Дело № 5-258/2024

УИД № 49RS0008-01-2024-002311-84

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

по делу об административном правонарушении

пос. Усть-Омчуг 14 октября 2024 года

Судья Хасынского районного суда Магаданской области Шуваева В.И., 

в отсутствие должностного лица, в отношении которого ведется производство по делу об административном правонарушении, - бухгалтера общества с ограниченной ответственностью «Строитель» ФИО1, 

рассмотрев в открытом судебном заседании в помещении Хасынского районного суда в поселке Усть-Омчуг дело об административном правонарушении, предусмотренном ч. 2 ст. 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, в отношении 

должностного лица – бухгалтера общества с ограниченной ответственностью «Строитель» ФИО1, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженки 

<

адрес>, зарегистрированной по месту жительства по адресу: 

<

адрес>, ранее не привлекавшейся к административной ответственности за совершение однородных административных правонарушений,

установил:

должностное лицо – бухгалтер общества с ограниченной ответственностью «Строитель» ФИО1 совершила административное правонарушение, предусмотренное ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ, при следующих обстоятельствах.

ООО «Строитель» со 2 сентября 2021 года состоит на специальном учете в ГИС ДМДК как организация, осуществляющая операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями, учетный номер ЮЛ 4909011045, основной вид деятельности – добыча руд и песков драгоценных металлов (золота, серебра и металлов платиновой группы), код по ОКВЭД 07.29.41.

В период с 22 апреля 2024 года по 28 июня 2024 года в ходе проведения плановой документарной проверки соблюдения законодательства в сфере противодействия легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, финансирования терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, установлено, что в нарушение требований п. 1 ст. 6, пп. 4 п. 1 ст. 7 Федерального закона № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (Далее – Федеральный закон № 115-Фз), пп. «а» п. 3 Положения о предоставлении информации в Федеральную службу по финансовому мониторингу организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальными предпринимателями и направлении Федеральной службой по финансовому мониторингу запросов в организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальным предпринимателям, утвержденного Постановлением Правительства РФ от 19 марта 2014 года № 209, не представило в уполномоченный орган – Росфинмониторинг сведения о совершенных операциях (поступление денежных средств за драгоценные металлы), подлежащих обязательному контролю, формализованные электронные сообщения, а именно:

- ДД.ММ.ГГГГ совершена операция расчета по поставленной партии золота по договору купли-продажи золота от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 2 138 570 руб. (платежное поручение от ДД.ММ.ГГГГ №);

- ДД.ММ.ГГГГ совершена операция расчета по поставленной партии золота по договору купли-продажи золота от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 16 301 238 руб. (платежное поручение от ДД.ММ.ГГГГ №);

- ДД.ММ.ГГГГ совершена операция расчета по поставленной партии золота по договору купли-продажи золота от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 37 824 345 руб. (платежное поручение от ДД.ММ.ГГГГ №);

- ДД.ММ.ГГГГ совершена операция расчета по поставленной партии золота по договору купли-продажи золота от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 23 750 863,50 руб. (платежное поручение от ДД.ММ.ГГГГ №);

- ДД.ММ.ГГГГ совершена операция расчета по поставленной партии золота по договору купли-продажи золота от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 22 817 706 руб. (платежное поручение от ДД.ММ.ГГГГ №);

- ДД.ММ.ГГГГ совершена операция расчета по поставленной партии золота по договору купли-продажи золота от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 21 424 760 руб. (платежное поручение от ДД.ММ.ГГГГ №);

- ДД.ММ.ГГГГ совершена операция расчета по поставленной партии золота по договору купли-продажи золота от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 18 796 492 руб. (платежное поручение от ДД.ММ.ГГГГ №);

- ДД.ММ.ГГГГ совершена операция расчета по поставленной партии золота по договору купли-продажи золота от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 18 550 408,50 руб. (платежное поручение от ДД.ММ.ГГГГ №);

- ДД.ММ.ГГГГ совершена операция расчета по поставленной партии золота по договору купли-продажи золота от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 13 544 856 руб. (платежное поручение от ДД.ММ.ГГГГ №);

- ДД.ММ.ГГГГ совершена операция расчета по поставленной партии золота по договору купли-продажи золота от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 14 496 165 руб. (платежное поручение от ДД.ММ.ГГГГ №);

- ДД.ММ.ГГГГ совершена операция расчета по поставленной партии золота по договору купли-продажи золота от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 12 696 684 руб. (платежное поручение от ДД.ММ.ГГГГ №);

- ДД.ММ.ГГГГ совершена операция расчета по поставленной партии золота по договору купли-продажи золота от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 8 676 466,50 руб. (платежное поручение от ДД.ММ.ГГГГ №);

- ДД.ММ.ГГГГ совершена операция расчета по поставленной партии золота по договору купли-продажи золота от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 17 518 955 руб. (платежное поручение от ДД.ММ.ГГГГ №);

- ДД.ММ.ГГГГ совершена операция расчета по поставленной партии золота по договору купли-продажи золота от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 1 438 928,82 руб. (платежное поручение от ДД.ММ.ГГГГ №);

- ДД.ММ.ГГГГ совершена операция расчета по поставленной партии золота по договору купли-продажи золота от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 8 797 282,2 руб. (платежное поручение от ДД.ММ.ГГГГ №).

Таким образом, бухгалтер ООО «Строитель» ФИО1 не исполнила законодательство Российской Федерации в части осуществления внутреннего контроля, что повлекло представление в уполномоченный орган недостоверных сведений по операциям, подлежащим обязательному контролю.

В судебном заседании должностное лицо, в отношении которого ведется производство по делу об административном правонарушении, - бухгалтер ООО «Строитель» ФИО1 не присутствовала, о дате, времени и месте судебного заседания извещена по известному суду адресу места жительства, судебное уведомление возвращено в суд с отметкой об истечении срока хранения.

В соответствии с разъяснениями, содержащимися в п. 63, 68 Постановления Пленума Верховного суда РФ от 23.06.2015 года № 25 «О применении судами некоторых положений раздела 1 части первой Гражданского кодекса РФ» по смыслу п. 1 ст. 165.2 Гражданского кодекса РФ юридически значимое сообщение, адресованное гражданину, должно быть направлено по адресу его регистрации по месту жительства или пребывания, либо по адресу, который гражданин указал сам (например в тексте договора), либо его представителю (п. 1 ст. 165.1 Гражданского кодекса РФ).

Юридически значимое сообщение считается доставленным и в тех случаях, если оно поступило лицу, которому оно направлено, но по обстоятельствам, зависящим от него, не было ему вручено или адресат не ознакомился с ним (п. 1 ст. 165.1 Гражданского кодекса РФ). Писк неполучения поступившей корреспонденции несет адресат.

Статья 165.1 Гражданского кодекса подлежит применению также к судебным извещениям и вызовам, если гражданским процессуальным или арбитражным процессуальным законодательством не предусмотрено иное. 

Учитывая изложенное, на основании ч. 2 ст. 25.1 КоАП РФ, считаю возможным рассмотреть данное дело в отсутствие лица, в отношении которого ведется производство по делу об административном правонарушении.

Исследовав материалы дела об административном правонарушении, оценив их в совокупности, судья приходит к следующему.

В соответствии со ст. 5 Федерального закона № 115-ФЗ к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, относятся, в том числе, организации, осуществляющие скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий, за исключением религиозных организаций, музеев и организаций, использующих драгоценные металлы, их химические соединения, драгоценные камни в медицинских, научно-исследовательских целях либо в составе инструментов, приборов, оборудования и изделий производственно-технического назначения.

В соответствии со ст. 6 Федерального закона № 115-ФЗ операция с денежными средствами или иным имуществом подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 1 миллион рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 1 миллиону рублей, или превышает ее, а по своему характеру данная операция относится к такому виду операций как скупка, купля-продажа драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий.

Согласно с пп. 4 п. 1 ст. 7 Федерального закона № 115-ФЗ организации обязаны документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган не позднее трех рабочих дней, следующих за днем совершения операции, сведения по указанным в пп. 1 - 1.4, 1.6 - 1.9, 2 ст. 6, п. 6 ст. 7.4 и п. 1 ст. 7.5 настоящего Федерального закона подлежащим обязательному контролю операциям с денежными средствами или иным имуществом, совершаемым их клиентами.Из пп. 31, 32 Постановления Правительства РФ от 30 июня 2012 года № 667 «Об утверждении требований к правилам внутреннего контроля, разрабатываемым организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальными предпринимателями, и о признании утратившими силу некоторых актов Правительства Российской Федерации» следует, что программа проверки осуществления внутреннего контроля обеспечивает осуществление внутреннего контроля за соблюдением организации (сотрудником организации) и индивидуальным предпринимателем (работниками индивидуального предпринимателя) законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, правил внутреннего контроля и иных организационно-распорядительных документов организации, индивидуального предпринимателя, принятых в целях организации и осуществления внутреннего контроля. 

Согласно, ст. 2.1 КоАП РФ, административным правонарушением признается противоправное, виновное действие (бездействие) физического или юридического лица, за которое КоАП РФ или законами субъектов Российской Федерации об административных правонарушениях установлена административная ответственность.

Часть 2 статьи 15.27 КоАП РФ предусматривает ответственность за неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, повлекшие непредставление в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, и (или) представление в уполномоченный орган недостоверных сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, а равно непредставление сведений об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, за исключением случаев, предусмотренных частью 1.1 настоящей статьи.

Совершение указанного административного правонарушения влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от тридцати тысяч до пятидесяти тысяч рублей.

Согласно выписке из ЕГРЮЛ основным видом экономической деятельности ООО «Строитель» является добыча руд и песков драгоценных металлов (золота, серебра и металлов платиновой группы); директором Общества с ДД.ММ.ГГГГ является ФИО3

Приказом директора ООО «Строитель» ФИО3 № от ДД.ММ.ГГГГ бухгалтер ООО «Строитель» ФИО1 назначена специальным должностным лицом, ответственным за реализацию Правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения ООО «Строитель» и программ осуществления внутреннего контроля.

Анализируя вышеприведенные документы, судья приходит к выводу о том, что в соответствии с примечанием к ст. 2.4 КоАП РФ бухгалтер ООО «Строитель» ФИО1 является должностным лицом.

Вина бухгалтера ООО «Строитель» ФИО1 в совершении административного правонарушения подтверждается следующими доказательствами:

- протоколом об административном правонарушении № от ДД.ММ.ГГГГ;

- копией карты специального учета юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, осуществляющих операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями от ДД.ММ.ГГГГ;

- копией распоряжения МРУ Пробирной Палаты России по ДФО о проведении проверки от ДД.ММ.ГГГГ №;

- копией уведомления о проведении проверки от ДД.ММ.ГГГГ;

- копией акта проверки от ДД.ММ.ГГГГ №;

- копией договора купли-продажи золота в слитках № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ООО «Строитель» в лице директора ФИО3 и АО «АТБ» в лице поверенного ФИО4;

- копиями платежных поручений от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №.

Оценив собранные по данному делу доказательства в их совокупности, судья приходит к убеждению, что они законны, последовательны, непротиворечивы, в совокупности представляют единую картину административного правонарушения. 

Собранные доказательства соответствуют фактически установленным обстоятельствам дела, составлены полномочным должностным лицом административного органа. Нарушений порядка составления протокола об административном правонарушении, влекущих его недействительность, при рассмотрении настоящего дела не установлено.

Совокупность исследованных доказательств с очевидностью свидетельствует о том, что причиной допущенных нарушений является ненадлежащее исполнение должностным лицом – бухгалтером ООО «Строитель» ФИО1 своих должностных обязанностей, в связи с чем она подлежит привлечению к административной ответственности. 

При таких обстоятельствах, с учетом всех доказательств по делу, действия должностного лица – бухгалтера ООО «Строитель» ФИО1 судья квалифицирует по ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ – как неисполнение законодательства Российской Федерации в части осуществления внутреннего контроля, повлекшее непредставление в уполномоченный орган сведений по операциям, подлежащим обязательному контролю.

В силу ч. 3 ст. 2.1 КоАП РФ назначение административного наказания юридическому лицу не освобождает от административной ответственности за данное правонарушение виновное физическое лицо, равно как и привлечение к административной или уголовной ответственности физического лица не освобождает от административной ответственности за данное правонарушение юридическое лицо, за исключением случаев, предусмотренных чч. 4 и 5 данной статьи.

С учетом изложенного факт привлечения к административной ответственности ООО «Строитель» за те же нарушения постановлением Хасынского районного от ДД.ММ.ГГГГ не исключает вину должностного лица указанного Общества в совершении указанного административного правонарушения.

Обстоятельств, смягчающих и отягчающих административную ответственность должностного лица, в соответствии со ст. 4.2, 4.3 КоАП РФ, судьей не установлено.

Обстоятельства, которые в соответствии со ст. 24.5 КоАП РФ исключают производство по делу, по делу не установлено.

При назначении наказания судьей учитываются характер совершенного привлекаемым должностным лицом административного правонарушения, личность виновного, его имущественное положение, отсутствие смягчающих и отягчающих вину обстоятельств, и судья приходит к выводу, что для достижения целей и задач административного наказания, предотвращения совершения должностным лицом новых правонарушений, ему должно быть назначено административное наказание в виде административного штрафа.

С учетом тяжести совершенного правонарушения и наличия существенной угрозы охраняемым общественным интересам, что выражается в пренебрежительном отношении привлекаемого лица к исполнению своих публично-правовых обязанностей, установленных нормативными правовыми актами в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, оснований для освобождения привлекаемого лица от административной ответственности при малозначительности административного правонарушения в соответствии со ст. 2.9 КоАП РФ, а также замены наказания в виде административного штрафа на предупреждение в соответствии с ч. 1 ст. 4.1.1 КоАП РФ судья не усматривает.

Руководствуясь ст. ст. 3.8, 4.1, 29.9, 29.10 КоАП РФ, судья 

постановил:

Признать должностное лицо – бухгалтера общества с ограниченной ответственностью «Строитель» ФИО1 виновной в совершении административного правонарушения, предусмотренного частью 2 статьи 15.27 КоАП РФ, и назначить ей административное наказание в виде административного штрафа в размере 30 000 (тридцать тысяч) рублей.

Сумма административного штрафа вносится или перечисляется в течение 60-ти дней со дня вступления постановления в законную силу по следующим реквизитам: 

ИНН – 

<

***>,

КПП – 254301001,

УФК по Хабаровскому краю (МРУ Пробирной палаты России по ДФО, л/с 

<

***>),

Казначейский счет – 03100643000000012200,

Банк получателя:

БИК – 010813050,

Отделение Хабаровск Банка России/УФК по Хабаровскому краю, г. Хабаровск, 

Кор.счет – 40102810845370000014,

КБК – 14511601151019002140,

ОКТМО – 08701000. 

Наименование платежа: административный штраф.

Квитанцию об уплате штрафа необходимо представить в Хасынский районный суд Магаданской области. 

Предупредить ФИО1 о том, что в случае неуплаты штрафа в течение шестидесяти дней со дня вступления настоящего постановления в законную силу, она может быть привлечена к административной ответственности по ч.1 ст. 20.25 Кодекса об административных правонарушениях, которой предусмотрено наказание в виде административного штрафа в двукратном размере, но не менее одной тысячи рублей неуплаченного штрафа.

Постановление может быть обжаловано в Магаданский областной суд лицами, участвующими в производстве по делу об административном правонарушении, а также должностным лицом, уполномоченным в соответствии со ст. 28.3 КоАП РФ составлять протокол об административном правонарушении, путём подачи жалобы через Хасынский районный суд Магаданской области либо непосредственно в Магаданский областной суд в течение десяти суток со дня вручения или получения копии постановления.

Судья В.И. Шуваева