ПРИГОВОР

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

2 июля 2020 года г.Тула 

Пролетарский районный суд г.Тулы в составе:

председательствующего Крымского И.Н.,

при ведении протокола судебного заседания секретарями: Бахбергеновой К.В., Кондрашовой А.К., Хакимовой К.В., Паюта В.В.,

с участием

государственных обвинителей – помощника прокурора Пролетарского района г.Тулы Ивановой Н.В., помощника прокурора Пролетарского района г.Тулы Лубкова С.С.,

подсудимого ФИО1,

защитников: адвоката Пасенова С.Х., представившего удостоверение № № от 20 февраля 2016 года, ордер № № от 16 декабря 2019 года, адвоката Копыловой Н.А., представившей удостоверение № № от 28 ноября 2007 года, ордер №№ от 9 июня 2020 года, адвоката Корчевского В.С., представившего удостоверение № № от 31 декабря 2002 года, ордер № № от 16 июня 2020 года,

представителя потерпевшего - Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы №12 по Тульской области ФИО97.,

рассмотрев в помещении суда в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении 

ФИО1, ДД.ММ.ГГГГ, 

<

данные изъяты> зарегистрированного по адресу: 

<

адрес> несудимого, 

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного п. «б» ч.2 ст.199 УК РФ (в редакции Федерального закона от 29 июля 2017 года № 250-ФЗ), 

установил:

ФИО1 совершил уклонение от уплаты налогов, подлежащих уплате организацией, путем включения в налоговую декларацию (расчет) заведомо ложных сведений, в крупном размере (в редакции Федерального закона от 29 июля 2017 года № 250-ФЗ), при следующих обстоятельствах.

Общество с ограниченной ответственностью «Строй-контакт» (далее – ООО «Строй-контакт», Общество) создано 20.06.2012 решением единственного участника, зарегистрировано в качестве юридического лица 27.06.2012 Межрайонной ИФНС России № 10 по Тульской области по адресу: 

<

...>, ОГРН 

<

***>, присвоен ИНН 

<

***>, поставлено на налоговый учет в Межрайонной ИФНС России № 11 по Тульской области, где состояло на налоговом учете в период с 01.01.2013 по 31.12.2017.

Согласно п. 2.1 Устава ООО «Строй-контакт», утвержденного Решением единственного участника от 05.12.2012 (далее – Устав), целью деятельности Общества является получение прибыли.

Согласно п. 2.2 Устава, основными видами деятельности Общества являются, в том числе: производство строительных металлических конструкций и изделий; производство прочих готовых металлических изделий; производство лифтов; производство прочего подъемно-транспортного оборудования; производство механического оборудования; предоставление услуг по монтажу, ремонту и техническому обслуживанию подъемно-транспортного оборудования; подготовка строительного участка; монтаж инженерного оборудования зданий и сооружения; оптовая торговля машинами и оборудованием; деятельность автомобильного грузового транспорта.

Согласно п. 8.1 Устава, руководство текущей деятельностью Общества осуществляется единоличным исполнительным органом Общества – генеральным директором. 

Согласно п. 8.7 Устава, исполнительным органом Общества является генеральный директор, избранный (назначенный) Общим собранием участников общества. Если в решении общего собрания участников Общества не указан срок, на который избран (назначен) генеральный директор, то считается, что его должностные полномочия не ограничены во времени. Генеральный директор Общества: без доверенности действует от имени Общества, в том числе представляет его интересы и совершает сделки; открывает в банках расчетные и другие счета Общества; распоряжается имуществом и денежными средствами Общества в пределах своей компетенции; заключает от имени Общества договоры в пределах своей компетенции.

20.06.2012 Решением № 1 единственного участника ООО «Строй-контакт» обязанности генерального директора Общества возложены на ФИО1

Приказом № 1 от 27.06.2012 на ФИО1 возложены обязанности генерального директора ООО «Строй-контакт», а также обязанности по ведению бухгалтерского учета ООО «Строй-контакт».

Таким образом, в период с 01.01.2013 по 28.03.2016 ФИО1, занимая должность генерального директора ООО «Строй-контакт», являлся единоличным исполнительным органом ООО «Строй-контакт», несущим ответственность в соответствии с ФЗ «О бухгалтерском учете» и налоговым законодательством Российской Федерации, Уставом Общества за предоставление финансовой отчетности, в том числе налоговых деклараций, в соответствующие налоговые органы.

В соответствии со ст. 57 Конституции РФ, ст. 3 Налогового кодекса РФ (далее – НК РФ) каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы. 

Статьей 19 НК РФ установлено, что налогоплательщиками признаются организации и физические лица, на которых в соответствии с НК РФ возложена обязанность уплачивать налоги (в ред. Федерального закона от 09.07.1999 N 154-ФЗ).

Статья 23 НК РФ возлагает следующие обязанности на налогоплательщиков: 

- уплачивать законно установленные налоги;

- вести в установленном порядке учет своих доходов (расходов) и объектов налогообложения, если такая обязанность предусмотрена законодательством о налогах и сборах;

- представлять в установленном порядке в налоговый орган по месту учета налоговые декларации (расчеты), если такая обязанность предусмотрена законодательством о налогах и сборах;

- представлять в налоговые органы и их должностным лицам в случаях и в порядке, которые предусмотрены НК РФ, документы, необходимые для исчисления и уплаты налогов.

За невыполнение или ненадлежащее выполнение возложенных на него обязанностей налогоплательщик несет ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Положениями ст.ст. 45, 52, 54 НК РФ закреплено, что налогоплательщик обязан самостоятельно исполнить обязанность по уплате налога, если иное не предусмотрено законодательством о налогах и сборах. 

Обязанность по уплате налога должна быть выполнена в срок, установленный законодательством о налогах и сборах. 

Налогоплательщик самостоятельно исчисляет сумму налога, подлежащую уплате за налоговый период, исходя из налоговой базы, налоговой ставки и налоговых льгот, если иное не предусмотрено НК РФ.

Налогоплательщики-организации исчисляют налоговую базу по итогам каждого налогового периода на основе данных регистров бухгалтерского учета и (или) на основе иных документально подтвержденных данных об объектах, подлежащих налогообложению либо связанных с налогообложением. 

Статьей 80 НК РФ установлен порядок предоставления налоговой отчетности, а именно: налоговая декларация представляет собой письменное заявление или заявление, составленное в электронной форме и переданное по телекоммуникационным каналам связи с применением усиленной квалифицированной электронной подписи или через личный кабинет налогоплательщика об объектах налогообложения, о полученных доходах и произведенных расходах, об источниках доходов, о налоговой базе, налоговых льготах, об исчисленной сумме налога и (или) о других данных, служащих основанием для исчисления и уплаты налога.

Налоговая декларация представляется каждым налогоплательщиком по каждому налогу, подлежащему уплате этим налогоплательщиком, если иное не предусмотрено законодательством о налогах и сборах.

Расчет авансового платежа представляет собой письменное заявление или заявление налогоплательщика, составленное в электронной форме и переданное по телекоммуникационным каналам связи с применением усиленной квалифицированной электронной подписи или через личный кабинет налогоплательщика, о базе исчисления, об используемых льготах, исчисленной сумме авансового платежа и (или) о других данных, служащих основанием для исчисления и уплаты авансового платежа. Расчет авансового платежа представляется в случаях, предусмотренных НК РФ, применительно к конкретному налогу.

Налоговая декларация (расчет) представляется в налоговый орган по месту учета налогоплательщика по установленной форме на бумажном носителе или по установленным форматам в электронной форме вместе с документами, которые в соответствии с НК РФ должны прилагаться к налоговой декларации (расчету). Налогоплательщики вправе представить документы, которые в соответствии с НК РФ должны прилагаться к налоговой декларации (расчету), в электронной форме (в ред. Федерального закона от 29.06.2012 N 97-ФЗ).

Налоговая декларация (расчет) может быть представлена налогоплательщиком в налоговый орган лично или через представителя, направлена в виде почтового отправления с описью вложения, передана в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи или через личный кабинет налогоплательщика (в ред. Федерального закона от 04.11.2014 № 347-ФЗ).

Налогоплательщик или его представитель подписывает налоговую декларацию (расчет), подтверждая достоверность и полноту сведений, указанных в налоговой декларации (в ред. Федерального закона от 29.06.2012 N 97-ФЗ).

Статьей 81 НК РФ предусмотрено, что при обнаружении налогоплательщиком в поданной им в налоговый орган налоговой декларации факта неотражения или неполноты отражения сведений, а также ошибок, приводящих к занижению суммы налога, подлежащей уплате, налогоплательщик обязан внести необходимые изменения в налоговую декларацию и представить в налоговый орган уточненную налоговую декларацию.

Главой 21 НК РФ установлен порядок исчисления, уплаты налога на добавленную стоимость (далее - НДС), а именно:

В соответствии со ст. 143 НК РФ налогоплательщиками НДС признаются организации.

Согласно ст. 146 НК РФ объектом налогообложения признается реализация товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации.

В силу ст. 163 НК РФ налоговый период устанавливается как квартал. При этом согласно ст. 6.1 НК РФ срок, исчисляемый кварталами, истекает в последний день последнего месяца срока. Квартал считается равным трем календарным месяцам, отсчет кварталов ведется с начала календарного года. В случаях, когда последний день срока приходится на день, признаваемый в соответствии с законодательством Российской Федерации выходным и (или) нерабочим праздничным днем, днем окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день.

Налогообложение по НДС согласно ст. 164 НК РФ производится по налоговым ставкам 0, 10, 18 процентов (в ред. Федерального закона от 07.07.2003 N 117-ФЗ).

Налогоплательщик в соответствии с п. 1 ст. 171 НК РФ имеет право уменьшить общую сумму налога, исчисленную в соответствии со статьей 166 НК РФ, на установленные ст. 171 НК РФ налоговые вычеты.

Согласно п. 2 ст. 171 НК РФ (в редакции Федерального закона №238-ФЗ от 21.07.2014) вычетам подлежат суммы налога, предъявленные налогоплательщику при приобретении товаров (работ, услуг), а также имущественных прав на территории Российской Федерации либо уплаченные налогоплательщиком при ввозе товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией, в таможенных процедурах выпуска для внутреннего потребления, переработки для внутреннего потребления, временного ввоза и переработки вне таможенной территории либо при ввозе товаров, перемещаемых через границу Российской Федерации без таможенного оформления, в отношении:

1) товаров (работ, услуг), а также имущественных прав, приобретаемых для осуществления операций, признаваемых объектами налогообложения в соответствии с настоящей главой, за исключением товаров, предусмотренных п. 2 ст. 170 НК РФ;

2) товаров (работ, услуг), приобретаемых для перепродажи.

Пункт 1 ст. 172 НК РФ (в ред. Федерального закона от 27.11.2010 N 306-ФЗ) устанавливает, что налоговые вычеты, предусмотренные статьей 171 НК РФ, производятся на основании счетов-фактур, выставленных продавцами при приобретении налогоплательщиком товаров (работ, услуг), имущественных прав, документов, подтверждающих фактическую уплату сумм налога при ввозе товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией, документов, подтверждающих уплату сумм налога, удержанного налоговыми агентами, либо на основании иных документов в случаях, предусмотренных пунктами 3, 6 - 8 статьи 171 НК РФ.

Вычетам подлежат, если иное не установлено ст. 172 НК РФ, только суммы налога, предъявленные налогоплательщику при приобретении товаров (работ, услуг), имущественных прав на территории Российской Федерации, либо фактически уплаченные ими при ввозе товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией, после принятия на учет указанных товаров (работ, услуг), имущественных прав с учетом особенностей, предусмотренных ст. 172 НК РФ, и при наличии соответствующих первичных документов.

При этом в соответствии со ст. 169 НК РФ счет-фактура является документом, служащим основанием для принятия покупателем предъявленных продавцом товаров (работ, услуг), сумм налога к вычету в порядке, предусмотренном гл. 21 НК РФ.

Счета-фактуры являются основанием для принятия предъявленных покупателю продавцом сумм налога к вычету при выполнении требований, установленных пунктами 5, 5.1 и 6 данной статьи (в ред. Федерального закона от 19.07.2011 N 245-ФЗ). 

Согласно п. 5 ст. 169 НК РФ (в ред. Федерального закона от 27.07.2010 N 229-ФЗ) в счете-фактуре должны быть указаны: порядковый номер и дата составления счета-фактуры; наименование, адрес и идентификационные номера налогоплательщика и покупателя; наименование и адрес грузоотправителя и грузополучателя; номер платежно-расчетного документа в случае получения авансовых или иных платежей в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг); наименование поставляемых (отгруженных) товаров (описание выполненных работ, оказанных услуг) и единица измерения (при возможности ее указания); количество (объем) поставляемых (отгруженных) по счету-фактуре товаров (работ, услуг), исходя из принятых по нему единиц измерения (при возможности их указания); наименование валюты; цена (тариф) за единицу измерения (при возможности ее указания) по договору (контракту) без учета налога, а в случае применения государственных регулируемых цен (тарифов), включающих в себя налог, с учетом суммы налога; стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав за все количество поставляемых (отгруженных) по счету-фактуре товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав без налога; сумма акциза по подакцизным товарам; налоговая ставка; сумма налога, предъявляемая покупателю товаров (работ, услуг), имущественных прав, определяемая исходя из применяемых налоговых ставок; стоимость всего количества поставляемых (отгруженных) по счету-фактуре товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав с учетом суммы налога; страна происхождения товара; номер таможенной декларации.

Согласно п. 6 ст. 169 НК РФ счет-фактура подписывается руководителем и главным бухгалтером организации либо иными лицами, уполномоченными на то приказом (иным распорядительным документом) по организации или доверенностью от имени организации.

Согласно п. 1 ст. 173 НК РФ сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, исчисляется по итогам каждого налогового периода, как уменьшенная на сумму налоговых вычетов, предусмотренных ст. 171 НК РФ (в том числе налоговых вычетов, предусмотренных пунктом 3 статьи 172 НК РФ), общая сумма налога, исчисляемая в соответствии со ст. 166 НК РФ, и увеличенная на суммы налога, восстановленного в соответствии с гл. 21 НК РФ.

Статья 174 НК РФ (в ред. Федерального закона от 13.10.2008 N 172-ФЗ) устанавливает, что уплата НДС по операциям, признаваемым объектом налогообложения, производится по итогам каждого налогового периода исходя из фактической реализации (передачи) товаров (выполнения, в том числе для собственных нужд, работ, оказания, в том числе для собственных нужд, услуг) за истекший налоговый период равными долями не позднее 20-го числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом.

Статья 174 НК РФ (в ред. Федерального закона от 29.11.2014 N 382-ФЗ) устанавливает, что уплата НДС по операциям, признаваемым объектом налогообложения, производится по итогам каждого налогового периода исходя из фактической реализации (передачи) товаров (выполнения, в том числе для собственных нужд, работ, оказания, в том числе для собственных нужд, услуг) за истекший налоговый период равными долями не позднее 25-го числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом.

Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по операциям реализации (передачи, выполнения, оказания для собственных нужд) товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации, уплачивается по месту учета налогоплательщика в налоговых органах.

Налогоплательщики обязаны представить в налоговые органы по месту своего учета соответствующую налоговую декларацию в срок не позднее 20-го числа (в редакции Федерального закона № 134-ФЗ от 28.06.2013, действовавшей до 01.01.2015), и не позднее 25-го числа (в редакции Федерального закона № 382-ФЗ от 29.11.2014, действующей с 01.01.2015) месяца, следующего за истекшим налоговым периодом.

Согласно п. 5.1 ст. 174 НК РФ в налоговую декларацию подлежат включению сведения, указанные в книге покупок и книге продаж налогоплательщика.

В соответствии с п. 1 ст. 9 Федерального закона «О бухгалтерском учете» от 06.12.2011 № 402-ФЗ (далее – Федеральный закон «О бухгалтерском учете», каждый факт хозяйственной жизни подлежит оформлению первичным учетным документом. Не допускается принятие к бухгалтерскому учету документов, которыми оформляются не имевшие места факты хозяйственной жизни, в том числе лежащие в основе мнимых и притворных сделок.

Обязательными реквизитами первичного учетного документа являются: наименование документа; дата составления документа; наименование экономического субъекта, составившего документ; содержание факта хозяйственной жизни; величина натурального и (или) денежного измерения факта хозяйственной жизни с указанием единиц измерения; наименование должности лица (лиц), совершившего (совершивших) сделку, операцию и ответственного (ответственных) за ее оформление, либо наименование должности лица (лиц), ответственного (ответственных) за оформление свершившегося события; подписи лиц, предусмотренных пунктом 6 ст. 9 Федерального закона «О бухгалтерском учете», с указанием их фамилий и инициалов либо иных реквизитов, необходимых для идентификации этих лиц.

Главой 25 НК РФ установлен порядок исчисления, уплаты налога на прибыль организаций, а именно:

В соответствии со ст. 246 НК РФ налогоплательщиками налога на прибыль организаций признаются российские организации.

Объектом налогообложения по налогу на прибыль организаций, согласно ст. 247 НК РФ, признается прибыль, полученная налогоплательщиком. При этом прибылью для российских организаций, не являющихся участниками консолидированной группы налогоплательщиков, признаются полученные доходы, уменьшенные на величину произведенных расходов, которые определяются в соответствии с гл. 25 НК РФ.

Положениями ст. 248 НК РФ установлен порядок определения доходов, а именно: к доходам относятся:

1) доходы от реализации товаров (работ, услуг) и имущественных прав;

2) внереализационные доходы.

При определении доходов из них исключаются суммы налогов, предъявленные в соответствии с НК РФ налогоплательщиком покупателю (приобретателю) товаров (работ, услуг, имущественных прав).

Доходы определяются на основании первичных документов и других документов, подтверждающих полученные налогоплательщиком доходы, и документов налогового учета.

Как установлено ст. 252 НК РФ, в целях главы 25 НК РФ налогоплательщик уменьшает полученные доходы на сумму произведенных расходов (за исключением расходов, указанных в статье 270 НК РФ). При этом, расходами признаются обоснованные и документально подтвержденные затраты (а в случаях, предусмотренных ст. 265 НК РФ, убытки), осуществленные (понесенные) налогоплательщиком.

Под обоснованными расходами понимаются экономически оправданные затраты, оценка которых выражена в денежной форме.

Под документально подтвержденными расходами понимаются затраты, подтвержденные документами, оформленными в соответствии с законодательством Российской Федерации, и (или) документами, косвенно подтверждающими произведенные расходы. Расходами признаются любые затраты при условии, что они произведены для осуществления деятельности, направленной на получение дохода.

В соответствии с ч.ч. 1,2 ст. 253 НК РФ, расходы, связанные с производством и реализацией, включают в себя: расходы, связанные с изготовлением (производством), хранением и доставкой товаров, выполнением работ, оказанием услуг, приобретением и (или) реализацией товаров (работ, услуг, имущественных прав); расходы на содержание и эксплуатацию, ремонт и техническое обслуживание основных средств и иного имущества, а также на поддержание их в исправном (актуальном) состоянии; расходы на освоение природных ресурсов; расходы на научные исследования и опытно-конструкторские разработки; расходы на обязательное и добровольное страхование; прочие расходы, связанные с производством и (или) реализацией. Расходы, связанные с производством и (или) реализацией, подразделяются на:

1) материальные расходы;

2) расходы на оплату труда;

3) суммы начисленной амортизации;

4) прочие расходы.

К материальным расходам, в силу ст. 254 НК РФ, в частности, относятся следующие затраты налогоплательщика:

- на приобретение сырья и (или) материалов, используемых в производстве товаров (выполнении работ, оказании услуг) и (или) образующих их основу либо являющихся необходимым компонентом при производстве товаров (выполнении работ, оказании услуг);

- на приобретение материалов, используемых: для упаковки и иной подготовки произведенных и (или) реализуемых товаров (включая предпродажную подготовку); на другие производственные и хозяйственные нужды (проведение испытаний, контроля, содержание, эксплуатацию основных средств и иные подобные цели);

- на приобретение работ и услуг производственного характера, выполняемых сторонними организациями или индивидуальными предпринимателями.

К работам (услугам) производственного характера относятся выполнение отдельных операций по производству (изготовлению) продукции, выполнению работ, оказанию услуг, обработке сырья (материалов), контроль за соблюдением установленных технологических процессов, техническое обслуживание основных средств и другие подобные работы.

К работам (услугам) производственного характера также относятся транспортные услуги сторонних организаций (включая индивидуальных предпринимателей) и (или) структурных подразделений самого налогоплательщика по перевозкам грузов внутри организации, в частности перемещение сырья (материалов), инструментов, деталей, заготовок, других видов грузов с базисного (центрального) склада в цеха (отделения) и доставка готовой продукции в соответствии с условиями договоров (контрактов).

Как следует из ч. 1 ст. 272 НК РФ (в ред. Федерального закона от 29.05.2002 N 57-ФЗ), расходы, принимаемые для целей налогообложения с учетом положений главы 25 НК РФ, признаются таковыми в том отчетном (налоговом) периоде, к которому они относятся, независимо от времени фактической выплаты денежных средств и (или) иной формы их оплаты и определяются с учетом положений статей 318 - 320 НК РФ.

Согласно ч. 3 ст. 272 НК РФ, амортизация признается в качестве расхода ежемесячно исходя из суммы начисленной амортизации, рассчитываемой в соответствии с порядком, установленным статьями 259, 259.1, 259.2 и 322 НК РФ.

Как следует из ст. 274 НК РФ налоговой базой для целей гл. 25 НК РФ признается денежное выражение прибыли, определяемой в соответствии со статьей 247 НК РФ, подлежащей налогообложению.

Согласно ст. 284 НК РФ налоговая ставка устанавливается в размере 20 процентов. При этом:

сумма налога, исчисленная по налоговой ставке в размере 2 процентов, зачисляется в федеральный бюджет (в ред. Федерального закона от 30.12.2008 № 305-ФЗ);

сумма налога, исчисленная по налоговой ставке в размере 18 процентов, зачисляется в бюджеты субъектов Российской Федерации (в ред. Федерального закона от 30.12.2008 № 305-ФЗ).

Статьями 285-287 НК РФ установлено, что налоговым периодом по налогу признается календарный год. Отчетными периодами по налогу признаются первый квартал, полугодие и девять месяцев календарного года. Отчетными периодами для налогоплательщиков, исчисляющих ежемесячные авансовые платежи исходя из фактически полученной прибыли, признаются месяц, два месяца, три месяца и так далее до окончания календарного года.

Налог определяется как соответствующая налоговой ставке процентная доля налоговой базы, определяемой в соответствии со статьей 274 НК РФ.

Сумма налога по итогам налогового периода определяется налогоплательщиком самостоятельно.

По итогам каждого отчетного (налогового) периода, если иное не предусмотрено ст. 286 НК РФ, налогоплательщики исчисляют сумму авансового платежа, исходя из ставки налога и прибыли, подлежащей налогообложению, рассчитанной нарастающим итогом с начала налогового периода до окончания отчетного (налогового) периода. 

Сумма ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате в первом квартале текущего налогового периода, принимается равной сумме ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате налогоплательщиком в последнем квартале предыдущего налогового периода. Сумма ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате во втором квартале текущего налогового периода, принимается равной одной трети суммы авансового платежа, исчисленного за первый отчетный период текущего года.

Сумма ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате в третьем квартале текущего налогового периода, принимается равной одной трети разницы между суммой авансового платежа, рассчитанной по итогам полугодия, и суммой авансового платежа, рассчитанной по итогам первого квартала.

Сумма ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате в четвертом квартале текущего налогового периода, принимается равной одной трети разницы между суммой авансового платежа, рассчитанной по итогам девяти месяцев, и суммой авансового платежа, рассчитанной по итогам полугодия.

Налог, подлежащий уплате по истечении налогового периода, уплачивается не позднее срока, установленного для подачи налоговых деклараций за соответствующий налоговый период. Авансовые платежи по итогам отчетного периода уплачиваются не позднее срока, установленного для подачи налоговых деклараций за соответствующий отчетный период.

Ежемесячные авансовые платежи, подлежащие уплате в течение отчетного периода, уплачиваются в срок не позднее 28-го числа каждого месяца этого отчетного периода.

Как установлено ст. 289 НК РФ, налогоплательщики независимо от наличия у них обязанности по уплате налога и (или) авансовых платежей по налогу, особенностей исчисления и уплаты налога обязаны по истечении каждого отчетного и налогового периода представлять в налоговые органы по месту своего нахождения и месту нахождения каждого обособленного подразделения, если иное не предусмотрено п. 1 ст. 289 НК РФ, соответствующие налоговые декларации.

Налогоплательщики представляют налоговые декларации (налоговые расчеты) не позднее 28 календарных дней со дня окончания соответствующего отчетного периода.

При этом налоговые декларации по итогам налогового периода представляются налогоплательщиками не позднее 28 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Таким образом, ФИО1, занимая с 01.01.2013 по 28.03.2016 должность генерального директора ООО «Строй-контакт», то есть, являясь единоличным исполнительным органом ООО «Строй-контакт», выполнял управленческие функции в данной организации, являлся налогоплательщиком, и в соответствии с налоговым законодательством, ФЗ «О бухгалтерском учете», Уставом Общества, являлся лицом, ответственным за ведение бухгалтерского, налогового учета, своевременное представление полной и достоверной бухгалтерской, налоговой отчетности, в том числе, за своевременное предоставление налоговых деклараций, содержащих достоверные сведения, а также был обязан своевременно и в полном объеме исчислять и уплачивать установленные законом налоги и сборы, подлежащие уплате ООО «Строй-контакт», в том числе НДС, налог на прибыль организации в соответствующий бюджет по месту учета в налоговом органе, то есть в МИФНС России № 11 по Тульской области по адресу: 

<

...>. 

В период с 01.01.2013 по 31.12.2015 ООО «Строй-контакт» фактически осуществляло деятельность, связанную с производством лифтов, прочего подъемно-транспортного оборудования, предоставлением услуг по монтажу, техническому обслуживанию подъемно-транспортного оборудования различным покупателям.

В период, предшествующий 01.01.2013, у ФИО1, являвшегося генеральным директором ООО «Строй-контакт», возник преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты налогов, подлежащих уплате ООО «Строй-контакт», а именно налога на добавленную стоимость, налога на прибыль организации путем включения в налоговые декларации (расчеты) заведомо ложных сведений с целью получения необоснованной налоговой выгоды. 

В период с 01.01.2013 по 20.01.2016, ФИО1, являясь единоличным исполнительным органом – генеральным директором ООО «Строй-контакт», выполняя управленческие функции в данной организации, реализуя свой преступный умысел, с целью создания фиктивного документооборота и, как следствие, получения необоснованной налоговой выгоды, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно-опасных последствий в виде непоступления денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации и желая их наступления, в рамках осуществления деятельности, связанной с производством лифтов, прочего подъемно-транспортного оборудования, предоставлением услуг по монтажу, техническому обслуживанию подъемно-транспортного оборудования, различным покупателям, заключил от имени ООО «Строй-контакт» с организациями ООО «ЭлектроСтройМонтаж» ИНН 

<

***>, ООО «Ритм» ИНН 

<

***>, ООО «Стройметпром» ИНН 

<

***>, ООО «Анабель» ИНН 

<

***>, ООО «Компаньон-М» ИНН 

<

***>, ООО «Пегас» ИНН 

<

***> договоры поставки товара, оказания услуг, выполнения работ.

В период с 01.01.2013 по 25.03.2016 генеральным директором ООО «Строй-контакт» ФИО1 получены счета-фактуры, акты оказанных услуг (выполненных работ), подписанные от имени руководителей контрагентов ООО «ЭлектроСтройМонтаж», ООО «Ритм», ООО «Стройметпром», ООО «Анабель», ООО «Компаньон-М», ООО «Пегас», свидетельствующие о поставке товара, оказании услуг, выполнении работ для ООО «Строй-контакт» организациями ООО «ЭлектроСтройМонтаж», ООО «Ритм», ООО «Стройметпром», ООО «Анабель», ООО «Компаньон-М», ООО «Пегас».

Однако в указанный период времени ООО «ЭлектроСтройМонтаж», ООО «Ритм», ООО «Стройметпром», ООО «Анабель», ООО «Компаньон-М», ООО «Пегас» ни самостоятельно, ни с привлечением каких-либо иных организаций фактически товар, указанный в счетах-фактурах, в ООО «Строй-контакт» не поставляли, услуги не оказывали, работы не выполняли ввиду отсутствия производственных, складских, иных помещений, транспорта, работников соответствующей квалификации. Расчетные счета указанных организаций использовались для транзитных платежей, товар (работы, услуги), указанные в счетах-фактурах, выставленных в адрес ООО «Строй-контакт», у иных организаций не приобретались.

Фактически ООО «Строй-контакт» осуществляло производство лифтов, прочего подъемно-транспортного оборудования, предоставляло услуги по монтажу, техническому обслуживанию подъемно-транспортного оборудования различным покупателям собственными силами, без фактического приобретения указанных товаров, работ, услуг у ООО «ЭлектроСтройМонтаж», ООО «Ритм», ООО «Стройметпром», ООО «Анабель», ООО «Компаньон-М», ООО «Пегас».

То есть, составление и использование договоров, счетов-фактур, актов оказанных услуг, выполненных работ носило фиктивный характер с целью последующего включения в налоговые декларации по НДС налоговых вычетов по НДС, а также завышения расходов, уменьшающих сумму доходов от реализации, для включения в налоговые декларации (расчеты) по налогу на прибыль организации и предоставления данных налоговых деклараций в налоговый орган для получения необоснованной налоговой выгоды и уклонения от уплаты налогов, подлежащих уплате ООО «Строй-контакт». 

В период с 01.01.2013 по 17.04.2013, в офисе ООО «Строй-контакт» по адресу: 

<

...> ФИО1, реализуя свой преступный умысел, являясь единоличным исполнительным органом – генеральным директором ООО «Строй-контакт», выполняя управленческие функции в данной организации, состоящей на налоговом учете в Межрайонной инспекции ФНС России № 11 по Тульской области, расположенной по адресу: 

<

...>, будучи обязанным в соответствии с налоговым законодательством предоставлять налоговые декларации, содержащие достоверные сведения, своевременно и в полном объеме исчислять и уплачивать установленные законом налоги и сборы, в том числе НДС, в соответствующий бюджет по месту учета в налоговом органе, действуя умышленно, с целью получения необоснованной налоговой выгоды и уклонения от уплаты налогов, подлежащих уплате ООО «Строй-контакт», осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде непоступления денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации и желая их наступления, в нарушение ст. 9 ФЗ «О бухгалтерском учёте», п. 3 ст. 168, п. 1, п. 2, п. 5, п. 6 ст. 169, п. 1, п. 2 ст. 171, п. 1 ст. 172, п. 1 ст. 173 НК РФ дал указание бухгалтеру ООО «Строй-контакт» ФИО2, не осведомленной о его преступных намерениях, зарегистрировать в книге покупок ООО «Строй-контакт» за 1 квартал 2013 года недостоверные счета-фактуры, выставленные от имени ООО «Пегас», ООО «ЭлектроСтройМонтаж», ООО «Компаньон-М», а также составить на их основе налоговую декларацию по НДС ООО «Строй-контакт» за 1 квартал 2013 года, включив в состав налоговых вычетов по налогу на добавленную стоимость стоимость поставленного товара, оказанных услуг, выполненных работ организациями ООО «Пегас», ООО «ЭлектроСтройМонтаж», ООО «Компаньон-М», предоставив при этом ФИО2, не осведомленной о его преступных намерениях, недостоверные счета-фактуры, выставленные от имени указанных организаций, а именно:

- счета-фактуры, выставленные от имени ООО «Пегас»:

- № 87-1 от 29.01.2013 на общую сумму 253 000,00 руб., в том числе НДС 38 593,22 руб.;

- № 57-1 от 29.01.2013 на общую сумму 282 000,00 руб., в том числе НДС 43 016,95 руб.;

- № 110 от 05.02.2013 на общую сумму 168 500,00 руб., в том числе НДС 25 703,39 руб.;

- № 148 от 15.02.2013 на общую сумму 180 000,00 руб., в том числе НДС 27 457,63 руб.;

- № 121-2 от 19.02.2013 на общую сумму 50 000,00 руб., в том числе НДС 7 627,12 руб.;

- № 149 от 19.02.2013 на общую сумму 140 000,00 руб., в том числе НДС 21 355,93 руб.;

- № 152 от 25.02.2013 на общую сумму 200 000,00 руб., в том числе НДС 30 508,48 руб.;

- № 123-3 от 27.02.2013 на общую сумму 150 000,00 руб., в том числе НДС 22 881,36 руб.;

- № 154 от 27.02.2013 на общую сумму 50 000,00 руб., в том числе НДС 7 627,12 руб.;

- № 157-1 от 18.03.2013 на общую сумму 227 000,00 руб., в том числе НДС 34 627,12 руб.;

- № 195-2 от 22.03.2013 на общую сумму 193 000,00 руб., в том числе НДС 29 440,68 руб.;

- № 181-1 от 31.03.2013 на общую сумму 50 000,00 руб., в том числе НДС 7 627,12 руб.; 

- счета-фактуры, выставленные от имени ООО «ЭлектроСтройМонтаж»:

- № 323 от 28.02.2013 на общую сумму 100 000,00 руб., в том числе НДС 15 254,24 руб.;

- № 351 от 06.03.2013 на общую сумму 100 000,00 руб., в том числе НДС 15 254,24 руб.;

- № 401 от 25.03.2013 на общую сумму 75 000,00 руб., в том числе НДС 11 440,68 руб.;

- № 402 от 26.03.2013 на общую сумму 190 000,00 руб., в том числе НДС 28 983,05 руб.,

- счета-фактуры, выставленные от имени ООО «Компаньон-М»:

- № 95 от 18.03.2013 на общую сумму 250 000,0 руб., в том числе НДС 38 135,60 руб.;

- № 117 от 26.03.2013 на общую сумму 65 000,00 руб., в том числе НДС 9 915,25 руб.;

- № 121 от 29.03.2013 на общую сумму 200 000,00 руб., в том числе НДС 30 508,47 руб.;

а всего на сумму 2 923 500 руб., в том числе НДС 445 957,65 руб.

В период с 01.01.2013 по 17.04.2013, ФИО2, не осведомленная о преступных намерениях ФИО1, находясь в офисе ООО «Строй-контакт» по адресу: 

<

...>, выполняя указания последнего, зарегистрировала в книге покупок ООО «Строй-контакт» за 1 квартал 2013 года указанные ранее недостоверные счета-фактуры, выставленные от имени ООО «Пегас», ООО «ЭлектроСтройМонтаж», ООО «Компаньон-М». После чего 17.04.2013 ФИО2, не осведомленная о преступных намерениях ФИО1, на основании указанных ранее принятых к бухгалтерскому учету недостоверных счетов-фактур составила налоговую декларацию ООО «Строй-контакт» по НДС за 1 квартал 2013 года, включив в состав налоговых вычетов по налогу на добавленную стоимость (строка 3_190_03) стоимость поставленного товара (оказанных услуг, выполненных работ) ООО «Пегас», ООО «ЭлектроСтройМонтаж», ООО «Компаньон-М» в общей сумме 445 958 руб.

Составленная ФИО2, не осведомленной о преступных намерениях ФИО1, налоговая декларация по НДС за 1 квартал 2013 года, содержащая заведомо ложные сведения о размере заявленного налогового вычета по НДС, была проверена и подписана ФИО1 в офисе ООО «Строй-контакт» по адресу: 

<

...> 17.04.2013 в период до 18 часов 00 минут, более точные дата и время следствием не установлены, после чего 17.04.2013, в период до 18 часов 00 минут, по указанию ФИО1 данная налоговая декларация была отправлена по телекоммуникационным каналам связи с применением электронной подписи ФИО1, подтверждающей достоверность и полноту сведений, указанных в налоговой декларации, в Межрайонную ИФНС России № 11 по Тульской области, расположенную по адресу: 

<

...>, куда поступила 17.04.2013 в период с 09 часов 00 минут до 18 часов 00 минут.

При этом ФИО1 изменения и дополнения в указанную налоговую декларацию в порядке ст.ст. 54, 81 НК РФ в части налоговых вычетов по НДС по контрагентам ООО «Пегас», ООО «ЭлектроСтройМонтаж», ООО «Компаньон-М» не вносились.

В результате умышленных преступных действий ФИО1 произошло занижение НДС, подлежащего уплате ООО «Строй-контакт» в федеральный бюджет Российской Федерации за 1 квартал 2013 года на сумму 445 958 руб., который, в соответствии с налоговым законодательством, подлежал уплате в срок с 22.04.2013 по 20.06.2013.

Продолжая реализовывать свой преступный умысел, в период с 01.04.2013 по 17.07.2013, в офисе ООО «Строй-контакт» по адресу: 

<

...> ФИО1, являясь единоличным исполнительным органом – генеральным директором ООО «Строй-контакт», выполняя управленческие функции в данной организации, состоящей на налоговом учете в Межрайонной инспекции ФНС России № 11 по Тульской области, расположенной по адресу: 

<

...>, будучи обязанным в соответствии с налоговым законодательством предоставлять налоговые декларации, содержащие достоверные сведения, своевременно и в полном объеме исчислять и уплачивать установленные законом налоги и сборы, в том числе НДС, в соответствующий бюджет по месту учета в налоговом органе, действуя умышленно, с целью получения необоснованной налоговой выгоды и уклонения от уплаты налогов, подлежащих уплате ООО «Строй-контакт», осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде непоступления денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации и желая их наступления, в нарушение ст. 9 ФЗ «О бухгалтерском учёте», п. 3 ст. 168, п. 1, п. 2, п. 5, п. 6 ст. 169, п. 1, п. 2 ст. 171, п. 1 ст. 172, п. 1 ст. 173 НК РФ дал указание бухгалтеру ООО «Строй-контакт» ФИО2, не осведомленной о его преступных намерениях, принять к бухгалтерскому учету и зарегистрировать в книге покупок ООО «Строй-контакт» за 2 квартал 2013 года недостоверные счета-фактуры, выставленные от имени ООО «Пегас», ООО «ЭлектроСтройМонтаж», ООО «Компаньон-М», а также составить на их основе налоговую декларацию по НДС ООО «Строй-контакт» за 2 квартал 2013 года, включив в состав налоговых вычетов по налогу на добавленную стоимость стоимость, поставленного товара, оказанных услуг, выполненных работ организациями ООО «Пегас», ООО «ЭлектроСтройМонтаж», ООО «Компаньон-М», предоставив при этом ФИО2, не осведомленной о его преступных намерениях, недостоверные счета-фактуры, выставленные от имени указанных организаций, а именно:

- счета-фактуры, выставленные от имени ООО «Компаньон-М»:

- № 130 от 08.04.2013 на общую сумму 200 000,00 руб., в том числе НДС 30 508,47 руб.;

- № 140 от 17.05.2013 на общую сумму 200 000,00 руб., в том числе НДС 30 508,47 руб.;

- № 180 от 31.05.2013 на общую сумму 312 450,00 руб., в том числе НДС 47 661,86 руб.;

- счет-фактуру, принятую на учет 05.06.2013, на общую сумму 156 250,00 руб., в том числе НДС 23 834,74 руб.;

- № 193 от 26.06.2013 на общую сумму 73 100,00 руб., в том числе НДС 11 150,85 руб.;

- счета-фактуры, выставленные от имени ООО «ЭлектроСтройМонтаж»:

- № 404 от 09.04.2013 на общую сумму 100 000,00 руб., в том числе НДС 15 254,24 руб.;

- № 404 от 18.04.2013 на общую сумму 300 000,00 руб., в том числе НДС 45 762,71 руб.;

- № 405 от 24.04.2013 на общую сумму 250 000,00 руб., в том числе НДС 38 135,59 руб.;

- № 523 от 14.05.2013 на общую сумму 500 000,00 руб., в том числе НДС 76 271,19 руб.;

- № 524 от 30.05.2013 на общую сумму 104 200,00 руб., в том числе НДС 15 894,92 руб.;

- счет фактуру, принятую на учет 06.06.2013, на общую сумму 195 400,00 руб., в том числе НДС 29 806,78 руб.;

- № 600 от 25.06.2013 на общую сумму 145 900,00 руб., в том числе НДС 22 255,92 руб.;

- счета-фактуры, выставленные от имени ООО «Пегас»:

- № 187-15 от 25.04.2013 на общую сумму 302 080,00 руб., в том числе НДС 46 080,00 руб.;

- 181-5 от 10.04.2013 на общую сумму 151 040,00 руб., в том числе НДС 23 040,00 руб.;

- 187-1 от 26.04.2013 на общую сумму 200 000,00 руб., в том числе НДС 30 508,47 руб.;

- № 181-37 от 28.05.2013 на общую сумму 146 500,00 руб., в том числе НДС 22 347,46 руб.;

- № 191-1, принятую на учет 06.06.2013, на общую сумму 259 600,00 руб., в том числе НДС 39 600,00 руб.;

- № 191-27 от 19.06.2013 на общую сумму 79 999,28 руб., в том числе НДС 12 203,28 руб.;

- № 194 от 28.06.2013 на общую сумму 161 200,00 руб., в том числе НДС 24 589,83 руб.

а всего на сумму 3 837 719,28 руб., в том числе НДС 585 414,78 руб.

В период с 01.04.2013 по 17.07.2013, ФИО2, не осведомленная о преступных намерениях ФИО1, находясь в офисе ООО «Строй-контакт» по адресу: 

<

...>, выполняя указания ФИО1, зарегистрировала в книге покупок ООО «Строй-контакт» за 2 квартал 2013 года указанные ранее недостоверные счета-фактуры, выставленные от имени ООО «Пегас», ООО «ЭлектроСтройМонтаж», ООО «Компаньон-М». После чего 17.07.2013 ФИО2, не осведомленная о преступных намерениях ФИО1, на основании указанных ранее принятых к бухгалтерскому учету недостоверных счетов-фактур составила налоговую декларацию ООО «Строй-контакт» по НДС за 2 квартал 2013 года, включив в состав налоговых вычетов по налогу на добавленную стоимость (строка 3_190_03) стоимость поставленного товара (оказанных услуг, выполненных работ) ООО «Пегас», ООО «ЭлектроСтройМонтаж», ООО «Компаньон-М» в общей сумме 585 415 руб.

Составленная ФИО2, не осведомленной о преступных намерениях ФИО1, налоговая декларация по НДС за 2 квартал 2013 года, содержащая заведомо ложные сведения о размере заявленного налогового вычета по НДС, была проверена и подписана ФИО1 в офисе ООО «Строй-контакт» по адресу: 

<

...> 17.07.2013 в период до 18 часов 00 минут, после чего 17.07.2013, в период до 18 часов 00 минут, по указанию ФИО1 данная налоговая декларация была отправлена по телекоммуникационным каналам связи с применением электронной подписи ФИО1, подтверждающей достоверность и полноту сведений, указанных в налоговой декларации, в Межрайонную ИФНС России № 11 по Тульской области, расположенную по адресу: 

<

...>, куда поступила 17.07.2013 в период с 09 часов 00 минут до 18 часов 00 минут.

При этом ФИО1 изменения и дополнения в указанную налоговую декларацию в порядке ст.ст. 54, 81 НК РФ в части налоговых вычетов по НДС по контрагентам ООО «Пегас», ООО «ЭлектроСтройМонтаж», ООО «Компаньон-М» не вносились.

В результате умышленных преступных действий ФИО1 произошло занижение НДС, подлежащего уплате ООО «Строй-контакт» в федеральный бюджет Российской Федерации за 2 квартал 2013 года на сумму 585 415 руб., который, в соответствии с налоговым законодательством, подлежал уплате в срок с 22.07.2013 по 20.09.2013.

Продолжая реализовывать свой преступный умысел, в период с 01.07.2013 по 17.10.2013, в офисе ООО «Строй-контакт» по адресу: 

<

...> ФИО1, являясь единоличным исполнительным органом – генеральным директором ООО «Строй-контакт», выполняя управленческие функции в данной организации, состоящей на налоговом учете в Межрайонной инспекции ФНС России № 11 по Тульской области, расположенной по адресу: 

<

...>, будучи обязанным в соответствии с налоговым законодательством предоставлять налоговые декларации, содержащие достоверные сведения, своевременно и в полном объеме исчислять и уплачивать установленные законом налоги и сборы, в том числе НДС, в соответствующий бюджет по месту учета в налоговом органе, действуя умышленно, с целью получения необоснованной налоговой выгоды и уклонения от уплаты налогов, подлежащих уплате ООО «Строй-контакт», осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде непоступления денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации и желая их наступления, в нарушение ст. 9 ФЗ «О бухгалтерском учёте», п. 3 ст. 168, п. 1, п. 2, п. 5, п. 6 ст. 169, п. 1, п. 2 ст. 171, п. 1 ст. 172, п. 1 ст. 173 НК РФ дал указание бухгалтеру ООО «Строй-контакт» ФИО2, не осведомленной о его преступных намерениях, принять к бухгалтерскому учету и зарегистрировать в книге покупок ООО «Строй-контакт» за 3 квартал 2013 года недостоверные счета-фактуры, выставленные от имени ООО «Пегас», ООО «ЭлектроСтройМонтаж», ООО «Компаньон-М», ООО «Анабель», а также составить на их основе налоговую декларацию по НДС ООО «Строй-контакт» за 3 квартал 2013 года, включив в состав налоговых вычетов по налогу на добавленную стоимость стоимость поставленного товара, оказанных услуг, выполненных работ организациями ООО «Пегас», ООО «ЭлектроСтройМонтаж», ООО «Компаньон-М», ООО «Анабель», предоставив при этом ФИО2, не осведомленной о его преступных намерениях, недостоверные счета-фактуры, выставленные от имени указанных организаций, а именно:

- счета-фактуры, выставленные от имени ООО «Пегас»:

- № 195-81 от 08.07.2013 на общую сумму 207 998,97 руб., в том числе НДС 31 728,66 руб.;

- № 197-11 от 05.08.2013 на общую сумму 150 000,00 руб., в том числе НДС 22 881,36 руб.;

- № 198-14 от 16.08.2013 на общую сумму 147 500,00 руб., в том числе НДС 22 500,00 руб.;

- № 198-97 от 22.08.2013 на общую сумму 300 900,00 руб., в том числе НДС 45 900,00 руб.;

- № 198-98 от 03.09.2013 на общую сумму 345 740,00 руб., в том числе НДС 52 740,00 руб.;

- № 198-98 от 03.09.2013 на общую сумму 121 540,00 руб., в том числе НДС 18 540,00 руб.;

- № 145-3 от 26.09.2013 на общую сумму 243 080,00 руб., в том числе НДС 37 080,00 руб.;

- № 149-3 от 30.09.2013 на общую сумму 400 000,00 руб., в том числе НДС 61 016,95 руб.;

- счета-фактуры, выставленные от имени ООО «ЭлектроСтройМонтаж»:

- № 601 от 09.07.2013 на общую сумму 260 426,00 руб., в том числе НДС 39 726,00 руб.;

- № 702 от 12.07.2013 на общую сумму 375 000,00 руб., в том числе НДС 57 203,39 руб.;

- № 703 от 16.08.2013 на общую сумму 333 333,36 руб., в том числе НДС 50 847,46 руб.;

- № 793 от 26.08.2013 на общую сумму 385 000,00 руб., в том числе НДС 58 728,81 руб.;

- № 287-97 от 26.09.2013 на общую сумму 265 620,00 руб., в том числе НДС 40 518,30 руб.;

- счета-фактуры, выставленные от имени ООО «Анабель»:

- № 247 от 29.07.2013 на общую сумму 624 900,00 руб., в том числе НДС 95 323,72 руб.;

- № 316 от 12.08.2013 на общую сумму 452 249,87 руб., в том числе НДС 68 987,27 руб.;

- № 248 от 25.07.2013 на общую сумму 603 000,00 руб., в том числе НДС 91 983,04 руб.;

- № 316 от 09.09.2013 на общую сумму 448 000,00 руб., в том числе НДС 68 338,98 руб.;

- № 316 от 09.09.2013 на общую сумму 195 000,00 руб., в том числе НДС 29 745,76 руб.;

- счета-фактуры, выставленные от имени ООО «Компаньон-М»:

- № 659 от 31.07.2013 на общую сумму 443 916,00 руб., в том числе НДС 67 716,00 руб.;

- № 703 от 09.08.2013 на общую сумму 483 998,24 руб., в том числе НДС 73 830,24 руб.;

- № 854 от 20.08.2013 на общую сумму 363 000,00 руб., в том числе НДС 55 372,88 руб.;

- № 893 от 28.08.2013 на общую сумму 440 988,00 руб., в том числе НДС 67 269,36 руб.;

- № 894 от 20.09.2013 на общую сумму 520 000,00 руб., в том числе НДС 79 322,03 руб.;

- № 923 от 27.09.2013 на общую сумму 2 950 000,00 руб., в том числе НДС 450 000,00 руб.,

а всего на сумму 11 061 190,44 руб., в том числе НДС 1 687 300,21 руб.

В период с 01.07.2013 по 17.10.2013, ФИО2, не осведомленная о преступных намерениях ФИО1, находясь в офисе ООО «Строй-контакт» по адресу: 

<

...>, выполняя указания ФИО1, зарегистрировала в книге покупок ООО «Строй-контакт» за 2013 год указанные ранее недостоверные счета-фактуры, выставленные от имени ООО «Пегас», ООО «ЭлектроСтройМонтаж», ООО «Компаньон-М», ООО «Анабель». После чего ФИО2, не осведомленная о преступных намерениях ФИО1, на основании указанных ранее принятых к бухгалтерскому учету недостоверных счетов-фактур составила налоговую декларацию ООО «Строй-контакт» по НДС за 3 квартал 2013 года, включив в состав налоговых вычетов по налогу на добавленную стоимость (строка 3_190_03) стоимость поставленного товара (оказанных услуг, выполненных работ) ООО «Пегас», ООО «ЭлектроСтройМонтаж», ООО «Компаньон-М», ООО «Анабель» в общей сумме 1 687 300 руб.

Составленная ФИО2, не осведомленной о преступных намерениях ФИО1, налоговая декларация по НДС за 3 квартал 2013 года, содержащая заведомо ложные сведения о размере заявленного налогового вычета по НДС, была проверена и подписана ФИО1 в офисе ООО «Строй-контакт» по адресу: 

<

...> 17.10.2013 в период до 18 часов 00 минут, после чего 17.10.2013, в период до 18 часов 00 минут, по указанию ФИО1 данная налоговая декларация была отправлена по телекоммуникационным каналам связи с применением электронной подписи ФИО1, подтверждающей достоверность и полноту сведений, указанных в налоговой декларации, в Межрайонную ИФНС России № 11 по Тульской области, расположенную по адресу: 

<

...>, куда поступила 17.10.2013 в период с 09 часов 00 минут до 18 часов 00 минут.

При этом ФИО1 изменения и дополнения в указанную налоговую декларацию в порядке ст.ст. 54, 81 НК РФ в части налоговых вычетов по НДС по контрагентам ООО «Пегас», ООО «ЭлектроСтройМонтаж», ООО «Компаньон-М», ООО «Анабель» не вносились.

В результате умышленных преступных действий ФИО1 произошло занижение НДС, подлежащего уплате ООО «Строй-контакт» в федеральный бюджет Российской Федерации за 3 квартал 2013 года на сумму 1 687 300 руб., который, в соответствии с налоговым законодательством, подлежал уплате в срок с 21.10.2013 по 20.12.2013.

Продолжая реализовывать свой преступный умысел, в период с 01.10.2013 по 17.01.2014, в офисе ООО «Строй-контакт» по адресу: 

<

...> ФИО1, являясь единоличным исполнительным органом – генеральным директором ООО «Строй-контакт», выполняя управленческие функции в данной организации, состоящей на налоговом учете в Межрайонной инспекции ФНС России № 11 по Тульской области, расположенной по адресу: 

<

...>, будучи обязанным в соответствии с налоговым законодательством предоставлять налоговые декларации, содержащие достоверные сведения, своевременно и в полном объеме исчислять и уплачивать установленные законом налоги и сборы, в том числе НДС, в соответствующий бюджет по месту учета в налоговом органе, действуя умышленно, с целью получения необоснованной налоговой выгоды и уклонения от уплаты налогов, подлежащих уплате ООО «Строй-контакт», осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде непоступления денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации и желая их наступления, в нарушение ст. 9 ФЗ «О бухгалтерском учёте», п. 3 ст. 168, п. 1, п. 2, п. 5, п. 6 ст. 169, п. 1, п. 2 ст. 171, п. 1 ст. 172, п. 1 ст. 173 НК РФ дал указание бухгалтеру ООО «Строй-контакт» ФИО2, не осведомленной о его преступных намерениях, принять к бухгалтерскому учету и зарегистрировать в книге покупок ООО «Строй-контакт» за 4 квартал 2013 года недостоверные счета-фактуры, выставленные от имени ООО «Пегас», ООО «ЭлектроСтройМонтаж», ООО «Компаньон-М», ООО «Анабель», а также составить на их основе налоговую декларацию по НДС ООО «Строй-контакт» за 4 квартал 2013 года, включив в состав налоговых вычетов по налогу на добавленную стоимость стоимость поставленного товара, оказанных услуг, выполненных работ организациями ООО «Пегас», ООО «ЭлектроСтройМонтаж», ООО «Компаньон-М», ООО «Анабель», предоставив при этом ФИО2, не осведомленной о его преступных намерениях, недостоверные счета-фактуры, выставленные от имени указанных организаций, а именно:

- счета-фактуры, выставленные от имени ООО «Компаньон-М»:

- № 995 от 09.10.2013 на общую сумму 745 000,00 руб., в том числе НДС 113 644,07 руб.;

- № 995 от 26.11.2013 на общую сумму 149 000,00 руб., в том числе НДС 22 728,81 руб.;

- № 1097 от 11.12.2013 на общую сумму 1 293 250,00 руб., в том числе НДС 197 275,42 руб.;

- счета-фактуры, выставленные от имени ООО «Пегас»:

- № 185-3 от 05.11.2013 на общую сумму 140 000,00 руб., в том числе НДС 21 355,93 руб.;

- № 265-3 от 25.11.2013 на общую сумму 280 000,00 руб., в том числе НДС 42 711,87 руб.;

- № 593-3 от 31.12.2013 на общую сумму 500 000,00 руб., в том числе НДС 76 271,18 руб.;

- счета-фактуры, выставленные от имени ООО «ЭлектроСтройМонтаж»:

- № 395-97 от 11.11.2013 на общую сумму 950 000,00 руб., в том числе НДС 144 915,25 руб.;

- № 503-97 от 05.12.2013 на общую сумму 156 000,00 руб., в том числе НДС 23 796,61 руб.;

- № 603-97 от 31.12.2013 на общую сумму 468 000,00 руб., в том числе НДС 71 389,83 руб.;

- счета-фактуры, выставленные от имени ООО «Анабель»:

- № 498 от 25.11.2013 на общую сумму 170 000,00 руб., в том числе НДС 25 932,20 руб.;

- № 500 от 25.11.2013 на общую сумму 343 000,00 руб., в том числе НДС 52 322,03 руб.;

- № 501 от 28.11.2013 на общую сумму 753 435,00 руб., в том числе НДС 114 930,76 руб.;

- № 502 от 31.12.2013 на общую сумму 480 600,00 руб., в том числе НДС 73 311,86 руб.,

а всего на сумму 6 428 285 руб., в том числе НДС 980 585,82 руб.

В период с 01.10.2013 по 17.01.2014, ФИО2, не осведомленная о преступных намерениях ФИО1, находясь в офисе ООО «Строй-контакт» по адресу: 

<

...>, выполняя указания ФИО1, зарегистрировала в книге покупок ООО «Строй-контакт» за 4 квартал 2013 года указанные ранее недостоверные счета-фактуры, выставленные от имени ООО «Пегас», ООО «ЭлектроСтройМонтаж», ООО «Компаньон-М», ООО «Анабель». После чего 17.01.2014 ФИО2, не осведомленная о преступных намерениях ФИО1, на основании указанных ранее принятых к бухгалтерскому учету недостоверных счетов-фактур составила налоговую декларацию ООО «Строй-контакт» по НДС за 4 квартал 2013 года, включив в состав налоговых вычетов по налогу на добавленную стоимость (строка 3_190_03) стоимость поставленного товара (оказанных услуг, выполненных работ) ООО «Пегас», ООО «ЭлектроСтройМонтаж», ООО «Компаньон-М», ООО «Анабель» в общей сумме 980 586 руб.

Составленная ФИО2, не осведомленной о преступных намерениях ФИО1, налоговая декларация по НДС за 4 квартал 2013 года, содержащая заведомо ложные сведения о размере заявленного налогового вычета по НДС, была проверена и подписана ФИО1 в офисе ООО «Строй-контакт» по адресу: 

<

...> 17.01.2014 в период до 18 часов 00 минут, после чего 17.01.2014, в период до 18 часов 00 минут, по указанию ФИО1 данная налоговая декларация была отправлена по телекоммуникационным каналам связи с применением электронной подписи ФИО1, подтверждающей достоверность и полноту сведений, указанных в налоговой декларации, в Межрайонную ИФНС России № 11 по Тульской области, расположенную по адресу: 

<

...>, куда поступила 17.01.2014 в период с 09 часов 00 минут до 18 часов 00 минут.

При этом ФИО1 изменения и дополнения в указанную налоговую декларацию в порядке ст.ст. 54, 81 НК РФ в части налоговых вычетов по НДС по контрагентам ООО «Пегас», ООО «ЭлектроСтройМонтаж», ООО «Компаньон-М», ООО «Анабель» не вносились.

В результате умышленных преступных действий ФИО1 произошло занижение НДС, подлежащего уплате ООО «Строй-контакт» в федеральный бюджет Российской Федерации за 4 квартал 2013 года на сумму 980 586 руб., который, в соответствии с налоговым законодательством, подлежал уплате в срок с 20.01.2014 по 20.03.2014.

Продолжая реализовывать свой преступный умысел, в период с 01.01.2014 по 21.04.2014, в офисе ООО «Строй-контакт» по адресу: 

<

...> ФИО1, являясь единоличным исполнительным органом – генеральным директором ООО «Строй-контакт», выполняя управленческие функции в данной организации, состоящей на налоговом учете в Межрайонной инспекции ФНС России № 11 по Тульской области, расположенной по адресу: 

<

...>, будучи обязанным в соответствии с налоговым законодательством предоставлять налоговые декларации, содержащие достоверные сведения, своевременно и в полном объеме исчислять и уплачивать установленные законом налоги и сборы, в том числе НДС, в соответствующий бюджет по месту учета в налоговом органе, действуя умышленно, с целью получения необоснованной налоговой выгоды и уклонения от уплаты налогов, подлежащих уплате ООО «Строй-контакт», осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде непоступления денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации и желая их наступления, в нарушение ст. 9 ФЗ «О бухгалтерском учёте», п. 3 ст. 168, п. 1, п. 2, п. 5, п. 6 ст. 169, п. 1, п. 2 ст. 171, п. 1 ст. 172, п. 1 ст. 173 НК РФ дал указание бухгалтеру ООО «Строй-контакт» ФИО2, не осведомленной о его преступных намерениях, зарегистрировать в книге покупок ООО «Строй-контакт» за 1 квартал 2014 года недостоверные счета-фактуры, выставленные от имени ООО «Пегас», ООО «ЭлектроСтройМонтаж», ООО «Компаньон-М», ООО «Анабель», а также составить на их основе налоговую декларацию по НДС ООО «Строй-контакт» за 1 квартал 2014 года, включив в состав налоговых вычетов по налогу на добавленную стоимость, стоимость поставленного товара, оказанных услуг, выполненных работ организациями ООО «Пегас», ООО «ЭлектроСтройМонтаж», ООО «Компаньон-М», ООО «Анабель», предоставив при этом ФИО2, не осведомленной о его преступных намерениях, недостоверные счета-фактуры, выставленные от имени указанных организаций, а именно:

- счета-фактуры, выставленные от имени ООО «Компаньон-М»:

- № 1 от 15.01.2014 на общую сумму 261 000,00 руб., в том числе НДС 39 813,56 руб.;

- № 51 от 31.01.2014 на общую сумму 850 000,00 руб., в том числе НДС 129 661,01 руб.;

- № 447 от 31.03.2014 на общую сумму 850 000,00 руб., в том числе НДС 129 661,02 руб.;

- счета-фактуры, выставленные от имени ООО «ЭлектроСтройМонтаж»:

- № 27 от 22.01.2014 на общую сумму 209 000,00 руб., в том числе НДС 31 881,36 руб.;

- № 148 от 12.02.2014 на общую сумму 311 000,00 руб., в том числе НДС 47 440,68 руб.;

- № 197 от 28.02.2014 на общую сумму 180 000,00 руб., в том числе НДС 27 457,62 руб.;

- № 305 от 19.03.2014 на общую сумму 311 000,00 руб., в том числе НДС 47 440,68 руб.;

- счета-фактуры, выставленные от имени ООО «Анабель»:

- № 23-1 от 27.01.2014 на общую сумму 200 000,00 руб., в том числе НДС 30 508,48 руб.; 

- № 93-2 от 25.02.2014 на общую сумму 360 000,00 руб., в том числе НДС 54 915,26 руб.;

- № 315-1 от 05.03.2014 на общую сумму 400 000,00 руб., в том числе НДС 61 016,95 руб.;

- № 365-1 от 11.03.2014 на общую сумму 650 000,00 руб., в том числе НДС 99 152,54 руб.;

- № 405-3 от 21.03.2014 на общую сумму 284 616,00 руб., в том числе НДС 43 416,00 руб.;

- № 573-3 от 31.03.2014 на общую сумму 500 000,00 руб., в том числе НДС 76 271,19 руб.;

- счета-фактуры, выставленные от имени ООО «Пегас»:

- № 58 от 10.02.2014 на общую сумму 100 000,00 руб., в том числе НДС 15 254,24 руб.;

- № 67 от 12.02.2014 на общую сумму 100 000,00 руб., в том числе НДС 15 254,24 руб.;

- счет-фактуру, принятую на учет 19.03.2014 на общую сумму 151 500,00 руб., в том числе НДС 23 110,17 руб.;

- № 491 от 31.03.2014 на общую сумму 450 000,00 руб., в том числе НДС 68 644,07 руб.,

а всего на сумму 6 168 116 руб., в том числе НДС 940 899,07 руб.

В период с 01.01.2014 по 21.04.2014, ФИО2, не осведомленная о преступных намерениях ФИО1, находясь в офисе ООО «Строй-контакт» по адресу: 

<

...>, выполняя указания ФИО1, зарегистрировала в книге покупок ООО «Строй-контакт» за 1 квартал 2014 года указанные ранее недостоверные счета-фактуры, выставленные от имени ООО «Пегас», ООО «ЭлектроСтройМонтаж», ООО «Компаньон-М», ООО «Анабель». После чего 21.04.2014 ФИО2, не осведомленная о преступных намерениях ФИО1, на основании указанных ранее принятых к бухгалтерскому учету недостоверных счетов-фактур составила налоговую декларацию ООО «Строй-контакт» по НДС за 1 квартал 2014 года, включив в состав налоговых вычетов по налогу на добавленную стоимость (строка 3_190_03) стоимость поставленного товара (оказанных услуг, выполненных работ) ООО «Пегас», ООО «ЭлектроСтройМонтаж», ООО «Компаньон-М», ООО «Анабель» в общей сумме 940 899 руб.

Составленная ФИО2, не осведомленной о преступных намерениях ФИО1, налоговая декларация по НДС за 1 квартал 2014 года, содержащая заведомо ложные сведения о размере заявленного налогового вычета по НДС, была проверена и подписана ФИО1 в офисе ООО «Строй-контакт» по адресу: 

<

...>, 21.04.2014 в период до 18 часов 00 минут, после чего 21.04.2014, в период до 18 часов 00 минут, по указанию ФИО1 данная налоговая декларация была отправлена по телекоммуникационным каналам связи с применением электронной подписи ФИО1, подтверждающей достоверность и полноту сведений, указанных в налоговой декларации, в Межрайонную ИФНС России № 11 по Тульской области, расположенную по адресу: 

<

...>, куда поступила 21.04.2014 в период с 09 часов 00 минут до 18 часов 00 минут.

При этом ФИО1 изменения и дополнения в указанную налоговую декларацию в порядке ст.ст. 54, 81 НК РФ в части налоговых вычетов по НДС по контрагентам ООО «Пегас», ООО «ЭлектроСтройМонтаж», ООО «Компаньон-М», ООО «Анабель» не вносились.

В результате умышленных преступных действий ФИО1 произошло занижение НДС, подлежащего уплате ООО «Строй-контакт» в федеральный бюджет Российской Федерации за 1 квартал 2014 года на сумму 940 899 руб., который, в соответствии с налоговым законодательством, подлежал уплате в срок с 21.04.2014 по 20.06.2014.

Продолжая реализовывать свой преступный умысел, в период с 01.04.2014 по 18.07.2014, в офисе ООО «Строй-контакт» по адресу: 

<

...> ФИО1, являясь единоличным исполнительным органом – генеральным директором ООО «Строй-контакт», выполняя управленческие функции в данной организации, состоящей на налоговом учете в Межрайонной инспекции ФНС России № 11 по Тульской области, расположенной по адресу: 

<

...>, будучи обязанным в соответствии с налоговым законодательством предоставлять налоговые декларации, содержащие достоверные сведения, своевременно и в полном объеме исчислять и уплачивать установленные законом налоги и сборы, в том числе НДС, в соответствующий бюджет по месту учета в налоговом органе, действуя умышленно, с целью получения необоснованной налоговой выгоды и уклонения от уплаты налогов, подлежащих уплате ООО «Строй-контакт», осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде непоступления денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации и желая их наступления, в нарушение ст. 9 ФЗ «О бухгалтерском учёте», п. 3 ст. 168, п. 1, п. 2, п. 5, п. 6 ст. 169, п. 1, п. 2 ст. 171, п. 1 ст. 172, п. 1 ст. 173 НК РФ дал указание бухгалтеру ООО «Строй-контакт» ФИО2, не осведомленной о его преступных намерениях, принять к бухгалтерскому учету и зарегистрировать в книге покупок ООО «Строй-контакт» за 2 квартал 2014 года недостоверные счета-фактуры, выставленные от имени ООО «Пегас», ООО «ЭлектроСтройМонтаж», ООО «Компаньон-М», ООО «Анабель», а также составить на их основе налоговую декларацию по НДС ООО «Строй-контакт» за 2 квартал 2014 года, включив в состав налоговых вычетов по налогу на добавленную стоимость, стоимость поставленного товара, оказанных услуг, выполненных работ организациями ООО «Пегас», ООО «ЭлектроСтройМонтаж», ООО «Компаньон-М», ООО «Анабель», предоставив при этом ФИО2, не осведомленной о его преступных намерениях, недостоверные счета-фактуры, выставленные от имени указанных организаций, а именно:

- счета-фактуры, выставленные от имени ООО «Пегас»:

- № 564 от 16.04.2014 на общую сумму 219 000,00 руб., в том числе НДС 33 406,78 руб.;

- счет-фактуру, принятую на учет 25.04.2014, на общую сумму 300 000,00 руб., в том числе НДС 45 762,71 руб.;

- счет-фактуру, принятую на учет 27.05.2014, на общую сумму 350 000,00 руб., в том числе НДС 53 389,83 руб.;

- счет-фактуру, принятую на учет 30.06.2014, на общую сумму 350 000,00 руб., в том числе НДС 53 389,83 руб.;

- счета-фактуры, выставленные от имени ООО «Анабель»:

- № 712-4 от 28.04.2014 на общую сумму 150 000,00 руб., в том числе НДС 22 881,36 руб.;

- № 712-6 от 19.05.2014 на общую сумму 1 641 306,84 руб., в том числе НДС 250 368,84 руб.;

- № 10-3 от 27.05.2014 на общую сумму 150 000,00 руб., в том числе НДС 22 881,36 руб.;

- № 712-8 от 26.06.2014 на общую сумму 625 000,00 руб., в том числе НДС 95 338,98 руб.;

- счета-фактуры, выставленные от имени ООО «Компаньон-М»:

- счет-фактуру, принятую на учет 20.05.2014 на общую сумму 340 000,00 руб., в том числе НДС 51 864,41 руб.;

- счет-фактуру, принятую на учет 17.06.2014 на общую сумму 410 000,00 руб., в том числе НДС 62 542,37 руб.;

- счет-фактуру, принятую на учет 30.06.2014 на общую сумму 125 000,00 руб., в том числе НДС 19 067,80 руб.;

- счета-фактуры, выставленные от имени ООО «ЭлектроСтройМонтаж»:

- счет-фактуру, принятую на учет 09.06.2014, на общую сумму 400 000,00 руб., в том числе НДС 61 016,95 руб.,

а всего на сумму 5 060 306,81 руб., в том числе НДС 771 911,22 руб.

В период с 01.04.2014 по 18.07.2014, ФИО2, не осведомленная о преступных намерениях ФИО1, находясь в офисе ООО «Строй-контакт» по адресу: 

<

...>, выполняя указания ФИО1, зарегистрировала в книге покупок ООО «Строй-контакт» за 2 квартал 2014 года указанные ранее недостоверные счета-фактуры, выставленные от имени ООО «Пегас», ООО «ЭлектроСтройМонтаж», ООО «Компаньон-М», ООО «Анабель». После чего 18.07.2014 ФИО2, не осведомленная о преступных намерениях ФИО1, на основании указанных ранее принятых к бухгалтерскому учету недостоверных счетов-фактур составила налоговую декларацию ООО «Строй-контакт» по НДС за 2 квартал 2014 года, включив в состав налоговых вычетов по налогу на добавленную стоимость (строка 3_190_03) стоимость поставленного товара (оказанных услуг, выполненных работ) ООО «Пегас», ООО «ЭлектроСтройМонтаж», ООО «Компаньон-М», ООО «Анабель» в общей сумме 771 911 руб.

Составленная ФИО2, не осведомленной о преступных намерениях ФИО1, налоговая декларация по НДС за 2 квартал 2014 года, содержащая заведомо ложные сведения о размере заявленного налогового вычета по НДС, была проверена и подписана ФИО1 18.07.2014 в офисе ООО «Строй-контакт» по адресу: 

<

...> в период до 18 часов 00 минут, после чего 18.07.2014, в период до 18 часов 00 минут, по указанию ФИО1 данная налоговая декларация была отправлена по телекоммуникационным каналам связи с применением электронной подписи ФИО1, подтверждающей достоверность и полноту сведений, указанных в налоговой декларации, в Межрайонную ИФНС России № 11 по Тульской области, расположенную по адресу: 

<

...>, куда поступила 18.07.2014 в период с 09 часов 00 минут до 18 часов 00 минут.

При этом ФИО1 изменения и дополнения в указанную налоговую декларацию в порядке ст.ст. 54, 81 НК РФ в части налоговых вычетов по НДС по контрагентам ООО «Пегас», ООО «ЭлектроСтройМонтаж», ООО «Компаньон-М», ООО «Анабель» не вносились.

В результате умышленных преступных действий ФИО1 произошло занижение НДС, подлежащего уплате ООО «Строй-контакт» в федеральный бюджет Российской Федерации за 2 квартал 2014 года на сумму 771 911 руб., который, в соответствии с налоговым законодательством, подлежал уплате в срок с 21.07.2014 по 22.09.2014.

Продолжая реализовывать свой преступный умысел, в период с 01.07.2014 по 19.10.2014, ФИО1, являясь единоличным исполнительным органом – генеральным директором ООО «Строй-контакт», выполняя управленческие функции в данной организации, состоящей на налоговом учете в Межрайонной инспекции ФНС России № 11 по Тульской области, расположенной по адресу: 

<

...>, будучи обязанным в соответствии с налоговым законодательством предоставлять налоговые декларации, содержащие достоверные сведения, своевременно и в полном объеме исчислять и уплачивать установленные законом налоги и сборы, в том числе НДС, в соответствующий бюджет по месту учета в налоговом органе, действуя умышленно, с целью получения необоснованной налоговой выгоды и уклонения от уплаты налогов, подлежащих уплате ООО «Строй-контакт», осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде непоступления денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации и желая их наступления, в нарушение ст. 9 ФЗ «О бухгалтерском учёте», п. 3 ст. 168, п. 1, п. 2, п. 5, п. 6 ст. 169, п. 1, п. 2 ст. 171, п. 1 ст. 172, п. 1 ст. 173 НК РФ как самостоятельно, так и с помощью неустановленных лиц, не осведомленных о его преступном умысле, принял к бухгалтерскому учету и зарегистрировал в книге покупок ООО «Строй-контакт» за 3 квартал 2014 года недостоверные счета-фактуры, выставленные от имени ООО «Пегас», ООО «ЭлектроСтройМонтаж», ООО «Компаньон-М», ООО «Анабель», а именно:

- счета-фактуры, выставленные от имени ООО «Анабель»:

- № 732-5 от 17.07.2014 на общую сумму 312 500,00 руб., в том числе НДС 47 669,50 руб.;

- № 857-5 от 05.08.2014 на общую сумму 450 000,00 руб., в том числе НДС 68 644,07 руб.;

- № 860-4 от 02.09.2014 на общую сумму 250 000,00 руб., в том числе НДС 38 135,59 руб.;

- № 915-2 от 30.09.2014 на общую сумму 450 288,00 руб., в том числе НДС 68 688,00 руб.;

- счета-фактуры, выставленные от имени ООО «ЭлектроСтройМонтаж»:

- № 1003 от 01.08.2014 на общую сумму 188 500,00 руб., в том числе НДС 28 754,24 руб.;

- № 1035 от 25.08.2014 на общую сумму 306 800,00 руб., в том числе НДС 46 800,00 руб.;

- № 1089 от 24.09.2014 на общую сумму 254 880,00 руб., в том числе НДС 38 880,00 руб.;

- счета-фактуры, выставленные от имени ООО «Пегас»:

- № 926 от 14.08.2014 на общую сумму 297 000,00 руб., в том числе НДС 45 305,08 руб.;

- № 959 от 02.09.2014 на общую сумму 238 000,00 руб., в том числе НДС 36 305,08 руб.;

- счета-фактуры, выставленные от имени ООО «Компаньон-М»:

- № 929 от 18.08.2014 на общую сумму 198 850,00 руб., в том числе НДС 30 333,05 руб.,

а всего на сумму 2 946 818 руб., в том числе НДС 449 514,61 руб.

19.10.2014 до 18 часов 00 минут, ФИО1, как самостоятельно, так и с помощью неустановленных лиц, не осведомленных о его преступном умысле, на основании указанных ранее принятых к бухгалтерскому учету недостоверных счетов-фактур составил налоговую декларацию ООО «Строй-контакт» по НДС за 3 квартал 2014 года, включив в состав налоговых вычетов по налогу на добавленную стоимость (строка 3 190 03) стоимость поставленного товара (оказанных услуг, выполненных работ) ООО «Пегас», ООО «ЭлектроСтройМонтаж», ООО «Компаньон-М», ООО «Анабель» в общей сумме 449 515 руб.

Составленная ФИО1, как самостоятельно, так и с помощью неустановленных лиц, не осведомленных о преступных намерениях ФИО1, налоговая декларация по НДС за 3 квартал 2014 года, содержащая заведомо ложные сведения о размере заявленного налогового вычета по НДС, была предоставлена в ООО «Вернисаж», после чего, 19.10.2014 в период до 18 часов 00 минут, по указанию ФИО1 была отправлена генеральным директором ООО «Вернисаж» ФИО3, действующей по доверенности, не осведомленной о преступном умысле ФИО1, по телекоммуникационным каналам связи с применением электронной подписи ФИО3, подтверждающей достоверность и полноту сведений, указанных в налоговой декларации, в в Межрайонную ИФНС России № 11 по Тульской области, расположенную по адресу: 

<

...>, куда поступила 19.10.2014 в период с 09 часов 00 минут до 18 часов 00 минут.

При этом ФИО1 изменения и дополнения в указанную налоговую декларацию в порядке ст.ст. 54, 81 НК РФ в части налоговых вычетов по НДС по контрагентам ООО «Пегас», ООО «ЭлектроСтройМонтаж», ООО «Компаньон-М», ООО «Анабель» не вносились.

В результате умышленных преступных действий ФИО1 произошло занижение НДС, подлежащего уплате ООО «Строй-контакт» в федеральный бюджет Российской Федерации за 3 квартал 2014 года на сумму 449 515 руб., который, в соответствии с налоговым законодательством, подлежал уплате в срок с 20.10.2014 по 22.12.2014.

Продолжая реализовывать свой преступный умысел, в период с 01.10.2014 по 26.01.2015, ФИО1, являясь единоличным исполнительным органом – генеральным директором ООО «Строй-контакт», выполняя управленческие функции в данной организации, состоящей на налоговом учете в Межрайонной инспекции ФНС России № 11 по Тульской области, расположенной по адресу: 

<

...>, будучи обязанным в соответствии с налоговым законодательством предоставлять налоговые декларации, содержащие достоверные сведения, своевременно и в полном объеме исчислять и уплачивать установленные законом налоги и сборы, в том числе НДС, в соответствующий бюджет по месту учета в налоговом органе, действуя умышленно, с целью получения необоснованной налоговой выгоды и уклонения от уплаты налогов, подлежащих уплате ООО «Строй-контакт», осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде непоступления денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации и желая их наступления, в нарушение ст. 9 ФЗ «О бухгалтерском учёте», п. 3 ст. 168, п. 1, п. 2, п. 5, п. 6 ст. 169, п. 1, п. 2 ст. 171, п. 1 ст. 172, п. 1 ст. 173 НК РФ как самостоятельно, так и с помощью бухгалтера ООО «Строй-контакт» ФИО4, иных неустановленных лиц, не осведомленных о его преступных намерениях, принял к бухгалтерскому учету и зарегистрировал в книге покупок ООО «Строй-контакт» за 4 квартал 2014 года недостоверные счета-фактуры, выставленные от имени ООО «Пегас», ООО «ЭлектроСтройМонтаж», ООО «Компаньон-М», ООО «Анабель», а именно:

- счета-фактуры, выставленные от имени ООО «Пегас»:

- № 993 от 06.10.2014 на общую сумму 397 400,00 руб., в том числе НДС 60 620,34 руб.;

- № 1024 от 24.10.2014 на общую сумму 183 900,00 руб., в том числе НДС 28 052,53 руб.;

- № 1118 от 19.11.2014 на общую сумму 227 463,00 руб., в том числе НДС 34 697,74 руб.;

- № 1201 от 19.11.2014 на общую сумму 252 400,00 руб., в том числе НДС 38 501,69 руб.;

- счета-фактуры, выставленные от имени ООО «ЭлектроСтройМонтаж»:

- № 2001 от 13.10.014 на общую сумму 302 504,00 руб., в том числе НДС 46 144,68 руб.;

- № 2018 от 28.10.2014 на общую сумму 405 624,00 руб., в том числе НДС 61 874,85 руб.;

- № 2054 от 26.11.2014 на общую сумму 408 250,00 руб., в том числе НДС 62 275,42 руб.;

- счета-фактуры, выставленные от имени ООО «Компаньон-М»:

- № 1011 от 14.10.2014 на общую сумму 248 300,00 руб., в том числе НДС 37 876,27 руб.;

- № 1036 от 10.11.2014 на общую сумму 201 800,00 руб., в том числе НДС 30 783,05 руб.;

- № 1061 от 27.11.2014 на общую сумму 211 300,00 руб., в том числе НДС 32 232,20 руб.;

- № 2001 от 05.12.2014 на общую сумму 206 700,00 руб., в том числе НДС 31 530,51 руб.;

- № 2031 от 23.12.2014 на общую сумму 280 000,00 руб., в том числе НДС 42 711,86 руб.;

- счета-фактуры, выставленные от имени ООО «Анабель»:

- № 944-8 от 20.10.2014 на общую сумму 206 770,00 руб., в том числе НДС 31 541,19 руб.;

- № 960-4 от 30.10.2014 на общую сумму 214 800,00 руб., в том числе НДС 32 766,10 руб.;

- № 1020-1 от 21.11.2014 на общую сумму 150 100,00 руб., в том числе НДС 22 896,61 руб.;

- № 1048-3 от 30.12.2014 на общую сумму 311 520,00 руб., в том числе НДС 47 520,00 руб.,

а всего на сумму 4 208 831 руб., в том числе НДС 642 025,04 руб.

26.01.2015 до 18 часов 00 минут, ФИО4, не осведомленная о преступных намерениях ФИО1, на основании указанных ранее принятых к бухгалтерскому учету недостоверных счетов-фактур составила декларацию ООО «Строй-контакт» по НДС за 4 квартал 2014 года, включив в состав налоговых вычетов по налогу на добавленную стоимость (строка 3_190_03) стоимость поставленного товара (оказанных услуг, выполненных работ) ООО «Пегас», ООО «ЭлектроСтройМонтаж», ООО «Компаньон-М», ООО «Анабель» в общей сумме 642 025 руб.

Составленная ФИО4, не осведомленной о преступных намерениях ФИО1, налоговая декларация по НДС за 4 квартал 2014 года, содержащая заведомо ложные сведения о размере заявленного налогового вычета по НДС, была проверена и подписана ФИО1 в офисе ООО «Строй-контакт» по адресу: 

<

...> 26.01.2015 в период до 18 часов 00 минут, после чего 26.01.2015, в период до 18 часов 00 минут, по указанию ФИО1 данная налоговая декларация была отправлена по телекоммуникационным каналам связи с применением электронной подписи ФИО1, подтверждающей достоверность и полноту сведений, указанных в налоговой декларации, в Межрайонную ИФНС России № 11 по Тульской области, расположенную по адресу: 

<

...>, куда поступила 26.01.2015 в период с 09 часов 00 минут до 18 часов 00 минут.

При этом ФИО1 изменения и дополнения в указанную налоговую декларацию в порядке ст.ст. 54, 81 НК РФ в части налоговых вычетов по НДС по контрагентам ООО «Пегас», ООО «ЭлектроСтройМонтаж», ООО «Компаньон-М», ООО «Анабель» не вносились.

В результате умышленных преступных действий ФИО1 произошло занижение НДС, подлежащего уплате ООО «Строй-контакт» в федеральный бюджет Российской Федерации за 4 квартал 2014 года на сумму 642 025 руб., который, в соответствии с налоговым законодательством, подлежал уплате в срок с 26.01.2015 по 25.03.2015.

Продолжая реализовывать свой преступный умысел, в период с 01.04.2015 по 20.07.2015, в офисе ООО «Строй-контакт» по адресу: 

<

...> ФИО1, являясь единоличным исполнительным органом – генеральным директором ООО «Строй-контакт», выполняя управленческие функции в данной организации, состоящей на налоговом учете в Межрайонной инспекции ФНС России № 11 по Тульской области, расположенной по адресу: 

<

...>, будучи обязанным в соответствии с налоговым законодательством предоставлять налоговые декларации, содержащие достоверные сведения, своевременно и в полном объеме исчислять и уплачивать установленные законом налоги и сборы, в том числе НДС, в соответствующий бюджет по месту учета в налоговом органе, действуя умышленно, с целью получения необоснованной налоговой выгоды и уклонения от уплаты налогов, подлежащих уплате ООО «Строй-контакт», осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде непоступления денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации и желая их наступления, в нарушение ст. 9 ФЗ «О бухгалтерском учёте», п. 3 ст. 168, п. 1, п. 2, п. 5, п. 6 ст. 169, п. 1, п. 2 ст. 171, п. 1 ст. 172, п. 1 ст. 173 НК РФ дал указание бухгалтеру ООО «Строй-контакт» ФИО4, не осведомленной о его преступных намерениях, принять к бухгалтерскому учету и зарегистрировать в книге покупок ООО «Строй-контакт» за 2 квартал 2015 года недостоверную счет-фактуру, выставленную от имени ООО «Ритм», а также составить на ее основе налоговую декларацию по НДС ООО «Строй-контакт» за 2 квартал 2015 года, включив в состав налоговых вычетов по налогу на добавленную стоимость, стоимость поставленного товара, (оказанных услуг, выполненных работ) ООО «Ритм», предоставив при этом ФИО4, не осведомленной о его преступных намерениях, недостоверную счет-фактуру № 201 от 26.06.2015 на общую сумму 298 000,00 руб., в том числе НДС 45 457,63 руб., выставленную от имени ООО «Ритм».

В период с 01.04.2015 по 20.07.2015, ФИО4, не осведомленная о преступных намерениях ФИО1, находясь в офисе ООО «Строй-контакт» по адресу: 

<

...>, выполняя указания ФИО1, зарегистрировала в книге покупок ООО «Строй-контакт» за 2015 год указанную ранее недостоверную счет-фактуру, выставленную от имени ООО «Ритм». После чего 20.07.2015 ФИО4, не осведомленная о преступных намерениях ФИО1, на основании указанной ранее принятой к бухгалтерскому учету недостоверной счет-фактуры составила налоговую декларацию ООО «Строй-контакт» по НДС за 2 квартал 2015 года, включив в состав налоговых вычетов по налогу на добавленную стоимость (строка 3_190_03) стоимость поставленного товара (оказанных услуг, выполненных работ) ООО «Ритм» в сумме 45 458 руб.

Составленная ФИО4, не осведомленной о преступных намерениях ФИО1, налоговая декларация по НДС за 2 квартал 2015 года, содержащая заведомо ложные сведения о размере заявленного налогового вычета по НДС, была проверена и подписана ФИО1 20.07.2015 в офисе ООО «Строй-контакт» по адресу: 

<

...> в период до 18 часов 00 минут, после чего 20.07.2015, в период до 18 часов 00 минут, по указанию ФИО1 данная налоговая декларация была отправлена по телекоммуникационным каналам связи с применением электронной подписи ФИО1, подтверждающей достоверность и полноту сведений, указанных в налоговой декларации, в Межрайонную ИФНС России № 11 по Тульской области, расположенную по адресу: 

<

...>, куда поступила 20.07.2015 в период с 09 часов 00 минут до 18 часов 00 минут.

При этом ФИО1 изменения и дополнения в указанную налоговую декларацию в порядке ст.ст. 54, 81 НК РФ в части налоговых вычетов по НДС по контрагенту ООО «Ритм» не вносились.

В результате умышленных преступных действий ФИО1 произошло занижение НДС, подлежащего уплате ООО «Строй-контакт» в федеральный бюджет Российской Федерации за 2 квартал 2015 года на сумму 45 458 руб., который, в соответствии с налоговым законодательством, подлежал уплате в срок с 27.07.2015 по 25.09.2015.

Продолжая реализовывать свой преступный умысел, в период с 01.07.2015 по 20.10.2015, в офисе ООО «Строй-контакт» по адресу: 

<

...> ФИО1, являясь единоличным исполнительным органом – генеральным директором ООО «Строй-контакт», выполняя управленческие функции в данной организации, состоящей на налоговом учете в Межрайонной инспекции ФНС России № 11 по Тульской области, расположенной по адресу: 

<

...>, будучи обязанным в соответствии с налоговым законодательством предоставлять налоговые декларации, содержащие достоверные сведения, своевременно и в полном объеме исчислять и уплачивать установленные законом налоги и сборы, в том числе НДС, в соответствующий бюджет по месту учета в налоговом органе, действуя умышленно, с целью получения необоснованной налоговой выгоды и уклонения от уплаты налогов, подлежащих уплате ООО «Строй-контакт», осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде непоступления денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации и желая их наступления, в нарушение ст. 9 ФЗ «О бухгалтерском учёте», п. 3 ст. 168, п. 1, п. 2, п. 5, п. 6 ст. 169, п. 1, п. 2 ст. 171, п. 1 ст. 172, п. 1 ст. 173 НК РФ дал указание бухгалтеру ООО «Строй-контакт» ФИО4, не осведомленной о его преступных намерениях, принять к бухгалтерскому учету и зарегистрировать в книге покупок ООО «Строй-контакт» за 3 квартал 2015 года недостоверные счета-фактуры, выставленные от имени ООО «Стройметпром», ООО «Ритм», а также составить на их основе налоговую декларацию по НДС ООО «Строй-контакт» за 3 квартал 2015 года, включив в состав налоговых вычетов по налогу на добавленную стоимость, стоимость поставленного товара (оказанных услуг, выполненных работ) организациями ООО «Стройметпром», ООО «Ритм», предоставив при этом ФИО4, не осведомленной о его преступных намерениях, недостоверные счета-фактуры, выставленные от имени указанных организаций, а именно:

- счета-фактуры, выставленные от имени ООО «Ритм»:

- № 232 от 09.07.2015 на общую сумму 225 000,00 руб., в том числе НДС 34 322,03 руб.;

- № 263 от 28.07.2015 на общую сумму 483 000,00 руб., в том числе НДС 73 677,97 руб.;

- № 287 от 04.08.2015 на общую сумму 250 000,00 руб., в том числе НДС 38 135,59 руб.;

- № 341 от 24.08.2015 на общую сумму 795 000,00 руб., в том числе НДС 121 271,19 руб.;

- № 362 от 03.09.2015 на общую сумму 589 000,00 руб., в том числе НДС 89 847,46 руб.;

- № 382 от 10.09.2015 на общую сумму 492 000,00 руб., в том числе НДС 75 050,85 руб.;

- счет фактуру, выставленную от имени ООО «Стройметпром»:

- № 349 от 24.09.2015 на общую сумму 1 200 000,00 руб., в том числе НДС 183 050,85 руб.,

а всего на сумму 4 034 000 руб., в том числе НДС 615 355,94 руб.

В период с 01.07.2015 по 20.10.2015, ФИО4, не осведомленная о преступных намерениях ФИО1, находясь в офисе ООО «Строй-контакт» по адресу: 

<

...>, выполняя указания ФИО1, зарегистрировала в книге покупок ООО «Строй-контакт» за 3 квартал 2015 года указанные ранее недостоверные счета-фактуры, выставленные от имени ООО «Ритм», ООО «Стройметпром». После чего ФИО4, не осведомленная о преступных намерениях ФИО1, на основании указанных ранее принятых к бухгалтерскому учету недостоверных счетов-фактур составила налоговую декларацию ООО «Строй-контакт» по НДС за 3 квартал 2015 года, включив в состав налоговых вычетов по налогу на добавленную стоимость (строка 3_190_03) стоимость поставленного товара (оказанных услуг, выполненных работ) ООО «Ритм», ООО «Стройметпром» в общей сумме 615 356 руб.

Составленная ФИО4, не осведомленной о преступных намерениях ФИО1, налоговая декларация по НДС за 3 квартал 2015 года, содержащая заведомо ложные сведения о размере заявленного налогового вычета по НДС, была проверена и подписана ФИО1 20.10.2015 в офисе ООО «Строй-контакт» по адресу: 

<

...> в период до 18 часов 00 минут, после чего 20.10.2015, в период до 18 часов 00 минут, по указанию ФИО1 данная налоговая декларация была отправлена по телекоммуникационным каналам связи с применением электронной подписи ФИО1, подтверждающей достоверность и полноту сведений, указанных в налоговой декларации, в Межрайонную ИФНС России № 11 по Тульской области, расположенную по адресу: 

<

...>, куда поступила 20.10.2015 в период с 09 часов 00 минут до 18 часов 00 минут.

При этом ФИО1 изменения и дополнения в указанную налоговую декларацию в порядке ст.ст. 54, 81 НК РФ в части налоговых вычетов по НДС по контрагентам ООО «Ритм», ООО «Стройметпром» не вносились. 

В результате умышленных преступных действий ФИО1 произошло занижение НДС, подлежащего уплате ООО «Строй-контакт» в федеральный бюджет Российской Федерации за 3 квартал 2015 года на сумму 615 356 руб., который, в соответствии с налоговым законодательством, подлежал уплате в срок с 26.10.2015 по 25.12.2015.

Продолжая реализовывать свой преступный умысел, в период с 01.10.2015 по 20.01.2016, в офисе ООО «Строй-контакт» по адресу: 

<

...> ФИО1, являясь единоличным исполнительным органом – генеральным директором ООО «Строй-контакт», выполняя управленческие функции в данной организации, состоящей на налоговом учете в Межрайонной инспекции ФНС России № 11 по Тульской области, расположенной по адресу: 

<

...>, будучи обязанным в соответствии с налоговым законодательством предоставлять налоговые декларации, содержащие достоверные сведения, своевременно и в полном объеме исчислять и уплачивать установленные законом налоги и сборы, в том числе НДС, в соответствующий бюджет по месту учета в налоговом органе, действуя умышленно, с целью получения необоснованной налоговой выгоды и уклонения от уплаты налогов, подлежащих уплате ООО «Строй-контакт», осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде непоступления денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации и желая их наступления, в нарушение ст. 9 ФЗ «О бухгалтерском учёте», п. 3 ст. 168, п. 1, п. 2, п. 5, п. 6 ст. 169, п. 1, п. 2 ст. 171, п. 1 ст. 172, п. 1 ст. 173 НК РФ, дал указание бухгалтеру ООО «Строй-контакт» ФИО4, не осведомленной о его преступных намерениях, принять к бухгалтерскому учету и зарегистрировать в книге покупок ООО «Строй-контакт» за 4 квартал 2015 года недостоверные счета-фактуры, выставленные от имени ООО «Стройметпром», ООО «Ритм», а также составить на их основе налоговую декларацию по НДС ООО «Строй-контакт» за 4 квартал 2015 года, включив в состав налоговых вычетов по налогу на добавленную стоимость, стоимость поставленного товара (оказанных услуг, выполненных работ) организациями ООО «Стройметпром», ООО «Ритм», предоставив при этом ФИО4, не осведомленной о его преступных намерениях, недостоверные счета-фактуры, выставленные от имени указанных организаций, а именно:

- счета-фактуры, выставленные от имени ООО «Стройметпром»:

- № 376 от 12.10.2015 на общую сумму 987 000,00 руб., в том числе НДС 150 559,32 руб.;

- № 383 от 16.10.2015 на общую сумму 793 000,00 руб., в том числе НДС 120 966,10 руб.;

- № 386 от 19.10.2015 на общую сумму 594 750,00 руб., в том числе НДС 90 724,58 руб.;

- № 447 от 27.11.2015 на общую сумму 600 000,00 руб., в том числе НДС 91 525,42 руб.;

- № 450 от 30.11.2015 на общую сумму 320 000,00 руб., в том числе НДС 48 813,56 руб.;

- счета-фактуры, выставленные от имени ООО «Ритм»:

- № 452 от 13.10.2015 на общую сумму 623 000,00 руб., в том числе НДС 95 033,90 руб.;

- № 548 от 27.11.2015 на общую сумму 582 000,00 руб., в том числе НДС 88 779,66 руб., 

а всего на сумму 4 499 750 руб., в том числе НДС 686 402,54 руб.

В период с 01.10.2015 по 20.01.2016, ФИО4, не осведомленная о преступных намерениях ФИО1, находясь в офисе ООО «Строй-контакт» по адресу: 

<

...>, выполняя указания ФИО1, зарегистрировала в книге покупок ООО «Строй-контакт» за 4 квартал 2015 года указанные ранее недостоверные счета-фактуры, выставленные от имени ООО «Ритм», ООО «Стройметпром». После чего 20.01.2016 ФИО4, не осведомленная о преступных намерениях ФИО1, на основании указанных ранее принятых к бухгалтерскому учету недостоверных счетов-фактур составила налоговую декларацию ООО «Строй-контакт» по НДС за 4 квартал 2015 года, включив в состав налоговых вычетов по налогу на добавленную стоимость (строка 3_190_03) стоимость поставленного товара (оказанных услуг, выполненных работ) ООО «Ритм», ООО «Стройметпром» в общей сумме 686 403 руб.

Составленная ФИО4, не осведомленной о преступных намерениях ФИО1, налоговая декларация по НДС за 4 квартал 2015 года, содержащая заведомо ложные сведения о размере заявленного налогового вычета по НДС, была проверена и подписана ФИО1 20.01.2016 в офисе ООО «Строй-контакт» по адресу: 

<

...> в период до 18 часов 00 минут, после чего 20.01.2016, в период до 18 часов 00 минут, по указанию ФИО1 данная налоговая декларация была отправлена по телекоммуникационным каналам связи с применением электронной подписи ФИО1, подтверждающей достоверность и полноту сведений, указанных в налоговой декларации, в Межрайонную ИФНС России № 11 по Тульской области, расположенную по адресу: 

<

...>, куда поступила 20.01.2016 в период с 09 часов 00 минут до 18 часов 00 минут.

При этом ФИО1 изменения и дополнения в указанную налоговую декларацию в порядке ст.ст. 54, 81 НК РФ в части налоговых вычетов по НДС по контрагентам ООО «Ритм», ООО «Стройметпром» не вносились.

В результате умышленных преступных действий ФИО1 произошло занижение НДС, подлежащего уплате ООО «Строй-контакт» в федеральный бюджет Российской Федерации за 4 квартал 2015 года на сумму 686 403 руб., который, в соответствии с налоговым законодательством, подлежал уплате в срок с 25.01.2016 по 25.03.2016.

Таким образом, ФИО1, являющийся генеральным директором ООО «Строй-контакт», состоящего в период с 01.01.2013 по 25.03.2016 на налоговом учете в Межрайонной инспекции ФНС России № 11 по Тульской области, расположенной по адресу: 

<

...>, в период с 01.01.2013 по 20.01.2016 не исчислил и в период с 22.04.2013 по 25.03.2016 не перечислил в бюджет Российской Федерации налог на добавленную стоимость, то есть уклонился от уплаты налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате ООО «Строй-контакт», путем включения в налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость за 1, 2, 3, 4 кварталы 2013 года, 1, 2, 3, 4 кварталы 2014 года, 2, 3, 4 кварталы 2015 года заведомо ложных сведений, а именно путем заведомо неправомерного включения в состав налоговых вычетов по НДС стоимости поставки товаров (оказания услуг, выполнения работ) ООО «ЭлектроСтройМонтаж», ООО «Ритм», ООО «Стройметпром», ООО «Анабель», ООО «Компаньон-М», ООО «Пегас» на общую сумму 7 850 826 рублей.

Он же, ФИО1, в период с 01.01.2013 по 25.04.2013, реализуя преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты налогов, подлежащих уплате ООО «Строй-контакт», с целью получения необоснованной налоговой выгоды, являясь единоличным исполнительным органом – генеральным директором ООО «Строй-контакт», выполняя управленческие функции в данной организации, состоящей на налоговом учете в Межрайонной инспекции ФНС России № 11 по Тульской области, расположенной по адресу: 

<

...>, будучи обязанным в соответствии с налоговым законодательством предоставлять налоговую отчетность, содержащую достоверные сведения, своевременно и в полном объеме исчислять и уплачивать установленные законом налоги и сборы, в том числе налог на прибыль организаций, в соответствующий бюджет по месту учета в налоговом органе, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде непоступления денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации, и желая их наступления, в нарушение ст. 9 ФЗ «О бухгалтерском учёте», п. 1 ст. 252, п. 1, п. 2 ст. 253, ст. 254, п. 1 ст. 272, 274, 287, 289 НК РФ, дал указание бухгалтеру ФИО2, не осведомленной о его преступных намерениях, принять к бухгалтерскому учету за период 1 квартала 2013 года с целью последующего включения в отчетном периоде (1 квартал 2013 года) в состав расходов, уменьшающих сумму доходов от реализации, при исчислении налога на прибыль организаций стоимость выполненных работ, оказанных услуг организациями ООО «Пегас», ООО «Компаньон-М», ООО «ЭлектроСтройМонтаж» в 1 квартале 2013 года на основании недостоверных счетов-фактур и актов оказанных услуг (выполненных работ):

- выставленных от имени ООО «Пегас»:

- счет-фактура № 87-1 от 29.01.2013 и акт № 87-1 от 29.01.2013 на сумму (без НДС) 214 406,78 руб.;

- счет-фактура № 57-1 от 29.01.2013 на сумму (без НДС) 238 983,05 руб., акт № 57-1 от 29.01.2013 на сумму (без НДС) 96 186,44 руб. и акт № 93 от 30.01.2013 на сумму (без НДС) 142 796,61 руб., на общую сумму 238 983,05 руб.;

- счет-фактура № 110 от 05.02.2013 и акт № 110 от 05.02.2013 на сумму (без НДС) 142 796,61 руб.;

- счет-фактура № 148 от 15.02.2013 и акт № 148 от 15.02.2013 на сумму (без НДС) 152 542,37 руб.;

- счет-фактура № 121-2 от 19.02.2013 и акт № 121-2 от 19.02.2013 на сумму (без НДС) 42 372,88 руб.;

- счет-фактура № 149 от 19.02.2013 и акт № 111 от 19.02.2013 на сумму (без НДС) 118 644,07 руб.;

- счет-фактура № 152 от 25.02.2013 и акт № 115 от 25.02.2013 на сумму (без НДС) 169 491,52 руб.;

- счет-фактура № 123-3 от 27.02.2013 и акт № 123-3 от 27.02.2013 на сумму (без НДС) 127 118,64 руб.;

- счет-фактура № 154 от 27.02.2013 и акт № 117 от 27.02.2013 на сумму (без НДС) 42 372,88 руб.;

- счет-фактура № 157-1 от 18.03.2013 и акт № 157-1 от 18.03.2013 на сумму (без НДС) 192 372,88 руб.;

- счет-фактура № 195-2 от 22.03.2013 и акт № 195-2 от 22.03.2013 на сумму (без НДС) 163 559,32 руб.;

- счет-фактура № 181-1 от 31.03.2013 и акт № 181-1 от 31.03.2013 на сумму (без НДС) 42 372,88 руб.;

- выставленных от имени ООО «ЭлектроСтройМонтаж»:

- счет-фактура № 323 от 28.02.2013 и акт № 323 от 28.02.2013 на сумму (без НДС) 84 745,76 руб.;

- счет-фактура № 351 от 06.03.2013 и акт № 351 от 06.03.2013 на сумму (без НДС) 84 745,76 руб.;

- счет-фактура № 401 от 25.03.2013 и акт № 401 от 25.03.2013 на сумму (без НДС) 63 559,32 руб.;

- счет-фактура № 402 от 26.03.2013 и акт № 402 от 26.03.2013 на сумму (без НДС) 161 016,95 руб.;

- выставленных от имени ООО «Компаньон-М»:

- счет-фактура № 95 от 18.03.2013 и акт № 95 от 18.03.2013 на сумму (без НДС) 211 864,40 руб.;

- счет-фактура № 117 от 26.03.2013 и акт № 117 от 26.03.2013 на сумму (без НДС) 55 084,75 руб.;

- счет-фактура № 121 от 29.03.2013 и акт № 121 от 29.03.2013 на сумму (без НДС) 169 491,53 руб.,

а всего на сумму (без НДС) 2 477 542,35 руб.

ФИО2, не осведомленная о преступных намерениях ФИО1, в период с 01.01.2013 по 25.04.2013, находясь в офисе ООО «Строй-контакт» по адресу: 

<

...>, приняла к бухгалтерскому учету с целью последующего включения в отчетном периоде (1 квартал 2013 года) в состав расходов, уменьшающих сумму доходов от реализации, при исчислении налога на прибыль организаций стоимость выполненных работ, оказанных услуг организациями ООО «Пегас», ООО «Компаньон-М», ООО «ЭлектроСтройМонтаж» на основании вышеуказанных недостоверных счетов-фактур и актов оказанных услуг (выполненных работ).

25.04.2013, ФИО2, не осведомленная о преступных намерениях ФИО1, выполняя указание ФИО1, на основании указанных ранее принятых в период с 01.01.2013 по 25.04.2013 к бухгалтерскому учету недостоверных счетов-фактур и актов оказанных услуг (выполненных работ) включила в налоговую декларацию по налогу на прибыль организации за 1 квартал 2013 года в состав расходов, уменьшающих сумму доходов от реализации, стоимость (без НДС) оказанных услуг (выполненных работ) в 1 квартале 2013 года ООО «Пегас», ООО «ЭлектроСтройМонтаж», ООО «Компаньон-М» в сумме 2 477 542 руб.

Составленная ФИО2, не осведомленной о преступных намерениях ФИО1, налоговая декларация по налогу на прибыль организации за 1 квартал 2013 года, содержащая заведомо ложные сведения о размере фактически произведенных расходов при осуществлении хозяйственной деятельности, была проверена и подписана ФИО1, после чего 25.04.2013 до 18 часов 00 минут ФИО2, не осведомленной о преступных намерениях ФИО1, находящейся в офисе ООО «Строй-контакт» по адресу: 

<

...>, по указанию ФИО1 была отправлена по телекоммуникационным каналам связи с применением электронной подписи ФИО1, подтверждающей полноту и достоверность сведений, указанных в налоговой декларации, в Межрайонную инспекцию ФНС России № 11 по Тульской области, расположенную по адресу: 

<

...>, куда поступила в период с 09 часов 00 минут до 18 часов 00 минут 25.04.2013.

Продолжая реализовывать свой преступный умысел, ФИО1 в период с 01.04.2013 по 25.07.2013, реализуя преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты налогов, подлежащих уплате ООО «Строй-контакт», с целью получения необоснованной налоговой выгоды, являясь единоличным исполнительным органом – генеральным директором ООО «Строй-контакт», выполняя управленческие функции в данной организации, состоящей на налоговом учете в Межрайонной инспекции ФНС России № 11 по Тульской области, расположенной по адресу: 

<

...>, будучи обязанным в соответствии с налоговым законодательством предоставлять налоговую отчетность, содержащую достоверные сведения, своевременно и в полном объеме исчислять и уплачивать установленные законом налоги и сборы, в том числе налог на прибыль организаций, в соответствующий бюджет по месту учета в налоговом органе, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде непоступления денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации, и желая их наступления, в нарушение ст. 9 ФЗ «О бухгалтерском учёте», п. 1 ст. 252, п. 1, п. 2 ст. 253, ст. 254, п. 1 ст. 272, 274, 287, 289 НК РФ, и дал указание бухгалтеру ФИО2, не осведомленной о его преступных намерениях, принять к бухгалтерскому учету за период 2 квартала 2013 года с целью последующего включения в отчетном периоде (полугодие 2013 года) в состав расходов, уменьшающих сумму доходов от реализации, при исчислении налога на прибыль организаций стоимость выполненных работ, оказанных услуг организациями ООО «Пегас», ООО «Компаньон-М», ООО «ЭлектроСтройМонтаж» во 2 квартале 2013 года на основании недостоверных счетов-фактур и актов оказанных услуг (выполненных работ):

- выставленных от имени ООО «Компаньон-М»:

- счет-фактура № 130 от 08.04.2013 и акт № 130 от 08.04.2013 на сумму (без НДС) 169 491,53 руб.;

- счет-фактура № 140 от 17.05.2013 и акт № 140 от 17.05.2013 на сумму (без НДС) 169 491,53 руб.;

- счет-фактура № 180 от 31.05.2013 и акт № 180 от 31.05.2013 на сумму (без НДС) 264 788,14 руб.;

- счет-фактура, принятая на учет 05.06.2013, и акт № 181 от 05.06.2013 на сумму (без НДС) 132 415,26 руб.;

- счет-фактура № 193 от 26.06.2013 и акт № 193 от 26.06.2013 на сумму (без НДС) 61 949,15 руб.;

- выставленных от имени ООО «ЭлектроСтройМонтаж»:

- счет-фактура № 404 от 09.04.2013 и акт № 403 от 09.04.2013 на сумму (без НДС) 84 745,76 руб.;

- счет-фактура № 404 от 18.04.2013 и акт № 404 от 18.04.2013 на сумму (без НДС) 254 237,29 руб.;

- счет-фактура № 405 от 24.04.2013 и акт № 405 от 24.04.2013 на сумму (без НДС) 211 864,41 руб.;

- счет-фактура № 523 от 14.05.2013 и акт № 523 от 14.05.2013 на сумму (без НДС) 423 728,81 руб.;

- счет-фактура № 524 от 30.05.2013 и акт № 524 от 30.05.2013 на сумму (без НДС) 88 305,08 руб.;

- счет-фактура, принятая на учет 06.06.2013 и акт № 525 т 06.06.2013 на сумму (без НДС) 165 593,22 руб.;

- счет-фактура № 600 от 25.06.2013 и акт № 600 от 25.06.2013 на сумму (без НДС) 123 644,08 руб.;

- выставленных от имени ООО «Пегас»:

- счет-фактура № 187-15 от 25.04.2013 и акт № 181-15 от 25.04.2013 на сумму (без НДС) 256 000,00 руб.;

- счет-фактура № 181-5 от 10.04.2013 и акт № 181-5 от 10.04.2013 на сумму (без НДС) 128 000,00 руб.;

- счет-фактура № 187-1 от 26.04.2013 и акт № 187-1 от 05.04.2013 на сумму (без НДС) 169 491,53 руб.;

- счет-фактура № 181-37 от 28.05.2013 и акт № 181-37 от 28.05.2013 на сумму (без НДС) 124 152,54 руб.;

- счет-фактура № 191-1, принятая на учет 06.06.2013, и акт № 191-1 от 06.06.2013 на сумму (без НДС) 220 000,00 руб.;

- счет-фактура № 191-27 от 19.06.2013 и акт № 191-27 от 19.06.2013 на сумму (без НДС) 67 796,00 руб.;

- счет-фактура № 194 от 28.06.2013 и акт № 195-31 от 28.06.2013 на сумму (без НДС) 136 610,17 руб.,

а всего на сумму (без НДС) 3 252 304,50 руб.

ФИО2, не осведомленная о преступных намерениях ФИО1, в период с 01.04.2013 по 25.07.2013, находясь в офисе ООО «Строй-контакт» по адресу: 

<

...>, приняла к бухгалтерскому учету за 2 квартал 2013 года с целью последующего включения в отчетном периоде (полугодие 2013 года) в состав расходов, уменьшающих сумму доходов от реализации, при исчислении налога на прибыль организаций стоимость выполненных работ, оказанных услуг организациями ООО «Пегас», ООО «Компаньон-М», ООО «ЭлектроСтройМонтаж» на основании вышеуказанных недостоверных счетов-фактур и актов оказанных услуг (выполненных работ).

25.07.2013, ФИО2, не осведомленная о преступных намерениях ФИО1, выполняя указание ФИО1, на основании указанных ранее принятых в период с 01.01.2013 по 25.07.2013 к бухгалтерскому учету недостоверных счетов-фактур и актов оказанных услуг (выполненных работ) включила в налоговую декларацию по налогу на прибыль организации за полугодие 2013 года в состав расходов, уменьшающих сумму доходов от реализации, помимо ранее отраженных данных, стоимость (без НДС) оказанных услуг (выполненных работ) во 2 квартале 2013 года ООО «Пегас», ООО «ЭлектроСтройМонтаж», ООО «Компаньон-М» в сумме 3 252 305 руб.

Составленная ФИО2, не осведомленной о преступных намерениях ФИО1, налоговая декларация по налогу на прибыль организации за полугодие 2013 года, содержащая заведомо ложные сведения о размере фактически произведенных расходов при осуществлении хозяйственной деятельности, была проверена и подписана ФИО1, после чего 25.07.2013 до 18 часов 00 минут ФИО2, не осведомленной о преступных намерениях ФИО1, находящейся в офисе ООО «Строй-контакт» по адресу: 

<

...>, по указанию ФИО1 была отправлена по телекоммуникационным каналам связи с применением электронной подписи ФИО1, подтверждающей полноту и достоверность сведений, указанных в налоговой декларации, в Межрайонную инспекцию ФНС России № 11 по Тульской области, расположенную по адресу: 

<

...>, куда поступила в период с 09 часов 00 минут до 18 часов 00 минут 26.07.2013.

ФИО1 в период с 01.07.2013 по 28.10.2013, реализуя преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты налогов, подлежащих уплате ООО «Строй-контакт», с целью получения необоснованной налоговой выгоды, являясь единоличным исполнительным органом – генеральным директором ООО «Строй-контакт», выполняя управленческие функции в данной организации, состоящей на налоговом учете в Межрайонной инспекции ФНС России № 11 по Тульской области, расположенной по адресу: 

<

...>, будучи обязанным в соответствии с налоговым законодательством предоставлять налоговую отчетность, содержащую достоверные сведения, своевременно и в полном объеме исчислять и уплачивать установленные законом налоги и сборы, в том числе налог на прибыль организаций, в соответствующий бюджет по месту учета в налоговом органе, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде непоступления денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации, и желая их наступления, в нарушение ст. 9 ФЗ «О бухгалтерском учёте», п. 1 ст. 252, п. 1, п. 2 ст. 253, ст. 254, п. 1 ст. 272, 274, 287, 289 НК РФ, и дал указание бухгалтеру ФИО2, не осведомленной о его преступных намерениях, принять к бухгалтерскому учету за период 3 квартала 2013 года с целью последующего включения в отчетном периоде (9 месяцев 2013 года) в состав расходов, уменьшающих сумму доходов от реализации, при исчислении налога на прибыль организаций стоимость выполненных работ, оказанных услуг организациями ООО «Пегас», ООО «Компаньон-М», ООО «ЭлектроСтройМонтаж», ООО «Анабель» в 3 квартале 2013 года на основании недостоверных счетов-фактур и актов оказанных услуг (выполненных работ):

- выставленных от имени ООО «Пегас»:

- счет-фактура № 195-81 от 08.07.2013 и акт № 195-81 от 08.07.2013 на сумму (без НДС) 176 270,31 руб.;

- счет-фактура № 197-11 от 05.08.2013 и акт № 197-11 от 05.08.2013 на сумму (без НДС) 127 118,64 руб.;

- счет-фактура № 198-14 от 16.08.2013 и акт № 198-14 от 23.08.2013 на сумму (без НДС) 125 000,00 руб.;

- счет-фактура № 198-97 от 22.08.2013 и акт № 198-97 от 22.08.2013 на сумму (без НДС) 255 000,00 руб.;

- счет-фактура № 198-98 от 03.09.2013 и акт № 198-98 от 03.09.2013 на сумму (без НДС) 293 000,00 руб.;

- счет-фактура № 198-98 от 03.09.2013 и акт № 95-2 от 06.09.2013 на сумму (без НДС) 103 000,00 руб.;

- счет-фактура № 145-3 от 26.09.2013 и акт № 145-3 от 26.09.2013 на сумму (без НДС) 206 000,00 руб.;

- счет-фактура № 149-3 от 30.09.2013 и акт № 149-3 от 30.09.2013 на сумму (без НДС) 338 983,05 руб.;

- выставленных от имени ООО «ЭлектроСтройМонтаж»:

- счет-фактура № 601 от 09.07.2013 и акт № 601 от 09.07.2013 на сумму (без НДС) 220 700, 00 руб.;

- счет-фактура № 702 от 12.07.2013 и акт № 702 от 12.07.2013 на сумму (без НДС) 317 796,61 руб.;

- счет-фактура № 703 от 26.08.2013 и акт № 703 от 26.08.2013 на сумму (без НДС) 282 485,90 руб.;

- счет-фактура № 793 от 26.08.2013 и акт № 793 от 26.08.2013 на сумму (без НДС) 326 271,19 руб.;

- счет-фактура № 287-97 от 26.09.2013 и акт № 287-97 от 26.09.2013 на сумму (без НДС) 225 101,70 руб.

- выставленных от имени ООО «Анабель»:

- счет-фактура № 247 от 29.07.2013 и акт № 247 от 26.07.2013 на сумму (без НДС) 529 576,28 руб.;

- счет-фактура № 316 от 12.08.2013 и акт № 315 от 12.08.2013 на сумму (без НДС) 383 262,60 руб.;

- счет-фактура № 248 от 25.07.2013 и акт № 248 от 25.07.2013 на сумму (без НДС) 511 016,96 руб.;

- счет-фактура № 316 от 09.09.2013 и акт № 250 от 09.09.2013 на сумму (без НДС) 379 661,02 руб.;

- счет-фактура 316 от 09.09.2013 и акт № 293 от 09.09.2013 на сумму (без НДС) 165 254,24 руб.;

- выставленных от имени ООО «Компаньон-М»:

- счет-фактура № 659 от 31.07.2013 и акт № 659 от 31.07.2013 на сумму (без НДС) 376 200,00 руб.;

- счет-фактура № 703 от 09.08.2013 и акт № 703 от 09.08.2013 на сумму (без НДС) 410 168,00 руб.;

- счет-фактура № 854 от 20.08.2013 и акт № 854 от 20.08.2013 на сумму (без НДС) 307 627,12 руб.;

- счет-фактура № 893 от 28.08.2013 и акт № 893 от 28.08.2013 на сумму (без НДС) 373 718,64 руб.;

- счет-фактура № 894 от 20.09.2013 и акт № 894 от 20.09.2013 на сумму (без НДС) 440 677,97 руб.,

а всего на сумму (без НДС) 6 873 890,23 руб.

ФИО2, не осведомленная о преступных намерениях ФИО1, в период с 01.07.2013 по 28.10.2013, находясь в офисе ООО «Строй-контакт» по адресу: 

<

...>, приняла к бухгалтерскому учету за 3 квартал 2013 года с целью последующего включения в отчетном периоде (9 месяцев 2013 года) в состав расходов, уменьшающих сумму доходов от реализации, при исчислении налога на прибыль организаций стоимость выполненных работ, оказанных услуг организациями ООО «Пегас», ООО «Компаньон-М», ООО «ЭлектроСтройМонтаж», ООО «Анабель» на основании вышеуказанных недостоверных счетов-фактур и актов оказанных услуг (выполненных работ).

28.10.2013, ФИО2, не осведомленная о преступных намерениях ФИО1, выполняя указание ФИО1, на основании указанных ранее принятых в период с 01.01.2013 по 28.10.2013 к бухгалтерскому учету недостоверных счетов-фактур и актов оказанных услуг (выполненных работ) включила в налоговую декларацию по налогу на прибыль организации за 9 месяцев 2013 года в состав расходов, уменьшающих сумму доходов от реализации, помимо ранее отраженных данных, стоимость (без НДС) оказанных услуг (выполненных работ) в 3 квартале 2013 года ООО «Пегас», ООО «ЭлектроСтройМонтаж», ООО «Компаньон-М», ООО «Анабель» в сумме 6 873 890 руб.

Составленная ФИО2, не осведомленной о преступных намерениях ФИО1, налоговая декларация по налогу на прибыль организации за 9 месяцев 2013 года, содержащая заведомо ложные сведения о размере фактически произведенных расходов при осуществлении хозяйственной деятельности, была проверена и подписана ФИО1, после чего 28.10.2013 до 18 часов 00 минут ФИО2, не осведомленной о преступных намерениях ФИО1, находящейся в офисе ООО «Строй-контакт» по адресу: 

<

...>, по указанию ФИО1 была отправлена по телекоммуникационным каналам связи с применением электронной подписи ФИО1, подтверждающей полноту и достоверность сведений, указанных в налоговой декларации, в Межрайонную инспекцию ФНС России № 11 по Тульской области, расположенную по адресу: 

<

...>, куда поступила в период с 09 часов 00 минут до 18 часов 00 минут 28.10.2013. 

Продолжая реализовывать свой преступный умысел, ФИО1 в период с 01.10.2013 по 05.03.2014, реализуя преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты налогов, подлежащих уплате ООО «Строй-контакт», с целью получения необоснованной налоговой выгоды, являясь единоличным исполнительным органом – генеральным директором ООО «Строй-контакт», выполняя управленческие функции в данной организации, состоящей на налоговом учете в Межрайонной инспекции ФНС России № 11 по Тульской области, расположенной по адресу: 

<

...>, будучи обязанным в соответствии с налоговым законодательством предоставлять налоговую отчетность, содержащую достоверные сведения, своевременно и в полном объеме исчислять и уплачивать установленные законом налоги и сборы, в том числе налог на прибыль организаций, в соответствующий бюджет по месту учета в налоговом органе, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде непоступления денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации, и желая их наступления, в нарушение ст. 9 ФЗ «О бухгалтерском учёте», п. 1 ст. 252, п. 1, п. 2 ст. 253, ст. 254, п. 1 ст. 272, 274, 287, 289 НК РФ, дал указание бухгалтеру ФИО2, не осведомленной о его преступных намерениях, принять к бухгалтерскому учету за период 4 квартала 2013 года с целью последующего включения в налоговом периоде (2013 год) в состав расходов, уменьшающих сумму доходов от реализации, при исчислении налога на прибыль организаций стоимость выполненных работ, оказанных услуг организациями ООО «Пегас», ООО «Компаньон-М», ООО «ЭлектроСтройМонтаж», ООО «Анабель» в 4 квартале 2013 года на основании недостоверных счетов-фактур и актов оказанных услуг (выполненных работ):

- выставленные от имени ООО «Компаньон-М»:

- счет-фактура № 995 от 09.10.2013 и акт № 995 от 09.10.2013 на сумму (без НДС) 631 355,93 руб.;

- счет-фактура № 995 от 26.11.2013 и акт № 996 от 26.11.2013 на сумму (без НДС) 126 271,19 руб.;

- выставленные от имени ООО «Пегас»:

- счет-фактура № 185-3 от 05.11.2013 и акт № 185-3 от 05.11.2013 на сумму (без НДС) 118 644,07 руб.;

- счет-фактура № 265-3 от 25.11.2013 и акт № 265-3 от 25.11.2013 на сумму (без НДС) 237 288,13 руб.;

- счет-фактура № 593-3 от 31.12.2013 и акт № 593-3 от 31.12.2013 на сумму (без НДС) 423 728,82 руб.;

- выставленные от имени ООО «ЭлектроСтройМонтаж»:

- счет-фактура № 395-97 от 11.11.2013 и акт № 395-97 от 11.11.2013 на сумму (без НДС) 805 084,75 руб.;

- счет-фактура № 503-97 от 05.12.2013 и акт № 503-97 от 05.12.2013 на сумму (без НДС) 132 203,39 руб.;

- счет-фактура № 603-97 от 31.12.2013 и акт № 603-97 от 31.12.2013 на сумму (без НДС) 396 610,17 руб.;

- выставленные от имени ООО «Анабель»:

- счет-фактура № 498 от 25.11.2013 и акт № 498 от 25.11.2013 на сумму (без НДС) 144 067,80 руб.;

- счет-фактура № 500 от 25.11.2013 и акт № 500 от 25.11.2013 на сумму (без НДС) 290 677,97 руб.;

- счет-фактура № 501 от 28.11.2013 и акт № 501 от 28.11.2013 на сумму (без НДС) 638 504,24 руб.;

- счет-фактура № 502 от 31.12.2013 и акт № 611 от 31.12.2013 на сумму (без НДС) 407 288,14 руб.,

а всего на сумму (без НДС) 4 351 724,60 руб.

ФИО2, не осведомленная о преступных намерениях ФИО1, в период с 01.10.2013 по 05.03.2014, находясь в офисе ООО «Строй-контакт» по адресу: 

<

...>, приняла к бухгалтерскому учету за 4 квартал 2013 года с целью последующего включения в налоговом периоде (2013 год) в состав расходов, уменьшающих сумму доходов от реализации, при исчислении налога на прибыль организаций стоимость выполненных работ, оказанных услуг организациями ООО «Пегас», ООО «Компаньон-М», ООО «ЭлектроСтройМонтаж», ООО «Анабель» на основании вышеуказанных недостоверных счетов-фактур и актов оказанных услуг (выполненных работ).

05.03.2014, ФИО2, не осведомленная о преступных намерениях ФИО1, выполняя указание ФИО1, на основании указанных ранее принятых в период с 01.01.2013 по 05.03.2014 к бухгалтерскому учету недостоверных счетов-фактур и актов оказанных услуг (выполненных работ) включила в налоговую декларацию по налогу на прибыль организации за 2013 год в состав расходов, уменьшающих сумму доходов от реализации, помимо ранее отраженных данных, стоимость (без НДС) оказанных услуг (выполненных работ) в 4 квартале 2013 года ООО «Пегас», ООО «ЭлектроСтройМонтаж», ООО «Компаньон-М», ООО «Анабель» в сумме 4 351 725 руб.

Кроме этого, ФИО2, не осведомленной о преступных намерениях ФИО1, по указанию ФИО1 в составе строки 030 «Расходы, уменьшающие сумму доходов от реализации» листа 02 налоговой декларации по налогу на прибыль организации за 2013 год отражена сумма амортизации на приобретенные основные средства в размере 10 042 руб., то есть, завышены расходы путем включения в затраты амортизации станков, не участвующих в процессе производства изготовления грузоподъемников в связи с отсутствием данного оборудования.

Составленная ФИО2, не осведомленной о преступных намерениях ФИО1, налоговая декларация по налогу на прибыль организации за 2013 год, содержащая заведомо ложные сведения о размере фактически произведенных расходов при осуществлении хозяйственной деятельности, была проверена и подписана ФИО1, после чего 05.03.2014 до 18 часов 00 минут ФИО2, не осведомленной о преступных намерениях ФИО1, находящейся в офисе ООО «Строй-контакт» по адресу: 

<

...>, по указанию ФИО1 была отправлена по телекоммуникационным каналам связи с применением электронной подписи ФИО1, подтверждающей полноту и достоверность сведений, указанных в налоговой декларации, в Межрайонную инспекцию ФНС России № 11 по Тульской области, расположенную по адресу: 

<

...>, куда поступила в период с 09 часов 00 минут до 18 часов 00 минут 05.03.2014. 

При этом ФИО1 изменения и дополнения в указанную налоговую декларацию в порядке ст.ст. 54, 81 НК РФ в части отражения расходов, уменьшающих сумму доходов от реализации за 2013 год по контрагентам ООО «Пегас», ООО «Компаньон-М», ООО «ЭлектроСтройМонтаж», ООО «Анабель», не вносились.

В результате умышленных преступных действий ФИО1 произошло занижение налога на прибыль, подлежащего уплате ООО «Строй-контакт» в федеральный бюджет Российской Федерации и бюджет Тульской области за 2013 год на сумму 3 393 101 руб. (из них в федеральный бюджет Российской Федерации в сумме 339 310 руб., в бюджет Тульской области в сумме 3 053 791 руб.), который, в соответствии с налоговым законодательством, подлежал уплате ежемесячными авансовыми платежами в срок с 28.01.2013 по 28.03.2014.

Продолжая реализовывать свой преступный умысел, ФИО1 в период с 01.01.2014 по 28.04.2014, реализуя преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты налогов, подлежащих уплате ООО «Строй-контакт», с целью получения необоснованной налоговой выгоды, являясь единоличным исполнительным органом – генеральным директором ООО «Строй-контакт», выполняя управленческие функции в данной организации, состоящей на налоговом учете в Межрайонной инспекции ФНС России № 11 по Тульской области, расположенной по адресу: 

<

...>, будучи обязанным в соответствии с налоговым законодательством предоставлять налоговую отчетность, содержащую достоверные сведения, своевременно и в полном объеме исчислять и уплачивать установленные законом налоги и сборы, в том числе налог на прибыль организаций, в соответствующий бюджет по месту учета в налоговом органе, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде непоступления денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации, и желая их наступления, в нарушение ст. 9 ФЗ «О бухгалтерском учёте», п. 1 ст. 252, п. 1, п. 2 ст. 253, ст. 254, п. 1 ст. 272, 274, 287, 289 НК РФ, дал указание бухгалтеру ФИО2, не осведомленной о его преступных намерениях, принять к бухгалтерскому учету за период 1 квартала 2014 года с целью последующего включения в отчетном периоде (1 квартал 2014 года) в состав расходов, уменьшающих сумму доходов от реализации, при исчислении налога на прибыль организаций стоимость выполненных работ, оказанных услуг организациями ООО «Пегас», ООО «Компаньон-М», ООО «ЭлектроСтройМонтаж», ООО «Анабель» в 1 квартале 2014 года на основании недостоверных счетов-фактур и актов оказанных услуг (выполненных работ):

- выставленных от имени ООО «Компаньон-М»:

- счет-фактура № 1 от 15.01.2014 и акт № 1, выставленный в январе 2014 года, на сумму (без НДС) 221 186,44 руб.;

- счет-фактура № 51 от 31.01.2014 и акт № 51 от 31.01.2014 на сумму (без НДС) 720 338,99 руб.;

- счет-фактура № 447 от 31.03.2014 и акт № 447 от 31.03.2014 на сумму (без НДС) 720 338,98 руб.;

- выставленных от имени ООО «ЭлектроСтройМонтаж»:

- счет-фактура № 27 от 22.01.2014 и акт № 27 от 22.01.2014 на сумму (без НДС) 177 118,64 руб.;

- счет-фактура № 148 от 30.01.2014 и акт № 148 от 12.02.2014 на сумму (без НДС) 263 559,32 руб.;

- счет-фактура № 197 от 28.02.2014 и акт № 197 от 28.02.2014 на сумму (без НДС) 152 542,38 руб.;

- счет-фактура № 305 от 19.03.2014 и акт № 305 от 19.03.2014 на сумму (без НДС) 263 559,32 руб.;

- выставленных от имени ООО «Анабель»:

- счет-фактура № 23-1 от 27.01.2014 и акт № 23-1 от 27.01.2014 на сумму (без НДС) 169 491,52 руб.;

- счет-фактура № 93-2 от 25.02.2014 и акт № 93-2 от 11.02.2014 на сумму (без НДС) 305 084,74 руб.;

- счет-фактура № 315-1 от 05.03.2014 и акт № 315-1 от 05.03.2014 на сумму (без НДС) 338 983,05 руб.;

- счет-фактура № 365-1 от 11.03.2014 и акт № 365-1 от 11.03.2014 на сумму (без НДС) 550 847,46 руб.;

- счет-фактура № 405-3 от 21.03.2014 и акт № 405-2 от 21.03.2014 на сумму (без НДС) 241 200,00 руб.;

- счет-фактура № 573-3 от 31.03.2014 и акт № 573-3 от 31.03.2014 на сумму (без НДС) 423 728,81 руб.;

- выставленных от имени ООО «Пегас»:

- счет-фактура № 58 от 10.02.2014 и акт № 58 от 10.02.2014 на сумму (без НДС) 84 745,76 руб.;

- счет-фактура № 67 от 12.02.2014 и акт № 67 от 12.02.2014 на сумму (без НДС) 84 745,76 руб.;

- счет-фактура, принятая на учет 19.03.2014, и акт № 319 от 19.03.2014 на сумму (без НДС) 128 389,83 руб.;

- счет-фактура № 491 от 31.03.2014 и акт 493 от 31.03.2014 на сумму (без НДС) 381 355,93 руб.,

а всего на сумму (без НДС) 5 227 216,93 руб.

ФИО2, не осведомленная о преступных намерениях ФИО1, в период с 01.01.2014 по 28.04.2014, находясь в офисе ООО «Строй-контакт» по адресу: 

<

...>, приняла к бухгалтерскому учету за 1 квартал 2014 года с целью последующего включения в отчетном периоде (1 квартал 2014 года) в состав расходов, уменьшающих сумму доходов от реализации, при исчислении налога на прибыль организаций стоимость выполненных работ, оказанных услуг организациями ООО «Пегас», ООО «Компаньон-М», ООО «ЭлектроСтройМонтаж», ООО «Анабель» на основании вышеуказанных недостоверных счетов-фактур и актов оказанных услуг (выполненных работ).

28.04.2014 ФИО2, не осведомленная о преступных намерениях ФИО1, выполняя указание ФИО1, на основании указанных ранее принятых в период с 01.01.2014 по 28.04.2014 к бухгалтерскому учету недостоверных счетов-фактур и актов оказанных услуг (выполненных работ) включила в налоговую декларацию по налогу на прибыль организации за 1 квартал 2014 года в состав расходов, уменьшающих сумму доходов от реализации, стоимость (без НДС) оказанных услуг (выполненных работ) в 1 квартале 2014 года ООО «Пегас», ООО «ЭлектроСтройМонтаж», ООО «Компаньон-М», ООО «Анабель» в сумме 5 227 217 руб.

Составленная ФИО2, не осведомленной о преступных намерениях ФИО1, налоговая декларация по налогу на прибыль организации за 1 квартал 2014 года, содержащая заведомо ложные сведения о размере фактически произведенных расходов при осуществлении хозяйственной деятельности, была проверена и подписана ФИО1, после чего 28.04.2014 до 18 часов 00 минут ФИО2, не осведомленной о преступных намерениях ФИО1, находящейся в офисе ООО «Строй-контакт» по адресу: 

<

...>, по указанию ФИО1 была отправлена по телекоммуникационным каналам связи с применением электронной подписи ФИО1, подтверждающей полноту и достоверность сведений, указанных в налоговой декларации, в Межрайонную инспекцию ФНС России № 11 по Тульской области, расположенную по адресу: 

<

...>, куда поступила в период с 09 часов 00 минут до 18 часов 00 минут 28.04.2014. 

ФИО1 в период с 01.04.2014 по 01.07.2014, реализуя преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты налогов, подлежащих уплате ООО «Строй-контакт», с целью получения необоснованной налоговой выгоды, являясь единоличным исполнительным органом – генеральным директором ООО «Строй-контакт», выполняя управленческие функции в данной организации, состоящей на налоговом учете в Межрайонной инспекции ФНС России № 11 по Тульской области, расположенной по адресу: 

<

...>, будучи обязанным в соответствии с налоговым законодательством предоставлять налоговую отчетность, содержащую достоверные сведения, своевременно и в полном объеме исчислять и уплачивать установленные законом налоги и сборы, в том числе налог на прибыль организаций, в соответствующий бюджет по месту учета в налоговом органе, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде непоступления денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации, и желая их наступления, в нарушение ст. 9 ФЗ «О бухгалтерском учёте», п. 1 ст. 252, п. 1, п. 2 ст. 253, ст. 254, п. 1 ст. 272, 274, 287, 289 НК РФ, дал указание бухгалтеру ФИО2, не осведомленной о его преступных намерениях, принять к бухгалтерскому учету за период 2 квартала 2014 года с целью последующего включения в отчетном периоде (полугодие 2014 года) в состав расходов, уменьшающих сумму доходов от реализации, при исчислении налога на прибыль организаций стоимость выполненных работ, оказанных услуг организациями ООО «Пегас», ООО «Компаньон-М», ООО «ЭлектроСтройМонтаж», ООО «Анабель» во 2 квартале 2014 года на основании недостоверных счетов-фактур и актов оказанных услуг (выполненных работ):

- выставленных от имени ООО «Пегас»:

- счет-фактура № 564 от 16.04.2014 и акт № 564 от 18.04.2014 на сумму (без НДС) 185 593,22 руб.;

- счет-фактура, принятая на учет 25.04.2014, и акт № 663 от 25.04.2014 на сумму (без НДС) 254 237,29 руб.;

- счет-фактура, принятая на учет 27.05.2014, и акт № 763 от 27.05.2014 на сумму (без НДС) 296 610,17 руб.;

- счет-фактура, принятая на учет 30.06.2014, и акт № 901 от 30.06.2014 на сумму (без НДС) 296 610,17 руб.;

- выставленных от имени ООО «Анабель»:

- счет-фактура № 712-4 от 28.04.2014 и акт № 712-4 от 28.04.2014 на сумму (без НДС) 127 118,64 руб.;

- счет-фактура № 712-6 от 19.05.2014 и акт № 712-5 от 19.05.2014 на сумму (без НДС) 1 390 938,00 руб.;

- счет-фактура № 10-3 от 27.05.2014 и акт № 510-3 от 27.05.2014 на сумму (без НДС) 127 118,64 руб.;

- счет-фактура № 712-8 от 26.06.2014 и акт № 625-4 от 26.06.2014 на сумму (без НДС) 529 661,02 руб.;

- выставленных от имени ООО «Компаньон-М»:

- счет-фактура, принятая на учет 20.05.2014, и акт № 663 от 20.05.2014 на сумму (без НДС) 288 135,59 руб.;

- счет-фактура, принятая на учет 17.06.2014, и акт № 811 от 17.06.2014 на сумму (без НДС) 347 457,63 руб.;

- счет-фактура, принятая на учет 30.06.2014, и акт № 874 от 27.06.2014 на сумму (без НДС) 105 932,20 руб.;

- выставленных от имени ООО «ЭлектроСтройМонтаж»:

- счет-фактура, принятая на учет 09.06.2014, и акт № 764 от 09.06.2014 на сумму (без НДС) 338 983,05 руб.,

а всего на сумму (без НДС) 4 288 395,59 руб.

ФИО2, не осведомленная о преступных намерениях ФИО1, в период с 01.04.2014 по 01.07.2014, находясь в офисе ООО «Строй-контакт» по адресу: 

<

...>, приняла к бухгалтерскому учету за 2 квартал 2014 года с целью последующего включения в отчетном периоде (полугодие 2014 года) в состав расходов, уменьшающих сумму доходов от реализации, при исчислении налога на прибыль организаций стоимость выполненных работ, оказанных услуг организациями ООО «Пегас», ООО «Компаньон-М», ООО «ЭлектроСтройМонтаж», ООО «Анабель» на основании вышеуказанных недостоверных счетов-фактур и актов оказанных услуг (выполненных работ).

01.07.2014 ФИО2, не осведомленная о преступных намерениях ФИО1, выполняя указание ФИО1, на основании указанных ранее принятых в период с 01.01.2014 по 01.07.2014 к бухгалтерскому учету недостоверных счетов-фактур и актов оказанных услуг (выполненных работ) включила в налоговую декларацию по налогу на прибыль организации за полугодие 2014 года в состав расходов, уменьшающих сумму доходов от реализации, помимо ранее отраженных данных, стоимость (без НДС) оказанных услуг (выполненных работ) во 2 квартале 2014 года ООО «Пегас», ООО «ЭлектроСтройМонтаж», ООО «Компаньон-М», ООО «Анабель» в сумме 4 288 396 руб.

Составленная ФИО2, не осведомленной о преступных намерениях ФИО1, налоговая декларация по налогу на прибыль организации за полугодие 2014 года, содержащая заведомо ложные сведения о размере фактически произведенных расходов при осуществлении хозяйственной деятельности, была проверена и подписана ФИО1, после чего 01.07.2014 до 18 часов 00 минут ФИО2, не осведомленной о преступных намерениях ФИО1, находящейся в офисе ООО «Строй-контакт» по адресу: 

<

...>, по указанию ФИО1 была отправлена по телекоммуникационным каналам связи с применением электронной подписи ФИО1, подтверждающей полноту и достоверность сведений, указанных в налоговой декларации, в Межрайонную инспекцию ФНС России № 11 по Тульской области, расположенную по адресу: 

<

...>, куда поступила в период с 09 часов 00 минут до 18 часов 00 минут 01.07.2014. 

ФИО1 в период с 01.07.2014 по 28.10.2014, реализуя преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты налогов, подлежащих уплате ООО «Строй-контакт», с целью получения необоснованной налоговой выгоды, являясь единоличным исполнительным органом – генеральным директором ООО «Строй-контакт», выполняя управленческие функции в данной организации, состоящей на налоговом учете в Межрайонной инспекции ФНС России № 11 по Тульской области, расположенной по адресу: 

<

...>, будучи обязанным в соответствии с налоговым законодательством предоставлять налоговую отчетность, содержащую достоверные сведения, своевременно и в полном объеме исчислять и уплачивать установленные законом налоги и сборы, в том числе налог на прибыль организаций, в соответствующий бюджет по месту учета в налоговом органе, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде непоступления денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации, и желая их наступления, в нарушение ст. 9 ФЗ «О бухгалтерском учёте», п. 1 ст. 252, п. 1, п. 2 ст. 253, ст. 254, п. 1 ст. 272, 274, 287, 289 НК РФ, как самостоятельно, так и с помощью неустановленных следствием лиц, не осведомленных о его преступном умысле, принял к бухгалтерскому учету за период 3 квартала 2014 года с целью последующего включения в отчетном периоде (9 месяцев 2014 года) в состав расходов, уменьшающих сумму доходов от реализации, при исчислении налога на прибыль организаций стоимость выполненных работ, оказанных услуг организациями ООО «Пегас», ООО «Компаньон-М», ООО «ЭлектроСтройМонтаж», ООО «Анабель» в 3 квартале 2014 года на основании недостоверных счетов-фактур и актов оказанных услуг (выполненных работ):

- выставленных от имени ООО «Анабель»:

- счет-фактура № 732-5 от 17.07.2014 и акт № 732-5 от 16.07.2014 на сумму (без НДС) 264 830,50 руб.;

- счет-фактура № 857-5 от 05.08.2014 и акт № 857-5 от 05.08.2014 на сумму (без НДС) 381 355,93 руб.;

- счет-фактура № 860-4 от 02.09.2014 и акт № 860-4 от 02.09.2014 на сумму (без НДС) 211 864,41 руб.;

- счет-фактура № 915-2 от 30.09.2014 и акт № 915-2 от 30.09.2014 на сумму (без НДС) 381 600,00 руб.;

- выставленных от имени ООО «ЭлектроСтройМонтаж»:

- счет-фактура № 1003 от 01.08.2014 и акт № 1003 от 01.08.2014 на сумму (без НДС) 159 745,76 руб.;

- счет-фактура № 1035 от 25.08.2014 и акт № 1035 от 25.08.2014 на сумму (без НДС) 260 000,00 руб.;

- счет-фактура № 1089 от 24.09.2014 и акт № 1089 от 24.09.2014 на сумму (без НДС) 216 000,00 руб.;

- выставленных от имени ООО «Пегас»:

- счет-фактура № 926 от 14.08.2014 и акт № 926 от 14.08.2014 на сумму (без НДС) 251 694,92 руб.;

- счет-фактура № 959 от 02.09.2014 и акт № 959 от 02.09.2014 на сумму (без НДС) 201 694,92 руб.;

- выставленных от имени ООО «Компаньон-М»:

- счет-фактура № 929 от 18.08.2014 и акт № 929 от 18.08.2014 на сумму (без НДС) 168 516,95 руб.,

а всего на сумму (без НДС) 2 497 303,39 руб.

28.10.2014 ФИО1, как самостоятельно, так и с помощью неустановленных лиц, не осведомленных о его преступных намерениях, на основании указанных ранее принятых в период с 01.01.2014 по 28.10.2014 к бухгалтерскому учету недостоверных счетов-фактур и актов оказанных услуг (выполненных работ) включил в налоговую декларацию по налогу на прибыль организации за 9 месяцев 2014 года в состав расходов, уменьшающих сумму доходов от реализации, помимо ранее отраженных данных, стоимость (без НДС) оказанных услуг (выполненных работ) в 3 квартале 2014 года ООО «Пегас», ООО «ЭлектроСтройМонтаж», ООО «Компаньон-М», ООО «Анабель» в сумме 2 497 303 руб.

Составленная ФИО1 как самостоятельно, так и с помощью неустановленных лиц, не осведомленных о его преступных намерениях, налоговая декларация по налогу на прибыль организации за 9 месяцев 2014 года, содержащая заведомо ложные сведения о размере фактически произведенных расходов при осуществлении хозяйственной деятельности, была проверена и подписана ФИО1, после чего 28.10.2014 до 18 часов 00 минут по указанию ФИО1 была отправлена генеральным директором ООО «Вернисаж» ФИО3, действующей по доверенности, не осведомленной о преступном умысле ФИО1, по телекоммуникационным каналам связи с применением электронной подписи ФИО1, подтверждающей достоверность и полноту сведений, указанных в налоговой декларации, в Межрайонную ИФНС России № 11 по Тульской области, расположенную по адресу: 

<

...>, куда поступила в период с 09 часов 00 минут до 18 часов 00 минут 28.10.2014. 

ФИО1 в период с 01.10.2014 по 13.03.2015, реализуя преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты налогов, подлежащих уплате ООО «Строй-контакт», с целью получения необоснованной налоговой выгоды, являясь единоличным исполнительным органом – генеральным директором ООО «Строй-контакт», выполняя управленческие функции в данной организации, состоящей на налоговом учете в Межрайонной инспекции ФНС России № 11 по Тульской области, расположенной по адресу: 

<

...>, будучи обязанным в соответствии с налоговым законодательством предоставлять налоговую отчетность, содержащую достоверные сведения, своевременно и в полном объеме исчислять и уплачивать установленные законом налоги и сборы, в том числе налог на прибыль организаций, в соответствующий бюджет по месту учета в налоговом органе, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде непоступления денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации, и желая их наступления, в нарушение ст. 9 ФЗ «О бухгалтерском учёте», п. 1 ст. 252, п. 1, п. 2 ст. 253, ст. 254, п. 1 ст. 272, 274, 287, 289 НК РФ, как самостоятельно, так и с помощью ФИО4, иных неустановленных следствием лиц, не осведомленных о его преступном умысле, принял к бухгалтерскому учету за период 4 квартала 2014 года с целью последующего включения в налоговом периоде (2014 год) в состав расходов, уменьшающих сумму доходов от реализации, при исчислении налога на прибыль организаций стоимость выполненных работ, оказанных услуг организациями ООО «Пегас», ООО «Компаньон-М», ООО «ЭлектроСтройМонтаж», ООО «Анабель» в 4 квартале 2014 года на основании недостоверных счетов-фактур и актов оказанных услуг (выполненных работ):

- выставленных от имени ООО «Пегас»:

- счет-фактура № 993 от 06.10.2014 и акт № 993 от 06.10.2014 на сумму (без НДС) 336 779,66 руб.;

- счет-фактура № 1024 от 24.10.2014 и акт № 1024 от 24.10.2014 на сумму (без НДС) 155 847,47 руб.; 

- счет-фактура № 1118 от 19.11.2014 и акт № 1118 от 19.11.2014 на сумму (без НДС) 192 765,26 руб.;

- счет-фактура № 1201 от 19.11.2014 и акт № 1201 от 19.12.2014 на сумму (без НДС) 213 898,31 руб.;

- выставленных от имени ООО «ЭлектроСтройМонтаж»:

- счет-фактура № 2001 от 13.10.2014 и акт № 2001 от 13.10.2014 на сумму (без НДС) 256 359,32 руб.;

- счет-фактура № 2018 от 28.10.2014 и акт № 2018 от 28.10.2014 на сумму (без НДС) 343 749,15 руб.;

- счет-фактура № 2054 от 26.11.2014 и акт № 2054 от 26.11.2014 на сумму (без НДС) 345 974,58 руб.;

- выставленных от имени ООО «Компаньон-М»:

- счет-фактура № 1011 от 14.10.2014 и акт № 1011 от 14.10.2014 на сумму (без НДС) 210 423,73 руб.;

- счет-фактура № 1036 от 10.11.2014 и акт № 1036 от 10.11.2014 на сумму (без НДС) 171 016,95 руб.;

- счет-фактура № 1061 от 27.11.2014 и акт № 1061 от 27.11.2014 на сумму (без НДС) 179 067,80 руб.;

- счет-фактура № 2001 от 05.12.2014 и акт № 2001 от 05.12.2014 на сумму (без НДС) 175 169,49 руб.;

- счет-фактура № 2031 от 23.12.2014 и акт № 2031 от 23.12.2014 на сумму (без НДС) 237 288,14 руб.;

- выставленных от имени ООО «Анабель»:

- счет-фактура № 944-8 от 20.10.2014 и акт № 944-8 от 20.10.2014 на сумму (без НДС) 175 228,81 руб.;

- счет-фактура № 960-4 от 30.10.2014 и акт № 960-4 от 30.10.2014 на сумму (без НДС) 182 033,90 руб.;

- счет-фактура № 1020-1 от 21.11.2014 и акт № 1020-1 от 21.11.2014 на сумму (без НДС) 127 203,39 руб.;

- счет-фактура № 1048-3 от 30.12.2014 и акт № 1048-3 от 30.12.2014 на сумму (без НДС) 264 000,00 руб.,

а всего на сумму (без НДС) 3 566 805,96 руб.

13.03.2015 ФИО4, не осведомленная о преступных намерениях ФИО1, выполняя указание ФИО1, на основании указанных ранее принятых в период с 01.01.2014 по 13.03.2015 к бухгалтерскому учету недостоверных счетов-фактур и актов оказанных услуг (выполненных работ) включила в налоговую декларацию по налогу на прибыль организации за 2014 год в состав расходов, уменьшающих сумму доходов от реализации, помимо ранее отраженных данных, стоимость (без НДС) оказанных услуг (выполненных работ) за 4 квартал 2014 года ООО «Пегас», ООО «ЭлектроСтройМонтаж», ООО «Компаньон-М», ООО «Анабель» в сумме 3 566 806 руб.

Кроме этого ФИО4, не осведомленной о преступных намерениях ФИО1, по указанию ФИО1 в составе строки 030 «Расходы, уменьшающие сумму доходов от реализации» листа 02 налоговой декларации по налогу на прибыль организации за 2014 год отражена сумма амортизации на приобретенные основные средства в размере 81 349 руб., то есть, завышены расходы путем включения в затраты амортизации станков, не участвующих в процессе производства изготовления грузоподъемников в связи с отсутствием данного оборудования.

Составленная ФИО4, не осведомленной о преступных намерениях ФИО1, налоговая декларация по налогу на прибыль организации за 2014 год, содержащая заведомо ложные сведения о размере фактически произведенных расходов при осуществлении хозяйственной деятельности, была проверена и подписана ФИО1, после чего 13.03.2015 до 18 часов 00 минут ФИО4, не осведомленной о преступных намерениях ФИО1, находящейся в офисе ООО «Строй-контакт» по адресу: 

<

...>, по указанию ФИО1 была отправлена по телекоммуникационным каналам связи с применением электронной подписи ФИО1, подтверждающей полноту и достоверность сведений, указанных в налоговой декларации, в Межрайонную инспекцию ФНС России № 11 по Тульской области, расположенную по адресу: 

<

...>, куда поступила в период с 09 часов 00 минут до 18 часов 00 минут 13.03.2015. 

При этом ФИО1 изменения и дополнения в указанную налоговую декларацию в порядке ст.ст. 54, 81 НК РФ в части отражения расходов, уменьшающих сумму доходов от реализации за 2014 год по контрагентам ООО «Пегас», ООО «Компаньон-М», ООО «ЭлектроСтройМонтаж», ООО «Анабель», не вносились.

В результате умышленных преступных действий ФИО1 произошло занижение налога на прибыль, подлежащего уплате ООО «Строй-контакт» в федеральный бюджет Российской Федерации и бюджет Тульской области за 2014 год на сумму 3 132 213 руб. (из них в федеральный бюджет Российской Федерации в сумме 313 221 руб., в бюджет Тульской области в сумме 2 818 992 руб.), который, в соответствии с налоговым законодательством, подлежал уплате ежемесячными авансовыми платежами в срок с 28.01.2014 по 30.03.2015.

ФИО1 в период с 01.04.2015 по 21.07.2015, реализуя преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты налогов, подлежащих уплате ООО «Строй-контакт», с целью получения необоснованной налоговой выгоды, являясь единоличным исполнительным органом – генеральным директором ООО «Строй-контакт», выполняя управленческие функции в данной организации, состоящей на налоговом учете в Межрайонной инспекции ФНС России № 11 по Тульской области, расположенной по адресу: 

<

...>, будучи обязанным в соответствии с налоговым законодательством предоставлять налоговую отчетность, содержащую достоверные сведения, своевременно и в полном объеме исчислять и уплачивать установленные законом налоги и сборы, в том числе налог на прибыль организаций, в соответствующий бюджет по месту учета в налоговом органе, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде непоступления денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации, и желая их наступления, в нарушение ст. 9 ФЗ «О бухгалтерском учёте», п. 1 ст. 252, п. 1, п. 2 ст. 253, ст. 254, п. 1 ст. 272, 274, 287, 289 НК РФ, и дал указание бухгалтеру ФИО4, не осведомленной о его преступных намерениях, принять к бухгалтерскому учету за период 2 квартала 2015 года с целью последующего включения в отчетном периоде (полугодие 2015 года) в состав расходов, уменьшающих сумму доходов от реализации, при исчислении налога на прибыль организаций стоимость выполненных работ (оказанных услуг) организацией ООО «Ритм» во 2 квартале 2015 года на основании выставленных от имени ООО «Ритм» недостоверной счет-фактуры № 201 от 26.06.2015 и акта выполненных работ (оказанных услуг) № 201 от 26.06.2015 на сумму 252 542,37 руб.

ФИО4, не осведомленная о преступных намерениях ФИО1, в период с 01.04.2015 по 21.07.2015, находясь в офисе ООО «Строй-контакт» по адресу: 

<

...>, приняла к бухгалтерскому учету за 2 квартал 2015 года с целью последующего включения в отчетном периоде (полугодие 2015 года) в состав расходов, уменьшающих сумму доходов от реализации, при исчислении налога на прибыль организаций стоимость выполненных работ (оказанных услуг) во 2 квартале 2015 года организацией ООО «Ритм» на основании вышеуказанных недостоверных счет-фактуры и акта оказанных услуг (выполненных работ).

21.07.2015, ФИО4, не осведомленная о преступных намерениях ФИО1, выполняя указание ФИО1, на основании указанных ранее принятых в период с 01.04.2015 по 21.07.2015 к бухгалтерскому учету недостоверных счет-фактуры и акта оказанных услуг (выполненных работ) включила в налоговую декларацию по налогу на прибыль организации за полугодие 2015 года в состав расходов, уменьшающих сумму доходов от реализации, стоимость (без НДС) оказанных услуг (выполненных работ) ООО «Ритм» в сумме 252 542 руб.

Составленная ФИО4, не осведомленной о преступных намерениях ФИО1, налоговая декларация по налогу на прибыль организации за полугодие 2015 года, содержащая заведомо ложные сведения о размере фактически произведенных расходов при осуществлении хозяйственной деятельности, была проверена и подписана ФИО1, после чего 21.07.2015 до 18 часов 00 минут ФИО4, не осведомленной о преступных намерениях ФИО1, находящейся в офисе ООО «Строй-контакт» по адресу: 

<

...>, по указанию ФИО1 была отправлена по телекоммуникационным каналам связи с применением электронной подписи ФИО1, подтверждающей полноту и достоверность сведений, указанных в налоговой декларации, в Межрайонную инспекцию ФНС России № 11 по Тульской области, расположенную по адресу: 

<

...>, куда поступила в период с 09 часов 00 минут до 18 часов 00 минут 21.07.2015. 

ФИО1 в период с 01.07.2015 по 28.10.2015, реализуя преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты налогов, подлежащих уплате ООО «Строй-контакт», с целью получения необоснованной налоговой выгоды, являясь единоличным исполнительным органом – генеральным директором ООО «Строй-контакт», выполняя управленческие функции в данной организации, состоящей на налоговом учете в Межрайонной инспекции ФНС России № 11 по Тульской области, расположенной по адресу: 

<

...>, будучи обязанным в соответствии с налоговым законодательством предоставлять налоговую отчетность, содержащую достоверные сведения, своевременно и в полном объеме исчислять и уплачивать установленные законом налоги и сборы, в том числе налог на прибыль организаций, в соответствующий бюджет по месту учета в налоговом органе, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде непоступления денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации, и желая их наступления, в нарушение ст. 9 ФЗ «О бухгалтерском учёте», п. 1 ст. 252, п. 1, п. 2 ст. 253, ст. 254, п. 1 ст. 272, 274, 287, 289 НК РФ, дал указание бухгалтеру ФИО4, не осведомленной о его преступных намерениях, принять к бухгалтерскому учету за период 3 квартала 2015 года с целью последующего включения в отчетном периоде (9 месяцев 2015 года) в состав расходов, уменьшающих сумму доходов от реализации, при исчислении налога на прибыль организаций стоимость выполненных работ (оказанных услуг) организацией ООО «Ритм» в 3 квартале 2015 года на основании недостоверных счетов-фактур и актов оказанных услуг (выполненных работ):

- счет-фактура № 232 от 09.07.2015 и акт № 232 от 09.07.2015 на сумму (без НДС) 190 677,97 руб.;

- счет-фактура № 263 от 28.07.2015 и акт № 263 от 28.07.2015 на сумму (без НДС) 409 322,03 руб.;

- счет-фактура № 287 от 04.08.2015 и акт № 287 от 04.08.2015 на сумму (без НДС) 211 864,41 руб.;

- счет-фактура № 341 от 24.08.2015 и акт № 341 от 24.08.2015 на сумму (без НДС) 673 728,81 руб.;

- счет-фактура № 362 от 03.09.2015 и акт № 362 от 03.09.2015 на сумму (без НДС) 499 152,54 руб.;

- счет-фактура № 382 от 10.09.2015 и акт № 382 от 10.09.2015 на сумму (без НДС) 416 949,15 руб.,

а всего на сумму (без НДС) 2 401 694,91 руб.

ФИО4, не осведомленная о преступных намерениях ФИО1, в период с 01.07.2015 по 28.10.2015, находясь в офисе ООО «Строй-контакт» по адресу: 

<

...>, приняла к бухгалтерскому учету за 3 квартал 2015 года с целью последующего включения в отчетном периоде (9 месяцев 2015 года) в состав расходов, уменьшающих сумму доходов от реализации, при исчислении налога на прибыль организаций стоимость выполненных работ (оказанных услуг) в 3 квартале 2015 года организацией ООО «Ритм» на основании вышеуказанных недостоверных счетов-фактур и актов оказанных услуг (выполненных работ).

28.10.2015 ФИО4, не осведомленная о преступных намерениях ФИО1, выполняя указание ФИО1, на основании указанных ранее принятых в период с 01.04.2015 по 28.10.2015 к бухгалтерскому учету недостоверных счетов-фактур и актов оказанных услуг (выполненных работ) включила в налоговую декларацию по налогу на прибыль организации за 9 месяцев 2015 года в состав расходов, уменьшающих сумму доходов от реализации, помимо ранее отраженных данных, стоимость (без НДС) оказанных услуг (выполненных работ) в 3 квартале 2015 года ООО «Ритм» в сумме 2 401 695 руб.

Составленная ФИО4, не осведомленной о преступных намерениях ФИО1, налоговая декларация по налогу на прибыль организации за 9 месяцев 2015 года, содержащая заведомо ложные сведения о размере фактически произведенных расходов при осуществлении хозяйственной деятельности, была проверена и подписана ФИО1, после чего 28.10.2015 до 18 часов 00 минут ФИО4, не осведомленной о преступных намерениях ФИО1, находящейся в офисе ООО «Строй-контакт» по адресу: 

<

...>, по указанию ФИО1 была отправлена по телекоммуникационным каналам связи с применением электронной подписи ФИО1, подтверждающей полноту и достоверность сведений, указанных в налоговой декларации, в Межрайонную инспекцию ФНС России № 11 по Тульской области, расположенную по адресу: 

<

...>, куда поступила в период с 09 часов 00 минут до 18 часов 00 минут 28.10.2015. 

ФИО1 в период с 01.10.2015 по 25.03.2016, реализуя преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты налогов, подлежащих уплате ООО «Строй-контакт», с целью получения необоснованной налоговой выгоды, являясь единоличным исполнительным органом – генеральным директором ООО «Строй-контакт», выполняя управленческие функции в данной организации, состоящей на налоговом учете в Межрайонной инспекции ФНС России № 11 по Тульской области, расположенной по адресу: 

<

...>, будучи обязанным в соответствии с налоговым законодательством предоставлять налоговую отчетность, содержащую достоверные сведения, своевременно и в полном объеме исчислять и уплачивать установленные законом налоги и сборы, в том числе налог на прибыль организаций, в соответствующий бюджет по месту учета в налоговом органе, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде непоступления денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации, и желая их наступления, в нарушение ст. 9 ФЗ «О бухгалтерском учёте», п. 1 ст. 252, п. 1, п. 2 ст. 253, ст. 254, п. 1 ст. 272, 274, 287, 289 НК РФ, дал указание бухгалтеру ФИО4, не осведомленной о его преступных намерениях, принять к бухгалтерскому учету за период 4 квартала 2015 года с целью последующего включения в налоговом периоде (2015 год) в состав расходов, уменьшающих сумму доходов от реализации, при исчислении налога на прибыль организаций стоимость выполненных работ (оказанных услуг) организациями ООО «Ритм», ООО «Стройметпром» в 4 квартале 2015 года на основании недостоверных счетов-фактур и актов оказанных услуг (выполненных работ):

- выставленных от имени ООО «Ритм»:

- счет-фактура № 452 от 13.10.2015 и акт № 452 от 13.10.2015 на сумму (без НДС) 527 966,10 руб.;

- счет-фактура № 548 от 27.11.2015 и акт № 548 от 27.11.2015 на сумму (без НДС) 493 220,34 руб.;

- выставленных от имени ООО «Стройметпром»:

- счет-фактура № 383 от 16.10.2015 и акт № 383 от 16.10.2015 на сумму (без НДС) 672 033,90 руб.

- счет-фактура № 386 от 19.10.2015 и акт № 386 от 19.10.2015 на сумму (без НДС) 504 025,42 руб.;

- счет-фактура № 450 от 30.11.2015 и акт № 450 от 30.11.2015 на сумму (без НДС) 271 186,44 руб.,

а всего на сумму (без НДС) 2 468 347,46 руб.

25.03.2016 ФИО4, не осведомленная о преступных намерениях ФИО1, выполняя указание ФИО1, на основании указанных ранее принятых в период с 01.04.2015 по 25.03.2016 к бухгалтерскому учету недостоверных счетов-фактур и актов оказанных услуг (выполненных работ) включила в налоговую декларацию по налогу на прибыль организации за 2015 год в состав расходов, уменьшающих сумму доходов от реализации, помимо ранее отраженных данных, стоимость (без НДС) оказанных услуг (выполненных работ) в 4 квартале 2015 года ООО «Ритм», ООО «Стройметпром» в сумме 2 468 347 руб.

Кроме этого ФИО4, не осведомленной о преступных намерениях ФИО1, по указанию ФИО1 в составе строки 030 «Расходы, уменьшающие сумму доходов от реализации» листа 02 налоговой декларации по налогу на прибыль организации за 2015 год отражена сумма амортизации на приобретенные основные средства в размере 81 349 руб., то есть завышены расходы путем включения в затраты амортизации станков, не участвующих в процессе производства изготовления грузоподъемников в связи с отсутствием данного оборудования.

Составленная ФИО4, не осведомленной о преступных намерениях ФИО1, налоговая декларация по налогу на прибыль организации за 2015 год, содержащая заведомо ложные сведения о размере фактически произведенных расходов при осуществлении хозяйственной деятельности, была проверена и подписана ФИО1, после чего 25.03.2016 до 18 часов 00 минут ФИО4, не осведомленной о преступных намерениях ФИО1, находящейся в офисе ООО «Строй-контакт» по адресу: 

<

...>, по указанию ФИО1 была отправлена по телекоммуникационным каналам связи с применением электронной подписи ФИО1, подтверждающей полноту и достоверность сведений, указанных в налоговой декларации, в Межрайонную инспекцию ФНС России № 11 по Тульской области, расположенную по адресу: 

<

...>, куда поступила в период с 09 часов 00 минут до 18 часов 00 минут 25.03.2016. 

При этом ФИО1 изменения и дополнения в указанную налоговую декларацию в порядке ст.ст. 54, 81 НК РФ в части отражения расходов, уменьшающих сумму доходов от реализации за 2015 год по контрагентам ООО «Ритм», ООО «Стройметпром», не вносились.

В результате умышленных преступных действий ФИО1 произошло занижение налога на прибыль, подлежащего уплате ООО «Строй-контакт» в федеральный бюджет Российской Федерации и бюджет Тульской области за 2015 год на сумму 1 040 803 руб. (из них в федеральный бюджет Российской Федерации в сумме 104 080 руб., в бюджет Тульской области в сумме 936 723 руб.), который, в соответствии с налоговым законодательством, подлежал уплате ежемесячными авансовыми платежами в срок с 28.04.2015 по 28.03.2016.

Таким образом, ФИО1, являющийся генеральным директором ООО «Строй-контакт», состоящего на налоговом учете в Межрайонной инспекции ФНС России № 11 по Тульской области, расположенной по адресу: 

<

...>, в период с 01.01.2013 по 25.03.2016 умышленно не исчислил и в период с 28.01.2013 по 28.03.2016 не перечислил в бюджетную систему Российской Федерации, то есть уклонился от уплаты налога на прибыль организаций путем неправомерного включения в налоговые декларации по налогу на прибыль организации за 1 квартал 2013 года, полугодие 2013 года, 9 месяцев 2013 года, 2013 год, 1 квартал 2014 года, полугодие 2014 года, 9 месяцев 2014 года, 2014 год, полугодие 2015 года, 9 месяцев 2015 года, 2015 год заведомо ложных сведений, а именно неправомерного завышения расходов, уменьшающих сумму доходов от реализации, по контрагентам ООО «Пегас», ООО «Компаньон-М», ООО «ЭлектроСтройМонтаж», ООО «Анабель», ООО «Ритм», ООО «Стройметпром» на основании недостоверных счетов-фактур, актов оказанных услуг (выполненных работ), а также неправомерного завышения расходов путем включения в затраты амортизации станков, не участвующих в процессе производства, на общую сумму 7 566 117 руб. (из них в федеральный бюджет в сумме 756 611 руб., в бюджет Тульской области в сумме 6 809 506 руб.).

При этом ФИО1 в силу занимаемого положения генерального директора ООО «Строй-контакт» достоверно знал о том, что в рамках заключенных договоров с ООО «Пегас», ООО «Компаньон-М», ООО «ЭлектроСтройМонтаж», ООО «Анабель», ООО «Ритм», ООО «Стройметпром» фактически услуги не были оказаны (не были выполнены работы), работы фактически выполнены собственными силами ООО «Строй-контакт», а составление и использование договоров, первичных документов от имени указанных организаций носило фиктивный характер с целью последующего включения в налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость налоговых вычетов, а также завышения расходов, уменьшающих сумму доходов от реализации, при исчислении налога на прибыль организаций, получения необоснованной налоговой выгоды и уклонения от уплаты налогов, подлежащих уплате ООО «Строй-контакт».

Таким образом, ФИО1, являющийся генеральным директором ООО «Строй-контакт», состоящего на налоговом учете в Межрайонной инспекции ФНС России № 11 по Тульской области, расположенной по адресу: 

<

...>, в период с 01.01.2013 по 25.03.2016 умышленно не исчислил и в период с 28.01.2013 по 28.03.2016 не перечислил в бюджетную систему Российской Федерации, то есть уклонился от уплаты налога на добавленную стоимость и налога на прибыль организации, подлежащих уплате ООО «Строй-контакт»:

- путем включения в налоговые декларации за 1, 2, 3, 4 кварталы 2013 года, 1, 2, 3, 4 кварталы 2014 года, 2, 3, 4 кварталы 2015 года заведомо ложных сведений, а именно неправомерного включения в состав налоговых вычетов по НДС стоимости оказанных услуг (выполненных работ, поставленных товаров) организациями ООО «Пегас», ООО «Компаньон-М», ООО «ЭлектроСтройМонтаж», ООО «Анабель», ООО «Ритм», ООО «Стройметпром» на основании недостоверных счетов-фактур на общую сумму 7 850 826 руб.;

- путем неправомерного включения в налоговые декларации по налогу на прибыль организации за 1 квартал 2013 года, полугодие 2013 года, 9 месяцев 2013 года, 2013 год, 1 квартал 2014 года, полугодие 2014 года, 9 месяцев 2014 года, 2014 год, полугодие 2015 года, 9 месяцев 2015 года, 2015 год заведомо ложных сведений, а именно неправомерного завышения расходов, уменьшающих сумму доходов от реализации, по контрагентам ООО «Пегас», ООО «Компаньон-М», ООО «ЭлектроСтройМонтаж», ООО «Анабель», ООО «Ритм», ООО «Стройметпром» на основании недостоверных счетов-фактур, актов оказанных услуг (выполненных работ), а также неправомерного завышения расходов путем включения в затраты амортизации станков, не участвующих в процессе производства, на общую сумму 7 566 117 руб. (из них в федеральный бюджет в сумме 756 611 руб., в бюджет Тульской области в сумме 6 809 506 руб.),

а всего – 15 416 943 руб. (из них в федеральный бюджет – 8 607 437 руб., в бюджет Тульской области – 6 809 506 руб.), что составляет 65,43% от суммы всех налогов, сборов, страховых взносов, подлежащих уплате в федеральный бюджет Российской Федерации и бюджет Тульской области за период с 01.01.2013 по 31.12.2015 (подлежащих уплате в период с 28.01.2013 по 28.03.2016), что в соответствии с примечанием 1 к ст. 199 УК РФ (в редакции Федерального закона от 1 апреля 2020 года № 73-ФЗ), является крупным размером неуплаты налога.

Подсудимый ФИО1 в суде вину в совершении преступления, предусмотренного п. «б» ч.2 ст.199 УК РФ, не признал, отказался от дачи показаний на основании ст.51 Конституции РФ. Из его показаний, данных в ходе предварительного расследования и оглашенных на основании п.3 ч.1 ст.276 УПК РФ, следует, что он является генеральным директором и учредителем ООО «Строй-контакт». В его обязанности входит поиск заказчиков, заключение договоров, общее руководство организацией. Единственным видом деятельности ООО «Строй-контакт» являлось изготовление металлоконструкций, грузоподъемного оборудования. Он работал как в офисе, организации, так и в цехе. В цехе он осуществлял контроль за процессом производства. Были ли работники субподрядных организаций в цехе ООО «Строй-контакт», а также названий субподрядных организаций он не помнит. В цехе были различные станки: «гильотина», болгарки, сварочные аппараты, пульвелизаторы, компрессоры, инвенторы. Покупал ли он какое-либо новое оборудование в 2013-2015 гг., где находилась электронная цифровая подпись, не помнит. Он не помнит, знакомы ли ему ООО «Пегас», ООО «Компаньон-М», ООО «ЭлектроСтройМонтаж», ООО «Анабель», ООО «Ритм», ООО «Стройметпром» (т. 26, л.д. 115-125).

Вина подсудимого ФИО1 в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.199 УК РФ (в редакции Федерального закона от 29 июля 2017 года № 250-ФЗ), подтверждается совокупностью доказательств, исследованных в ходе судебного разбирательства:

показаниями представителя потерпевшего ФИО5, данными в суде, согласно которым она уполномочена представлять интересы МИФНС России № 12 по Тульской области в ходе рассмотрения данного уголовного дела по факту уклонения от уплаты налогов генеральным директором ООО «Строй-контакт ФИО1. В отношении ООО «Строй-контакт» налоговой службой была проведена проверка, по результатм которой был выявлен факт уклонения ФИО1 от уплаты налогов, материал проверки был направлен в следственные органы для принятия решения;

показаниями свидетеля ФИО6, данными в суде, согласно которым она участвовала в проведении плановой выездной налоговой проверки ООО «Строй-контакт». Выездная налоговая проверка проводилась по вопросам правильности исчисления и своевременности уплаты по всем налогам и сборам. Полученные в ходе проверки данные показали, что ООО «Строй-контакт» с помощью фиктивного документооборота формально вовлекло ряд предприятий, таких как ООО «Компаньон-М», ООО «Пегас», ООО «ЭлектроСтройМонтаж», ООО «Анабель», ООО «Стройметпром», ООО «Ритм» и создало видимость хозяйственных взаимоотношений, фактически выполняя работы собственными силами, с целью получения необоснованной налоговой выгоды. На основании изложенного она пришла к выводу о направленности действий ООО «Строй-контакт» на получение необоснованной налоговой выгоды;

показаниями свидетеля ФИО7, данными в суде, согласно которым в 2013 - 2014 годах она работала в ООО «Строй-контакт» в должности бухгалтера. В ее обязанности входило ведение кассовых операций: выдача денежных средств под авансовый отчет, выдача и оформление командировочных, выплата заработной платы по расчетно-платежным ведомостям. Генеральным директором предприятия был ФИО1, который исполнял обязанности главного бухгалтера. ООО «Строй-контакт» находилось на общей системе налогообложения, платило НДС и налог на прибыль. Налоговые декларации составлялись ежеквартально ФИО2. Бухгалтерия работала по первичным документам: приходные и расходные накладные, счета-фактуры, акты выполненных работ, оказанных услуг. Указанные документы поставлялись в бухгалтерию директором ФИО1, иногда начальником производства. Содержащиеся в документах данные она или ФИО2 вводили в программу. ФИО1 после составления налоговой декларации подписывал ее, только ФИО1 имел право подписи в ООО «Строй-контакт». Электронная цифровая подпись была только у ФИО1 Такие организации, как ООО «Пегас», ООО «Компаньон-М», ООО «Анабель», ООО «Стройметпром», ООО «Ритм», ООО «ЭлектроСтройМонтаж» она не знает, договоров с указанными организацией не заключалось;

показаниями свидетеля ФИО4, данными в суде, а также в ходе предварительного расследования и оглашенными в суде, на основанипи ч.3 ст.281 УПК РФ (т. 11, л.д. 70-74 Т. 35, л.д. 112-117), согласно которым в 2014 - 2016 годах она работала в должности бухгалтера в ООО Строй-контакт», которое занималось изготовлением и установкой грузовых подъемников. Генеральным директором ООО «Строй-контакт» был ФИО1, который имел полномочия главного бухгалтереа. Денежными средствами распоряжался ФИО1, бухгалтера могли производить оплату счетов через программу онлайн банка по указанию ФИО1, который также устанавливал очередность оплаты. ФИО1 на счетах ставил резолюцию об оплате, в противном случае она не могла провести денежные средства. ООО «Строй-контакт» находилось на общей системе налогообложения, которая предполагает уплату налога на прибыль, НДС, транспортный и имущественный налоги. Для того, чтобы выплачивать налоги, она ежеквартально составляла налоговые декларации, которые подавались в налоговую инспекцию. Она вносила данные из первичных документов в программу, в т.ч. по счетам, заработной плате, накладным, после чего сформировывала указанные сведения и выгружала их в программу «Контур» для дальнейшей отправки в налоговую инспекцию. ФИО1 лично просматривал налоговые декларации перед отправкой их в налоговую инспекцию, подписывал их, а в дальнейшем направлял их посредством электронного документооборота. При этом только у ФИО1 было право подписи в организации. ФИО1 имел электронную цифровую подпись, которой мог пользоваться только он. Она неоднократно предлагала ФИО1 перейти на упрощенную систему налогообложения, поскольку на ней было бы гораздо удобнее работать, т.к. предприятие маленькое, на что ФИО1 ответил отказом. 

Такие организации, как ООО «Пегас», ООО «Компаньон-М», ООО «Анабель», ООО «Стройметпром», ООО «Ритм», ООО «ЭлектроСтройМонтаж» она не знает; 

показаниями свидетеля ФИО3, данными в ходе предварительного расследования и оглашенными в суде, на основании ч.1 ст.281 УПК РФ, согласно которым она работала в должности генерального директора ООО «Вернисаж» с 2011 по 2015 год. Организация занималась ведением бухгалтерского, кадрового учета организаций, юридическим сопровождением организаций. Она не занималась ведением бухгалтерского учета для ООО «Строй-контакт». Возможно, она разово отправляла налоговую декларацию ООО «Строй-контакт» за 3 квартал 2014 года в налоговую службу по доверенности (т. 11, л.д. 76-78),

показаниями свидетеля ФИО8, данными в ходе предварительного расследования и оглашенными на основании ч.1 ст.281 УПК РФ, согласно которым согласно которым он работал в ООО «Строй-контакт» в должности главного инженера. ООО «Строй-контакт» занималось производством грузовых подъемников, их доставкой заказчику и монтажом на территории заказчика. Генеральным директором ООО «Строй-контакт» является ФИО1, который исполнял обязанности главного бухгалтера, имел право первой подписи. ООО «Строй-контакт» имело офис и цех. В цехе имелись различные станки, 6-7 сварочных аппаратов, однако станков с ЧПУ на предприятии никогда не было.

Такие организации, как ООО «Компаньон-М», ООО «Пегас», ООО «ЭлектроСтройМонтаж», ООО «Анабель», ООО «Стройметпром», ООО «Ритм» ему не знакомы, в период его работы, ООО «Строй-контакт» договоров с ними не заключало (т. 11, л.д. 81-87);

показаниями свидетеля ФИО9, данными в ходе предварительного расследования и оглашенными, на основании ч.1 ст.281 УПК РФ, согласно которым с 2015 она работала в ООО «Строй-контакт» инженером по охране труда. ООО «Строй-контакт» производило грузовые подъемники. Генеральным директором указанной организации являлся ФИО1. Сборные части грузоподъемников собирались в цехе, а на монтаже собирались в единое целое. Она знает, что работники ООО «Строй-контакт» лично выполняли сборочные работы, а также покраску грузоподъемников. Такие организации, как ООО «Пегас», ООО «Компаньон-М», ООО «Анабель», ООО «Стройметпром», ООО «Ритм», ООО «ЭлектроСтройМонтаж» ей не знакомы (т. 11, л.д. 97-102);

показаниями свидетеля ФИО10, данными в ходе предварительного расследования и оглашенными, на основании ч.1 ст.281 УПК РФ, согласно которым с 2011 года он работал в ООО «Строй-контакт» сварщиком. Генеральным директором предприятия являлся ФИО1, предприятие иготавливало грузовые подъемники. Для изготовления грузовых подъемников в офисе организации разрабатывались чертежи, чертежи передавались в цех. На основании чертежей монтажники брали металл, резали его, сваривали, после чего красили. После изготовления грузового подъемника лица, которые сваривали металл и красили его, выезжали на объект заказчика для установки грузовых подъемников. Монтажники устанавливали подъемник, а электрики занимались электрической частью. Все работы производились только сотрудниками ООО «Строй-контакт». Порошковой краской грузоподъемное оборудование не красили, таких заказов не было. В цехе находились различные станки, однако, станков с ЧПУ у них никогла не было (т. 11, л.д. 106-114);

показаниями свидетеля ФИО11, данными в ходе предварительного расследования и оглашенными на основании ч.1 ст.281 УПК РФ, согласно которым он работал в ООО «Строй-контакт» монтажником грузовых подъемников. Генеральным директором предпрития являлся ФИО1. Изготовление грузовых подъемников начиналось с разработки чертежей, после чего чертежи передавались в цех. Из металла выполнялись заготовки, из которых, в свою очередь, сваривалась металлоконструкция, затем она красилась, после чего металлоконструкцию отправляли на территорию объекта заказчика для дальнейшей установки (монтажа). Грузовые подъемники перед доставкой на территорию объекта заказчика практически не упаковывали. При этом могли упаковать элементы грузового подъемника в стрейч-пленку. Электрики, которые находились в офисе, осуществляли сборку щита управления подъемником и проводили иные подготовительные работы, а затем устанавливали необходимые элементы при монтаже на территории объекта заказчика. Покраску грузоподъемников осуществляли сами монтажники после изготовления деталей подъемника на территории цеха ООО «Строй-контакт» (т. 11, л.д. 127-135);

показаниями свидетеля ФИО12, данными в ходе предварительного расследования и оглашенными в суде, на основании ч.1 ст.281 УПК РФ, аналогичными по содержанию показаним свидетеля ФИО10, ФИО11 (т. 11, л.д. 138-147);

показаниями свидетеля ФИО13, данными в ходе предварительного расследования и оглашенными в суде, на основании ч.1 ст.281 УПК РФ, аналогичными по содержанию показаним свидетеля ФИО10, ФИО11 согласно которым с конца 2011 года – начала 2012 года по осень 2017 года он работал (т. 11, л.д. 150-161); 

показаниями свидетеля ФИО14, данными в ходе предварительного расследования и оглашенными на основании ч.1 ст.281 УПК РФ аналогичными по содержанию показаним свидетеля ФИО10, ФИО11 ФИО13 (т. 11, л.д. 138-147);

показаниями свидетеля ФИО15, данными в ходе предварительного расследования и оглашенными, на основании ч.1 ст.281 УПК РФ, согласно которым в 2014 - 2017 годах она работала в ООО «Строй-контакт» руководителем клиентского отдела. В ее обязнности входило: выставление счетов на оплату, отгрузка грузовых подъемников, решеток и дверей, обработка в программе первичных документов, приходящих от поставщиков. Генеральным директором являлся ФИО1, который также был главным бухгалтером, имел право первой подписи. Заключением договоров в ООО «Строй-контакт» занимался ФИО8 Все работы осуществляли работники цеха ООО «Строй-контакт», посторонние организации и лица не привлекались. В период ее работы новые станки не приобретались (т. 11, л.д. 164-173);

Показаниями свидетеля ФИО16, данными в ходе предварительного расследования и оглашенными на основании ч.1 ст.281 УПК РФ, согласно которым он работал в ООО «Строй-контакт» начальником производства. В его обязанности входило: разработка технической документации, руководство бригадами, контроль за изготовлением лифтов. Генеральным директором ООО «Строй-контакт» являлся ФИО1 Все работы по изготовлению и монтажу лифтов и подъемников проводись сотрудниками ООО «Строй-контакт», иные организации не привлекались (т. 11, л.д. 188-194);

показаниями свидетеля ФИО17, данными в ходе предварительного расследования и оглашенными в суде, на основании ч.1 ст.281 УПК РФ, согласно которым в 2012 - 2017 годах он работал в ООО «Строй-контакт» в качестве заместителя генерального директора по технической части. В его обязанности входило приобретение запчастей для последующего изготовления грузовых подъемников, а также запчастей для станков. Генеральным директором предприятия был ФИО1, у которого имелось право первой подписи. ФИО1 подписывал всю документацию, осуществлял оперативное управление предприятием по всем направлениям деятельности, распоряжался финансовыми потоками. Производство представляло собой цех, в котором имелись: токарный станок, сверлильный станок, ленточнопильный, фрезерный станок, 6-7 сварочных аппаратов). У ООО «Строй-контакт» за все время деятельности не имелось никаких договорных отношений с организациями, которые выполняли бы работы за их организацию. Производство грузовых подъемников, их доставку и монтаж на территории заказчика, ООО «Строй-контакт» осуществляло всегда своими силами, никакие посторонние лица или организации для этого не использовались (т. 11, л.д. 246-252);

показаниями свидетеля ФИО18, данными в ходе предварительного расследования и оглашенными, на основании ч.1 ст.281 УПК РФ, согласно которым с 2012 года он работал в ООО «Строй-контакт» главным энергетиком. Учредителем и генеральным директором предприятия был ФИО1, который управлениям по всем сферам деятельности, имел право первой подписи. ООО «Строй-контакт» занималось производством грузовых подъемников, их доставкой заказчику и монтажом на территории заказчика. В его обязанности входил монтаж электрооборудования на грузовых подъемниках, сборка электрооборудования. Производство грузовых подъемников, их доставку и монтаж на территории заказчика, ООО «Строй-контакт» осуществляло всегда своими силами, то есть работниками ООО «Строй-контакт», никакие посторонние лица или организации для этого не использовались. В цехе располагались следующие станки: ленточная пила, фрезерный станок, токарный станок, 2 сверлильных станка, гильотина, отрезная машина. За период его работы новые станки не приобретались. Вертикально-фрезерный станок и трехкоординатный газопламенный с ЧПУ ООО «Стройконтакт» не приобретало. ООО «Компаньон-М», ООО «Пегас», ООО «ЭлектроСтройМонтаж», ООО «Анабель», ООО «Стройметпром», ООО «Ритм» ему не знакомы, насколько ему известно, в период его работы ООО «Строй-контакт» никаких договоров с данными организациями не заключало (т. 12, л.д. 35-41);

показаниями свидетеля ФИО19, данными в ходе предварительного расследования и оглашенными в суде, на основании ч.1 ст.281 УПК РФ, согласно которым с 2011 года она работала в ООО «Строй-контакт» инженером-конструктором. В ее обязанности водило изготовление конструкторской документации, сопроводительной документации, согласование чертежей с заказчиками, деталировка узлов шахт, кабин, дверей. Все работы по изготовлению, монтажу оборудования, обшивку шахт лифта производили работники ООО «Строй-контакт», о привлеченных организациях и частных лицах она ничего не знает. В цехе находились следующие станки: фрезерный, токарный, лентопилочные, гильотина для резки листов из металла, однако трехкоординатного газопламенного комплекса с ЧПУ в ООО «Строй-контакт» не было. Такие организации, как ООО «Пегас», ООО «Компаньон-М», ООО «ЭлектроСтройМонтаж», ООО «Анабель», ООО «Стройметпром», ООО «Ритм» ей не знакомы (т. 12, л.д. 91-97);

показаниями свидетеля ФИО20, данными в ходе предварительного расследования и оглашенными на основании ч.1 ст.281 УПК РФ, согласно которым он работал главным конструктора ООО «Строй-контакт» в 2013-2014 годах. В его обязанности входило конструирование подъемников, выпуск документации, решение технических вопросов с рабочими. Генеральным директором организации являлся ФИО1. Он знает, что субподрядные организации для изготовления грузоподъемников не привлекались, подъемники у кого-либо не приобретались. По поводу упаковки грузоподъемников показал, что грузоподъемник фактически не упаковывался, иногда его могли обернуть пленкой (т. 12, л.д. 101-104);

показаниями свидетеля ФИО21, данными в ходе предварительного расследования и оглашенными в суде, на основании ч.1 ст.281 УПК РФ, согласно которым в ООО «Строй-контакт» он работал в должности сварщика в 2013-2014 годах. Он работал в цехе организации, расположенном на Алексинском шоссе г. Тулы. С генеральным директором ООО «Строй-контакт» ФИО1 он лично не общался. Монтаж и пусконаладка грузоподъемников на территории заказчика осуществлялась собственными силами, они ездили в командировки по всей России. Грузоподъемники доставлялись на территорию заказчика просто частями, не упаковывались, могли быть только обмотаны стрейч-пленкой. В какие-либо ящики, коробки они также не упаковывались, это невозможно из-за их размеров. Какие-либо меры по защите грузоподъемного оборудования не предпринимались. Грузоподъемники работники ООО «Строй-контакт» красили всегда самостоятельно обычной краской, какие-либо сторонние организации для этого не привлекались. В цеху организации находились токарный, фрезеровочный и рубочный станки, а также электропила. Другого оборудования в цеху не было (т. 12, л.д. 107-110);

показаниями свидетеля ФИО22, данными в суде, а также в ходе предварительного расследования и оглашенными на основании ч.3 ст.281 УПК РФ (т. 12, л.д. 137-141), согласно которым в 2015 - 2016 годах он работал юристом в фирме ООО «Ц-МеталлТ», которая занималась приемкой и продажей его металла. У организации имелась металлобаза, на которую свозили металл, который собирался на различных точках. Указанную базу охранял ФИО23, который рассказал ему об этом, когда приходил к ним в офис. ФИО23 собирал металл, который ему привозили, и отправлял на заводы или иные объекты. ФИО23 постоянно находился на территории металлобазы. Среди лиц, которые продавали металл, были ФИО24 и ФИО25, которые часто были в их офисе. Они не являлись работниками ООО «Ц-МеталлТ», при этом получали денежные средства за сданный металл. Также ФИО25 и ФИО24 приходили за денежными средствами, которые им необходимо было выплатить людям, которые поставляли им металл, Когда он работал в ООО «Ц-МеталлТ», его часто просили относить документы в различные государственные учреждения, среди которых были доверенности на предоставление интересов, гарантийные письма при переездах и другие. Впоследствии он узнал, что ФИО24 является директором ООО «Стройметпром», но чем именно занималась организация, он не знает. Ему известно, что перед ФИО24 директором этой организации являлась ФИО26, которая ранее была учредителем каких-то организаций и у нее возникли проблемы с банками. ФИО26 злоупотребляла алкоголем, потому для него стало очевидным, что ФИО26 не может быть руководителем организации. Также, когда он работал в ООО «Ц-МеталлТ», он узнал, что ФИО25, который также собирал металл, являлся учредителем и руководителем фирмы ООО «Ритм», вид деятельности которой ему неизвестен. Несколько раз он приходил к офис, собирал металл. Он знает, что ФИО25 необходимо официально было быть трудоустроенным, чтобы выплачивать алименты в минимальном размере в долях. При этом фактически ФИО25 занимался только скупкой металла. Впоследствии ему приходилось ходить с ФИО24 в банки, чтобы оказать помощь в открытии расчетных счетов. Он помогал заполнять анкеты, из офиса брал документы финансово-хозяйственной деятельности фирм, от имени которых указанные лица открывали счета. ФИО24 злоупотреблял алкоголем, на нем было зарегистрировано несколько фирм. По вопросам оформления счетов в банках также он ходил с ФИО27, который являлся учредителем и руководителем ООО «Анабель». Он помогал ФИО27 разблокировать счета, а также закрыть его ИП. Ему известно, что в момент, когда ФИО27 являлся учредителем и руководителем ООО «Анабель», тот работал в магазине «Спар» в должности охранника, ФИО27 сам ему об этом рассказывал. ФИО27 говорил ему, что у него были проблемы в семье и что ему нужны были деньги, поэтому он являлся номинальным учредителем и руководителем ООО «Анабель» и ИП ФИО28, за что ФИО27 платили около 10 000 рублей.

Кроме того, ему стало известно, что ФИО23 являлся учредителем и руководителем ООО «Пегас». Когда ООО «Пегас» реорганизовалось в форме присоединения, на ФИО23 была открыта другая фирма. В тот период, когда он работал в ООО «Ц-МеталлТ», в организацию также приходил ФИО29, который являлся учредителем и руководителем ООО «Электростроймонтаж». Также ФИО29 выписывал ему доверенность от своего имени на предоставление интересов ООО «Электростроймонтаж». То же самое было и с ФИО27 Ему известно, что ФИО29 не осуществлял деятельность руководителя ООО «Электростроймонтаж», так как тот делился с ним, что хотел бы прекратить заниматься этим. ФИО29 также рассказывал, что у того было свое ООО «Два индейца», из-за проблем с которым он оказался учредителем фирмы-однодневки. Также в офисе он слышал, что ООО «Анабель», ООО «Пегас» и ООО «Электростроймонтаж» проходили стадию реорганизации посредством присоединения к другим юридическим лицам, в частности в г. Москве.

Пока он работал в указанной фирме, он ездил в налоговую инспекцию, чтобы отдавать документацию на внесение сведений в ЕГРЮЛ, например, закрытие организации или смена адреса регистрации. Когда он устроился работать в ООО «Ц-МеталлТ», то думал, что фирма занимается скупкой и продажей цветных металлов, а как оказалось, в данной организации осуществлялась деятельность по регистрации фирм-однодневок и ИП, поскольку все учредительные документы указанных обществ находились на открытом месте в офисе, их мог взять и посмотреть любой работник, все расчетные счета указанных организаций вели бухгалтера ООО «Ц-МеталлТ», номинальным директорам платили денежные средства за то, что те официально числились учредителями и руководителями фирм-однодневок. Кроме того, в ООО «Ц-МеталлТ» сотрудники в открытой форме обсуждали деятельность указанных фирм однодневок и еще других таких же фирм, что его удивляло, поскольку в открытом доступе для всех сотрудников в коробке лежало множество печатей различных фирм-однодневок, в т.ч. и ООО «Пегас», ООО «Электростроймонтаж», ООО «Анабель», ООО «Ритм», Компаньон-М», ООО «Стройметпром». Указанные оттиски печати приходилось брать с собой в банки, когда они, как оказалось впоследствии, с номинальными директорами открывали им счета (т. 12, л.д. 137-141);

показаниями свидетеля ФИО26, данными в ходе предварительного расследования и оглашенными на основании ч.1 ст.281 УПК РФ, согласно которым в 2013-2015 гг. она нигде не работала. ООО «Стройметпром» ей не знакомо, отношения к деятельности данной организации она не имеет, в первый раз о ней слышит. Директором какой-либо организации она никогда не была. Документы финансово-хозяйственной деятельности данной организации, каких-либо иных организаций она не подписывала. ООО «Строй-контакт», ФИО1 ей не знакомы. Не знает, каким образом могла числиться учредителем и директором ООО «Стройметпром», ей данная организация неизвестна. Показала, что ранее теряла паспорт, а также брала кредит в банке, возможно, кто-то воспользовался ее данными (т. 12, л.д. 173-178)

показаниями свидетеля ФИО24, данными в суде, согласно которым, согласно которым он являлся генеральным директором ООО «Компаньон-М». В указанной организации было примерно 15-20 работников. Он не знает, кто являлся бухгалтером организации и в каких банках находились счета ООО «Компаньон-М», назвать кого-либо из работников организации не может. У ООО «Компаньон-М» не было станков, зданий, сооружений, оборудования. Объекты, куда он поставлял строительные материалы, не помнит. Назвать конкретные организации, с которыми он работал, не может. Какие документы необходимо предоставить для регистрации организации в налоговой службе, он не помнит. ООО «Стройметпром» ему также знакомо, в указанной организации он был директором. Он не помнит, кто являлся учредителем ООО «Стройметпром», а также кто назначил его директором. Фактический адрес организации назвать не может. Кто, когда и с кем заключал договор аренды, он не помнит. На что могли перечисляться денежные средства с расчетных счетов ООО «Стройметпром», он не помнит;

показаниями свидетеля ФИО27, данными в суде, согласно которым он не помнит, что являлся генеральным директором или учредителем каких-либо организаций, пояснить по этому вопросу ничего не может;

показания свидетеля ФИО30, данными в суде, а также в ходе предварительного расследования и оглашенными на основании ч.3 ст.281 УПК РФ, (т.12, л.д. 244-248), согласно которым ее сын ФИО27 имеет специальность автослесарь, работал в сети магазинов «Спар», в автосервисе, имел невысокую зарплату. ФИО27 никогда не занимался предринимательской деятельностью, так как не имеет для этого способностей;

показаниями свидетеля ФИО31, данными в суде, согласно которым он работал приемщиком металла в ООО «Анабель». Сотрудников этого предприятия он не знает. ООО «Строй-контакт» и ФИО1 ему не знакомы;

показаниями свидетеля ФИО29, данными в суде, согласно которым, он являлся руководителем ООО «ЭлектроСтройМонтаж», однако он не помнит, чем занималась указанная организация, где находился их офис, кто находился в штате сотрудников. Прекратил деятельность организации примерно в 2015 году, передал пакет документов директору другой фирмы. Как называлась фирма, которой передал документы, не помнит. Не помнит, знаком ли он с ФИО1; 

заключением эксперта № 213-12-2018-53 от 09.10.2018, согласно которому разница между суммами НДС, подлежащими уплате в бюджет на основании налоговых деклараций ООО «Строй-контакт» за период с 01.01.2013 по 31.12.2015, и суммами НДС, подлежащими уплате в бюджет, исчисленными без учета НДС, выставленного от ООО «Анабель, ООО «Компаньон-М», ООО «Пегас», ООО «ЭлектроСтройМонтаж», ООО «Стройметпром», ООО «Ритм», составит 7 850 826 руб., в том числе по налоговым периодам:

- 2013 год – 3 699 259 руб.:

- за 1 квартал 2013 года – 445 958 руб.;

- за 2 квартал 2013 года – 585 415 руб.;

- за 3 квартал 2013 года – 1 687 300 руб.;

- за 4 квартал 2013 года – 980 586 руб.;

- 2014 год – 2 804 350 руб.:

- за 1 квартал 2014 года – 940 899 руб.;

- за 2 квратал 2014 года – 771 911 руб.;

- за 3 квартал 2014 года – 449 515 руб.;

- за 4 квартал 2014 года – 642 025 руб.;

- 2015 год – 1 347 217 руб.:

- за 1 квартал 2015 года – 0 руб.;

- за 2 квартал 2015 года – 45 458 руб.;

- за 3 квартал 2015 года – 615 356 руб.;

- за 4 квартал 2015 года – 686 403 руб.

Разница между суммами налога на прибыль организаций, подлежащими уплате в бюджет на основании налоговых деклараций ООО «Строй-контакт» за период с 01.01.2013 по 31.12.2015, и суммами налога на прибыль организаций, подлежащими уплате в бюджет, исчисленными без учета расходов, уменьшающих сумму доходов по ООО «Анабель», ООО «Компаньон-М», ООО «Пегас», ООО «ЭлектроСтройМонтаж», ООО «Стройметпром», ООО «Ритм», составит 7 566 117 руб., в том числе:

- 2013 год – 3 393 101 руб., из них:

- федеральный бюджет 339 310 руб.;

- бюджет субъекта РФ – 3 053 791 руб.;

- 2014 год – 3 132 213 руб., из них:

- федеральный бюджет 313 221 руб.;

- бюджет субъекта РФ – 2 818 992 руб.;

- 2015 год – 1 040 803 руб., из них:

- федеральный бюджет 104 080 руб.;

- бюджет субъекта РФ 936 723 руб.

(т. 14, л.д. 187-210)

заключением эксперта № 213-12-2019-53 от 02.08.2019, согласно которому процентная доля разниц по налогу на прибыль организаций и налогу на добавленную стоимость (отраженных в заключении эксперта № 213-12-2018-53) по отношению к налогам, сборам, страховым взносам, подлежащим уплате ООО «Строй-контакт» в бюджет за 2013-2015 гг., составит 65,43 %. (т. 14, л.д. 219-229);

заключением эксперта № 841 от 09.07.2019, согласно которому подписи от имени ФИО1, изображения которых расположены в электрофотографических копиях следующих документов:

- акт № 01048-3 от 30.12.2014 между ООО «Анабель» и ООО «Строй-контакт»;

- акт № 01020-1 от 21.11.2014 между ООО «Анабель» и ООО «Строй-контакт»;

- акт № 00960-4 от 30.10.2014 между ООО «Анабель» и ООО «Строй-контакт»;

- акт № 00944-8 от 20.10.2014 между ООО «Анабель» и ООО «Строй-контакт»;

- акт № 00915-2 от 30.09.2014 между ООО «Анабель» и ООО «Строй-контакт»;

- акт № 00860-4 от 02.09.2014 между ООО «Анабель» и ООО «Строй-контакт»;

- акт № 00857-5 от 08.08.2014 между ООО «Анабель» и ООО «Строй-контакт»;

- акт № 00732-5 от 16.07.2014 между ООО «Анабель» и ООО «Строй-контакт»;

- акт № 00625-4 от 26.06.2014 между ООО «Анабель» и ООО «Строй-контакт»;

- акт № 00510-3 от 27.05.2014 между ООО «Анабель» и ООО «Строй-контакт»;

- акт № 000712-5 от 19.05.2014 между ООО «Анабель» и ООО «Строй-контакт»;

- акт № 000712-4 отт 28.04.2014 между ООО «Анабель» и ООО «Строй-контакт»;

- акт № 000405-2 от 21.03.2014 между ООО «Анабель» и ООО «Строй-контакт»;

- акт № 000365-1 от 11.03.2014 между ООО «Анабель» и ООО «Строй-контакт»;

- акт № 000315-1 от 05.03.2014 между ООО «Анабель» и ООО «Строй-контакт»; 

- акт № 000093-2 от 11.02.2014 между ООО «Анабель» и ООО «Строй-контакт»;

- акт № 000023-1 от 27.01.014 между ООО «Анабель» и ООО «Строй-контакт»;

- акт № 0000611 от 31.12.2013 между ООО «Анабель» и ООО «Строй-контакт»;

- акт № 0000501 от 28.11.2013 между ООО «Анабель» и ООО «Строй-контакт»;

- акт № 0000498 от 25.11.2013 между ООО «Анабель» и ООО «Строй-контакт»;

- акт № 0000500 от 25.11.2013 между ООО «Анабель» и ООО «Строй-контакт»;

- акт № 0000293 от 27.09.2013 между ООО «Анабель» и ООО «Строй-контакт»;

- акт № 0000250 от 09.09.2013 между ООО «Анабель» и ООО «Строй-контакт»;

- акт № 0000315 от 12.08.2013 между ООО «Анабель» и ООО «Строй-контакт»;

- акт № 00000248 от 25.07.2013 между ООО «Анабель» и ООО «Строй-контакт»,

выполнены ФИО1 (т. 15, л.д. 8-16);

заключением эксперта № 842 от 10.07.2019, согласно которому подписи от имени ФИО1, изображения которых расположены в электорфотографических копиях следующих документов:

- договор подряда № 2014-03-24 от 24.03.2014 между ООО «Строй-контакт» и ООО «Анабель»;

- договор подряда № 12-02-14 от 10.02.2014 между ООО «Строй-контакт» и ООО «Анабель»;

- договор подряда № 2013-11-18 от 18.11.2013 между ООО «Строй-контакт» и ООО «Анабель»;

- договор оказания услуг № 2013-12-02 от 02.12.2013 между ООО «Строй-контакт» и ООО «Анабель»;

- приложение к договору № 1; 

- договор подряда № 2013-11-18 от 18.11.2013 между ООО «Строй-контакт» и ООО «Анабель»;

- договор подряда № 2013-11-18 от 18.11.2013 между ООО «Строй-контакт» и ООО «Анабель»;

- договор подряда № 2013-09-16 от 16.09.2013 между ООО «Строй-контакт» и ООО «Анабель»;

- договор подряда № 2013-09-04 от 04.09.2013 между ООО «Строй-контакт» и ООО «Анабель»;

- договор подряда № 2013-08-08 от 07.08.2013 между ООО «Строй-контакт» и ООО «Анабель»;

- договор подряда № 2013-07-19 от 19.07.2013 между ООО «Строй-контакт» и ООО «Анабель»,

выполнены ФИО1 (т. 15, л.д. 25-30);

заключением эксперта № 843 от 08.07.2019, согласно которому подписи от имени ФИО1, изображения которых расположены в электрофотокопиях документов:

- акт № 2031 от 23.12.2014 между ООО «Компаньон-М» и ООО «Строй-контакт»;

- акт № 2001 от 05.12.2014 между ООО «Компаньон-М» и ООО «Строй-контакт»;

- акт № 1061 от 27.11.2014 между ООО «Компаньон-М» и ООО «Строй-контакт»;

- акт № 1036 от 10.11.2014 между ООО «Компаньон-М» и ООО «Строй-контакт»;

- акт № 1011 от 14.10.2014 между ООО «Компаньон-М» и ООО «Строй-контакт»;

- акт № 929 от 18.08.2014 между ООО «Компаньон-М» и ООО «Строй-контакт»;

- акт № 000874 от 27.06.2014 между ООО «Компаньон-М» и ООО «Строй-контакт»;

- акт № 000811 от 17.06.2014 между ООО «Компаньон-М» и ООО «Строй-контакт»;

- акт № 000663 от 20.05.2014 между ООО «Компаньон-М» и ООО «Строй-контакт»; 

- акт № 0000051 от 31.01.2014 между ООО «Компаньон-М» и ООО «Строй-контакт»;

- акт № 00000001 между ООО «Компаньон-М» и ООО «Строй-контакт»;

- товарная накладная № 1097 от 11.12.2013 между ООО «Компаньон-М» и ООО «Строй-контакт»;

- акт № 00000996 от 26.11.2013 между ООО «Компаньон-М» и ООО «Строй-контакт»);

- акт № 00000995 от 09.10.2013 между ООО «Компаньон-М» и ООО «Строй-контакт»;

- транспортная накладная № 923 от 27.09.2013 между ООО «Компаньон-М» и ООО «Строй-контакт»;

- акт № 00000894 от 20.09.2013 между ООО «Компаньон-М» и ООО «Строй-контакт»;

- акт № 00000893 от 28.08.2013 между ООО «Компаньон-М» и ООО «Строй-контакт»;

- акт № 00000854 от 20.08.2013 между ООО «Компаньон-М» и ООО «Строй-контакт»;

- акт № 00000703 от 09.08.2013 между ООО «Компаньон-М» и ООО «Строй-контакт»;

- акт № 00000659 от 31.07.2013 между ООО «Компаньон-М» и ООО «Строй-контакт»;

- акт № 193 от 26.06.2013 между ООО «Компаньон-М» и ООО «Строй-контакт»;

- акт № 140 от 17.05.2013 между ООО «Компаньон-М» и ООО «Строй-контакт»;

- акт № 130 от 08.04.2013 между ООО «Компаньон-М» и ООО «Строй-контакт»;

- акт № 121 от 29.03.2013 между ООО «Компаньон-М» и ООО «Строй-контакт»;

- акт № 00000117 от 26.03.2013 между ООО «Компаньон-М» и ООО «Строй-контакт»;

- акт № 95 от 18.03.2013 между ООО «Компаньон-М» и ООО «Строй-контакт»,

выполнены ФИО1 (т. 15, л.д. 39-47);

заключением эксперта № 844 от 10.07.2019, согласно которому подписи от имени ФИО1, изображения которых расположены в электрофотокопиях следующих документов:

- договор поставки оборудования № ОБ-2509 от 25.09.2013 между ООО «Строй-контакт» и ООО «Компаньон-М»;

- спецификация № 1 к договору поставки оборудования;

- договор оказания услуг № 128-29-85 от 31.07.2013 между ООО «Строй-контакт» и ООО «Компаньон-М»;

- договор оказания услуг № 128-14-62 от 04.03.2013 между ООО «Строй-контакт» и ООО «Компаньон-М»;

- приложение № 1 к договору;

- договор оказания услуг № 129-24-81 от 01.07.2014 между ООО «Строй-контакт» и ООО «Компаньон-М»;

- техническое задание № 1;

- техническое задание № 2;

- дополнительное соглашение к договору № 128-14-62 от 04.03.2013 от 05.03.2013;

- приложение № 2;

- дополнительное соглашение к договору № 128-29-85 от 31.07.2013, выполнены ФИО1 (т. 15, л.д. 55-59);

заключением эксперта № 845 от 09.07.2019, согласно которому подписи от имени ФИО1 (оригиналы и электрофотографии), расположенные в ниже перечисленных электрофотографических копиях документов:

- договор № 24-1/09/2015 возмездного оказания услуг между ООО «Строй-контакт» и ООО «Стройметпром»;

- договор поставки № 24/09/2015 от 24.09.2015 между ООО «Строй-контакт» и ООО «Стройметпром»;

- товарная накладная № 0000349 от 24.09.2015 между ООО «Строй-контакт» и ООО «Стройметпром»;

- товарная накладная 0000376 от 12.10.2015 между ООО «Строй-контакт» и ООО «Стройметпром»;

- акт № 00000383 от 16.10.2015 между ООО «Строй-контакт» и ООО «Стройметпром»;

- акт № 00000386 от 19.10.2015 между ООО «Строй-контакт» и ООО «Стройметпром»;

- акт № 00000450 от 30.11.2015 между ООО «Строй-контакт» и ООО «Стройметпром»;

- договор № 24-1/09/2015 от 24.09.2015 между ООО «Строй-контакт» и ООО «Стройметпром»;

- договор поставки № 24/09/2015 от 24.09.2015 между ООО «Строй-контакт» и ООО «Стройметпром»;

- дополнительное соглашение № 1 к договору оказания услуг № 2/13 от 14.01.2013 от 15.01.2013 между ООО «Строй-контакт» и ООО «Пегас»;

- приложение № 2 к договору № 1/13 от 14.01.2013 между ООО «Строй-контакт» и ООО «Стройметпром»;

- дополнительное соглашение к договору оказания услуш № 38/12 от 03.12.2012 от 05.12.2013);

- спецификация № 1 от 14.01.2013;

- спецификация № 2;

- спецификация № 3;

- спецификация № 4;

- спецификация № 5;

- договор оказания услуг № 2/13 от 14.01.2013 между ООО «Строй-контакт» и ООО «Пегас»;

- договор оказания услуг № 1/13 от 14.01.2013 между ООО «Строй-контакт» и ООО «Пегас»;

- приложение № 1 к договору № 1/13;

- дополнительное соглашение о пролонгации договора № 1/13;

- договор оказания услуг № 38/12 от 03.12.2012,

выполнены ФИО1 (т. 15, л.д. 67-76);

заключением эксперта № 846 от 11.07.2019, согласно которому подписи от имени ФИО1, изображение которых находится в электрофотографичесикх копиях перечисленных ниже документов:

- акт № 1201 от 19.12.2014 между ООО «Строй-контакт» и ООО «Пегас»;

- акт № 1118 от 19.11.2014 между ООО «Строй-контакт» и ООО «Пегас»;

- акт № 1204 от 24.10.2014 между ООО «Строй-контакт» и ООО «Пегас»;

- акт № 993 от 06.10.2014 между ООО «Строй-контакт» и ООО «Пегас»;

- акт № 959 от 02.09.2014 между ООО «Строй-контакт» и ООО «Пегас»;

- акт № 0000926 от 14.08.2014 между ООО «Строй-контакт» и ООО «Пегас»;

- акт № 0000901 от 30.06.2014 между ООО «Строй-контакт» и ООО «Пегас»;

- акт № 0000763 от 27.05.2014 между ООО «Строй-контакт» и ООО «Пегас»;

- акт № 0000663 от 25.04.2014 между ООО «Строй-контакт» и ООО «Пегас»;

- акт № 0000564 от 18.04.2014 между ООО «Строй-контакт» и ООО «Пегас»;

- акт № 0000319 от 19.03.2014 между ООО «Строй-контакт» и ООО «Пегас»;

- акт № 00000067 от 12.02.2014 между ООО «Строй-контакт» и ООО «Пегас»;

- акт № 00000058 от 10.02.2014 между ООО «Строй-контакт» и ООО «Пегас»;

- акт № 000593-3 от 31.12.2013 между ООО «Строй-контакт» и ООО «Пегас»;

- акт № 265-3 от 25.11.2013 между ООО «Строй-контакт» и ООО «Пегас»;

- акт № 185-3 от 05.11.2013 между ООО «Строй-контакт» и ООО «Пегас»;

- акт № 149-3 от 30.09.2013 между ООО «Строй-контакт» и ООО «Пегас»;

- акт № 145-3 от 26.03.2013 между ООО «Строй-контакт» и ООО «Пегас»;

- акт № 95-2 от 06.09.2013 между ООО «Строй-контакт» и ООО «Пегас»;

- акт № 198-98 от 03.09.2013 между ООО «Строй-контакт» и ООО «Пегас»;

- акт № 198-14 от 23.08.2013 между ООО «Строй-контакт» и ООО «Пегас»;

- акт № 198-97 от 22.08.2013 между ООО «Строй-контакт» и ООО «Пегас»;

- акт № 197-11 от 05.08.2013 между ООО «Строй-контакт» и ООО «Пегас»;

- акт № 195-81 от 08.07.2013 между ООО «Строй-контакт» и ООО «Пегас»;

- акт № 195-31 от 28.06.2013 между ООО «Строй-контакт» и ООО «Пегас»;

- акт № 191-27 от 19.06.2013 между ООО «Строй-контакт» и ООО «Пегас»;

- акт № 181-37 от 28.05.2013 между ООО «Строй-контакт» и ООО «Пегас»;

- акт № 181-15 от 25.04.2013 между ООО «Строй-контакт» и ООО «Пегас»;

- акт № 181-5 от 10.04.2013 между ООО «Строй-контакт» и ООО «Пегас»;

- акт № 187-1 от 05.04.2013 между ООО «Строй-контакт» и ООО «Пегас»;

- акт № 181-1 от 31.03.2013 между ООО «Строй-контакт» и ООО «Пегас»;

- акт № 195-2 от 22.03.2013 между ООО «Строй-контакт» и ООО «Пегас»;

- акт № 157-1 от 18.03.2013 между ООО «Строй-контакт» и ООО «Пегас»;

- акт № 00123-3- от 27.02.2013 между ООО «Строй-контакт» и ООО «Пегас»;

- акт № 00117 от 27.02.2013 между ООО «Строй-контакт» и ООО «Пегас»;

- акт № 00115 от 25.02.2013 между ООО «Строй-контакт» и ООО «Пегас»;

- акт № 00121-2 от 29.02.2013 между ООО «Строй-контакт» и ООО «Пегас»;

- акт № 00111 от 19.02.2013 между ООО «Строй-контакт» и ООО «Пегас»;

- акт № 000148 от 15.02.2013 между ООО «Строй-контакт» и ООО «Пегас»;

- акт № 00110 от 05.02.2013 между ООО «Строй-контакт» и ООО «Пегас»;

- акт № 0000093 от 30.01.2013 между ООО «Строй-контакт» и ООО «Пегас»;

- акт № 000087-1 от 29.01.2013 между ООО «Строй-контакт» и ООО «Пегас»;

- акт № 00057-1 от 29.01.2013 между ООО «Строй-контакт» и ООО «Пегас»,

выполнены ФИО1 (т. 15, л.д. 86-94);

заключением эксперта № 847 от 28.06.2019, согласно которому подписи от имени ФИО1, изображения которых расположены в электрофотокопиях следующих документов:

- акт № 0002054 от 26.11.2014 между ООО «Строй-контакт» и ООО «Электростроймонтаж»;

- акт № 0002018 от 28.10.2014 между ООО «Строй-контакт» и ООО «Электростроймонтаж»;

- акт № 0002001 от 13.10.2014 между ООО «Строй-контакт» и ООО «Электростроймонтаж»;

- акт № 0001089 от 24.09.2014 между ООО «Строй-контакт» и ООО «Электростроймонтаж»;

- акт № 0001035 от 25.08.2014 между ООО «Строй-контакт» и ООО «Электростроймонтаж»;

- акт № 0001003 от 01.08.2014 между ООО «Строй-контакт» и ООО «Электростроймонтаж»;

- акт № 0000764 от 09.06.2014 между ООО «Строй-контакт» и ООО «Электростроймонтаж»;

- акт № 0000305 от 19.03.2014 между ООО «Строй-контакт» и ООО «Электростроймонтаж»;

- - акт № 00000148 от 12.02.2014 между ООО «Строй-контакт» и ООО «Электростроймонтаж»;

- акт № 603-97 от 31.12.2013 между ООО «Строй-контакт» и ООО «Электростроймонтаж»;

- акт № 395-97 от 11.11.2013 между ООО «Строй-контакт» и ООО «Электростроймонтаж»;

- акт № 287-07 от 26.09.2013 между ООО «Строй-контакт» и ООО «Электростроймонтаж»;

- акт № 793 от 26.08.2013 между ООО «Строй-контакт» и ООО «Электростроймонтаж»;

- акт № 703 от 26.08.2013 между ООО «Строй-контакт» и ООО «Электростроймонтаж»;

- акт № 00000702 от 12.06.2013 между ООО «Строй-контакт» и ООО «Электростроймонтаж»;

- акт № 00000601 от 09.07.2013 между ООО «Строй-контакт» и ООО «Электростроймонтаж»;

- акт № 00000600 от 25.06.2013 между ООО «Строй-контакт» и ООО «Электростроймонтаж»;

- акт № 00000523 от 14.05.2013 между ООО «Строй-контакт» и ООО «Электростроймонтаж»;

- акт № 00000404 от 18.04.2013 между ООО «Строй-контакт» и ООО «Электростроймонтаж»;

- акт № 00000403 от 09.04.2013 между ООО «Строй-контакт» и ООО «Электростроймонтаж»;

- акт № 00000402 от 26.03.2013 между ООО «Строй-контакт» и ООО «Электростроймонтаж»;

- акт № 351 от 06.03.2013 между ООО «Строй-контакт» и ООО «Электростроймонтаж»;

- акт № 323 от 28.02.2013 между ООО «Строй-контакт» и ООО «Электростроймонтаж»,

выполнены ФИО1 (т. 15, л.д. 103-114);

заключением эксперта № 848 от 01.07.2019, согласно которому подписи от имени ФИО1, расположенные в электрофотокопиях следующих документов:

- договор на оказание услуг № 23У-2015 от 02.03.2015 между ООО «Строй-контакт» и ООО «Ритм»;

- акт № 0000201 от 26.06.2015 между ООО «Строй-контакт» и ООО «Ритм»;

- акт № 0000232 от 09.07.2015 между ООО «Строй-контакт» и ООО «Ритм»;

- акт № 263 от 28.07.2015 между ООО «Строй-контакт» и ООО «Ритм»;

- акт № 0000287 от 04.08.2015 между ООО «Строй-контакт» и ООО «Ритм»;

- акт № 0000341 от 24.08.2015 между ООО «Строй-контакт» и ООО «Ритм»; 

- акт № 0000362 от 03.09.2015 между ООО «Строй-контакт» и ООО «Ритм»;

- акт № 0000382 от 10.09.2015 между ООО «Строй-контакт» и ООО «Ритм»;

- акт № 0000452 от 13.10.2015 между ООО «Строй-контакт» и ООО «Ритм»;

- акт № 0000548 от 27.11.2015 между ООО «Строй-контакт» и ООО «Ритм»;

- договор № 04Т/13-02 от 04.02.2013 между ООО «Строй-контакт» и ООО «Электростроймонтаж»;

- дополнительное соглашение к договору № 04Т/13-02 от 04.02.2013,

выполнены ФИО1 (т. 15, л.д. 123-131);

заключением эксперта № 1011 от 24.07.2019, согласно которому подписи от имени ФИО1, расположенные в следующих документах:

- ответ на требование № 2 от 15.03.2017;

- ходатайство о продлении срока представления документов согласно требованию № 2 от 15.03.2017 (исх. от 22.03.2017);

- ходатайство о продлении срока представления документов согласно требованию № 2 от 15.03.2017 (исх. от 04.04.2017);

- ответ на требование № 3 от 14.06.2017,

выполнены ФИО1 (т. 15, л.д. 139-143);

протоколом осмотра документов от 18.07.2019, согласно которому объектом осмотра является выписка о движении денежных средств по расчетному счету № 

<

***> ООО «Электростроймонтаж» ИНН 

<

***>, открытому в АКБ «Капиталбанк» (ПАО), полученная в ответ на запрос 08.07.2019 (исх № 58-04исх-174429 от 01.07.2019).

Указанная выписка содержит 12 листов формата А 4 с информацией о движении денежных средств по указанному расчетному счету ООО «Электростроймонтаж» за период с 01.11.2012 (дата открытия счета) по 26.01.015 (дата закрытия счета).

Осмотром указанной выписки установлено следующее.

В адрес ООО «Электростроймонтаж» перечисляются денежные средства от:

- ФИО29 с назначением платежа «поступления от продажи товаров» на сумму 3 100 руб.;

- ООО «Компаньон-М» ИНН 

<

***> за стройматериалы, материалы на общую сумму 438 000 руб.;

- ЗАО «АЗЦМ» ИНН 

<

***> за металлопродукцию на сумму 2 200 000 руб.;

- ООО НПКФ «Стройдизайн» ИНН 

<

***> за выполненные работы на общую сумму 6 835 611,88 руб.;

- ООО «Сивер» ИНН 

<

***> за стройматериалы на сумму 1 765 000 руб.;

- ООО «ВВЗ» ИНН 

<

***> за обмерочные чертежи, дефектные ведомости на общую сумму 1 126 900 руб;

- ООО «Аэросити» ИНН 

<

***> за услуги по договору аренды спецтехники на сумму 300 000 руб.;

- ООО «Промэнергосбыт» ИНН 

<

***> за камеры КСО на сумму 3 363 977,59 руб.

Всего на данный расчетный счет ООО «Электростроймонтаж» за указанный период времени поступили денежные средства на общую сумму 16 032 589,47 руб.

ООО «Электростроймонтаж» перечисляются денежные средства в адрес:

- ООО «Ориент» ИНН 

<

***> за металлопродукцию на общую сумму 1 150 000 руб.; 

- ООО «Легион» ИНН 

<

***> за металлопродукцию на сумму 50 000 руб.;

- ИП ФИО32 ИНН 

<

***> за транспортные услуги на сумму 150 000 руб.;

- ООО «Кристалл» ИНН 

<

***> за металлопродукцию на сумму 400 000 руб.;

- ООО «Атан» ИНН 

<

***> за стройматериалы на общую сумму 3 770 000 руб.;

- ИП ФИО33 ИНН 

<

***> за транспортные услуги на общую сумму 3 085 000 руб.;

- ООО «Эд-Строй» ИНН 

<

***> за алюминиевый профиль на сумму 50 000 руб.;

- ООО «Стройтранс» ИНН 

<

***> за стройматериалы на сумму 200 000 руб.;

- ООО «Геогаз» ИНН 

<

***> за оборудование на сумму 232 195 руб.;

- ООО «Ремтранссервис» ИНН 

<

***> за кирпич на сумму 546 000 руб.;

- ООО «Пегас» ИНН 

<

***> за стройматериалы на сумму 940 000 руб.;

- ООО «Анабель» ИНН 

<

***> за стройматериалы на сумму 825 000 руб.; 

Всего за указанный период времени с данного расчетного счета ООО «Электростроймонтаж» перечислены денежные средства в адрес иных организаций и индивидуальных предпринимателей на общую сумму 11 166 000 руб. На другой счет ООО «Электростроймонтаж» переведены денежные средства на сумму 4 802 524,67 руб., направлены на уплату налогов на сумму 23 148 руб.

Как указано выше, в адрес ООО «Электростроймонтаж» поступают денежные средства, в том числе, от ООО «Аэросити» ИНН 

<

***>, в отношении которого имеется запись о недостоверности сведений об адресе места нахождения, о генеральном директоре, исключено ЕГРЮЛ на основании п.2 ст.21.1 Федерального закона от 08.08.2001 №129-ФЗ, то есть как недействующее юридическое лицо. 

ООО «Электростроймонтаж» перечисляются денежные средства, в том числе, в адрес:

- ООО «Легион» ИНН 

<

***>, которое исключено ЕГРЮЛ на основании п.2 ст.21.1 Федерального закона от 08.08.2001 №129-ФЗ, то есть как недействующее юридическое лицо;

- ООО «Кристалл» ИНН 

<

***>, которое исключено ЕГРЮЛ на основании п.2 ст.21.1 Федерального закона от 08.08.2001 №129-ФЗ, то есть как недействующее юридическое лицо;

- ООО «Стройтранс» ИНН 

<

***>, в отношении которого имеется запись о недостоверности сведений об адресе места нахождения, исключено ЕГРЮЛ на основании п.2 ст.21.1 Федерального закона от 08.08.2001 №129-ФЗ, то есть как недействующее юридическое лицо.

Перечисление денежных средств от и в адрес организаций, в отношении которых имеются записи о недостоверности сведений в ЕГРЮЛ, а также исключенных из ЕГРЮЛ как недействующие, свидетельствует о фиктивности операций по данному расчетному счету и использовании его для транзита денежных средств. 

Кроме того, перечисление денежных средств на уплату налогов на общую сумму 23 138 руб. следствие расценивает как формальное ввиду незначительности в сравнении с оборотом по счету.

Денежные средства за сборку щитового оборудования с данного расчетного счета ООО «Электростроймонтаж» в адрес иных организаций, индивидуальных предпринимателей не перечисляются (т. 15, л.д. 145-202);

протоколом осмотра документов от 24.06.2019, согласно которому объектом осмотра является выписка о движении денежных средств по расчетному счету № 

<

***> ООО «Электростроймонтаж», открытому в ПАО «МИнБанк», полученной в ответ на запрос 20.06.2019 (исх. от 18.06.2019 № 03_01/2109).

Указанная выписка предоставлена в виде подшивки листов формата А4 на 43 листах. В выписке представлены сведения о движении денежных средств по расчетному счету ООО «Электростроймонтаж» ИНН 

<

***> за период с 04.02.2013 по 10.06.2015.

Осмотром указанной выписки установлено следующее.

В адрес ООО «Электростроймонтаж» перечисляются денежные средства от:

- ООО «Атан» ИНН 

<

***> за металлопродукцию на общую сумму 701 000 руб.; 

- ООО «Сивер» ИНН 

<

***> за стройматериалы на сумму 1 762 000 руб.;

- ООО «Анабель» ИНН 

<

***> за материалы, за аренду спецтехники на общую сумму 606 570 руб.;

- ОАО «БЭМЗ» ИНН 

<

***> за литье чугунное на общую сумму 3 739 600 руб.; 

- ООО «Пегас» ИНН 

<

***> за транспортные услуги, за аренду спецтехники на общую сумму 1 461 725 руб.; 

- ООО «НПКФ «Стройдизайн» за выполнение строительных работ на общую сумму 12 550 145,52 руб.;

- ООО «ВВЗ» ИНН 

<

***> за обмерочные чертежи, дефектные ведомости, геодезическую съемку на общую сумму 1 547 900 руб.;

- ООО «Комсомольская правда Плюс» ИНН 

<

***> за кондиционеры, за торговое оборудование на общую сумму 909 678 руб;

- ООО «Стройка 71» ИНН 

<

***> за выполнение работ на общую сумму 1 754 600, 72 руб;

- ООО «Делькон» ИНН 

<

***> за оборудование на общую сумму 1 128 000 руб.;

- ООО «УК г. Узловая» ИНН 

<

***> за услуги по передаче в аренду спецтехники на общую сумму 480 000 руб.;

- ЗАО «АЗЦМ» ИНН 

<

***> за металлопродукцию на общую сумму 10 050 690 руб.;

- ООО «М-Техно» ИНН 

<

***> за минеральную плиту на общую сумму 1 845 164 руб.;

- ООО «ПромСтройСтандарт» ИНН 

<

***> за минеральную плиту на общую сумму 2 414 381 руб.;

- ООО «Сервис Плюс» ИНН 

<

***> за минеральную плиту на сумму 889 700 руб.;

- ООО «СтройГрупп» ИНН 

<

***> за минеральную плиту на сумму 499 722 руб.;

- ООО «Аэросити» ИНН 

<

***> за услуги по договорам аренды спецтехники на общую сумму 3 050 000 руб.;

- ООО «ПКФ «Альтаир ИНН 

<

***> за металлопрокат на общую сумму 4 555 381,93 руб.;

- УФК по Тульской области (5 отдел (филиал) войсковой части 38994) ИНН 

<

***> за лакокрасочные материалы, строй материалы, метизы на общую сумму 79 450 руб.;

- ООО «Технология Роста» ИНН 

<

***> за монтаж электрооборудования на общую сумму 1 950 000 руб.;

- ООО «СМУ № 1 ДСК XXI Век» ИНН 

<

***> за транспортные услуги на общую сумму 106 000,80 руб.;

- ООО «СТС» ИНН 

<

***> за щебень известняковый на сумму 50 000 руб.;

- ООО «Соларекс-стайл» ИНН 

<

***> за зажимы, заграждение, ремонт пирамид на общую сумму 54 800 руб.;

- ООО «ПСП-ТелеКом» ИНН 

<

***> за субподрядные работы, за работы по тех. обслуживанию на общую сумму 2 614 438,99 руб.;

- ООО «Чистый город» ИНН 

<

***> за транспортные услуги на общую сумму 793 000 руб.;

- ООО «АМД-Групп» ИНН 

<

***> за транспортные услуги на общую сумму 3 687 600 руб.;

- ООО «ТрешТрансУзловая» ИНН 

<

***> за аренду спецтехники на общую сумму 765 000 руб.;

- ООО «Планета-Тур» ИНН 

<

***> за монтаж электропроводки на сумму 106 000 руб.;

- ОАО «Евраз Металл Инпром» ИНН 

<

***> с назначениями платежа «Оплата за филиал ОАО «Евраз Металл Инпром» в г. Тула» на общую сумму 53 000 руб.;

- МБДОУ № 89 ИНН 

<

***> за изделия из ПВХ на сумму 4000 руб.;

- МБОУСОШ № 8 ИНН 

<

***> за изделия из ПВХ на сумму 39 130,30 руб.;

- ООО «Промэнергосбыт» ИНН 

<

***> за камеры КСО на сумму 7 849 281,03 руб.;

- ООО «Делькон+» ИНН 

<

***> за стройматериалы на общую сумму 797 461 руб.;

- ООО «СтройАрсенал» ИНН 

<

***> за оборудование на общую сумму 56 203 623,07 руб.;

- ИП ФИО34 ИНН 

<

***> за запчасти на сумму 547 000 руб.;

- ООО «Ритм» ИНН 

<

***> за металлопродукцию на сумму 507 362 руб.;

- ООО «Строй-контакт» ИНН 

<

***>:

- 29.07.2014 в размере 188 500 руб. за сборку щитового оборудования;

- 25.08.2014 в размере 306 800 руб. за сборку щитового оборудования;

- 24.09.2014 в размере 254 880 руб. за сборку щитового оборудования;

- 13.10.2014 в размере 302 504 руб. за сборку щитового оборудования;

- 24.10.2014 в размере 405 624 руб. за сборку щитового оборудования;

- 20.11.2014 в размере 408 250 руб. за сборку щитового оборудования,

на общую сумму 1 866 558 руб.;

- переводятся с других расчетных счетов ООО «Электростроймонтаж» на общую сумму 5 468 561,16 руб. (103 000 + 563 036,49 + 4 802 524,67).

ООО «Электростроймонтаж» перечисляются денежные средства в адрес:

- ООО «Монтек» ИНН 

<

***> за строительные материалы на сумму 697 000 руб.;

- УФК по Тульской области (Комитет имущественных и земельных отношений администрации города Тулы) ИНН 

<

***> с назначением платежа «Оплата за аренду помещения за ФИО35» на общую сумму 101 000 руб.; 

- ООО «Пегас» ИНН 

<

***> за материалы, транспортные услуги на общую сумму 6 782 272 руб.;

- ООО «Стройснаб» ИНН 

<

***> за строительные материалы на общую сумму 480 901 руб.;

- ООО «Зоостандарт» ИНН 

<

***> за корм животным на сумму 69 000 руб.; 

- ИП ФИО36 ИНН 

<

***> за транспортные услуги на общую сумму 5 711 400 руб.;

- ИП ФИО33 ИНН 

<

***> за транспортные услуги на общую сумму 12 671 920 руб.;

- ИП ФИО34 ИНН 

<

***> за транспортные услуги на общую сумму 12 380 700 руб.;

- ИП ФИО37 ИНН 

<

***> за организацию транспортных услуг на общую сумму 5 868 400 руб.;

- ИП ФИО38 ИНН 

<

***> за транспортные услуги на общую сумму 443 000 руб.;

- ИП ФИО39 ИНН 

<

***> за транспортные услуги на общую сумму 3 759 150 руб.; 

- ИП ФИО27 ИНН 

<

***> за транспортные услуги на общую сумму 2 963 600 руб.;

- ИП ФИО23 ИНН 

<

***> за транспортные услуги на общую сумму 498 800 руб.;

- ООО «Монолит и К» ИНН 

<

***> за строительные материалы на общую сумму 1 140 088 руб.;

- ООО ТРЦ «Миллионный» ИНН 

<

***> за аренду на общую сумму 7 321,43 руб.;

- ООО «Атан» ИНН 

<

***> за организацию доставки грузов, за плиту, за строительные материалы на общую сумму 8 607 980 руб.;

- ООО «Компаньон-М» ИНН 

<

***> за строительные материалы, металлопродукцию, литье чугунное на общую сумму 1 260 980 руб.;

- ООО «Евротранс СТ» ИНН 

<

***> за перевозку грузов на сумму 50 000 руб.;

- ООО «Стандарт-М» ИНН 

<

***> за стройматериалы на сумму 250 000 руб.;

- ООО «Стройметпром» ИНН 

<

***> за металлопродукцию, ремонтные работы на общую сумму 897 255 руб.;

- ООО «Ритм» ИНН 

<

***> за материалы, за доски на общую сумму 904 264 руб.;

- ООО «Сталь +» ИНН 

<

***> за металлопрокат на общую сумму 6 069 486 руб.; 

- ООО «СтройКонтракт» ИНН 

<

***> за строительные материалы на общую сумму 2 422 500 руб.;

- ООО «Производственно-коммерческая фирма «Тэка» ИНН 

<

***> за опоры силовые на сумму 198 000 руб.;

- ООО «Энергострой» ИНН 

<

***> за электрооборудование на общую сумму 7 993 116,63 руб.;

- ФИО29, ДД.ММ.ГГГГ г.р., с назначением платежа «Возврат беспроцентного займа на карту» на общую сумму 847 808 руб., а также «перечисление заработной платы» на сумму 147 808 руб.;

- МБДОУ № 89 ИНН 

<

***> в размере 4 000 руб. с назначением платежа «Возврат ошибочно перечисленных денежных средств»;

- ЗАО НПО «Тяжпромарматура» ИНН 

<

***> за запорную арматуру на общую сумму 53 954 836 руб.;

- ООО «Спектр» ИНН 

<

***> за металлопродукцию на общую сумму 69 536,56 руб.;

- на уплату налогов, страховых взносов, на общую сумму 187 597 руб.

Таким образом, в ходе осмотра указанной выписки по счету ООО «Электростроймонтаж» установлен транзитный характер движения денежных средств, когда поступающие на счета денежные средства сразу переводятся на счета других организаций. Кроме этого, перечисления организаций в счет уплаты налогов, иных обязательных платежей носят формальный характер в связи с незначительностью платежей в сравнении с оборотом по счету. При этом перечисление денежных средств в счет уплаты коммунальных платежей отсутствует, что свидетельствует о ненахождении данной организации по месту регистрации или по иному фактическому адресу.

Кроме этого, в ходе осмотра с использованием сети Интернет и официального сайта egrul.nalog.ru получены выписки из ЕГРЮЛ в отношении ООО «Стандарт-М» ИНН 

<

***>, ООО «Монтек» ИНН 

<

***>, ООО «Спектр» ИНН 

<

***>, ООО «СтройКонтракт» ИНН 

<

***>, ООО «Евротранс СТ» ИНН 

<

***>, в адрес которых, согласно выписке по указанному расчетному счету, перечисляются денежные средства со стороны ООО «Электростроймонтаж» ИНН 

<

***>. Согласно выпискам из ЕГРЮЛ в отношении указанных организаций, ООО «Стандарт-М», ООО «Монтек», ООО «Спектр», ООО «СтройКонтракт», ООО «Евротранс СТ» исключены из ЕГРЮЛ на основании п.2 ст.21.1 Федерального закона от 08.08.2001 №129-ФЗ, то есть как недействующие юридические лица. 

Таким образом, можно сделать вывод о фиктивности операций по перечислению денежных средств со стороны ООО «Электростроймонтаж» в адрес ООО «Стандарт-М», ООО «Монтек», ООО «Спектр», ООО «СтройКонтакт», ООО «Евротранс СТ» ИНН 

<

***> ввиду недостоверности сведений в ЕГРЮЛ и/или исключения указанных организаций из ЕГРЮЛ как недействующих юридических лиц.

Кроме этого, осмотром установлено, что, согласно указанной выписке, за указанный период времени (с 04.02.2013 по 10.06.2015) ООО «Электростроймонтаж» приобретаются строительные материалы, материалы, транспортные услуги, корм животным, металлопродукция, ремонтные работы, металлопрокат, доски, запорная арматура, литье чугунное (на общую сумму 21 750 руб.), при этом ООО «Электростроймонтаж» реализуется металлопродукция, стройматериалы, литье чугунное (на общую сумму 3 739 600 руб.), транспортные услуги, строительные работы, обмерочные чертежи, дефектные ведомости, геодезическая съемка, кондиционеры, торговое оборудование, выполненные работы, минеральная плита, услуги аренды спец техники, монтаж электропроводки, зажимы, заграждения, камеры КСО, оборудование, запчасти, в адрес ООО «Строй-контакт» - сборка щитового оборудования. Таким образом, установлено несоответствие приобретаемой и поставляемой продукции, работ, услуг. При этом в указанный период времени в ООО «Электростроймонтаж» числились работниками ФИО29, который числился директором и учредителем организации и которому на банковскую карту перечислены денежные средства от ООО «Электростроймонтаж» за указанный период времени в размере 847 808 руб. с назначением платежа «Возврат беспроцентного займа на карту», при этом каких-либо займов на счет ООО «Электростроймонтаж» от ФИО29 не поступало; а также ФИО40, который допрошен в качестве свидетеля по уголовному делу и отрицает свое участие в деятельности данной организации. 

Таким образом, ООО «Электростроймонтаж» не приобретало у иных организации услуги по сборке щитового оборудования, осуществлять данную деятельность своими силами не могло, в связи с чем, можно сделать вывод о фиктивности документооборота и перечисления денежных средств со стороны ООО «Строй-контакт» в адрес ООО «Электростроймонтаж» (т. 15, л.д. 203-258);

протоколом осмотра документов от 25.07.2019, согласно которому объектом осмотра является выписка о движении денежных средств по расчетному счету № 

<

***> ООО «Электростроймонтаж», открытому в Московском филиале ПАО КБ «Восточный», полученная в ответ на запрос 09.07.2019 (исх. № 1244 от 03.07.2019).

Указанная выписка предоставлена в виде листов формата А4 на 37 листах. В выписке представлены сведения о движении денежных средств по указанному расчетному счету ООО «Электростроймонтаж» ИНН 

<

***> за период с 23.10.2012 (дата открыти) по 15.10.2013 (дата закрытия).

Осмотром указанной выписки установлено следующее.

В адрес ООО «Электростроймонтаж» перечисляются денежные средства от большого числа организаций, в том числе, за:

- канцтовары;

- бумажную продукцию;

- упаковку;

- строительные материалы;

- металлопродукцию;

- аренду складского помещения;

- изделия из ПВХ;

- литье чугунное;

- окна;

- обмерочные чертежи, дефектные ведомости, геодезическую съемку;

- выполненные работы;

- пленку;

- нагревательные элементы;

- механизмы трансформации и мебельные комплектующие;

- оборудование для прачечной;

- консалтинговые услуги;

- юридические услуги;

- шкафы защиты трансформатора, защиты и автоматики вводов;

- аренду спецтехники;

- сувенирную продукцию;

- полиграфическую продукцию.

В адрес ООО «Электростроймонтаж» перечисляются денежные средства, в том числе:

- ООО «ТМК» ИНН 

<

***>, в отношении которого имеется запись о недостоверности сведений об адресе места нахождения, о директоре, исключено из ЕГРЮЛ как недействующее юридическое лицо;

- ООО «Техно-станция» ИНН 

<

***>, которое исключено из ЕГРЮЛ на основании п. 2 ст. 21.1 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ, то есть как недействующее юридическое лицо;

- ООО «Класс-мебель» ИНН 

<

***>, которое исключено из ЕГРЮЛ на основании п. 2 ст. 21.1 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ, то есть как недействующее юридическое лицо;

- ООО «СМУ № 11 ДСК XXI век» ИНН 

<

***>, в отношении которого имеется запись о недостоверности сведений об адресе места нахождения, генеральном директоре, учредителе, исключено из ЕГРЮЛ на основании п. 2 ст. 21.1 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ, то есть как недействующее юридическое лицо. 

В адрес ООО «Электростроймонтаж» перечисляются также денежные средства, в том числе, 

- ООО «Строй-контакт» ИНН 

<

***>:

- 04.03.2013 в размере 100 000 руб. за сборку щитового оборудования;

- 05.03.2013 в размере 100 000 руб. за сборку щитового оборудования;

- 26.03.2013 в размере 75 000 руб. за сборку щитового оборудования;

- 27.03.2013 в размере 190 000 руб. за сборку щитового оборудования;

- 05.04.2013 в размере 100 000 руб. за сборку щитового оборудования;

- 15.04.2013 в размере 300 000 руб. за сборку щитового оборудования;

- 22.04.2013 в размере 250 000 руб. за сборку щитового оборудования;

- 08.05.2013 в размере 500 000 руб. за сборку щитового оборудования;

- 30.05.2013 в размере 104 200 руб. за сборку щитового оборудования;

- 06.06.2013 в размере 195 400 руб. за сборку щитового оборудования;

- 25.06.2013 в размере 145 900 руб. за сборку щитового оборудования;

- 09.07.2013 в размере 260 426 руб. за сборку щитового оборудования;

- 12.07.2013 в размере 375 000 руб. за сборку щитового оборудования;

- 13.08.2013 в размере 333 333,36 руб. за сборку щитового оборудования;

- 23.08.013 в размере 385 000 руб. за сборку щитового оборудования;

- 17.09.2013 в размере 265 620 руб. за сборку щитового оборудования;

- ООО «Сивер» ИНН 

<

***> за полиграфическую продукцию;

- ООО «Атан» ИНН 

<

***> за сувенирную продукцию.

ООО «Электростроймонтаж» перечисляются денежные средства в адрес большого числа организаций, в том числе, за:

- транспортные услуги;

- строительные материалы;

- корм животным;

- модуль здания котельной;

- металлоизделия;

- кирпич;

- электропривод;

- теплообменный аппарат;

- оборудование;

- электронное оборудование;

- электронагреватели.

ООО «Электростроймонтаж» перечисляются денежные средства, в том числе, в адрес:

- ООО «ТД Даймонд» ИНН 

<

***>, в отношении которого имеется запись о недостоверности сведений об адресе места нахождения, исключено из ЕГРЮЛ на основании п. 2 ст. 21.1 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ, то есть как недействующее юридическое лицо;

- ООО «Бостон» ИНН 

<

***>, которое исключено из ЕГРЮЛ на основании п. 2 ст. 21.1 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ, то есть как недействующее юридическое лицо;

- ООО «Техно-НН» ИНН 

<

***>, в отношении которого имеются записи о недостоверности сведений об адресе места нахождения, об управляющей организации, об учредителе, исключено из ЕГРЮЛ на основании п. 2 ст. 21.1 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ, то есть как недействующее юридическое лицо;

- ООО «Галат» ИНН 

<

***>, которое исключено из ЕГРЮЛ на основании п. 2 ст. 21.1 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ, то есть как недействующее юридическое лицо;

- ООО «Эльба» ИНН 

<

***>, в отношении которого имеются записи о недостоверности сведений об адресе места нахождения, об учредителях, исключено из ЕГРЮЛ в связи с наличием в ЕГЮЛ сведений, в отношении которых внесена запись о недостоверности;

- ООО «Кристалл» ИНН 

<

***>, исключено из ЕГРЮЛ на основании п. 2 ст. 21.1 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ, то есть как недействующее юридическое лицо;

- ООО «Технолидер» ИНН 

<

***>, в отношении которого имеется запись о недостоверности сведений об адресе места нахождения, исключено из ЕГРЮЛ на основании п. 2 ст. 21.1 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ, то есть как недействующее юридическое лицо.

ООО «Электростроймонтаж» также перечисляются денежные средства, в том числе, в адрес:

- ООО «Атан» ИНН 

<

***> за строительные материалы, металлоизделия

- ИП ФИО33 ИНН 

<

***> за транспортные услуги;

- ИП ФИО39 ИНН 

<

***> за транспортные услуги;

- ИП ФИО36 ИНН 

<

***> за транспортные услуги;

- ИП ФИО24 ИНН 

<

***> за транспортные услуги;

- ИП ФИО34 ИНН 

<

***> за транспортные услуги;

- ООО «Сивер» ИНН 

<

***> за стройматериалы;

- ИП ФИО37 ИНН 

<

***> за транспортные услуги;

- ООО «Пегас» ИНН 

<

***> за металлопродукцию;

- ИП ФИО41 ИНН 

<

***> за транспортные услуги.

Перечисление ООО «Электростроймонтаж» в адрес юридических лиц, в отношении которых имеются записи в ЕГРЮЛ о недостоверности сведений, которые исключены из ЕГРЮЛ как недействующие, а также перечисление денежных средств со стороны таких юридических лиц в адрес ООО «Электростроймонтаж» свидетельствует об отсутствии реальной финансово-хозяйственной деятельности и осуществлении транзита денежных средств через расчетный счет ООО «Электростроймонтаж».

Кроме этого, ООО «Электростроймонтаж» перечисляются денежные средства также в адрес ООО «Сивер», ИП ФИО41, ИП ФИО37. Допрошенная в качестве свидетеля директор ООО «Сивер» ФИО42 пояснила, что была зарегистрирована как директор данной организации фиктивно, финансово-хозяйственную деятельность от лица ООО «Сивер» не вела. Допрошенные в качестве свидетелей ФИО41 и ФИО37 также пояснили, что деятельность как индивидуальные предприниматели никогда не вели. Указанные факты также свидетельствуют о фиктивности операций по указанному расчетному счету с целью транзита денежных средств.

ООО «Электростроймонтаж» не приобретало у иных организаций услуги по сборке щитового оборудования, осуществлять данную деятельность своими силами не могло (т.к. имело в штате, кроме директора ФИО29, одного работника – ФИО40, который допрошен в качестве свидетеля, пояснил, что фактически в данной организации не работал), в связи с чем, можно сделать вывод о фиктивности документооборота и перечисления денежных средств со стороны ООО «Строй-контакт» в адрес ООО «Электростроймонтаж» (т. 16, л.д. 1-123);

протоколом осмотра документов от 03.07.2019, согласно которому объектом осмотра является выписка о движении денежных средств по расчетному счету № 

<

***> ООО «Электростроймонтаж», открытому в ПАО «Восточный банк», полученная в ответ на запрос 27.06.2019 (исх. от 18.06.2019 № 1191).

Указанная выписка предоставлена в виде подшивки листов формата А4 на 29 листах. В выписке представлены сведения о движении денежных средств по указанному расчетному счету ООО «Электростроймонтаж» ИНН 

<

***> за период с 23.10.2012 (дата открытия) по 25.07.2014 (дата закрытия).

Осмотром указанной выписки установлено следующее.

В адрес ООО «Электростроймонтаж» перечисляются денежные средства от:

- ООО «Сивер» ИНН 

<

***> за стройматериалы на сумму 1 780 000 руб.;

- ООО «ПТ-Пак» ИНН 

<

***> за ТМЦ (товарно-материальные ценности), за гранулы на общую сумму 8 177 372 руб.;

- ЗАО «АЗЦМ» ИНН 

<

***> за металлопродукцию на общую сумму 6 295 670 руб.;

- ОАО «БЭМЗ» ИНН 

<

***> за литье чугунное на общую сумму 2 557 650 руб.;

- ООО «ВВЗ» ИНН 

<

***> за обмерочные чертежи, дефектные ведомости, геодезическую съемку на общую сумму 2 048 800 руб.;

- ООО «РКП» ИНН 

<

***> за упаковку, цемент, клей на общую сумму 1 460 110 руб.; 

- ООО «Лихвинский ДОК» ИНН 

<

***> с назначением платежа «возврат ранее перечисленных денежных средств за детскую площадку» на сумму 300 000 руб.;

- ООО «НПКФ «Стройдизайн» ИНН 

<

***> за выполненные строительные работы на общую сумму 11 315 096,85 руб;

- ООО «Сталь+» ИНН 

<

***> за ремонт козлового крана на сумму 35 000 руб.;

- ООО «Строй-контакт» ИНН 

<

***>:

- 01.11.2013 в размере 475 000 руб. за сборку щитового оборудования;

- 05.11.2013 в размере 475 000 руб. за сборку щитового оборудования;

- 29.11.2013 в размере 156 000 руб. за сборку щитового оборудования;

- 20.12.2013 в размере 468 000 руб. за сборку щитового оборудования;

- 20.01.2014 в размере 209 000 руб. за сборку щитового оборудования;

- 10.02.2014 в размере 311 000 руб. за сборку щитового оборудования;

- 25.02.2014 в размере 180 000 руб. за сборку щитового оборудования;

- 17.03.2014 в размере 131 000 руб. за сборку щитового оборудования;

- 17.03.2014 в размере 180 000 руб. за сборку щитового оборудования;

- 05.06.2014 в размере 400 000 руб. за сборку щитового оборудования,

всего на сумму 2 985 000 руб.;

- ЗАО НПП «ЭнергоПромАвтоматика» ИНН 

<

***> за шкафы ЦС, защиту и автоматику, за программные комплексы, за оборудование на общую сумму 8 587 993,75 руб.;

- ОАО «Вымпел-коммуникации» ИНН 

<

***> за услуги по сбору разрешений на общую сумму 756 512,32 руб.;

- ЗАО «ТСМ» ИНН 

<

***> за материалы на общую сумму 1 900 000 руб.;

- ООО «Анабель» ИНН 

<

***> за материалы, отходы полимеров на общую сумму 3 607 750 руб.;

- ЗАО НПО Авангард» ИНН 

<

***> за материал для пресс-формы на сумму 291 600 руб.;

- ООО «НТО Спецстройпроект» ИНН 

<

***> за строительные материалы, материалы на общую сумму 1 447 446,16 руб.;

- ООО «Атан» ИНН 

<

***> за металлоизделия на общую сумму 180 000 руб.;

- ООО «Комсомольская правда Плюс» ИНН 

<

***> за электрооборудование, за оргтехнику на общую сумму 1 422 579,8 руб.;

- ООО «Мир полимеров» ИНН 

<

***> за отходы полиэтилена на общую сумму 3 821 000 руб.;

- ООО «УК г. Узловая» ИНН 

<

***> за аренду спецтехники на сумму 240 000 руб.;

- ООО «Рифей» ИНН 

<

***> за песок и цемент на сумму 701 700 руб.;

- ООО «Аэросити» ИНН 

<

***> за услуги по договору аренды спецтехники на общую сумму 550 000 руб.;

- ООО «СЗСМ» ИНН 

<

***> за рамки сушильные на сумму 23 000 руб.;

- ООО «Соларекс-стайл» ИНН 

<

***> за ремонт пирамиды на общую сумму 69 190 руб.;

- ООО «Стройка 71» ИНН 

<

***> с назначением платежа «аванс», за выполнение работ, за услуги транспорта на общую сумму 3 070 026,63 руб.;

- ИП ФИО43 ИНН 

<

***> за нагревательные элементы на сумму 165 600 руб.;

- ООО ПКФ «Альтаир» ИНН 

<

***> за металлопрокат на общую сумму 3 000 000 руб.;

- ООО ТД «Ассэт Маркет» ИНН 

<

***> за заземлитель, за арматуру, кабель, изоляторы на общую сумму 307 071 руб.; 

- ООО «Технология Роста» ИНН 

<

***> за монтаж электрооборудования на общую сумму 1 705 000 руб.; 

- ООО «Строительные технологии» ИНН 

<

***> за минеральную плиту на сумму 1 750 000 руб.;

- ООО «М-Техно» ИНН 

<

***> за минеральную плиту на сумму 1 798 600 руб.;

- ООО «Базис» ИНН 

<

***> за минеральную плиту на общую сумму 1 287 000 руб.; 

- ООО «СтройПромДизайн» ИНН 

<

***> за минеральную плиту на общую сумму 1 290 000 руб.; 

- ООО «КомплексГазСтрой» ИНН 

<

***> за минеральную плиту на общую сумму 565 000 руб.;

- ООО «Анаир» ИНН 

<

***> за минеральную плиту на общую сумму 3 194 000 руб.;

- ООО «Эколан» ИНН 

<

***> за минеральную плиту на общую сумму 459 000 руб.;

- ООО «АльфаКом» ИНН 

<

***> за минеральную плиту на сумму 204 400 руб.;

- ООО «СУ Спецстрой» ИНН 

<

***> за кирпич на общую сумму 330 480 руб.;

- ООО «МаркетТорг» ИНН 

<

***> за минеральную плиту на сумму 170 000 руб.;

- ООО «ИнфоМир» ИНН 

<

***> за минеральную плиту на сумму 365 000 руб.;

- ООО «ТехноСтройПроект» ИНН 

<

***> за минеральную плиту на общую сумму 835 000 руб.;

- ООО «Евраз Металл Инпром» ИНН 

<

***> с назначением платежа «оплата за филиал в г. Тула» на общую сумму 151 500 руб.;

- ЗАО НПО «Тяжпромарматура» ИНН 

<

***> за работы по доработке крестовин на общую сумму 56 730 768,74 руб.;

- ООО «Пегас» ИНН 

<

***> за транспортные услуги на сумму 593 622 руб.;

- с другого расчетного счета с назначением платежа «перенос остатка на другой счет» в сумме 92 538,24 руб.

Всего на данный расчетный счет ООО «Электростроймонтаж» за указанный период времени поступают денежные средства в размере 138 437 577,49 руб.

ООО «Электростроймонтаж» перечисляются денежные средства в адрес:

- ООО «Анабель» ИНН 

<

***> за материалы на сумму 1 125 000 руб.;

- ИП ФИО41 ИНН 

<

***> за транспортные услуги на общую сумму 2 177 000 руб.;

- ООО «Феникс» ИНН 

<

***> за ТМЦ (товарно-материальные ценности) на сумму 100 000 руб.;

- ИП ФИО34 ИНН 

<

***> за транспортные услуги на общую сумму 17 479 300 руб.;

- ИП ФИО33 ИНН 

<

***> за транспортные услуги на общую сумму 18 206 000 руб.;

- ООО «Атан» ИНН 

<

***> за металлоизделия на общую сумму 6 304 000 руб.; 

- ИП ФИО36 ИНН 

<

***> за транспортные услуги на общую сумму 14 504 700 руб.;

- ООО «Вавилон» ИНН 

<

***> за металлопродукцию на сумму 100 000 руб.;

- ООО «Промторг» ИНН 

<

***> за стройматериалы на сумму 370 000 руб.;

- ООО «Байс» ИНН 

<

***> за стройматериалы на сумму 200 000 руб.;

- ИП ФИО24 ИНН 

<

***> за транспортные услуги на общую сумму 598 000 руб.;

- ИП ФИО37 ИНН 

<

***> за транспортные услуги на общую сумму 13 790 000 руб.;

- ЗАО «Алексинский завод цветных металлов» ИНН 

<

***> за электронагреватели, с назначением платежа «возврат денег за недопоставленную металлопродукцию), за профиль алюминиевый на общую сумму 990 700 руб.;

- ООО «Пегас»» ИНН 

<

***> за металлопродукцию на сумму 408 000 руб.;

- ФИО44 ИНН 

<

***> с назначением платежа «Оплата по письму ООО «НТО Спецстройпроект» на сумму 995 000 руб.;

- ООО «ПСК Персонал» ИНН 

<

***> с назначением платежа «Оплата по письму ООО «НТО Спецстройпроект» на сумму 303 198 руб.;

- ООО «Стандарт-М» ИНН 

<

***> за стройматериалы на сумму 93 000 руб.;

- ООО «Стройснаб» ИНН 

<

***> за строительные материалы на общую сумму 1 961 481 руб.;

- ООО «Сивер» ИНН 

<

***> за стройматериалы на общую сумму 1 435 000 руб. ;

- ООО «Техстрой» ИНН 

<

***> за металлоизделия на суму 48 000 руб.;

- ИП ФИО45 ИНН 

<

***> за транспортные услуги на сумму 215 000 руб.;

- ООО «ТрейМаркет24» ИНН 

<

***> за оборудование на сумму 28 745 273 руб.;

- ООО «Металлторг» ИНН 

<

***> за металлопрокат на общую сумму 850 000 руб. (200 000 + 250 000 + 400 000);

- ЗАО НПО «Тяжпромарматура» ИНН 

<

***> за запорную арматуру на общую сумму 26 728 000 руб. (14 352 000 + 12 376 000); 

- переведены на другой расчетный счет ООО «Электростроймонтаж» на сумму 563 036,49 руб.

- направлены на уплату налогов, страховых взносов на общую сумму 150 204 руб.;

Всего с данного расчетного счета ООО «Электростроймонтаж» в адрес иных организаций, индивидуальных предпринимателей перечислены денежные средства в размере 136 237 062 руб., перечислены на другой расчетный счет ООО «Электростроймонтаж» денежные средства в размере 563 036,49 руб., при этом на уплату налогов, страховых взносов направлены денежные средства в размере 150 204 руб. Таким образом, перечисления в счет уплаты обязательных платежей (налогов, страховых взносов) являются незначительными в сравнением с оборотом по счету и носят формальный характер. 

Перечисления в счет выплаты заработной платы, аренды, коммунальные платежи отсутствуют, что свидетельствует об отсутствии реально финансово-хозяйственной деятельности ООО «Электростроймонтаж», ненахождении данной организации по адресу регистрации или по иному фактическому адресу. 

В ходе осмотра выписки по указанному расчетному счету установлено также, что ООО «Электростроймонтаж» перечисляются денежные средства, в том числе, в адрес следующих организаций:

- ООО «Вавилон» ИНН 

<

***>, которое исключено из ЕГРЮЛ на основании п. 2 ст. 21.1 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ, то есть как недействующее юридическое лицо;

- ООО «Феникс» ИНН 

<

***>, которое исключено из ЕГРЮЛ на основании п. 2 ст. 21.1 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ, то есть как недействующее юридическое лицо;

- ООО «Треймаркет24» ИНН 

<

***> (перечисления в адрес данной организации составляют 28 745 273 руб.), которое исключено из ЕГРЮЛ на основании п. 2 ст. 21.1 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ, то есть как недействующее юридическое лицо;

- ООО «Байс» ИНН 

<

***>, которое исключено из ЕГРЮЛ на основании п. 2 ст. 21.1 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ, то есть как недействующее юридическое лицо.

Кроме этого, ООО «Электростроймонтаж» перечисляются денежные средства в адрес ООО «Стандарт-М» ИНН 

<

***>. Согласно выписке из ЕГРЮЛ в отношении данной организации, сведения о директоре и учредителе данной организации недостоверны, ООО «Стандарт-М» исключено из ЕГРЮЛ на основании п. 2 ст. 21.1 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ, то есть как недействующее юридическое лицо.

ООО «Электростроймонтаж» также перечисляются денежные средства за транспортные услуги в адрес ИП ФИО41, последний допрошен в качестве свидетеля по настоящему уголовному делу, свою деятельность в качестве индивидуального предпринимателя отрицает, что также свидетельствует о фиктивности операций ООО «Электростроймонтаж».

В адрес ООО «Электростроймонтаж» перечисляются денежные средства, в том числе, от:

- ООО «Стройпромдизайн» ИНН 

<

***>, которое исключено из ЕГРЮЛ на основании п. 2 ст. 21.1 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ, то есть как недействующее юридическое лицо;

- ООО «Базис» ИНН 

<

***>, которое исключено из ЕГРЮЛ как недействующее юридическое лицо;

- ООО «М-Техно» ИНН 

<

***>, которое исключено из ЕГРЮЛ на основании п. 2 ст. 21.1 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ, то есть как недействующее юридическое лицо;

- ООО «Эколан» ИНН 

<

***>, в отношении которого имеется запись о недостоверности сведений об адресе места нахождения, исключено из ЕГРЮЛ на основании п. 2 ст. 21.1 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ, то есть как недействующее юридическое лицо;

- ООО «Альфаком» ИНН 

<

***>, в отношении которого имеется запись о недостоверности сведений об адресе места нахождения, о директоре организации, исключено из ЕГРЮЛ на основании п. 2 ст. 21.1 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ, то есть как недействующее юридическое лицо;

- ООО «Инфомир» ИНН 

<

***>, в отношении которого имеется запись о недостоверности сведений об адресе места нахождения, исключено из ЕГРЮЛ на основании п. 2 ст. 21.1 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ, то есть как недействующее юридическое лицо;

- ООО «Техностройпроект» ИНН 

<

***>, в отношении которого имеется запись о недостоверности сведений об адресе места нахождения, о директоре, об учредителе организации, исключено из ЕГРЮЛ в связи с наличием в ЕГРЮЛ сведений, в отношении которых внесена запись о недостоверности.

Таким образом, перечисление ООО «Электростроймонтаж» денежных средств в адрес таких юридических лиц (а также перечисление денежных средств со стороны указанных юридических лиц в адрес ООО «Электростроймонтаж») свидетельствует об отсутствии реальной финансово-хозяйственной деятельности и осуществлении транзита денежных средств через расчетный счет ООО «Электростроймонтаж».

В ходе осмотра указанной выписки по счету ООО «Электростроймонтаж» установлен транзитный характер движения денежных средств, когда поступающие на счета денежные средства сразу переводятся на расчетные счета других организаций или индивидуальных предпринимателей.

Кроме этого, в ходе осмотра указанной выписки установлено, что ООО «Электростроймонтаж» перечисляются денежные средства в адрес других организаций и индивидуальных предпринимателей за: транспортные услуги, материалы, товарно-материальные ценности, строительные материалы, запорную арматуру, металлопрокат, оборудование, электронагреватели, профиль алюминиевый, металлопродукцию, металлоизделия; в адрес ООО «Электростроймонтаж» перечисляются денежные средства за: товарно-материальные ценности, литье чугунное, металлопродукцию, обмерочные чертежи, дефектные ведомости, геодезическую съемку, за минеральную плиту, за монтаж электрооборудования, за аренду спецтехники, за песок и цемент, за заземлитель, за арматуру, кабель, изоляторы, за шкафы ЦС, защиту и автоматику, за программные комплексы, за электрооборудование, за выполненные строительные работы, а также за сборку щитового оборудования от ООО «Строй-контакт».

Таким образом, установлено несоответствие приобретаемой и поставляемой продукции, работ, услуг. При этом в указанный период времени в ООО «Электростроймонтаж» числились работниками ФИО29, который числился директором и учредителем организации, а также ФИО40, который допрошен в качестве свидетеля по уголовному делу и отрицает свое участие в деятельности данной организации. 

Таким образом, ООО «Электростроймонтаж» не приобретало у иных организации услуги по сборке щитового оборудования, осуществлять данную деятельность своими силами не могло, в связи с чем, можно сделать вывод о фиктивности документооборота и перечисления денежных средств со стороны ООО «Строй-контакт» в адрес ООО «Электростроймонтаж» (т. 16, л.д. 124-260);

протоколом осмотра документов от 16.07.2019, согласно которому объектом осмотра является выписка о движении денежных средств по расчетному счету № 

<

***> ООО «Анабель», открытому в АО «Газэнергобанк», полученная в ответ на запрос 27.06.2019 (исх. 18.06.2019 № 115-8272).

Указанная выписка представлена в виде подшивки листов формата А4 на 67 листах (133 страницах) и содержит сведения о движении денежных средств по указанному расчетному счету ООО «Анабель» ИНН 

<

***> за период с даты открытия счета 30.05.2013 по дату закрытия счета 04.08.2015. 

Осмотром указанной выписки установлено следующее.

В адрес ООО «Анабель» перечисляются денежные средства от большого числа организаций, в том числе, за:

- услуги комплексного юридического обслуживания;

- транспортные услуги;

- услуги по вывозу крупногабаритных отходов;

- цемент;

- оргтехнику и расходные материалы;

- комплексную уборку территории;

- полиграфическую продукцию;

- сувенирную продукцию;

- оборудование;

- организацию сбора и анализ статистических данных;

- полипропилен;

- строительные материалы;

- организацию и проведение семинаров, конференций, конкурсов;

- запчасти;

- субаренду офиса и содержание помещения;

- колонку;

- извещатели;

- пульт;

- металлопрокат;

- экспертизы;

- посуду фарфоровую;

- организацию проведения обслуживания культурно-массового мероприятия;

- запорную арматуру;

- шарфы;

- аренду спец. техники;

- кладку стен, установку стропил, кровельные работы;

- аренду буровой установки;

- задвижки;

- типовой комплект сауны;

- продукты питания;

- работы по рекламному оформлению магазина;

- временное пользование нежилым помещением;

- ремонт системы отопления, служебных кабинетов, замену стеклопакетов;

- бурение скважин;

- гранулы;

- процессинговую добавку;

- песок горный;

- стойку воллейбольную;

- наградную атрибутику;

- дизельное топливо.

В адрес ООО «Анабель» перечисляются денежные средства от, в том числе:

- ООО «Строй-контакт» ИНН 

<

***>:

- 16.07.2013 в размере 624 900 руб. за комплекс мер, обеспечивающих защиту грузоподъемного оборудования;

- 19.07.2013 в размере 603 000 руб. за монтаж и пусконаладочные работы грузоподъемного оборудования;

- 07.08.2013 в размере 452 249,87 руб. за монтаж и пусконаладочные работы грузоподъемного оборудования; 

- 04.09.2013 в размере 448 000 руб. за монтаж и пусконаладочные работы грузоподъемного оборудования;

- 17.09.2013 в размере 195 000 руб. за монтаж и пусконаладочные работы грузоподъемного оборудования;

- 21.11.2013 в размере 753 435 руб. за монтаж и пусконаладочные работы грузоподъемного оборудования;

- 21.11.2013 в размере 513 000 руб. за монтаж и пусконаладочные работы грузоподъемного оборудования; 

- 20.12.2013 в размере 480 600 руб. за комплекс мер, обеспечивающих защиту грузоподъемного оборудования;

- 23.01.2014 в размере 200 000 руб. за комплекс мер, обеспечивающих защиту грузоподъемного оборудования;

- 10.02.2014 в размере 360 000 руб. за монтаж и пусконаладочные работы грузоподъемного оборудования;

- 28.02.2014 в размере 400 000 руб. за комплекс мер, обеспечивающих защиту грузоподъемного оборудования;

- 05.03.2014 в размере 650 000 руб. за комплекс мер, обеспечивающих защиту грузоподъемного оборудования;

- 13.03.2014 в размере 284 616 руб. за комплекс мер, обеспечивающих защиту грузоподъемного оборудования;

- 31.03.2014 в размере 500 000 руб. за комплекс мер, обеспечивающих защиту грузоподъемного оборудования;

- 23.04.2014 в размере 150 000 руб. за комплекс мер, обеспечивающих защиту грузоподъемного оборудования;

- 25.04.2014 в размере 530 000 руб. за монтаж и пусконаладку грузоподъемного оборудования;

- 29.04.2014 в размере 900 000 руб. за монтаж и пусконаладку грузоподъемного оборудования;

- 16.05.2014 в размере 211 306,84 руб. за монтаж и пусконаладку грузоподъемного оборудования;

- 05.06.2014 в размере 150 000 руб. за монтаж и пусконаладку грузоподъемного оборудования;

- 19.06.2014 в размере 625 00 руб. за комплекс мер, обеспечивающих защиту грузоподъемного оборудования;

- 11.07.2014 в размере 312 500 руб. за комплекс мер, обеспечивающих защиту грузоподъемного оборудования;

- 31.07.2014 в размере 450 000 руб. за комплекс мер, обеспечивающих защиту грузоподъемного оборудования;

- 29.08.2014 в размере 250 000 руб. за комплекс мер, обеспечивающих защиту грузоподъемного оборудования;

- 30.09.2014 в размере 450 288 руб. за комплекс мер, обеспечивающих защиту грузоподъемного оборудования;

- 20.10.2014 в размере 206 770 за комплекс мер, обеспечивающих защиту грузоподъемного оборудования;

- 24.10.2014 в размере 214 800 руб. за комплекс мер, обеспечивающих защиту грузоподъемного оборудования;

- 19.11.2014 в размере 150 100 руб. за комплекс мер, обеспечивающих защиту грузоподъемного оборудования;

- 19.01.2015 в размере 311 520 руб. за комплекс мер, обеспечивающих защиту грузоподъемного оборудования;

- ООО «Атан» ИНН 

<

***> за полиграфическую продукцию, бумагу;

- ООО «Сивер» ИНН 

<

***> за сувенирную продукцию, за бумагу;

- ООО «Электростроймонтаж» ИНН 

<

***> за материалы, стройматериалы;

- ООО «Компаньон-М» ИНН 

<

***> за оборудование;

- ИП ФИО41 ИНН 

<

***> за строительные материалы;

- ИП ФИО36 ИНН 

<

***> за запчасти; 

- ООО «Ритм» ИНН 

<

***> за доски, за арматуру, за поддоны, за материалы, за транспортные услуги, за сантехнику, за обои, за плинтус и карниз.

В ходе осмотра установлено, что в адрес ООО «Анабель» перечисляются также денежные средства от следующих организаций:

- ООО «Продторг» ИНН 

<

***>, в отношении которого имеется запись о недостоверности сведений об адресе места нахождения исключено из ЕГРЮЛ на основании п. 2 ст. 21.1 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ, то есть как недействующее юридическое лицо;

- ООО «Тулаармкомпект» ИНН 

<

***>, в отношении которого имеется запись о недостоверности сведений об адресе места нахождения, о директоре, об учредителе, исключено из ЕГРЮЛ в связи с наличием сведений, в отношении которых внесена запись о недостоверности;

- ООО «Ариан» ИНН 

<

***>, которое исключено из ЕГРЮЛ на основании п. 2 ст. 21.1 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ, то есть как недействующее юридическое лицо;

- ООО «Инвестресурс» ИНН 

<

***>, в отношении которого имеется запись о недостоверности сведений о директоре, исключено из ЕГРЮЛ на основании п. 2 ст. 21.1 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ, то есть как недействующее юридическое лицо;

- ООО «Еврогалант» ИНН 

<

***>, в отношении которого имеется запись о недостоверности сведений об адресе места нахождения, исключено из ЕГРЮЛ на основании п. 2 ст. 21.1 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ, то есть как недействующее юридическое лицо;

- ООО «ТСП Карго» ИНН 

<

***>, которое исключено из ЕГРЮЛ на основании п. 2 ст. 21.1 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ, то есть как недействующее юридическое лицо;

- ООО «Акрос» ИНН 

<

***>, в отношении которого имеется запись о недостоверности сведений об адресе места нахождения, исключено из ЕГРЮЛ на основании п. 2 ст. 21.1 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ, то есть как недействующее юридическое лицо;

- ООО «Барион» ИНН 

<

***>, в отношении которого имеется запись о недостоверности сведений об адресе места нахождения, исключено из ЕГРЮЛ на основании п. 2 ст. 21.1 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ, то есть как недействующее юридическое лицо;

- ООО «Интакто» ИНН 

<

***>, которое исключено из ЕГРЮЛ на основании п. 2 ст. 21.1 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ, то есть как недействующее юридическое лицо;

- ООО «Стройгрупп» ИНН 

<

***>, которое исключено из ЕГРЮЛ на основании п. 2 ст. 21.1 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ, то есть как недействующее юридическое лицо;

- ООО «Ситиспорт» ИНН 

<

***>, которое исключено из ЕГРЮЛ на основании п. 2 ст. 21.1 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ, то есть как недействующее юридическое лицо;

- ООО «Аргун» ИНН 

<

***>, в отношении которого имеется запись о недостоверности сведений об адресе места нахождения, исключено из ЕГРЮЛ на основании п. 2 ст. 21.1 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ, то есть как недействующее юридическое лицо;

- ООО «СМУ № 1 ДСК XXI век» ИНН 

<

***>, в отношении которого имеется запись о недостоверности сведений об адресе места нахождения, о генеральном директоре, об учредителе, исключено из ЕГРЮЛ на основании п. 2 ст. 21.1 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ, то есть как недействующее юридическое лицо;

- ООО «Промреконструкция» ИНН 

<

***>, в отношении которого имеется запись о недостоверности сведений об адресе места нахождения, исключено из ЕГРЮЛ как недействующее юридическое лицо;

- ООО «Энергетическая компания» ИНН 

<

***>, в отношении которого имеется запись о недостоверности сведений об адресе места нахождения, исключено из ЕГРЮЛ в связи с наличием сведений, в отношении которых внесена запись о недостоверности.

- ООО «Стройпромдизайн» ИНН 

<

***>, которое исключено из ЕГРЮЛ на основании п. 2 ст. 21.1 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ, то есть как недействующее юридическое лицо.

ООО «Анабель» перечисляются денежные средства в адрес большого числа организаций, в том числе, за:

- промышленное оборудование;

- технику;

- транспортные услуги;

- металлопродукцию;

- юридические услуги;

- отходы полимеров;

- трубы ПВХ;

- фарфор;

- запорную арматуру;

- организационные услуги;

- оргтехнику;

- спортивную одежду и аксессуары;

- поддоны;

- блоки;

- плиту;

- отходы кремния;

- корм животным;

ООО «Анабель» перечисляются денежные средства, в том числе, в адрес:

- ООО «Электростроймонтаж» ИНН 

<

***> за металлопродукцию, за юридические услуги, за материалы, отходы полимеров, за аренду спецтехники;

- ИП ФИО27 ИНН 

<

***> за транспортные услуги;

- ИП ФИО39 ИНН 

<

***> за транспортные услуги;

- ИП ФИО33 ИНН 

<

***> за транспортные услуги;

- ИП ФИО38 ИНН 

<

***> за транспортные услуги;

- ООО «Атан» ИНН 

<

***> за строительные материалы, работы, полимеры, за отходы пленки, за оборудование, за запорную арматуру, за организационные услуги, за спортивную одежду и аксессуары, за бентонит, за металлопрокат, за транспортные услуги, за плиту;

- ИП ФИО46 ИНН 

<

***> за транспортные услуги;

- ООО «Сивер» ИНН 

<

***> за транспортные услуги, за материалы, за металлопродукцию, за оргтехнику, за оборудование, за поддоны;

- ИП ФИО41 ИНН 

<

***> за транспортные услуги, неоднократно с назначением платежа «возврат беспроцентного займа»;

- ИП ФИО24 ИНН 

<

***> за транспортные услуги;

- ООО «Пегас» ИНН 

<

***> за материалы, за плиты, за выполненные работы, за доски, за комплектующие, за аренду спецтехники;

- ИП ФИО29 ИНН 

<

***> за транспортные услуги;

- ИП ФИО34 ИНН 

<

***> за транспортные услуги;

- ООО «Ритм» ИНН 

<

***> за аренду спецтехники, за арматуру;

- ООО «Стройметпром» ИНН 

<

***> за подрядные работы. 

Кроме этого, ООО «Анабель» перечисляются денежные средства, в том числе, в адрес:

- ООО «Вторметалл» ИНН 

<

***>, которое исключено из ЕГРЮЛ на основании п. 2 ст. 21.1 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ, то есть как недействующее юридическое лицо; 

- ООО «Триумф» ИНН 

<

***>, в отношении которого имеется запись о недостоверности сведений об адресе места нахождения, исключено из ЕГРЮЛ на основании п. 2 ст. 21.1 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ, то есть как недействующее юридическое лицо; 

- ООО «Невиол» ИНН 

<

***>, которое исключено из ЕГРЮЛ на основании п. 2 ст. 21.1 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ, то есть как недействующее юридическое лицо; 

- ООО «Прайм» ИНН 

<

***>, которое исключено из ЕГРЮЛ на основании п. 2 ст. 21.1 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ, то есть как недействующее юридическое лицо; 

ООО «Анабель» также перечисляются денежные средства в адрес ООО «Спектр» ИНН 

<

***>, которое исключено из ЕГРЮЛ на основании п. 2 ст. 21.1 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ, то есть как недействующее юридическое лицо.

Таким образом, перечисление ООО «Анабель» денежных средств в адрес таких юридических лиц (а также перечисление денежных средств со стороны указанных юридических лиц в адрес ООО «Анабель») свидетельствует об отсутствии реальной финансово-хозяйственной деятельности и осуществлении транзита денежных средств через расчетный счет ООО «Анабель».

В ходе осмотра указанной выписки по счету ООО «Анабель» установлено также, что поступающие на счета денежные средства сразу переводятся на расчетные счета других организаций или индивидуальных предпринимателей, то есть подтверждается транзитный характер движения денежных средств по данному расчетному счету.

Кроме этого, установлено несоответствие приобретаемой и поставляемой продукции, работ, услуг, что также свидетельствует о фиктивности операций по данному счету. При этом, согласно выписке по указанному счету, ООО «Анабель» в адрес ООО «Ритм» перечисляет денежные средства за арматуру, ООО «Ритм» в адрес ООО «Анабель» также перечисляет денежные средства за арматуру, ООО «Анабель» в адрес ООО «Электростроймонтаж» перечисляет денежные средства за материалы, ООО «Электростроймонтаж» также перечисляет денежные средства в адрес ООО «Анабель» за материалы, то есть приобретенная и поставленная продукция является аналогичной, что также свидетельствует о фиктивности такого рода операций.

В ходе осмотра установлено также, что ООО «Анабель» перечисляются денежные средства в адрес ИП ФИО41, со стороны ИП ФИО41 также перечисляются денежные средства в адрес ООО «Анабель». Допрошенный в ходе предварительного расследования свидетель ФИО41 пояснил, что деятельность как индивидуальный предприниматель не вел, денежными средствами не распоряжался. Показания свидетеля ФИО41 также подтверждают вывод следствия о фиктивности совершаемых операций по расчетным счетам ООО «Анабель».

ООО «Анабель» не приобретаются у иных организаций комплекс мер, обеспечивающих защиту грузоподъемного оборудования, монтаж и пусконаладочные работы грузоподъемного оборудования, за которые перечисляются денежные средства со стороны ООО «Строй-контакт» в адрес ООО «Анабель». При этом в указанный период времени в ООО «Анабель» числились работниками ФИО27 (директор и учредитель), ФИО47, ФИО31 Таким образом, ООО «Анабель» не могло собственными силами выполнить указанные работы для ООО «Строй-контакт» и, как установлено в ходе осмотра указанной выписки по расчетному счету, не приобретало такие работы у иных организаций (т. 17, л.д. 1-276);

протоколом осмотра предметов от 28.06.2019, согласно которому объектом осмотра является CD-R диск, поступивший из ПАО «Спиритбанк» в ответ на запрос (исх. № 1445 от 20.06.2019), содержащий выписку о движении денежных средств по расчетному счету № 

<

***> ООО «Пегас» ИНН 

<

***> за период с 06.08.2012 по 19.08.2015.

Для целей осмотра указанный диск вставлен в дисковод компьютера. На диске содержится файл формата «Microsoft Excel» с названием «ООО Пегас». 

Осмотром данной выписки установлено следующее.

В адрес ООО «Пегас» в указанный период времени перечисляются денежные средства от большого числа организаций за: металлоизделия, услуги по перевозке грузов, за субаренду офиса, за сметные работы, за консультационные услуги, выполненные работы, изделия ПВХ, за двери, за строительные материалы, за субаренду офиса, за металлопродукцию, за токарно-фрезерные работы и т.п.

В адрес ООО «Пегас» перечисляются денежные средства, в том числе, от следующих организаций:

- ООО «Атан» ИНН 

<

***> за стройматериалы, за металлопродукцию, за подрядные работы на общую сумму за указанный период 3 734 322 руб.;

- ООО «Строй-контакт» ИНН 

<

***> на общую сумму 9 697 311,25 руб.:

- за покраску грузоподъемного оборудования на общую сумму 517 000 руб. (168 500 + 168 500 + 180 000);

- за токарно-фрезерные работы на общую сумму 8 877 311,25 руб. (113 500 + 140 000 + 200 000 + 200 000 + 420 000 + 50 000 + 200 000 + 151 040 + 302 050 + 146 500 + 259 600 + 79 999,28 + 161 200 + 207 998,97 + 150 000 + 147 500 + 300 900 + 345 740 + 121 540 + 243 080 + 400 000 + 140 000 + 280 000 + 500 000 + 100 000 + 100 000 + 151 500 + 450 000 + 219 000 + 300 000 + 350 000 + 350 000 + 297 000 + 238 000 + 397 400 + 183 900 + 227 463 + 252 400);

- за комплекс мер, обеспечивающих защиту грузоподъемного оборудования от повреждений на общую сумму 303 000 руб. (253 000 + 50 000);

- ООО «Электростроймонтаж» ИНН 

<

***> за металлопродукцию, стройматериалы, материалы, за транспортные услуги, за выполненные работы, за клапаны чугунные, за стеклопакеты, за доски на общую сумму 10 489 272 руб.;

- ООО «Ритм» ИНН 

<

***> за стройматериалы, за металлоизделия, за работы по договору субподряда, за аренду транспорта, за поддоны, за аренду спецтехники на общую сумму 2 123 872 руб.;

- ООО «Компаньон-М» ИНН 

<

***> за стройматериалы, за субподрядные работы, за сервисное обслуживание, за организацию транспортных услуг, за материалы, за металлопродукцию, за доски на общую сумму 19 606 067 руб.; 

- ООО «Сивер» ИНН 

<

***> за канцтовары, за стройматериалы на общую сумму 1 868 000 руб.;

- ООО «Анабель» ИНН 

<

***> за экспертизу, за плиты, за выполненные работы, за услуги, за комплектующие, за аренду спецтехники, за доски и брус, за пиломатериалы на общую сумму 14 526 494 руб.;

- ООО «Стройметпром» ИНН 

<

***> за ремонтные работы, за выполненные работы на общую сумму 2 689 804 руб.

ООО «Пегас» в указанный период времени перечисляются денежные средства в адрес большого числа организаций, в том числе в адрес:

- ООО «Альбион» ИНН 

<

***> (исключено из ЕГРЮЛ на основании п. 2 ст. 21.1 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ, то есть как недействующее юридическое лицо);

- ООО «СК Конструктор» ИНН 

<

***> (исключено из ЕГРЮЛ на основании п. 2 ст. 21.1 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ, то есть как недействующее юридическое лицо);

- ООО «Лима» ИНН 

<

***> (исключено из ЕГРЮЛ на основании п. 2 ст. 21.1 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ, то есть как недействующее юридическое лицо);

- ООО «Метпром» ИНН 

<

***> (на момент прекращения деятельности – ООО «Альфа», исключено из ЕГРЮЛ на основании п. 2 ст. 21.1 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ, то есть как недействующее юридическое лицо);

- ООО «Стандарт-М» ИНН 

<

***> (внесена запись о недостоверности сведений о директоре, об учредителе, исключено из ЕГРЮЛ на основании п. 2 ст. 21.1 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ, то есть как недействующее юридическое лицо);

- ООО «Марс» ИНН 

<

***>(исключено из ЕГРЮЛ на основании п. 2 ст. 21.1 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ, то есть как недействующее юридическое лицо);

- ООО «Геотрансресурс» ИНН 

<

***> (исключено из ЕГРЮЛ как недействующее юридическое лицо);

- ООО «Стройресурс» ИНН 

<

***> (исключено из ЕГРЮЛ как недействующее юридическое лицо);

- ООО «Элексплюс» ИНН 

<

***> (исключено из ЕГРЮЛ как недействующее юридическое лицо);

- ООО «Эдельвейс» ИНН 

<

***> (внесена запись о недостоверности сведений об адресе места нахождения, исключено из ЕГРЮЛ как недействующее юридическое лицо);

- ООО «Радуга» ИНН 

<

***> (внесена запись о недостоверности сведений об адресе места нахождения, о директоре организации, исключено из ЕГРЮЛ как недействующее юридическое лицо);

- ООО «Проект» ИНН 

<

***> (исключено из ЕГРЮЛ на основании п. 2 ст. 21.1 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ, то есть как недействующее юридическое лицо);

- ООО «Центрстройкомплект» ИНН 

<

***> (внесена запись о недостоверности адреса места нахождения, о директоре, об учредителе, исключено из ЕГРЮЛ на основании п. 2 ст. 21.1 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ, то есть как недействующее юридическое лицо);

- ООО «Стандарт» ИНН 

<

***> (внесена запись о недостоверности адреса места нахождения, об учредителе, исключено из ЕГРЮЛ в связи с наличием в ЕГРЮЛ сведений о юридическом лице, в отношении которых внесена запись о недостоверности);

- ООО «МГМ-Строй» ИНН 

<

***> (исключено из ЕГРЮЛ на основании п. 2 ст. 21.1 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ, то есть как недействующее юридическое лицо);

- ООО «Тульская производственная компания «Сталь» ИНН 

<

***> (внесена запись о недостоверности адреса места нахождения, исключено из ЕГРЮЛ в связи с наличием в ЕГРЮЛ сведений о юридическом лице, в отношении которых внесена запись о недостоверности);

- ООО «Тульская метизная компания» ИНН 

<

***> (внесена запись о недостоверности адреса места нахождения, исключено из ЕГРЮЛ на основании п. 2 ст. 21.1 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ, то есть как недействующее юридическое лицо);

- ООО «Тех-Строй» ИНН 

<

***> (внесена запись о недостоверности адреса места нахождения, исключено из ЕГРЮЛ на основании п. 2 ст. 21.1 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ, то есть как недействующее юридическое лицо);

- ООО «Рус-тракт» ИНН 

<

***> (исключено из ЕГРЮЛ на основании п. 2 ст. 21.1 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ, то есть как недействующее юридическое лицо);

- ООО «Росток» ИНН 

<

***> (исключено из ЕГРЮЛ на основании п. 2 ст. 21.1 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ, то есть как недействующее юридическое лицо);

- ООО «Кримелте Рус» ИНН 

<

***> (исключено из ЕГРЮЛ на основании п. 2 ст. 21.1 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ, то есть как недействующее юридическое лицо);

- ООО «Витекс» ИНН 

<

***> (внесена запись о недостоверности адреса места нахождения, исключено из ЕГРЮЛ на основании п. 2 ст. 21.1 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ, то есть как недействующее юридическое лицо);

- ООО «ТК «Стандартметалл» ИНН 

<

***> (исключено из ЕГРЮЛ как недействующее юридическое лицо);

- ООО «Гранитоптторг» ИНН 

<

***> (внесена запись о недостоверности адреса места нахождения, исключено из ЕГРЮЛ в связи с наличием в ЕГРЮЛ сведений о юридическом лице, в отношении которых внесена запись о недостоверности);

- ООО «Атлантсити» ИНН 

<

***> (на момент прекращения деятельности – ООО «Векторстрой», исключено из ЕГРЮЛ на основании п. 2 ст. 21.1 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ, то есть как недействующее юридическое лицо);

- ООО «Торговый дом Фурниторг» ИНН 

<

***> (исключено из ЕГРЮЛ на основании п. 2 ст. 21.1 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ, то есть как недействующее юридическое лицо);

- ООО «Мега Металл Торговый дом» ИНН 

<

***> (внесена запись о недостоверности сведений о директоре организации, исключено из ЕГРЮЛ в связи с наличием в ЕГРЮЛ сведений о юридическом лице, в отношении которых внесена запись о недостоверности);

- ООО «Вектор» ИНН 

<

***> (исключено из ЕГРЮЛ на основании п. 2 ст. 21.1 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ, то есть как недействующее юридическое лицо);

- ООО «Униторг» ИНН 

<

***> (внесена запись о недостоверности сведений об адресе места нахождения, о директоре, об учредителе, исключено из ЕГРЮЛ в связи с наличием в ЕГРЮЛ сведений о юридическом лице, в отношении которых внесена запись о недостоверности);

- ООО «ПК «Фирст» ИНН 7447198931 (внесена запись о недостоверности сведений об адресе места нахождения, исключено из ЕГРЮЛ на основании п. 2 ст. 21.1 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ, то есть как недействующее юридическое лицо);

- ООО «Дилайн Сервис» ИНН 

<

***> (внесена запись о недостоверности сведений об адресе места нахождения, о директоре, об учредителе организации, исключено из ЕГРЮЛ на основании п. 2 ст. 21.1 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ, то есть как недействующее юридическое лицо);

- ООО «Компания Ресурс-Медиа» ИНН 

<

***> (внесена запись о недостоверности сведений об адресе места нахождения);

- ООО «М-Маркет» ИНН 

<

***> (исключено из ЕГРЮЛ на основании п. 2 ст. 21.1 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ, то есть как недействующее юридическое лицо);

- ООО «МБМ» ИНН 

<

***> (внесена запись о недостоверности сведений о директоре, об учредителе организации, исключено из ЕГРЮЛ в связи с наличием в ЕГРЮЛ сведений о юридическом лице, в отношении которых внесена запись о недостоверности);

- ООО «Манатеп» ИНН 

<

***> (внесена запись о недостоверности сведений о директоре, об учредителе организации, исключено из ЕГРЮЛ как недействующее юридическое лицо).

Кроме этого, ООО «Пегас» перечисляются денежные средства, в том числе, в адрес:

- ИП ФИО46 ИНН 

<

***> за транспортные услуги;

- ИП ФИО27 ИНН 

<

***> за транспортные услуги;

- ИП ФИО39 ИНН 

<

***> за транспортные услуги;

- ИП ФИО38 ИНН 

<

***> за транспортные услуги;

- ИП ФИО24 ИНН 

<

***> за транспортные услуги;

- ИП ФИО48 ИНН 

<

***> за транспортные услуги;

- ИП ФИО33 ИНН 

<

***> за транспортные услуги;

- ООО «Компаньон-М» ИНН 

<

***> за строительные материалы, подрядные работы, транспортные услуги, оборудование, материалы;

- ИП ФИО41 ИНН 

<

***> за транспортные услуги;

- ООО «Электростроймонтаж» ИНН 

<

***> за транспортные услуги, материалы;

- ООО «Стройметпром» ИНН 

<

***> за материалы, за услуги;

- ИП ФИО29 ИНН 

<

***> за транспортные услуги;

- ООО «Ритм» ИНН 

<

***> за транспортные услуги;

- ФИО23 с назначением платежа «возврат беспроцентного займа»;

- ООО «Анабель» ИНН 

<

***> за работы.

Как указано выше, ФИО23 поступают денежные средства с назначением платежа «возврат беспроцентного займа», однако займовые денежные средства от ФИО23 на расчетный счет ООО «Пегас» не поступают, в связи с чем можно сделать вывод о фиктивности такого перечисления денежных средств.

За весь период действия счета на уплату налогов, страховых взносов, иных обязательных платежей перечислены денежные средства в размере 1 009 598,71 руб. При этом за тот же период в адрес ООО «Пегас» перечислены денежные средства в размере 823 678 095,54 руб., в адрес организаций, физических лиц ООО «Пегас» перечислены денежные средства в таком же размере.

Таким образом, можно сделать вывод о том, что платежи, перечисленные ООО «Пегас» на уплату налогов, страховых взносов, иных обязательных платежей, носят формальный характер ввиду их незначительности в сравнении с оборотом по счету. 

Кроме того, в ходе осмотра установлено, что денежные средства в счет выплаты заработной платы перечисляются только ФИО23, при этом работниками ООО «Пегас» в указанный период времени числились, кроме ФИО23, 6 человек, что также свидетельствует об отсутствии в ООО «Пегас» реального штата работников. 

При этом денежные средства ООО «Пегас» перечисляются в адрес большого числа вышеуказанных организаций, которые исключены из ЕГРЮЛ как недействующие или в связи с внесением записи о наличии недостоверных сведений, что также свидетельствует о формальности перечисления денежных средств в адрес данных организаций и отсутствии реального выполнения работ (оказания услуг, поставки товаров). ООО «Пегас» также перечисляются денежные средства в адрес ИП ФИО41, которые допрошен в качестве свидетеля по уголовному делу и отрицает свое участие в деятельности ИП ФИО41, что также свидетельствует о фиктивности и формальности перечисления денежных средств со стороны ООО «Пегас».

Денежные средства, поступающие в адрес ООО «Пегас» от ООО «Компаньон-М» и от ООО «Компаньон-М» в адрес ООО «Пегас», а также в адрес ООО «Пегас» от ООО «Электростроймонтаж» и от ООО «Электростроймонтаж» в адрес ООО «Пегас», перечисляются за аналогичные виды работ, что свидетельствует о нецелесообразности и фиктивности такого перечисления денежных средств.

Кроме того, ООО «Пегас» не перечисляются денежные средства в адрес каких-либо иных юридических лиц, индивидуальных предпринимателей за покраску грузоподъемного оборудования, за токарно-фрезерные работы, за комплекс мер, обеспечивающих защиту грузоподъемного оборудования, что свидетельствует о невозможности выполнения данного вида работ со стороны ООО «Пегас» для ООО «Строй-контакт» (т. 18, л.д. 1-248; т. 19, л.д. 1-163)

протоколом осмотра документов от 16.07.2019, согласно которому объектом осмотра является выписка о движении денежных средств по расчетному счету № 

<

***> ООО «Стройметпром» ИНН 

<

***>, открытому в Филиале АКБ «Фора-Банк» АО в г. Калуга, полученная в ответ на запрос 27.06.2019 (исх. № 866/ол от 18.06.019).

Указанная выписка содержит 5 листов формата А4 с информацией о движении денежных средств по указанному расчетному счету ООО «Стройметпром» за период с 19.08.2014 (дата открытия) по 10.05.2016 (дата закрытия).

Осмотром указанной выписки установлено следующее.

В адрес ООО «Стройметпром» перечисляются денежные средства от:

- ФИО26 (взнос наличными) на суму 1 550 руб.;

- ООО «Компаньон-М» ИНН 

<

***> за материалы на общую сумму 201 380 руб.;

- ООО «Пегас» ИНН 

<

***> за материалы, за услуги на общую сумму 1 026 702 руб.;

- ООО «Электростроймонтаж» ИНН 

<

***> за металлопродукцию на общую сумму 301 755 руб.;

- ООО ТД «Спецтяжпромарматура» ИНН 

<

***> за тех. экспертизу на общую сумму 24 812 000 руб.

Всего на данный расчетный счет ООО «Стройметпром» за указанный период времени поступили денежные средства в размере 26 343 387 руб.

ООО «Стройметпром» перечисляются денежные средства в адрес:

- НП «СтройБазис» ИНН 

<

***> с назначением платежа «оплата членских взносов», «вступительный взнос», «возврат материальной помощи» на общую сумму 202 340 руб.;

- ИП ФИО37 ИНН 

<

***> за транспортные услуги на общую сумму 281 000 руб.;

- ИП ФИО33 ИНН 

<

***> за транспортные услуги на общую сумму 1 312 000 руб.; 

- ИП ФИО29 ИНН 

<

***> за транспортные услуги на общую сумму 300 000 руб.;

- ООО «Пегас» ИНН 

<

***> за ремонтные работы на общую сумму 1 583 200 руб.;

- ООО «Атан» ИНН 

<

***> за стройматериалы на общую сумму 1 838 550 руб.;

- на уплату налогов, иных обязательных платежей на общую сумму 33 665 руб.

Кроме этого, с указанного расчетного счета ООО «Стройметпром» перечисляются денежные средства также в адрес ООО «Инфотранс» ИНН 

<

***> за тех. экспертизу на общую сумму 20 778 107 руб., в отношении которого имеется запись о недостоверности сведений о директоре организации, исключено ЕГРЮЛ на основании п.2 ст.21.1 Федерального закона от 08.08.2001 №129-ФЗ, то есть как недействующее юридическое лицо. 

Всего с данного расчетного счета ООО «Стройметпром» в адрес иных организаций, индивидуальных предпринимателей за указанный период времени перечислены денежные средства в размере 26 328 862 руб., остальные денежные средства направлены в счет уплаты комиссии банку.

Таким образом, в ходе осмотра выписки о движении денежных средств по указанному счету ООО «Стройметпром» установлено, что отсутствуют перечисления в счет арендной платы, коммунальных платежей. Перечисление денежных средств в счет уплаты налогов, иных обязательных платежей следствие расценивает как формальные в связи с незначительностью указанных платежей в сравнении с оборотом по счету.

Перечисление денежных средств (на общую сумму 20 778 107 руб.) в адрес организации, в отношении которой имеется запись в ЕГРЮЛ о недостоверности сведений о директоре, а также, которая исключена из ЕГРЮЛ как недействующее лицо, свидетельствует о фиктивности операций по данному расчетному счету и использовании его для транзита денежных средств.

Денежные средства за услуги по настройке устройства плавного пуска, за частотный преобразователь с данного счета ООО «Стройметпром» в адрес иных лиц не перечисляются (т. 19, л.д. 164-183);

протоколом осмотра документов от 18.07.2019, согласно которому Объектом осмотра является выписка о движении денежных средств по расчетному счету № 

<

***> ООО «Ритм» ИНН 

<

***>, открытому в АО «Газэнергобанк», полученная в ответ на запрос 27.06.2019 (исх. № 115-8272 от 18.06.2019).

Указанная выписка содержит 3 листа формата А4 с информацией о движении денежных средств по указанному расчетному счету ООО «Ритм» за период с 28.04.2015 (дата открытия счета) по 27.05.2015 (дата закрытия счета).

Осмотром указанной выписки установлено следующее.

В адрес ООО «Ритм» перечисляются денежные средства от:

- с другого расчетного счета ООО «Ритм» в размере 1 926 171,11 руб. с назначением платежа «пополнение счета в связи с закрытием счета»;

- ООО «ГК Эльф» ИНН 

<

***> за двери;

- АО «Алексинская БКФ» ИНН 

<

***> за поддоны;

- ООО «СТК Нормада» ИНН 

<

***> за изделия ПВХ;

- ООО «Энергосервис» ИНН 

<

***> за ТЭНы;

- ООО «Копи-Цент» ИНН 

<

***> за оргтехнику и расходные материалы.

ООО «Ритм» перечисляются денежные средства в адрес:

- ООО «Компаньон-М» ИНН 

<

***> за выполненные работы;

- ООО «Электростроймонтаж» ИНН 

<

***> за металлопродукцию;

- ИП ФИО36 ИНН 

<

***> за транспортные услуги;

- ООО «Пегас» ИНН 

<

***> за работы по договору суб. подряда;

- на уплату налогов, страховых взносов, на общую сумму за весь указанный период 6 540 руб.

Таким образом, в ходе осмотра выписки о движении денежных средств по указанному счету ООО «Ритм» установлено, что отсутствуют перечисления в счет арендной платы, коммунальных платежей. Перечисление денежных средств в счет уплаты налогов, иных обязательных платежей следствие расценивает как формальные в связи с незначительностью указанных платежей в сравнении с оборотом по счету.

Денежные средства за меры по защите грузоподъемного оборудования в адрес иных организаций и индивидуальных предпринимателей не перечисляются (т. 19, л.д. 184-187);

протоколом осмотра документов от 23.07.2019, согласно которому Объектом осмотра является выписка о движении денежных средств по расчетному счету № 

<

***> ООО «Компаньон-М» ИНН 

<

***>, полученная в ответ на запрос 27.06.2019 (исх. 18.06.2019 № 115-8272).

Указанная выписка представлена в виде подшивки листов формата А4 на29 листах и содержит сведения о движении денежных средств по указанному расчетному счету ООО «Компаньон-М» за период с 25.12.2013 (дата открытия счета) по 28.05.2015 (дата закрытия счета).

Осмотром указанной выписки установлено следующее.

В адрес ООО «Компаньон-М» перечисляются денежные средства от:

- ООО «Строй-контакт» ИНН 

<

***>:

- 18.08.2014 на сумму 198 850 руб. за покраску грузоподъемного оборудования;

- 14.10.2014 на сумму 248 300 руб. за покраску грузоподъемного оборудования;

- 11.11.2014 на сумму 201 800 руб. за покраску грузоподъемного оборудования;

- 20.11.2014 на сумму 211 300 руб. за покраску грузоподъемного оборудования;

- 02.12.2014 на сумму 206 700 руб. за покраску грузоподъемного оборудования;

- 18.12.2014 на сумму 280 000 руб. за покраску грузоподъемного оборудования,

всего за указанный период на сумму 1 346 950 руб.

- ООО «Пегас» ИНН 

<

***> за материалы, строительные материалы, металлопрокат, транспортные услуги, аренду спецтехники на общую сумму 2 772 633 руб.;

- ООО «НПЦ Фактор» ИНН 

<

***> за СМР на общую сумму 2 433 000 руб.;

- ООО «Тулагеоизыскания» ИНН 

<

***> за инженерные изыскания на общую сумму 3 628 351 руб.;

- ООО «АвтоДорСтрой» ИНН 

<

***> за благоустройство парка на общую сумму 805 000 руб.; 

- ООО «Электростроймонтаж» ИНН 

<

***> за строительные материалы, металлопродукцию, литье чугунное на общую сумму 1 260 980 руб.;

- ООО ПСП «Газсельстрой» ИНН 

<

***> с назначением платежа «оплата задолженности», за выполненные работы на общую сумму 5 561 000 руб.;

- ООО ПТГПИАЗФ «Землемер» ИНН 

<

***> за инженерные изыскания на общую сумму 5 427 057,24 руб;

- ООО «Ч-МеталлТ» ИНН 

<

***> за ремонтные работы на общую сумму 1 110 000 руб.;

- АО «АЗЦМ» ИНН 

<

***> за металлопродукцию на общую сумму 6 852 420 руб.; 

- ООО «СМУ № 1 ДСК XXI Век» ИНН 

<

***> с назначением платежа «оплата по договору подряда» на общую сумму 2 450 000 руб.;

- ООО «Тулпромстрой-УПТК» ИНН 

<

***> за выполненные ремонтные работы на общую сумму 605 400 руб.;

- ООО «ТГВ-Строй» ИНН 

<

***> за выполненные работы по монтажу трубопровода по договору субподряда на сумму 597 998,70 руб.;

- ООО «Ц-МеталлТ» ИНН 

<

***> за лом металла на общую сумму 3 439 000 руб.; 

- ООО «Теплосервис» ИНН 

<

***> за услуги по проведению химической промывки оборудования на сумму 102 272,73 руб.;

- ООО «Атан» ИНН 

<

***> за металлопродукцию на сумму 547 000 руб.;

- ООО «Стройметпром» ИНН 

<

***> за ремонтные работы, за СМР, за транспортные услуги на общую сумму 2 179 530 руб;

- ООО «Седтиел Эстейт Менеджмент» ИНН 

<

***> за стройматериалы на общую сумму 683 220 руб.;

- ООО «Делькон +» ИНН 

<

***> за выполненные работы на общую сумму 1 169 890 руб.;

- ООО «НТО Спецстройпроект» ИНН 

<

***> за СМР на сумму 77 356 руб.;

- ООО «Ритм» ИНН 

<

***> за выполненные работы на сумму 594 000 руб. 

ООО «Компаньон-М» перечисляются денежные средства в адрес:

- ИП ФИО33 ИНН 

<

***> за транспортные услуги на общую сумму 4 287 100 руб.;

- ООО «Стройснаб» ИНН 

<

***> за строительные материалы на сумму 155 940 руб.;

- НП «Стандарт-Изыскания» ИНН 

<

***> с назначением платежа «членские взносы» на общую сумму 25 000 руб.;

- НП «Строительный ресурс ИНН 

<

***> с назначением платежа «членские взносы» на общую сумму 45 000 руб.;

- ИП ФИО29 ИНН 

<

***> за транспортные услуги на общую сумму 2 296 200 руб.; 

- ИП ФИО36 ИНН 

<

***> за транспортные услуги на общую сумму 3 698 600 руб.;

- ИП ФИО43 ИНН 

<

***> за тэны на сумму 283 128 руб.;

- ООО «Атан» ИНН 

<

***> за строительные материалы, металлопрокат, материалы, работы, металлопродукцию на общую сумму 4 284 078 руб.;

- ООО «Пегас» ИНН 

<

***> за транспортные услуги, работы, металлопродукцию, материалы, за доски, за комплектующие на общую сумму 7 580 045 руб.;

- ООО «Стройметпром» ИНН 

<

***> за материалы на сумму 201 380 руб.;

- ИП ФИО34 ИНН 

<

***> за транспортные услуги на общую сумму 10 490 100 руб.;

- ООО «Делькон+» ИНН 

<

***> за опоры силовые на сумму 781 800 руб.;

- ООО «Электростроймонтаж» ИНН 

<

***> за материалы на сумму 35 000 руб.;

- ООО «Тульская заготовительная компания» ИНН 

<

***> за лом металла на общую сумму 2 915 300 руб.;

- ИП ФИО24 ИНН 

<

***> за услуги на общую сумму 2 223 400 руб.;

- ООО «Ц-МеталлТ» ИНН 

<

***> с назначением платежа «возврат денежных средств за недопоставленную продукцию», за лом металла на общую сумму 3 113 902 руб.;

- ИП ФИО27 ИНН 

<

***> за транспортные услуги на общую сумму 2 524 600 руб.;

- ООО «Ч-МеталлТ» ИНН 

<

***> с назначением платежа «возврат денежных средств за невыполненные ремонтные работы» на сумму 100 000 руб.

- ИП ФИО23 ИНН 

<

***> за транспортные услуги на общую сумму 1 167 500 руб.;

- на уплату налогов (иных обязательных платежей) на общую сумму 196 326,72 руб.

Как указанно выше, в адрес ООО «Компаньон-М» перечисляются денежные средства, в том числе, от:

- ООО «СМУ № 11 ДСК XXI век» ИНН 

<

***>, в отношении которого имеется запись о недостоверности сведений об адресе места нахождения, генеральном директоре, учредителе, исключено из ЕГРЮЛ на основании п. 2 ст. 21.1 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ, то есть как недействующее юридическое лицо;

- ООО «ТГВ-Строй» ИНН 

<

***>, в отношении которого имеется запись о недостоверности сведений об адресе места нахождения, об учредителе, исключено из ЕГРЮЛ как недействующее юридическое лицо;

- ООО «Делькон+» ИНН 

<

***>, генеральным директором которого числится ФИО26, которая в ходе расследования уголовного дела допрошена в качестве свидетеля, пояснила, что директором какой-либо организации никогда не была;

- ООО «Стройметпром» ИНН 

<

***>, генеральным директором которого числится ФИО26, которая допрошена в качестве свидетеля, пояснила, что ООО «Стройметпром» ей не знакомо, директором какой-либо организации она никогда не была.

ООО «Компаньон-М» также перечисляются денежные средства в адрес указанных ООО «Делькон+», ООО «Стройметпром».

Кроме этого, директором ООО «Компаньон-М» в период с 15.07.2013 по 19.08.2015 числился ФИО49, который допрошен в качестве свидетеля, пояснил, что ООО «Компаньон-М» ему не знакомо, он никогда не являлся ни генеральным директором, ни учредителем данной организации, деятельность от имени данной организации никогда не осуществлял. За весь указанный период на уплату налогов, иных обязательных платежей направлены денежные средства в размере 196 326,72 руб., что следствие расценивает как формальное ввиду незначительности данной суммы в сравнении с оборотом по счету. Денежные средства за аренду, коммунальные платежи с данного расчетного счета ООО «Компаньон-М» не перечисляются. Таким образом, движение денежных средств по данному расчетному счету ООО «Компаньон-М» носит транзитный характер, вышеуказанные факты свидетельствуют о фиктивности произведенных операций.

Денежные средства в адрес иных организаций, индивидуальных предпринимателей за грузоподъемное оборудование, комплекс мер по защите грузоподъемного оборудования, порошковую покраску грузоподъемного оборудования не перечисляются. Как установлено в ходе расследования уголовного дела, ООО «Компаньон-М» зарегистрировано по месту жительства учредителя ФИО24, в собственности организации какие-либо помещения отсутствуют. Работниками организации в указанный период времени числились 3 человека, включая ФИО49, который свое отношение к деятельности организации отрицает. Таким образом, изготовление грузоподъемного оборудования, его порошковая покраска собственными силами данной организации не представляется возможным. Указанные факты свидетельствуют о невозможности реализации указанных товаров, работ со стороны ООО «Компаньон-М» в адрес ООО «Строй-контакт» (т. 19, л.д. 188-212);

протоколом осмотра документов от 22.06.2019, согласно которому объектом осмотра является выписка о движении денежных средств по расчетному счету № 

<

***> ООО «Строй-контакт» ИНН 

<

***>, открытому в ПАО «МИнБанк», полученная в ответ на запрос 20.06.2019 (исх. от 18.06.2019 № 03_01/2109)

Указанная выписка предоставлена в виде подшивки листов формата А4 на 382 листах. В выписке представлены сведения о движении денежных средств по расчетному счету ООО «Строй-контакт» ИНН 

<

***> за период с 01.01.2013 по 31.12.2015.

Осмотром указанной выписки установлено, что в указанный период времени на данный расчетный счет ООО «Строй-контакт» поступают денежные средства от большого числа организаций, с данного расчетного счета также перечисляются денежные средства в адрес большого числа организаций. 

Установлено, что в указанный период времени с данного расчетного счета ООО «Строй-контакт» перечисляются денежные средства, в том числе, в адрес ООО «Пегас» ИНН 

<

***>, ООО «ЭлектроСтройМонтаж» ИНН 

<

***>, ООО «Компаньон-М» ИНН 

<

***>, ООО «Анабель» ИНН 

<

***>, ООО «Ритм» ИНН 

<

***> (т. 19, л.д. 213-216);

протоколом обыска от 02.04.2019, согласно которому в ходе обыска в жилище ФИО24 по адресу: 

<

...> изъята, в том числе, трудовая книжка на имя ФИО24 (т. 14, л.д. 90-101);

протоколом осмотра предметов и документов от 22.04.2019, согласно которому осмотрена, в том числе, трудовая книжка на имя ФИО24, изъятая 02.04.2019 в ходе обыска в жилище ФИО24 по адресу: 

<

...>. Осмотром указанной трудовой книжки установлено следующее. Трудовая книжка AT-IV № 4247250 на имя ФИО24, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, образование среднее. Согласно записям в указанной трудовой книжке, ФИО24 работал в следующих должностях:

- с 01.09.1980 по 19.07.1983 – учеба в СГПТУ-11 г. Тулы;

- с 26.09.1983 по 25.10.1983 – машинист башенного крана 5 разряда;

- с 31.10.1983 по 01.12.1986 – служба в Советской армии;

- с 25.12.1986 по 01.07.1987 – размольщик металлургического порошка в цехе 12 НПО «Тулачермет»;

- с 10.11.1988 по 15.04.1996 – плавильщик феросплавов 5 разряда цеха 12 НПО «Тулачермет»;

- с 19.05.1997 по 13.10.1997 – огнеупорщик 3 разряда на горячих работах огнеупорного участка доменного производства № 5;

- с 11.11.1997 по 25.11.1997 – слесарь-ремонтник 3 разряда в АО «Тулачермет», уволен за появление на работе в нетрезвом виде;

- с 24.02.1988 по 25.02.1999 – стропальщик в АО «Туласантехника»;

- с 09.06.1998 по 14.10.1988 - стропальщик в ОАО «Центргаз»;

- с 04.11.1998 по 11.03.1999 – стропальщик в ОАО «Туластройкомплект»;

- с 23.03.1999 по 24.06.1999 – машинист мостового крана ОАО «Завод крупных деталей»;

- с 30.03.2000 по 27.11.2001 – машинист козлового крана в ОАО «Тульский комбайновый завод»;

- с 30.11.2001 по 10.06.2002 – машинист крана в ОАО «Втормет»;

- с 01.07.2002 по 11.12.2002 – дежурный в подразделении дежурная служба ОАО «Втормет»;

- с 01.04.203 по 31.08.2004 – стропальщик в ООО «Тулатехметпром-М»;

- с 15.06.2005 по 31.10.2007 – менеджер по заготовке вторичного сырья ООО «Тульская заготовительная компания»;

- с 23.03.2009 по 11.12.2014 – генеральный директор ООО «Лидер».

Запись о работе в ООО «Стройметпром» в трудовой книжке ФИО24 отсутствует (т. 19, л.д. 217-231);

протоколом обыска от 02.04.2019, согласно которому в ходе обыска в жилище ФИО29 по адресу: 

<

...> изъяты, в том числе, 10 листов формата А4 с рукописными записями ФИО29 (т. 14, л.д. 108-120);

протоколом осмотра предметов и документов от 17.04.2019, согласно которому осмотрены, в том числе, 10 листов формата А4 с рукописными записями ФИО29, изъятые 02.04.2019 в ходе обыска в жилище ФИО29 по адресу: 

<

...>. (т. 19, л.д. 233-238);

протоколом обыска от 02.04.2019, согласно которому в ходе обыска в жилище ФИО25 по адресу: 

<

...> изъяты, в том числе, 3 почтовых конверта с почерком ФИО25, 4 письма ФИО25, исковое заявление с почерком ФИО25, заявление на работу с почерком ФИО25 (т. 14, л.д. 127-137);

протоколом осмотра предметов и документов от 20.04.2019, согласно которому осмотрены 3 почтовых конверта с почерком ФИО25, 4 письма ФИО25, исковое заявление с почерком ФИО25, заявление на работу с почерком ФИО25, изъятые 0.04.2019 в ходе обыска в жилище ФИО25 по адресу: 

<

...> (т. 19, л.д. 247-252);

протоколом обыска от 02.04.2019, согласно котормоу в ходе обыска в жилище ФИО27 по адресу: 

<

...> изъяты, в том числе: бумажный конверт с надписью предположительно ФИО27; блокнот с записями предположительно ФИО27; заявление о досрочном погашении кредита; договор купли-продажи транспортного средства; 2 записки предположительно ФИО27; 7 рукописных листов бумаги, выполненных предположительно ФИО27; протокол допроса № 39 от 20.04.2015; приказ о прекращении трудового договора; лист бумаги об отсутствии претензий с записями ФИО27; 5 тетрадей с рукописными записями предположительно ФИО27 (т. 14, л.д. 144-153);

протоколом осмотра предметов и документов от 15.04.2019, согласно которому осмотрены бумажный конверт, блокнот с записями предположительно ФИО27; заявление о досрочном погашении кредита; договор купли-продажи транспортного средства; 2 записки предположительно ФИО27; 7 рукописных листов бумаги, выполненных предположительно ФИО27; протокол допроса № 39 от 20.04.2015; приказ о прекращении трудового договора; лист бумаги об отсутствии претензий с записями ФИО27; 5 тетрадей с рукописными записями предположительно ФИО27, изъятые 02.04.2019 в ходе обыска в жилище ФИО27 по адресу: 

<

...> (т. 20, л.д. 1-17);

протоколом выемки от 28.01.2019, согласно которому в ходе выемки в МИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам Тульской области по адресу: 

<

...> изъяты 43 подшивки документов, содержащие материалы выездной налоговой проверки в отношении ООО «Строй-контакт» (т. 14, л.д. 23-29);

протоколом осмотра документов от 29.01.2019, согласно которому осмотрены 43 подшивки документов, изъятые 28.01.2019 в ходе выемки в Межрайонной ИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам Тульской обдласти по адресу: 

<

...> (т. 20, л.д.34-36);

протоколом дополнительного осмотра предметов (документов) от 01.02.2019, согласно которому объектом осмотра являются подшивки документов финансово-хозяйственной деятельности ООО «Строй-контакт», изъятые в ходе выемки от 28.01.2019 в Межрайонной инспекции по крупнейшим налогоплательщикам по адресу: 

<

...>, в количестве 43 штук, среди которых, в том числе:

подшивка документов № 1, которая содержит, в том числе, протоколы допросов свидетелей, произведенные старшим государственным налоговым инспектором МИФНС России № 11 по Тульской области ФИО6

Подшивка документов № 2, которая содержит, в том числе, акты выполненных работ, счета-фактуры, накладные на выдачу между ООО «Строй-контакт» и ООО «НТЦ ИПС», ООО «Джи Ай Системз», ООО «Деловые линии», ООО «ТД Сити-Рус», ООО «ТД Эльком», ООО «ЕЛДР», ООО «СКБ Индукция», ООО «Тельфер-С».

Подшивка документов № 3, состоящая из служебных заданий для направления в командировку и отчет и его выполнении, а также приказов об отправлении в командировку с связи с производственной необходимостью, в том числе:

1.1 Служебное задание № 12-08 – КМ от 08.12.2015, согласно которому водитель-экспедитор ФИО50 отправляется в командировку в 

<

...> (ООО Прайм-Лифт-Юг» сроком на 5 календарных дней с 08.12.2015 по 12.12.2015 для доставки грузового подъемника. Указанный документ имеет подписи, выполненные от имени руководителя организации генерального директора ФИО1, а также подписью, выполненной работником, на 1 листе.

1.2 Служебное задание № 11-17 КМ от 17.11.2015, согласно которому электрогазосварщик ФИО51 отправляется в командировку в г. Дмитров (ООО «Эста Констракшен») сроком на 3 календарных дня с 17.11.2015 по 19.11.2015 для монтажа грузового подъемника. Указанный документ имеет подпись, выполненную от имени руководителя организации генерального директора ФИО1, а также подписью, выполненную от имени работника на 1 листе. 

1.3 Служебное задание № 11-12/1 КМ от 12.11.2015, согласно которому инженер-электрик ФИО52 отправляется в командировку по адресу: 115573 

<

...> эт. 1 пом. 144, кв. 1 сроком на 2 календарных дня с 12.11.2015 по 13.11.2015 для монтажа электроборудования с подписью, выполненной от имен руководителя организации генерального директора ФИО1, а также работника, на 1 листе.

1.4 Служебное задание № 11-10 КМ от 10.11.2015, согласно которому водитель – экспедитор ФИО50 отправляется в командировку по адресу: г. Краснодар, пос. Дружелюбный (ООО «Эста Констракшен» сроком на 4 календарных дня с 10.11.2015 по 13.11.2015 для доставки грузового подъемника с подписью, выполненной от имен руководителя организации генерального директора ФИО1, а также работника, на 1 листе.

1.5 Служебное задание № 11-09 КМ от 09.11.2015, согласно которому электрогазосварщик ФИО13 отправляется в командировку в г. Краснодар, пос. Дружелюбный сроком на 22 календарных дня с 09.11.2015 по 30.11.2015 для монтажа грузового подъемника. Указанный документ имеет подпись, выполненную от имени руководителя организации генерального директора ФИО1, а также подпись, выполненную от имени работника на 1 листе. 

1.6 Служебное задание № 11-03 КМ от 03.11.2015, согласно которому водитель-экспедитор ФИО50 отправляется в командировку в 

<

...> (ООО «Прайм-Лифт-Юг» сроком на 4 календарных дня с 03.11.2015 по 06.11.2015 для доставки грузового подъемника. Указанный документ имеет подпись, выполненную от имени руководителя организации генерального директора ФИО1, а также подпись, выполненную от имени работника на 1 листе. 

1.7 Служебное задание № 10-22- КМ от 22.10.2015, согласно которому мастер монтажного эксплуатационного участка ФИО53 отправляется в командировку по адресу: 115573 

<

...> эт. 1 пом. 144, кв. 1 (ООО «Премьер Лифт») сроком на 2 календарных дня с 22.10.2015 по 23.10.2015для монтажа грузового подъемника с подписью, выполненной от имен руководителя организации генерального директора ФИО1, а также работника, на 1 листе.

1.8 Служебное задание № 10-13- КМ от 13.10.2015, согласно которому водитель-экспедитор отправляется в командировку по адресу: 

<

...> (ООО «Прайм-Лифт-Юг» сроком на 6 календарных дня с 13.10.2015 по 18.10.2015 для доставки грузового подъемника с подписью, выполненной от имен руководителя организации генерального директора ФИО1, а также работника, на 1 листе.

1.9 Служебное задание № 10-03-КМ от 03.10.2015, согласно которому мастер участка ФИО54 отправляется в командировку по адресу: 115573 

<

...> эт. 1 пом. 144 (ООО «Премьер Лифт»), кв. 1 сроком на 11 календарных дней с 03.10.2015 по 13.10.2015 для монтажа грузового подъемника с подписью, выполненной от имен руководителя организации генерального директора ФИО1, а также работника, на 1 листе.

1.10 Служебное задание № 09-30-КМ от 30.09.2015, согласно которому мастер монтажного эксплуатационного участка ФИО53 отправляется в командировку по адресу: 115573 

<

...> эт. 1 пом. 144, кв. 1 сроком на 5 календарных дней с 30.09.2015 по 04.10.2015 для монтажа грузового подъемника с подписью, выполненной от имен руководителя организации генерального директора ФИО1, а также работника, на 1 листе.

1.11 Служебное задание № 09-22/4-КМ от 22.09.2015, согласно которому инженер-электрик ФИО52 отправляется в командировку по адресу: г. Краснодар, пос. Дружелюбный (ООО «Эста Констракшен») сроком на 27 календарных дней с 22.09.2015 по 18.10.2015 для монтажа электрооборудования с подписью, выполненной от имен руководителя организации генерального директора ФИО1, а также работника, на 1 листе.

1.12 Служебное задание № 09-22/3-КМ от 22.09.2015, согласно которому главный энергетик ФИО18 отправляется в командировку по адресу: : г. Краснодар, пос. Дружелюбный (ООО «Эста Констракшен») сроком на 27 календарных дней для монтажа электрооборудования с 22.09.2015 по 18.10.2015 с подписью, выполненной от имен руководителя организации генерального директора ФИО1, а также работника, на 1 листе.

1.13 Служебное задание № 09-22/2-КМ от 22.09.2015, согласно которому главный электрогазосварщик ФИО55 отправляется в командировку по адресу: : г. Краснодар, пос. Дружелюбный (ООО «Эста Констракшен») сроком на 24 календарных дня с 22.09.2015 по 15.10.2015 для монтажа электроборудования с подписью, выполненной от имен руководителя организации генерального директора ФИО1 и указанием, что работника с приказом ознакомить не представилось возможным в связи с его отсутствием на рабочем месте.

1.14 Служебное задание № 09-22/1-КМ от 22.09.2015, согласно которому электрогазосварщик ФИО56 отправляется в командировку по адресу: г. Краснодар, пос. Дружелюбный (ООО «Эста Констракшен») сроком на 24 календарных дня с 22.09.2015 по 15.10.2015 для монтажа электрооборудования с подписью, выполненной от имен руководителя организации генерального директора ФИО1 и указанием, что работника с приказом ознакомить не представилось возможным в связи с его отсутствием на рабочем месте.

1.15 Служебное задание № 09-22/1-КМ от 22.09.2015, согласно которому электрогазосварщик ФИО57 отправляется в командировку по адресу: г. Краснодар, пос. Дружелюбный (ООО «Эста Констракшен») сроком на 24 календарных дня с 22.09.2015 по 15.10.2015 для монтажа грузового подъемника с подписью, выполненной от имен руководителя организации генерального директора ФИО1 и подписью работника, на 1 листе.

1.16 Служебное задание № 09-16-КМ от 16.09.2015, согласно которому мастер ФИО54 отправляется в командировку по адресу: 115573 

<

...> эт. 1 пом. 144, кв. 1 (ООО «Премьер Лифт») сроком на 3 календарных дня с 16.09.2015 по 18.09.2015 для монтажа грузового подъемника с подписью, выполненной от имен руководителя организации генерального директора ФИО1, а также работника, на 1 листе.

1.17 Служебное задание № 09-15/1 КМ от 15.09.2015, согласно которому инженер-электрик ФИО52 отправляется в командировку по адресу: 115573 

<

...> эт. 1 пом. 144, кв. 1 (ООО «Премьер Лифт») сроком на 3 календарных дня для монтажа электрооборудования с 15.10.2015 по 17.10.2015 с подписью, выполненной от имен руководителя организации генерального директора ФИО1, а также работника, на 1 листе.

1.18 Служебное задание № 09-1- КМ от 15.09.2015, согласно которому водитель-экспедитор ФИО50 отправляется в командировку в 

<

...> (ООО «Прайм-Лифт-Юг» сроком на 3 календарных дня для доставки грузового подъемника с 15.09.2015 по 17.09.2015 для доставки грузового подъемника. Указанный документ имеет подпись, выполненную от имени руководителя организации генерального директора ФИО1, а также подпись, выполненную от имени работника на 1 листе. 

1.19 Служебное задание № 09-14-КМ от 14.09.2015, согласно которому мастер монтажного эксплуатационного участка ФИО53 отправляется в командировку в 

<

...> (ООО «Эста Констракшен») сроком на 3 календарных дня для монтажа грузового подъемника с 14.09.2015 по 16.09.2015. Указанный документ имеет подпись, выполненную от имени руководителя организации генерального директора ФИО1, а также подпись, выполненную от имени работника на 1 листе. 

1.20 Служебное задание № 09-08-КМ от 08.09.2015, согласно которому электрогазосварщик ФИО51 отправляется в командировку по адресу: г. Краснодар, пос. Дружелюбный (ООО «Эста Констракшен») сроком на 19 календарных дней с 08.09.2015 по 26.09.2015 для монтажа грузового подъемника с подписью, выполненной от имен руководителя организации генерального директора ФИО1 и подписью работника, на 1 листе.

1.21 Служебное задание № 09-03-КМ от 03.09.2015, согласно которому мастер монтажного эксплуатационного участка ФИО53 отправляется в командировку в 

<

...> (ООО «Эста Констракшен») сроком на 6 календарных дней для монтажа грузового подъемника с 03.09.2015 по 09.09.2015. Указанный документ имеет подпись, выполненную от имени руководителя организации генерального директора ФИО1, а также подпись, выполненную от имени работника на 1 листе. 

1.22 Служебное задание № 08-31/2-КМ от 31.08.2015, согласно которому мастер электрогазосварщик ФИО51 отправляется в командировку 

<

...>, эт. 1 пом. 144, к. 1 (ООО «Премьер Лифт») сроком на 2 календарных дня для монтажа грузового подъемника с 31.08.2015 по 01.09.2015 для доставки грузового подъемника. Указанный документ имеет подпись, выполненную от имени руководителя организации генерального директора ФИО1, а также подпись, выполненную от имени работника на 1 листе. 

1.23 Служебное задание № 08-31-КМ от 31.08.2015, согласно которому мастер монтажного участка ФИО54 отправляется в командировку в 

<

...>, эт. 1 пом. 144, к. 1 (ООО «Премьер Лифт») сроком на 3 календарных дня для монтажа грузового подъемника с 31.08.2015 по 02.09.2015 для монтажа грузового подъемника. Указанный документ имеет подпись, выполненную от имени руководителя организации генерального директора ФИО1, а также подпись, выполненную от имени работника на 1 листе. 

1.24 Служебное задание № 08-25-КМ от 25.08.2015, согласно которому мастер монтажного участка ФИО54 отправляется в командировку в 

<

...>, эт. 1 пом. 144, к. 1 (ООО «Премьер Лифт») сроком на 2 календарных дня для монтажа грузового подъемника с 25.08.2015 по 26.08.2015 для монтажа грузового подъемника. Указанный документ имеет подпись, выполненную от имени руководителя организации генерального директора ФИО1, а также подпись, выполненную от имени работника на 1 листе. 

1.25 Служебное задание № 07-21/1-КМ от 21.07.2015, согласно которому инженер ФИО58 отправляется в командировку в г. Краснодар, пос. Дружелюбный (ООО «Эста Констракшен») сроком на 2 календарных дня для переговоров с 21.07.2015 по 22.07.2015 для монтажа грузового подъемника. Указанный документ имеет подпись, выполненную от имени руководителя организации генерального директора ФИО1, а также подпись, выполненную от имени работника на 1 листе. 

1.26 Служебное задание № 07-21-КМ от 21.07.2015, согласно которому заместитель генерального директора ФИО17 отправляется в командировку в г. Краснодар, пос. Дружелюбный (ООО «Эста Констракшен») сроком на 2 календарных дня для монтажа грузового подъемника с 21.07.2015 по 22.07.2015 для монтажа грузового подъемника. Указанный документ имеет подпись, выполненную от имени руководителя организации генерального директора ФИО1, а также подпись, выполненную от имени работника на 1 листе. 

1.27 Служебное задание № 04-13- КМ от 13.04.2015, согласно которому водитель-экспедитор ФИО50 отправляется в командировку в 

<

...> (ООО «Прайм-Лифт-Юг» сроком на 3 календарных дня для доставки грузового подъемника с 13.04.2015 по 15.04.2015 для доставки грузового подъемника. Указанный документ имеет подпись, выполненную от имени руководителя организации генерального директора ФИО1, а также подпись, выполненную от имени работника на 1 листе. 

1.28 Приказ от 07.11.2013 о направлении в командировку в г. Воронеж с 08.11.2013 по 11.11.2013 электрогазосварщика ФИО10, монтажника ФИО11

1.29 Приказ от 23.08.2013 о направлении в командировку в г. Москва с 26.08.2013 по 29.28.2013 электрогазосварщика ФИО10, монтажника ФИО11

Подшивка документов № 4, которая содержит, в том числе, документы, представленные банками в отношении ООО «Стройметпром», ФИО27, ООО «Анабель», ООО «Ритм».

Подшивка документов № 5, которая состоит из повесток о вызове на допрос, нпоручения № 11-07/1602 о допросе свидетеля ФИО59, доверенности, выданной ФИО1 ФИО60, ФИО61, протоколов допросов свидетелей, произведенных старшим налоговым инспектором МИФНС России № 11 по Тульской области ФИО6

Подшивка документов № 6 содержит, в том числе, договора и дополнительные соглашения к ним между ООО «Строй-контакт» и ООО «Магистраль Строй».

Подшивка документов № 7, которая содержит, в том числе, книги покупок ООО «Юлия», счета-фактуры, выставленные ООО «Строй-контакт» в адрес ООО «Юлия», товарные накладные, акты оказанных услуг, договора между ООО «Юлия» и ООО «Строй-контакт».

Подшивка документов № 8, которая содержит, в том числе, товарную накладную, договор между ООО «Строй-контакт» и ИП ФИО62, счет-фактуру, выставленную ООО «Строй-контакт» в адрес ИП ФИО62

Подшивка документов № 9, которая содержит, в том числе, сертификаты соответствия, свидетельства о допуске к определенному виду работ, разрешение на применение оборудования, представленные ООО «Сомово-Мебель» в ответ на требования налогового органа; договора, товарные накладные, акты оказанных услуг, акты сверок ежду ООО «Сомово-Мебель» и ООО «Строй-контакт»; счета-фактуры, выставленные ООО «Строй-контакт» в адрес ООО «Сомово-мебель»; выписку из книги покупок ООО «Сомово-Мебель».

Подшивка документов № 10, которая содержит, в том числе, счета-фактуры, выставленные ООО «Строй-контакт» в адрес ООО «Симплекс», договора, акты выполненных работ, товарные накладные между ООО «Сиплекс» и ООО «Строй-контакт».

Подшивка документов № 11, которая содержит, в том числе, договора, дополнительные соглашения к ним, протокол разногласий между ООО ЛПЦ «Титан» и ООО «Строй-контакт», товарные накладные, товарно-транспортные накладные, акты выполненных работ между ООО ЛПЦ «Титан» и ООО «Строй-контакт». Кроме этого, указанная подшивка документов содержит:

- Путевой лист легкового автомобиля, выданный ФИО18 на 29-31 мая 2013 года, с подписями, выполненными от имени водителя и механика, а также оттиском печати ООО «Строй-контакт», на оборотной стороне имеются пункты мест отправлении и назначения: Тула-Самара, Самара-Самара, Самара –Тула и пройденным расстоянием;

- Путевой лист легкового автомобиля, выданный ФИО18 на 08-10 мая 2013 года, с подписями, выполненными от имени водителя и механика, а также оттиском печати ООО «Строй-контакт» и указанием мест отправления и мест назначения: Тула-Самара, Самара-Самара, Самара-Тула, и пройденным расстоянием;

- Путевой лист легкового автомобиля, выданный ФИО18 на 17.07.2017, с подписями, выполненными от имени водителя и механика, а также оттиском печати ООО «Строй-контакт», на оборотной стороне имеются пункты мест отправлении и назначения: Тула-Самара, и пройденным расстоянием;

- Путевой лист легкового автомобиля, выданный ФИО18 на 11.09.2013, выданный ФИО18 на 11.09.2013, с подписями, выполненными от имени водителя и механика, а также оттиском печати ООО «Строй-контакт», на оборотной стороне имеются пункты мест отправлении и назначения: Тула-Самара, и пройденным расстоянием;

- Путевой лист легкового автомобиля, выданный ФИО18 на 28.11.2013, выданный ФИО18 на 11.09.2013, с подписями, выполненными от имени водителя и механика, а также оттиском печати ООО «Строй-контакт», на оборотной стороне имеются пункты мест отправлении и назначения: Тула-Самара, и пройденным расстоянием.

Подшивка документов № 12, которая содержит, в том числе, договор между ООО «Бизнес Стандарт» и ООО «Строй-контакт», акт ввода подъемника в эксплуатацию, акт обследования грузового подъемника, акт выполненных работ, товарную накладную между ООО «Бизнес Стандарт» и ООО «Строй-контакт», счет-фактуру, выставленную от имени ООО «Бизнес Стандарт» в адрес ООО «Строй контакт». Кроме этого, указанная подшивка документов содержит путевой лист легкового автомобиля № 7104 серии 590491, выданный ФИО18, имеющий подпись водитель и механика, оттиск печати ООО «Строй-контакт».

Подшивка документов № 13, которая содержит, в том числе, договора, заключенные между ФГУП «Центр управления федеральной собственностью» и ООО «Строй-контакт», счета-фактуры, выставленные ФГУП «Центр управления федеральной собственностью» в адрес ООО «Строй-контакт», акты оказанных услуг, товарные накладные между указанными организациями.

Подшивка документов № 14, которая содержит, в том числе, выписку из ЕГРЮЛ в отношении ЗАО «Хабаровская компания «Союзлифтмонтаж», книги покупок ЗАО «Хабаровская компания «Союзлифтмонтаж», договора, заключенные между ООО «Строй-контакт» и ЗАО «Хабаровская компания «Союзлифтмонтаж», товарные накладные, транспортные накладные, акты оказанных услуг между ООО «Строй-контакт» и ЗАО «Хабаровская компания «Союзлифтмонтаж», счета-фактуры, выставленные ООО «Строй-контакт» в адрес ЗАО «Хабаровская компания «Союзлифтмонтаж».

Подшивка документов № 15, которая содержит, в том числе, договор, заключенный между ООО «Строй Стиль Сервис» и ООО «Строй-контакт», товарную накладную, ведомость приема груза, калькуляцию затрат на грузовой подъемник, а также счет-фактуру, выставленную ООО «Строй-контакт» в адрес ООО «Строй Стиль Сервис».

Подшивка документов № 16, которая содержит книгу продаж ООО «Строй-контакт» за период с 01.01.2015 по 31.12.2015.

Подшивка документов № 17, которая содержит книгу продаж ООО «Строй-контакт» за период с 01.01.2013 по 31.12.2013, на сумму 110 113 670,20.

Подшивка документов № 18, которая содержит книгу продаж ООО «Строй-контакт» за период с 01.01.2014 по 31.12.2014, на сумму 99 730 310,95.

Подшивка документов № 19, которая содержит книгу покупок ООО «Строй-контакт» за период с 01.01.2013 по 31.12.2013, на сумму 98 945 683,86, в т.ч. НДС 18 % - 15 081 057,20.

Подшивка документов № 20, которая содержит книгу покупок ООО «Строй-контакт» за период с 01.01.2014 по 31.12.2014, на сумму 93 677 910,77, в т.ч. НДС 18 % - 14 197 668,52.

Подшивка документов № 21, которая содержит книгу покупок ООО «Строй-контакт» за период с 01.01.2015 по 31.12.2015, на сумму 15 723 334,88 рублей.

Подшивка документов № 22, состоящая из следующих документов:

1.1 Акт от 30.12.2014 № 01048-3, согласно которому ООО «Анабель» ООО «Строй-контакт» составили настоящий акт о том, что ООО «Строй-контакт» со стороны ООО «Анабель» были оказаны услуги в виде комплекса мер обеспечивающих защиту г/п оборудования, стоимостью 311 520,00 рублей, в т.ч. НДС 18 % - 47 520,00 рублей..

1.2 Счет-фактура от 30.12.2014 № 001048-3, согласно которой ООО «Строй-контакт») приобрело у ООО «Анабель» услугу в виде комплекса мер обеспечивающих защиту г/п оборудования, стоимостью 311 520,00 рублей, в т.ч. НДС 18 % - 47 520,00 рублей.

1.3 Акт от 21.11.2014 № 01020-1, согласно которому ООО «Анабель» ООО «Строй-контакт» составили настоящий акт о том, что ООО «Строй-контакт» со стороны ООО «Анабель» были оказаны услуги в виде комплекса мер обеспечивающих защиту г/п оборудования, стоимостью 150 100,00 рублей, в т.ч. НДС 18 % - 22 896,61 рублей.

1.4 Счет-фактура от 21.11.2014 № 001020-1, согласно которой ООО «Строй-контакт» приобрело у ООО «Анабель» услугу в виде комплекса мер обеспечивающих защиту г/п оборудования, стоимостью 150 100,00 рублей, в т.ч. НДС 18 % - 22 896,61 рублей.

1.5 Акт от 30.10.2014 № 00960-4, согласно которому ООО «Анабель» ООО «Строй-контакт» составили настоящий акт о том, что ООО «Строй-контакт» со стороны ООО «Анабель» были оказаны услуги в виде комплекса мер обеспечивающих защиту г/п оборудования, стоимостью 214 800,00 рублей, в т.ч. НДС 18 % - 32 766,10 рублей.

1.6 Счет-фактура от 30.10.2014 № 000960-4, согласно которой ООО «Строй-контакт» приобрело у ООО «Анабель» услугу в виде комплекса мер обеспечивающих защиту г/п оборудования, стоимостью 214 800,00 рублей, в т.ч. НДС 18 % - 32 766,10 рублей.

1.7 Акт от 20.10.2014 № 00944-8, согласно которому ООО «Анабель» ООО «Строй-контакт» составили настоящий акт о том, что ООО «Строй-контакт» со стороны ООО «Анабель» были оказаны услуги в виде комплекса мер обеспечивающих защиту г/п оборудования, стоимостью 206 770,00 рублей, в т.ч. НДС 18 % - 31 541,19 рублей.

1.8 Счет-фактура от 20.10.2014 № 000944-8, согласно которой ООО «Строй-контакт» приобрело у ООО «Анабель» услугу в виде комплекса мер обеспечивающих защиту г/п оборудования, стоимостью 206 770,00 рублей, в т.ч. НДС 18 % - 31 541,19 рублей.

1.9 Акт от 30.09.2014 № 00915-2, согласно которому ООО «Анабель» ООО «Строй-контакт» составили настоящий акт о том, что ООО «Строй-контакт» со стороны ООО «Анабель» были оказаны услуги в виде комплекса мер, обеспечивающих защиту г/п оборудования, стоимостью 450 288,00 рублей, в т.ч. НДС 18 % - 68 688,00 рублей.

1.10 Счет-фактура от 30.09.2014 № 000915-2, согласно которой ООО «Строй-контакт» приобрело у ООО «Анабель» услугу в виде комплекса мер обеспечивающих защиту г/п оборудования, стоимостью 450 288,00 рублей, в т.ч. НДС 18 % - 68 688,00 рублей.

1.11 Акт от 02.09.2014 № 00860-4, согласно которому ООО «Анабель» ООО «Строй-контакт» составили настоящий акт о том, что ООО «Строй-контакт» со стороны ООО «Анабель» были оказаны услуги в виде комплекса мер, обеспечивающих защиту г/п оборудования, стоимостью 250 000,00 рублей, в т.ч. НДС 18 % - 38 135,60 рублей.

1.12 Счет-фактура от 02.09.2014 № 000860-4, согласно которой ООО «Строй-контакт» приобрело у ООО «Анабель» услугу в виде комплекса мер обеспечивающих защиту г/п оборудования, стоимостью 250 000,00 рублей, в т.ч. НДС 18 % - 38 135,60 рублей.

1.13 Акт от 05.08.2014 № 00857-5, согласно которому ООО «Анабель» ООО «Строй-контакт» составили настоящий акт о том, что ООО «Строй-контакт» со стороны ООО «Анабель» были оказаны услуги в виде комплекса мер, обеспечивающих защиту г/п оборудования, стоимостью 450 000,00 рублей, в т.ч. НДС 18 % - 68 644,07 рублей.

1.14 Счет-фактура от 05.08.2014 № 000857-5, согласно которой ООО «Строй-контакт» приобрело у ООО «Анабель» услугу в виде комплекса мер обеспечивающих защиту г/п оборудования, стоимостью 450 000,00 рублей, в т.ч. НДС 18 % - 68 644,07 рублей.

1.15 Акт от 16.07.2014 № 00732-5, согласно которому ООО «Анабель» ООО «Строй-контакт» составили настоящий акт о том, что ООО «Строй-контакт» со стороны ООО «Анабель» были оказаны услуги в виде комплекса мер, обеспечивающих защиту г/п оборудования, стоимостью 312 500,00 рублей, в т.ч. НДС 18 % - 47 669,50 рублей.

1.16 Счет-фактура от 16.07.2014 № 000732-5, согласно которой ООО «Строй-контакт» приобрело у ООО «Анабель» услугу в виде комплекса мер обеспечивающих защиту г/п оборудования, стоимостью 312 500,00 рублей, в т.ч. НДС 18 % - 47 669,50 рублей.

1.17 Акт от 16.07.2014 № 00732-5, согласно которому ООО «Анабель» ООО «Строй-контакт» составили настоящий акт о том, что ООО «Строй-контакт» со стороны ООО «Анабель» были оказаны услуги в виде комплекса мер обеспечивающих защиту г/п оборудования, стоимостью 312 500,00 рублей, в т.ч. НДС 18 % - 47 669,50 рублей.

1.18 Акт от 26.06.2014 № 00625-4, согласно которому ООО «Анабель» ООО «Строй-контакт» составили настоящий акт о том, что ООО «Строй-контакт» со стороны ООО «Анабель» были оказаны услуги в виде комплекса мер обеспечивающих защиту г/п оборудования, стоимостью 625 000,00 рублей, в т.ч. НДС 18 % - 95 338,98 рублей.

1.19 Счет-фактура от 26.06.2014 № 000712-6, согласно которой ООО «Строй-контакт» приобрело у ООО «Анабель» услугу в виде комплекса мер обеспечивающих защиту г/п оборудования, стоимостью 625 000,00 рублей, в т.ч. НДС 18 % - 95 338,98 рублей.

1.20 Акт от 27.05.2014 № 00510-3, согласно которому ООО «Анабель» ООО «Строй-контакт» составили настоящий акт о том, что ООО «Строй-контакт» со стороны ООО «Анабель» были оказаны услуги в виде монтажа и пусконаладки г/п оборудования, стоимостью 150 000,00 рублей, в т.ч. НДС 18 % - 22 881,36 рублей.

1.21 Счет-фактура от 27.05.2014 № 00010-3, согласно которой ООО «Строй-контакт» приобрело у ООО «Анабель» услугу в виде монтажа и пусконаладки г/п оборудования, стоимостью 150 000,00 рублей, в т.ч. НДС 18 % - 22 881,36 рублей, имеющая подписи.

1.22 Акт от 19.05.2014 № 000712-5, согласно которому ООО «Анабель» ООО «Строй-контакт» составили настоящий акт о том, что ООО «Строй-контакт» со стороны ООО «Анабель» были оказаны услуги в виде монтажа и пусконаладки г/п оборудования, стоимостью 1 641 306,84 рублей, в т.ч. НДС 18 % - 250 368,84 рублей.

1.23 Счет-фактура от 19.05.2014 № 000712-5, согласно которой ООО «Строй-контакт» приобрело у ООО «Анабель» услугу в виде монтажа и пусконаладки г/п оборудования, стоимостью 1 641 306,84 рублей, в т.ч. НДС 18 % - 250 368,84 рублей.

1.24 Акт от 28.04.2014 № 000712-4, согласно которому ООО «Анабель» ООО «Строй-контакт» составили настоящий акт о том, что ООО «Строй-контакт» со стороны ООО «Анабель» были оказаны услуги в виде монтажа и пусконаладки г/п оборудования, стоимостью 150 000,00 рублей, в т.ч. НДС 18 % - 22 881,36 рублей.

1.25 Счет-фактура от 28.04.2014 № 000712-4, согласно которой ООО «Строй-контакт» приобрело у ООО «Анабель» услугу в виде комплекса мер обеспечивающих защиту г/п оборудования, стоимостью 150 000,00 рублей, в т.ч. НДС 18 % - 22 881,36 рублей.

1.26 Акт от 31.03.2014 № 000573-3, согласно которому ООО «Анабель» ООО «Строй-контакт» составили настоящий акт о том, что ООО «Строй-контакт» со стороны ООО «Анабель» были оказаны услуги в виде комплекса мер, обеспечивающих защиту г/п оборудования, стоимостью 500 000,00 рублей, в т.ч. НДС 18 % - 76 271,19 рублей.

1.27 Счет-фактура от 31.03.2014 № 000573-3, согласно которой ООО «Строй-контакт» приобрело у ООО «Анабель» услугу в виде комплекса мер обеспечивающих защиту г/п оборудования, стоимостью 500 000,00 рублей, в т.ч. НДС 18 % - 76 271,19 рублей.

1.28 Акт от 21.03.2014 № 000405-2, согласно которому ООО «Анабель» ООО «Строй-контакт» составили настоящий акт о том, что ООО «Строй-контакт» со стороны ООО «Анабель» были оказаны услуги в виде комплекса мер, обеспечивающих защиту г/п оборудования, стоимостью 284 616,00 рублей, в т.ч. НДС 18 % - 43 416,00 рублей.

1.29 Счет-фактура от 21.03.2014 № 000405-3, согласно которой ООО «Строй-контакт» приобрело у ООО «Анабель» услугу в виде комплекса мер обеспечивающих защиту г/п оборудования, стоимостью 284 616,00 рублей, в т.ч. НДС 18 % - 43 416,00 рублей.

1.30 Акт от 11.03.2014 № 000365-1, согласно которому ООО «Анабель» ООО «Строй-контакт» составили настоящий акт о том, что ООО «Строй-контакт» со стороны ООО «Анабель» были оказаны услуги в виде комплекса мер, обеспечивающих защиту г/п оборудования, стоимостью 650 000,00 рублей, в т.ч. НДС 18 % - 99 152,54 рублей.

1.31 Счет-фактура от 11.03.2014 № 000315-2, согласно которой ООО «Строй-контакт» приобрело у ООО «Анабель» услугу в виде комплекса мер обеспечивающих защиту г/п оборудования, стоимостью 650 000,00 рублей, в т.ч. НДС 18 % - 99 152,54 рублей.

1.32 Акт от 05.03.2014 № 000315-1, согласно которому ООО «Анабель» ООО «Строй-контакт» составили настоящий акт о том, что ООО «Строй-контакт» со стороны ООО «Анабель» были оказаны услуги в виде комплекса мер, обеспечивающих защиту г/п оборудования, стоимостью 400 000,00 рублей, в т.ч. НДС 18 % - 61 016,95 рублей.

1.33 Счет-фактура от 05.03.2014 № 000315-1, согласно которой ООО «Строй-контакт» приобрело у ООО «Анабель» услугу в виде комплекса мер обеспечивающих защиту г/п оборудования, стоимостью 400 000,00 рублей, в т.ч. НДС 18 % - 61 016,95 рублей.

1.34 Акт от 11.02.2014 № 000093-2, согласно которому ООО «Анабель» ООО «Строй-контакт» составили настоящий акт о том, что ООО «Строй-контакт» со стороны ООО «Анабель» были оказаны услуги в виде монтажа и пусконаладки г/п оборудования, стоимостью 360 000,00 рублей, в т.ч. НДС 18 % - 54 915,26 рублей.

1.35 Акт от 27.01.2014 № 000023-1, согласно которому ООО «Анабель» ООО «Строй-контакт» составили настоящий акт о том, что ООО «Строй-контакт» со стороны ООО «Анабель» были оказаны услуги в виде комплекса мер, обеспечивающих защиту г/п оборудования, стоимостью 200 000,00 рублей, в т.ч. НДС 18 % - 30 508,48 рублей.

1.36 Счет-фактура от 27.01.2014 № 000023-1, согласно которой ООО «Строй-контакт» приобрело у ООО «Анабель» услугу в виде комплекса мер обеспечивающих защиту г/п оборудования, стоимостью 200 000,00 рублей, в т.ч. НДС 18 % - 30 508,48 рублей.

1.37 Акт от 31.12.2013 № 0000611, согласно которому ООО «Анабель» ООО «Строй-контакт» составили настоящий акт о том, что ООО «Строй-контакт» со стороны ООО «Анабель» были оказаны услуги в виде комплекса мер, обеспечивающих защиту г/п оборудования, стоимостью 480 600,00 рублей, в т.ч. НДС 18 % - 73 311,86 рублей.

1.38 Счет-фактура от 31.12.2013 № 00000502, согласно которой ООО «Строй-контакт» приобрело у ООО «Анабель» услугу в виде комплекса мер обеспечивающих защиту г/п оборудования, стоимостью 480 600,00 рублей, в т.ч. НДС 18 % - 73 311,86 рублей.

1.39 Акт от 28.11.2013 № 0000501, согласно которому ООО «Анабель» ООО «Строй-контакт» составили настоящий акт о том, что ООО «Строй-контакт» со стороны ООО «Анабель» были оказаны услуги в виде монтажа и пусконаладки г/п оборудования, стоимостью 753 435,00 рублей, в т.ч. НДС 18 % - 114 930,76 рублей.

1.40 Счет-фактура от 28.11.2013 № 00000501, согласно которой ООО «Строй-контакт» приобрело у ООО «Анабель» услугу в виде монтажа и пусконаладки г/п оборудования, стоимостью 753 435,00 рублей, в т.ч. НДС 18 % - 114 930,76 рублей.

1.41 Акт от 25.11.2013 № 0000498, согласно которому ООО «Анабель» ООО «Строй-контакт» составили настоящий акт о том, что ООО «Строй-контакт» со стороны ООО «Анабель» были оказаны услуги в виде монтажа и пусконаладки г/п оборудования, стоимостью 170 000,00 рублей, в т.ч. НДС 18 % - 25 932,20 рублей.

1.42 Счет-фактура от 25.11.2013 № 00000498, согласно которой ООО «Строй-контакт» приобрело у ООО «Анабель» услугу в виде монтажа и пусконаладки г/п оборудования, стоимостью 170 000,00 рублей, в т.ч. НДС 18 % - 25 932,20 рублей.

1.43 Акт от 25.11.2013 № 0000500, согласно которому ООО «Анабель» ООО «Строй-контакт» составили настоящий акт о том, что ООО «Строй-контакт» со стороны ООО «Анабель» были оказаны услуги в виде монтажа и пусконаладки г/п оборудования, стоимостью 343 000,00 рублей, в т.ч. НДС 18 % - 52 322,03 рублей.

1.44 Счет-фактура от 25.11.2013 № 00000500, согласно которой ООО «Строй-контакт» приобрело у ООО «Анабель» услугу в виде монтажа и пусконаладки г/п оборудования, стоимостью 343 000,00 рублей, в т.ч. НДС 18 % - 52 322,00 рублей.

1.45 Акт от 27.09.2013 № 0000293, согласно которому ООО «Анабель» ООО «Строй-контакт» составили настоящий акт о том, что ООО «Строй-контакт» со стороны ООО «Анабель» были оказаны услуги в виде монтажа и пусконаладки г/п оборудования, стоимостью 195 000,00 рублей, в т.ч. НДС 18 % - 29 745,76 рублей.

1.46 Счет-фактура от 27.09.2013 № 00000293, согласно которой ООО «Строй-контакт» приобрело у ООО «Анабель» услугу в виде монтажа и пусконаладки г/п оборудования, стоимостью 195 000,00 рублей, в т.ч. НДС 18 % - 29 745,76 рублей.

1.47 Акт от 09.09.2013 № 0000250, согласно которому ООО «Анабель» ООО «Строй-контакт» составили настоящий акт о том, что ООО «Строй-контакт» со стороны ООО «Анабель» были оказаны услуги в виде монтажа и пусконаладки г/п оборудования, стоимостью 448 000,00 рублей, в т.ч. НДС 18 % - 68 338,98 рублей.

1.48 Счет-фактура от 09.09.2013 № 00000316, согласно которой ООО «Строй-контакт» приобрело у ООО «Анабель» услугу в виде монтажа и пусконаладки г/п оборудования, стоимостью 448 000,00 рублей, в т.ч. НДС 18 % - 68 338,98 рублей.

1.49 Акт от 12.08.2013 № 0000315, согласно которому ООО «Анабель» ООО «Строй-контакт» составили настоящий акт о том, что ООО «Строй-контакт» со стороны ООО «Анабель» были оказаны услуги в виде монтажа и пусконаладки г/п оборудования, стоимостью 452 249,87 рублей, в т.ч. НДС 18 % - 68 987,27 рублей.

1.50 Счет-фактура от 12.08.2013 № 00000315, согласно которой ООО «Строй-контакт» приобрело у ООО «Анабель» услугу в виде монтажа и пусконаладки г/п оборудования, стоимостью 452 249,87 рублей, в т.ч. НДС 18 % - 68 987,27 рублей.

1.51 Акт от 26.07.2013 № 00000247, согласно которому ООО «Анабель» ООО «Строй-контакт» составили настоящий акт о том, что ООО «Строй-контакт» со стороны ООО «Анабель» были оказаны услуги в виде комплекса мер, обеспечивающих защиту г/п оборудования, стоимостью 624 900,00 рублей, в т.ч. НДС 18 % - 95 323,72 рублей.

1.52 Счет-фактура от 26.07.2013 № 00000247, согласно которой ООО «Строй-контакт» приобрело у ООО «Анабель» услугу в виде монтажа и пусконаладки г/п оборудования, стоимостью 624 900,00 рублей, в т.ч. НДС 18 % - 95 323,72 рублей.

1.53 Акт от 25.07.2013 № 00000248, согласно которому ООО «Анабель» ООО «Строй-контакт» составили настоящий акт о том, что ООО «Строй-контакт» со стороны ООО «Анабель» были оказаны услуги в виде комплекса мер, обеспечивающих защиту г/п оборудования, стоимостью 603 000,00 рублей, в т.ч. НДС 18 % - 91 983,04 рублей.

1.54 Счет-фактура от 25.07.2013 № 00000248, согласно которой ООО «Строй-контакт» приобрело у ООО «Анабель» услугу в виде монтажа и пусконаладки г/п оборудования, стоимостью 603 000,00 рублей, в т.ч. НДС 18 % - 91 983,04 рублей.

Подшивка документов № 23, состоящая из следующих документов:

1.1 Договор подряда от 24.03.2014 № 2014-03-24, заключенный между генеральным директором ООО «Строй-контакт» ФИО1 (Заказчик) и генеральным директором ООО «Анабель» ФИО27 (Подрядчик), предметом которого является работы по монтажу и пусконаладке грузовых подъемников Ск-ПШ-4000-4,50 в количестве восьми единиц и Ск-ПШ-500-4,50 в количестве двух единиц на объекте по адресу: Московская область, Мытищинский р-н, ш. Осташковское, владение 1 Б, стоимость договора – 1 641 306,84 рублей, в т.ч. НДС 18% - 250 368,84 рублей.

1.2 Договор подряда от 10.02.2014 № 12-02-14, заключенный между генеральным директором ООО «Строй-контакт» ФИО1 (Заказчик) и генеральным директором ООО «Анабель» ФИО27 (Подрядчик), предметом которого является работы по монтажу и пусконаладке грузовых подъемников Ск-ПШ-1000-3,60-1 в количестве одной единицы и Ск-ПШ-1000-3,60-2 в количестве одной единицы на объекте по адресу: г. Хабаровск, Гоголя 43; Грузовой подъемник Ск-ПШ-1000-3,70 в количестве одной единицы по адресу: 

<

...>, стоимость договора – 360 000,00 рублей, в т.ч. НДС 18 % - 54 915,26 рублей.

1.3 Договор подряда от 18.11.2013 № 2013-11-18, заключенный между генеральным директором ООО «Строй-контакт» ФИО1 (Заказчик) и генеральным директором ООО «Анабель» ФИО27 (Подрядчик), предметом которого является работы по монтажу и пусконаладке грузовых подъемников Ск-ПШ-1000-5,10; Ск-ПШ-2000-5,10; Ск-ПШ-1000-3,75 в количестве трех единиц на объекте по адресу: 

<

...>, стоимость договора – 753 435,00 рублей, в т.ч. НДС 18 % - 119 930,76 рублей.

1.4 Договор оказания услуг от 02.12.2013 № 2013-12-02, заключенный между генеральным директором ООО «Строй-контакт» ФИО1 (Заказчик) и генеральным директором ООО «Анабель» ФИО27 (Исполнитель), предметом которого является выполнение по заданию комплекса мер, обеспечивающих защиту грузоподъемного оборудования, с приложениями.

1.5 Договор подряда от 18.11.2013 № 2013-11-18, заключенный между генеральным директором ООО «Строй-контакт» ФИО1 (Заказчик) и генеральным директором ООО «Анабель» ФИО27 (Подрядчик), предметом которого является работы по монтажу и пусконаладке грузовых подъемников Ск-ПШ-100-3,20-2; Ск-ПШ-100-3,20-2 в количестве двух единиц на объекте по адресу: 

<

...>, стоимость договора – 343 000,00 рублей, в т.ч. НДС 18 % - 52 322,03 рублей.

1.6 Договор подряда от 18.11.2013 № 2013-11-18, заключенный между генеральным директором ООО «Строй-контакт» ФИО1 (Заказчик) и генеральным директором ООО «Анабель» ФИО27 (Подрядчик), предметом которого является работы по монтажу и пусконаладке грузовых подъемников Ск-ПШ-500-3,60 в количестве одной единицы на объекте по адресу: Тюменская область, ХМАО-Югра, 

<

...> Октября 6-34, стоимость договора – 170 000,00 рублей, в т.ч. НДС 18 % - 25 932,20 рублей.

1.7 Договор подряда от 16.09.2013 № 2013-09-16, заключенный между генеральным директором ООО «Строй-контакт» ФИО1 (Заказчик) и генеральным директором ООО «Анабель» ФИО27 (Подрядчик), предметом которого является работы по монтажу и пусконаладке грузовых подъемников Ск-ПШ-1000-6,83 в количестве одной единицы на объекте по адресу: Тюменская обл., р.п. Излучинск Нижневартовского района, ул. Набережная, д. 1, стоимость договора – 195 000,00 рублей, в т.ч. НДС 18 % - 29 745,77 рублей.

1.8 Договор подряда от 04.09.2013 № 2013-09-04, заключенный между генеральным директором ООО «Строй-контакт» ФИО1 (Заказчик) и генеральным директором ООО «Анабель» ФИО27 (Подрядчик), предметом которого является работы по монтажу и пусконаладке грузовых подъемников Ск-ПШ-5000-3,53 в количестве одной единицы на объекте по адресу: 

<

...>; Ск-ПШ-300-12,00 в количестве одной единицы на объекте по адресу: 

<

...>, стоимость договора – 448 000,00 рублей, в т.ч. НДС 18 % - 68 338,98 рублей.

1.9 Договор подряда от 07.08.2013 № 2013-07-08, заключенный между генеральным директором ООО «Строй-контакт» ФИО1 (Заказчик) и генеральным директором ООО «Анабель» ФИО27 (Подрядчик), предметом которого является работы по монтажу и пусконаладке грузовых подъемников Ск-ПШ-500-3,5-1 в количестве одной единицы на объекте по адресу: г. Хабаровск, Гоголя 43; Ск-ПШ-500-3,140 в количестве одной единицы на объекте по адресу: 

<

...>, стоимость договора – 452 249,87 рублей, в т.ч. НДС 18 % - 68 987,27 рублей.

1.10 Договор подряда от 19.07.2013 № 2013-07-19, заключенный между генеральным директором ООО «Строй-контакт» ФИО1 (Заказчик) и генеральным директором ООО «Анабель» ФИО27 (Подрядчик), предметом которого является работы по монтажу и пусконаладке грузовых подъемников Ск-ПШ-1500-5,40 в количестве одной единицы на объекте по адресу: 

<

...>, стоимость договора – 603 000,00 рублей, в т.ч. НДС 18 % - 91 983,04 рублей.

Подшивка документов № 24, состоящая из следующих документов:

1.1 Акт от 23.12.2014 № 2031, согласно которому ООО «Компаньон-М» и ООО «Строй-контакт» составили настоящий акт о том, что ООО «Строй-контакт» со стороны ООО «Компаньон-М» были оказаны услуги в виде покраски грузоподъемного оборудования, стоимостью 280 000,00 рублей, в т.ч. НДС 18 % - 42 711,86 рублей.

1.2 Счет-фактура от 23.12.2014 № 002031, согласно которой ООО «Строй-контакт» приобрело у ООО «Компаньон-М» услугу в виде покраски грузоподъемного оборудования, стоимостью 280 000,00 рублей, в т.ч. НДС 18 % - 42 711,86 рублей.

1.3 Акт от 05.12.2014 № 2001, согласно которому ООО «Компаньон-М» и ООО «Строй-контакт» составили настоящий акт о том, что ООО «Строй-контакт» со стороны ООО «Компаньон-М» были оказаны услуги в виде покраски грузоподъемного оборудования, стоимостью 206 700,00 рублей, в т.ч. НДС 18 % - 31 530,51 рублей.

1.4 Счет-фактура от 05.12.2014 № 002001, согласно которой ООО «Строй-контакт» приобрело у ООО «Компаньон-М» услугу в виде покраски грузоподъемного оборудования, стоимостью 206 700,00 рублей, в т.ч. НДС 18 % - 31 530,51 рублей.

1.5 Акт от 27.11.2014 № 1061, согласно которому ООО «Компаньон-М» и ООО «Строй-контакт» составили настоящий акт о том, что ООО «Строй-контакт» со стороны ООО «Компаньон-М» были оказаны услуги в виде покраски грузоподъемного оборудования, стоимостью 211 300,00 рублей, в т.ч. НДС 18 % - 32 232,20 рублей.

1.6 Счет-фактура от 27.11.2014 № 001061, согласно которой ООО «Строй-контакт» приобрело у ООО «Компаньон-М» услугу в виде покраски грузоподъемного оборудования, стоимостью 211 300,00 рублей, в т.ч. НДС 18 % - 32 232,00 рублей.

1.7 Акт от 10.11.2014 № 1036, согласно которому ООО «Компаньон-М» и ООО «Строй-контакт» составили настоящий акт о том, что ООО «Строй-контакт» со стороны ООО «Компаньон-М» были оказаны услуги в виде покраски грузоподъемного оборудования, стоимостью 201 800,00 рублей, в т.ч. НДС 18 % - 30 783,05 рублей.

1.8 Счет-фактура от 10.11.2014 № 001036, согласно которой ООО «Строй-контакт» приобрело у ООО «Компаньон-М» услугу в виде покраски грузоподъемного оборудования, стоимостью 201 800,00 рублей, в т.ч. НДС 18 % - 30 783,05 рублей.

1.9 Акт от 14.10.2014 № 1011, согласно которому ООО «Компаньон-М» и ООО «Строй-контакт» составили настоящий акт о том, что ООО «Строй-контакт» со стороны ООО «Компаньон-М» были оказаны услуги в виде покраски грузоподъемного оборудования, стоимостью 248 300,00 рублей, в т.ч. НДС 18 % - 37 876,27 рублей.

1.10 Счет-фактура от 14.10.2014 № 001011, согласно которой ООО «Строй-контакт» приобрело у ООО «Компаньон-М» услугу в виде покраски грузоподъемного оборудования, стоимостью 248 300,00 рублей, в т.ч. НДС 18 % - 37 876,27 рублей.

1.11 Акт от 18.08.2014 № 929, согласно которому ООО «Компаньон-М» и ООО «Строй-контакт» составили настоящий акт о том, что ООО «Строй-контакт» со стороны ООО «Компаньон-М» были оказаны услуги в виде покраски грузоподъемного оборудования, стоимостью 198 850,00 рублей, в т.ч. НДС 18 % - 30 333,05 рублей.

1.12 Счет-фактура от 18.08.2014 № 000929, согласно которой ООО «Строй-контакт» приобрело у ООО «Компаньон-М» услугу в виде покраски грузоподъемного оборудования, стоимостью 198 850,00 рублей, в т.ч. НДС 18 % - 30 333,05 рублей.

1.13 Акт от 27.06.2014 № 000874, согласно которому ООО «Компаньон-М» и ООО «Строй-контакт» составили настоящий акт о том, что ООО «Строй-контакт» со стороны ООО «Компаньон-М» были оказаны услуги в виде комплекса мер обеспечивающих защиту г/п оборудования, стоимостью 125 000,00 рублей, в т.ч. НДС 18 % - 19 067,80 рублей.

1.14 Счет-фактура от 27.06.2014 № 00000874, согласно которой ООО «Строй-контакт» приобрело у ООО «Компаньон-М» услугу в виде комплекса мер обеспечивающих защиту г/п оборудования, стоимостью 125 000,00 рублей, в т.ч. НДС 18 % - 19 067,80 рублей.

1.15 Акт от 17.06.2014 № 000811, согласно которому ООО «Компаньон-М» и ООО «Строй-контакт» составили настоящий акт о том, что ООО «Строй-контакт» со стороны ООО «Компаньон-М» были оказаны услуги в виде сборки щитового оборудования, стоимостью 410 000,00 рублей, в т.ч. НДС 18 % - 62 542,37 рублей.

1.16 Счет-фактура от 17.06.2014 № 00000664, согласно которой ООО «Строй-контакт» приобрело у ООО «Компаньон-М» услугу в виде сборки щитового оборудования, стоимостью 410 000,00 рублей, в т.ч. НДС 18 % - 62 542,37 рублей.

1.17 Акт от 20.05.2014 № 000663, согласно которому ООО «Компаньон-М» и ООО «Строй-контакт» составили настоящий акт о том, что ООО «Строй-контакт» со стороны ООО «Компаньон-М» были оказаны услуги в виде комплекса мер, обеспечивающих защиту г/п оборудования, стоимостью 340 000,00 рублей, в т.ч. НДС 18 % - 51 864,41 рублей.

1.18 Счет-фактура от 20.05.2014 № 00000663, согласно которой ООО «Строй-контакт» приобрело у ООО «Компаньон-М» услугу в виде комплекса мер, обеспечивающих г/п оборудование, стоимостью 340 000,00 рублей, в т.ч. НДС 18 % - 51 864,41 рублей.

1.19 Акт от 31.03.2014 № 0000447, согласно которому ООО «Компаньон-М» и ООО «Строй-контакт» составили настоящий акт о том, что ООО «Строй-контакт» со стороны ООО «Компаньон-М» были оказаны услуги в виде сборки щитового оборудования, стоимостью 850 000,00 рублей, в т.ч. НДС 18 % - 129 661,02 рублей.

1.20 Счет-фактура от 31.03.2014 № 00000447, согласно которой ООО «Строй-контакт» приобрело у ООО «Компаньон-М» услугу в виде сборки щитового оборудования, стоимостью 850 000,00 рублей, в т.ч. НДС 18 % - 129 661,02 рублей.

1.21 Акт от 31.03.2014 № 0000051, согласно которому ООО «Компаньон-М» и ООО «Строй-контакт» составили настоящий акт о том, что ООО «Строй-контакт» со стороны ООО «Компаньон-М» были оказаны услуги в виде комплекса мер, обеспечивающих защиту г/п оборудования, стоимостью 850 000,00 рублей, в т.ч. НДС 18 % - 129 661,02 рублей.

1.22 Счет-фактура от 31.03.2014 № 00000051, согласно которой ООО «Строй-контакт» приобрело у ООО «Компаньон-М» услугу в виде комплекса мер обеспечивающих защиту г/п оборудования, стоимостью 850 000,00 рублей, в т.ч. НДС 18 % - 129 661,02 рублей.

1.23 Акт от 15.01.2014 № 00000001, согласно которому ООО «Компаньон-М» и ООО «Строй-контакт» составили настоящий акт о том, что ООО «Строй-контакт» со стороны ООО «Компаньон-М» были оказаны услуги в виде комплекса мер обеспечивающих защиту г/п оборудования, стоимостью 261 000,00 рублей, в т.ч. НДС 18 % - 39 813,56 рублей.

1.24 Счет-фактура от 15.01.2014 № 00000001, согласно которой ООО «Строй-контакт» приобрело у ООО «Компаньон-М» услугу в виде комплекса мер обеспечивающих защиту г/п оборудования, стоимостью 261 000,00 рублей, в т.ч. НДС 18 % - 39 813,56 рублей.

1.25 Товарная накладная от 11.12.2013 № 1097, на 1 листе, согласно которой ООО «Строй-контакт» получило от ООО «Компаньон-М» товар в виде вертикально-фрезерного станка 6Т12 на сумму 1 293 250,00 рублей, в т.ч. НДС 18 % - 197 275,42 рублей.

1.26 Счет-фактура от 11.12.2013 № 00001097, согласно которой ООО «Строй-контакт» приобрело у ООО «Компаньон-М» товар в виде вертикально-фрезерного станка 6Т12, стоимостью 1 293 250,00 рублей, в т.ч. НДС 18 % - 197 275,42 рублей.

1.27 Акт от 26.11.2013 № 00000996, согласно которому ООО «Компаньон-М» и ООО «Строй-контакт» составили настоящий акт о том, что ООО «Строй-контакт» со стороны ООО «Компаньон-М» были оказаны услуги в виде комплекса мер, обеспечивающих защиту г/п оборудования, стоимостью 149 000,00 рублей, в т.ч. НДС 18 % - 22 728,81 рублей.

1.28 Счет-фактура от 26.11.2013 № 00000996, согласно которой ООО «Строй-контакт» приобрело у ООО «Компаньон-М» услугу в виде комплекса мер обеспечивающих защиту г/п оборудования, стоимостью 149 000,00 рублей, в т.ч. НДС 18 % - 22 728,81 рублей.

1.29 Акт от 09.10.2013 № 00000995, согласно которому ООО «Компаньон-М» и ООО «Строй-контакт» составили настоящий акт о том, что ООО «Строй-контакт» со стороны ООО «Компаньон-М» были оказаны услуги в виде комплекса мер обеспечивающих защиту г/п оборудования, стоимостью 745 000,00 рублей, в т.ч. НДС 18 % - 113 644,07 рублей.

1.30 Счет-фактура от 09.10.2013 № 00000995, согласно которой ООО «Строй-контакт» приобрело у ООО «Компаньон-М» услугу в виде комплекса мер обеспечивающих защиту г/п оборудования, стоимостью 745 000,00 рублей, в т.ч. НДС 18 % - 113 644,07 рублей.

1.31 Товарная накладная от 27.09.2013 № 923, на 1 листе, согласно которой ООО «Строй-контакт» получило от ООО «Компаньон-М» товар в виде комплекса трехкоординатного газоплазменного с ЧПУ, на сумму 2 950 000,00 рублей, в т.ч. НДС 18 % - 450 000,00 рублей.

1.32 Счет-фактура от 27.09.2013 № 00000923, согласно которой ООО «Строй-контакт» приобрело у ООО «Компаньон-М» услугу в виде комплекса трехкоординатного газоплазменного с ЧПУ, стоимостью 2 950 000,00 рублей, в т.ч. НДС 18 % - 450 000,00 рублей.

1.33 Акт от 20.09.2013 № 00000894, согласно которому ООО «Компаньон-М» и ООО «Строй-контакт» составили настоящий акт о том, что ООО «Строй-контакт» со стороны ООО «Компаньон-М» были оказаны услуги в виде комплекса мер обеспечивающих защиту г/п оборудования, стоимостью 520 000,00 рублей, в т.ч. НДС 18 % - 79 322,03 рублей, на котором имеются оттиски круглой печати обоих Обществ, подписи с их расшифровкой, выполненных от имени Исполнителя в лице ФИО49 и Заказчика в лице ФИО1 на 1 листе.

1.34 Счет-фактура от 20.09.2013 № 00000894, согласно которой ООО «Строй-контакт» приобрело у ООО «Компаньон-М» услугу в виде комплекса мер обеспечивающих защиту г/п оборудования, стоимостью 520 000,00 рублей, в т.ч. НДС 18 % - 79 322,03 рублей.

1.35 Акт от 28.08.2013 № 00000893, согласно которому ООО «Компаньон-М» и ООО «Строй-контакт» составили настоящий акт о том, что ООО «Строй-контакт» со стороны ООО «Компаньон-М» были оказаны услуги в виде комплекса мер, обеспечивающих защиту г/п оборудования, стоимостью 440 988,00 рублей, в т.ч. НДС 18 % - 67 269,36 рублей.

1.36 Счет-фактура от 28.08.2013 № 00000855, согласно которой ООО «Строй-контакт» приобрело у ООО «Компаньон-М» услугу в виде комплекса мер обеспечивающих защиту г/п оборудования, стоимостью 440 988,00 рублей, в т.ч. НДС 18 % - 67 269,36 рублей.

1.37 Акт от 20.08.2013 № 00000854, согласно которому ООО «Компаньон-М» и ООО «Строй-контакт» составили настоящий акт о том, что ООО «Строй-контакт» со стороны ООО «Компаньон-М» были оказаны услуги в виде сборки щитового оборудования, стоимостью 363 000,00 рублей, в т.ч. НДС 18 % - 55 372,88 рублей.

1.38 Счет-фактура от 20.08.2013 № 00000854, согласно которой ООО «Строй-контакт» приобрело у ООО «Компаньон-М» услугу в виде сборки щитового оборудования, стоимостью 363 000,00 рублей, в т.ч. НДС 18 % - 55 372,88 рублей.

1.39 Акт от 09.08.2013 № 00000703, согласно которому ООО «Компаньон-М» и ООО «Строй-контакт» составили настоящий акт о том, что ООО «Строй-контакт» со стороны ООО «Компаньон-М» были оказаны услуги в виде сборки щитового оборудования, стоимостью 483 998,24 рублей, в т.ч. НДС 18 % - 73 830,24 рублей.

1.40 Счет-фактура от 09.08.2013 № 00000703, согласно которой ООО «Строй-контакт» приобрело у ООО «Компаньон-М» услугу в виде сборки щитового оборудования, стоимостью 483 998,24 рублей, в т.ч. НДС 18 % - 73 830,24 рублей.

1.41 Акт от 31.07.2013 № 00000659, согласно которому ООО «Компаньон-М» и ООО «Строй-контакт» составили настоящий акт о том, что ООО «Строй-контакт» со стороны ООО «Компаньон-М» были оказаны услуги в виде комплекса мер обеспечивающих защиту г/п оборудования, стоимостью 443 916,00 рублей, в т.ч. НДС 18 % - 67 716,00 рублей.

1.42 Счет-фактура от 31.07.2013 № 00000659, согласно которой ООО «Строй-контакт» приобрело у ООО «Компаньон-М» услугу в виде комплекса мер обеспечивающих защиту г/п оборудования, стоимостью 443 916,00 рублей, в т.ч. НДС 18 % - 67 716,00 рублей.

1.43 Акт от 26.06.2013 № 193, согласно которому ООО «Компаньон-М» и ООО «Строй-контакт» составили настоящий акт о том, что ООО «Строй-контакт» со стороны ООО «Компаньон-М» были оказаны услуги в виде комплекса мер обеспечивающих защиту г/п оборудования от повреждения при транспортировке, стоимостью 73 100,00 рублей, в т.ч. НДС 18 % - 11 150,85 рублей.

1.44 Счет-фактура от 26.06.2013 № 00193, согласно которой ООО «Строй-контакт» приобрело у ООО «Компаньон-М» услугу в виде комплекса мер обеспечивающих защиту г/п оборудования от повреждения при транспортировке, стоимостью 73 100,00 рублей, в т.ч. НДС 18 % - 11 150,85 рублей.

1.45 Акт от 05.06.2013 № 00000181, согласно которому ООО «Компаньон-М» и ООО «Строй-контакт» составили настоящий акт о том, что ООО «Строй-контакт» со стороны ООО «Компаньон-М» были оказаны услуги в виде комплекса мер обеспечивающих защиту г/п оборудования, стоимостью 156 250,00 рублей, в т.ч. НДС 18 % - 23 834,74 рублей.

1.46 Счет-фактура от 05.06.2013 № 00000002, согласно которой ООО «Строй-контакт» приобрело у ООО «Компаньон-М» услугу в виде комплекса мер обеспечивающих защиту г/п оборудования, стоимостью 156 250,00 рублей, в т.ч. НДС 18 % - 23 834,74 рублей.

1.47 Акт от 31.05.2013 № 00000180, согласно которому ООО «Компаньон-М» и ООО «Строй-контакт» составили настоящий акт о том, что ООО «Строй-контакт» со стороны ООО «Компаньон-М» были оказаны услуги в виде комплекса мер, обеспечивающих защиту г/п оборудования, стоимостью 312 450,00 рублей, в т.ч. НДС 18 % - 47 661,86 рублей.

1.48 Счет-фактура от 31.05.2013 № 00000180, согласно которой ООО «Строй-контакт» приобрело у ООО «Компаньон-М» услугу в виде комплекса мер, обеспечивающих защиту г/п оборудования, стоимостью 312 450,00 рублей, в т.ч. НДС 18 % - 47 661,86 рублей.

1.49 Акт от 17.05.2013 № 140, согласно которому ООО «Компаньон-М» и ООО «Строй-контакт» составили настоящий акт о том, что ООО «Строй-контакт» со стороны ООО «Компаньон-М» были оказаны услуги в виде комплекса мер обеспечивающих защиту г/п оборудования от повреждения при транспортировке, стоимостью 200 000,00 рублей, в т.ч. НДС 18 % - 30 508,48 рублей.

1.50 Счет-фактура от 17.05.2013 № 000140, согласно которой ООО «Строй-контакт» приобрело у ООО «Компаньон-М» услугу в виде комплекса мер, обеспечивающих защиту г/п оборудования от повреждения при транспортировке, стоимостью 200 000,00 рублей, в т.ч. НДС 18 % - 30 508,48 рублей.

1.51 Акт от 08.04.2013 № 130, согласно которому ООО «Компаньон-М» и ООО «Строй-контакт» составили настоящий акт о том, что ООО «Строй-контакт» со стороны ООО «Компаньон-М» были оказаны услуги в виде комплекса мер обеспечивающих защиту г/п оборудования от повреждения при транспортировке, стоимостью 200 000,00 рублей, в т.ч. НДС 18 % - 30 508,47 рублей.

1.52 Счет-фактура от 08.04.2013 № 000130, согласно которой ООО «Строй-контакт» приобрело у ООО «Компаньон-М» услугу в виде комплекса мер, обеспечивающих защиту г/п оборудования от повреждения при транспортировке, стоимостью 200 000,00 рублей, в т.ч. НДС 18 % - 30 508,47 рублей.

1.53 Акт от 29.03.2013 № 121, согласно которому ООО «Компаньон-М» и ООО «Строй-контакт» составили настоящий акт о том, что ООО «Строй-контакт» со стороны ООО «Компаньон-М» были оказаны услуги в виде комплекса мер обеспечивающих защиту г/п оборудования от повреждения при транспортировке, стоимостью 200 000,00 рублей, в т.ч. НДС 18 % - 30 508,47 рублей.

1.54 Счет-фактура от 29.03.2013 № 000121, согласно которой ООО «Строй-контакт» приобрело у ООО «Компаньон-М» услугу в виде комплекса мер обеспечивающих защиту г/п оборудования от повреждения при транспортировке, стоимостью 200 000,00 рублей, в т.ч. НДС 18 % - 30 508,47 рублей.

1.55 Акт от 26.03.2013 № 00000117, согласно которому ООО «Компаньон-М» и ООО «Строй-контакт» составили настоящий акт о том, что ООО «Строй-контакт» со стороны ООО «Компаньон-М» были оказаны услуги в виде комплекса мер обеспечивающих защиту г/п оборудования от повреждения при транспортировке, стоимостью 65 000,00 рублей, в т.ч. НДС 18 % - 9 915,25 рублей.

1.56 Счет-фактура от 26.03.2013 № 00000117, согласно которой ООО «Строй-контакт» приобрело у ООО «Компаньон-М» услугу в виде комплекса мер обеспечивающих защиту г/п оборудования от повреждения при транспортировке, стоимостью 65 000,00 рублей, в т.ч. НДС 18 % - 9 915,25 рублей.

1.57 Акт от 18.03.2013 № 95, согласно которому ООО «Компаньон-М» и ООО «Строй-контакт» составили настоящий акт о том, что ООО «Строй-контакт» со стороны ООО «Компаньон-М» были оказаны услуги в виде комплекса мер обеспечивающих защиту г/п оборудования от повреждения при транспортировке, стоимостью 250 000,00 рублей, в т.ч. НДС 18 % - 38 135,60 рублей.

1.58 Счет-фактура от 18.03.2013 № 000095, согласно которой ООО «Строй-контакт» приобрело у ООО «Компаньон-М» услугу в виде комплекса мер обеспечивающих защиту г/п оборудования от повреждения при транспортировке, стоимостью 250 000,00 рублей, в т.ч. НДС 18 % - 38 135,60 рублей.

Подшивка документов № 25, состоящая из следующих документов:

1.1 Договор поставки оборудования от 25.09.2013 № ОБ-2509, заключенный между генеральным директором ООО «Строй-контакт» ФИО1 (Покупатель) и генеральным директором ООО «Компаньон-М» ФИО49 (Поставщик), предметом которого является поставка комплекса автоматизированного трехкоординатного для контурной резки низкоуглеродистых и легированных сталей, на 3 листах со спецификацией на 1 листе, стоимостью 2 950 000,00 рублей с учетом НДС 18 % в размере 450 000,00 рублей.

1.2 Договор оказания услуг от 31.07.2013 № 128-29-85, заключенный между генеральным директором ООО «Строй-контакт» ФИО1 (Заказчик) и генеральным директором ООО «Компаньон-М» ФИО49 (Исполнитель), предметом которого является сборка щитового оборудования.

1.3 Договор оказания услуг от 04.03.2013 № 128-14-62, заключенный между генеральным директором ООО «Строй-контакт» ФИО1 (Заказчик) и генеральным директором ООО «Компаньон-М» ФИО49 (Исполнитель), предметом которого является производства комплекса мер, обеспечивающих защиту грузоподъемного оборудования.

1.4 Договор оказания услуг № 129-24-81 от 01.07.2014,, заключенный между генеральным директором ООО «Строй-контакт» ФИО1 (Заказчик) и генеральным директором ООО «Компаньон-М» ФИО49 (Исполнитель), предметом которого является выполнение исполнителем по заданию заказчика порошковой покраски грузоподъемного оборудования.

1.5 Техническое задание № 1 на комплекс мер, обеспечивающих защиту грузоподъемного оборудования по договору оказания услуг № 128-14-62 от 04.03.2013.

1.6 Дополнительное соглашение от 05.03.2013 к договору от 04.03.2013 № 128-14-62 на 1 листе, согласно которому генеральный директор ООО «Строй-Контакт» ФИО1 (Заказчик) и генеральный директор ООО «Компаньон-М» ФИО49 (Исполнитель) внесли корректировки в 1 и 3 разделы договора.

1.7 Дополнительное соглашение от 02.08.2013 к договору от 31.07.2013 № 128-29-85 на 1 листе, согласно которому генеральный директор ООО «Строй-Контакт» ФИО1 (Заказчик) и генеральный директор ООО «Компаньон-М» ФИО49 (Исполнитель) внесли корректировки в 1 и 3 разделы договора.

Подшивка документов № 26, состоящая, в том числе, из следующих документов:

1.1 Договор возмездного оказания услуг № 24-1/09/2015 от 24.09.2015 между ООО «Строй-контакт» в лице Генерального директора ФИО1 (заказчик) и ООО «Стройметпром» в лице ФИО24 (исполнитель), согласно которому исполнитель обязуется по заданию заказчика оказать услуги по настройке устройства плавного (частотный преобразователь Е2000-16-8а в количестве 18 единиц), а заказчик обязуется оплатить эти услуги. Стоимость договора составляет 1 707 750 рублей, в т.ч. НДС 18 % - 260 504,24 руб. 

1.2 Договор поставки № 24/09/2015 от 24.09.2015 между ООО «Строй-контакт» в лице Генерального директора ФИО1 (покупатель) и ООО «Стройметпром» в лице ФИО24 (поставщик), согласно которому поставщик обязуется передать в собственность покупателя устройство плавного пуска (частотный частотный преобразователь Е2000-16-8а в количестве 18 единиц), а покупатель обязуется принимать и оплачивать их. Стоимость договора не указана. 

1.3 Товарная накладная № 00000349 от 24.09.2015, согласно которой ООО «Строй-контакт» получило от ООО «Стройметпром» устройство плавного пуска (частотный частотный преобразователь Е2000-16-8а в количестве 8 единиц на сумму 1 200 000 рублей, в т.ч. НДС 18 % - 183 050,85.

1.4 Счет-фактура от 24.09.2014 № 00000349, согласно которой ООО «Строй-контакт» приобрело у ООО «Стройметпром» устройство плавного пуска (частотный частотный преобразователь Е2000-16-8а в количестве 8 единиц на сумму 1 200 000 рублей, в т.ч. НДС 18 % - 183 050,85.

1.5 Счет № 00000349 от 24.09.2015, выставленный ООО «Стройметпром» в адрес покупателя ООО «Строй-контакт», на сумму 1 200 000 рублей, в т.ч. НДС 18 % - 183 050,85 руб.

1.6 Товарная накладная № 00000376 от 12.10.2015, согласно которой ООО «Строй-контакт» получило от ООО «Стройметпром» устройство плавного пуска (частотный частотный преобразователь Е2000-16-8а в количестве 6 единиц на сумму 987 000 рублей, в т.ч. НДС 18 % - 150 559, 32.

1.7 Счет-фактура от 24.10.2015 № 00000376, согласно которой ООО «Строй-контакт» приобрело у ООО «Стройметпром» устройство плавного пуска (частотный частотный преобразователь Е2000-16-8а в количестве 6 единиц на сумму 987 000 рублей, в т.ч. НДС 18 % - 150 559, 32.

1.8 Счет № 00000376 от 12.10.2015, выставленный ООО «Стройметпром» в адрес покупателя ООО «Строй-контакт», на сумму 987 000 рублей, в т.ч. НДС 18 % - 150 559, 32.

1.9 Акт № 00000383 от 16.10.2015 на выполнение работ-услуг, согласно которому ООО «Строй-контакт» со стороны ООО «Стройметпром» были оказаны услуги по настройке устройства плавного пуска (частотного преобразователя Е200-16-8а) на сумму 793 000 рублей в количестве 8 единиц. 

1.10 Счет-фактура от 16.10.2015 № 00000383, согласно которому ООО «Строй-контакт» заказало у ООО «Стройметпром» услуги по настройке устройства плавного пуска (частотного преобразователя Е2000-16-8а в количестве 8 единиц на сумму 793 000 рублей, в т.ч. НДС 18 % - 120 966,10.

1.11 Счет № 00000383 от 16.10.2015, выставленный ООО «Стройметпром» в адрес покупателя ООО «Строй-контакт», на сумму 793 000 рублей, в т.ч. НДС 18 % - 120 966, 10 рублей, имеющую подпись.

1.12 Акт № 00000386 от 19.10.2015 на выполнение работ-услуг, согласно которому ООО «Строй-контакт» со стороны ООО «Стройметпром» были оказаны услуги по настройке устройства плавного пуска (частотного преобразователя Е200-16-8а) на сумму 793 000 рублей в количестве 6 единиц, на сумму 594 750 рублей, в т.ч. НДС 18 % - 90 724, 58 копеек.

1.13 Счет-фактура от 19.10.2015 № 00000386, согласно которой ООО «Строй-контакт» заказало у ООО «Стройметпром» услуги по настрйоке устройства плавного пуска (частотный частотный преобразователь Е2000-16-8а в количестве 6 единиц на сумму 594 750 рублей, в т.ч. НДС 18 % - 90 724, 58 рублей.

1.14 Счет № 00000386 от 19.10.2015, выставленный ООО «Стройметпром» в адрес покупателя ООО «Строй-контакт», на сумму 594 750 рублей, в т.ч. НДС 18 % - 90 724, 58.

1.15 Акт № 00000450 от 30.11.2015 на выполнение работ-услуг, согласно которому ООО «Строй-контакт» со стороны ООО «Стройметпром» были оказаны услуги по настройке устройства плавного пуска (частотного преобразователя Е200-16-8а) на сумму 320 000 рублей, в т.ч. НДС 18 % - 48 813 рублей, 56 копеек в количестве 4 единиц.

1.16 Счет-фактура от 30.11.2015 № 00000450, согласно которой ООО «Строй-контакт» заказало у ООО «Стройметпром» услуги по настрйоке устройства плавного пуска (частотный частотный преобразователь Е2000-16-8а в количестве 4 единиц на сумму 320 000 рублей, в т.ч. НДС 18 % - 48 813 рублей, 56 копеек.

1.17 Счет № 00000450 от 30.11.2015, выставленный ООО «Стройметпром» в адрес покупателя ООО «Строй-контакт», на сумму 320 000 рублей, в т.ч. НДС 18 % - 48 813,56.

1.18 Договор возмездного оказания услуг № 24-1/09/2015 от 24.09.2015 между ООО «Строй-контакт» в лице Генерального директора ФИО1 (заказчик) и ООО «Стройметпром» в лице ФИО24 (исполнитель), согласно которому исполнитель обязуется по заданию заказчика оказать услуги по настройке устройства плавного (частотный преобразователь Е2000-16-8а в количестве 18 единиц), а заказчик обязуется оплатить эти услуги. Стоимость договора составляет 1 707 750 рублей, в т.ч. НДС 18 % - 260 504,24 руб. 

1.19 Договор поставки № 19 от 10.01.2013, между ООО «Болгарские Тали ПОДЕМ» (поставщик) в лице генерального директора ФИО63 и ООО «Строй-контакт» (покупатель) в лице генерального директора ФИО1, согласно которому поставщик обязуется передать в собственность покупателя грузоподъемное оборудование (краны, тали, электрические лебедки, запасные части), согласно его предварительной заявке, а покупатель обязуется принять и оплатить их в сроки, установленные договором. 

1.20 Договор поставки № 24/09/2015 от 24.09.2015 между ООО «Строй-контакт» в лице Генерального директора ФИО1 (покупатель) и ООО «Стройметпром» в лице ФИО24 (поставщик), согласно которому поставщик обязуется передать в собственность покупателя устройство плавного пуска (частотный частотный преобразователь Е2000-16-8а в количестве 18 единиц), а покупатель обязуется принимать и оплачивать их. Стоимость договора не указана. 

1.21 Дополнительное соглашение № 1 к договору оказания услуг № 2/13 от 14.01.2013 от 15.01.2013 между ООО «Строй-контакт» (заказчик) в лице генерального директора ФИО1 и ООО «Пегас» (исполнитель) в лице генерального директора ФИО23, согласно которому исполнитель обязуется выполнить по заданию заказчика токарно-фрезерные работы, а исполнитель обязуется принимать выполненные услуги и оплачивать их в соответствии с условиями договора. 

1.22 Приложение № 2 к договору № 1/13 от 14.01.2013 с комплексом мер, обеспечивающих защиту грузоподъемного оборудования от повреждения оборудования от повреждения при транспортировке, с реквизитами исполнителя ООО «Пегас» и заказчика ООО «Строй-контакт».

1.23 Дополнительное соглашение к договору № 38/12 от 03.12.2012 от 05.12.2013 между ООО «Строй-контакт» (заказчик) и ООО «Пегас» (исполнитель) в лице генерального директора ФИО23, согласно которому исполнитель обязуется выполнить по заданию заказчика услуги по порошковой покраске грузоподъемного оборудования, а исполнитель обязуется принимать выполненные услуги и оплачивать их в соответствии с условиями договора. 

1.24 Спецификация № 1 от 14.01.2013 на комплекс мер обеспечивающих защиту грузоподъемного оборудования по договору оказания услуг № 1/13 от 14.01.2013, согласно которой исполнитель в лице ООО «Пегас» обязуется оказать заказчику в лице ООО «Строй-контакт» услуги по реализации комплекса мер, обеспечивающих защиту грузоподъемного оборудования, стоимостью 253 000 рублей, в т.ч. НДС 38593, 22 рубля в срок не позднее 24.01.2013.

1.25 Спецификация № 2 от 01.02.2013 на комплекс мер обеспечивающих защиту грузоподъемного оборудования по договору оказания услуг № 1/13 от 14.01.2013, согласно которой исполнитель в лице ООО «Пегас» обязуется оказать заказчику в лице ООО «Строй-контакт» услуги по реализации комплекса мер, обеспечивающих защиту грузоподъемного оборудования, стоимостью 50 000 рублей, в т.ч. НДС 7627, 12 рублей в срок не позднее 19 февраля 2013 года.

1.26 Спецификация № 3 от 07.02.2013 на комплекс мер обеспечивающих защиту грузоподъемного оборудования по договору оказания услуг № 1/13 от 14.01.2013, согласно которой исполнитель в лице ООО «Пегас» обязуется оказать заказчику в лице ООО «Строй-контакт» услуги по реализации комплекса мер, обеспечивающих защиту грузоподъемного оборудования, стоимостью 50 000 рублей, в т.ч. НДС 7627, 12 рублей в срок не позднее 19 февраля 2013 года.

1.27 Спецификация № 4 от 20.02.2013 на комплекс мер обеспечивающих защиту грузоподъемного оборудования по договору оказания услуг № 1/13 от 14.01.2013, согласно которой исполнитель в лице ООО «Пегас» обязуется оказать заказчику в лице ООО «Строй-контакт» услуги по реализации комплекса мер, обеспечивающих защиту грузоподъемного оборудования, стоимостью 150 000 рублей, в т.ч. НДС 22 881, 36 рублей в срок не позднее 27 февраля 2013 года.

1.28 Спецификация № 5 от 04.03.2013 на комплекс мер обеспечивающих защиту грузоподъемного оборудования по договору оказания услуг № 1/13 от 14.01.2013, согласно которой исполнитель в лице ООО «Пегас» обязуется оказать заказчику в лице ООО «Строй-контакт» услуги по реализации комплекса мер, обеспечивающих защиту грузоподъемного оборудования, стоимостью 193 000 рублей, в т.ч. НДС 29440, 68 рублей в срок не позднее 22 марта 2013 года.

1.29 Решение № 1 единственного участника ООО «Стройметпром» от 23.07.2014, согласно которому единственный участник Общества ФИО26 учредила ООО «Стройметпром», утвердила устав Общества и избрала себя генеральным директором, с подписью, выполненной от имени ФИО26, на 1 листе.

1.30 Копия паспорта на имя ФИО26, на 1 листе.

1.31 Приказ № 1 по ООО «Стройметпром» от 06.08.2014, согласно которому ФИО26 принимается на должность генерального директора ООО «Стройметпром» сроком на 5 лет», с оттиском печати ООО «Стройметпром» и подписью, выполненной от имени ФИО26 

Подшивка документов № 27, состоящая из следующих документов:

1.1 Договор оказания услуг № 2/13 от 14.01.2013 между ООО «Строй-контакт» (заказчик) в лице генерального директора ФИО1 и ООО «Пегас» (исполнитель) в лице генерального директора ФИО23, согласно которому исполнитель обязуется выполнить по заданию заказчика токарно-фрезерные работы.

1.2 Договор оказания услуг № 1/13 от 14.01.2013 между ООО «Строй-контакт» (заказчик) в лице генерального директора ФИО1 и ООО «Пегас» (исполнитель) в лице генерального директора ФИО23, согласно которому исполнитель обязуется выполнить по заданию заказчика комплекс мер, обеспечивающих защиту грузоподъемного.

1.3 Дополнительное соглашение о пролонгации догоовра № 1/13 от 14.01.2013 между ООО «Строй-контакт» (заказчик) в лице генерального директора ФИО1 и ООО «Пегас» (исполнитель) в лице генерального директора ФИО23, согласно которому стороны согласились продлить срок действия договора № 1/13 от 14.01.2013 с 14.01.2014 по 31.01.2014, с реквизитами обеих организаций.

1.4 Договор оказания услуг № 38/12 от 03.12.2012 между ООО «Строй-контакт» (заказчик) в лице генерального директора ФИО1 и ООО «Пегас» (исполнитель) в лице генерального директора ФИО23, согласно которому исполнитель обязуется выполнить по заданию заказчика порошковую покраску грузоподъемного оборудования.

Подшивка документов № 28, состоящая следующих документов:

1.1 Акт от 19.12.2014 № 1201, согласно которому ООО «Строй-контакт» в лице генерального директора ФИО1 и ООО «Пегас» в лице генерального директора ФИО23 составили настоящий акт о том, что ООО «Строй-контакт» со стороны ООО «Пегас» были оказаны токарно-фрезерные работы, стоимостью 252 400,00 рублей, в том числе НДС 18 % в размере 38 501,69 рублей.

1.2 Счет-фактура от 19.12.2014 № 001201, согласно которой ООО «Строй-контакт» приобрело у ООО «Пегас» услугу в виде токарно-фрезерных работ, стоимостью 252 400,00 рублей, с учетом налоговой ставкой 18 %, суммой налога 38 501,69 рублей.

1.3 Акт от 19.11.2014 № 1118, согласно которому ООО «Строй-контакт» в лице генерального директора ФИО1 и ООО «Пегас» в лице генерального директора ФИО23 составили настоящий акт о том, что ООО «Строй-контакт» со стороны ООО «Пегас» были оказаны токарно-фрезерные работы, стоимостью 227 463,00 рублей, включая НДС 18 % в размере 34 697,74 рублей.

1.4 Счет-фактура от 19.11.2014 № 001118, согласно которой ООО «Строй-контакт» приобрело у ООО «Пегас» услугу в виде токарно-фрезерных работ, стоимостью 227 463,00 рублей, с учетом налоговой ставкой 18 %, суммой налога 34 697,74 рублей.

1.5 Акт от 24.10.2014 № 1024, согласно которому ООО «Строй-контакт» в лице генерального директора ФИО1 и ООО «Пегас» в лице генерального директора ФИО23 составили настоящий акт о том, что ООО «Строй-контакт» со стороны ООО «Пегас» были оказаны токарно-фрезерные работы, стоимостью 183 900,00 рублей, включая НДС 18 % в размере 28 052,53 рублей.

1.6 Счет-фактура от 24.10.2014 № 001024, согласно которой ООО «Строй-контакт» приобрело у ООО «Пегас» услугу в виде токарно-фрезерных работ, стоимостью 183 900,00 рублей, с учетом налоговой ставкой 18 %, суммой налога 28 052,53 рублей.

1.7 Акт от 06.10.2014 № 993, согласно которому ООО «Строй-контакт» в лице генерального директора ФИО1 и ООО «Пегас» в лице генерального директора ФИО23 составили настоящий акт о том, что ООО «Строй-контакт» со стороны ООО «Пегас» были оказаны токарно-фрезерные работы, стоимостью 397 400,00 рублей, включая НДС 18 % в размере 60 620,33 рублей.

1.8 Счет-фактура от 06.10.2014 № 000993, согласно которой ООО «Строй-контакт» приобрело у ООО «Пегас» услугу в виде токарно-фрезерных работ, стоимостью 397 400,00 рублей, с учетом налоговой ставкой 18 %, суммой налога 60 620,33 рублей.

1.9 Акт от 02.09.2014 № 959, согласно которому ООО «Строй-контакт» в лице генерального директора ФИО1 и ООО «Пегас» в лице генерального директора ФИО23 составили настоящий акт о том, что ООО «Строй-контакт» со стороны ООО «Пегас» были оказаны токарно-фрезерные работы, стоимостью 238 000,00 рублей, включая НДС 18 % в размере 36 305,08 рублей.

1.10 Счет-фактура от 02.09.2014 № 000959, согласно которой ООО «Строй-контакт» приобрело у ООО «Пегас» услугу в виде токарно-фрезерных работ, стоимостью 238 000,00 рублей, с учетом налоговой ставкой 18 %, суммой налога 36 305,08 рублей.

1.11 Акт от 14.08.2014 № 0000926, согласно которому ООО «Строй-контакт» в лице генерального директора ФИО1 и ООО «Пегас» в лице генерального директора ФИО23 составили настоящий акт о том, что ООО «Строй-контакт» со стороны ООО «Пегас» были оказаны токарно-фрезерные работы, стоимостью 297 000,00 рублей, включая НДС 18 % в размере 45 305,08 рублей.

1.12 Счет-фактура от 14.08.2014 № 0000926 согласно которой ООО «Строй-контакт» приобрело у ООО «Пегас» услугу в виде токарно-фрезерных работ, стоимостью 297 000,00 рублей, с учетом налоговой ставкой 18 %, суммой налога 45 305,08 рублей.

1.13 Акт от 30.06.2014 № 0000901, согласно которому ООО «Строй-контакт» в лице генерального директора ФИО1 и ООО «Пегас» в лице генерального директора ФИО23 составили настоящий акт о том, что ООО «Строй-контакт» со стороны ООО «Пегас» были оказаны токарно-фрезерные работы, стоимостью 350 000,00 рублей, включая НДС 18 % в размере 53 389,83 рублей.

1.14 Счет-фактура от 30.06.2014 № 0000901 согласно которой ООО «Строй-контакт» приобрело у ООО «Пегас» услугу в виде токарно-фрезерных работ, стоимостью 350 000,00 рублей, с учетом налоговой ставкой 18 %, суммой налога 53 389,83 рублей.

1.15 Акт от 27.05.2014 № 0000763 согласно которому ООО «Строй-контакт» в лице генерального директора ФИО1 и ООО «Пегас» в лице генерального директора ФИО23 составили настоящий акт о том, что ООО «Строй-контакт» со стороны ООО «Пегас» были оказаны токарно-фрезерные работы, стоимостью 350 000,00 рублей, включая НДС 18 % в размере 53 389,83 рублей.

1.16 Счет-фактура от 27.05.2014 № 0000763 согласно которой ООО «Строй-контакт» приобрело у ООО «Пегас» услугу в виде токарно-фрезерных работ, стоимостью 350 000,00 рублей, с учетом налоговой ставкой 18 %, суммой налога 53 389,83 рублей.

1.17 Акт от 25.04.2014 № 0000663 согласно которому ООО «Строй-контакт» в лице генерального директора ФИО1 и ООО «Пегас» в лице генерального директора ФИО23 составили настоящий акт о том, что ООО «Строй-контакт» со стороны ООО «Пегас» были оказаны токарно-фрезерные работы, стоимостью 300 000,00 рублей, включая НДС 18 % в размере 45 762,71 рублей.

1.18 Счет-фактура от 25.04.2014 № 00000663 согласно которой ООО «Строй-контакт» приобрело у ООО «Пегас» услугу в виде токарно-фрезерных работ, стоимостью 300 000,00 рублей, с учетом налоговой ставкой 18 %, суммой налога 45 762,71 рублей.

1.19 Акт от 18.04.2014 № 0000564 согласно которому ООО «Строй-контакт» в лице генерального директора ФИО1 и ООО «Пегас» в лице генерального директора ФИО23 составили настоящий акт о том, что ООО «Строй-контакт» со стороны ООО «Пегас» были оказаны токарно-фрезерные работы, стоимостью 219 000,00 рублей, включая НДС 18 % в размере 33 406,78 рублей.

1.20 Счет-фактура от 18.04.2014 № 00000564 согласно которой ООО «Строй-контакт приобрело у ООО «Пегас» услугу в виде токарно-фрезерных работ, стоимостью 219 000,00 рублей.

1.21 Акт от 31.03.2014 № 0000493 согласно которому ООО «Строй-контакт» в лице генерального директора ФИО1 и ООО «Пегас» в лице генерального директора ФИО23 составили настоящий акт о том, что ООО «Строй-контакт» со стороны ООО «Пегас» были оказаны токарно-фрезерные работы, стоимостью 450 000,00 рублей, включая НДС 18 % в размере 68 644,07 рублей.

1.22 Счет-фактура от 31.03.2014 № 00000493 согласно которой ООО «Строй-контакт» приобрело у ООО «Пегас» услугу в виде токарно-фрезерных работ, стоимостью 450 000,00 рублей, с учетом налоговой ставкой 18 %, суммой налога 68 644,07 рублей.

1.23 Акт от 19.03.2014 № 0000319 согласно которому ООО «Строй-контакт» в лице генерального директора ФИО1 и ООО «Пегас» в лице генерального директора ФИО23 составили настоящий акт о том, что ООО «Строй-контакт» со стороны ООО «Пегас» были оказаны токарно-фрезерные работы, стоимостью 151 500,00 рублей, включая НДС 18 % в размере 32 110,17 рублей.

1.24 Счет-фактура от 19.03.2014 № 00000319 согласно которой ООО «Строй-контакт» приобрело у ООО «Пегас» услугу в виде токарно-фрезерных работ, стоимостью 151 500,00 рублей, с учетом налоговой ставкой 18 %, суммой налога 23 110,17 рублей.

1.25 Акт от 12.02.2014 № 00000067 согласно которому ООО «Строй-контакт» в лице генерального директора ФИО1 и ООО «Пегас» в лице генерального директора ФИО23 составили настоящий акт о том, что ООО «Строй-контакт» со стороны ООО «Пегас» были оказаны токарно-фрезерные работы, стоимостью 100 000,00 рублей, включая НДС 18 % в размере 15 254,24 рублей.

1.26 Счет-фактура от 12.02.2014 № 00000067 согласно которой ООО «Строй-контакт» приобрело у ООО «Пегас» услугу в виде токарно-фрезерных работ, стоимостью 100 000,00 рублей, с учетом налоговой ставкой 18 %, суммой налога 15 254,24 рублей.

1.27 Акт от 10.02.2014 № 00000058 согласно которому ООО «Строй-контакт» в лице генерального директора ФИО1 и ООО «Пегас» в лице генерального директора ФИО23 составили настоящий акт о том, что ООО «Строй-контакт» со стороны ООО «Пегас» были оказаны токарно-фрезерные работы, стоимостью 100 000,00 рублей, включая НДС 18 % в размере 15 254,24 рублей.

1.28 Счет-фактура от 10.02.2014 № 00000058 согласно которой ООО «Строй-контакт» приобрело у ООО «Пегас» услугу в виде токарно-фрезерных работ, стоимостью 100 000,00 рублей, с учетом налоговой ставкой 18 %, суммой налога 15 254,24 рублей.

1.29 Акт от 31.12.2013 № 000593-3 согласно которому ООО «Строй-контакт» в лице генерального директора ФИО1 и ООО «Пегас» в лице генерального директора ФИО23 составили настоящий акт о том, что ООО «Строй-контакт» со стороны ООО «Пегас» были оказаны токарно-фрезерные работы, стоимостью 500 000,00 рублей, включая НДС 18 % в размере 76 271,18 рублей.

1.30 Счет-фактура от 31.12.2013 № 00593-3 согласно которой ООО «Строй-контакт» приобрело у ООО «Пегас» услугу в виде токарно-фрезерных работ, стоимостью 500 000,00 рублей, с учетом налоговой ставкой 18 %, суммой налога 76 271,18 рублей.

1.31 Акт от 25.11.2013 № 265-3 согласно которому ООО «Строй-контакт» в лице генерального директора ФИО1 и ООО «Пегас» в лице генерального директора ФИО23 составили настоящий акт о том, что ООО «Строй-контакт» со стороны ООО «Пегас» были оказаны токарно-фрезерные работы, стоимостью 280 000,00 рублей, включая НДС 18 % в размере 42 711,87 рублей.

1.32 Счет-фактура от 25.11.2013 № 265-3 согласно которой ООО «Строй-контакт» приобрело у ООО «Пегас» услугу в виде токарно-фрезерных работ, стоимостью 280 000,00 рублей, с учетом налоговой ставкой 18 %, суммой налога 42 711,87 рублей.

1.33 Акт от 05.11.2013 № 185-3 согласно которому ООО «Строй-контакт» в лице генерального директора ФИО1 и ООО «Пегас» в лице генерального директора ФИО23 составили настоящий акт о том, что ООО «Строй-контакт» со стороны ООО «Пегас» были оказаны токарно-фрезерные работы, стоимостью 140 000,00 рублей, включая НДС 18 % в размере 21 355,93 рублей.

1.34 Счет-фактура от 05.11.2013 № 000185-3 согласно которой ООО «Строй-контакт» приобрело у ООО «Пегас» услугу в виде токарно-фрезерных работ, стоимостью 140 000,00 рублей, с учетом налоговой ставкой 18 %, суммой налога 21 355,93 рублей.

1.35 Акт от 30.09.2013 № 149-3 согласно которому ООО «Строй-контакт» в лице генерального директора ФИО1 и ООО «Пегас» в лице генерального директора ФИО23 составили настоящий акт о том, что ООО «Строй-контакт» со стороны ООО «Пегас» были оказаны токарно-фрезерные работы, стоимостью 400 000,00 рублей, включая НДС 18 % в размере 61 016,95 рублей.

1.36 Счет-фактура от 30.09.2013 № 00149-3 согласно которой ОО «Строй-контакт» приобрело у ООО «Пегас» услугу в виде токарно-фрезерных работ, стоимостью 400 000,00 рублей, с учетом налоговой ставкой 18 %, суммой налога 61 016,95 рублей.

1.37 Акт от 26.09.2013 № 145-3 согласно которому ООО «Строй-контакт» в лице генерального директора ФИО1 и ООО «Пегас» в лице генерального директора ФИО23 составили настоящий акт о том, что ООО «Строй-контакт» со стороны ООО «Пегас» были оказаны токарно-фрезерные работы, стоимостью 243 080,00 рублей, включая НДС 18 % в размере 37 080,00 рублей.

1.38 Счет-фактура от 26.09.2013 № 00145-3 согласно которой ООО «Строй-контакт» приобрело у ООО «Пегас» услугу в виде токарно-фрезерных работ, стоимостью 243 080,00 рублей, с учетом налоговой ставкой 18 %, суммой налога 37 080,00 рублей.

1.39 Акт от 06.09.2013 № 95-2 согласно которому ООО «Строй-контакт» в лице генерального директора ФИО1 и ООО «Пегас» в лице генерального директора ФИО23 составили настоящий акт о том, что ООО «Строй-контакт» со стороны ООО «Пегас» были оказаны токарно-фрезерные работы, стоимостью 121 540,00 рублей, включая НДС 18 % в размере 18 540,00 рублей.

1.40 Счет-фактура от 06.09.2013 № 000095-2 согласно которой ООО «Строй-контакт» приобрело у ООО «Пегас» услугу в виде токарно-фрезерных работ, стоимостью 121 540,00 рублей, с учетом налоговой ставкой 18 %, суммой налога 18 540,00 рублей.

1.41 Акт от 03.09.2013 № 198-98 согласно которому ООО «Строй-контакт» в лице генерального директора ФИО1 и ООО «Пегас» в лице генерального директора ФИО23 составили настоящий акт о том, что ООО «Строй-контакт» со стороны ООО «Пегас» были оказаны токарно-фрезерные работы, стоимостью 345 740,00 рублей, включая НДС 18 % в размере 52 740,00 рублей.

1.42 Счет-фактура от 03.09.2013 № 00198-98 согласно которой ООО «Строй-контакт» приобрело у ООО «Пегас» услугу в виде токарно-фрезерных работ, стоимостью 345 740,00 рублей, с учетом налоговой ставкой 18 %, суммой налога 52 740,00 рублей.

1.43 Акт от 23.08.2013 № 198-14 согласно которому ООО «Строй-контакт» в лице генерального директора ФИО1 и ООО «Пегас» в лице генерального директора ФИО23 составили настоящий акт о том, что ООО «Строй-контакт» со стороны ООО «Пегас» были оказаны токарно-фрезерные работы, стоимостью 147 500,00 рублей, включая НДС 18 % в размере 22 500,00 рублей.

1.44 Счет-фактура от 23.08.2013 № 00198-14 согласно которой ООО «Строй-контакт» приобрело у ООО «Пегас» услугу в виде токарно-фрезерных работ, стоимостью 147 500,00 рублей, с учетом налоговой ставкой 18 %, суммой налога 22 500,00 рублей.

1.45 Акт от 22.08.2013 № 198-97 согласно которому ООО «Строй-контакт» в лице генерального директора ФИО1 и ООО «Пегас» в лице генерального директора ФИО23 составили настоящий акт о том, что ООО «Строй-контакт» со стороны ООО «Пегас» были оказаны токарно-фрезерные работы, стоимостью 300 900,00 рублей, включая НДС 18 % в размере 45 900,00 рублей.

1.46 Счет-фактура от 22.08.2013 № 00198-97 согласно которой ООО «Строй-контакт» приобрело у ООО «Пегас» услугу в виде токарно-фрезерных работ, стоимостью 300 900,00 рублей, с учетом налоговой ставкой 18 %, суммой налога 45 900,00 рублей.

1.47 Акт от 05.08.2013 № 197-11 согласно которому ООО «Строй-контакт» в лице генерального директора ФИО1 и ООО «Пегас» в лице генерального директора ФИО23 составили настоящий акт о том, что ООО «Строй-контакт» со стороны ООО «Пегас» были оказаны токарно-фрезерные работы, стоимостью 150 000,00 рублей, включая НДС 18 % в размере 22 881,36 рублей.

1.48 Счет-фактура от 05.08.2013 № 00197-11 согласно которой ООО «Строй-контакт» приобрело у ООО «Пегас» услугу в виде токарно-фрезерных работ, стоимостью 150 000,00 рублей, с учетом налоговой ставкой 18 %, суммой налога 22 881,36 рублей.

1.49 Акт от 08.07.2013 № 195-81 согласно которому ОО «Строй-контакт» в лице генерального директора ФИО1 и ООО «Пегас» в лице генерального директора ФИО23 составили настоящий акт о том, что ООО «Строй-контакт» со стороны ООО «Пегас» были оказаны токарно-фрезерные работы, стоимостью 207 998,97 рублей, включая НДС 18 % в размере 31 728,66 рублей.

1.50 Счет-фактура от 08.07.2013 № 00195-81 согласно которой ООО «Строй-контакт» приобрело у ООО «Пегас» услугу в виде токарно-фрезерных работ, стоимостью 207 998,97 рублей, с учетом налоговой ставкой 18 %, суммой налога 31 728,66 рублей.

1.51 Акт от 28.06.2013 № 195-31 согласно которому ООО «Строй-контакт» в лице генерального директора ФИО1 и ООО «Пегас» в лице генерального директора ФИО23 составили настоящий акт о том, что ООО «Строй-контакт» со стороны ООО «Пегас» были оказаны токарно-фрезерные работы, стоимостью 161 200,00 рублей, включая НДС 18 % в размере 24 589,83 рублей.

1.52 Счет-фактура от 28.06.2013 № 00194 согласно которой ООО «Строй-контакт» приобрело у ООО «Пегас» услугу в виде токарно-фрезерных работ, стоимостью 161 200,00 рублей.

1.53 Акт от 19.06.2013 № 191-27 согласно которому ООО «Строй-контакт» в лице генерального директора ФИО1 и ООО «Пегас» в лице генерального директора ФИО23 составили настоящий акт о том, что ООО «Строй-контакт» со стороны ООО «Пегас» были оказаны токарно-фрезерные работы, стоимостью 79 999,28 рублей, включая НДС 18 % в размере 12 203,28 рублей.

1.54 Счет-фактура от 19.06.2013 № 00191-27 согласно которой ООО «Строй-контакт» приобрело у ООО «Пегас» услугу в виде токарно-фрезерных работ, стоимостью 79 999,28 рублей, с учетом налоговой ставкой 18 %, суммой налога 12 203,28 рублей.

1.55 Акт от 06.06.2013 № 191-1 согласно которому ООО «Строй-контакт» в лице генерального директора ФИО1 и ООО «Пегас» в лице генерального директора ФИО23 составили настоящий акт о том, что ООО «Строй-контакт» со стороны ООО «Пегас» были оказаны токарно-фрезерные работы, стоимостью 259 600,00 рублей, включая НДС 18 % в размере 39 600,00 рублей.

1.56 Счет-фактура от 06.06.2013 № 00191-1 согласно которой ООО «Строй-контакт» приобрело у ООО «Пегас» услугу в виде токарно-фрезерных работ, стоимостью 259 600,00 рублей, с учетом налоговой ставкой 18 %, суммой налога 39 600,00 рублей.

1.57 Акт от 28.05.2013 № 181-37 согласно которому ООО «Строй-контакт» в лице генерального директора ФИО1 и ООО «Пегас» в лице генерального директора ФИО23 составили настоящий акт о том, что ООО «Строй-контакт» со стороны ООО «Пегас» были оказаны токарно-фрезерные работы, стоимостью 146 500,00 рублей, включая НДС 18 % в размере 22 347,46 рублей.

1.58 Счет-фактура от 28.05.2013 № 00181-37 согласно которой ООО «Строй-контакт» приобрело у ООО «Пегас» услугу в виде токарно-фрезерных работ, стоимостью 146500,00 рублей, с учетом налоговой ставкой 18 %, суммой налога 22 347,46 рублей.

1.59 Акт от 25.04.2013 № 181-15 согласно которому ООО «Строй-контакт» в лице генерального директора ФИО1 и ООО «Пегас» в лице генерального директора ФИО23 составили настоящий акт о том, что ООО «Строй-контакт» со стороны ООО «Пегас» были оказаны токарно-фрезерные работы, стоимостью 302 080,00 рублей, включая НДС 18 % в размере 46 080,00 рублей.

1.60 Счет-фактура от 25.04.2013 № 00011-15 согласно которой ООО «Строй-контакт» приобрело у ООО «Пегас» услугу в виде токарно-фрезерных работ, стоимостью 302 080,00 рублей, с учетом налоговой ставкой 18 %, суммой налога 46 080,00 рублей.

1.61 Акт от 10.04.2013 № 181-5 согласно которому ООО «Строй-контакт» в лице генерального директора ФИО1 и ООО «Пегас» в лице генерального директора ФИО23 составили настоящий акт о том, что ООО «Строй-контакт» со стороны ООО «Пегас» были оказаны токарно-фрезерные работы, стоимостью 151 040,00 рублей, включая НДС 18 % в размере 23 040,00 рублей.

1.62 Счет-фактура от 10.04.2013 № 000181-5 согласно которой ООО «Строй-контакт» приобрело у ООО «Пегас» услугу в виде токарно-фрезерных работ, стоимостью 151 040,00 рублей, с учетом налоговой ставкой 18 %, суммой налога 23 040,00 рублей.

1.63 Акт от 05.04.2013 № 187-1 согласно которому ООО «Строй-контакт» в лице генерального директора ФИО1 и ООО «Пегас» в лице генерального директора ФИО23 составили настоящий акт о том, что ООО «Строй-контакт» со стороны ООО «Пегас» были оказаны токарно-фрезерные работы, стоимостью 200 000,00 рублей, включая НДС 18 % в размере 30 508,47 рублей.

1.64 Счет-фактура от 05.04.2013 № 000187-1 согласно которой ООО «Строй-контакт» приобрело у ООО «Пегас» услугу в виде токарно-фрезерных работ, стоимостью 200 000,00 рублей, с учетом налоговой ставкой 18 %, суммой налога 30 508,47 рублей.

1.65 Акт от 31.03.2013 № 181-1 согласно которому ООО «Строй-контакт» в лице генерального директора ФИО1 и ООО «Пегас» в лице генерального директора ФИО23 составили настоящий акт о том, что ООО «Строй-контакт» со стороны ООО «Пегас» были оказаны токарно-фрезерные работы, стоимостью 50 000,00 рублей, включая НДС 18 % в размере 7 627,12 рублей.

1.66 Счет-фактура от 31.03.2013 № 000181-1 согласно которой ООО «Строй-контакт» приобрело у ООО «Пегас» услугу в виде токарно-фрезерных работ, стоимостью 50 000,00 рублей, с учетом налоговой ставкой 18 %, суммой налога 7 627,12 рублей.

1.67 Акт от 22.03.2013 № 195-2 согласно которому ООО «Строй-контакт» в лице генерального директора ФИО1 и ООО «Пегас» в лице генерального директора ФИО23 составили настоящий акт о том, что ООО «Строй-контакт» со стороны ООО «Пегас» были оказаны токарно-фрезерные работы, стоимостью 193 000,00 рублей, включая НДС 18 % в размере 29 440,68 рублей.

1.68 Счет-фактура от 22.03.2013 № 000195-2 согласно которой ООО «Строй-контакт» приобрело у ООО «Пегас» услугу в виде токарно-фрезерных работ, стоимостью 193 000,00 рублей, с учетом налоговой ставкой 18 %, суммой налога 29 440,68 рублей.

1.69 Акт от 18.03.2013 № 157-1 согласно которому ООО «Строй-контакт» в лице генерального директора ФИО1 и ООО «Пегас» в лице генерального директора ФИО23 составили настоящий акт о том, что ООО «Строй-контакт» со стороны ООО «Пегас» были оказаны токарно-фрезерные работы, стоимостью 227 000,00 рублей, включая НДС 18 % в размере 34 627,12 рублей.

1.70 Счет-фактура от 18.03.2013 № 000157-1 согласно которой ООО «Строй-контакт» приобрело у ООО «Пегас» услугу в виде токарно-фрезерных работ, стоимостью 227 000,00 рублей, с учетом налоговой ставкой 18 %, суммой налога 34 627,12 рублей.

1.71 Акт от 27.02.2013 № 00123-2 согласно которому ООО «Строй-контакт» в лице генерального директора ФИО1 и ООО «Пегас» в лице генерального директора ФИО23 составили настоящий акт о том, что ООО «Строй-контакт» со стороны ООО «Пегас» был оказан комплекс мер, обеспечивающих защиту грузоподъемного оборудования от повреждения при транспортировке, стоимостью 150 000,00 рублей, включая НДС 18 % в размере 22 881,36 рублей.

1.72 Счет-фактура от 27.02.2013 № 000123-3 согласно которой ООО «Строй-контакт» приобрело у ООО «Пегас» услугу в виде токарно-фрезерных работ, стоимостью 150 000,00 рублей, с учетом налоговой ставкой 18 %, суммой налога 22 881,36 рублей.

1.73 Акт от 27.02.2013 № 00117 согласно которому ООО «Строй-контакт» в лице генерального директора ФИО1 и ООО «Пегас» в лице генерального директора ФИО23 составили настоящий акт о том, что ООО «Строй-контакт» со стороны ООО «Пегас» были оказаны токарно-фрезерные работы, стоимостью 50 000,00 рублей, включая НДС 18 % в размере 7 627,12 рублей.

1.74 Счет-фактура от 27.02.2013 № 000154 согласно которой ООО «Строй-контакт» приобрело у ООО «Пегас» услугу в виде токарно-фрезерных работ, стоимостью 50 000,00 рублей.

1.75 Акт от 25.02.2013 № 00115 согласно которому ООО «Строй-контакт» в лице генерального директора ФИО1 и ООО «Пегас» в лице генерального директора ФИО23 составили настоящий акт о том, что ООО «Строй-контакт» со стороны ООО «Пегас» были оказаны токарно-фрезерные работы, стоимостью 200 000,00 рублей, включая НДС 18 % в размере 30 508,48 рублей.

1.76 Счет-фактура от 25.02.2013 № 000152 согласно которой ООО «Строй-контакт» приобрело у ООО «Пегас» услугу в виде токарно-фрезерных работ, стоимостью 200 000,00 рублей, с учетом налоговой ставкой 18 %, суммой налога 30 508,48 рублей.

1.77 Акт от 19.02.2013 № 00121-2 согласно которому ООО «Строй-контакт» в лице генерального директора ФИО1 и ООО «Пегас» в лице генерального директора ФИО23 составили настоящий акт о том, что ООО «Строй-контакт» со стороны ООО «Пегас» был оказан комплекс мер, обеспечивающих защиту грузоподъемного оборудования от повреждения при транспортировке, стоимостью 50 000,00 рублей, включая НДС 18 % в размере 7 627,12 рублей.

1.78 Счет-фактура от 19.02.2013 № 000121-2 согласно которой ООО «Строй-контакт» у ООО «Пегас» услугу в виде комплекса мер, обеспечивающих защиту грузоподъемного оборудования от повреждения при транспортировке стоимостью 50 000,00 рублей, с учетом налоговой ставкой 18 %, суммой налога 7 627,12 рублей.

1.79 Акт от 19.02.2013 № 00111 согласно которому ООО «Строй-контакт» в лице генерального директора ФИО1 и ООО «Пегас» в лице генерального директора ФИО23 составили настоящий акт о том, что ООО «Строй-контакт» со стороны ООО «Пегас» были оказаны токарно-фрезерные работы, стоимостью 140 000,00 рублей, включая НДС 18 % в размере 21 355,93 рублей.

1.80 Счет-фактура от 19.02.2013 № 000149 согласно которой ООО «Строй-контакт» приобрело у ООО «Пегас» услугу в виде токарно-фрезерных работ стоимостью 140 000,00 рублей, с учетом налоговой ставкой 18 %, суммой налога 21 355,93 рублей.

1.81 Акт от 15.02.2013 № 000148 согласно которому ООО «Строй-контакт» в лице генерального директора ФИО1 и ООО «Пегас» в лице генерального директора ФИО23 составили настоящий акт о том, что ООО «Строй-контакт» со стороны ООО «Пегас» были оказаны токарно-фрезерные работы, стоимостью 180 000,00 рублей, включая НДС 18 % в размере 27 457,63 рублей.

1.82 Счет-фактура от 15.02.2013 № 000148 согласно которой ООО «Строй-контакт» приобрело у ООО «Пегас» услугу в виде токарно-фрезерных работ стоимостью 180 000,00 рублей, с учетом налоговой ставкой 18 %, суммой налога 27 457,63 рублей.

1.83 Акт от 05.02.2013 № 00110 согласно которому ООО «Строй-контакт» в лице генерального директора ФИО1 и ООО «Пегас» в лице генерального директора ФИО23 составили настоящий акт о том, что ООО «Строй-контакт» со стороны ООО «Пегас» были оказаны токарно-фрезерные работы, стоимостью 168 500,00 рублей, включая НДС 18 % в размере 25 703,39 рублей.

1.84 Счет-фактура от 06.02.2013 № 000110 согласно которой ООО «Строй-контакт» приобрело у ООО «Пегас» услугу в виде токарно-фрезерных работ стоимостью 168 500,00 рублей, с учетом налоговой ставкой 18 %, суммой налога 25 703,39 рублей.

1.85 Акт от 30.01.2013 № 0000093 согласно которому ООО «Строй-контакт» в лице генерального директора ФИО1 и ООО «Пегас» в лице генерального директора ФИО23 составили настоящий акт о том, что ООО «Строй-контакт» со стороны ООО «Пегас» была оказаны покраска грузоподъемного оборудования стоимостью 168 500,00 рублей, включая НДС 18 % в размере 25 703,39 рублей.

1.86 Счет-фактура от 30.01.2013 № 0000093 согласно которой ООО «Строй-контакт» приобрело у ООО «Пегас» услугу в виде покраски грузоподъемного оборудования стоимостью 168 500,00 рублей, с учетом налоговой ставкой 18 %, суммой налога 25 703,39 рублей.

1.87 Акт от 29.01.2013 № 000087-1 согласно которому ООО «Строй-контакт» в лице генерального директора ФИО1 и ООО «Пегас» в лице генерального директора ФИО23 составили настоящий акт о том, что ООО «Строй-контакт» со стороны ООО «Пегас» был оказан комплекс мер обеспечивающих защиту грузоподъемного оборудования от повреждения при транспортировке стоимостью 253 000,00 рублей, включая НДС 18 % в размере 38 593,22 рублей.

1.88 Счет-фактура от 29.01.2013 № 000087-1 согласно которой ООО «Строй-контакт» приобрело у ООО «Пегас» услугу в виде комплекса мер обеспечивающих защиту грузоподъемного оборудования от повреждения при транспортировке стоимостью 253 000,00 рублей, с учетом налоговой ставкой 18 %, суммой налога 38 593,22 рублей.

1.89 Акт от 29.01.2013 № 00057-1 согласно которому ООО «Строй-контакт» в лице генерального директора ФИО1 и ООО «Пегас» в лице генерального директора ФИО23 составили настоящий акт о том, что ООО «Строй-контакт» со стороны ООО «Пегас» были оказаны услуги в виде токарно-фрезерных работ стоимостью 113 500,00 рублей, включая НДС 18 % в размере 17 313,56 рублей.

1.90 Счет-фактура от 29.01.2013 № 000057-1 согласно которой ООО «Строй-контакт» приобрело у ООО «Пегас» услугу в виде токарно-фрезерных работ стоимостью 113 500,00 рублей, с учетом налоговой ставкой 18 %, суммой налога 17 313,56 рублей.

Подшивка документов № 29, состоящая из следующих документов:

1.1 Акт от 26.11.2014 № 0002054, согласно которому ООО «Строй-контакт» в лице генерального директора ФИО1 и ООО «Электростройомнтаж» в лице генерального директора ФИО29 составили настоящий акт о том, что ООО «Строй-контакт» со стороны ООО «Электростроймонтаж» были оказаны услуги по сборке щитового оборудования, стоимостью 408 250,00 рублей, включая НДС 18 % в размере 62 275,42 рублей.

1.2 Счет-фактура № 0002054 от 26.11.2014, согласно которой ООО «Строй-контакт» приобрело у ООО «Электростроймонтаж» услугу в виде сборки щитового оборудования, стоимостью 408 250 рублей, в т.ч. НДС 18 %, 62 275, 42 рублей.

1.3 Акт от № 0002018 от 28.10.2014, согласно которому ООО «Строй-контакт» в лице генерального директора ФИО1 и ООО «Электростройомнтаж» в лице генерального директора ФИО29 составили настоящий акт о том, что ООО «Строй-контакт» со стороны ООО «Электростроймонтаж» были оказаны услуги по сборке щитового оборудования, стоимостью 405 624,00 рублей, включая НДС 18 % в размере 61 874,85 рублей.

1.4 Счет-фактура № 0002018 от 28.10.2014, согласно которой ООО «Строй-контакт» приобрело у ООО «Электростроймонтаж» услугу в виде сборки щитового оборудования, стоимостью 405 624 рублей, в т.ч. НДС 18 %, 61 874, 85 рублей.

1.5 Акт № 0002001 от 13.10.2014, согласно которому ООО «Строй-контакт» в лице генерального директора ФИО1 и ООО «Электростройомнтаж» в лице генерального директора ФИО29 составили настоящий акт о том, что ООО «Строй-контакт» со стороны ООО «Электростроймонтаж» были оказаны услуги по сборке щитового оборудования, стоимостью 302 504,00 рублей, включая НДС 18 % в размере 46 144, 68 рублей.

1.6 Счет-фактура № 0002001 от 13.10.2014, согласно которой ООО «Строй-контакт» приобрело у ООО «Электростроймонтаж» услугу в виде сборки щитового оборудования, стоимостью 302 504 рублей, в т.ч. НДС 18 %, 46 144, 68 рублей.

1.7 Акт № 0001089 от 24.09.2014, согласно которому ООО «Строй-контакт» в лице генерального директора ФИО1 и ООО «Электростройомнтаж» в лице генерального директора ФИО29 составили настоящий акт о том, что ООО «Строй-контакт» со стороны ООО «Электростроймонтаж» были оказаны услуги по сборке щитового оборудования, стоимостью 254 880 рублей, включая НДС 18 % в размере 38 880 рублей.

1.8 Счет-фактура № 0001089 от 24.09.2014, согласно которой ООО «Строй-контакт» приобрело у ООО «Электростроймонтаж» услугу в виде сборки щитового оборудования, стоимостью 254 880 рублей, в т.ч. НДС 18 %, 38 880 рублей.

1.9 Акт № 0001035 от 25.08.2014, согласно которому ООО «Строй-контакт» в лице генерального директора ФИО1 и ООО «Электростройомнтаж» в лице генерального директора ФИО29 составили настоящий акт о том, что ООО «Строй-контакт» со стороны ООО «Электростроймонтаж» были оказаны услуги по сборке щитового оборудования, стоимостью 306 800 рублей, включая НДС 18 % в размере 46 800 рублей.

1.10 Счет-фактура № 0000903 от 25.08.2014, согласно которой ООО «Строй-контакт» приобрело у ООО «Электростроймонтаж» услугу в виде сборки щитового оборудования, стоимостью 360 800 рублей, в т.ч. НДС 18 %, 46 800 рублей.

1.11 Акт от № 0001003 от 01.08.2014, согласно которому ООО «Строй-контакт» в лице генерального директора ФИО1 и ООО «Электростройомнтаж» в лице генерального директора ФИО29 составили настоящий акт о том, что ООО «Строй-контакт» со стороны ООО «Электростроймонтаж» были оказаны услуги по сборке щитового оборудования, стоимостью 188 500,00 рублей, включая НДС 18 % в размере 28 754, 24 рублей.

1.12 Счет-фактура № 0001003 от 01.08.2014, согласно которой ООО «Строй-контакт» приобрело у ООО «Электростроймонтаж» услугу в виде сборки щитового оборудования, стоимостью 188 500 рублей, в т.ч. НДС 18 %, 28 754, 24 рублей.

1.13 Акт от № 0000764 от 09.06.2014, согласно которому ООО «Строй-контакт» в лице генерального директора ФИО1 и ООО «Электростройомнтаж» в лице генерального директора ФИО29 составили настоящий акт о том, что ООО «Строй-контакт» со стороны ООО «Электростроймонтаж» были оказаны услуги по сборке щитового оборудования, стоимостью 400 000 рублей, включая НДС 18 % в размере 61 016, 95 рублей.

1.14 Счет-фактура № 000764 от 09.06.2014, согласно которой ООО «Строй-контакт» приобрело у ООО «Электростроймонтаж» услугу в виде сборки щитового оборудования, стоимостью 400 000 рублей, в т.ч. НДС 18 %, 61 016, 95 рублей.

1.15 Акт от № 0000305 от 19.03.2014, согласно которому ООО «Строй-контакт» в лице генерального директора ФИО1 и ООО «Электростройомнтаж» в лице генерального директора ФИО29 составили настоящий акт о том, что ООО «Строй-контакт» со стороны ООО «Электростроймонтаж» были оказаны услуги по сборке щитового оборудования, стоимостью 311 000 рублей, включая НДС 18 % в размере 47 440,68 рублей.

1.16 Счет-фактура № 00000305 от 19.03.2014, согласно которой ООО «Строй-контакт» приобрело у ООО «Электростроймонтаж» услугу в виде сборки щитового оборудования, стоимостью 311 000 рублей, в т.ч. НДС 18 %, 6147 440, 68 рублей.

1.17 Акт от № 0000197 от 28.02.2014, согласно которому ООО «Строй-контакт» в лице генерального директора ФИО1 и ООО «Электростройомнтаж» в лице генерального директора ФИО29 составили настоящий акт о том, что ООО «Строй-контакт» со стороны ООО «Электростроймонтаж» были оказаны услуги по сборке щитового оборудования, стоимостью 180 000,00 рублей, включая НДС 18 % в размере 27 457, 62 рублей.

1.18 Счет-фактура № 00000197 от 28.02.2014, согласно которой ООО «Строй-контакт» приобрело у ООО «Электростроймонтаж» услугу в виде сборки щитового оборудования, стоимостью 180 000 рублей, в т.ч. НДС 18 %, 27 457, 62 рублей.

1.19 Акт от № 00000148 от 12.02.2014, согласно которому ООО «Строй-контакт» в лице генерального директора ФИО1 и ООО «Электростройомнтаж» в лице генерального директора ФИО29 составили настоящий акт о том, что ООО «Строй-контакт» со стороны ООО «Электростроймонтаж» были оказаны услуги по сборке щитового оборудования, стоимостью 311 000,00 рублей, включая НДС 18 % в размере 47 440, 68 рублей.

1.20 Счет-фактура № 00000148 от 12.02.2014, согласно которой ООО «Строй-контакт» приобрело у ООО «Электростроймонтаж» услугу в виде сборки щитового оборудования, стоимостью 311 000 рублей, в т.ч. НДС 18 %, 47 440, 68 рублей.

1.21 Акт от 22.01.2014 № 00000027, согласно которому ООО «Строй-контакт» в лице генерального директора ФИО1 и ООО «ЭлектроСтройМонтаж» в лице генерального директора ФИО29 составили настоящий акт о том, что ООО «Строй-контакт» со стороны ООО «ЭлектроСтройМонтаж» были оказаны услуги в виде Сборки щитового оборудования, стоимостью 209 000,00 рублей, в том числе НДС 18 % - 31 881,36 рублей.

1.22 Счет-фактура от 22.01.2014 № 00000027 согласно которой ООО «Строй-контакт» приобрело у ООО «ЭлектроСтройМонтаж» услугу в виде сборки щитового оборудования, стоимостью 209 000,00 рублей, в т.ч. НДС 18 %, - 31 881,36 рублей.

1.23 Акт от 31.12.2014 № 603-97, согласно которому ООО «Строй-контакт» в лице генерального директора ФИО1 и ООО «ЭлектроСтройМонтаж» в лице генерального директора ФИО29 составили настоящий акт о том, что ООО «Строй-контакт» со стороны ООО «ЭлектроСтройМонтаж» были оказаны услуги в виде Сборки щитового оборудования, стоимостью 468 000,00 рублей, в том числе НДС 18 % - 71 389,83 рублей.

1.24 Счет-фактура от 31.12.2013 № 603-97, согласно которой ООО «Строй-контакт» приобрело у ООО «ЭлектроСтройМонтаж» услугу в виде сборки щитового оборудования, стоимостью 468 000,00 рублей, в т.ч. НДС 18 %, - 71 389,83 рублей.

1.25 Акт от 05.12.2013 № 503-97, согласно которому ООО «Строй-контакт» в лице генерального директора ФИО1 и ООО «ЭлектроСтройМонтаж» в лице генерального директора ФИО29 составили настоящий акт о том, что ООО «Строй-контакт» со стороны ООО «ЭлектроСтройМонтаж» были оказаны услуги в виде Сборки щитового оборудования, стоимостью 156 000,00 рублей, в том числе НДС 18 % - 23 796,61 рублей.

1.26 Счет-фактура от 05.12.2013 № 503-97, согласно которой ООО «Строй-контакт» приобрело у ООО «ЭлектроСтройМонтаж» услугу в виде сборки щитового оборудования, стоимостью 156 000,00 рублей, в т.ч. НДС 18 %, - 23 796,61 рублей.

1.27 Акт от 11.11.2013 № 395-97, согласно которому ООО «Строй-контакт» в лице генерального директора ФИО1 и ООО «ЭлектроСтройМонтаж» в лице генерального директора ФИО29 составили настоящий акт о том, что ООО «Строй-контакт» со стороны ООО «ЭлектроСтройМонтаж» были оказаны услуги в виде Сборки щитового оборудования, стоимостью 950 000,00 рублей, в том числе НДС 18 % - 144 915,25 рублей.

1.28 Счет-фактура от 11.11.2013 № 00287-98, согласно которой ООО «Строй-контакт» приобрело у ООО «ЭлектроСтройМонтаж» услугу в виде сборки щитового оборудования, стоимостью 950 000,00 рублей, в т.ч. НДС 18 %, - 144 915,25 рублей.

1.29 Акт от 26.09.2013 № 287-97, согласно которому ООО «Строй-контакт» в лице генерального директора ФИО1 и ООО «ЭлектроСтройМонтаж» в лице генерального директора ФИО29 составили настоящий акт о том, что ООО «Строй-контакт» со стороны ООО «ЭлектроСтройМонтаж» были оказаны услуги в виде Сборки щитового оборудования, стоимостью 265 620,00 рублей, в том числе НДС 18 % - 40 518,30 рублей.

1.30 Счет-фактура от 26.09.2013 № 00287-97, согласно которой ООО «Строй-контакт» приобрело у ООО «ЭлектроСтройМонтаж» услугу в виде сборки щитового оборудования, стоимостью 265 620,00 рублей, в т.ч. НДС 18 %, - 40 518,30 рублей.

1.31 Акт от 26.08.2013 № 793, согласно которому ООО «Строй-контакт» в лице генерального директора ФИО1 и ООО «ЭлектроСтройМонтаж» в лице генерального директора ФИО29 составили настоящий акт о том, что ООО «Строй-контакт» со стороны ООО «ЭлектроСтройМонтаж» были оказаны услуги в виде Сборки щитового оборудования, стоимостью 385 000,00 рублей, в том числе НДС 18 % - 58 728,81 рублей.

1.32 Счет-фактура от 26.08.2013 № 00000793, согласно которой ООО «Строй-контакт» приобрело у ООО «ЭлектроСтройМонтаж» услугу в виде сборки щитового оборудования, стоимостью 385 000,00 рублей, в т.ч. НДС 18 %, - 58 728,81 рублей.

1.33 Акт от 26.08.2013 № 703, согласно которому ООО «Строй-контакт» в лице генерального директора ФИО1 и ООО «ЭлектроСтройМонтаж» в лице генерального директора ФИО29 составили настоящий акт о том, что ООО «Строй-контакт» со стороны ООО «ЭлектроСтройМонтаж» были оказаны услуги в виде Сборки щитового оборудования, стоимостью 333 333,36 рублей, в том числе НДС 18 % - 50 847,46 рублей.

1.34 Счет-фактура от 26.08.2013 № 00000703, согласно которой ООО «Строй-контакт» приобрело у ООО «ЭлектроСтройМонтаж» услугу в виде сборки щитового оборудования, стоимостью 333 333,36 рублей, в т.ч. НДС 18 %, - 50 847,46 рублей.

1.35 Акт от 12.07.2013 № 00000702, согласно которому ООО «Строй-контакт» в лице генерального директора ФИО1 и ООО «ЭлектроСтройМонтаж» в лице генерального директора ФИО29 составили настоящий акт о том, что ООО «Строй-контакт» со стороны ООО «ЭлектроСтройМонтаж» были оказаны услуги в виде Сборки щитового оборудования, стоимостью 375 000,00 рублей, в том числе НДС 18 % - 57 203,39 рублей.

1.36 Счет-фактура от 12.07.2013 № 00000702, согласно которой ООО «Строй-контакт» приобрело у ООО «ЭлектроСтройМонтаж» услугу в виде сборки щитового оборудования, стоимостью 375 000,00 рублей, в т.ч. НДС 18 %, - 57 203,39 рублей.

1.37 Акт от 09.07.2013 № 00000601, согласно которому ООО «Строй-контакт» в лице генерального директора ФИО1 и ООО «ЭлектроСтройМонтаж» в лице генерального директора ФИО29 составили настоящий акт о том, что ООО «Строй-контакт» со стороны ООО «ЭлектроСтройМонтаж» были оказаны услуги в виде Сборки щитового оборудования, стоимостью 260 426,00 рублей, в том числе НДС 18 % - 39 726,00 рублей.

1.38 Счет-фактура от 09.07.2013 № 00000601, согласно которой ООО «Строй-контакт» приобрело у ООО «ЭлектроСтройМонтаж» услугу в виде сборки щитового оборудования, стоимостью 260 426,00 рублей, в т.ч. НДС 18 %, - 39 726,00 рублей.

1.39 Акт от 25.06.2013 № 00000600, согласно которому ООО «Строй-контакт» в лице генерального директора ФИО1 и ООО «ЭлектроСтройМонтаж» в лице генерального директора ФИО29 составили настоящий акт о том, что ООО «Строй-контакт» со стороны ООО «ЭлектроСтройМонтаж» были оказаны услуги в виде Сборки щитового оборудования, стоимостью 145 900,00 рублей, в том числе НДС 18 % - 22 255,92 рублей.

1.40 Счет-фактура от 25.06.2013 № 00000600, согласно которой ООО «Строй-контакт» приобрело у ООО «ЭлектроСтройМонтаж» услугу в виде сборки щитового оборудования, стоимостью 145 900,00 рублей, в т.ч. НДС 18 %, - 22 255,92 рублей.

1.41 Акт от 06.06.2013 № 00000525, согласно которому ООО «Строй-контакт» в лице генерального директора ФИО1 и ООО «ЭлектроСтройМонтаж» в лице генерального директора ФИО29 составили настоящий акт о том, что ООО «Строй-контакт» со стороны ООО «ЭлектроСтройМонтаж» были оказаны услуги в виде Сборки щитового оборудования, стоимостью 195 400,00 рублей, в том числе НДС 18 % - 29 806,78 рублей.

1.42 Счет-фактура от 06.06.2013 № 00000550, согласно которой ООО «Строй-контакт» приобрело у ООО «ЭлектроСтройМонтаж» услугу в виде сборки щитового оборудования, стоимостью 195 400,00 рублей, в т.ч. НДС 18 %, - 29 806,78 рублей.

1.43 Акт от 30.05.2013 № 00000524, согласно которому ООО «Строй-контакт» в лице генерального директора ФИО1 и ООО «ЭлектроСтройМонтаж» в лице генерального директора ФИО29 составили настоящий акт о том, что ООО «Строй-контакт» со стороны ООО «ЭлектроСтройМонтаж» были оказаны услуги в виде Сборки щитового оборудования, стоимостью 104 200,00 рублей, в том числе НДС 18 % - 15 894,92 рублей.

1.44 Счет-фактура от 30.05.2013 № 00000524, согласно которой ООО «Строй-контакт» приобрело у ООО «ЭлектроСтройМонтаж» услугу в виде сборки щитового оборудования, стоимостью 104 200,00 рублей, в т.ч. НДС 18 %, - 15 894,92 рублей.

1.45 Акт от 14.05.2013 № 00000523, согласно которому ООО «Строй-контакт» в лице генерального директора ФИО1 и ООО «ЭлектроСтройМонтаж» в лице генерального директора ФИО29 составили настоящий акт о том, что ООО «Строй-контакт» со стороны ООО «ЭлектроСтройМонтаж» были оказаны услуги в виде Сборки щитового оборудования, стоимостью 500 000,00 рублей, в том числе НДС 18 % - 76 271,19 рублей.

1.46 Счет-фактура от 14.05.2013 № 00000523, согласно которой ООО «Строй-контакт» приобрело у ООО «ЭлектроСтройМонтаж» услугу в виде сборки щитового оборудования, стоимостью 500 000,00 рублей, в т.ч. НДС 18 %, - 76 271,19 рублей.

1.47 Акт от 24.04.2013 № 00000405, согласно которому ООО «Строй-контакт» в лице генерального директора ФИО1 и ООО «ЭлектроСтройМонтаж» в лице генерального директора ФИО29 составили настоящий акт о том, что ООО «Строй-контакт» со стороны ООО «ЭлектроСтройМонтаж» были оказаны услуги в виде Сборки щитового оборудования, стоимостью 250 000,00 рублей, в том числе НДС 18 % - 38 135,59 рублей.

1.48 Счет-фактура от 24.04.2013 № 00000405, согласно которой ООО «Строй-контакт» приобрело у ООО «ЭлектроСтройМонтаж» услугу в виде сборки щитового оборудования, стоимостью 250 000,00 рублей, в т.ч. НДС 18 %, - 38 135,59 рублей. 1.49 Акт от 18.04.2013 № 00000404, согласно которому ООО «Строй-контакт» в лице генерального директора ФИО1 и ООО «ЭлектроСтройМонтаж» в лице генерального директора ФИО29 составили настоящий акт о том, что ООО «Строй-контакт» со стороны ООО «ЭлектроСтройМонтаж» были оказаны услуги в виде Сборки щитового оборудования, стоимостью 300 000,00 рублей, в том числе НДС 18 % - 45 762,71 рублей.

1.50 Счет-фактура от 18.04.2013 № 00000404, согласно которой ООО «Строй-контакт» приобрело у ООО «ЭлектроСтройМонтаж» услугу в виде сборки щитового оборудования, стоимостью 300 000,00 рублей, в т.ч. НДС 18 %, - 45 762,71 рублей.

1.51 Акт от 09.04.2013 № 00000403, согласно которому ООО «Строй-контакт» в лице генерального директора ФИО1 и ООО «ЭлектроСтройМонтаж» в лице генерального директора ФИО29 составили настоящий акт о том, что ООО «Строй-контакт» со стороны ООО «ЭлектроСтройМонтаж» были оказаны услуги в виде Сборки щитового оборудования, стоимостью 100 000,00 рублей, в том числе НДС 18 % - 15 254,24 рублей.

1.52 Счет-фактура от 09.04.2013 № 00000403, согласно которой ООО «Строй-контакт» приобрело у ООО «ЭлектроСтройМонтаж» услугу в виде сборки щитового оборудования, стоимостью 100 000,00 рублей, в т.ч. НДС 18 %, - 15 254,24 рублей.

1.53 Акт от 26.03.2013 № 00000402, согласно которому ООО «Строй-контакт» в лице генерального директора ФИО1 и ООО «ЭлектроСтройМонтаж» в лице генерального директора ФИО29 составили настоящий акт о том, что ООО «Строй-контакт» со стороны ООО «ЭлектроСтройМонтаж» были оказаны услуги в виде Сборки щитового оборудования, стоимостью 190 000,00 рублей, в том числе НДС 18 % - 28 983,05 рублей.

1.54 Счет-фактура от 26.03.2013 № 00000402, согласно которой ООО «Строй-контакт» приобрело у ООО «ЭлектроСтройМонтаж» услугу в виде сборки щитового оборудования, стоимостью 190 000,00 рублей, в т.ч. НДС 18 %, - 28 983,05 рублей.

1.55 Акт от 25.03.2013 № 00000401, согласно которому ООО «Строй-контакт» в лице генерального директора ФИО1 и ООО «ЭлектроСтройМонтаж» в лице генерального директора ФИО29 составили настоящий акт о том, что ООО «Строй-контакт» со стороны ООО «ЭлектроСтройМонтаж» были оказаны услуги в виде Сборки щитового оборудования, стоимостью 75 000,00 рублей, в том числе НДС 18 % - 11 440,68.

1.56приобрело у ООО «ЭлектроСтройМонтаж» услугу в виде сборки щитового оборудования, стоимостью 75 000,00 рублей, в т.ч. НДС 18 %, - 11 440,68 рублей.

1.57 Акт от 06.03.2013 № 351, согласно которому ОО «Строй-контакт» в лице генерального директора ФИО1 и ООО «ЭлектроСтройМонтаж» в лице генерального директора ФИО29 составили настоящий акт о том, что ООО «Строй-контакт» со стороны ООО «ЭлектроСтройМонтаж» были оказаны услуги в виде Сборки щитового оборудования, стоимостью 100 000,00 рублей, в том числе НДС 18 % - 15 254,24.

1.58 Счет-фактура от 06.03.2013 № 000351, согласно которой ООО «Строй-контакт» приобрело у ООО «ЭлектроСтройМонтаж» услугу в виде сборки щитового оборудования, стоимостью 100 000,00 рублей, в т.ч. НДС 18 %, - 15 254,24 рублей.

1.59 Акт от 28.02.2013 № 323, согласно которому ООО «Строй-контакт» в лице генерального директора ФИО1 и ООО «ЭлектроСтройМонтаж» в лице генерального директора ФИО29 составили настоящий акт о том, что ООО «Строй-контакт» со стороны ООО «ЭлектроСтройМонтаж» были оказаны услуги в виде Сборки щитового оборудования, стоимостью 100 000,00 рублей, в том числе НДС 18 % - 15 254,24.

1.60 Счет-фактура от 28.02.2013 № 000323, согласно которой ООО «Строй-контакт» приобрело у ООО «ЭлектроСтройМонтаж» услугу в виде сборки щитового оборудования, стоимостью 100 000,00 рублей, в т.ч. НДС 18 %, - 15 254,24 рублей.

Подшивка документов № 30, которая содержит, в том числе, договор между ООО «РемСтрой» и ООО «Строй-контакт», путевой лист, товарную накладную, товарно-транспортную накладную, калькуляцию затрат, счет-фактуру, выставленную ООО «Строй-контакт» в адрес ООО «РемСтрой».

Подшивка документов № 31 содержит, в тмо числе, договора между ООО «Строй-контакт» и ООО «Эста Констракшен», дополнительное соглашение, товарную накладную, счета-фактуры, выставленные ООО «Стройконтакт» в адрес ООО «Эста констракшен».

Подшивка документов № 32, которая содержит, в том числе, договора, товарные накладные между ООО ТД «Вертикаль» и ООО «Строй-контакт», а также счета-фактуры, выставленные ООО «Строй-контакт» в адрес ООО ТД «Вертикаль».

Подшивка документов № 33, которая содержит, в том числе, договор, заключенный между ОАО «Мытищенская ярмарка», дополнительное соглашение к нему, акты оказанных услуг, товарные накладные, счета-фактуры, выставленные ООО «Строй-контакт» в адрес ОАО «Мытищенская ярмарка».

Подшивка документов № 34, которая содержит, в том числе, договора и дополнительное соглашение, заключенные между ООО «Премьер Лифт» и ООО «Строй-контакт», товарные накладные, акты оказанных услуг между ООО «Премьер Лифт» и ООО «Строй-контакт», счета-фактуры, выставленные ООО «Строй-контакт» в адрес ООО «Премьер Лифт».

Подшивка документов № 35, которая содержит, в том числе, договора, заключенные между ООО «Прайм-Лифт-Юг» и ООО «Строй-контакт», товарные накладные, акты выполненных работ, счета-фактуры, выставленные ООО «Строй-контакт» в адрес ООО «Прайм Лифт Юг», книги покупок ООО «Прайм-Лифт-Юг», сертификаты соответствия, представленные ООО «Прайм-Лифт-Юг».

Подшивка документов № 36, которая содержит, в том числе, товарные накладные, счета-фактуры, выставленные ООО «Строй-контакт» в адрес ООО ТД «Кранимпорт», акт оказанных услуг.

Подшивка документов № 37, которая содержит товарно-транспортные накладные между ООО ТД «Кранимпорт» и ООО «Строй-контакт».

Подшивка документов № 38, которая содержит, в том числе, договор между ООО «Болгарские Тали ПОДЕМ» и ООО «Строй-контакт», акт сверки взаимных расчетов между указанными организациями, книги продаж ООО «Болгарские Тали ПОДЕМ», счета на оплату, счета-фактуры, выставленные ООО «Болгарские Тали ПОДЕМ» в адрес ООО «Строй-контакт», товарные накладные, доверенности на имя водителей ООО «Строй-контакт».

Подшивка документов № 39, которая содержит счета-фактуры, выставленные ООО «Болгарские Тали ПОДЕМ» в адрес ООО «Строй-контакт», а также товарные накладные между указанными организациями.

Подшивка документов № 40, состоящая из следующих документов:

1.1 Договор на оказание услуг от 02.03.2015 № 23У-2015, заключенный между генеральным директором ООО «Строй-контакт» ФИО1 (Заказчик) и генеральным директором ООО «Ритм» ФИО25 (Исполнитель), предметом которого является выполнение задания Заказчика комплекса мер обеспечивающих защиту грузоподъемного оборудования.

1.2 Акт от 26.06.2015 № 0000201, согласно которому ООО «Строй-контакт» в лице генерального директора ФИО1 и ООО «Ритм» в лице генерального директора ФИО25 составили настоящий акт о том, что ООО «Строй-контакт» со стороны ООО «Ритм» были оказаны услуги в виде комплекса мера обеспечивающих защиту грузоподъемного оборудования, стоимостью 298 000,00 рублей, в том числе НДС 18 % - 45 457,63 рублей.

1.3 Счет-фактура от 26.05.2016 № 0000201, согласно которой ООО «Строй-контакт» приобрело у ООО «Ритм» услугу в виде комплекса мера обеспечивающих защиту грузоподъемного оборудования, стоимостью 298 000,00 рублей, в т.ч. НДС 18 %, - 45 457,63 рублей.

1.4 Акт от 26.06.2015 № 0000201, согласно которому ООО «Строй-контакт» в лице генерального директора ФИО1 и ООО «Ритм» в лице генерального директора ФИО25 составили настоящий акт о том, что ООО «Строй-контакт» со стороны ООО «Ритм» были оказаны услуги в виде комплекса мера обеспечивающих защиту грузоподъемного оборудования, стоимостью 298 000,00 рублей, в том числе НДС 18 % - 45 457,63 рублей.

1.5 Акт от 09.07.2015 № 0000232, согласно которому ООО «Строй-контакт» в лице генерального директора ФИО1 и ООО «Ритм» в лице генерального директора ФИО25 составили настоящий акт о том, что ООО «Строй-контакт» со стороны ООО «Ритм» были оказаны услуги в виде комплекса мера обеспечивающих защиту грузоподъемного оборудования, стоимостью 225 000,00 рублей, в том числе НДС 18 % - 34 322,03 рублей.

1.6 Счет-фактура от 09.07.2015 № 0000232, согласно которой ООО «Строй-контакт» приобрело у ООО «Ритм» услугу в виде комплекса мера обеспечивающих защиту грузоподъемного оборудования, стоимостью 225 000,00 рублей, в т.ч. НДС 18 %, - 34 322,03 рублей.

1.7 Счет от 09.07.2015 согласно которому ООО «Строй-контакт» получило от ООО «Ритм» комплекс мер обеспечивающих защиту грузоподъемного оборудования, стоимостью 225 000,00 рублей, в т.ч. НДС 18 % - 34 322,03 рублей.

1.8 Акт от 28.07.2015 № 263, согласно которому ООО «Строй-контакт» в лице генерального директора ФИО1 и ООО «Ритм» в лице генерального директора ФИО25 составили настоящий акт о том, что ООО «Строй-контакт» со стороны ООО «Ритм» были оказаны услуги в виде комплекса мера обеспечивающих защиту грузоподъемного оборудования, стоимостью 483 000,00 рублей, в том числе НДС 18 % - 73 677,97 рублей.

1.9 Счет-фактура от 28.07.2015 № 0000263, согласно которой ООО «Строй-контакт» приобрело у ООО «Ритм» услугу в виде комплекса мера обеспечивающих защиту грузоподъемного оборудования, стоимостью 483 000,00 рублей, в т.ч. НДС 18 %, - 73 677,97 рублей.

1.10 Счет от 23.07.2015 № 0000263 согласно которому ООО «Строй-контакт» получило от ООО «Ритм» комплекс мер обеспечивающих защиту грузоподъемного оборудования, стоимостью 483 000,00 рублей, в т.ч. НДС 18 % - 73 677,97 рублей.

1.11 Акт от 04.08.2015 № 0000287, согласно которому ООО «Строй-контакт» в лице генерального директора ФИО1 и ООО «Ритм» в лице генерального директора ФИО25 составили настоящий акт о том, что ООО «Строй-контакт» со стороны ООО «Ритм» были оказаны услуги в виде комплекса мера обеспечивающих защиту грузоподъемного оборудования, стоимостью 250 000,00 рублей, в том числе НДС 18 % - 38 135,59 рублей.

1.12 Счет-фактура от 04.08.2015 № 0000287, согласно которой ООО «Строй-контакт» приобрело у ООО «Ритм» услугу в виде комплекса мера обеспечивающих защиту грузоподъемного оборудования, стоимостью 250 000,00 рублей, в т.ч. НДС 18 %, - 38 135,59 рублей.

1.13 Счет от 04.08.2015 № 0000287 согласно которому ООО «Строй-контакт» получило от ООО «Ритм» комплекс мер обеспечивающих защиту грузоподъемного оборудования, стоимостью 250 000,00 рублей, в т.ч. НДС 18 % - 38 135,59 рублей.

1.14 Акт о сдаче-приемке выполненных работ от 24.08.2015 № 0000341, согласно которому ООО «Ритм» выполнило комплекс мер обеспечивающих защиту грузоподъемного оборудования, стоимостью 795 000,00 рублей, в т.ч. НДС 18 % - 121 271,19 рублей.

1.15 Счет-фактура от 24.08.2015 № 0000341, согласно которой ООО «Строй-контакт» приобрело у ООО «Ритм» услугу в виде комплекса мера обеспечивающих защиту грузоподъемного оборудования, стоимостью 795 000,00 рублей, в т.ч. НДС 18 %, - 121 271,19 рублей.

1.16 Счет на оплату от 24.08.2015 № 0000341 согласно которому ООО «Строй-контакт» получило от ООО «Ритм» комплекс мер обеспечивающих защиту грузоподъемного оборудования, стоимостью 795 000,00 рублей, в т.ч. НДС 18 % - 121 271,19 рублей.

1.17 Акт о сдаче-приемке выполненных работ от 03.09.2015 № 0000362, согласно которому ООО «Ритм» выполнило комплекс мер обеспечивающих защиту грузоподъемного оборудования, стоимостью 589 000,00 рублей, в т.ч. НДС 18 % - 89 847,46 рублей.

1.18 Счет-фактура от 03.09.2015 № 0000362, согласно которой ООО «Строй-контакт» приобрело у ООО «Ритм» услугу в виде комплекса мера обеспечивающих защиту грузоподъемного оборудования, стоимостью 589 000,00 рублей, в т.ч. НДС 18 %, - 89 847,46 рублей.

1.19 Счет на оплату от 03.09.2015 № 0000362, согласно которому ООО «Строй-контакт» получило от ООО «Ритм» комплекс мер обеспечивающих защиту грузоподъемного оборудования, стоимостью 589 000,00 рублей, в т.ч. НДС 18 % - 89 847,46 рублей.

1.20 Акт о сдаче-приемке выполненных работ от 10.09.2015 № 0000382, согласно которому ООО «Ритм» выполнило комплекс мер обеспечивающих защиту грузоподъемного оборудования, стоимостью 492 000,00 рублей, в т.ч. НДС 18 % - 75 050,00 рублей.

1.21 Счет-фактура от 10.09.2015 № 0000382, согласно которой ООО «Строй-контакт» приобрело у ООО «Ритм» услугу в виде комплекса мера обеспечивающих защиту грузоподъемного оборудования, стоимостью 492 000,00 рублей, в т.ч. НДС 18 %, - 75 050,85 рублей.

1.22 Счет на оплату от 10.09.2015 № 0000382, согласно которому ООО «Строй-контакт» получило от ООО «Ритм» комплекс мер обеспечивающих защиту грузоподъемного оборудования, стоимостью 492 000,00 рублей, в т.ч. НДС 18 % - 75 050,85 рублей.

1.23 Акт о сдаче-приемке выполненных работ от 13.10.2015 № 0000452, согласно которому ООО «Ритм» выполнило комплекс мер обеспечивающих защиту грузоподъемного оборудования, стоимостью 623 000,00 рублей, в т.ч. НДС 18 % - 95 033,90 рублей.

1.24 Счет-фактура от 13.10.2015 № 0000452, согласно которой ОО «Строй-контакт» приобрело у ООО «Ритм» услугу в виде комплекса мера обеспечивающих защиту грузоподъемного оборудования, стоимостью 623 000,00 рублей, в т.ч. НДС 18 %, - 95 033,90 рублей.

1.25 Счет на оплату от 13.10.2015 № 0000452, согласно которому ООО «Строй-контакт» получило от ООО «Ритм» комплекс мер обеспечивающих защиту грузоподъемного оборудования, стоимостью 623 000,00 рублей, в т.ч. НДС 18 % - 95 033,90 рублей.

1.26 Акт о сдаче-приемке выполненных работ от 27.11.2015 № 0000548, согласно которому ООО «Ритм» выполнило комплекс мер обеспечивающих защиту грузоподъемного оборудования, стоимостью 582 000,00 рублей, в т.ч. НДС 18 % - 88 779,66 рублей, имеющий реквизиты обеих сторон.

1.27 Счет-фактура от 27.11.2015 № 0000548, согласно которой ООО «Строй-контакт» приобрело у ООО «Ритм» услугу в виде комплекса мера обеспечивающих защиту грузоподъемного оборудования, стоимостью 582 000,00 рублей, в т.ч. НДС 18 %, - 88 779,66 рублей.

1.28 Счет на оплату от 27.11.2015 № 0000548, согласно которому ООО «Строй-контакт» получило от ООО «Ритм» комплекс мер обеспечивающих защиту грузоподъемного оборудования, стоимостью 582 000,00 рублей, в т.ч. НДС 18 % - 88 779,66 рублей.

Подшивка документов № 41, которая содержит, в том числе, документы, представленные банками в отношении ООО «Ритм»; счета-фактуры, выставленные ООО «Строй-контакт» в адрес ООО «Симплекс», товарные накладные между указанными организациями, договор между ООО «Симплекс» и ООО «Строй-контакт», акт выполненных работ, акт сверки взаимных расчетов.

Подшивка документов № 42, состоящая из 5 листов, состоящая из следующих документов:

1.1 Договор от 04.02.2013 № 04Т/13-02, заключенный между генеральным директором ООО «Строй-контакт» ФИО1 (Заказчик) и генеральным директором ООО «ЭлектроСтройМонтаж» ФИО29 (Исполнитель), предметом которого является сборка щитового оборудования, стоимостью.

1.2 Дополнительное соглашение от 11.02.2013, согласно которому в договор № 04Т/13-02 от 04.02.2013 между ООО «Строй-контакт» и ООО «ЭлектроСтройМонтаж» вносятся корректировки.

Подшивка документов № 43, которая содержит, в том числе:

- Карточка операции с ВУ от 15.02.2017 ФИО29 на 1 листе;

- Карточка операции с ВУ от 15.02.2017 ФИО27 на 1 листе;

- Карточка учета ТС от 15.02.2017 ФИО27 на 1 листе;

- Карточка учета ТС от 15.02.2017 ФИО27 на 1 листе;

- Карточка учета ТС ФИО27 на 1 листе;

- Карточка операции с ВУ от 15.02.2017 ФИО24 на 1 листе;

- Карточка учета ТС ФИО24 на 1 листе;

- Карточка операции с ВУ от 15.02.2017 ФИО39 на 1 листе;

- Карточка учета ТС ФИО39 на 1 листе;

- Карточка операции с ВУ от 15.02.2017 ФИО34 на 1 листе;

- Карточка учета ТС ФИО34 на 1 листе;

- Карточка операции с ВУ от 15.02.2017 ФИО64 на 1 листе;

- Параметры поиска ФИО64 на 2 листах;

- Карточка операции с ВУ от 15.02.2017 ФИО33 на 1 листе;

- Параметры поиска ФИО33 на 2 листах;

- Карточка операции с ВУ от 15.02.2017 ФИО29 на 1 листе;

- договор, товарную накладную между ООО «Шарон» и ООО «Строй-контакт», счет-фактуру, выставленную ООО «Строй-контакт» в адрес ООО «Шарон»;

- договор между ООО ТД «Кранимпорт» И ООО «Строй-контакт»;

- Устав ООО «Строй-контакт» (новая редакция), утвержденный решением единтсвенного участника от 05.12.2012;

- Приказ ООО «Строй-контакт» от 27.06.2012;

- Приказ ООО «Строй-контакт» от 01.01.2013 «Об утверждении учетной политики для целей бухгалтерского учета на 2013 год и «Положения об учетной политике для целей налогового учета на 2013 год»;

- Положение ООО «Строй-контакт» № 1 об учетной политике для целей бухгалтерского учета на 2013 год, с подписью, выполненной от имени ФИО1 и оттиском печати ООО «Строй-контакт»;

- договор, товарную накладную, счет-фактуру между ООО «Энергия лифт» и ООО «Строй-контакт;

- договора между ООО «Лифты Казани» и ООО «Строй-контакт» (т. 20, л.д. 37-241);

протоколом дополнительного осмотра предметов (документов) от 21.05.2019, согласно которому объектом дополнительного осмотра являются: 

1. Подшивка документов № 43, изъятая 28.01.2019 в ходе выемки в Межрайонной ИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам Тульской области по адресу: 

<

...>. Указанная подшивка документов содержит, в том числе:

- Приказ ООО «Строй-контакт» № 1 от 27.06.2012, согласно которому обязанности генерального директора ООО «Строй-контакт» возложены на ФИО1 С целью обеспечения соответствия осуществляемых хозяйственных операций Общества законодательству Российской Федерации, контроля за движением имущества и выполнением обязательств, обязанности по ведению бухгалтерского учета ООО «Строй-контакт» возложены на ФИО1;

- договор поставки № Ск-11.10.13 от 14.10.2013, заключенный между ООО «Строй-контакт» (поставщик) в лице генерального директора ФИО1 и ООО «Энергия-лифт» (заказчик), согласно которому поставщик (ООО «Строй-контакт») обязуется из собственных материалов, собственными силами, средствами изготовить и передать в собственность заказчику грузовой подъемник Ск-ПШ-100-3,20 в количестве 2 единиц;

- договор поставки № Ск-21.11.14 от 21.11.2014, заключенный между ООО «Строй-контакт» (поставщик) в лице генерального директора ФИО1 и ООО «Лифты Казани» (заказчик), согласно которому поставщик (ООО «Строй-контакт») обязуется из собственных материалов, собственными силами, средствами изготовить и передать в собственность заказчику грузовой подъемник Ск-ПШ-150-12,30;

- договор поставки № Ск-12.02.2014, заключенный между ООО «Строй-контакт» (поставщик) в лице генерального директора ФИО1 и ООО «Лифты Казани» (заказчик), согласно которому поставщик (ООО «Строй-контакт») обязуется из собственных материалов, собственными силами, средствами изготовить и передать в собственность заказчику грузовой подъемник Ск-ПШ-500-4,50.

2. Подшивка документов № 10, изъятая 28.01.2019 в ходе выемки в Межрайонной ИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам Тульской области по адресу: 

<

...>. Указанная подшивка документов содержит, в том числе:

- договор поставки № Ск-23.04.13 от 25.04.2013, заключенный между ООО «Строй-контакт» (поставщик) в лице генерального директора ФИО1 и ООО «Симплекс» (заказчик), согласно которому поставщик (ООО «Строй-контакт») обязуется из собственных материалов, собственными силами, средствами изготовить и передать в собственность заказчику грузовой подъемник Ск-ПШ-1000-4,50.

3. Подшивка документов № 9, изъятая 28.01.2019 в ходе выемки в Межрайонной ИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам Тульской области по адресу: 

<

...>. Указанная подшивка документов содержит, в том числе:

- договор поставки № Ск-25.06.13 ль 17.07.2013, заключенный между ООО «Строй-контакт» (поставщик) в лице генерального директора ФИО1 и ООО «Сомово-Мебель» (заказчик), согласно которому поставщик (ООО «Строй-контакт») обязуется из собственных материалов, собственными силами, средствами изготовить, доставить и передать в собственность заказчику грузовой подъемник Ск-ПШ-5000-3,53; доставить готовый грузоподъемник к месту установки по адресу: 

<

...>;

- договор № Ск-24.09.13-М от 01.11.2013, заключенный между ООО «Строй-контакт» (подрядчик) в лице генерального директора ФИО1 и ООО «Сомово-Мебель» (заказчик), согласно которому подрядчик (ООО «Строй-контакт» обязуется собственными силами и средствами осуществить монтаж и пуско-наладочные работы грузового подъемника Ск-ПШ-5000-3,53 на объекте заказчика, расположенному по адресу: 

<

...>. 

4. Подшивка документов № 8, изъятая 28.01.2019 в ходе выемки в Межрайонной ИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам Тульской области по адресу: 

<

...>. Указанная подшивка документов содержит, в том числе:

- договор поставки № Ск-15.08.13 от 27.08.2013, заключенный между ООО «Строй-контакт» (поставщик) в лице генерального директора ФИО1 и ИП ФИО62 (заказчик), согласно которому поставщик (ООО «Строй-контакт») обязуется собственными силами, средствами изготовить и передать в собственности заказчику грузовой подъемник Ск-ПШ-1000-5,10, грузовой подъемник Ск-ПШ-2000-5,10 и грузовой подъемник Ск-ПШ-1000-3,75.

5. Подшивка документов № 7, изъятая 28.01.2019 в ходе выемки в Межрайонной ИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам Тульской области по адресу: 

<

...>. Указанная подшивка документов содержит, в том числе:

- договор Ск-23.08.13 от 16.09.2013, заключенный между ООО «Строй-контакт» (подрядчик) в лице генерального директора ФИО1 и ООО «Юлия» (заказчик), согласно которому подрядчик (ООО «Строй-контакт») обязуется из собственных материалов, собственными силами, средствами изготовить и передать в собственность заказчику грузовые подъемники Ск-ПШ-800-0,12-1 в количестве 2 единиц, Ск-ПШ-800-9,12-2 в количестве 2 единиц, Ск-ПШ-1500-9,12 в количестве 1 единицы; доставить готовые грузоподъемники к месту установки по адресу: 142150, г. Москва, поселение Краснопахорское, вблизи п. Минзаг; осуществить работы по монтажу и пуско-наладке грузоподъемников.

6. Подшивка документов № 6, изъятая 28.01.2019 в ходе выемки в Межрайонной ИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам Тульской области по адресу: 

<

...>. Указанная подшивка документов содержит, в том числе:

- договор № Ск-22.12.15 от 22.12.2015, заключенный между ООО «Строй-контакт» (подрядчик) в лице генерального директора ФИО1 и ООО «МагистральСтрой» (заказчик), согласно которому подрядчик (ООО «Строй-контакт») обязуется из собственных материалов, собственными силами, средствами изготовить и передать в собственность заказчику стол подъемный Ск-СП-3200-5,00 в количестве 11 единиц; осуществить работы по монтажу и пуско-наладке стола подъемного по адресу: 

<

...>;

- договор № Ск-25.11.15 от 25.11.2015, заключенный между ООО «Строй-контакт» (подрядчик) в лице генерального директора ФИО1 и ООО «МагистральСТРОЙ» (заказчик), согласно которому подрядчик (ООО «Строй-контакт») обязуется из собственных материалов, собственными силами, средствами изготовить и передать в собственность заказчику стол подъемный Ск-СП-3200-4,30; осуществить работы по монтажу и пуско-наладке стола подъемного по адресу: 

<

...>;

- договор № Ск-11.11.15 от 13.11.2015, заключенный между ООО «Строй-контакт» (подрядчик) в лице генерального директора ФИО1 и ООО «МагистральСТРОЙ» (заказчик), согласно которому подрядчик (ООО «Строй-контакт» обязуется из собственных материалов, собственными силами, средствами изготовить и передать в собственность заказчику грузовой подъемник Ск-ПШ-2000-5,30 в количестве 1 единицы; осуществить работы по монтажу и пусконаладке грузоподъемника по адресу: 

<

...>;

- договор № Ск-11.11.15-2, заключенный между ООО «Строй-контакт» (подрядчик) в лице генерального директора ФИО1 и ООО «МагистральСТРОЙ» (заказчик), согласно которому подрядчик обязуется из собственных материалов, собственными силами, средствами изготтовить и передать в собственность заказчику грузовой подъемник Ск-ПШ-2000-7,00 в количестве 1 единицы; осуществить работы по монтажу и пуско-наладке грузоподъемника по адресу: 

<

...>. 

7. Подшивка документов № 3, изъятая 28.01.2019 в ходе выемки в Межрайонной ИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам Тульской области по адресу: 

<

...>. Указанная подшивка документов содержит служебные задания для направления в командировку и отчеты об их выполнении работников ООО «Строй-контакт» для осуществления работ (оказания услуг) на территории организаций-заказчиков. Осмотром данной подшивки документов установлено, что работники ООО «Строй-контакт» были командированы для выполнения работ в период 2013-2015 гг. в том числе на объекты заказчиков: ООО «Альпина Пласт», ООО «Прайм-Лифт-Юг», ООО «Эста Констракшен», ООО «Премьер Лифт», ЗАО «Тандер», ООО «Статус», ПК «Калугалифтмонтажналадка», ОАО «КМЗ», ЗАО КМТС «Мосэлектротягстрой», иные организации.

8. Подшивка документов № 11, изъятая 28.01.2019 в ходе выемки в Межрайонной ИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам Тульской области по адресу: 

<

...>. Указанная подшивка документов содержит, в том числе:

- договор поставки № Ск-10.04.13 от 11.04.2013, заключенный между ООО «Строй-контакт» (поставщик) в лице генерального директора ФИО1 и ООО ЛПЦ «Титан» (заказчик), согласно которому поставщик (ООО «Строй-контакт») обязуется из собственных материалов, собственными силами, средствами изготовить, доставить и передать в собственность заказчику грузовые подъемники Ск-ПШ-1000-3,60, Ск-ПШ-500-3,43-1, Ск-ПШ-500-3,43-2;

- договор поставки № Ск-25.07.13 от 25.07.2013, заключенный между ООО «Строй-контакт» (поставщик) в лице генерального директора ФИО1 и ООО ЛПЦ «Титан» (заказчик), согласно которому поставщик (ООО «Строй-контакт») обязуется из собственных материалов, собственными силами, средствами изготовить, доставить и передать в собственность заказчику грузовой подъемник Ск-ПШ-300-12,00;

- договор № Ск-19.08.13-Р от 19.08.2013, заключенный между ООО «Строй-контакт» (поставщик) в лице генерального директора ФИО1 и ООО ЛПЦ «Титан» (заказчик), согласно которому поставщик (ООО «Строй-контакт» обязуется из собственных материалов, собственными силами, средствами осуществить работы по изготовлению дополнительного оборудования для комплектации грузового подъемника Ск-ПШ-1000-3,60;

- договор поставки № Ск-13.11.13 от 13.11.2013, заключенный между ООО «Строй-контакт» (поставщик) в лице генерального директора ФИО1 и ООО ЛПЦ «Титан» (заказчик), согласно которому поставщик (ООО «Строй-контакт» обязуется из собственных материалов, собственными силами, средствами изготовить и передать в собственность заказчику решетки раздвижные без лакокрасочного покрытия;

9. Подшивка документов № 12, изъятая 28.01.2019 в ходе выемки в Межрайонной ИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам Тульской области по адресу: 

<

...>. Указанная подшивка документов содержит, в том числе:

- договор № Ск-11.06.13 от 26.06.2013, заключенный между ООО «Строй-контакт» (подрядчик) в лице генерального директора ФИО1 и ООО «Бизнес Стандарт» (заказчик), согласно которому подрядчик (ООО «Строй-контакт») обязуется из собственных материалов, собственными силами, средствами изготовить и передать в собственность заказчику грузовой подъемник Ск-ПШ-500-3,140, доставить готовый грузоподъемник к месту установки по адресу: 

<

...>, осуществить работы по монтажу и пуско-наладке грузоподъемника;

10. Подшивка документов № 13, изъятая 28.01.2019 в ходе выемки в Межрайонной ИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам Тульской области по адресу: 

<

...>. Указанная подшивка документов содержит, в том числе:

- договор № СК-06.11.13 от 18.11.2013, заключенный между ФГУП «Центр управления федеральной собственностью» (заказчик) и ООО «Срой-контакт» (поставщик) в лице ФИО1, согласно которому поставщик (ООО «Строй-контакт») обязуется изготовить и передать в собственность заказчику грузовой подъемник шахтный, адрес установки: г. Москва, мкр. Бирюлево-Загорье, ул. Касимовская, Проектируемый пр. 3989; в соответствии с условиями договора поставщик (ООО «Строй-контакт») обязуется собственными силами, средствами и материалами произвести изготовление грузоподъемника, доставку грузоподъемника к месту установки, проведение подготовительных общестроительных работ для монтажа грузоподъемника, монтаж и пуско-наладочные работы грузоподъемника;

- договор № 16.08.13-М от 19.08.2013, заключенный между ООО «Строй-контакт» (подрядчик) в лице генерального директора ФИО1 и ФГУП «Центр управления федеральной собственностью» (заказчик), согласно которому подрядчик (ООО «Строй-контакт») обязуется собственными силами, средствами провести монтаж и пуско-наладку грузового подъемника Ск-ПШ-1000-10,80 на объекте заказчика, расположенном по адресу: г. Москва, мкр. Бирюлево-Загоье, ул. Касимовская, Проектируемый пр. 3989.

11. Подшивка документов № 14, изъятая 28.01.2019 в ходе выемки в Межрайонной ИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам Тульской области по адресу: 

<

...>. Указанная подшивка документов содержит, в том числе:

- договор поставки № Ск-04.06.13 от 04.07.2013, заключенный между ООО «Строй-контакт» (поставщик) в лице генерального директора ФИО1 и ЗАО «Хабаровская компания «Союзлифтмонтаж» (заказчик), согласно которому поставщик (ООО «Строй-контакт») обязуется из собственных материалов, собственными силами, средствами изготовить и передать в собственность заказчику грузовой подъемник Ск-ПШ-500-3,50 в количестве 2 единиц;

- договор поставки № Ск-30.10.13-1 от 05.11.2013, заключенный между ООО «Строй-контакт» в лице генерального директора ФИО1 и ЗАО «Хабаровская компания «Союзлифтмонтаж» (заказчик), согласно которому поставщик (ООО «Строй-контакт» обязуется из собственных материалов, собственными силами, средствами изготовить и передать в собственность заказчику грузовые подъемники Ск-ПШ-1000-3,60-1 и Ск-ПШ-1000-3,60-2.

12. Подшивка документов № 15, изъятая 28.01.2019 в ходе выемки в Межрайонной ИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам Тульской области по адресу: 

<

...>. Указанная подшивка документов содержит, в том числе:

- договор поставки № Ск-02.08.13 от 02.08.2013, заключенный между ООО «Строй-контакт» (поставщик) в лице генерального директора ФИО1 и ООО «Строй Стиль Сервис» (заказчик), согласно которому поставщик (ООО «Строй-контакт») обязуется из собственных материалов, собственными силами, средствами изготовить и передать в собственность заказчику грузовой подъемник Ск-ПШ-500-3,60.

13. Подшивка документов № 35, изъятая 28.01.2019 в ходе выемки в Межрайонной ИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам Тульской области по адресу: 

<

...>. Указанная подшивка документов содержит, в том числе:

- договор № Ск-18.02.13 от 22.03.2013, заключенный между ООО «Строй-контакт» (подрядчик) в лице генерального директора ФИО1 и ООО «Прайм-Лифт-Юг» (заказчик), согласно которому подрядчик (ООО «Строй-контакт») обязуется из собственных материалов, собственными силами, средствами изготовить и передать в собственность заказчику грузовой подъемник Ск-ПШ-1000-18,615, доставить готовый грузоподъемник к месту установки по адресу: 

<

...>, осуществить работы по монтажу и пуско-наладке;

- договор поставки № Ск-13.03.13 от 13.03.2013, заключенный между ООО «Строй-контакт» (поставщик) в лице генерального директора ФИО1 и ООО «Прайм-Лифт-Юг» (заказчик), согласно которому подрядчик (ООО «Строй-контакт») обязуется из собственных материалов, собственными силами, средствами изготовить и передать в собственность заказчику грузовой подъемник Ск-ПШ-1000-1,10, доставить готовый грузоподъемник к месту установки по адресу: г. Краснодар;

- договор № Ск-27.05.13 от 28.05.2013, заключенный между ООО «Строй-контакт» (подрядчик) в лице генерального директора ФИО1 и ООО «Прайм-Лифт-Юг» (заказчик), согласно которому подрядчик (ООО «Строй-контакт») обязуется из собственных материалов, собственными силами, средствами изготовить и передать в собственность заказчику грузовой подъемник Ск-ПШ-1000-1,70, доставить готовый грузоподъемник к месту установки по адресу: 

<

...> осуществить работы по монтажу и пуско-наладке грузоподъемника;

- договор поставки № Ск-27.06.13 от 27.06.2013, заключенный между ООО «Строй-контакт» (поставщик) в лице генерального директора ФИО1 и ООО «Прайм-Лифт-Юг» (заказчик), согласно которому поставщик (ООО «Строй-контакт») обязуется из собственных материалов, собственными силами, средствами изготовить и передать в собственность заказчику грузовой подъемник Ск-ПШ-1000-3,45, доставить готовый грузоподъемник к месту установки по адресу: г. Краснодар;

- договор поставки № Ск-13.08.13 от 13.08.2013, заключенный между ООО «Строй-контакт» (поставщик) в лице генерального директора ФИО1 и ООО «Прайм-Лифт-Юг» (заказчик), согласно которому поставщик (ООО «Строй-контакт») обязуется из собственных материалов, собственными силами, средствами изготовить и передать заказчику грузовой подъемник Ск-ПШ-1000-3,30, доставить готовый грузоподъемник к месту установки по адресу: 

<

...>;

- договор поставки № Ск-21.08.13-1 от 21.08.2013, заключенный между ООО «Строй-контакт» (поставщик) в лице генерального директора ФИО1 и ООО «Прайм-Лифт-Юг» (заказчик), согласно которому поставщик (ООО «Строй-контакт») обязуется из собственных материалов, собственными силами, средствами изготовить и передать в собственность заказчику грузовой подъемник Ск-ПШ-100-7,00, доставить готовый грузоподъемник к месту установки;

- договор поставки № Ск-10.10.13 от 18.10.2013, заключенный между ООО «Строй-контакт» (поставщик) в лице генерального директора ФИО1 и ООО «Прайм-Лифт-Юг» (заказчик), согласно которому поставщик (ООО «Строй-контакт») обязуется из собственных материалов, собственными силами, средствами изготовить и передать в собственность заказчику грузовой подъемник Ск-ПШ-100-3,70, доставить готовый грузоподъемник к месту установки по адресу: г. Краснодар;

- договор поставки № Ск-01.10.13 от 01.10.2013, заключенный между ООО «Строй-контакт» (поставщик) в лице генерального директора ФИО1 и ООО «Прайм-Лифт-Юг» (заказчик), согласно которому поставщик (ООО «Строй-контакт») обязуется из собственных материалов, собственными силами, средствами изготовить и передать в собственность заказчику грузовой подъемник Ск-ПШ-1000-1,80, доставить готовый грузоподъемник к месту установки по адресу: г. Краснодар;

- договор поставки № Ск-24.01.14 от 24.01.2014, заключенный между ООО «Строй-контакт» (поставщик) в лице генерального директора ФИО1 и ООО «Прайм-Лифт-Юг» (заказчик), согласно которому поставщик (ООО «Строй-контакт») обязуется из собственных материалов, собственными силами, средствами изготовить и передать в собственность заказчику грузовой подъемник Ск-ПШ-1000-1,35, доставить готовый грузоподъемник к месту установки по адресу: 

<

...>;

- договор поставки № Ск-30.05.14 от 17.06.2014, заключенный между ООО «Строй-контакт» (поставщик) в лице генерального директора ФИО1 и ООО «Прайм-Лифт-Юг» (заказчик), согласно которому поставщик (ООО «Строй-контакт») обязуется из собственных материалов, собственными силами, средствами изготовить и передать в собственность заказчику грузовой подъемник Ск-ПШ-100-3,350, доставить готовый грузоподъемник к месту установки по адресу: г. Новороссийск;

- договор поставки № Ск-12.08.14 от 22.08.2014, заключенный между ООО «Строй-контакт» (поставщик) в лице генерального директора ФИО1 и ООО «Прайм-Лифт-Юг» (заказчик), согласно которому поставщик (ООО «Строй-контакт») обязуется из собственных материалов, собственными силами, средствами изготовить и передать в собственность заказчику грузовой подъемник Ск-ПШ-1000-1,50, доставить готовый грузоподъемник к месту установки по адресу: 

<

...>;

- договор поставки № Ск-13.10.14-1 от 13.10.2014, заключенный между ООО «Строй-контакт» (поставщик) в лице генерального директора ФИО1 и ООО «Прайм-Лифт-Юг» (заказчик), согласно которому поставщик (ООО «Строй-контакт») обязуется из собственных материалов, собственными силами, средствами изготовить и передать в собственность заказчику грузовой подъемник Ск-ПШ-1000-3,60, доставить готовый грузоподъемник к месту установки по адресу: г. Краснодар;

- договор поставки № Ск-16.10.14 от 16.10.2014, заключенный между ООО «Строй-контакт» (поставщик) в лице генерального директора ФИО1 и ООО «Прайм-Лифт-Юг» (заказчик), согласно которому поставщик (ООО «Строй-контакт») обязуется из собственных материалов, собственными силами, средствами изготовить и передать в собственность заказчику грузовой подъемник Ск-ПМ-1000-2,350, доставить готовый грузоподъемник к месту установки по адресу: г. Краснодар;

- договор поставки № Ск-15.01.15 от 15.01.2015, заключенный между ООО «Строй-контакт» (поставщик) в лице генерального директора ФИО1 и ООО «Прайм-Лифт-Юг» (заказчик), согласно которому поставщик (ООО «Строй-контакт») обязуется из собственных материалов, собственными силами, средствами изготовить и передать в собственность заказчику грузовой подъемник Ск-ПШ-1000-3,20, доставить готовый грузоподъемник к месту установки по адресу: г. Краснодар;

- договор поставки № Ск-26.02.15 от 10.03.2015, заключенный между ООО «Строй-контакт» (поставщик) в лице генерального директора ФИО1 и ООО «Прайм-Лифт-Юг» (заказчик), согласно которому поставщик (ООО «Строй-контакт») обязуется из собственных материалов, собственными силами, средствами изготовить и передать в собственность заказчику грузовой подъемник Ск-ПШ-1000-1,85, доставить готовый грузоподъемник к месту установки;

- договор поставки № Ск-19.02.15 от 11.03.2015, заключенный между ООО «Строй-контакт» (поставщик) в лице генерального директора ФИО1 и ООО «Прайм-Лифт-Юг» (заказчик), согласно которому поставщик (ООО «Строй-контакт») обязуется из собственных материалов, собственными силами, средствами изготовить и передать в собственность заказчику грузовой подъемник Ск-ПШ-1000-4,20, доставить готовый грузоподъемник к месту установки;

- договор поставки № Ск-08.04.15 от 20.04.2015, заключенный между ООО «Строй-контакт» (поставщик) в лице генерального директора ФИО1 и ООО «Прайм-Лифт-Юг» (заказчик), согласно которому поставщик (ООО «Строй-контакт») обязуется из собственных материалов, собственными силами, средствами изготовить и передать в собственность заказчику грузовой подъемник Ск-ПШ-1000-4,20, доставить готовый грузоподъемник к месту установки по адресу: 

<

...> тихая;

- договор поставки № Ск-03.06.15 от 03.06.2015, заключенный между ООО «Строй-контакт» (поставщик) в лице генерального директора ФИО1 и ООО «Прайм-Лифт-Юг» (заказчик), согласно которому поставщик (ООО «Строй-контакт») обязуется из собственных материалов, собственными силами, средствами изготовить и передать в собственность заказчику грузовой подъемник Ск-ПШ-1000-3,20, доставить готовый грузоподъемник к месту установки;

- договор поставки № Ск-05.08.15 от 05.08.2015, заключенный между ООО «Строй-контакт» (поставщик) в лице генерального директора ФИО1 и ООО «Прайм-Лифт-Юг» (заказчик), согласно которому поставщик (ООО «Строй-контакт») обязуется из собственных материалов, собственными силами, средствами изготовить и передать в собственность заказчику грузовой подъемник Ск-ПШ-100-3,750-1 и Ск-ПШ-100-3,750-2, доставить готовый грузоподъемник к месту установки по адресу: г. Краснодар;

- договор поставки № Ск-22.09.15 от 22.09.2015, заключенный между ООО «Строй-контакт» (поставщик) в лице генерального директора ФИО1 и ООО «Прайм-Лифт-Юг» (заказчик), согласно которому поставщик (ООО «Строй-контакт») обязуется из собственных материалов, собственными силами, средствами изготовить и передать в собственность заказчику грузовой подъемник Ск-ПШ-1000-3,70, доставить готовый грузоподъемник к месту установки;

- договор поставки № Ск-16.10.15 от 16.10.2015, заключенный между ООО «Строй-контакт» (поставщик) в лице генерального директора ФИО1 и ООО «Прайм-Лифт-Юг» (заказчик), согласно которому поставщик (ООО «Строй-контакт») обязуется из собственных материалов, собственными силами, средствами изготовить и передать в собственность заказчику грузовой подъемник Ск-ПШ-1000-3,85, доставить готовый грузоподъемник к месту установки;

- договор поставки № Ск-19.11.15 от 19.11.2015, заключенный между ООО «Строй-контакт» (поставщик) в лице генерального директора ФИО1 и ООО «Прайм-Лифт-Юг» (заказчик), согласно которому поставщик (ООО «Строй-контакт») обязуется из собственных материалов, собственными силами, средствами изготовить и передать в собственность заказчику грузовой подъемник Ск-ПШ-1000-3,70, доставить готовый грузоподъемник к месту установки по адресу: г. Краснодар;

- договор поставки № Ск-23.12.15-1 от 23.12.6.2015, заключенный между ООО «Строй-контакт» (поставщик) в лице генерального директора ФИО1 и ООО «Прайм-Лифт-Юг» (заказчик), согласно которому поставщик (ООО «Строй-контакт») обязуется из собственных материалов, собственными силами, средствами изготовить и передать в собственность заказчику грузовой подъемник Ск-ПШ-1000-3,60, доставить готовый грузоподъемник к месту установки по адресу: г. Армавир.

14. Подшивка документов № 30, изъятая 28.01.2019 в ходе выемки в Межрайонной ИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам Тульской области по адресу: 

<

...>. Указанная подшивка документов содержит, в том числе:

- договор № Ск-03.06.13 от 04.06.2013, заключенный между ООО «Строй-контакт» (подрядчик) в лице генерального директора ФИО1 и ООО «РемСтрой» (заказчик), согласно которому подрядчик (ООО «Строй-контакт») обязуется из собственных материалов, собственными силами, средствами изготовить и передать в собственность заказчику грузовой подъемник Ск-ПШ-1500-5,40, доставить готовый грузоподъемник к месту установки по адресу: 

<

...>, осуществить работы по монтажу и пуско-наладке грузоподъемника.

15. Подшивка документов № 32, изъятая 28.01.2019 в ходе выемки в Межрайонной ИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам Тульской области по адресу: 

<

...>. Указанная подшивка документов содержит, в том числе:

- договор поставки № Ск-22.05.14 от 03.06.2014, заключенный между ООО «Строй-контакт» (поставщик) в лице генерального директора ФИО1 и ООО ТД «Вертикаль» (заказчик), согласно которому поставщик (ООО «Строй-контакт») обязуется из собственных материалов, собственными силами, средствами изготовить и передать в собственность заказчику грузовые подъемники Ск-ПШ-500-3,70-1, Ск-ПШ-500-3,70-2, СК-ПШ-250-3,70;

- договор поставки № Ск-02.12.13, заключенный между ООО «Строй-контакт» (поставщик) в лице генерального директора ФИО1 и ООО ТД «Вертикаль» (заказчик), согласно которому поставщик (ООО «Строй-контакт») обязуется из собственных материалов, собственными силами, средствами изготовить и передать в собственность заказчику грузовой подъемник Ск-ПШ-50-3,50;

- договор поставки № Ск-22.10.13 от 22.10.2013, заключенный между ООО «Строй-контакт» (поставщик) в лице генерального директора ФИО1 и ООО ТД «Вертикаль» (заказчик), согласно которому поставщик (ООО «Строй-контакт») обязуется из собственных материалов, собственными силами, средствами изготовить и передать в собственность заказчику грузовой подъемник Ск-ПШ-300-2,55;

- договор поставки № Ск-17.09.13 от 17.09.2013, заключенный между ООО «Строй-контакт» (поставщик) в лице генерального директора ФИО1 и ООО ТД «Вертикаль» (заказчик), согласно которому поставщик (ООО «Строй-контакт») обязуется из собственных материалов, собственными силами, средствами изготовить и передать в собственность заказчику грузовой подъемник Ск-ПШ-5002,30;

- договор поставки № Ск-06.09.13 от 06.09.2013, заключенный между ООО «Строй-контакт» (поставщик) в лице генерального директора ФИО1 и ООО ТД «Вертикаль» (заказчик), согласно которому поставщик (ООО «Строй-контакт») обязуется из собственных материалов, собственными силами, средствами изготовить и передать в собственность заказчику грузовой подъемник Ск-ПШ-2500-7,00;

16. Подшивка документов № 34, изъятая 28.01.2019 в ходе выемки в Межрайонной ИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам Тульской области по адресу: 

<

...>. Указанная подшивка документов содержит, в том числе:

- договор № Ск-25.06.15 от 25.06.2015, заключенный между ООО «Строй-контакт» (подрядчик) в лице генерального директора ФИО1 и ООО «Премьер Лифт» (заказчик), согласно которому подрядчик (ООО «Строй-контакт») обязуется из собственных материалов, собственными силами, средствами изготовить и передать в собственность заказчику грузовой подъемник Ск-ПШ-2000-10,77;

- договор № Ск-15.06.15 от 15.06.2015, заключенный между ООО «Строй-контакт» (подрядчик) в лице генерального директора ФИО1 и ООО «Премьер Лифт» (заказчик), согласно которому подрядчик (ООО «Строй-контакт») обязуется из собственных материалов, собственными силами, средствами изготовить и передать в собственность заказчику грузовой подъемник Ск-ПШ-2000-8,0 в количестве 1 единицы;

- договор № Ск-15.06.15 от 15.06.2015, заключенный между ООО «Строй-контакт» (подрядчик) в лице генерального директора ФИО1 и ООО «Премьер Лифт» (заказчик), согласно которому подрядчик (ООО «Строй-контакт») обязуется из собственных материалов, собственными силами, средствами изготовить и передать в собственность заказчику грузовой подъемник Ск-ПШ-2000-12,60 в количестве 2 единиц и грузовой подъемник Ск-ПШ-2000-6,30 в количестве 2 единиц;

- договор поставки № Ск-30.06.14 от 30.06.2014, заключенный между ООО «Строй-контакт» (поставщик) в лице генерального директора ФИО1 и ООО «Премьер Лифт» (заказчик), согласно которому поставщик обязуется из собственных материалов, собственными силами, средствами изготовить и передать в собственность заказчику грузовой подъемник Ск-ПШ-300-7,50, доставить готовый грузоподъемник к месту установки по адресу: 

<

...>;

- договор поставки № Ск-26.05.14 от 26.05.2014, заключенный между ООО «Строй-контакт» (поставщик) в лице генерального директора ФИО1 и ООО «Премьер Лифт» (заказчик), согласно которому поставщик обязуется из собственных материалов, собственными силами, средствами изготовить и передать в собственность заказчику грузовой подъемник Ск-ПШ-500-8,34, доставить готовый грузоподъемник к месту установки по адресу: г. Саранск;

17. Подшивка документов № 32, изъятая 28.01.2019 в ходе выемки в Межрайонной ИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам Тульской области по адресу: 

<

...>. Указанная подшивка документов содержит, в том числе:

- договор № Ск-05.07.13 от 08.06.2013, заключенный между ООО «Строй-контакт» (подрядчик) в лице генерального директора ФИО1 и ОАО «Мытищенская ярмарка» (заказчик), согласно которому подрядчик (ООО «Строй-контакт») обязуется из собственных материалов, собственными силами, средствами изготовить и передать в собственность заказчику грузовые подъемники Ск-ПШ-4000-4,50 в количестве 8 единиц, Ск-ПШ-500-4,50 в количестве 2 единицы, доставить готовые грузоподъемники к месту установки по адресу: Московская область, Мытищинский район, Осташковское ш., владение 1Б, осуществить работы по монтажу и пуско-наладке грузоподъемников.

18. Подшивка документов № 31, изъятая 28.01.2019 в ходе выемки в Межрайонной ИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам Тульской области по адресу: 

<

...>. Указанная подшивка документов содержит, в том числе:

- договор № Ск-16.07.15 от 10.09.2015, заключенный между ООО «Строй-контакт» (подрядчик) в лице генерального директора ФИО1 и ООО «Эста Констракшен» (заказчик), согласно которому подрядчик (ООО «Строй-контакт») обязуется из собственных материалов, собственными силами, средствами изготовить и передать в собственность заказчику грузовой подъемник Ск-ПШ-5000-6,45 в количестве 4 единиц, грузовой подъемник Ск-ПШ-650-8,70 в количестве 1 единицы и подъемный стол 3СП2С, осуществить работы по монтажу и пуско-наладке грузоподъемников по адресу: г. Дмитров;

- договор № Ск-22.07.15 от 05.08.2015, заключенный между ООО «Строй-контакт» (подрядчик) в лице генерального директора ФИО1 и ООО «Эста Констракшен» (заказчик), согласно которому подрядчик (ООО «Строй-контакт») обязуется из собственных материалов, собственными силами, средствами изготовить и передать в собственность заказчику грузовой подъемник Ск-ПШ-500-3,45, осуществить работы по монтажу и пуско-наладке грузоподъемника по адресу: 

<

...> км;

- договор № Ск-12.05.15 от 20.07.2015, заключенный между ООО «Строй-контакт» (подрядчик) в лице генерального директора ФИО1 и ООО «Эста Констракшен» (заказчик), согласно которому подрядчик (ООО «Строй-контакт») обязуется из собственных материалов, собственными силами, средствами изготовить и передать в собственность заказчику грузовой подъемник Ск-ПШ-5000-6,45 в количестве 6 единиц и грузовой подъемник Ск-ПШ-650-8,70 в количестве 1 единицы, осуществить работы по монтажу и пуско-наладке грузоподъемников по адресу: г. Краснодар, поселок Дружелюбный;

- договор № Ск-03.10.13 от 03.10.2013, заключенный между ООО «Строй-контакт» (подрядчик) в лице генерального директора ФИО1 и ООО «Эста Констракшен» (заказчик), согласно которому подрядчик (ООО «Строй-контакт») обязуется из собственных материалов, собственными силами, средствами изготовить и передать в собственность заказчику грузовой подъемник Ск-ПШ-2000-11,300 в и грузовой подъемник Ск-ПШ-150-5,60, доставить готовые грузоподъемники к месту установки на строительном объекте «Торгово-развлекательный центр «Квартал» в г. Пятигорске, осуществить работы по монтажу и пуско-наладке грузоподъемников.

Таким образом, в ходе осмотра установлено, что во всех договорах, заключенных между ООО «Строй-контакт» и организациями-заказчиками имеется условие, согласно которому ООО «Строй-контакт» производит грузоподъемники из собственных материалов, собственными силами, средствами. В договорах, предусматривающих производство монтажа и пуско-наладки грузоподъемниках, также указано условие, согласно которому ООО «Строй-контакт» производит данные работы собственными силами. Все указанные договора заключены ООО «Строй-контакт» в лице генерального директора ФИО1, в связи с чем последний не мог не знать об условиях заключения данных договоров. Факты самостоятельности выполнения работ на территории организаций-заказчиков подтверждаются также командировочными удостоверениями, согласно которым работники ООО «Строй-контакт» отправлялись в командировки для выполнения указанных работ. Указанные обстоятельства свидетельствуют о непривлечении субподрядных организаций ООО «Строй-контакт» для производства грузоподъемников, их монтажа и пуско-наладки на территории организации-заказчика, выполнении указанных работ собственными силами ООО «Строй-контакт» (т. 20, л.д. 242-262);

протоколом выемки от 12.07.2019, согласно которому в ходе выемки в МИФНС России № 13 по Тульской области изъята подшивка докуметов, содержащая материалы выездной налоговой проверки в отношении ООО «Строй-контакт (т. 14, л.д. 30-34);

протоколом осмотра документов от 12.07.2019, согласно которому объектом осмотра является подшивка документов, изъятая 12.07.2019 в ходе выемки в Межрайонной ИФНС России № 13 по Тульской области по адресу: 

<

...>. Указанная подшивка документов содержит, в том числе, ответы на требования ООО «Строй-контакт» в адрес МИФНС России № 11 по Тульской области, согласно которым ООО «Строй-контакт» предоставляет документы по взаимоотношениям с различными организациями (в том числе ООО «Пегас», ООО «ЭлектроСтройМонтаж», ООО «Компаньон-М», ООО «Ритм», ООО «Стройметпром»). Сопроводительные письма о направлении указанных документов имеют подписи от имени генерального директора ООО «Строй-контакт» ФИО1 Данный факт подтверждает, что ФИО1 направлял указанные документы в МИФНС России № 11 по Тульской области самостоятельно, что подтверждает, что последний не мог не знать о наличии данных документов и об их содержании (т. 25, л.д. 196-198);

протоколом обыска от 12.10.2018, согласно которому в ходе обыска в жилище ФИО1 по адресу: 

<

...> изъята подшивка документов (т. 14, л.д. 40-48);

протоколом осмотра документов от 01.11.2018, согласно которому осмотрена подшивка документов на 123 листах, изъятая 12.10.2018 в ходе обыска в жилище ФИО1 по адресу: 

<

...>. (т. 20, л.д. 264-265);

протоколом осмотра предметов от 05.08.2019, согласно которому объектом осмотра является СD-R диск, полученный в ответ на запрос из МИФНС России № 13 по Тульской области (исх. № 19-11/01790дсп от 05.08.2019), содержащий первичные налоговые декларации по НДС ООО «Строй-контакт ИНН 

<

***> за налоговый период 2013-2015 гг.

В ходе осмотра установлено следующее.

Налоговая декларация по НДС за 1 квартал 2013 года содержит 7 листов, отправлена по ТКС в налоговый орган 17.04.2013, поступила в налоговый орган 17.04.2013, представитель налогоплательщика – ФИО1.

Налоговая декларация по НДС за 2 квартал 2013 года содержит 7 листов, отравлена по ТКС 17.07.2013, поступила в налоговый орган 17.07.2013, представитель налогоплательщика – ФИО1.

Налоговая декларация по НДС за 3 квартал 2013 года содержит 7 листов, отравлена по ТКС 17.10.2013, поступила в налоговый орган 17.10.2013, представитель налогоплательщика – ФИО1.

Налоговая декларация по НДС за 4 квартал 2013 года содержит 11 листов, отравлена по ТКС 17.01.2014, поступила в налоговый орган 17.01.2014, представитель налогоплательщика – ФИО1.

Налоговая декларация по НДС за 1 квартал 2014 года содержит 7 листов, отправлена по ТКС 21.04.2014, поступила в налоговый орган 21.04.2014, представитель налогоплательщика – ФИО1.

Налоговая декларация по НДС за 2 квартал 2014 года содержит 8 листов, отправлена по ТКС 18.07.2014, поступила в налоговый орган 18.07.2014, представитель налогоплательщика – ФИО1.

Налоговая декларация по НДС за 3 квартал 2014 года содержит 8 листов, отправлена по ТКС 19.10.2014, поступила в налоговый орган 19.10.2014, представитель налогоплательщика по доверенности – ФИО3.

Налоговая декларация по НДС за 4 квартал 2014 года содержит 8 листов, отправлена по ТКС 26.01.2015, поступила в налоговый орган 26.01.2015, представитель налогоплательщика – ФИО1.

Налоговая декларация по НДС за 1 квартал 2015 года содержит 5 листов, отправлена по ТКС 22.04.2015, поступила в налоговый орган 22.04.2015, представитель налогоплательщика – ФИО1.

Налоговая декларация по НДС за 2 квартал 2015 года содержит 5 листов, отправлена по ТКС 20.07.2015, поступила в налоговый орган 20.07.2015, представитель налогоплательщика – ФИО1.

Налоговая декларация по НДС за 3 квартал 2015 года содержит 5 листов, отправлена по ТКС 20.10.2015, поступила в налоговый орган 20.10.2015, представитель налогоплательщика – ФИО1.

Налоговая декларация по НДС за 4 квартал 2015 года содержит 6 листов, отправлена по ТКС 20.01.2016, поступила в налоговый орган 20.01.2016, представитель налогоплательщика – ФИО1 (т. 21, л.д. 1-88);

протоколом осмотра предметов от 06.08.2019, согласно которому объектом осмотра является СD-R диск, полученный в ответ на запрос из МИФНС России № 13 по Тульской области (исх. № 19-11/01796дсп от 06.08.2019), содержащий налоговые декларации по налогу на прибыль ООО «Строй-контакт» за период 2013-2015 гг.

Для целей осмотра указанный диск вставлен в дисковод компьютера. На диске содержится файловая папка с названием «Декларации по налогу на прибыль 2013-2015». Указанная папка содержит все налоговые декларации ООО «Строй-контакт» по налогу на прибыль за указанный период времени, в том числе:

- первичная налоговая декларация по налогу на прибыль организаций за первый квартал 2013 года на 49 листах, отправленная по ТКС 25.04.2013, поступившая в налоговый орган 25.04.2013, подписант – ФИО1;

- первичная налоговая декларация по налогу на прибыль организаций за полугодие 2013 года на 84 листах, отправленная по ТКС 25.07.2013, поступившая в налоговый орган 26.07.2013, подписант – ФИО1;

- первичная налоговая декларация по налогу на прибыль организаций за 9 месяцев 2013 года на 84 листах, отправленная по ТКС 28.10.2013, поступившая в налоговый орган 28.10.2013, подписант – ФИО1;

- первичная налоговая декларация по налогу на прибыль за 2013 год на 84 листах, отправленная по ТКС 05.03.2014, поступившая в налоговый орган 05.03.2014, подписант – ФИО1;

- первичная налоговая декларация по налогу на прибыль организаций за 1 квартал 2014 года на 92 листах, отправленная по ТКС 28.04.2014, поступившая в налоговый орган 28.04.2014, подписант – ФИО1;

- первичная налоговая декларация по налогу на прибыль организаций за полугодие 2014 года на 92 листах, отправленная по ТКС 01.07.2014, поступившая в налоговый орган 01.07.2014, подписант – ФИО1;

- первичная налоговая декларация по налогу на прибыль организаций за 9 месяцев 2014 года на 99 листах, отправленная по ТКС 28.10.2014, поступившая в налоговый орган 28.10.2014, подписант по доверенности – ФИО3 (ООО «Вернисаж»);

- первичная налоговая декларация по налогу на прибыль организаций за 2014 год на 89 листах, отправленная по ТКС 13.03.2015, поступившая в налоговый орган 13.03.2015, подписант – ФИО1;

- первичная налоговая декларация по налогу на прибыль организаций за полугодие 2015 года на 89 листах, отправленная по ТКС 21.07.2015, поступившая в налоговый орган 21.07.2015, подписант – ФИО1;

- первичная налоговая декларация по налогу на прибыль организаций за 9 месяцев 2015 года на 112 листах, отправленная по ТКС 28.10.2015, поступившая в налоговый орган 28.10.2015, подписант – ФИО1;

- первичная налоговая декларация по налогу на прибыль организаций за 2015 год на 89 листах, отправленная по ТКС 27.04.2015, поступившая в налоговый орган 27.04.2015, подписант – ФИО1;

- уточненная налоговая декларация по налогу на прибыль организаций за 2015 год на 90 листах, отправленная по ТКС 17.06.2015, поступившая в налоговый орган 17.06.2015, подписант – ФИО1;

- уточненная налоговая декларация по налогу на прибыль организаций за 2015 год на 105 листах, отправленная по ТКС 25.03.2016, поступившая в налоговый орган 25.03.2016, подписант – ФИО1 (т. 21, л.д. 89-225; т. 22, л.д. 1-260; т. 23, л.д. 1-280; т. 24, л.д. 1-290; т. 25, л.д. 1-195);

протоколом осмотра предметов от 09.08.2019, согласно которому осмотрен CD-R диск, содержащий копии регистрационного дела ООО «Успех» ИНН 

<

***>, полученного в ответ на запрос из МИФНС России № 15 по Санкт-Петербургу 03.12.2018 (исх. от 09.11.2018 № 14-02-02|05416дсп) (т. 25, л.д. 199-203);

протоколом выемки от 05.12.2018, согласно которому у свидетеля ФИО27 изъят принадлежащий ему смартфон «Samsung» (т. 14, л.д. 156-157);

протоколом осмотра предметов от 17.12.2018, согласно которому с использованием аппаратно-программного комплекса «UFED Touch» осмотрен смартфон «Samsung», изъятый в ходе выемки у свидетеля ФИО27 05.12.2018., полученная информация записана на DVD-R диск (т. 25, л.д. 206-212);

протоколом осмотра предметов от 08.08.2019, согласно которому объектом осмотра является DVD-R диск, полученный в ходе осмотра 17.12.2018 смартфона «Samsung», изъятого 05.12.2018 в ходе выемки у свидетеля ФИО27, с использованием аппаратно-программного комплекса «UFED Touch».

Диск вставлен в дисковод компьютера. На диске имеется файловая папка с названием «Samsung A3 2017», в которой содержатся иные файловые папки. 

В файловой папке с названием «Document» расположен файл, который представляет собой сведения об ООО «Анабель», а именно данные о регистрации организации, адрес регистрации, сведения о реорганизации, правопреемнике, сотрудниках и их заработных платах, о расчетном счете. Также имеется информация о том, кто является директором «Стройконтакт», о виде работ, выполняемых ООО «Анабель» для ООО «Строй-контакт» (т. 25, л.д. 213-216);

протоколом осмотра места происшествия от 03.07.2019, согласно которому объектом осмотра является 

<

...>. Данный дом предсталяет собой одноэтажное кирпичное здание, расположенное в частном секторе. Проход к дому отсутствует, вокруг дома заросли растений. Какие-либо вывески, таблички с названием ООО «МодисМ» или имеющие отношение к данной организации, каким-либо иным организациям, отсутствуют. Таким образом, ООО «МодисМ» по указанному адресу не располагается (т. 14, л.д. 168-173);

иным документом – протокол осмотра объекта недвижимости от 21.10.2016, согласно которому главным государственным налоговым инспектором МИФНС России № 9 по Тульской области на основании пп. «г» п. 4.2 ст. 9 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» произвел осмотр объекта недвижимости, расположенного по адресу: 

<

...> с целью установления фактического местонахождения ООО «МодисМ». В ходе осмотра установлено, что по обследуемому адресу расположено одноэтажное здание, обложенное красным кирпичом, - жилой дом, окруженный деревянным забором. Прилегающая территория вокруг дома и забора заросла травой, калитка у забора закрыта. Какие-либо вывески, офис, сотрудники, принадлежащие ООО «МодисМ», на обследуемой территории отсутствуют (т. 6, л.д. 112-114);

протоколом осмотра места происшествия от 17.06.2019, согласно котормоу объектом осмотра является 

<

...>. Новоугольный г. Донской Тульской области. Осматриваемый дом одноэтажный, деревянный, с печным отоплением. Дом нежилой. В некоторых оконных проемах отсутствуют стекла. Придомовая территория заросла сорняками. В доме никто не проживает, какая-либо предпринимательская деятельность не осуществляется. На фасаде и заборе отсутствуют какие-либо вывески (т. 14, л.д. 176-180);

иным документом – актом № 000256 от 20.05.2016 осмотра (обследования) принадлежащих юридическому лицу помещений, согласно которому произведен осмотр помещения по адресу: Тульская область, мкр. Новоугольный, пер. Октябрьский, д. 4, осмотром установлено, что по данному адресу находится одноэтажный жилой дом. В ходе осмотра установлено, что калитка и входная дверь в дом закрыта. Вывески, таблички, оповещающие о расположение в доме организаций, в том числе ООО «Модис», отсутствуют (т. 6, л.д. 202-204);

иным документом – актом выездной налоговой проверки ООО «Строй-контакт» ИНН 

<

***> № 24 от 09.10.2017, согласно которому проведена выездная налоговая проверка в отношении ООО «Строй-контакт» за период деятельности с 01.01.2013 по 31.12.2015. По результатам проведенной проверки установлена недоимка ООО «Строй-контакт» по уплате налогов за указанный период на общую сумму 15 696 093 руб. (т. 2, л.д. 1-213);

иным документом – решением № 3 от 22.01.2018 о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения ООО «Строй-контакт», согласно которому установлена недоимка по уплате налогов ООО «Строй-контакт» за период с 01.01.2013 по 31.12.2015 в размере 15 696 093 руб. (т. 3, л.д. 1-137);

иным документом – ответом на запрос из ООО «Сомово-Мебель» № 235 от 03.04.2019, согласно которому монтаж и пусконаладочные работы грузового подъемника Ск-ПШ-5000-353 осуществлены работниками ООО «Строй-контакт», субподрядчики по работам не привлекались. Порошковая покраска по договору не закупалась. ООО «Анабель» неизвестно и работы не выполняло (т. 27, л.д. 3-5);

иным документ – ответом на запрос из АО «Мытищинская ярмарка» № 40 от 28.03.2019, согласно которому 08.07.2013 с ООО «Строй-контакт» был заключен договор на общую сумму 10 764 000,00 рублей. В соответствии с условиями договора, ООО «Строй-контакт» из собственных материалов, собственными силами и средствами произвел поставку грузовых подъемников Ск-ПШ-4000-4,5 в количестве 8 единиц и Ск-ПШ-500-4,5 в количестве 2 единици. Поставка осуществлялась в январе и марте 2014 года. Монтж и пуско-наладочные работы в течение апреля-сентября 2014 года. Монтаж и пусконаладка осуществлялись силами сотрудников ООО «Строй-контакт». ООО «Анабель» неизвестно. Порошковая покраска на грузовые подъемники, изготовленные ООО «Строй-контакт», не заказывалась (т. 27, л.д. 8-219);

иным документом – ответом на запрос из ООО «Эста Констракшен» от 29.05.2019, согласно которому монтаж и пусконаладка грузовых подъемников, изготовленных и поставленных ООО «Строй-контакт», осуществлялась силами ООО «Строй-контакт». Порошковая покраска на грузовые подъемники, изготовленные ООО «Строй-контакт», отдельно не заказывалась (т. 27, л.д. 223-235);

иным документом – ответ на запрос от ФИО62 от 25.06.2019, согласно которому между ООО «Строй-контакт» и ИП ФИО62 был заключен договор поставки товара № Ск-15.08.013. По указанному договору монтаж и пуско-наладка грузовых подъемников не осуществлялись. Порошковая покраска на грузовые подъемники не заказывалась (т. 27, л.д. 238-240);

иным документом – ответ на запрос из ООО «Лифты Казани» № 48 от 15.05.2019, согласно которому ООО «Строй-контакт» не привлекало субпродрядчиков для выполнения работ по договорам с ООО «Лифты Казани»; ООО «Анабель», ООО «ЭлектроСтройМонтаж», ООО «Стройметпром», ООО «Ритм», ООО Пегас», ООО «Компаньон-М» им неизвестно (т. 27, л.д. 243);

иным документом – ответом на запрос из ООО «Хабаровская компания «Союзлифтмонтаж» № 2/05 от 22.05.2019, согласно которому договора с ООО «Строй-контакт» заключались только на поставку грузовых подъемников, все работы по монтажу и пуско-наладке грузовых подъемников осущесмтвлялись собственными силами ЗАО «Хабаровская компания «Союзлифтмонтаж». Порошковая покраска отдельно не заказывалась (т. 27, л.д. 246);

иным документом – ответом на запрос из ООО «Премьер Лифт» № 02-05/19 от 20.05.2019, согласно которому грузовые подъемники, изготовленные и поставляемые ООО «Строй-контакт», были смонтированы собственными силами ООО «Премьер Лифт». Порошковая покраска на грузовых подъемниках договором не предусмотрена, использовалась грунт-эмаль. Все переговоры велись с ФИО1, договора и закрывающие документы привозились им лично в офис ООО «Премьер Лифт» (т. 27, л.д. 249);

иным документом – ответом на запрос из ООО «Прайм-Лифт-Юг» от 15.05.2019, согласно которому монтаж и пусконаладка грузовых подъемников, изготовленных и поставленных ООО «Строй-контакт» в большинстве случаев осуществлялись своими силами ООО «Прайм-Лифт-Юг». ООО «Строй-контакт» осуществляло монтаж и пусконаладку согласно акта выполненных работ от 22.03.2013. Информации о привлечении ООО «Строй-контакт» субподрядчиков нет. ООО «Анабель», ООО «ЭлектроСтройМонтаж», ООО «Стройметпром», ООО «Ритм», ООО Пегас», ООО «Компаньон-М» неизвестны, данные организации на территории ООО «Прайм-Лифт-Юг» работы не проводили. ООО «Прайм-Лифт-Юг» не заказывало порошковую покраску на грузовые подъемники, изготовленные ООО «Строй-контакт» (т. 28, л.д. 3-77);

иным документом – ответом на запрос из ООО «Юлия» № 05 от 20.05.2019, согласно которому ООО «Анабель», ООО «ЭлектроСтройМонтаж», ООО «Стройметпром», ООО «Ритм», ООО Пегас», ООО «Компаньон-М» неизвестны. Порошковую покраску на грузовые подъемники, изготовленные ООО «Строй-контакт», не заказывали (т. 28, л.д. 80-123);

иным документом – книгой покупок ООО «Строй-контакт» за 2013 год, согласно которому ООО «Строй-контакт» включило в книгу покупок за период с 01.01.2013 по 31.12.2013, в том числе, следующие счета-фактуры:

- за 1 квартал 2013 года:

- счета-фактуры, выставленные от имени ООО «Пегас»:

- № 87-1 от 29.01.2013 на общую сумму 253 000,00 руб., в том числе НДС 38 593,22 руб.;

- № 57-1 от 29.01.2013 на общую сумму 282 000,00 руб., в том числе НДС 43 016,95 руб.;

- № 110 от 05.02.2013 на общую сумму 168 500,00 руб., в том числе НДС 25 703,39 руб.;

- № 148 от 15.02.2013 на общую сумму 180 000,00 руб., в том числе НДС 27 457,63 руб.;

- № 121-2 от 19.02.2013 на общую сумму 50 000,00 руб., в том числе НДС 7 627,12 руб.;

- № 149 от 19.02.2013 на общую сумму 140 000,00 руб., в том числе НДС 21 355,93 руб.;

- № 152 от 25.02.2013 на общую сумму 200 000,00 руб., в том числе НДС 30 508,48 руб.;

- № 123-3 от 27.02.2013 на общую сумму 150 000,00 руб., в том числе НДС 22 881,36 руб.;

- № 154 от 27.02.2013 на общую сумму 50 000,00 руб., в том числе НДС 7 627,12 руб.;

- № 157-1 от 18.03.2013 на общую сумму 227 000,00 руб., в том числе НДС 34 627,12 руб.;

- № 195-2 от 22.03.2013 на общую сумму 193 000,00 руб., в том числе НДС 29 440,68 руб.;

- № 181-1 от 31.03.2013 на общую сумму 50 000,00 руб., в том числе НДС 7 627,12 руб.; 

- счета-фактуры, выставленные от имени ООО «ЭлектроСтройМонтаж»:

- № 323 от 28.02.2013 на общую сумму 100 000,00 руб., в том числе НДС 15 254,24 руб.;

- № 351 от 06.03.2013 на общую сумму 100 000,00 руб., в том числе НДС 15 254,24 руб.;

- № 401 от 25.03.2013 на общую сумму 75 000,00 руб., в том числе НДС 11 440,68 руб.;

- № 402 от 26.03.2013 на общую сумму 190 000,00 руб., в том числе НДС 28 983,05 руб.,

- счета-фактуры, выставленные от имени ООО «Компаньон-М»:

- № 95 от 18.03.2013 на общую сумму 250 000,0 руб., в том числе НДС 38 135,60 руб.;

- № 117 от 26.03.2013 на общую сумму 65 000,00 руб., в том числе НДС 9 915,25 руб.;

- № 121 от 29.03.2013 на общую сумму 200 000,00 руб., в том числе НДС 30 508,47 руб.;

- за 2 квартал 2013 года:

- счета-фактуры, выставленные от имени ООО «Компаньон-М»:

- № 130 от 08.04.2013 на общую сумму 200 000,00 руб., в том числе НДС 30 508,47 руб.;

- № 140 от 17.05.2013 на общую сумму 200 000,00 руб., в том числе НДС 30 508,47 руб.;

- № 180 от 31.05.2013 на общую сумму 312 450,00 руб., в том числе НДС 47 661,86 руб.;

- счет-фактуру, принятую на учет 05.06.2013, на общую сумму 156 250,00 руб., в том числе НДС 23 834,74 руб.;

- № 193 от 26.06.2013 на общую сумму 73 100,00 руб., в том числе НДС 11 150,85 руб.;

- счета-фактуры, выставленные от имени ООО «ЭлектроСтройМонтаж»:

- № 404 от 09.04.2013 на общую сумму 100 000,00 руб., в том числе НДС 15 254,24 руб.;

- № 404 от 18.04.2013 на общую сумму 300 000,00 руб., в том числе НДС 45 762,71 руб.;

- № 405 от 24.04.2013 на общую сумму 250 000,00 руб., в том числе НДС 38 135,59 руб.;

- № 523 от 14.05.2013 на общую сумму 500 000,00 руб., в том числе НДС 76 271,19 руб.;

- № 524 от 30.05.2013 на общую сумму 104 200,00 руб., в том числе НДС 15 894,92 руб.;

- счет фактуру, принятую на учет 06.06.2013, на общую сумму 195 400,00 руб., в том числе НДС 29 806,78 руб.;

- № 600 от 25.06.2013 на общую сумму 145 900,00 руб., в том числе НДС 22 255,92 руб.;

- счета-фактуры, выставленные от имени ООО «Пегас»:

- № 187-15 от 25.04.2013 на общую сумму 302 080,00 руб., в том числе НДС 46 080,00 руб.;

- 181-5 от 10.04.2013 на общую сумму 151 040,00 руб., в том числе НДС 23 040,00 руб.;

- 187-1 от 26.04.2013 на общую сумму 200 000,00 руб., в том числе НДС 30 508,47 руб.;

- № 181-37 от 28.05.2013 на общую сумму 146 500,00 руб., в том числе НДС 22 347,46 руб.;

- № 191-1, принятую на учет 06.06.2013, на общую сумму 259 600,00 руб., в том числе НДС 39 600,00 руб.;

- № 191-27 от 19.06.2013 на общую сумму 79 999,28 руб., в том числе НДС 12 203,28 руб.;

- № 194 от 28.06.2013 на общую сумму 161 200,00 руб., в том числе НДС 24 589,83 руб.;

- за 3 квартал 2013 года:

- счета-фактуры, выставленные от имени ООО «Пегас»:

- № 195-81 от 08.07.2013 на общую сумму 207 998,97 руб., в том числе НДС 31 728,66 руб.;

- № 197-11 от 05.08.2013 на общую сумму 150 000,00 руб., в том числе НДС 22 881,36 руб.;

- № 198-14 от 16.08.2013 на общую сумму 147 500,00 руб., в том числе НДС 22 500,00 руб.;

- № 198-97 от 22.08.2013 на общую сумму 300 900,00 руб., в том числе НДС 45 900,00 руб.;

- № 198-98 от 03.09.2013 на общую сумму 345 740,00 руб., в том числе НДС 52 740,00 руб.;

- № 198-98 от 03.09.2013 на общую сумму 121 540,00 руб., в том числе НДС 18 540,00 руб.;

- № 145-3 от 26.09.2013 на общую сумму 243 080,00 руб., в том числе НДС 37 080,00 руб.;

- № 149-3 от 30.09.2013 на общую сумму 400 000,00 руб., в том числе НДС 61 016,95 руб.;

- счета-фактуры, выставленные от имени ООО «ЭлектроСтройМонтаж»:

- № 601 от 09.07.2013 на общую сумму 260 426,00 руб., в том числе НДС 39 726,00 руб.;

- № 702 от 12.07.2013 на общую сумму 375 000,00 руб., в том числе НДС 57 203,39 руб.;

- № 703 от 16.08.2013 на общую сумму 333 333,36 руб., в том числе НДС 50 847,46 руб.;

- № 793 от 26.08.2013 на общую сумму 385 000,00 руб., в том числе НДС 58 728,81 руб.;

- № 287-97 от 26.09.2013 на общую сумму 265 620,00 руб., в том числе НДС 40 518,30 руб.;

- счета-фактуры, выставленные от имени ООО «Анабель»:

- № 247 от 29.07.2013 на общую сумму 624 900,00 руб., в том числе НДС 95 323,72 руб.;

- № 316 от 12.08.2013 на общую сумму 452 249,87 руб., в том числе НДС 68 987,27 руб.;

- № 248 от 25.07.2013 на общую сумму 603 000,00 руб., в том числе НДС 91 983,04 руб.;

- № 316 от 09.09.2013 на общую сумму 448 000,00 руб., в том числе НДС 68 338,98 руб.;

- № 316 от 09.09.2013 на общую сумму 195 000,00 руб., в том числе НДС 29 745,76 руб.;

- счета-фактуры, выставленные от имени ООО «Компаньон-М»:

- № 659 от 31.07.2013 на общую сумму 443 916,00 руб., в том числе НДС 67 716,00 руб.;

- № 703 от 09.08.2013 на общую сумму 483 998,24 руб., в том числе НДС 73 830,24 руб.;

- № 854 от 20.08.2013 на общую сумму 363 000,00 руб., в том числе НДС 55 372,88 руб.;

- № 893 от 28.08.2013 на общую сумму 440 988,00 руб., в том числе НДС 67 269,36 руб.;

- № 894 от 20.09.2013 на общую сумму 520 000,00 руб., в том числе НДС 79 322,03 руб.;

- № 923 от 27.09.2013 на общую сумму 2 950 000,00 руб., в том числе НДС 450 000,00 руб.;

- за 4 квартал 2013 года:

- счета-фактуры, выставленные от имени ООО «Компаньон-М»:

- № 995 от 09.10.2013 на общую сумму 745 000,00 руб., в том числе НДС 113 644,07 руб.;

- № 995 от 26.11.2013 на общую сумму 149 000,00 руб., в том числе НДС 22 728,81 руб.;

- № 1097 от 11.12.2013 на общую сумму 1 293 250,00 руб., в том числе НДС 197 275,42 руб.;

- счета-фактуры, выставленные от имени ООО «Пегас»:

- № 185-3 от 05.11.2013 на общую сумму 140 000,00 руб., в том числе НДС 21 355,93 руб.;

- № 265-3 от 25.11.2013 на общую сумму 280 000,00 руб., в том числе НДС 42 711,87 руб.;

- № 593-3 от 31.12.2013 на общую сумму 500 000,00 руб., в том числе НДС 76 271,18 руб.;

- счета-фактуры, выставленные от имени ООО «ЭлектроСтройМонтаж»:

- № 395-97 от 11.11.2013 на общую сумму 950 000,00 руб., в том числе НДС 144 915,25 руб.;

- № 503-97 от 05.12.2013 на общую сумму 156 000,00 руб., в том числе НДС 23 796,61 руб.;

- № 603-97 от 31.12.2013 на общую сумму 468 000,00 руб., в том числе НДС 71 389,83 руб.;

- счета-фактуры, выставленные от имени ООО «Анабель»:

- № 498 от 25.11.2013 на общую сумму 170 000,00 руб., в том числе НДС 25 932,20 руб.;

- № 500 от 25.11.2013 на общую сумму 343 000,00 руб., в том числе НДС 52 322,03 руб.;

- № 501 от 28.11.2013 на общую сумму 753 435,00 руб., в том числе НДС 114 930,76 руб.;

- № 502 от 31.12.2013 на общую сумму 480 600,00 руб., в том числе НДС 73 311,86 руб. (т. 4, л.д. 1-49);

иным документом – книгой покупок ООО «Строй-контакт» за 2014 год, согласно которому ООО «Строй-контакт» включило в книгу покупок за период с 01.01.2014 по 31.12.2014, в том числе, следующие счета-фактуры:

- за 1 квартал 2014 года:

- счета-фактуры, выставленные от имени ООО «Компаньон-М»:

- № 1 от 15.01.2014 на общую сумму 261 000,00 руб., в том числе НДС 39 813,56 руб.;

- № 51 от 31.01.2014 на общую сумму 850 000,00 руб., в том числе НДС 129 661,01 руб.;

- № 447 от 31.03.2014 на общую сумму 850 000,00 руб., в том числе НДС 129 661,02 руб.;

- счета-фактуры, выставленные от имени ООО «ЭлектроСтройМонтаж»:

- № 27 от 22.01.2014 на общую сумму 209 000,00 руб., в том числе НДС 31 881,36 руб.;

- № 148 от 12.02.2014 на общую сумму 311 000,00 руб., в том числе НДС 47 440,68 руб.;

- № 197 от 28.02.2014 на общую сумму 180 000,00 руб., в том числе НДС 27 457,62 руб.;

- № 305 от 19.03.2014 на общую сумму 311 000,00 руб., в том числе НДС 47 440,68 руб.;

- счета-фактуры, выставленные от имени ООО «Анабель»:

- № 23-1 от 27.01.2014 на общую сумму 200 000,00 руб., в том числе НДС 30 508,48 руб.; 

- № 93-2 от 25.02.2014 на общую сумму 360 000,00 руб., в том числе НДС 54 915,26 руб.;

- № 315-1 от 05.03.2014 на общую сумму 400 000,00 руб., в том числе НДС 61 016,95 руб.;

- № 365-1 от 11.03.2014 на общую сумму 650 000,00 руб., в том числе НДС 99 152,54 руб.;

- № 405-3 от 21.03.2014 на общую сумму 284 616,00 руб., в том числе НДС 43 416,00 руб.;

- № 573-3 от 31.03.2014 на общую сумму 500 000,00 руб., в том числе НДС 76 271,19 руб.;

- счета-фактуры, выставленные от имени ООО «Пегас»:

- № 58 от 10.02.2014 на общую сумму 100 000,00 руб., в том числе НДС 15 254,24 руб.;

- № 67 от 12.02.2014 на общую сумму 100 000,00 руб., в том числе НДС 15 254,24 руб.;

- счет-фактуру, принятую на учет 19.03.2014 на общую сумму 151 500,00 руб., в том числе НДС 23 110,17 руб.;

- № 491 от 31.03.2014 на общую сумму 450 000,00 руб., в том числе НДС 68 644,07 руб.;

- за 2 квартал 2014 года:

- счета-фактуры, выставленные от имени ООО «Пегас»:

- № 564 от 16.04.2014 на общую сумму 219 000,00 руб., в том числе НДС 33 406,78 руб.;

- счет-фактуру, принятую на учет 25.04.2014, на общую сумму 300 000,00 руб., в том числе НДС 45 762,71 руб.;

- счет-фактуру, принятую на учет 27.05.2014, на общую сумму 350 000,00 руб., в том числе НДС 53 389,83 руб.;

- счет-фактуру, принятую на учет 30.06.2014, на общую сумму 350 000,00 руб., в том числе НДС 53 389,83 руб.;

- счета-фактуры, выставленные от имени ООО «Анабель»:

- № 712-4 от 28.04.2014 на общую сумму 150 000,00 руб., в том числе НДС 22 881,36 руб.;

- № 712-6 от 19.05.2014 на общую сумму 1 641 306,84 руб., в том числе НДС 250 368,84 руб.;

- № 10-3 от 27.05.2014 на общую сумму 150 000,00 руб., в том числе НДС 22 881,36 руб.;

- № 712-8 от 26.06.2014 на общую сумму 625 000,00 руб., в том числе НДС 95 338,98 руб.;

- счета-фактуры, выставленные от имени ООО «Компаньон-М»:

- счет-фактуру, принятую на учет 20.05.2014 на общую сумму 340 000,00 руб., в том числе НДС 51 864,41 руб.;

- счет-фактуру, принятую на учет 17.06.2014 на общую сумму 410 000,00 руб., в том числе НДС 62 542,37 руб.;

- счет-фактуру, принятую на учет 30.06.2014 на общую сумму 125 000,00 руб., в том числе НДС 19 067,80 руб.;

- счета-фактуры, выставленные от имени ООО «ЭлектроСтройМонтаж»:

- счет-фактуру, принятую на учет 09.06.2014, на общую сумму 400 000,00 руб., в том числе НДС 61 016,95 руб.;

- за 3 квартал 2014 года:

- счета-фактуры, выставленные от имени ООО «Анабель»:

- № 732-5 от 17.07.2014 на общую сумму 312 500,00 руб., в том числе НДС 47 669,50 руб.;

- № 857-5 от 05.08.2014 на общую сумму 450 000,00 руб., в том числе НДС 68 644,07 руб.;

- № 860-4 от 02.09.2014 на общую сумму 250 000,00 руб., в том числе НДС 38 135,59 руб.;

- № 915-2 от 30.09.2014 на общую сумму 450 288,00 руб., в том числе НДС 68 688,00 руб.;

- счета-фактуры, выставленные от имени ООО «ЭлектроСтройМонтаж»:

- № 1003 от 01.08.2014 на общую сумму 188 500,00 руб., в том числе НДС 28 754,24 руб.;

- № 1035 от 25.08.2014 на общую сумму 306 800,00 руб., в том числе НДС 46 800,00 руб.;

- № 1089 от 24.09.2014 на общую сумму 254 880,00 руб., в том числе НДС 38 880,00 руб.;

- счета-фактуры, выставленные от имени ООО «Пегас»:

- № 926 от 14.08.2014 на общую сумму 297 000,00 руб., в том числе НДС 45 305,08 руб.;

- № 959 от 02.09.2014 на общую сумму 238 000,00 руб., в том числе НДС 36 305,08 руб.;

- счета-фактуры, выставленные от имени ООО «Компаньон-М»:

- № 929 от 18.08.2014 на общую сумму 198 850,00 руб., в том числе НДС 30 333,05 руб.;

- за 4 квартал 2014 года:

- счета-фактуры, выставленные от имени ООО «Пегас»:

- № 993 от 06.10.2014 на общую сумму 397 400,00 руб., в том числе НДС 60 620,34 руб.;

- № 1024 от 24.10.2014 на общую сумму 183 900,00 руб., в том числе НДС 28 052,53 руб.;

- № 1118 от 19.11.2014 на общую сумму 227 463,00 руб., в том числе НДС 34 697,74 руб.;

- № 1201 от 19.11.2014 на общую сумму 252 400,00 руб., в том числе НДС 38 501,69 руб.;

- счета-фактуры, выставленные от имени ООО «ЭлектроСтройМонтаж»:

- № 2001 от 13.10.014 на общую сумму 302 504,00 руб., в том числе НДС 46 144,68 руб.;

- № 2018 от 28.10.2014 на общую сумму 405 624,00 руб., в том числе НДС 61 874,85 руб.;

- № 2054 от 26.11.2014 на общую сумму 408 250,00 руб., в том числе НДС 62 275,42 руб.;

- счета-фактуры, выставленные от имени ООО «Компаньон-М»:

- № 1011 от 14.10.2014 на общую сумму 248 300,00 руб., в том числе НДС 37 876,27 руб.;

- № 1036 от 10.11.2014 на общую сумму 201 800,00 руб., в том числе НДС 30 783,05 руб.;

- № 1061 от 27.11.2014 на общую сумму 211 300,00 руб., в том числе НДС 32 232,20 руб.;

- № 2001 от 05.12.2014 на общую сумму 206 700,00 руб., в том числе НДС 31 530,51 руб.;

- № 2031 от 23.12.2014 на общую сумму 280 000,00 руб., в том числе НДС 42 711,86 руб.;

- счета-фактуры, выставленные от имени ООО «Анабель»:

- № 944-8 от 20.10.2014 на общую сумму 206 770,00 руб., в том числе НДС 31 541,19 руб.;

- № 960-4 от 30.10.2014 на общую сумму 214 800,00 руб., в том числе НДС 32 766,10 руб.;

- № 1020-1 от 21.11.2014 на общую сумму 150 100,00 руб., в том числе НДС 22 896,61 руб.;

- № 1048-3 от 30.12.2014 на общую сумму 311 520,00 руб., в том числе НДС 47 520,00 руб (т. 4, л.д.93-135);

иным документом – книгой покупок ООО «Строй-контакт» за 2015 год, согласно которому ООО «Строй-контакт» включило в книгу покупок за период с 01.01.2015 по 31.12.2015, в том числе, следующие счета-фактуры:

- за 2 квартал 2015 года:

- счет-фактуру № 201 от 26.06.2015 на общую сумму 298 000,00 руб., в том числе НДС 45 457,63 руб., выставленный от имени ООО «Ритм»;

- за 3 квартал 2015 года:

- счета-фактуры, выставленные от имени ООО «Ритм»:

- № 232 от 09.07.2015 на общую сумму 225 000,00 руб., в том числе НДС 34 322,03 руб.;

- № 263 от 28.07.2015 на общую сумму 483 000,00 руб., в том числе НДС 73 677,97 руб.;

- № 287 от 04.08.2015 на общую сумму 250 000,00 руб., в том числе НДС 38 135,59 руб.;

- № 341 от 24.08.2015 на общую сумму 795 000,00 руб., в том числе НДС 121 271,19 руб.;

- № 362 от 03.09.2015 на общую сумму 589 000,00 руб., в том числе НДС 89 847,46 руб.;

- № 382 от 10.09.2015 на общую сумму 492 000,00 руб., в том числе НДС 75 050,85 руб.;

- счет фактуру, выставленную от имени ООО «Стройметпром»:

- № 349 от 24.09.2015 на общую сумму 1 200 000,00 руб., в том числе НДС 183 050,85 руб.;

- за 4 квартал 2015 года: 

- счета-фактуры, выставленные от имени ООО «Стройметпром»:

- № 376 от 12.10.2015 на общую сумму 987 000,00 руб., в том числе НДС 150 559,32 руб.;

- № 383 от 16.10.2015 на общую сумму 793 000,00 руб., в том числе НДС 120 966,10 руб.;

- № 386 от 19.10.2015 на общую сумму 594 750,00 руб., в том числе НДС 90 724,58 руб.;

- № 447 от 27.11.2015 на общую сумму 600 000,00 руб., в том числе НДС 91 525,42 руб.;

- № 450 от 30.11.2015 на общую сумму 320 000,00 руб., в том числе НДС 48 813,56 руб.;

- счета-фактуры, выставленные от имени ООО «Ритм»:

- № 452 от 13.10.2015 на общую сумму 623 000,00 руб., в том числе НДС 95 033,90 руб.;

- № 548 от 27.11.2015 на общую сумму 582 000,00 руб., в том числе НДС 88 779,66 руб. (т. 4, л.д. 50-92);

иным документом – приказом ООО «Строй-контакт» № 1 от 27.06.2012, согласно которому во исполнение решения единственного участника от 20.06.2012 о создании ООО «Строй-контакт» ФИО1 обязанности генерального директора ООО «Строй-контакт» возлагает на себя. С целью обеспечения соответствия осуществляемых хозяйственных операций Общества законодательству Российской Федерации, контроля за движением имущества и выполнением обязательств, обязанности по ведению бухгалтерского учета ООО «Строй-контакт» возлагает на себя (т. 5, л.д. 187);

иным документом – Уставом ООО «Строй-контакт», утвержденным решением единственного участника от 05.12.2012, согласно которому целью деятельности Общества является получение прибыли (п. 2.1). Согласно п. 2.2 Устава, основными видами деятельности Общества являются, в том числе: производство строительных металлических конструкций и изделий; производство прочих готовых металлических изделий; производство лифтов; производство прочего подъемно-транспортного оборудования; производство механического оборудования; предоставление услуг по монтажу, ремонту и техническому обслуживанию подъемно-транспортного оборудования; подготовка строительного участка; монтаж инженерного оборудования зданий и сооружения; оптовая торговля машинами и оборудованием; деятельность автомобильного грузового транспорта. Согласно п. 8.1 Устава, руководство текущей деятельностью Общества осуществляется единоличным исполнительным органом Общества – генеральным директором. Согласно п. 8.7 Устава, исполнительным органом Общества является генеральный директор, избранный (назначенный) Общим собранием участников общества. Если в решении общего собрания участников Общества не указан срок, на который избран (назначен) генеральный директор, то считается, что его должностные полномочия не ограничены во времени. Генеральный директор Общества: без доверенности действует от имени Общества, в том числе представляет его интересы и совершает сделки; открывает в банках расчетные и другие счета Общества; распоряжается имуществом и денежными средствами Общества в пределах своей компетенции; заключает от имени Общества договоры в пределах своей компетенции (т. 5, л.д. 188-193);

иным документом – ответом на запрос из УГИБДД УМВД России по Тульской области № 10/5143 от 20.06.2019, согласно которому регистрационные действия по постановке и снятию с учета транспортных средств в отношении: ООО «ЭлектроСтройМонтаж» ИНН 

<

***>, ООО «Стройметпром» ИНН

<

***>, ООО «Ритм» ИНН 

<

***>, ООО «Пегас» ИНН 

<

***>, ООО «Компаньон-М» ИНН 

<

***>, ООО «Анабель» ИНН 

<

***>, ООО «Атан» ИНН 

<

***>, ООО «Сивер» ИНН 

<

***>, ИП ФИО37 ИНН 

<

***>, ИП ФИО39 ИНН 

<

***>, ИП ФИО34 ИНН 

<

***>, ИП ФИО41 ИНН 

<

***>, ИП ФИО36 ИНН 

<

***>, ИП ФИО38 ИНН 

<

***>, ИП ФИО29 ИНН 

<

***>, ИП ФИО27 ИНН 

<

***>, ИП ФИО24 ИНН 

<

***>, ИП ФИО46 ИНН 

<

***> не производились (т. 35, л.д. 3);

иным документом – ответом на запрос из Инспекции Тульской области по государственному надзору за техническим состоянием самоходных машин и других видов техники № 45-01-11/2421 от 25.07.2019, согласно которому регистрационные действия в отношении самоходных машин за период с 01.01.2013 по 31.12.2015 не совершались следующими организациями и индивидуальными предпринимателями: - ООО «ЭлектроСтройМонтаж» ИНН 

<

***>, ООО «Стройметпром» ИНН 

<

***>, ООО «Ритм» ИНН 

<

***>, ООО «Пегас» ИНН 

<

***>, ООО «Компаньон-М» ИНН 

<

***>, ООО «Анабель» ИНН 

<

***>, ООО «Атан» ИНН 

<

***>, ООО «Сивер» ИНН 

<

***>, ИП ФИО37 ИНН 

<

***>, ИП ФИО33 ИНН 

<

***>, ИП ФИО39 ИНН 

<

***>, ИП ФИО34 ИНН 

<

***>, ИП ФИО41 ИНН 

<

***>, ИП ФИО36 ИНН 

<

***>, ИП ФИО38 ИНН 

<

***>, ИП ФИО29 ИНН 

<

***>, ИП ФИО27 ИНН 

<

***>, ИП ФИО24 ИНН 

<

***>, ИП ФИО46 ИНН 

<

***> (т. 35, л.д. 9);

иным документом – ответом на запрос из Комитета записи актов гражданского состоянии администрации города Тулы № 29-80/8569 от 11.06.2019, согласно которому в архиве ЗАГС имеется запись акта о смерти ФИО65, ДД.ММ.ГГГГ года рождения (т. 35, л.д. 66).

Анализируя собранные по делу доказательства суд считает, что умысел подсудимого ФИО1 был направлен на уклонение от уплаты налогов с организации путем включения в налоговую декларацию (расчет) заведомо ложных сведений, в крупном размере, а именно, в период с 01.01.2013 по 25.03.2016 он умышленно не исчислил и в период с 28.01.2013 по 28.03.2016 не перечислил в бюджетную систему Российской Федерации, то есть уклонился от уплаты налога на прибыль организаций путем неправомерного включения в налоговые декларации по налогу на прибыль организации за 1 квартал 2013 года, полугодие 2013 года, 9 месяцев 2013 года, 2013 год, 1 квартал 2014 года, полугодие 2014 года, 9 месяцев 2014 года, 2014 год, полугодие 2015 года, 9 месяцев 2015 года, 2015 год заведомо ложных сведений, а именно неправомерного завышения расходов, уменьшающих сумму доходов от реализации, по контрагентам ООО «Пегас», ООО «Компаньон-М», ООО «ЭлектроСтройМонтаж», ООО «Анабель», ООО «Ритм», ООО «Стройметпром» на основании недостоверных счетов-фактур, актов оказанных услуг (выполненных работ), а также неправомерного завышения расходов путем включения в затраты амортизации станков, не участвующих в процессе производства, на общую сумму 7 566 117 руб. (из них в федеральный бюджет в сумме 756 611 руб., в бюджет Тульской области в сумме 6 809 506 руб.).

При этом ФИО1 в силу занимаемого положения генерального директора ООО «Строй-контакт» достоверно знал о том, что в рамках заключенных договоров с ООО «Пегас», ООО «Компаньон-М», ООО «ЭлектроСтройМонтаж», ООО «Анабель», ООО «Ритм», ООО «Стройметпром» фактически услуги не были оказаны (не были выполнены работы), работы фактически выполнены собственными силами ООО «Строй-контакт», а составление и использование договоров, первичных документов от имени указанных организаций носило фиктивный характер с целью последующего включения в налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость налоговых вычетов, а также завышения расходов, уменьшающих сумму доходов от реализации, при исчислении налога на прибыль организаций, получения необоснованной налоговой выгоды и уклонения от уплаты налогов, подлежащих уплате ООО «Строй-контакт».

Таким образом, ФИО1, являющийся генеральным директором ООО «Строй-контакт», состоящего на налоговом учете в Межрайонной инспекции ФНС России № 11 по Тульской области, расположенной по адресу: 

<

...>, в период с 01.01.2013 по 25.03.2016 умышленно не исчислил и в период с 28.01.2013 по 28.03.2016 не перечислил в бюджетную систему Российской Федерации, то есть уклонился от уплаты налога на добавленную стоимость и налога на прибыль организации, подлежащих уплате ООО «Строй-контакт»:

- путем включения в налоговые декларации за 1, 2, 3, 4 кварталы 2013 года, 1, 2, 3, 4 кварталы 2014 года, 2, 3, 4 кварталы 2015 года заведомо ложных сведений, а именно неправомерного включения в состав налоговых вычетов по НДС стоимости оказанных услуг (выполненных работ, поставленных товаров) организациями ООО «Пегас», ООО «Компаньон-М», ООО «ЭлектроСтройМонтаж», ООО «Анабель», ООО «Ритм», ООО «Стройметпром» на основании недостоверных счетов-фактур на общую сумму 7 850 826 руб.;

- путем неправомерного включения в налоговые декларации по налогу на прибыль организации за 1 квартал 2013 года, полугодие 2013 года, 9 месяцев 2013 года, 2013 год, 1 квартал 2014 года, полугодие 2014 года, 9 месяцев 2014 года, 2014 год, полугодие 2015 года, 9 месяцев 2015 года, 2015 год заведомо ложных сведений, а именно неправомерного завышения расходов, уменьшающих сумму доходов от реализации, по контрагентам ООО «Пегас», ООО «Компаньон-М», ООО «ЭлектроСтройМонтаж», ООО «Анабель», ООО «Ритм», ООО «Стройметпром» на основании недостоверных счетов-фактур, актов оказанных услуг (выполненных работ), а также неправомерного завышения расходов путем включения в затраты амортизации станков, не участвующих в процессе производства, на общую сумму 7 566 117 руб. (из них в федеральный бюджет в сумме 756 611 руб., в бюджет Тульской области в сумме 6 809 506 руб.),

а всего – 15 416 943 руб. (из них в федеральный бюджет – 8 607 437 руб., в бюджет Тульской области – 6 809 506 руб.), что составляет 65,43% от суммы всех налогов, сборов, страховых взносов, подлежащих уплате в федеральный бюджет Российской Федерации и бюджет Тульской области за период с 01.01.2013 по 31.12.2015 (подлежащих уплате в период с 28.01.2013 по 28.03.2016), что в соответствии с примечанием 1 к ст. 199 УК РФ (в редакции Федерального закона от 1 апреля 2020 года № 73-ФЗ), является крупным размером неуплаты налога.

Вышеуказанные обстоятельства подтверждаются представителя потерпевшего ФИО5, показаниями свидетелей ФИО66, ФИО7, ФИО4, ФИО3, ФИО8, ФИО67, ФИО10, ФИО11, ФИО12, ФИО13, ФИО22, ФИО26, ФИО24, и других свидетелей обвинения, данными в суде и в ходе предварительного расследования. 

Суд считает показания вышеуказанных свидетелей, представителя потерпевшего логичными, последовательными, непротиворечивыми и объективно подтвержденными иными доказательствами, исследованными в ходе судебного разбирательства. Существенных противоречий в показаниях свидетелей, влияющих на квалификацию действий подсудимого ФИО1, не имеется, имеющиеся незначительные противоречия в их показаниях, вызваны длительным периодом времени, прошедшего после рассматриваемых событий. 

Оснований для оговора подсудимого ФИО1 у вышеуказанных свидетелей и представителя потерпевшего не имеется. Таким образом, суд признает их достоверными и допустимыми доказательствами. 

Давая оценку исследованным письменным доказательствам, заключениям экспертов, протоколам следственных действий суд также признает их относимыми, допустимыми и достоверными, полученными в соответствии с нормами действующего уголовно-процессуального законодательства, поскольку они согласуются с другими исследованными судом доказательствами, данных, свидетельствующих об их недопустимости, суд не усматривает. 

Проанализировав доводы стороны защиты, суд приходит к выводу, что экспертизы проведены в соответствии с требованиями норм уголовно-процессуального законодательства, Федерального закона № 73-ФЗ от 31.05.2001 года «О государственной судебно-экспертной деятельности в Российской Федерации», выводы экспертов являются полными, мотивированными и непротиворечивыми, заключения экспертов выполнены надлежащими лицами, сомневаться в объективности и компетентности которых, оснований не имеется. 

Основываясь на установленных обстоятельствах, суд признает вышеуказанные заключения экспертов достоверными и допустимыми доказательствами. Заключения изготовлены в полном соответствии с требованиями уголовно-процессуального законодательства, объективно подтверждают и дополняют друг друга, подтверждаются остальной совокупностью доказательств по делу. Суд считает, что по форме и содержанию, заключения экспертов отвечает требованиям действующего законодательства, поскольку в полном объеме отражает порядок проведения исследования, вопреки доводам стороны защиты оснований для признания указанных заключений, недопустимыми и недостоверными доказательствами, не имеется

Проанализировав доводы подсудимого ФИО1 о своей непричастности к совершению преступления, предусмотренного ч.1 ст.199 УК РФ, суд считает их недостоверными, поскольку они опровергаются совокупностью вышеуказанных доказательств, исследованных в ходе судебного разбирательства. 

Органом предварительного следствия ФИО1 предъявлено обвинение в совершении преступления, предусмотренного п. «б» ч.2 ст.199 УК РФ, уклонение от уплаты налогов, подлежащих уплате организацией, путем включения в налоговую декларацию (расчет) заведомо ложных сведений в особо круппном размере (в редакции Федерального закона от 29 июля 2017 года № 250-ФЗ).

Вместе с тем, Федеральным законом от 1 апреля 2020 года № 73-ФЗ в примечание 1 к статье 199 УК РФ внесены изменения, согласно которым крупным размером в настоящей признается сумма налогов, сборов, страховых взносов, превышающая за период в пределах трех финансовых лет подряд пятнадцать миллионов рублей, а особо крупным размером – сумма, превышающая за период в пределах трех финансовых лет подряд сорок пять миллионов рублей. 

В силу положения ч.1 ст.10 УК РФ уголовный закон, устраняющий преступность деяния, смягчающий наказание или иным образом улучшающий положение лица, совершившего преступление, имеет обратную силу, то есть распространяется на лиц, совершивших соответствующие деяния до вступления такого закона в силу. 

При таких обстоятельствах, оценив все исследованные доказательства, не вызывающие сомнений в своей достоверности, относимости, допустимости, а в совокупности, достаточности для установления вины подсудимого, суд приходит к выводу, что действия подсудимого ФИО1 должны быть квалифицированы по ч.1 ст.199 УК РФ, поскольку он совершил уклонение от уплаты налогов, подлежащих уплате организацией, путем включения в налоговую декларацию (расчет) заведомо ложных сведений, на общую сумму 15 416 943 руб., то есть в крупном размере (в редакции Федерального закона от 29 июля 2017 года № 250-ФЗ), с учетом изменений внесенных Федеральным законом от 1 апреля 2020 года № 73-ФЗ в примечание 1 к статье 199 УК РФ.

При назначении наказания подсудимому ФИО1 суд, в соответствии со ст. ст. 6, 43, ч.3 ст.60 УК РФ, учитывает характер и степень общественной опасности совершенного преступления, данные о личности подсудимого, обстоятельство, смягчающее наказание, а также влияние назначенного наказания на исправление подсудимого, условия жизни его семьи.

Подсудимый ФИО1 не судим, по месту жительства характеризуется удовлетворительно, на учете у нарколога и психиатра не состоит, имеет малолетних детей.

В соответствии с п. «г» ч.1 ст.61 УК РФ, обстоятельством, смягчающим наказание подсудимого ФИО1, суд признает наличие малолетних детей.

Обстоятельств, отягчающих наказание подсудимого ФИО1, предусмотренных ст.63 УК РФ, не имеется.

Принимая во внимание изложенное, совокупность вышеуказанных данных о личности подсудимого, его возраст, состояние здоровья, суд приходит к выводу о том, что для достижения целей исправления, перевоспитания и предупреждения совершения новых преступлений, ФИО1 должно быть назначено наказание в виде штрафа. 

Суд не усматривает наличия исключительных обстоятельств, связанных с целями и мотивами преступления, которые существенно уменьшают степень общественной опасности преступления, совершенного подсудимым ФИО1, а потому считает, что не имеется оснований для применения в отношении него ст.64 УК РФ. 

В соответствии с положениями ст.78 УК РФ, лицо освобождается от уголовной ответственности, если со дня совершения преступления небольшой тяжести истекло два года. 

Преступление, предусмотренное ч.1 ст.199 УК РФ, относится к категории небольшой тяжести

Принимая во внимание, что сроки привлечения подсудимого ФИО1. к уголовной ответственности истекли, суд приходит к выводу о необходимости освобождения его от наказания по предусмотренным п. 3 ч. 1 ст.24 УПК основаниям (ввиду истечения срока давности уголовного преследования). При таких обстоятельствах, суд постановляет в отношении подсудимого ФИО1 обвинительный приговор и освобождает его от отбывания наказания.

Рассматривая заявленные по делу в интересах Российской Федерации в лице МИФНС России №12 по Тульской области исковые требования первого заместителя прокурора Тульской области о взыскании с ФИО1 в доход Российской Федерации денежных средств, в размере 15 416 943 рублей (на сумму неуплаченного в бюджет налога), суд приходит к следующему.

В соответствии со ст.1064 ГК РФ вред, причиненный личности или имуществу гражданина, а также вред, причиненный имуществу юридического лица, подлежит возмещению в полном объеме лицом, причинившим вред.

Как отмечено в Постановлении Пленума Верховного Суда РФ 28.12.2006 N 64 «О практике применения судами уголовного законодательства об ответственности за налоговые преступления», общественная опасность уклонения от уплаты налогов и сборов, то есть умышленное невыполнение конституционной обязанности каждого платить законно установленные налоги и сборы, заключается в непоступлении денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации. 

С учетом изложенного, неисполнение обязанности лицом уплатить законно установленные налоги и сборы влечет ущерб Российской Федерации в виде не полученных бюджетной системой денежных средств.

Согласно разъяснениям, изложенным в п.24 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 28 декабря 2006 года N 64 «О практике применения судами уголовного законодательства об ответственности за налоговые преступления», в приговорах по делам о преступлениях, предусмотренных статьями 198, 199, 199.1 и 199.2 УК РФ, должно содержаться решение по предъявленному гражданскому иску. Истцами по данному гражданскому иску могут выступать налоговые органы (подпункт 16 пункта 1 статьи 31 НК РФ) или органы прокуратуры (часть третья статьи 44 УПК РФ), а в качестве гражданского ответчика может быть привлечено физическое или юридическое лицо, которое в соответствии с законодательством (статьи 1064 и 1068 ГК РФ) несет ответственность за вред, причиненный преступлением (статья 54 УПК РФ). 

При таких обстоятельствах, гражданский иск первого заместителя прокурора Тульской области о взыскании с ФИО1 в доход Российской Федерации денежных средств, в размере 15 416 943 рублей, подлежит удовлетворению.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст. 303, 304, 307, 308, 309 УПК РФ, суд

приговорил:

признать ФИО1 виновным в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.199 УК РФ (в редакции Федерального закона от 29 июля 2017 года № 250-ФЗ), и назначить ему наказание в виде штрафа в размере 300 000 рублей. 

В соответствии с п.3 ч.1 ст.24 УПК РФ, ст.78 УК РФ освободить осужденного ФИО1 от отбывания наказания в связи с истечением срока давности привлечения к уголовной ответственности. 

Меру пресечения осужденному ФИО1 в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении отменить после вступления приговора в законную силу. 

Гражданский иск первого заместителя прокурора Тульской области в интересах Российской Федерации в лице МИФНС России №12 по Тульской области удовлетворить. 

Взыскать с осужденного ФИО1 в доход Российской Федерации - 15 416 943 (пятнадцать миллионов четыреста шестнадцать тысяч девятьсот сорок три) рубля (сумму неуплаченного в бюджет налога). 

Меру процессуального принуждения в виде ареста, наложенного постановлением судьи Пролетарского районного суда г.Тулы от 2 июля 2019 года, на имущество ФИО1, а именно: объект недвижимости (для размещения объектов транспорта), кадастровый номер: 71:30:010607:290 по адресу: 

<

...> оставить без изменения.

Вещественные доказательства, после вступления приговора в законную силу: 

- три почтовых конверта с почерком ФИО25, 4 письма ФИО25, исковое заявление с почерком ФИО25, заявление на работу с почерком ФИО25, изъятые в ходе обыска в жилище ФИО25, возвратить ФИО25;

- трудовую книжку ФИО24, изъятую в ходе обыска в жилище ФИО24, возвратить ФИО24;

- бумажный конверт, блокнот с записями, заявление о досрочном погашении кредита, договор купли-продажи транспортного средства, две записки, семь рукописных листов бумаги, протокол допроса № 39 от 20.04.2015, приказ о прекращении трудового договора; лист бумаги об отсутствии претензий с записями, 5 тетрадей с рукописными записями, изъятые в ходе обыска в жилище ФИО27, возвратить ФИО27;

- 10 листов бумаги формата А4 с рукописными записями, изъятые в ходе обыска в жилище ФИО29, возвратить ФИО29;

- подшивку документов на 123 листах, изъятую в ходе обыска в жилище ФИО1, хранить при уголовном деле; 

- подшивку документов, изъятую в ходе выемки в Межрайонной ИФНС России № 13 по Тульской области по адресу: 

<

...>, хранить при уголовном деле;

- 43 подшивки документов, изъятые 28.01.2019 в ходе выемки в Межрайонной ИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам Тульской области по адресу: 

<

...>, хранить при уголовном деле;

- CD-R диск, полученный 05.08.2019 в ответ на запрос из МИФНС России № 13 по Тульской области, содержащий первичные налоговые декларации по НДС ООО «Строй-контакт ИНН 

<

***> за налоговый период 2013-2015 гг., хранить при уголовном деле;

- CD-R диск, полученный 06.08.2019 в ответ на запрос из МИФНС России № 13 по Тульской области, содержащий налоговые декларации по налогу на прибыль ООО «Строй-контакт» за период 2013-2015 гг., хранить при уголовном деле;

- DVD-R диск, полученный 17.12.2018 в ходе осмотра смартфона «Samsung», изъятого 05.12.2018 в ходе выемки у свидетеля ФИО27, с использованием аппаратно-программного комплекса «UFED Touch», хранить при уголовном деле;

- CD-R диск, полученный 03.12.2018 в ответ на запрос из МИФНС России № 15 по Санкт-Петербургу, содержащий копии регистрационного дела ООО «Успех» ИНН 

<

***>, хранить при уголовном деле;

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в судебную коллегию по уголовным делам Тульского областного суда путем подачи апелляционной жалобы или апелляционного представления через Пролетарский районный суд г.Тулы в течение десяти суток со дня его постановления. 

Председательствующий -