», в том числе в Арбитражном суде в рамках признания ЧОУ «...» несостоятельным (банкротом). ... года между ООО «...» (продавец) и ЧОУ «...» (покупатель) был заключен договор купли-продажи доли в праве собственности на объекты недвижимости, в соответствии с которым продавец обязуется передать в собственность покупателю, а покупатель обязуется принять и оплатить долю в размере ... в праве общей долевой собственности на здание частного дошкольного учреждения и земельный участок. Решением Арбитражного суда РТ от ... года в отношении ООО «...» (прежнее наименование АО «...») введена процедура банкротства – конкурсное производство. В связи с этим все имущество, составляющее конкурсную массу должника, в том числе право требования к ЧОУ «...» по договору купли-продажи доли в праве собственности на объекты недвижимости, реализуется с торгов на основании ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)». ... года ООО «...» и ООО «...» заключили договор уступки права требования, согласно которому цедент уступает, а цессионарий обязуется принять право требования к ЧОУ «...» по договору купли-продажи доли от ... года в размере ... рублей 44 копеек. Решением Арбитражного суда Республики Татарстан от ... года с ЧОУ «...» в пользу ООО «... взыскана задолженность в размере ... рублей 18 копеек основного долга, ... рублей 09 копеек процентов за пользование чужими денежными средствами и ... рублей судебных расходов. ... года АО «...» и ООО «...» заключили договор уступки права требования, согласно которому АО «...» приняло в полном объеме право требования исполнения ЧОУ «...» обязательств по договору купли-продажи доли в праве собственности на объекты недвижимости от ... года, в том числе обязательств по уплате задолженности в размере ... рублей 44 копеек. Определением Арбитражного суда Республики Татарстан от ... года произведена процессуальная замена ООО «...» на АО «...». Решением Арбитражного суда Республики Татарстан от ... года договор купли-продажи объектов недвижимости от ... года был расторгнут, решение суда было исполнено в рамках исполнительного производства, в связи с чем, основания для взыскания задолженности по решению от ... года отпали ввиду невозможности двойного взыскания. Однако, начисленные проценты за неисполнение обязательств по договору купли-продажи от ... года в размере ... рублей 09 копеек и расходы по оплате государственной пошлины в размере ... рублей, подлежали взысканию. Определением Арбитражного суда РТ от ... года заявление АО «...» о признании ЧОУ «...» банкротом было оставлено без рассмотрения. АО «...» в рамках процедуры банкротства обратилось с заявлением о включении требования в размере ... рублей 09 копеек и ... рублей. ... года Арбитражным судом РТ было принято заявление Акционерного общества «...» о признании несостоятельным (банкротом) ЧОУ «...». Размер задолженности ЧОУ «...» перед АО «...» составлял ... рублей 18 копеек. ... года в Арбитражный суд РТ поступило заявление ООО «...» о признании несостоятельным (банкротом) ЧОУ «Психолого...». ... года Арбитражный суд РТ удовлетворил заявление АО «...» о процессуальном правопреемстве и заменил заявителя ООО «Спарк Сервис» на АО «...». После этого в отношении ЧОУ «...» введена процедура наблюдения. Требование АО «...» в размере ... рублей включено в третью очередь реестра кредиторов ЧОУ «...». ... года между ПАО «...» и АО «...» был заключен договор уступки прав требований, в соответствии с которым ПАО «...» уступило в пользу АО «...» права на получение денежных средств в счет погашения оставшейся суммы задолженности по оплате цены договора участия в долевом строительстве от ЧОУ «...» в размере ... рублей 27 копеек. На момент подачи заявления в собственности ЧОУ «...» имелось 8 квартир, расположенных по адресу: .... Квартиры за № ... были проданы Р. право собственности зарегистрировано ... года. Собственником квартир №№ ... с ... года стала В. По данному факту АО «...» обратилось в СУ СК РФ по РТ. Определением Арбитражного суда РТ от ... года ЧОУ «...» признано банкротом и было открыто конкурсное производство. Р. является представителем ЧОУ «...» в судебных процессах, поэтому был в курсе финансового положения организации. От имени ЧОУ «... при совершении сделок купли-продажи квартир выступал Р.., В.. и В, состоят в фактических брачных отношениях и проживают совместно. Договоры, заключенные между ЧОУ «...» и Р,., В.. носили возмездный характер, однако, стоимость приобретенных квартир ими не оплачена, денежные средства на счета ЧОУ «...» не поступили. В последующем часть квартир была реализована М, и Г. При этом М. приобрел квартиру у Р. раннее принадлежащую ЧОУ «...», а В., оформив право собственности на квартиру №..., зарегистрировала ипотеку на весь объект в пользу М. на основании договора залога, в сделке с В.. от имени ЧОУ «...» выступал Р. Собственник квартиры №... Х. также не уплатила стоимость квартиры до настоящего времени. В результате ЧОУ «...» было лишено имущества в виде квартир, перешедших в собственность указанных выше лиц, а, следовательно, и АО «...» в настоящее время лишено возможности удовлетворить свои требования за счет имущества должника.

Из показаний свидетеля Н. (заместителя генерального директора по правовым вопросам АО «...»), данных ею в ходе судебного и предварительного следствия, в том числе в ходе очной ставки с подсудимой, установлено, что ... года между ООО «Компания ...», ЗАО «...» и ЧОУ «...» был заключен договор инвестирования на строительство детского сада по адресу: ...), доля ООО «Компания ...» составляла ..., доля ЧОУ «...» - .... После завершения строительства был заключен договор купли-продажи доли ... ООО «...» в пользу ЧОУ «...». В дальнейшем, ООО «...» была переименована в ООО «...». ЧОУ «...» с ... года перестало исполнять принятые обязательства по оплате доли. ООО «...» обратилось в Арбитражный суд РТ с иском о взыскании задолженности по договору купли-продажи, было заключено мировое соглашение. ООО «...» уступило право требования по обязательствам ЧОУ «... в пользу ООО «...», в ООО «...» от ЧОУ «...» платежей также не поступало. ООО «...» обратилось в Арбитражный суд РТ с иском о взыскании задолженности в размере ... рублей основного долга и ... рублей 9 копеек процентов за пользование чужими денежными средствами, который был удовлетворен. ООО «...» по договору от ... года уступило право требования обязательств по договору купли-продажи АО «...». В настоящее время здание детского сада по ... передано АО «...». Определением Арбитражного суда Республики Татарстан от ... года в отношении ЧОУ «...» введена процедура банкротства. Единственным кредитором ЧОУ «...» является АО «...». Имеющаяся задолженность ЧОУ «...» перед ООО «...» в размере ... рублей передана АО «...». Цена уступки права требования полностью оплачена их организацией .... В последующем стало известно, что директор ЧОУ «...» ФИО1 через агентство недвижимости «Флэт» выставила на продажу принадлежащие им 8 квартир, расположенные по адресу: .... Объявления о продаже были выставлены в приложении «Авито». Таким образом, в период судебных разбирательств о признании ЧОУ «...» банкротом, ФИО1 намеренно реализовала принадлежащие организации квартиры, хотя, имея признаки банкротства, не должна была этого делать. 

Из оглашенных с согласия сторон показаний свидетеля Ю. следует, что примерно с ... года она является одним из учредителей ЧОУ «...», АНОО «...». Данные компании организовал К.., еще одним учредителем являлась ФИО1 Она никогда не участвовала в деятельности данных компаний, ей привозили документы, она их подписывала. После смерти К. в ... году руководить организациями начала ФИО1 Прибыли от деятельности данных компаний она не получала. По мере необходимости подписывает документы, которые ей привозит курьер. Последний раз она подписывала протокол общего собрания одной из компаний Егоза, в котором шла речь о согласии на реализацию квартир, принадлежащих организации. Ей известно, что имеется долг перед АО «...», в случае вынесения судом решения о взыскании денежных средств с Егозы, нужно будет чем-то платить, для этого и планировалось реализовать квартиры. ЧОУ «...» осуществляет свою деятельность по двум адресам, а именно в ЖК «...», а также в ЖК «...». Квартиры, которые планировалось продать, находились в ЖК «...». Она не рассчитывала на какую-то часть денежных средств от продажи квартир, поскольку свои денежные средства в развитие ЧОУ «...» она не вкладывала, числится в числе учредителей ЧОУ «...» только по документам. Почему на сегодняшний день К.. не убран из числа учредителей ЧОУ «...», ей неизвестно (т. ...).

Свидетель Л. (бухгалтер АНОО «...») суду пояснила, что в ее обязанности входит учет первичной документации. Главным бухгалтером являлась С, Руководителем ЧОУ «...» была ФИО1 У нее был доступ к расчетным счетам организаций, однако операций по продажам квартир она не видела, денежные средства за оплату по договору купли-продажи недвижимого имущества не поступали. С Р. она знакома, в штате организации он не числился, приходил к ФИО1, здоровался, сидел у них кабинете. Их организации располагались в ЖК «...» и «...». Учредителями являлись Б.., К. и ФИО1, которая также являлась директором. С. была главным бухгалтером в обеих организациях, ее обязанности никому не передавались. С, занималась отчетами, начислением заработной платы, приходными документами, выписками по расчетным счетам, товарными накладными. О том, что организация получала субсидии, ей известно. Было заключено соглашение с Министерством образования на выделение субсидий. Она делала отчет по расходованию денежных средств по заработной плате, налогам. Отчеты подавались ежемесячно до 25 числа каждого месяца. Денежные средства также поступали ежемесячно на расчетный счет. Отчет подавался за предыдущий месяц. К отчету прилагался список воспитанников ежемесячно. Список она брала у делопроизводителя П. а ФИО1 его заверяла своей подписью. Отчет отвозила либо она, либо П, ФИО1 в ... годах находилась в отпуске по уходу за ребенком, в период примерно полутора лет на работе не появлялась. 

Свидетель С. (главный бухгалтер АНОО «...») в судебном заседании и на предварительном следствии дала показания о том, что в ... году она познакомилась с ФИО1, которая была директором ЧОУ «...». В ее должностные обязанности главного бухгалтера входило ведение бухучета, сдача отчетов, начисление заработной платы. В отделе бухгалтерии ЧОУ «...» работала она и Л. Ее рабочее место располагалось по адресу: ... (ЖК ...»). На балансе ЧОУ «...» числилось здание детского сада и земельный участок под ним в «...», ... квартир на .... У организации имелся заем от ООО «...» на ... рублей, который был выдан при покупке квартир в ЖК «...» на ... покупке квартир на ул. ... перечисление денежных средств проходило через Банк «...». ЧОУ «...» имело задолженность перед ООО «...» за здание детского сада в «...», оплата шла по договору долевого участия. Платежи они вносили нерегулярно, а, начиная с ... года, вообще перестали платить. Также были долги по коммунальным платежам перед ООО «...». Коммунальные платежи считали по завышенным тарифам, как коммерческой организации, субсидий не хватало для покрытия долгов, по этому поводу шли судебные разбирательства. Руководителем ЧОУ «...» была ФИО1 Налоговую отчетность подготавливает она и направляет с электронной подписью ФИО1 Рабочее место ФИО1 располагалось в соседнем кабинете в доме ... по ул. ... в «...». ФИО1 было известно обо всех платежах, которые необходимо было выполнить, и о наличии задолженностей. О продаже ЧОУ «Центр образования «Егоза» восьми квартир, расположенных по адресу: ... осенью ... года ей ничего не известно, по бухгалтерии эти сделки не проходили. В ... года она уволилась. Поступали ли на счет организации денежные средства в качестве оплаты за квартиры, не знает. С Р. она знакома, это юрист ФИО1 Официально он не трудоустроен, периодически приходит к ФИО1 С Б. она знакома, знает его как мужа учредителя Б. Б. в организацию не приезжала. Документами по субсидиям она не занималась, это было обязанностью П. В ... года им был перекрыт доступ в ЧОУ «...», все сотрудники перешли работать в другие организации. Все материальные ценности остались на месте в помещении в «...». 

В ходе судебного заседания в качестве дополнительного свидетеля была допрошена начальник отдела дошкольного образования МОиН РТ Х. которая пояснила, что субсидию расчитывает расчетчик по предоставленной детским садом информации. Если ребенок не посещает детский сад, необходимо сообщить, по какой причине, поскольку субсидия подушевая. 

Свидетель К. (сотрудник ... суду показала, что она производила расчет субсидии. Расчет произвела на основании нормативных документов – Постановления кабинета Министров РТ №.... Есть Закон, которым утверждены нормативы. Расчет производится по спискам детей, предоставленным ЧОУ «...». Субсидия предоставляется на возмещение расходов, связанных с образовательной деятельностью. При расчете учитывается норматив и фактическая посещаемость детей. Если посещаемость не полная, размер будет меньше. Если меняется количество воспитанников в учетном году, меняется размер субсидии. 

Из показаний свидетеля Ш. (заместителя начальника отдела камеральных проверок МРИ ФНС России ... по РТ), данных им в судебном заседании и на предварительном следствии, установлено, что в отношении ЧОУ «...» за ... год проводилась камеральная проверка, нарушений выявлено не было. В соответствии с последней предоставленной ЧОУ «...» налоговой декларацией, доход за ... год составил ... рублей, кредиторская задолженность ... рублей, финансы и оборотные активы ... рублей. Также у ЧОУ «...» имеется на балансе здание детского сада на ... мест (..., ...) земля по этому же адресу, постановка на учет ... года, снято с учета ... года; ... квартир по ..., которые были сняты с учета ... года, однако оплата за указанное имущество на расчетный счет ЧОУ «...» не поступала.

Из показаний свидетеля Б.., данных им в судебном заседании и на предварительном следствии, следует, он является сособственником здания, расположенного по адресу: ... (...), доля составляет ...%. Также он владеет долей в праве собственности на земельный участок, на котором расположено здание. Эту долю он приобрел у ЧОУ «...». Денежные средства по договору купли-продажи в размере ... рублей он перечислял на расчетный счет организации. С ФИО1 он знаком больше 25 лет. Его супруга Б. является соучредителем ЧОУ «...». Раньше было ... учредителя, но К. умер, и у ЧОУ «...», ...» осталось два учредителя - ФИО1 и Б. Все решения по деятельности ЧОУ ...», АНОО «...», принимает директор организаций ФИО1 Ему известно, что на балансе у ЧОУ «...» ранее имелось ... квартир, расположенных по адресу: ..., которые были реализованы ЧОУ «...» третьим лицам, кому именно, не знает. От продажи квартир ни он, ни его супруга денежных средств не получили. Периодически его супруга расписывалась в протоколах общего собрания в ЧОУ «...», которые уже в окончательной редакции привозили к ним домой на подпись. Ему известно, что имеются судебные споры между ЧОУ «...» и АО «...», но в чем суть спора, не знает. В, представлял его интересы в судах по доверенности, по спору, связанному с АО «...», относительно ...% доли в праве общей долевой собственности по адресу: .... Его доля не выделена, и в связи с этим АО «...» обратился в суд с заявлением о выделе доли, заявление было удовлетворено. У ЧОУ «...» всегда было множество судебных споров, в чем они заключались он с Б. и ФИО1 не обсуждал. 

Свидетель Х. (директор ООО «...») в судебном заседании и на предварительном следствии дал показания о том, что его компания специализируется на оказании услуг в сфере недвижимости. Примерно в ... года в агентство обратился Р.., представился представителем ЧОУ «...», сказал, что у организации имеется ... квартир, которые необходимо продать. В процессе общения с директором организации ФИО1 выяснилось, что в этих квартирах располагался детский сад, из-за недовольства жильцов дома их деятельность не ведется и квартиры нужно продать. ООО «...» разместило в интернете объявления о продаже данных квартир. Р.. должен был представить документы по недвижимости для заключения договора на оказание услуг с ООО «...», но документы предоставлены не были, поэтому договор заключен не был. Р. тянул время, ссылаясь на наличие спора в Арбитражном суде. Через некоторое время Р, принес риэлтору определение суда об отказе во введении процедуры «наблюдение» в отношении ЧОУ «...», сообщил, что скоро он предоставит документы на квартиры, заключит договор. Их сотрудник получил от Р, выписки из ЕГРН по квартирам с номерами ..., собственниками которых являлись Р, и В. После того, как выяснилось о наличии спора между ЧОУ «...» и «...», они стали предупреждать об этом потенциальных покупателей. В итоге ни одна квартира их компанией реализована не была. 

Свидетель Х. (юрисконсульт ООО «...») в суде пояснила, что жилой дом, расположенный по адресу: ... находился под управлением ООО «...». ... квартир на втором этаже принадлежали ЧОУ «...», использовались под детский сад. Право собственности ЧОУ «...» было оформлено в ... году, до этого данные помещения принадлежали организации на основании договоров участия в долевом строительстве. ООО «...» является управляющей компанией по оказанию жилищно-коммунальных услуг, ЧОУ «...» являлось должником. За период с ... год задолженность с ЧОУ «...» была взыскана в пользу ООО «...» в судебном порядке, в Арбитражном суде РТ было заключено мировое соглашение, которое в добровольном порядке не исполнялось, поэтому были приняты меры к принудительному исполнению, в результате который со счета организации было списано ... рублей. Однако, в дальнейшем ЧОУ «...» также не оплачивало жилищно-коммунальные услуги ООО «...», накопился долг ... рубля. От представителя ЧОУ «...» Р.. ей стало известно, что квартиры хотят реализовать, чтобы погасить задолженность, но они не согласились на эти условия. Указанный долг впоследствии ООО «...» переуступило АО «...».

Из оглашенных с согласия сторон показаний свидетеля В. следует, что осенью ... года от мужа узнала, что продаются две квартиры, расположенные по ..., собственником которых был детский сад «...». Стоимость квартир ... рублей и ... рублей с рассрочкой оплаты. Муж сам общался с продавцом, подготавливал документы, она только присутствовала в регистрационной палате при подписании договора. Со стороны «...» Документы подписал Р. Денежные средства за квартиры оплачивал муж. Идея приобретения указанных квартир принадлежала ее мужу, и он самостоятельно решал, откуда брать денежные средства на оплату квартир. С ФИО1 она не знакома. Она занимается выкупом паев в земельных участках, поэтому имеет определенный доход. Квартирами она не пользуется, поскольку там нет стен, нужно восстановить межквартирные стены, делать ремонт. Данные квартиры она приобретала в инвестиционных целях. Она лично не проводила оценку стоимости недвижимого имущества перед покупкой, возможно, проводил муж, ей об этом не известно. Частичное отсутствие стен квартир никак не препятствовало оформлению сделок в регистрационной палате (т. ...).

Из показаний свидетеля В. данных им в ходе судебного и предварительного следствия, следует, что с директором ЧОУ «...» ФИО1 знаком лично с ... года, она и Р. обратились за помощью, пояснив, что ФИО2 угрожает ей, требуя отдать ему долю в размере ...% от права собственности в здании детского сада, расположенного по адресу: ... (ЖК ...). Он и Р. - представитель ЧОУ «...» - встретились с Т., на встрече также присутствовала А.. Во время встречи им было предложено отдать ... от права собственности детского сада, в противном случае их компанию обанкротят. На его условия они не согласились, поскольку уже было вступившее в законную силу решение арбитражного суда о передаче здания детского сада АО «...». У ЧОУ ...» имелась задолженность перед АО «...» на большую сумму, в связи с чем были судебные разбирательства с АО «...». Свою деятельность ЧОУ «...» осуществляло по адресу: ..., данное здание находилось в собственности ЧОУ «...» ... доли в праве собственности, ... в собственности Б..) АО «...» в ... года подало заявление о признании несостоятельным (банкротом) ЧОУ «...» в Арбитражный суд РТ. В итоге было принято решение о передаче здания, расположенного по адресу: ..., в собственность АО «...». Решение ЧОУ «...» было исполнено, он лично присутствовал при передаче здания, подписал акт приема передачи здания. В ... года к нему обратился Р. с просьбой помочь как можно быстрее продать ... квартир, принадлежащих ЧОУ «...», пояснив, что ЧОУ «...» уже с ... года пытается данные квартиры реализовать с помощью агентства «...», но сделать это не удалось, так как АО «Сувар Казань» стало об этом известно. Р. предложил именно ему купить две из восьми квартир за ... рублей за каждую. Квартиры были нежилыми, без стен, в них требовался ремонт. Он решил приобрести две квартиры, а расплатиться за них после того, как в них восстановят стены и сделают ремонт и все обременения с них снимут. В МФЦ они заключили договоры купли-продажи квартир на его супругу В. продавцом был Р. который действовал в интересах ЧОУ «...» по доверенности, выданной ФИО1 Примерно через неделю одну из квартир он предложил купить Г. тот согласился приобрести ее за ... рублей, но сказал, что не купит квартиру, пока она не будет приспособлена для жилья. Они заключили договор купли-продажи квартиры № ... согласно которому Г. уже оплатил стоимость квартиры, но фактически денежные средства на его счет не перевел, это было лишь указано в договоре. Еще одну квартиру приобрел его знакомый М. за ... рублей, денежные средства передал .... Кроме этого ему известно, что ЧОУ «...» реализовала ... квартир: его супруга приобрела ... квартиры, Х. приобрела квартиру № ..., а остальные ... квартир приобрел Р., и уже после первой цепочки продаж квартир, он продал квартиру № ... Г. а Р.. одну из квартир продал М. При этом Р. после того как продал квартиру М. до сих пор не внес денежные средства на счет ЧОУ «...». Примерно ... года он сообщил ФИО1 о том, что он продал квартиру № ... Г.., но фактически Г.. ему денежные средства за квартиры не перевел, однако готов вернуть квартиру или заплатить денежные средства, что Р.. продал одну из квартир М. и получил денежные средства. Квартиры ФИО1 хотела продать, чтобы рассчитаться со своими кредиторами. В связи с тем, что ЧОУ «...» не могло найти покупателей на свои квартиры, Р. обратился к нему за помощью, сказав, что квартиры необходимо продать, в связи с тем, что имеются судебные споры между ЧОУ «...» и АО «...». Несмотря на то, что он отказался выплачивать стоимость квартир, Р. на это согласился, сказав, что необходимо заключить соглашение о купле-продаже этих двух квартир, и ФИО1 знает, что оплаты не будет. Расчет по данным квартирам он должен был произвести до ... года или до ... года, точно не помнит, однако не планировал производить расчет за них до тех пор, пока не будут стены. Денежные средства за квартиры он так и не перевел. 

Из показаний свидетеля Р. данных им в ходе судебного и предварительного следствия, установлено, что он познакомился с ФИО1 в ... году, оказывал ей юридические услуги, потом стали сотрудничать по юридическому сопровождению ЧОУ «Егоза», учредителем и директором которого она являлась. Он принимал участие во всех юридических спорах. В ... году АО «...» подали заявление в Арбитражный Суд РТ о признании ЧОУ «...» банкротом, было принято решение об отказе во введении процедуры банкротства. В ходе судебных процессов между АО «...» и ЧОУ ...» пытались прийти к мировому соглашению, но не удалось. После этого он встретился со своим знакомым В. сообщил ему о споре между АО «...» и ЧОУ «...» и попросил помочь урегулировать этот спор. Затем вместе В. они пришли в офис АО «...» решить вопрос о досрочном погашении задолженности ЧОУ «...» перед АО «...», точнее выкупить ... доли, однако и в этот раз разрешить вопрос не удалось. В собственности ЧОУ «...» имелось ... квартир, которые были отведены под детский сад. Потом произошли изменения в законодательстве и стало запрещено располагать детский сад в жилом доме. В связи с этим было принято решение о продаже этих квартир. Инициатива исходила от ФИО1, кроме того денежные средства от продажи квартир могли быть направлены на погашение задолженности перед АО «...». Примерно в ... года по предложению ФИО1 он стал заниматься поиском покупателей на квартиры. Между ФИО1 и агентством недвижимости «...» был заключен договор. В связи с тем, что покупателей найдено не было, он предложил ФИО1 заняться поиском покупателей и восстановлением документов на квартиры, а также выдать ему доверенность. Стоимость квартир была ниже рыночной для того, чтобы завлечь клиента. ФИО1 выдала ему нотариальную доверенность, и в ... года он нашел покупателя Х.., с которой ... года был заключен договор купли-продажи квартиры № ... по цене ... рублей. В тот же день Х. передала ему ... рублей, а на следующий день еще ... рублей, а оставшуюся часть суммы в размере ... Х. должна была передать в начале ... года, но так и не отдала, поскольку в ... года Х. стало известно о том, что АО «...» было подано заявление о признании ЧОУ «...» банкротом. ... рублей, которые ему передала Х. находятся у него. После того, как сделка с Х. была заключена, он сообщил об этом ФИО1 ... квартир он предложил ФИО1 оформить на него, а ... квартиры - В. та согласилась. ... года он оформил право собственности на ... квартир, а оставшиеся ... квартиры приобрела В. Денежные средства им не вносились в связи с тем, что он ждал результат процедуры «наблюдение» и решения о прекращении дела о банкротстве. Поскольку была введена процедура конкурсного производства, а, следовательно, все расчетные счета ЧОУ «...» подлежали закрытию, деньги за квартиры на счет он так и не перевел. В дальнейшем он решил реализовать приобретенные квартиры, и через В. нашел покупателя М. Об этом он сообщил ФИО1 ... года был заключен договор купли-продажи квартиры № ... с М, по цене ... рублей, в тот же день М. передал ему ... рублей, еще ... рублей М, передал ему в ... года и остался должен ... рублей. О данной сделке ФИО1 также знала, в том числе и о переданных денежных средствах. Деньги на счет он не внес, так как началась процедура банкротства. Впоследствии в суде были оспорены все сделки. Конкурсного управляющего не устроила выплата денег, поскольку им было выгодно продать квартиры по той цене, которая устроит их. От принятия денег он отказался. Решение о продаже квартир приняли ФИО1 и Б.. Никаких денег ФИО1 он не передавал, хотел сделать в квартирах ремонт и сдавать в аренду. Панировал оплачивать из своей прибыли. Общая стоимость квартир составила ... рублей. Все деньги, вырученные от продажи квартир, находятся у него. ФИО1 была в курсе, что было подано заявление о банкротстве. Была задолженность порядка ... рублей и пени – ... рублей. Кроме того, был договор с Банком «...» на ... рублей, на эту сумму АО «...» и выдвинул требования. По его мнению, оснований для приостановления сделок не имелось, признаков банкротства не было. 

Свидетель В.юрисконсульт ООО ...») в судебном заседании и на предварительном следствии дал показания о том, что ... года между ЧОУ «...» и ООО «...» были заключены договоры об оказании услуг по продаже 8 квартир, принадлежащих ЧОУ «...», расположенных по адресу: ... .... Стоимость данных квартир установил заказчик, она была занижена примерно на 10-15%, поскольку ЧОУ «...» необходимо было в скором порядке продать данные квартиры. Все общение по данным договорам велось с представителем ЧОУ «...» Р. Квартиры были самовольно перепланированы и в черной отделке. Договора об оказании услуг возили директору ЧОУ «...» ФИО1 на дом. На одну квартиру был найден покупатель, был составлен предварительный договор. Через некоторое время выяснилось, что в отношении ЧО «...» подано заявление компанией «...» о признании банкротом. После этого они обратились к представителю Р.. и объяснили, что не могутм продавать квартиры, поскольку сделки могут быть признаны недействительными. Р. сказал, что все устранит. На протяжении определенного времени он звонил Р. спрашивал, когда прекратиться дело о банкротстве, через некоторое время он сообщил, что теперь собственниками квартир являются физические лица. Он попросил документы, подтверждающие факт оплаты стоимости квартир этими лицами, но их ему не представили, поэтому квартиры на продажу не выставили. Позже Р. прислал ему на Воцап выписки из ЕГРЛ, однако, в связи с отсутствием платежных документов, он понял, что сделки между ЧОУ «...» и Р. фиктивные. Р. постоянно вводил его в заблуждение, говоря, что у ЧОУ «...» нет неразрешенных споров с АО «...», однако АО «...» прислало им письмо о приостановлении реализации квартир в связи с делом о банкротстве ЧОУ «...». Информация о банкротстве была размещена в открытом доступе. В связи с началом процедуры банкротства, договоры с ЧОУ «...» были расторгнуты. О расторжении договоров был уведомлен Р.

Из оглашенных с согласия сторон показаний свидетеля Р. (судебного пристава-исполнителя), следует, что ... года в Приволжское отделение судебных приставов от АО «...» поступил исполнительный лист с требованием обязать ЧОУ «...» вернуть по акту приема-передачи АО «...» переданное по договору купли-продажи от ... года ... доли в праве общей долевой собственности на здание частного дошкольного учреждения детского сада в жилом комплексе ... общей площадью ... кв.м., земельный участок общей площадью ... кв.м., расположенные по адресу: г. ... .... ... года было возбуждено исполнительное производство. В связи с тем, что имелся второй собственник, а доли были общими, представителем ЧОУ «...» С. в Арбитражный суд РТ было подано заявление о разъяснении решения суда. ... года Арбитражным судом РТ С. было отказано в удовлетворении иска. ... года она направила требование в адрес ЧОУ «...» об исполнении решения суда в семидневный срок, однако оно исполнено не было. ... года был осуществлен выход по адресу: ..., где был подписан акт прима-передачи имущества, подписанный со стороны ЧОУ «...» В. со стороны АО «...» - Г. Таким образом, исполнительное производство было окончено. Директора ЧОУ «...» ФИО1 она не видела (т...).

Свидетель К.. в судебном заседании на предварительном следствии дал показания о том, что в настоящее время он работает в ООО «...» директором. Его отец К. в ... года умер. После смерти отца его младший брат и мать получили в наследство от отца жилые помещения, а он еще при жизни отца получил принадлежащие отцу доли в уставном капитале ООО «...», а также ООО «...) в размере 50% по каждой организации. Данная сделка была оформлена договором дарения. Его отец, Б. и ФИО1 были учредителями ЧОУ «...». После смерти отца им совместно с Б.. была достигнута договорённость о том, что он полученную от своего отца долю в ООО «... передает Б.., а Б. передаст ему долю в ООО «...». Данная договоренность была оформлена договором купли-продажи от ... года. Таким образом, он является единственным учредителем и директором ООО «...». К деятельности ЧОУ ...» он отношения не имеет, прибыль не получает. При жизни его отец вкладывал денежные средства в развитие ЧОУ «...», в связи с чем после смерти отца он пришел к ФИО1 и сказал что его мать и младший брат собираются вступить в наследство отца, и попросил ее предоставить ей документы о том, что его отец является учредителем в ЧОУ «...», однако ФИО1 ему отказала, поскольку она и другие учредители не собираются допускать их к управлению ЧОУ «...». При очередном разговоре с ФИО1 она ему сообщила, что после продажи помещений ЧОУ «...» по ... суммы за вычетом задоженностей она предоставит его семье. Впоследствии ЧОУ «...» реализовало 8 квартир, расположенных по ..., однако каких-либо средств от ФИО1 они не получили. Квартиры были приобретены ЧОУ «...» в ... году. Согласно выписке из ЕГРЮЛ учредителями ЧОУ «...» являются ФИО1, Б. и его отец К.., несмотря на то, что тот умер в ... года. По какой причине его отца не убрали из числа учредителей, ему неизвестно. 

Из показаний свидетеля М.., данных им в ходе судебного и предварительного следствия, установлено, что примерно в ... году он познакомился с В. В ... года В. попросил у него деньги в долг, он согласился дать деньги под залог какого-либо имущества. В. сказал, что у его бывшей супруги имеется квартира в доме №... по улице .... После этого они оформили договор займа и договор залога в Росреестре, он передал В. ... рублей, которые тот должен был вернуть примерно через 3-4 месяца. Деньги ему В. не вернул. В процессе заключения сделки с В. он познакомился с Р., который предложил ему приобрести у того квартиру в том же доме за ... рублей, при этом пояснил, что ранее квартира использовалась под детский сад и нуждается в капитальном ремонте, в связи с этим сумма такая низкая. Он согласился, при этом сказал, что готов заплатить ... рублей, а остальную часть денег передаст после того как В. вернет ему долг. Р.. согласился, после чего он передал Р. ... рублей и был оформлен договор купли-продажи с отсрочкой ... рублей до ... года. В связи с тем, что В. не смог вернуть ему долг, оставшиеся ... рублей Р. он отдал из своих личных средств под расписку. Впоследствии он узнал, что в отношении прежнего владельца квартир ФИО1 возбуждено уголовное дело, а также наложен арест на его квартиру. Он просил Р. вернуть ему деньги за квартиру, но тот сказал, что квартиру он приобрел законно, о наличии ограничений, запретов, проблем по квартире не знал, и их не было, иначе Росреестр не провел бы регистрацию договора. О том, что квартира ранее принадлежала ЧОУ «... узнал в ... года. О том, что у ЧОУ «...» имеются судебные споры с АО «...», и что в Арбитражном суде РТ имеется дело о признании ЧОУ «...» банкротом, ни В. ни Р. ему не говорили. Если бы ему они об этом сказали, то он бы никогда не согласился на данную сделку. В. и Р. уверяли его, что у них все хорошо, сделка является законной. 

Из оглашенных с согласия сторон показаний свидетеля Г. установлено, что с В. он знаком более 10 лет. Примерно в конце ... года В. сказал ему, что у бывшей супруги имеется квартира в доме №... по улице ... и он хочет продать ее за ... рублей. В ходе осмотра квартиры оказалось, что у нее не имелось стен, и раньше там был детский сад. Он сказал В. что как только тот построит стены, он ее купит, тот согласился, при этом сказал, что главное подписать договор купли-продажи и зарегистрировать его в Росреестре. Он согласился подписать договор, но денежные средства за покупку квартиры он не переведет до тех пор, пока не будут возведены стены. ... года он подписал договор купли-продажи, согласно которому он якобы приобрел квартиру №... в доме №... по улице ... у В. кроме того подписал акт приема передачи квартиры, после чего договор был зарегистрирован в Росреестре. Деньги ни В.., ни супруге за покупку квартиры он не отдал. Примерно в ... года к нему пришел В. и сообщил, что указанная квартира ранее находилась в собственности у организации, которая находится на стадии банкротства и предупредил, чтобы он деньги пока не переводил. Летом ... года ему стало известно, что на квартиру, которую он формально приобрел у В. наложен арест. ФИО1 ему не знакома (т. ... ...).

Свидетель Х. в ходе предварительного следствия дала показания о том, что примерно в ... года друг ее мужа К. сообщил, что его знакомый Р. продает квартиру в ... по очень выгодной цене. Ее это заинтересовало, она связалась с Р. осмотрела квартиру, оказалось, что раньше там находился детский сад, и поэтому отсутствуют межквартирные стены. Квартиру Р.. продавал за ... рублей, при этом сказал, что квартиру необходимо продать как можно скорее, поскольку ему нужны деньги, квартира принадлежит ЧОУ ... он является юристом ЧОУ «... и соответственно, квартиру он продает от имени ЧОУ «...». В ... года она подписала договор купли-продажи в МФЦ и передала ... рублей Р. Оставшиеся ... рублей она должна была передать Р.. до ... года. В ... года ей стало известно, что на данную квартиру наложен арест в ходе расследования уголовного дела. После этого она связалась с директором ЧОУ ...» ФИО1, которая сказала, что ничего опродаже квартиры не знает, каких-либо проблем с квартирами нет, продажей квартир занимался Р. и ей необходимо связаться с ним. Через 30 минут ей перезвонил Р. и сообщил, что квартира не арестована (т. ...).

Свидетель П. суду пояснила, что она являлась делопроизводителем в АНО ЦО «...». Всего было три детских сада, она была прикреплена к детскому саду на улице .... Она занималась документооборотом, входящими и исходящими письмами, вела текущую документацию. В штате были директор, заведующая, главный бухгалтер, специалист по кадрам, воспитатели. В детский сад дети зачисляются на основании заявления родителей, затем заключается договор, выносится приказ о зачислении. Процедура отчисления аналогичная. Посещаемость детей учитывается на основании табеля, который ведет воспитатель. Табель передается заведующей, он хранится в документации филиала. ФИО1 была на рабочем месте каждый день, в ... году у нее родилась дочь, и она ушла в отпуск по уходу за ребенком, при этом приезжала на работу, но в детали не вдавалась. В конце календарного года на электронную почту приходило письмо из Министерства образования с предложением о предоставлении субсидии с перечнем документов, в который входил список воспитанников. Списки формировались на основании договоров, указанных в специальных журналах. В журнал вносились фамилия, имя, отчество ребенка, номер договора. Журнал заполняет заведующая. После предоставления всех документов, в том числе формы отчетности о количестве групп, численности воспитанников в группах, бухгалтерских документов, заключается соглашение между ЧОУ ...» и Министерством образования о предоставлении субсидии. Отчисление воспитанников происходит на основании заявления родителя, без такого заявления они не могут отчислить ребенка. Движение детей в течение года бывало, при этом дополнительное соглашение с Министерством образования на изменение размера субсидии не заключалось. Когда приходило письмо из Министерства образования о предоставлении субсидии, она докладывала об этом ФИО1, она дает указание о подготовке документов, она готовит документы, ФИО1 с ними знакомится, заверяет копии. Списки воспитанников формируются на основании журнала, в котором указаны номера договоров.

Из показаний свидетеля К. установлено, что она в период с ... годы работала в ЧОУ «...» специалистом по кадрам. Директором организации была ФИО1, она контактировала со всеми заведующими. В период рождения ребенка в ... году ФИО1 была в отпуске по уходу за ребенком примерно на протяжении полутора лет. Приказ об отпуске готовила она. В этот период ФИО1 руководила по телефону, через мужа ей передавали документы на подпись. Исполняющего обязанности директора в этот период не было. По поводу начисления субсидий ничего пояснить не может. 

Свидетель С. (сотрудник МОиН РТ) в судебном заседании и на предварительном следствии дала показания о том, что Министерством образования и науки Республики Татарстан в период с ... года предоставлялись субсидии ЧОУ «...» в целях возмещения затрат, возникающих в связи с оказанием услуг по предоставлению дошкольного, начального общего, основного общего, среднего общего образования, включая расходы на оплату труда, приобретение учебников и учебных пособий, средств обучения, игр, игрушек. В ... году на основании соглашения сумма субсидий составила ... рубля; в ... году - ... рублей. Субсидии были перечислены на расчетный счет ЧОУ «...». Субсидии начислялись ежемесячно на основании отчета о фактически произведенных затратах, возникших в связи с оказанием услуг по предоставлению дошкольного, начального общего, основного общего, среднего общего образования. Отчеты подавались ежемесячно директором ЧОУ «...» ФИО1 Отчеты проверялись отделом планирования. Достоверность указанной в отчетах информации проверяется поднадзорными органами, в частности целевое использование денежных средств – Казначейством, выездные проверки осуществляло Министерство финансов. Министерство образования проверяло лишь полноту представленных документов и их формы. По отчетным данным устанавливается численность детей. Размер субсидии зависит от численности воспитанников и нормативов. Списки воспитанников предоставляют руководители организаций. 

По ходатайству стороны защиты был допрошен М.., который пояснил, что он представлял интересы Б. в деле о банкротстве. Полагает, что процедура банкротства была возбуждена незаконно, поскольку Учреждения не могут быть признаны банкротом. Ознакомившись с отчетом на листах дела 137-140 в томе ... заявляет, что при его составлении конкурсный управляющий проигнорировал нормы закона. С ... год у ЧОУ «...» наблюдался рост активов, о чем свидетельствуют положения балансовых показателей, где отражено движение денежных средств. На балансе организации имелось имущество, но управляющий уклонился от указания этих активов. Отчет сфальсифицирован и не отражает реального финансового положения организации. Таким образом, признаков банкротства на ... года у ЧОУ «...» не имелось, у организации имелась возможность погасить задолженность. 

Свидетель А. (сестра ФИО1) суду пояснила, что она работала в ЧОУ «...» заместителем директора по административно-хозяйственным вопросам. Всего было три детских сада, в каждом свои заведующие, воспитатели. Примерно с ... годы ФИО1 находилась в декретном отпуске. Первое время она ездила на работу, потом у нее начались проблемы со здоровьем, какое-то время она находилась в ..., потом снова стала приезжать на работу. Во время декретного отпуска свои обязанности она никому не передавала, исполняющего обязанности директора не было. С ФИО1 согласовывались все вопросы. У ее сестры четверо детей, один из которых инвалид, младшему 6 лет, взрослый ребенок учиться в ВУЗе. Охарактеризовала сестру с положительной стороны, как доброго, отзывчивого человека.

Свидетель Р. (супруг ФИО1) суду показал, что во время декретного отпуска его супруга продолжала контролировать все вопросы, связанные с детскими садами, все документы на подпись передавались через него. Все документы подписывала она, право подписи никому не передавала. Квартиры в ЖК «...» хотели продать, чтобы выкупить здание в «...». Юрист Р. вел все арбитражные дела, ФИО1 в эти вопросы не углублялась. Схема по продаже квартир была предложена Р. Оплата за квартиры не поступала, поскольку по договору была отсрочка платежа из-за дела о банкротстве. Не поступила она и в последующем, так как была введена процедура наблюдения и сделки были признаны недействительными. Требования кредиторов ФИО1 закрыла путем перечисления денежных средств с ее личного счета на счет кредитора. 

Свидетель С. суду пояснила, что у нее есть двое детей - С., ... года рождения, и С. ... года рождения, которые обучались в детском саду «...», Альберт в период с ... год, М. - с ... года. Уже в ... года она перевела своих детей в другой частный детский сад «...». В ... годах ее дети детский сад «...» не посещали. Заявления о том, чтобы за ее детьми сохранили место в детском саду, она не писала.

Из показаний свидетеля У. следует, что у него есть сын У., ... года рождения, который в период с ... годы посещал детский сад «...». После того, как открыли бюджетный детский сад, его сын стал обучаться в детском саду ... вплоть до ... года, затем пошел в школу. Писал ли он заявление о сохранении за ними места в детском саду «...», не помнит. О том, что его ребенок не будет больше посещать детский сад, он уведомил воспитателя. 

Свидетель Д. в судебном заседании и на предварительном следствии дала показания о том, что у нее есть сын Д., ... года рождения, который в период с ... по ... года обучался в детском саду «...». С ... года ее сын стал посещать муниципальный детский сад «...» в ... в селе .... 

Свидетель Ш. в судебном заседании и на предварительном следствии пояснила, что ее дочь Ш. посещала детский сад ЧОУ «...» в период с ... год. По истечению указанного периода времени ее ребенок данный детский сад не посещал. В данный детский сад они посещали примерно полгода, забрала ребенка из сада, поскольку воспитатель избил их ребенка. О зачислении в детский сад и отчислении из него ею были написана заявления. 

Из показаний свидетеля Г. данных им в судебном и предварительном следствии, установлено, что его дочь Г. посещала детский сад ЧОУ «...» с ... год. Заключением договора и его расторжением занималась супруга. В ... году его ребенок посещал муниципальный детский сад. 

Свидетель Е. суду пояснил, что его сын Е. посещал детский сад ЧОУ «...» с ... год. В ... году они перевели ребенка в детский сад «...», поскольку в этом саду их не устроило меню. Заявление о сохранении за его ребенком места в ЧОУ «... не писали. 

Из показаний свидетеля В. следует, что ее сын В. посещал детский сад ЧОУ «...» с ... года. Ребенок постоянно болел, поэтому долго не посещали детский сад, а с ... года они стали посещать другой детский сад. Договор о зачислении в ЧОУ «...», скорее всего, она писала, писала ли заявление о расторжении договора, не помнит. 

Свидетель Д.. пояснил, что его сын Д.. посещал детский сад ЧОУ «... с ... года. Затем в ... годах они стали посещать муниципальный детский сад. У него был разговор с сотрудниками ЧОУ «...» о сохранении за его ребенком места в саду, но писал ли он такое заявление, не помнит. 

Свидетель Л. в судебном заседании и на предварительном следствии показал, что его внучка Л.. посещала детский сад ЧОУ «...» в ... году около двух лет, затем ее перевели в другой детский сад. 

Из показаний свидетеля Н.. следует, что его сын Н.. посещал детский сад ЧОУ «...» с ... года. В ... году его перевели в детский сад «...», в ... году сын пошел в школу. 

Свидетель Н. суду пояснил, что его сына Н.. зачислили в ЧОУ «...» в ... году, ходили туда примерно 6 месяцев, затем в ... году его перевели в детский сад «...», потом в детский сад «...». Писал ли он заявление о расторжении договора, не помнит. Заявление на сохранение места в ЧОУ «...» за его сыном он не писал. 

Свидетель К. дала показания о том, что ее сын К,. посещал Центр образования «...» по адресу: ...А в период с ... года. Детский сад ЧОУ «...» по адресу: ... ее ребенок не посещал.

Свидетель К, в судебном заседании и на предварительном следствии пояснила, что ее дочь К, посещала Центр образования «...» по адресу: ... в период с ... года. Детский сад ЧОУ «...» по адресу: ... ее ребенок не посещал.

Из показаний свидетеля К., данных ею в ходе судебного и предварительного следствия, установлено, что ее дочь К.. посетила детский сад ЧОУ «...» один раз на пробном занятии. В тот день она оставила в детском саду свои анкетные данные. В ... году ее дочь посещала муниципальный детский сад ....

Свидетель К, суду пояснил, что его дочь К. посещала детский сад ЧОУ «...» с ... года. Летом ... года его дочь детский сад не посещала, в сентябре она стала ходить в муниципальный детский сад в селе ....

Свидетель С.. на предварительном следствии и в суде дала показания о том, что ее сын С.. посещал детский сад ЧОУ «...» в период с ... года, затем стали ходить в детский сад «...». Заявление на сохранение места в детском саду ЧОУ ...» не писала. Писала ли она заявление на расторжение договора, не помнит. 

Из показаний свидетеля К., данных им в судебном и предварительном следствии, установлено, что его сын К. посещал детский сад ЧОУ «...» в период с ... года, затем открылся муниципальный детский сад, и они перевели ребенка туда. Заявление о сохранении места за ребенком в ЧОУ «...» не писали, возвращаться туда не собирались. 

Свидетель Ш. пояснила, что ее сын Ш.. посещал детский сад ЧОУ «...» в период с ... года. С ... года ее сын стал ходить в муниципальный детский сад. 

Из показаний свидетеля А. данных в ходе судебного и предварительного следствия, установлено, что ее дочь Ш. посещала детский сад ЧОУ «...» с ... года примерно до мая – ... года, после чего стала посещать подготовительные курсы, ... года пошла в школу. 

Свидетель Н. в суде и на предварительном следствии дал показания о том, что его сын Н. посещал детский сад ЧОУ «...» в период с ... до середины ... года, ... года пошел в школу.

Свидетель О. пояснила, что ее сын С. посещал детский сад ЧОУ «...» в период с ... годы. После этого ребенок на протяжении года детский сад не посещал, а затем его зачислили в муниципальный детский сад. Заявление о сохранении места в ЧОУ «...» за ее сыном не писали, заявление о расторжении договора также не писали, просто перестали ходить и платить за услуги. 

Из показаний свидетеля Ф. следует, что ее сын Ф. посещал детский сад ЧОУ «...» с ... года, посоле чего стали посещать муниципальный детский сад ....

Свидетель Г. суду показала, что ее сын Г. посещал детский сад ЧОУ «...» с ... года, после чего стали посещать муниципальный детский сад. 

Свидетель К. дал показания о том, что его дочь К, не посещала детский сад ЧОУ «...». У них имелись намерения посещать данный детский сад в ... году, в связи с этим он составил договор с руководством ЧОУ «...», внесли предоплату в размере ... рублей, однако ребенок в тот детский сад не пошел, поскольку открылся муниципальный детский сад, куда он и был зачислен.

Из показаний свидетеля Х. данных им в судебном заседании и на предварительном следствии, установлено, что его дочь Х.. посещала детский сад ЧОУ «...» в период с ... года, после чего стали ходить в муниципальный детский сад. Заявление о сохранении за ними места в ЧОУ «...» не писали. 

Свидетель Ш. пояснила, что ее сын Ш,. посещал детский сад ЧОУ ...» в период с ... года, после этого она вышла в отпуск по беременности и ребенка в детский сад больше не водила. 

Из показаний свидетеля С.., данных им входе предварительного следствия, следует, что его сын С.. посещал детский сад ЧОУ «...» в период с 2013 ... года (т. ...).

Свидетель А. пояснил, что его сын А. посетил детский сад ЧОУ «...» один раз, присутствовал на пробном занятии в ... году, ему там не понравилось, поэтому он стал посещать детский сад «...». 

Вина подсудимой также подтверждается исследованными в ходе судебного разбирательства письменными доказательствами.

В ходе осмотра предметов (документов) осмотрен отчет по результатам анализа финансового состояния определения признаков фиктивного и преднамеренного банкротства, о наличии/отсутствии оснований для оспаривания сделок, о возможности/невозможности восстановления платёжеспособности ЧОУ «... согласно которому имущества организации по данным бухгалтерского баланса на ... года не достаточно для погашения общей суммы кредиторской задолженности предприятия. По данным бухгалтерского баланса на ... года у организации имеются активы на общую сумму ... рублей, в том числе внеоборотные активы - ... рублей, запасы – ... рублей, денежные средства – ... рублей, прочие оборотные активы – ... рублей. По данным бухгалтерского баланса на ... года сумма обязательств предприятия составляет ... рублей, в том числе краткосрочные займы и кредиты – ... рублей, долгосрочные займы и кредиты – ... рублей, кредиторская задолженность ... рублей. Имеются признаки преднамеренного банкротства. Имеются основания для оспаривания сделок должника (т. ...).

Отчет по результатам анализа финансового состояния определения признаков фиктивного и преднамеренного банкротства, о наличии/отсутствии оснований для оспаривания сделок, о возможности/невозможности восстановления платёжеспособности ЧОУ «...» признан и приобщен к материалам дела в качестве вещественного доказательства (т. ...).

В ходе осмотра предметов (документов) осмотрены копия договора уступки прав (требования) от ... года, согласно которому Банк «... (Цедент) уступает АО «...» (Цессионарию) право требования на получение денежных средств в счет погашения оставшейся суммы задолженности по оплате цены договора участия в долевом строительстве №... от ... года к ЧОУ « Центр образрвания «...», стоимость уступаемых прав составляет ... рублей 27 копеек;

- копия акта приема-передачи документов от ... года;

- копия акта сверки взаимных расчетов от ... года;

- копия соглашения о частичном прекращении обязательств по договору №... об открытии кредитной линии от ... года;

- копия акта прима-передачи документов от ... года (т. ...).

Указанные документы признаны и приобщены к материалам дела в качестве вещественных доказательств (т. ...).

При осмотре документов произведен осмотр письма ПАО «...» от ... года №..., согласно которому у ЧОУ «...» существовали обязательства перед банком, которые возникли в ... года. Отдельный договор залога или договор иного обеспечительного характера в отношении квартир банком не заключался. ЧОУ «... исполняло обязательства перед Банком в соответствии с графиком. С ... года дебиторская задолженность ЧОУ «...» вынесена на просрочку в связи с нарушением графика платежей. На дату уступки долга Банком АО «...» задолженность перед банком составляла ... рублей 27 копеек; 

- компакт диска с выпиской по счету, актом сверки, сведениями о задолженности ЧОУ «...» (т. ...).

Перечисленные документы признаны и приобщены к материалам дела в качестве вещественных доказательств (т. 4 л.д. 215).

В ходе осмотра предметов (документов) осмотрены письмо ПАО «...» от ... года №..., из которого следует, что в ... года директор ЧОУ «...» ФИО1 обратилась в Банк с предложением о продаже банком прав на задолженность по Соглашению о частичном прекращении обязательств по договору №... об открытии кредитной линии от ... года при условии единовременного погашения с дисконтом 40%. Банку было известно о поданном ... года АО «...» заявлении о банкротстве ЧОУ «...», однако юристы Банка полагали, что закон не разрешает осуществлять банкротство таких юридических лиц (взыскание, по мнению юристов Банка, должно осуществляться с учредителей ЧОУ «...»). С учетом данного обстоятельства, Банк готов был согласиться с условием дисконта. В ходе последующих переговоров ФИО1 было предложено ООО «...» в качестве цессионария. ФИО1 и второй учредитель ЧОУ «...» Б.. гарантировали личным поручительством оплату задолженности. Сумма требований при этом не реструктуризировалась, размер и сроки погашения – не изменялись. В ходе подготовки сделки ЧОУ «...» представлялась бухгалтерская отчетность с расшифровками, в которых наличие квартир указывалось. Кредитный комитет Банка одобрил сделку цессии ... года. ... года арбитражным судом введено наблюдение в отношении ЧОУ «...». Несмотря на решение арбитражного суда, ФИО1 подтвердила заинтересованность в сделке и не сообщала, что какое-либо имущество ЧОУ «Егоза» выбыло. ... договоры цессии и сопутствующие поручительства были подписаны ООО «...», ФИО1 и Б. В соответствии с условиями договора цессии, последний автоматически расторгается в связи с тем, что ООО «...» (цессионарий) не оплатило цену сделки в установленные договором сроки;

- договор уступки прав (требований) № ... от ... года, заключенный между ПАО «...» (цедент) и ООО «Юридический ...» (цессионарий) в лице генерального директора М.

- протокол № ... от ... года, согласно которому постановлено уступить права требования банком к ЧОУ «...» в размере ..., 27 рублей; 

- бухгалтерский баланс ЧОУ «...» по состоянию на ... года;

- договор поручительства ...-... от ... года, заключенный между ПАО «...» (кредитор) и Б. (поручитель), в соответствии с которым поручитель обязуется перед кредитором отвечать солидарно с цессионарием за полное исполнение последним его обязательств по договору уступки прав ... от ... года, заключенному между кредитором и цессионарием;

- договор поручительства №... от ... года; 

- письмо ФИО1 от ... года в адрес директора долгового центра ООО ...» Щ. (т. ...

Указанные документы признаны и приобщены к материалам дела в качестве вещественных доказательств (т. ...).

В ходе осмотра произведен осмотр исполнительного производства №..., возбужденного по решению Арбитражного суда Республики Татарстан от ... года по иску АО «...» к ЧОУ «ЦО «...» о расторжении договора купли-продажи доли в праве собственности на объекты недвижимости от ... года, обязании вернуть переданные по договору купли-продажи 92/100 доли в праве общей долевой собственности на здание частного дошкольного учреждения (детского сада в жилом комплексе «...»), земельный участок. Решение исполнено ... года (т. 3 л.д. 166-170).

Исполнительное производство № ... признано и приобщено к материалам дела в качестве вещественного доказательства (т. ...). 

В ходе осмотра предметов (документов) осмотрены копии документов на квартиры, расположенные по адресу: ...:

- акта приема-передачи квартиры к договору участия в долевом строительстве №... от ... года, от ... года, согласно которому ООО ...» в лице генерального директора К. с одной стороны и ЧОУ «...» в лице директора ФИО1 с другой стороны утвердили акт о приеме квартир №...;

- заявления представителя ЧОУ «... к главному инженеру РГУ БТИ об изготовлении технических паспортов на квартиры ... в доме ... по ул. ... от ... года;

- заявления директора ЧОУ ...» ФИО1 к генеральному директору ООО «...» об изготовлении технических паспортов на квартиры ... в доме ... по ул. ... от ... года;

- акта приема передачи выполненных работ к договору №... от ... года, подписанного заместителем начальника ОКД М. и директором ЧОУ ...» ФИО1;

- уведомления от ООО «...»;

- уведомления от ООО «...»;

- выписки из ЕГРЮЛ от ... года ЧОУ «...», согласно которой в сведениях об учредителях значатся Б.., К. ФИО1, директор ФИО1;

- технического паспорта жилых помещений квартир №... д. ... по ул. ..., по состоянию на ... года;

- кадастровых паспортов помещений ... д... по ул. ...;

- договора дарения доли в уставном капитале общества от ... года, согласно которому К. подарил К. принадлежащую ему долю в уставном капитале ООО «НОУ «...» в размере уставного капитала общества 50%, полномочие на распоряжение указанной долей;

- договора купли-продажи доли в уставном капитале общества от ... года, согласно которому Б. продает К.. принадлежность доли в уставном капитале ООО «...», размер принадлежащей Б.. доли 50% в уставном капитале общества за ... рублей (т. ...).

Данные документы признаны и приобщены к материалам дела в качестве вещественных доказательств (т. ...).

В ходе осмотра предметов (документов) осмотрены: 

- копия решения Советского районного суда ... от ... года, которым постановлено взыскать с В. в пользу М. сумму задолженности по договору займа в размере ... рублей, 

- копия договора купли-продажи недвижимого имущества с рассрочкой платежа от ... года, заключенного между Р. (Продавец) и М. (Покупатель), согласно которому продавец обязуется передать в собственность покупателя, а покупатель обязуется принять и оплатить стоимость квартиры №... в доме №... по улице ... города ... в размере ... рублей с авансовым платежом наличными денежными средствами на основании расписки в размере ... рублей, оставшаяся часть цены в размере ... рублей оплачивается покупателем в срок до ... года;

- копия расписки Р.. от ... года в получении от М. ... рублей в счет оплаты по договору купли-продажи квартиры;

- копия расписки Р. от ... года в получении от М. ... рублей в счет оплаты по договору купли-продажи квартиры (т. ...).

Указанные документы приобщены к материалам дела в качестве вещественных доказательств (т. ...).

В ходе осмотра предметов (документов) осмотрены 

- копия договора купли-продажи квартиры № ... от ... года, согласно которому В. (продавец) продала а Г. (покупатель) принял в собственность и оплатил стоимость квартиры №... в доме №... по улице ... в размере ... рублей;

- копия акта приема-передачи квартиры от ... года;

- копия выписки из ЕГРН, согласно которой собственником квартиры №... в доме №... по улице ... является Г.. (т. ...).

Данные документы приобщены к материалам дела в качестве вещественных доказательств (т. ...).

По заключению эксперта № ... от ... года рыночная стоимость квартиры, расположенной по адресу: ... по состоянию на ... года составляет ... рублей (т. ...).

Согласно заключению эксперта № ... от ... года рыночная стоимость квартиры №... в доме №... по улице ... на ... года составляет ... рублей; квартиры №... - ... рублей; квартиры №... - ... рублей; квартиры №... - ... рублей; квартиры №... - ... рублей (т. ...).

По заключению эксперта № ... от ... года по состоянию на ... года рыночная стоимость квартиры №... составляет ... рублей; квартиры №... - ... рублей (т. ...).

Согласно заключению эксперта № ... от ... года ответить на вопрос, на какую сумму реализовано за период с ... года по ... года имущество ЧОУ «...», а именно 8 квартир, расположенных по адресу: ..., согласно данных бухгалтерского учета организации, не представляется возможным; за период с ... года по ... года на расчетные счета ЧОУ «...» ... в отделение «...» №... ПАО ... и № ... в ОАО «...» Банк платежей, содержащих в наименовании указание оплаты за имущество, а именно 8 квартир, расположенных по адресу: ..., не поступало; ответить на вопрос какова задолженность ЧОУ «...» перед АО «...» и ООО «...» по состоянию на ... года, согласно данных бухгалтерского учета организации, не представляется возможным (т. ...).

В ходе осмотра произведен осмотр Устава частного общеобразовательного учреждения «...», утвержденного собранием учредителей, протокол ... от ... года, согласно которому частное общеобразовательное учреждение «...» расположено: ... .... Учреждение является юридическим лицом, имеет самостоятельный баланс, имеет в оперативном управлении имущество. Учредителями учреждения являются физические лица – Б., К., ФИО1;

- Устава частного общеобразовательного учреждения «...» утвержденного учредительным собранием протокола ... от ... года, согласно которому учреждение расположено: ... ..., офис ... Учреждение является юридическим лицом, имеет самостоятельный баланс, имеет в оперативном управлении имущество. Учредителями учреждения являются физические лица – Б., К,, ФИО1;

- копии свидетельства о государственной регистрации некоммерческой организации ЧОУ «...» от ... года; копии свидетельства о постановке на учет в налоговом органе серии ...; копии лицензии № ... от ... года, выданной ЧОУ «...» бессрочно на осуществление образовательной деятельности по адресу: ... ...; санитарно-эпидемиологического заключения от ... года; заключения № ... о соответствии объекта защиты требованиям пожарной безопасности помещения; копии протокола собрания учредителей ЧОУ «...» № ... от ... года, согласно которому Б. ФИО1 решили выбрать Б. председателем собрания учредителей, ФИО1 секретарем собрания, а также назначить директором ЧОУ «...» ФИО1 сроком на 5 лет, то есть по ... года; копии лицензии № ... от ... года, выданной ЧОУ «...» бессрочно на осуществление образовательной деятельности по адресу: ...; копии свидетельства о постановке на учет в налоговом органе серии ...; копии свидетельства о государственной регистрации некоммерческой организации ЧОУ «...» от ... года; карты партнера ЧОУ «...», согласно которой у ЧОУ «...» имеется расчетные счета в отделении «...» № ... ПАО «...» №...; карты партнера ЧОУ ...», согласно которой у ЧОУ «...» имеется расчетные счета в отделении ПАО «... ... № ... (т. ...).

В ходе осмотра предметов (документов) осмотрен компакт диск с информацией о движении денежных средств на расчетном счете №..., открытом в ПАО «...», принадлежащем ЧОУ «...», за период с ... год. 

При открытии файла ... обнаружены сведения о движениях денежных средств в период с ... по ..., в том числе переводы, полученные из Министерства финансов ..., где в назначении указано: субсидии частным садикам. Сумма операций за указанный период по дебиту составила ... рублей 42 копейки.

При открытии файла - ... обнаружены сведения о движениях денежных средств в период с ... по ..., в том числе переводы, полученные из Министерства финансов ..., где в назначении указано: субсидии частным садикам. Сумма операций за указанный период по дебиту составила ... рублей 11 копеек.

При открытии файла - ... _ обнаружены сведения о движениях денежных средств в период с ... по .... Сумма операций за указанный период по дебиту составила ... рублей 96 копеек; 

- компакт диска с информацией о движении денежных средств на расчетном счете №..., открытом в ПАО «...», принадлежащем ЧОУ «...», за период с ... год. При открытии файла установлено, что в ... году на указанный расчетный счет поступали денежные средства от родителей по договорам об оказании образовательных услуг (т. ...).

В ходе обыска в помещении ЧОУ «...» по адресу: ... изъяты и осмотрены: флеш накопитель; ноутбук ICL с серийным номером ...; ноутбук ICL с серийным номером: ...; 2 системных блока; «Журнал ежедневных доходов и расходов ЧОУ «...», который начат ... года; копия устава Частного образовательного учреждения «...»; копия свидетельства о государственной регистрации права серии ... ...; копия свидетельства о государственной регистрации права серии ... ...; экспертное заключение ...; свидетельство о постановке на учет российской организации в налоговом органе по месту нахождения на территории РФ серии ... ...; распоряжение о присвоении адресных номеров объектам недвижимости в жилом комплексе «лесной городок»; разрешение на ввод объекта в эксплуатацию №...; копия свидетельства о государственной регистрации права серии ... ...; разрешение на строительство №...; уведомление генерального директора ЗАО «...» Ч.. №... за ... и от ... за ...; выписка из Единого государственного реестра юридических лиц от ... №... (т. ...).

В ходе обыска в помещении детского сада ...» по адресу: ... изъяты: договор аренды нежилых помещений № ... от ... года, заключенный между ООО «...» в лице директора К. (арендодатель) и ЧОУ «...» в лице директора ФИО1 (арендатор); акт проверки органом государственного контроля (надзора) в сфере образования № ... от ... года; приказ № ... от ... года о проведении внеплановой документарной проверки юридического лица ЧОУ «...»; уведомление о проведении проверки ... от ... года; приказ № ... от ... года о прекращении деятельности групп развития по адресу: ..., офис ...; отчет об исполнении предписания и устранении нарушений, выявленных в ходе проверки № ... от ... года, подписанный директором ЧОУ «...» ФИО1; приказ № ... от ... года о предоставлении документов ЧОУ «...»; приказ № ... от ... года о начале осуществления образовательной деятельности; проект создания негосударственной дошкольной организации во вновь строящемся жилом комплексе «...»; акт сверки взаимных расчетов за период ... между МУП «...» и ЧОУ «...»; акт сверки взаимных расчетов за период ... между МУП «...» и ЧОУ «...» (т. ...).

Указанные документы осмотрены и приобщены к материалам дела в качестве вещественных доказательств (т. ...).

В ходе обыска в помещении детского сада «...» по адресу: ... изъяты системный блок и моноблок (т. ...).

В ходе осмотра системного блока и моноблока на два компакт диска извлечена информация, содержащая базу данных программы бухгалтерского учета «1С» (т. ...).

В ходе обыска в жилище ФИО1 по адресу: ... изъяты: заявление физического лица на получение карты ОАО «...» от ... года; заявление на перевод денежных средств от ... года; договор займа от ... года; расписка по договору займа от ... года; заявление на получение аннулированного перевода денежных средств от ...; справка подтверждение ...; договор займа от ...; расписки по договору займа от ..., ...; договор займа от ... года; расписка по договору займа от ... года; договор займа от ... года; расписка по договору займа от ...; договор займа от ...; расписка по договору займа от ...; договор займа от ...; расписка по договору займа от ... года; договор займа от ... года; расписка по договору займа от ... года; расписка по договору займа от ...; расписка по договору займа от ...; договор займа от ...; договор займа от ...; договор займа от ...; договор займа от ...; расписка по договору займа от ...; договор займа от ...; договор займа от ...; договор займа от ...; договор купли-продажи от ...; кадастровый паспорт земельного участка с кадастровым ...: от ...; договор купли-продажи от ..., заключенный между А. (продавец) и ФИО1 (покупатель); свидетельство о государственной регистрации права серии ... ... от ... года; кредитный договор № ... от ... года заключенный между ОАО «... (кредитор) и ФИО1, Р.. (заемщики); кредитный договор № ... от ... года, заключенный между ПАО «...» (кредитор) и ФИО1, Р. (заемщики); договор залога № ... заключенный между ПАО «...» (залогодержатель) и ФИО1, Р.. (заемщики); договор купли продажи ..., заключенный между ФИО1, Р. (покупатели) и Б. Б.., Т.., Б. (продавцы); технический паспорт квартиры расположенной по адресу: ...; свидетельство о государственной регистрации права от ... года; банковская карта ... банка «...», открытая на имя ФИО1; банковская карта ... банка «...», открытая на имя А.; банковская карта ... банка «...» безымянная (т. ...).

Указанные предметы осмотрены и приобщены к материалам дела в качестве вещественных доказательств (т...).

В ходе выемки в помещении Управления Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии по ... изъяты регистрационные документы (дела) по объектам недвижимости: РТ, ..., кадастровый номер ..., том ...; ..., ..., кадастровый номер ..., том ...б; РТ, ..., кадастровый номер ..., том ...; ..., ..., кадастровый номер ..., том ...б; ..., ..., кадастровый номер ..., том ...; ..., ..., кадастровый номер ..., том ...; ..., ..., кадастровый номер ..., том ...б; ..., ..., кадастровый номер ..., том ...; ... ..., кадастровый номер ..., том ...б; ..., ..., кадастровый номер ..., том ...; РТ, ..., кадастровый номер ..., том ...б; ..., ..., кадастровый номер ..., том ...; ..., ..., кадастровый номер ..., том ...б; ..., ..., кадастровый номер ..., том ...б; ... ..., кадастровый номер ..., том ...б; ... ..., кадастровый номер ..., том ...; ... ..., кадастровый номер ..., том ...; ..., ..., кадастровый номер ..., том ...б; ... ..., кадастровый номер ..., том ...; ... ..., кадастровый номер ..., том ...; ..., ..., кадастровый номер ..., том ... (т. ...).

Документы осмотрены и приобщены в качестве вещественных доказательств к материалам дела (т. ...).

В ходе осмотра предметов осмотрены полученные у Д. договор № ... от ..., справка ... от ... года, квитанции об оплате (т. ...).

Согласно протоколу выемки в помещении Министерства образования и науки ... по адресу: ... изъяты: заявления на предоставлении субсидии из бюджета ... на финансовое обеспечение получения дошкольного образования на ... годы; отчеты ЧОУ «...» об использовании субсидий за ... годы; договор ... от ...; дополнительное соглашение ... к договору ... от ...; договор ... от ...; соглашение ... от ...; соглашение ... от ...; списки воспитанников в период с ... годы (т. ...).

Указанные документы осмотрены и приобщены к материалам дела в качестве вещественных доказательств (т. ...).

Судом были истребованы указанные вещественные доказательства и исследованы в ходе судебного заседания, в частности списки воспитанников ЧОУ «...», предоставленные в Министерство образования для начисления субсидий. 

Из указанных списков следует, что:

воспитанник Е. фактически посещал ЧОУ «...» в период с ... годы, а согласно спискам – в период с ... годы;

воспитанник В. фактически посещал ЧОУ «...» в период с ... года по ... года, согласно спискам – в период с ... года;

воспитанник Д. фактически посещал ЧОУ «...» в период ... года, согласно спискам – в период с ... года;

воспитанник Л. фактически посещала ЧОУ «...» в ... году, согласно спискам – в период с ... года;

воспитанник Н. фактически посещал ЧОУ «...» в период с ... года, согласно спискам – в период с ... года;

воспитанник Н. фактически посещал ЧОУ «... в период с ... годы, согласно спискам – в период с ... года;

воспитанник К.. посетила пробное занятие в ... году, согласно спискам – посещала ЧОУ «...» в течение ... года;

воспитанник К. фактически посещала ЧОУ «...» в период с ... года, согласно спискам – в период с ... года; 

воспитанник С. фактически посещал ЧОУ «...» в период с ... годы, согласно спискам – в период с ... года;

воспитанник К. фактически посещал ЧОУ «...» в период с ... годы, согласно спискам – в период с ... года;

воспитанник Ш. фактически посещал ЧОУ «... в период с ... год, согласно спискам – в период с ... года;

воспитанник А.. посетил пробное занятие в ... году, согласно спискам посещал ЧОУ «...» в период с ... года

воспитанник Н. фактически посещал ЧОУ «...» в период с ... года, согласно спискам в период с ... года;

воспитанник Ш. фактически посещала ЧОУ «...» в период с ... года, согласно спискам в период с ... года;

воспитанник С, фактически посещал ЧОУ «...» в период с ... годы, согласно спискам – в период с ... года;

воспитанник К. ЧОУ «... не посещала, согласно спискам посещала в период с ... года;

воспитанник Х. фактически посещала ЧОУ «...» в период с ... год, согласно спискам – в период с ... года;

воспитанник Ш. фактически посещал ЧОУ «...» в период с ... года, согласно спискам – в период с ... года;

воспитанник С. фактически посещал ЧОУ «...» в период с ... годы, согласно спискам – в период с ... года;

воспитанник У. фактически посещал ЧОУ ...» в период с ... годы, согласно спискам – в период с ... года;

воспитанник Д. фактически посещал ЧОУ «...» в период с ... года, согласно спискам – в период с ... года;

воспитанник Г. фактически посещал ЧОУ «...» в период с ... года, согласно спискам – в период с ... года;

воспитанник С. фактически посещал ЧОУ «...» в период с ... годы, согласно спискам – в период с ... года;

воспитанник Ф. фактически посещал ЧОУ «...» в ... году, согласно спискам – в период с ... года;

воспитанник К. посещал развивающие занятия, согласно спискам посещал ЧОУ «...» в ... года;

воспитанник К. посещала развивающие занятия, согласно спискам – посещала ЧОУ «...» в период с ... года;

воспитанник Г. фактически посещала ЧОУ «...» в период с ... годы, согласно спискам – в период с ... года;

воспитанник Ш. фактически посещала ЧОУ «...» в период с ... годы, согласно спискам – в период с ... года;

воспитанник В.. зачислен в детский сад ... в ... года, согласно спискам посещал ЧОУ «...» в период с ... года;

воспитанник К. зачислен в детский сад ... в ... года, согласно спискам посещал ЧОУ «...» в период с ... года;

воспитанник О. зачислена в детский сад ... в ... года, согласно с пискам посещала ЧОУ «...» в период с ... года; 

воспитанник Х. зачислена в детский сад ... в ... года, согласно с пискам посещала ЧОУ «...» в период с ... года. 

В ходе обыска в помещении детского сада «...» по адресу: ... изъяты: счет на оплату ... от ...; перечень документов к отчету на получение субсидии, предоставляемой ... за период с ... года; счет на оплату ... от ...; приказ ... от ...; распределение на медицинские группы для занятия физкультурой от ...; приказ ...-ОД от ...; приказ ...-ОД от ...; приказ ...-ОД от ...; приказ ...-ОД от ...; акт о списании материальных ценностей от ...; акт о списании материальных ценностей от ...; акт о списании материальных ценностей от ...; акт о списании материальных ценностей от ...; журнал регистрации инструктажей по пожарной безопасности в АННО «...» (т. 6 л.д. 136-137).

По заключению эксперта ... от ... года подписи от имени ФИО1 расположенные на документах, представленных на экспертизу: «Список воспитанников по Частному общеобразовательному учреждению «...» на ...»; «Список воспитанников по Частному общеобразовательному учреждению «...» на ...»; «Список воспитанников по Частному общеобразовательному учреждению «...» на ...»; «Список воспитанников по Частному общеобразовательному учреждению «Центр ...» на ...»; «Список воспитанников по Частному общеобразовательному учреждению «...» на ...»; «Список воспитанников по Частному общеобразовательному учреждению «...» на ...»; «Список воспитанников по Частному общеобразовательному учреждению «...» на ...»; «Список воспитанников по Частному общеобразовательному учреждению «...» на ...»; «Список воспитанников по Частному общеобразовательному учреждению «...» на ...»; «Список воспитанников по Частному общеобразовательному учреждению «...» на ...»; «Список воспитанников по Частному общеобразовательному учреждению «...» на ...»; «Список воспитанников по Частному общеобразовательному учреждению «...» на ...»; «Список воспитанников по Частному общеобразовательному учреждению «...» на ...»; «Список воспитанников по Частному общеобразовательному учреждению «...» на ...»; «Список воспитанников по Частному общеобразовательному учреждению «...» на ...»; «Список воспитанников по Частному общеобразовательному учреждению «...» на ...»; «Список воспитанников по Частному общеобразовательному учреждению «...» на ...»; «Список воспитанников по Частному общеобразовательному учреждению «...» на ...»; «Список воспитанников по Частному общеобразовательному учреждению «...» на ...»; «Список воспитанников по Частному общеобразовательному учреждению «...» на ...»; «Список воспитанников по Частному общеобразовательному учреждению «...» на ...»; «Список воспитанников по Частному общеобразовательному учреждению «... на ...» выполнены ФИО1 (т. ...).

Таким образом, виновность подсудимой ФИО1 в совершении неправомерных действий при банкротстве, злоупотреблении полномочиями, и хищении чужого имущества путем обмана подтверждается совокупностью исследованных доказательств, в частности показаниями представителей потерпевших, свидетелей Н. Б.., Б.., В.., В.., Р.., К. С, У.., Д. и других, а также письменными материалами дела. Все указанные доказательства являются последовательными, согласуются между собой и соответствуют установленным судом обстоятельствам преступлений.

Все доказательства, исследованные в судебном заседании, были получены в строгом соответствии с нормами УПК РФ, в связи с чем, оснований для признания их недопустимыми, не имеется.

В ходе судебного разбирательства достоверно установлено, что ФИО1 заведомо зная о наличии у ЧОУ ...» признаков банкротства, а также о намерениях АО «...» обратиться с заявлением в Арбитражный Суд РТ о признании несостоятельным (банкротом) ЧОУ «...», злоупотребив своими полномочиями директора организации, вопреки ее законным интересам и интересам АО «...», решила реализовать принадлежащие организации восемь квартир с целью неисполнения обязательств перед АО «...», ПАО «...». С этой целью ФИО1 подписала договоры об оказании услуг с ООО «...», однако, после того, как сотрудники ООО «...» узнали о том, что в отношении ЧОУ «...» может быть начата процедура банкротства, договоры были расторгнуты, в связи с чем ФИО1, попросила Р. и В. фиктивно переоформить на себя право собственности на квартиры, что они и сделали. Таким образом, ФИО1 произвела отчуждение принадлежащего ЧОУ «...» имущества, зная, что указанные сделки являются фиктивными, денежные средства в ЧОУ «Егоза» не поступят, чем лишила возможности ЧОУ «Егоза» исполнить обязательства перед АО «...», ПАО «...» за счет собственного имущества.

Кроме того, ФИО1 в период с ... годы для получения субсидии предоставила списки воспитанников в Министерство образования и науки ..., зная, что в указанных списках содержатся заведомо недостоверные сведения об их численности, в результате чего на основании указанных списков ЧОУ ...» неосновательно получало завышенную субсидию на возмещение затрат за счет бюджетных средств, которую ФИО1 использовала по своему усмотрению.

При таких обстоятельствах действия ФИО1 суд квалифицирует по части 1 статьи 201 УК РФ, как использование лицом, выполняющим управленческие функции в иной организации, своих полномочий вопреки законным интересам этой организации и в целях извлечения выгод и преимуществ для себя, нанесения вреда другим лицам, если это деяние повлекло причинение существенного вреда правам и законным интересам организаций;

по части 1 статьи 195 УК РФ, отчуждение имущества должника - юридического лица, если эти действия совершены при наличии признаков банкротства и причинили крупный ущерб;

по части 4 статьи 159 УК РФ, как мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, совершенное лицом с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере. 

Суд исключает из объема обвинения по части 1 статьи 201 УК РФ указание на использование лицом, выполняющим управленческие функции в коммерческой организации своих полномочий вопреки законным интересам этой организации, поскольку согласно Уставу ЧОУ «...» является некоммерческой организацией. Также суд считает, что злоупотребление ФИО1 своими полномочиями в целях извлечения выгод и преимуществ для других лиц совокупностью доказательств не подтверждено, вменено органами следствия излишне, как и причинение существенного вреда правам и законным интересам граждан, охраняемым законом интересам общества и государства, поскольку причинение такого вреда, исходя из фабулы предъявленного ФИО1 обвинения ей не вменялось. 

Кроме того, суд исключает из объема обвинения по части 1 статьи 195 УК РФ указание на сокрытие имущества, имущественных прав о его местонахождении, а также передачу имущества во владение иным лицам, как не нашедшее своего подтверждения, поскольку в ходе судебного заседания установлено, что ФИО1 распорядилась квартирами путем реализации их третьим лицам, то есть совершила отчуждение имущества. 

При этом по смыслу закона под сокрытием имущества, имущественных прав или имущественных обязанностей, сведений об имуществе, о его размере, местонахождении либо иной информации об имуществе, имущественных правах или имущественных обязанностях понимается их полное или частичное утаивание. Передачей имущества во владение иным лицам признается временное избавление от него. Указанные действия ФИО1 не совершались, и, согласно предъявленному обвинению, не вменялись. 

Кроме того, суд исключает из объема обвинения по части 4 статьи 159 УК РФ квалифицирующий признак - совершение хищения путем злоупотребления доверием, как излишне вмененный. 

Согласно пункту 3 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 30 ноября 2017 года №48 «О судебной практике по делам о мошенничестве, присвоении растрате» злоупотребление доверием при мошенничестве заключается в использовании с корыстной целью доверительных отношений с владельцем имущества или иным лицом, уполномоченным принимать решения о передаче этого имущества третьим лицам. Доверие может быть обусловлено различными обстоятельствами, например служебным положением лица либо его личными отношениями с потерпевшим.

Как установлено в судебном заседании ФИО1 доверительных или личных отношений с кем-либо из сотрудников Министерства образования не имела и для достижения преступного результата при совершении хищения бюджетных средств не использовала. 

Кроме того, суд уменьшает размер причиненного Министерству образования и науки ... ущерба до ... рублей 88 копеек по следующим основаниям. 

Как видно из материалов дела, для расчета суммы причиненного ущерба следователем З. были направлены сведения в Министерство образования и науки РТ о периоде фактического посещения ЧОУ «...» ... воспитанников и периоде их посещения, согласно изъятым в ходе обыска спискам воспитанников, на основании которых начислялась субсидия. 

При этом, в предъявленном ФИО1 обвинении, речь идет о ... воспитанниках.

В ходе судебного разбирательства судом был допрошен следователь четвертого отдела по расследованию ОВД СУ СК России по РТ З.., который пояснил, что воспитанник Ш. был включен в данные сведения ошибочно. 

Таким образом, расчет суммы ущерба был произведен с учетом воспитанника Ш.

В процессе судебного разбирательства государственным обвинителем предоставлен уточненный расчет суммы ущерба, который составил ... рублей 08 копеек. 

Вместе с тем, суд не может согласиться с данным расчетом, поскольку указанные в нем сведения противоречат данным, установленным судом при исследовании списков, на основании которых начислялась субсидия.

При указанных обстоятельствах суд считает необходимым уточнить данный расчет, исходя из следующих данных. 

Так, на момент совершения ФИО1 преступления, субсидии назначались в соответствии с постановлением Кабинета Министров ... от ... года ... об утверждении порядка предоставления субсидий из бюджета ... на возмещение затрат по предоставлению дошкольного образования частными дошкольными образовательными организациями, дошкольного, начального общего, основного общего, среднего общего образования частными общеобразовательными организациями и индивидуальными предпринимателями, осуществляющими образовательную деятельность по имеющим государственную аккредитацию основным общеобразовательным программам.

Согласно пункту 18 Правил Размер субсидии определяется по следующей формуле:

1) для частной дошкольной организации, индивидуального предпринимателя: Sd = Nd x Kd, где: Sd - размер субсидии для частной дошкольной организации, индивидуального предпринимателя, рублей; Nd - норматив финансового обеспечения государственных гарантий реализации прав на получение общедоступного и бесплатного дошкольного образования в муниципальных дошкольных образовательных организациях (в зависимости от территориального расположения, вида дошкольной образовательной организации, длительности пребывания, количества рабочих дней в неделю, возрастного состава воспитанников) в расчете на одного воспитанника в год, утвержденный законом Республики Татарстан, рублей; Kd - численность воспитанников в частной дошкольной организации, у индивидуального предпринимателя, человек.

Законами Республики Татарстан от ... года №... и от ... года №... установлены нормативы финансового обеспечения государственных гарантий реализации прав на получение общедоступного и бесплатного дошкольного образования в муниципальных дошкольных образовательных организациях в .... 

Согласно установленным нормативам судом произведен следующий расчет по указанной формуле: 

№

ФИО

Год рождения

Период посещения

Режим работы

Ступень образования

Форма обучения

норматив

расчет

1

Е.

...

01.2017-12.2017

5?10,5

От 3до 7 лет

Разновозрастная (двухвозрастная)

27801

27801

(27801:12? 12=27801)

2

В.

...

01.2017-09.2017

5?10,5

От 3 до7 лет

Разновозрастная (двухвозрастная)

27801

20850,75

(27801:12?9= 20850,75)

3

Д.

...

01.2017-09.2017

5?10,5

От 3 до 7 лет

Разновозрастная (двухвозрастная)

27801

20850,75

(27801:12?9= 20850,75)

4

Л.

...

01.2017-09.2017

5?14

От 3 до 7 лет

одновозростные

30643

22982,25

(30643:12?9= 22982,25)

5

Н.

...

01.2017-09.2017

5?14

От 3 до 7 лет

одновозростные

30643

22982,25

(30643:12?9= 22982,25)

6

Н.

...

01.2017-08.2017

5?14

От 3 до 7 лет

одновозростные

30643

20428,67

(30643:12?8)=

20428,67)

7

К,

...

01.2017

5?14

От 1 года до 3 лет

одновозрастные

36514

3042,83

(36514:12? 1=3042,83)

8 

К.

...

01.2018-12.2018

5?10,5

От 3 до 7 лет

Разновозрастная (двухвозрастная)

34601

34601

9

С,

...

01.2017-09.2017

5?10,5

От 3 до 7 лет

Разновозрастная (двухвозрастная)

27801

20850,75

(27801:12?9=

20850,75)

10

К.

...

01.2017-12.2017,

01.2018-08.2018

5?14

От 3 до 7 лет

одновозростные

30643,

38167

30643

25444, 67

(38167:12?8=

25444, 67)

11

Ш.

...

01-2017-09.2017

5?14

От 3 до 7 лет

одновозростные

30643

22982,25

(30643:12?9=

22982,25)

12

А.

...

01.2017-11.2017

5?10,5

От 3 до 7 лет

Разновозрастная (двухвозрастная)

27801

25484,25

(27801:12?11

=25484,25)

13

Н.

...

09.2017-12.2017,

01.2018-08.2018

5?10,5

От 3 до 7 лет

Разновозрастная (двухвозрастная)

27801,

34601

9267 (27801:

12?4=9267)

23067,33

(34601:12?8=

23067,33)

14

Ш.

...

09.2017-12.2017,

01.2018-08.2018

5?14

От 3 до 7 лет

одновозростные

30643,

38167

10214,33

(30643:12?4=

10214,33)

25444,67

(38167:12?8=

25444,67)

15

С,

...

01.2017-09.2017

5?14

От 3 до 7 лет

одновозростные

30643

22982,25

(30643:12?9=

22982,25)

16 

К.

...

01.2017-04.2017

5?14

От 1 года до 3 лет

одновозрастные

36514

12171,33

(36514:12?4=

12171,33)

17

Х.

...

09.2017-12.2017,

01.2018-08.2018

5?10,5

От 3 до 7 лет

Разновозрастная (двухвозрастная)

27801

34601

9267 

(27801:12?4=

9267)

23067,33

(34601:12?8=

23067,33)

18

Ш.

...

01-06,

09-12

2017,

01.2018-12.2018

5?10,5

От 2 мес до 3 лет

Разновозрастная (двухвозрастная),

одновозрастные

57183,

41182

47652,50

(57183:12?10)=

47652,50

41182

19

С.

...

01.2017-09.2017

5?14

От 3 до 7 лет

одновозростные

30643

22982,25

(30643:12?9=

22982,25)

20

У.

...

01.2017-12.2017,

01.2018-08.2018

5?14

От 3 до 7 лет

одновозростные

30643

38167

30643

25444,67

(38167:12?8=

25444,67)

21

Д.

...

09.2017-12.2017,

01.2018-12.2018

5?10,5

От 2 мес до 3 лет

Разновозрастная (двухвозрастная),

одновозрастные

57183

41182

19061

(57183:12?4=

19061),

41182

22

Г.

...

09.2017-12-2017,

01.2018-12.2018

5?10,5

От 2 мес до 3 лет

Разновозрастная (двухвозрастная),

одновозрастные

57183

41182

19061

(57183:12?4=

19061),

41182

23

С.

...

01.2017-08.2017

5?14

От 3 до 7 лет

одновозростные

30643

20428,67

(30643:12?8=

20428,67)

24

Ф.

...

01.2017-12.2017,

01.2018-12.2018

5?14

От 3 до 7 лет

одновозростные

30643,

38167

30643,

38167

25

К.

...

01.2017

5?14

От 1 года до 3 лет

одновозрастные

36514

3042,80

(36514:12?1=

3042,80)

26

К.

...

01.2017-02.2017

5?14

От 1 года до 3 лет

одновозрастные

36514

6085,67

(36514:12?2=

6085,67)

27

Г.

...

01.2017-09-2017

5?10,5

От 3 до 7 лет

Разновозрастная (двухвозрастная)

27801

20850,75

(27801:12?9=

20850,75)

28

Ш.

...

01.2017-09.2017

5?14

От 3 до 7 лет

одновозростные

30643

22982,25

(30643:12?9=

22982,25)

29

В.

...

09.2017-12.2017,

01.2018-12.2018

5?10,5

От 3 до 7 лет

Разновозрастная (двухвозрастная)

27801

34601

9267

(27801:12?9=

9267),

34601

30

К,

...

09.2017-12.2017,

01.2018-12.2018

5?10,5

От 2 мес до 3 лет

Разновозрастная (двухвозрастная),

одновозрастные

57183

41182

19061

957183:12?4=

19061),

41182

31

О.

...

09.2017-12.2017,

01.2018-12.2018

5?14

От 3 до 7 лет

одновозростные

30643

38167

10214,33

(30643:12?4=

10214,33)

38167

32

Х.

...

09.2017-12.2017,

01.2018-12.2018

5?14

От 3 до 7 лет

одновозростные

30643

38167

10214,33

(30643:12?4=

10214,33)

38167

Таким образом, сумма ущерба в ... году составила ... рублей 21 копейка, в ... году – ... рублей 67 копеек, общий ущерб составил ... рублей 88 копеек. 

Анализируя списки воспитанников за ... год суд отмечает, что первый список был подан по состоянию на ... года, то есть в списке указано количество детей, посещавших детский сад в ... года, второй список по стоянию на ... года о количеств детей, посещавших детский сад в феврале, третий список по состоянию на ... года о количестве детей, посещавших детский сад в марте, четвертый список по состоянию на ... о количестве детей посещавший детский сад в апреле, списка детей, посещавших детский сад в ... года не представлено, далее имеется пятый список по состоянию на ... о количестве детей, посещавших детский сад в ... года, по состоянию на ... списка также не имеется, далее идет шестой список по состоянию на ... о посещаемости за август, затем седьмой по состоянию на ... о посещаемости за ..., восьмой по состоянию на ... о посещаемости в ..., девятый по состоянию на ... о посещаемости за ..., десятый по состоянию на ... о посещаемости в декабре. Таким образом, в представленных списках отсутствуют сведения о посещаемости в ... года. Вместе с тем, отсутствие данных сведений не свидетельствует о том, что детский сад в данный период не функционировал, а потому оснований для его исключения из расчета суммы ущерба суд не усматривает. 

Доводы стороны защиты о том, что количество воспитанников в образовательном учреждении не влияет на размер субсидии, а учитывается лишь количество групп, суд находит несостоятельными, поскольку они опровергаются приведенным выше нормативно-правовым актом, устанавливающим расчет размера субсидии, в формулу которого одним из составляющих входит количество воспитанников, посещающих образовательное учреждение в отчетный период. Кроме того, из показаний представителя МОиН РТ Б., свидетеля С. установлено, что размер субсидии напрямую зависит от численности воспитанников, посещающих детский сад, и установленных нормативными актами нормативов. В Министерство образования ежемесячно предоставляются отчетные данные, по которым устанавливается численность воспитанников. Отчеты предоставляются заведующим учреждения.

Доводы о том, что ФИО1 не могла знать о реальном посещении детского сада тем или иным ребенком, суд также находит несостоятельными, поскольку, согласно показаниям свидетеля П. ею велся табель посещаемости, который хранился, в числе других документов, у ФИО1 Таким образом, суд приходит к выводу о том, что у ФИО1 имелась достоверная информация о фактическом количестве воспитанников, посещающих детский сад. При этом, доводы о том, что списки формировались на основании заключенных договоров о зачислении ребенка в детский сад, не свидетельствуют о невиновности подсудимой. Так, из показаний допрошенных в судебном заседании свидетелей – родителей указанных выше воспитанников К, О. К. С.., Н.. и других, установлено, что ими, действительно, заключались договоры с ЧОУ «...» о зачислении в детский сад, однако, переводя детей в другие детские сады, заявления о расторжении договора они не писали, просто переставали посещать детский сад, что не могло быть не известно ФИО1, как директором детского сада. Таким образом, судом установлено, что количество заключенных договоров о зачислении ребенка в детский сад значительно отличалось от количества детей, реально посещающих детский сад, то есть наличие не расторгнутого договора не свидетельствует о фактическом посещении детского сада тем или иным ребенком. Кроме того, следует отметить, что в указанных выше списках общее количество воспитанников в ... году составило 98 человек в каждом месяце, в ... году – 96, чего, безусловно, быть не могло, поскольку из показаний самой ФИО1 установлено, что тот или иной воспитанник мог не посещать детский сад по тем или иным причина на протяжении определенного времени. Данные обстоятельства позволяют суду прийти к выводу, что подсудимая намеренно включала в списки несуществующих воспитанников для сохранения как общего числа воспитанников, так и численности групп в текущем году, в противном случае это могло привести к уменьшению суммы субсидии. 

Исходя из установленных в судебном заседании обстоятельств, суд приходит к выводу, что действия ФИО1 по включению в списки воспитанников лиц, которые в действительности в ... годах ЧОУ «...» не посещали, были направлены на сохранение численности групп, поскольку при отсутствии указанных воспитанников их численность могла бы измениться, а соответственно измениться и размер предоставляемой субсидии. 

Утверждение стороны защиты о том, что ЧОУ «...» не имело признаков банкротства на период преступной деятельности ФИО1 и не могло быть признано банкротом в силу закона, опровергается вступившими в законную силу решениями Арбитражного Суда Республики Татарстан от ... года №... (резолютивная часть оглашена ...), согласно которому ЧОУ «...» признано несостоятельным (банкротом), от ... (резолютивная часть оглашена ...) (два решения), от ... (резолютивная часть оглашена ...) (четыре решения), от ..., от ... (резолютивная часть оглашена ...) согласно которым договоры купли продажи квартир, заключенные между ЧОУ «...» и Р.., между Р.. и М.., между должником и Х., между должником и В.. признаны недействительными. Указанными решениями установлено, что сделки по отчуждению имущества были совершены в условиях отсутствия намерения предоставить должнику равноценное встречное исполнение, воля сторон была направлена именно на безвозмездный вывод активов должника на третьих лиц при участии заинтересованного лица (Р..) в качестве промежуточного приобретателя (т. ...). 

Доводы стороны защиты о том, что на данный момент дело о банкротстве ...» прекращено ввиду уплаты долга, не опровергают выводы суда о виновности подсудимой и расценивается судом как добровольное возмещение ущерба, что также учитывается судом в качестве смягчающего наказание обстоятельства. 

Определяя вид и меру наказания, суд учитывает обстоятельства дела, характер и степень общественной опасности совершенных преступлений, данные о личности виновной, влияние назначенного наказания на исправление осужденной и на условия жизни ее семьи.

В качестве смягчающих наказание обстоятельств суд в соответствии с пунктом «к» части 1 статьи 61 УК РФ учитывает добровольное возмещение подсудимой ФИО1 материального ущерба АО «...», в соответствии с пунктом «г» части 1 статьи 61 УК РФ наличие малолетнего ребенка, состояние здоровья ее и близких родственников, наличие на иждивении несовершеннолетнего ребенка, сына – студента, а также престарелой матери, отсутствие судимости, положительные характеристики, ..., на учете у врачей нарколога и психиатра не состоит, ранее ничем себя не скомпрометировала, вела законопослушный образ жизни.

Обстоятельств, отягчающих наказание подсудимой, судом не установлено. 

Принимая во внимание наличие смягчающих наказание обстоятельств в совокупности с данными о личности виновной, влияние назначенного наказания на ее исправление, суд находит возможным назначить ФИО1 наказание по части 4 статьи 159, части 1 статьи 201 УК РФ в виде лишения свободы, с применением статьи 73 УК РФ, по части 1 статьи 195 УК РФ в виде штрафа. 

При этом, как справедливо отметил государственный обвинитель в судебных прениях, преступление, предусмотренное частью 1 статьи 195 УК РФ в силу части 2 статьи 15 УК РФ относиться к категории небольшой тяжести и к моменту постановления приговора срок привлечения ФИО3 к уголовной ответственности за данное преступление истек. 

Согласно пункту «б» части 1 статьи 78 УК РФ лицо освобождается от уголовной ответственности, если со дня совершения преступления небольшой тяжести истекло 2 года. 

В соответствии с частью 2 статьи 302 УПК РФ при установлении факта истечения срока давности в ходе судебного разбирательства суд постановляет по делу обвинительный приговор с освобождением осужденного от назначенного ему наказания. 

Срок привлечения подсудимой к уголовной ответственности за указанное преступление с учетом даты окончания совершения преступления – ... года - истек ... года. При указанных обстоятельствах суд считает необходимым освободить ФИО1 от наказания, назначенного по части 1 статьи 195 УК РФ. 

При определении меры наказания суд учитывает положения части 1 статьи 62 УК РФ.

Дополнительное наказание, предусмотренное санкцией части 4 статьи 159 УК РФ в виде штрафа и ограничения свободы суд считает возможным не назначать. 

Исходя из характера и степени общественной опасности преступления, конкретных обстоятельств его совершения, суд не усматривает оснований для изменения в соответствии с частью 6 статьи 15 УК РФ категории преступлений, предусмотренных частью 4 статьи 159, частью 1 статьи 201 УК РФ на менее тяжкую.

Судьбу вещественных доказательств суд разрешает в соответствии со статьей 81 УПК РФ.

Процессуальных издержек по делу не имеется. 

Мера пресечения в отношении ФИО1 не избиралась. 

В судебном заседании государственным обвинителем заявлен гражданский иск в интересах Министерства образования и науки ... в размере ... рублей 08 копеек. 

Представитель потерпевшего иск поддержал. Подсудимая и ее защитник иск не признали. 

Выслушав участников процесса, изучив доводы, изложенные в исковом заявлении, суд считает гражданский иск подлежащим удовлетворению частично. 

Как видно из существа иска, его сумма определена исходя из расчета, предоставленного государственным обвинителем в ходе судебного разбирательства. Между тем, при проверке расчета суммы ущерба судом были выявлены неточности в расчетах, в связи с чем сумма причиненного ущерба была уменьшена. 

В связи с изложенным суд полагает необходимым удовлетворить исковые требования в пределах, установленных судом, то есть на сумму 1065 889 рублей 88 копеек.

Руководствуясь статьями 307, 308 и 309 УПК РФ, суд

ПРИГОВОРИЛ:

признать ФИО1 виновной в совершении преступлений, предусмотренных частью 1 статьи 195, частью 1 статьи 201, частью 4 статьи 159 УК РФ и назначить наказание по части 1 статьи 195 УК РФ в виде штрафа в размере 100000 рублей, на основании пункта 3 части 1 статьи 24 УПК РФ освободить ФИО1 от назначенного наказания, в связи с истечением срока давности уголовного преследования.

Назначить наказание по части 4 статьи 159 УК РФ в виде лишения свободы на 3 (три) года, по части 1 статьи 201 УК РФ в виде лишения свободы на 1 год. На основании части 3 статьи 69 УК РФ по совокупности преступлений, путем частичного сложения назначенных наказаний окончательно назначить ФИО1 наказание в виде лишения свободы на 3 года 6 месяцев. 

На основании статьи 73 УК РФ наказание считать условным с испытательным сроком 2 (два) года.

Возложить на осужденную ФИО1 обязанности не менять постоянного места жительства и работы без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего контроль за условно-осужденными, являться на регистрацию в этот орган в дни, определенные уголовно-исполнительной инспекцией. 

Вещественные доказательства:

- письменные документы, находящиеся в материалах дела – хранить при уголовном деле;

- флеш накопитель (металлический) в корпусе серебристого цвета; ноутбук ICL в корпусе черного цвета с серийным номером: ...; ноутбук ICL в корпусе черного цвета с серийным номером: ...; системный блок в корпусе белого цвета; системный блок в корпусе черного цвета; «Журнал ежедневных доходов и расходов ЧОУ «...», который начат ...; копия устава Частного образовательного учреждения «...»; копия свидетельства о государственной регистрации права серии ... ...; копия свидетельства о государственной регистрации права серии ... ...; экспертное заключение ...; свидетельство о постановке на учет российской организации в налоговом органе по месту нахождения на территории РФ серии ... ...; распоряжение о присвоении адресных номеров объектам недвижимости в жилом комплексе «...»; разрешение на ввод объекта в эксплуатацию №...; копия свидетельства о государственной регистрации права серии ... ...; разрешение на строительство №...; уведомление генерального директора ЗАО «...» Ч.. №... за ... и от ... за ...; выписка из Единого государственного реестра юридических лиц от ... №..., договор аренды нежилых помещений ... от ..., заключенный между ООО «...» в лице директора К.. (арендодатель) и ЧОУ «...» в лице директора ФИО1 (арендатор); акт проверки органом государственного контроля (надзора) в сфере образования № ... от ...; приказ ... от ... о проведении внеплановой документарной проверки юридического лица ЧОУ «...»; уведомление о проведении проверки ... от ... на 1 листе; приказ ... от ... о прекращении деятельности групп развития по адресу: ..., офис 20; отчет об исполнении предписания и устранении нарушений, выявленных в ходе проверки ... от ... подписанный директором ЧОУ «...» ФИО1; приказ ... от ... о предоставлении документов ЧОУ «...»; приказ ... от ... о начале осуществления образовательной деятельности; проект создания негосударственной дошкольной организации во вновь строящемся жилом комплексе «...»; акт сверки взаимных расчетов за период ... между МУП «...» и ЧОУ «...»; акт сверки взаимных расчетов за период ... между МУП «...» и ЧОУ «...», системный блок в корпусе черного цвета и моноблок в корпусе серебристого цвета, заявление физического лица на получение карты ОАО «...» от ...; заявление на перевод денежных средств от ...; договор займа от ...; расписка по договору займа от ...; заявление на получение аннулированного перевода денежных средств от ...; справка подтверждение ...; договор займа от ...; расписка по договору займа от ...; расписка по договору займа от ...; договор займа от ...; расписка по договору займа от ...; договор займа от ...; расписка по договору займа от ...; договор займа от ...; расписка по договору займа от ...; договор займа от ...; расписка по договору займа от ...; договор займа от ...; расписка по договору займа от ...; договор займа от ...; расписка по договору займа от ...; расписка по договору займа от ...; расписка по договору займа от ...; договор займа от ...; договор займа от ...; договор займа от ...; договор займа от ...; расписка по договору займа от ...; договор займа от ...; договор займа от ...; договор займа от ...; договор купли-продажи от ...; кадастровый паспорт земельного участка с кадастровым ...: от ...; договор купли-продажи от ... заключенный между А.А. (продавец) и ФИО1 (покупатель); свидетельство о государственной регистрации права серии ... ... от ...; кредитный договор ...КИ от ... заключенный между ОАО «...» (кредитор) и ФИО1, Р, (заемщики); кредитный договор № ... от ..., заключенный между ПАО «...» (кредитор) и ФИО1, Р. (заемщики); договор залога № ... заключенный между ПАО «...» (залогодержатель) и ФИО1, Р. (заемщики); договор купли продажи квартиры № ..., заключенный между ФИО1, Р. (покупатели) и Б.., Б.., Т.., Б. (продавцы); технический паспорт квартиры расположенной по адресу: ...; свидетельство о государственной регистрации права от ...; банковская карта ... банка «...» открытая на имя ФИО1; банковская карта ... банка «...» открытая на имя А.; банковская карта ... банка «...» безымянная, хранящиеся в камере хранения вещественных доказательств четвертого отдела по расследованию особо важных дел СУ СК России по ..., возвратить по принадлежности ФИО1;

- регистрационные документы (дела) по объектам недвижимости с кадастровыми номерами: 16..., считать возвращенными по принадлежности в Управление Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии по ...; 

- заявление на предоставлении субсидии из бюджета ... на финансовое обеспечение получения дошкольного образования на ... год; заявление на предоставлении субсидии из бюджета Республики Татарстан на финансовое обеспечение получения дошкольного образования на ... год; заявление на предоставлении субсидии из бюджета Республики Татарстан на финансовое обеспечение получения дошкольного образования на ... год; заявление на предоставлении субсидии из бюджета Республики Татарстан на финансовое обеспечение получения дошкольного образования на ... год; отчеты ЧОУ «...» об использовании субсидий за ... год на 86 листах; отчеты ЧОУ «...» об использовании субсидий за ... год на 170 листах; отчеты ЧОУ «...» об использовании субсидий за ... год на 213 листах; отчеты ЧОУ «...» об использовании субсидий за ... год на 284 листах; договор ... от ...; дополнительное соглашение ... к договору ... от ...; договор ... от ...; соглашение ... от ...; соглашение ... от ..., счет на оплату ... от ...; перечень документов к отчету на получение субсидии, предоставляемой Республикой Татарстан за период с ... по ...; счет на оплату ... от ...; акт проверки огнетушителей от ...; справка о проведении документальной выездной проверки от ... .../с/с; приказ ... от ...; распределение на медицинские группы для занятия физкультурой от ...; приказ ...-ОД от ...; приказ ...-ОД от ...; приказ ...-ОД от ...; приказ ...-ОД от ...; акт о списании материальных ценностей от ...; акт о списании материальных ценностей от ...; акт о списании материальных ценностей от ...; акт о списании материальных ценностей от ...; журнал регистрации инструктажей по пожарной безопасности в АННО «...», хранящиеся в камере хранения вещественных доказательств Вахитовского районного суда ..., возвратить по принадлежности в Министерство образования и науки ....

Взыскать ФИО1 в пользу Республики Татарстан в лице Министерства образования и науки Республики Татарстан в счет возмещения причиненного ущерба ... рублей 88 копеек.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Верховный Суд Республики Татарстан в течение 15 суток со дня его провозглашения.

В случае подачи апелляционной жалобы осужденная вправе ходатайствовать о своем участии при ее рассмотрении судом апелляционной инстанции, о чем ей необходимо указать в жалобе или в возражениях на жалобы, представления, принесенные другими участниками судебного разбирательства.

...

... Судья Шаронова М.Г.