Копия Дело № 1-94/2020 (1-563/2019)

16RS0046-01-2019-014526-97 

ПРИГОВОР

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

21 мая 2020 года г. Казань

Вахитовский районный суд г. Казани в составе: 

председательствующего судьи Ахметжанова А.Ф.,

при секретаре судебного заседания Меркесовой Е.Н.,

с участием государственного обвинителя – помощника прокурора Вахитовского района г. Казани Галеева Р.Ф., 

подсудимого ФИО1,

защитника - адвоката Мубаракшина М.М., представившего удостоверение № ... и ордер № ...,

рассмотрев в открытом судебном заседании в общем порядке судебного разбирательства материалы уголовного дела в отношении

ФИО1, ... г.р., уроженца ... Республики Татарстан, гражданина Российской Федерации, зарегистрированного и проживающего по адресу: ..., с высшим образованием, не женатого, работающего менеджером по развитию в ООО «Некоммерческая организация Фонд поддержки и развития филантропии», не судимого,

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного п. «а» ч. 2 ст. 193.1 УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

ФИО1, являясь генеральным директором и учредителем Общества с ограниченной ответственностью «Научно-производственное предприятие «ЭкоИнновации» (далее по тексту - ООО «НПП «ЭкоИнновации»), в период с 01.06.2017г. по 28.12.2017г., действуя из корыстных побуждений, а также с целью получения для себя иной материальной выгоды, осознавая общественную опасность своих действий, направленных на нарушение общественных отношений в сфере экономической деятельности, предвидя неизбежность, наступление общественно-опасных последствий и желая их наступления, предоставил в ПАО Банк «ФК Открытие», расположенное по адресу: ..., обладающее полномочиями агента валютного контроля, подложные документы, якобы подтверждающие факт ввоза на территорию Российской Федерации вымышленного удобрения «Гуминокс», на основании которых с расчетного счета ООО «НПП «ЭкоИнновации», открытого в ПАО Банк «ФК Открытие», совершена валютная операция по переводу денежных средств в сумме 16 450 000 руб. на расчетный счет нерезидента ТОО «Батыс Ет Логистик», открытого в ДБ АО «Сбербанк», расположенного в г. Алматы Республики Казахстан, при следующих обстоятельствах.

26.04.2010г. было учреждено ООО «НПП «ЭкоИнновации», участником которого в период с 26.04.2010г. по 21.12.2017г. являлся ФИО1 с долей 100% уставного капитала, с 21.12.2017г. по 26.01.2018г. участниками указанного общества являлись, ФИО1 с долей 80% и ФИО2 с долей 20% уставного капитала, с 26.01.2018г. по настоящее время ФИО2 с долей 20% уставного капитала, доля 80% уставного капитала, принадлежащего ФИО1 передана на баланс организации. 04.06.2010г. ООО «НПП «ЭкоИнновации» зарегистрировано в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 18 по Республике Татарстан, расположенной по адресу: ... с присвоением основного государственного регистрационного номера ... и в этот же день поставлено на учет в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 14 по Республике Татарстан, расположенной по адресу: 

<

...> «а», с присвоением .... ООО «НПП «ЭкоИнновации» имеет юридический адрес: ... Основным видом деятельности ООО «НПП «ЭкоИнновации» является деятельность в области архитектуры, инженерных изысканий и предоставление технических консультаций в этих областях.

В период с 26.04.2010г. по 26.01.2018г. генеральным директором ООО «НПП «ЭкоИнновации» являлся ФИО1, назначенный в соответствии с решением № 1 единственного учредителя о создании ООО «НПП «ЭкоИнновации» от 26.04.2010г.

20.02.2017г. в ПАО Банк «ФК Открытие», расположенном по адресу: ..., открыт счет ..., принадлежащий ООО «НПП «ЭкоИнновации». 20.02.2017 г. в соответствии с актом приема-передачи дистрибутива ФИО1 получен в данном банке ПИН - конверт с логином и паролем для подключения к дистанционному банковскому обслуживанию (ДБО).

28.06.2017г. в соответствии с актом признания ключа проверки электронной подписи юридического лица или индивидуального предпринимателя для обмена сообщениями в системе электронного документооборота ПАО Банк «ФК Открытие» ФИО1 самостоятельно создал ключ электронной подписи, позволяющий ему подписывать электронные документы электронной подписью в системе электронного документооборота (ЭДО) ПАО Банк «ФК Открытие» - «ДБО БС-Клиент» (BS-Client) и передал банку ключ проверки электронной подписи для регистрации в удостоверяющий центр банка. После регистрации электронной подписи ФИО1, последний получил сертификат с серийным номером .... В этот же день в соответствии с актом приема-передачи работ от 28.06.2017г. банк сформировал и передал ФИО1, посредством системы ДБО, соответствующий сертификат ключа проверки электронной подписи.

В период с 01.06.2017г. по 27.06.2017г. у генерального директора и учредителя ООО «НПП «ЭкоИнновации» ФИО1, находясь на территории г. Казани, действующего из корыстных побуждений, а также с целью получения для себя иной материальной выгоды, возник преступный умысел, направленный на совершение валютной операции по переводу денежных средств в валюте Российской Федерации на счет, принадлежащий юридическому лицу, являющемуся нерезидентом Российской Федерации, путем представления кредитной организации, обладающего полномочиями агента валютного контроля, подложных документов, связанных с проведением такой операции и содержащих заведомо недостоверные сведения об основаниях, о целях и назначении перевода, в крупном размере.

При этом ФИО1, достоверно зная, что согласно п. 5 ст. 23 Федерального закона от 10.12.2003г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», все документы должны быть действительными (достоверными) на день представления органам и агентам валютного контроля, решил совершить преступление, связанное с нарушением требований валютного законодательства Российской Федерации, а именно незаконную валютную операцию по переводу денежных средств в валюте Российской Федерации на счет нерезидента, путем представления кредитной организации - ПАО Банк «ФК Открытие», обладающей полномочиями агента валютного контроля, документов, связанных с проведением таких операций и содержащих сведения об основаниях, о целях и назначении перевода.

ФИО1, являясь генеральным директором и учредителем ООО «НПП «ЭкоИнновации», имел в своем распоряжении учредительные документы ООО «НПП «ЭкоИнновации», печать ООО «НПП «ЭкоИнновации», электронные ключи доступа к системе дистанционного банковского обслуживания «Интернет-банк» для управления движением денежных средств по расчетному счету ООО «НПП «ЭкоИнновации» ..., открытому в ПАО Банк «ФК Открытие», расположенном по адресу: 

<

...>.

В период с 01.06.2017г. по 29.06.2017г. ФИО1, для реализации своего преступного умысла, направленного на совершение валютной операции по переводу денежных средств в валюте Российской Федерации на счет нерезидента с использованием подложных документов, приискал при неустановленных обстоятельствах Товарищество с ограниченной ответственность «Батыс Ет Логистик» (далее по тексту - ТОО «Батыс Ет Логистик»), расположенное по адресу: ... у которого открыт расчетный счет ..., в дочернем банке (ДБ) АО «Сбербанк» филиал в г. Уральск, расположенном по адресу: ....

Так, ТОО «Батыс Ет Логистик», имеющее бизнес - идентификационный номер ..., зарегистрировано 12.03.2015г. в Комитете государственных доходов Министерства финансов Республики Казахстан, расположенном по адресу: .... ТОО «Батыс Ет Логистик» имеет юридический адрес: .... Основным видом деятельности ТОО «Батыс Ет Логистик» является переработка и консервирование мяса. Директором ТОО «Батыс Ет Логистик» в период с 12.03.2015г. по настоящее время является ФИО3

В этот же период времени, ФИО1, являясь генеральным директором и учредителем ООО «НПП «ЭкоИнновации», действуя умышленно, из корыстных побуждений, а также с целью получения для себя иной материальной выгоды, находясь по адресу своей регистрации и проживания: ..., на своей личной персональной электронной вычислительной машине (ПЭВМ) - ноутбуке модели «Тошиба» («Toshiba)», изготовил следующие подложные документы: 

- контракт № 28 купли-продажи от 27.06.2017г., заключенный между ТОО «Батыс Ет Логистик», в лице директора ФИО3 (продавец), и ООО «НПП «ЭкоИнновации», в лице генерального директора ФИО1 (покупатель), согласно которому ТОО «Батыс Ет Логистик» обязуется поставить ООО «НПП «ЭкоИнновации» удобрение «Гуминокс» по цене 2 453,50 руб. за 1 кг.;

- приложение № 1 от 27.06.2017г. к указанному контракту, согласно которому ТОО «Батыс Ет Логистик» (поставщик) поставляет ООО «НПП «ЭкоИнновации» (покупатель) удобрение «Гуминокс» 6 704,71 кг. по цене за 1 кг. - 2 453,50 руб. на сумму 16 450 000 руб., с указанием срока поставки в течении 5 календарных дней с момента заключения названного контракта;

- письмо № 2 от 29.06.2017г. о сроках исполнения обязательств по контракту, согласно которому ООО «НПП «ЭкоИнновации» просит считать дату завершения исполнения обязательств по вышеназванному контракту № 28 от 27.07.2017г. - 31.12.2017г.;

- счет на оплату № 197 от 27.06.2017г., подписанный представителем ТОО «Батыс Ет Логистик» Ф., согласно которому последним в адрес ООО «НПП «ЭкоИнновации» выставлен счет по вышеназванному контракту № 28 купли-продажи от 27.06.2017г. на сумму 16 450 000 руб.;

- товарно-транспортную накладную № 171 от 27.06.2017г., подписанную от имени директора ТОО «Батыс Ет Логистик» ФИО3 (грузоотправитель), генеральным директором ООО «НПП «ЭкоИнновации» ФИО1 (грузополучатель) и перевозчиком груза ФИО4, согласно которому объектом перевозки ФИО4 на автомобиле марки «Камаз», с государственным регистрационным знаком ..., является удобрение «Гуминокс» 6 704,71 кг. по цене за 1 кг. - 2 453,50 руб. на сумму 16 450 000 руб.;

- накладную на отпуск запасов на сторону № 192 от 28.06.2017г., подписанную генеральным директором ООО «НПП «ЭкоИнновации» ФИО1 и от имени представителя ТОО «Батыс Ет Логистик», согласно которой ТОО «Батыс Ет Логистик» отпуск разрешило, генеральный директор ООО «НПП «ЭкоИнновации» ФИО1 удобрение «Гуминокс» в количестве 6 704,71 кг. по цене за 1 кг. - 2 453,50 руб. на сумму 16 450 000 руб. получил;

- талон о прохождении государственного контроля, выдаваемый Пограничной службой Комитета национальной безопасности Республики Казахстан с отметкой № 2806177 от 28.06.2017г., согласно которому перевозчик груза ФИО4 на грузовом автомобиле, с государственным регистрационным знаком ..., пересек границу Республики Казахстан в сторону Российской Федерации;

- счет-фактуру № 192 от 28.06.2017г., подписанную от имени директора ТОО «Батыс Ет Логистик» ФИО3, согласно которому последним выставлен счет ООО «НПП «ЭкоИнновации» на оплату удобрения «Гуминокс» 6 704,71 кг. по цене за 1 кг. - 2 453,50 руб. на сумму 16 450 000 руб.

При этом наименование товара «Гуминокс», указанного в перечисленных документах, являлось вымышленным, так как удобрения с таким наименованием не существует, фактически ТОО «Батыс Ет Логистик» отпуск указанного товара ООО «НПП «ЭкоИнновации» не производился, ввоз на территорию Российской Федерации не осуществлялся и все документы, изготовленные ФИО1, содержали заведомо недостоверные сведения относительно внешнеторговой сделки между указанными предприятиями.

29.06.2017г. в период с 09.00 час. по 20.00 час., ФИО1, реализуя свой преступный умысел, направленный на совершение валютной операции по переводу денежных средств в валюте Российской Федерации на счет нерезидента с использованием подложных документов, находясь в своей квартире, расположенной по адресу: ..., ..., предоставил в ПАО Банк «ФК Открытие», расположенное по адресу: ..., по системе электронного документооборота ПАО Банк «ФК Открытие» - «ДБО БС-Клиент» (BS-Client), отсканированные копии следующих документов:

- контракта № 28 купли-продажи от 27.06.2017г., заключенного между ТОО «Батыс Ет Логистик», в лице директора ФИО3 (продавец) и ООО «НПП «ЭкоИнновации», в лице генерального директора ФИО1 (покупатель), согласно которому ТОО «Батыс Ет Логистик» обязуется поставить ООО «НПП «ЭкоИнновации» удобрение «Гуминокс» по цене 2 453,50 руб. за 1 кг.;

- приложения № 1 от 27.06.2017г. к указанному контракту, согласно которому ТОО «Батыс Ет Логистик» (поставщик) поставляет ООО «НПП «ЭкоИнновации» (покупатель) удобрение «Гуминокс» 6 704,71 кг. по цене за 1 кг. - 2 453,50 руб. на сумму 16450 000 руб., с указанием срока поставки в течении 5 календарных дней с момента заключения названного контракта;

- письма № 2 от 29.06.2017г. о сроках исполнения обязательств по контракту, согласно которому ООО «НПП «ЭкоИнновации» просит считать дату завершения исполнения обязательств по вышеназванному контракту № 28 от 27.07.2017г. - 31.12.2017г., которые содержали заведомо недостоверные сведения об основаниях, о целях и назначении предстоящей валютной операции по переводу денежных средств в валюте Российской Федерации на банковский счет одного нерезидента.

03.07.2017г. работники ПАО Банк «ФК Открытие», неосведомленные о преступных намерениях ФИО1, приняли на обслуживание контракт № 28 купли-продажи от 27.06.2017г., заключенный между ООО «НПП «ЭкоИнновации», в лице директора ФИО1, и ТОО «Батыс Ет Логистик», в лице директора ФИО3, на поставку удобрения «Гуминокс» по цене 2 453,50 руб. за 1 кг., приложение № 1 от 27.06.2017г. к указанному контракту, письмо № 2 от 29.06.2017г. о сроках исполнения обязательств по контракту.

В этот же день, работники ПАО Банк «ФК Открытие», добросовестно заблуждаясь относительно достоверности документов, связанных с проведением предстоящей валютной операции по переводу денежных средств в валюте Российской Федерации на банковский счет нерезидента, полученных от генерального директора ООО «НПП «ЭкоИнновации» ФИО1, в которых содержались сведения об основаниях, о целях и назначении предстоящей валютной операции, провели проверку поступивших документов и воспринимая ООО «НПП «ЭкоИнновации», как добросовестного клиента, зарегистрировали по контракту № 28 купли-продажи от 27.06.2017г., создающих видимость финансово-хозяйственных отношений между ООО «НПП «ЭкоИнновации» и нерезидентом ТОО «Батыс Ет Логистик», паспорт сделки ... от 03.07.2017г., после чего направили указанный паспорт в электронном виде по системе электронного документооборота ПАО Банк «ФК Открытие» - «ДБО БС-Клиент» (BS-Client) в ООО «НПП «ЭкоИнновации».

Получив, в период с 03.07.2017г. по 04.07.2017г., от ПАО Банк «ФК Открытие» паспорт сделки ..., ФИО1, являясь генеральным директором ООО «НПП «ЭкоИнновации», действуя с целью совершение валютной операции по переводу денежных средств в валюте Российской Федерации на счет нерезидента с использованием подложных документов, находясь в своей квартире по адресу: ..., ..., составил и направил в ПАО Банк «ФК Открытие» по системе программно-технического комплекса «Открытие Интернет-Банк» платежное поручение ..., датированное 04.07.2017г., согласно которому с расчетного счета ООО «НПП «ЭкоИнновации» ..., открытого в ПАО Банк «ФК Открытие», расположенного по адресу: ..., на расчетный счет ТОО «Батыс Ет Логистик» ..., открытый в ДБ АО «Сбербанк» филиал в г. Уральск, расположенном по адресу: ..., перечисляются денежные средства в сумме 16 450 000 руб.

Вместе с названным платежным поручением ФИО1, с целью доведения своего преступного умысла до конца, также направил в банк отсканированные копии изготовленных им ранее подложных документов, а именно: 

- счета на оплату № 197 от 27.06.2017г., подписанный представителем ТОО «Батыс Ет Логистик», согласно которому последним в адрес ООО «НПП «ЭкоИнновации» выставлен счет по вышеназванному контракту № 28 купли-продажи от 27.06.2017г. на сумму 16 450 000 руб.;

- товарно-транспортной накладной № 171 от 27.06.2017г., подписанной директором ТОО «Батыс Ет Логистик» ФИО3 (грузоотправитель), генеральным директором ООО «НПП «ЭкоИнновации» ФИО1 (грузополучатель) и перевозчиком груза ФИО4, согласно которому объектом перевозки ФИО4 на автомобиле марки «Камаз», с государственным регистрационным знаком 210 АК 07, является удобрение «Гуминокс» 6 704,71 кг. по цене за 1 кг. - 2 453,50 руб. на сумму 16 450 000 руб.;

- накладной на отпуск запасов на сторону № 192 от 28.06.2017г., подписанной генеральным директором ООО «НПП «ЭкоИнновации» ФИО1 и представителем ТОО «Батыс Ет Логистик», согласно которой ТОО «Батыс Ет Логистик» отпуск разрешил, генеральный директор ООО «НПП «ЭкоИнновации» ФИО1 удобрение «Гуминокс» 6 704,71 кг. по цене за 1 кг. - 2 453,50 руб. на сумму 16 450 000 руб. получил;

- талона о прохождении государственного контроля, выданного Пограничной службой Комитета национальной безопасности Республики Казахстан с отметкой № 2806177 от 28.06.2017г., согласно которому перевозчик груза ФИО4 на грузовом автомобиле с государственным регистрационным знаком ..., пересек границу Республики Казахстан в сторону Российской Федерации;

- счета-фактуры № 192 от 28.06.2017 г., подписанной директором ТОО «Батыс Ет Логистик» ФИО3, согласно которой последним выставлен счет ООО «НПП «ЭкоИнновации» на оплату удобрения «Гуминокс» 6 704,71 кг. по цене за 1 кг. - 2 453,50 руб. на сумму 16 450 000 руб.

04.07.2017г. работники ПАО Банк «ФК Открытие», неосведомленные о преступных намерениях ФИО1 и подложности, представленных в банк документов, якобы подтверждающих факт ввоза на территорию Российской Федерации товара - удобрения «Гуминокс», с валютного счета ООО «НПП «ЭкоИнновации» ..., открытого в ПАО Банк «ФК Открытие расположенного по адресу: ..., на счет нерезидента ТОО «Батыс Ет Логистик» № KZ..., открытый в ДБ АО «Сбербанк» филиал в г. Уральск, расположенном по адресу: ..., ..., произвели валютную операцию по переводу денежных средств в сумме 16 450 000 руб.

20.07.2017г. в период с 09.00 час. по 20.00 час. ФИО1, с целью создания видимости законно совершенной валютной операции по системе электронного документооборота ПАО Банк «ФК Открытие» - «ДБО БС-Клиент» (BS-Client) в ПАО Банк «ФК Открытие» направил электронную справку о подтверждающих документах с повторным предоставлением отсканированных, изготовленных им ранее подложных документов, якобы подтверждающих ввоз товара на территорию Российской Федерации, а именно:

- товарно-транспортную накладную № 171 от 27.06.2017г., подписанную директором ТОО «Батыс Ет Логистик» ФИО3 (грузоотправитель), генеральным директором ООО «НПП «ЭкоИнновации» ФИО1 (грузополучатель) и перевозчиком груза ФИО4, согласно которой объектом перевозки ФИО4 на автомобиле марки «Камаз», с государственным регистрационным знаком 210 АК 07, является удобрение «Гуминокс» 6 704,71 кг. по цене за 1 кг. - 2 453,50 руб. на сумму 16 450 000 руб.;

- накладную на отпуск запасов на сторону № 192 от 28.06.2017г., подписанную генеральным директором ООО «НПП «ЭкоИнновации» ФИО1 и представителем ТОО «Батыс Ет Логистик», согласно которой ТОО «Батыс Ет Логистик» отпуск разрешил, генеральный директор ООО «НПП «ЭкоИнновации» ФИО1 удобрение «Гуминокс» 6 704,71 кг. по цене за 1 кг. - 2 453,50 руб. на сумму 16 450 000 руб. получил;

- талон о прохождении государственного контроля, выданный Пограничной службой Комитета национальной безопасности Республики Казахстан с отметкой № 2806177 от 28.06.2017г., согласно которому перевозчик груза ФИО4 на грузовом автомобиле, с государственным регистрационным знаком 210 АК 07 пересек границу Республики Казахстан в сторону Российской Федерации;

- счет-фактуру № 192 от 28.06.2017г., подписанный директором ТОО «Батыс Ет Логистик» ФИО3, согласно которому последним выставлен счет ООО «НПП «ЭкоИнновации» на оплату удобрения «Гуминокс» 6 704,71 кг. по цене за 1 кг. - 2 453,50 руб. на сумму 16 450 000 руб.

В период с 20.07.2017г. по 21.08.2017г. ФИО1, являясь генеральным директором и учредителем ООО «НПП «ЭкоИнновации», действуя умышленно, из корыстных побуждений, а также с целью получения для себя иной материальной выгоды, находясь по адресу своей регистрации и проживания: ..., с целью создания видимости законно совершенной валютной операции на своей личной ПЭВМ - ноутбуке модели «Тошиба» («Toshiba)», изготовил следующие подложные документы:

- товарно-транспортную накладную № 4 от 30.06.2017г., подписанную генеральным директором ООО «НПП «ЭкоИнновации» ФИО1 (грузоотправитель), от имени директора ТОО «Батыс Ет Логистик» ФИО3 (грузополучатель) и перевозчика груза ФИО5, согласно которой объектом перевозки ФИО5 на автомобиле марки «Мерседес Бенз», с государственным регистрационным знаком ..., с прицепом, имеющим государственный регистрационный знак ..., является удобрение «Гуминокс» в количестве 6 704,71 кг. по цене за 1 кг. - 2 453,50 руб. на сумму 16 450 000 руб.;

- акт о выявленных недостатках товара от 28.06.2017г., согласно которому повреждена целостность упаковки удобрения «Гуминокс»;

- претензию от 29.06.2017г. о замене товара надлежащего качестве, согласно которой генеральный директор ООО «НПП «ЭкоИнновации» направил указанную претензию директору ТОО «Батыс Ет Логистик» ФИО3

21.08.2017г. в период с 09.00 час. по 20.00 час., ФИО1, продолжая свои преступные действия по созданию видимости законно совершенной валютной операции по системе электронного документооборота ПАО Банк «ФК Открытие» - «ДБО БС-Клиент» (BS-Client) в ПАО Банк «ФК Открытие», направил отсканированные копии изготовленных им ранее подложных документов, а именно:

- товарно-транспортной накладной № 4 от 30.06.2017г., подписанную генеральным директором ООО «НПП «ЭкоИнновации» ФИО1 (грузоотправитель), от имени директора ТОО «Батыс Ет Логистик» ФИО3 (грузополучатель), и от имени перевозчика груза ФИО5, согласно которой объектом перевозки ФИО5 на автомобиле марки «Мерседес Бенз», с государственным регистрационным знаком ..., с прицепом, имеющим государственный регистрационный знак ..., является удобрение «Гуминокс» в количестве 6 704,71 кг. по цене за 1 кг. - 2 453,50 руб. на сумму 16 450 000 руб.;

- акта о выявленных недостатках товара от 28.06.2017г., согласно которой повреждена целостность упаковки удобрения «Гуминокс»;

- претензии от 29.06.2017г. о замене товара надлежащего качестве, согласно которой генеральный директор ООО «НПП «ЭкоИнновации» направил указанную претензию директору ТОО «Батыс Ет Логистик» ФИО3

23.08.2017г. в период с 09.00 час. по 20.00 час., ФИО1, продолжая свои преступные действия по созданию видимости законно совершенной валютной операции по системе электронного документооборота ПАО Банк «ФК Открытие» - «ДБО БС-Клиент» (BS-Client) в ПАО Банк «ФК Открытие», направил в электронном виде письмо № 6 от 23.08.2018г., согласно которому ООО «НПП «ЭкоИнновации» направлена претензия поставщику о замене товара ненадлежащего качества.

В период с 23.08.2017г. по 02.10.2017г., ФИО1, являясь генеральным директором и учредителем ООО «НПП «ЭкоИнновации», действуя умышленно, из корыстных побуждений, а также с целью получения для себя иной материальной выгоды, находясь по адресу своей регистрации и проживания: ..., с целью создания видимости законно совершенной валютной операции на своей личной ПЭВМ - ноутбуке модели «Тошиба» («Toshiba)», изготовил следующие подложные документы:

- товарно-транспортную накладную ТОО «Батыс Ет Логистик» № 217 от 26.09.2017г., подписанную от имени директора ТОО «Батыс Ет Логистик» ФИО3 (грузоотправитель), генеральным директором ООО «НПП «ЭкоИнновации» ФИО1 (грузополучатель) и от имени перевозчика груза ФИО4, согласно которой объектом перевозки ФИО4 на автомобиле марки «Камаз», с государственным регистрационным знаком 210 АК 07, является удобрение «Гуминокс» 6 704,71 кг. по цене за 1 кг. - 2 453,50 руб. на сумму 16 450 000 руб.;

- накладную на отпуск запасов на сторону № 206 от 26.09.2017г., подписанную генеральным директором ООО «НПП «ЭкоИнновации» ФИО1 и от имени директора ТОО «Батыс Ет Логистик» ФИО3, согласно которой ТОО «Батыс Ет Логистик» отпуск разрешил, генеральный директор ООО «НПП «ЭкоИнновации» ФИО1 удобрение «Гуминокс» 6 704,71 кг. по цене за 1 кг. - 2 453,50 руб. на сумму 16 450 000 руб. получил;

- акт о приемке товара от 26.09.2017г., подписанный генеральным директором ООО «НПП «ЭкоИнновации» ФИО1 и от имени директора ТОО «Батыс Ет Логистик» ФИО3, согласно которому удобрение «Гуминокс» 6 704,71 кг. по цене за 1 кг. - 2 453,50 руб. на сумму 16 450 000 руб. принят ООО «НПП «ЭкоИнновации» в полном объеме и надлежащем качестве;

- счет-фактуру № 206 от 26.09.2017г., подписанную от имени директора ТОО «Батыс Ет Логистик» ФИО3, согласно которому последним выставлен счет ООО «НПП «ЭкоИнновации» на оплату удобрения «Гуминокс» 6 704,71 кг. по цене за 1 кг. - 2 453,50 руб. на сумму 16 450 000 руб.;

- талон о прохождении государственного контроля, выданный Пограничной службой Комитета национальной безопасности Республики Казахстан с отметкой № 2909177 от 29.09.2017г., согласно которому перевозчик груза ФИО4 на грузовом автомобиле, с государственным регистрационным знаком 210 АК 07 пересек границу Республики Казахстан в сторону Российской Федерации;

- справку № 12 от 28.09.2017г., согласно которой ООО «НПП «ЭкоИнновации» просит принять скорректированную справку о валютных операциях с указанием ожидаемого срока ввоза товара на территорию Российской Федерации - 29.09.2017г.

02.10.2017г. в период с 09.00 час. по 20.00 час., ФИО1, продолжая свои преступные действия по созданию видимости законно совершенной валютной операции по системе электронного документооборота ПАО Банк «ФК Открытие» - «ДБО БС-Клиент» (BS-Client) в ПАО Банк «ФК Открытие», направил отсканированные копии, изготовленных им ранее документов, якобы подтверждающих ввоз товара на территорию Российской Федерации, а именно:

- товарно-транспортной накладной ТОО «Батыс Ет Логистик» № 217 от 26.09.2017г., подписанную от имени директора ТОО «Батыс Ет Логистик» ФИО3 (грузоотправитель), генеральным директором ООО «НПП «ЭкоИнновации» ФИО1 (грузополучатель) и от имени перевозчика груза ФИО4, согласно которой объектом перевозки ФИО4 на автомобиле марки «Камаз», с государственным регистрационным знаком 210 АК 07, является удобрение «Гуминокс» 6 704,71 кг. по цене за 1 кг. - 2 453,50 руб. на сумму 16 450 000 руб.;

- накладной на отпуск запасов на сторону № 206 от 26.09.2017г., подписанную генеральным директором ООО «НПП «ЭкоИнновации» ФИО1 и от имени директора ТОО «Батыс Ет Логистик» ФИО3, согласно которой ТОО «Батыс Ет Логистик» отпуск разрешил, генеральный директор ООО «НПП «ЭкоИнновации» ФИО1 удобрение «Гуминокс» 6 704,71 кг. по цене за 1 кг. - 2 453,50 руб. на сумму 16 450 000 руб. получил;

- акта о приемке товара от 26.09.2017г., подписанного генеральным директором ООО «НПП «ЭкоИнновации» ФИО1 и от имени директора ТОО «Батыс Ет Логистик» ФИО3, согласно которому удобрение «Гуминокс» 6 704,71 кг. по цене за 1 кг. - 2 453,50 руб. на сумму 16 450 000 руб. принят ООО «НПП «ЭкоИнновации» в полном объеме и надлежащем качестве;

- счета-фактуры № 206 от 26.09.2017г., подписанного от имени директора ТОО «Батыс Ет Логистик» ФИО3, согласно которому последним выставлен счет ООО «НПП «ЭкоИнновации» на оплату удобрения «Гуминокс» 6 704,71 кг. по цене за 1 кг. - 2 453,50 руб. на сумму 16 450 000 руб.;

- талона о прохождении государственного контроля, выданный Пограничной службой Комитета национальной безопасности Республики Казахстан с отметкой № 2909177 от 29.09.2017г., согласно которому перевозчик груза ФИО4 на грузовом автомобиле, с государственным регистрационным знаком 210 АК 07 пересек границу Республики Казахстан в сторону Российской Федерации;

- справки № 12 от 28.09.2017г., согласно которой ООО «НПП «ЭкоИнновации» просит принять скорректированную справку о валютных операциях с указанием ожидаемого срока ввоза товара на территорию Российской Федерации - 29.09.2017г.

29.11.2017г. в период с 09.00 час. по 20.00 час., ФИО1, продолжая свои преступные действия по созданию видимости законно совершенной валютной операции по системе электронного документооборота ПАО Банк «ФК Открытие» - ДБО БС-Клиент (BS-Client) в ПАО Банк «ФК Открытие» направил в электронном виде заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов, предоставленные ООО «НПП «ЭкоИнновации» в Межрайонную Федеральную налоговую службу № 14 по Республике Татарстан, расположенную по адресу: 

<

...> «а», и сообщение от 29.11.2017г. о проставлении отметки налогового органа на вышеназванное заявление.

В период с 29.11.2017г. по 27.12.2017г., ФИО1, являясь генеральным директором и учредителем ООО «НПП «ЭкоИнновации», действуя умышленно, из корыстных побуждений, а также с целью получения для себя иной материальной выгоды, находясь по адресу своей регистрации и проживания: ..., с целью создания видимости законно совершенной валютной операции на своей личной ПЭВМ - ноутбуке модели «Тошиба» («Toshiba)», изготовил подложный документ, а именно дополнительное соглашение от 04.12.2017г. о расторжении контракта купли-продажи № 28 от 27.06.2017г., согласно которому контракт № 28 купли-продажи от 27.06.2017г., заключенный между ТОО «Батыс Ет Логистик», в лице директора ФИО3 (продавец), и ООО «НПП «ЭкоИнновации», в лице генерального директора ФИО1 (покупатель), расторгнут.

27.12.2017г. в период с 09.00 час. по 20.00 час., ФИО1, продолжая свои преступные действия по созданию видимости законности совершенной валютной операции по системе электронного документооборота ПАО Банк «ФК Открытие» - «ДБО БС-Клиент» (BS-Client) в ПАО Банк «ФК Открытие», направил в электронном виде заявление о закрытии/переводе паспорта сделки № 1 от 27.12.2017г. и ранее изготовленную им, отсканированную копию дополнительного соглашения от 04.12.2017г. о расторжении контракта купли-продажи № 28 от 27.06.2017г.

28.12.2017г. работниками ПАО Банк «ФК Открытие» паспорт сделки ... от 03.07.2017 г. закрыт.

Таким образом, в период с 01.06.2017г. по 28.12.2017г., ФИО1, являясь генеральным директором ООО «НПП «ЭкоИнновации», предоставив в ПАО Банк «ФК Открытие», обладающее полномочиями агента валютного контроля, подложные документы, якобы подтверждающие факт ввоза на территорию Российской Федерации вымышленного удобрения «Гуминокс», совершил валютную операцию по переводу денежных средств с расчетного счета ООО «НПП «ЭкоИнновации», открытого в ПАО Банк «ФК Открытие», на расчетный счет нерезидента ТОО «Батыс Ет Логистик», открытого в ДБ АО «Сбербанк» филиал в г. Уральск, в сумме 16 450 000 руб., что является крупным размером. При этом указанный товар на территорию Российской Федерации не ввозился, денежные средства, которые перечислены на расчетный счет нерезидента, в Российскую Федерацию возвращены не были и ФИО1, совершая свои преступные действия, осознавал их общественную опасность, предвидел наступление общественно-опасных последствий и желал их наступления.

Подсудимый ФИО1, в судебном заседании вину в совершенном преступлении признал и пояснил, что поддерживает в полном объеме показания, данные им в качестве обвиняемого на стадии предварительного следствия (т. 8 л.д. 121-132, 171-180), согласно которым 26.04.2010г. им было создано ООО «НПП «ЭкоИнновации», в котором он являлся учредителем с размером доли в уставном капитале 100% и генеральным директором. Юридическим адресом данного предприятия являлся ..., а фактическом адресом местонахождения: ..., пом. 10. 21.12.2017г. решением участника № 3 ООО «НПО «ЭкоИнновации», то есть им, принято решение об увеличении размера уставного капитала с 10 000 руб. до 12 500 руб. за счет внесения дополнительного вклада денежными средствами в уставной капитал общества ФИО2, в связи с чем, были изменены размеры долей в уставном капитале, а именно его доля в уставном капитале составило - 80%, а у ФИО2 - 20%. 20.01.2018г. генеральным директором ООО «НПО «ЭкоИнновации» стал ФИО2, а его полномочия были при этом прекращены. 29.01.2018г. им принято решение о выходе из состава участников ООО «НПП «ЭкоИнновации». Для ведения деятельности ООО «НПП «ЭкоИнновации» 20.02.2017г. он открыл расчетный счет ... в операционном офисе «Казанский» Нижегородского филиала ПАО Банка «ФК Открытие», расположенном по адресу: .... В период открытия расчетного счета он пользовался абонентским номером ... и электронным почтовым ящиком «vega.vega.00@inbox.ru», которыми пользовался для ведения деятельности общества. При открытии расчетного счета ... он получил ПИН-конверт с логином и паролем для подключения к дистанционному банковскому обслуживанию (ДБО). 28.06.2017г. им в связи с возникшей необходимостью в операционном офисе «Казанский» Нижегородского филиала ПАО Банка «ФК Открытие» был получен сертификат ключа проверки электронной подписи, что для него было необходимо для направления в банк документов и выполнения дистанционных операций. В период с 01.06.2017г. по 15.06.2017г. зная, что на 28.06.2017г. на расчетном счете ... ООО «НПП «ЭкоИнновации», доступ которому через систему ДБО имел только он, от контрагентов общества поступят денежные средства, а именно они поступят в сумме 21-25 млн. руб., часть которых в сумме 16 450 000 руб., он решил перечислить на расчетный счет организации нерезиденту ТОО «Батыс Ет Логистик», находящийся в Республике Казахстан, руководителем которого является его знакомый ФИО3, ... с которым он познакомился в 2015-2017гг. по вопросам финансово-хозяйственной деятельности ООО «АНТУРАЖ». В период с 01.06.2017г. по 15.06.2017г. им были подготовлены подложные документы, содержащие заведомо недостоверные сведения об основаниях, о целях и назначении перевода, а именно в указанный период он на своем ноутбуке модели «Toshiba» по адресу своего проживания: ..., изготовил документы, подтверждающие финансово-хозяйственную деятельность между ООО «НПП «ЭкоИнновации» и ТОО «Батыс Ет Логистик»: 

- контракт № 28 купли-продажи от 27.06.2017г., заключенный между ООО «НПП «ЭкоИнновации», в лице директора ФИО1 и ТОО «Батыс Ет Логистик», в лице директора ФИО3, в котором предметом сделки он указал придуманное им несуществующее удобрение с названием «Гуминокс»;

- счет на оплату № 197 от 27.06.2017г.;

- товарно-транспортную накладную ТОО «Батыс Ет Логистик» № 171 от 27.06.2017г., в которой он указал данные автомобиля «Камаз», с государственным регистрационным номером 210 АК 07 и водителя данного автомобиля ФИО4, данные, которых он взял с каких-то документов;

- накладную на отпуск запасов на сторону № 192 от 28.06.2017г., подписанную им и представителем ТОО «Батыс Ет Логистик»;

- счет-фактуру №192 от 28.06.2017г., подписанную директором ТОО «Батыс Ет Логистик» ФИО3;

- акт о выявленных недостатках товара от 28.06.2017г.;

- претензию от 29.06.2017г. о замене товара ненадлежащего качества;

- товарно-транспортную накладную № 4 от 30.06.2017г., в которой он указал данные водителя ФИО6, а также автомобиля модели «Мерседес Бенз», с государственным регистрационным знаком 

<

***>, данные которых он взял с каких-то документов;

- акт о приемке товара от 26.09.2017г., подписанный им и ФИО3;

- счет-фактуру № 206 от 26.09.2017г., подписанную директором ТОО «Батыс Ет Логистик» ФИО3;

- товарно-транспортную накладную ТОО «Батыс Ет Логистик» № 217 от 26.09.2017г., в которой он указал данные автомобиля «Камаз», с государственным регистрационным номером 210 АК 07 и водителя данного автомобиля ФИО4, данные, которых он взял с каких-то документов;

- накладную на отпуск запасов на сторону № 206 от 26.09.2017г., подписанную им и представителем ТОО «Батыс Ет Логистик».

В последующем в период с 10.06.2017г. по 20.06.2017г. он решил съездить в г. Уральск Республики Казахстан к своему знакомому ФИО3, но в связи с тем, что в данный период, он был зависим от алкоголя, попросил своего знакомого ФИО7 съездить с ним в г. Уральск. Выезд на территорию Республики Казахстан они с ФИО7 осуществили на каком-то автомобиле ФИО7, а перед тем, как выехать, он предупредил ФИО3 о своем приезде и взял с собой изготовленные им вышеназванные документы, подтверждающие финансово-хозяйственную деятельность между ООО «НПП «ЭкоИнновации» и ТОО «Батыс Ет Логистик», чтобы их подписал ФИО3, для предоставления в дальнейшем в банк. В г. Уральск Республики Казахстан он встретился с руководителем ТОО «Батыс Ет Логистик» ФИО3, при этом в их разговоре ФИО7 участия не принимал. ФИО3 он предоставил на подпись заранее изготовленные им документы, которые тот подписал. Кроме того, он сам занимался исследованием удобрений, поэтому решил привезти из Казахстана мешок удобрения, но данное удобрение никак не было связано с «Гуминокс», которую по документам, подписанными им и ФИО3 он приобретает у его организации ТОО «Батыс Ет Логистик» для своей организации ООО «НПП «ЭкоИнновации», так как указанные документы изначально содержали недостоверные сведения, и нужны были, лишь для перевода денежных средств нерезиденту ТОО «Батыс Ет Логистик». После чего они с ФИО7 поехали обратно в г. Казань, где он привезенный мешок удобрения называл «Гуминокс» и говорил ему, что в отношении данного препарата он проводит лабораторное исследование. По деятельности ООО «НПП «ЭкоИнновации» осуществлялись поставки удобрений внутри Республики Татарстан и одну из таких поставок, как он сказал ФИО7, что ему привезли удобрение «Гуминокс» из Казахстана. В последующем он сказал ФИО7, что удобрение «Гуминокс» возвращает обратно в Казахстан, так как в нем нарушена консистенция. Далее в период с 28.06.2017г. по 04.07.2017г. находясь дома по адресу своего проживания: 

<

...>, он на своем ноутбуке модели «Toshiba» подключился к системе дистанционного банковского обслуживания банк клиент расчетного счета ООО «НПП «ЭкоИнновации» и в операционный офис «Казанский» Нижегородского филиала ПАО Банка «ФК Открытие» отправил вышеназванные документы, подписав их электронной подписью. 

Предоставленные им в банк подложные, недостоверные документы, а именно: контракт № 28 купли-продажи от 27.06.2017г., заключенный между ООО «НПП «ЭкоИнновации», в лице директора ФИО1 и ТОО «Батыс Ет Логистик», в лице директора ФИО3; товарно-транспортная накладная ТОО «Батыс Ет Логистик» № 171 от 27.06.2017г.; накладная на отпуск запасов на сторону № 192 от 28.06.2017г. подписанная им и представителем ТОО «Батыс Ет Логистик»; счет-фактура № 192 от 28.06.2017г., подписанная директором ТОО «Батыс Ет Логистик» ФИО3; акт о выявленных недостатках товара от 28.06.2017г., послужили основанием совершения валютной операции, то есть совершения перевода денежных средств в сумме 16 450 000 руб. с расчетного счета ООО «НПП «ЭкоИнновации» на расчетный счет ТОО «Батыс Ет Логистик», при этом указанные в товарно-транспортных накладных автомобили никакое удобрение «Гуминокс» на территорию РФ для ООО «НПП «ЭкоИнновации» от ТОО «Батыс Ет Логистик» не привозили, да и вообще, как он указывал выше, такого удобрения не существует, а вышеназванные, изготовленные им документы, необходимы были для предоставления в банк, чтобы они послужили основанием перевода денежных средств нерезиденту ТОО «Батыс Ет Логистик».

Допрошенный в суде и на предварительном следствии (т. 2 л.д. 216-221) свидетель ФИО8, работающий в должности главного государственного таможенного инспектора Татарстанской таможни с 17.10.2016г. показал, что в ходе проведения проверки было выявлено, что ООО «НПП «ЭкоИнновации» не представляло в таможенный орган статистические формы учета перемещения товаров, в связи с чем, факт ввоза товаров на территорию Российской Федерации не был подтверждён в установленном порядке. Согласно сведениям, представленным уполномоченным банком, в целях подтверждения факта ввоза товаров на территорию Российской Федерации, ООО «НПП «ЭкоИнновации» были представлены в уполномоченный банк следующие документы: счет на оплату от 27.06.2017г. № 197; счет-фактура от 28.06.2017г. № 192; накладная на отпуск запасов на сторону от 28.06.2017г. № 192; товарно-транспортная накладная (ТТН) от 27.06.2017г. № 171 о перевозке груза (удобрения «Гуминокс» в количестве 6 704,71 кг. по цене 2 453,50 руб. за 1 кг.) на автомобиле «Камаз», с государственным регистрационным номером 210 АК 07, под управлением водителя ФИО4; талон о пересечении 28.06.2017г. через пункт пропуска «Сырым» государственной границы Республики Казахстан транспортным средством - автомобилем «Камаз», с государственным регистрационным номером 210 АК 07, под управлением водителя ФИО4 На основании вышеуказанных документов и сведений, ООО «НПП «ЭкоИнновации» было направлено в уполномоченный банк распоряжение (поручение) о переводе нерезиденту денежных средств в размере 16 450 000 российских рублей. Согласно справке о валютных операциях от 04.07.2017г., валютная операция выполнена 04.07.2017г. с указанием кода «11200», который означает расчеты резидента за товары, ввезенные на территорию Российской Федерации с отсрочкой платежа. Также из ПАО Банк «ФК Открытие» была получена претензия от 29.06.2017г., составленная генеральным директором ООО «НПП «ЭкоИнновации» ФИО1 о замене товара ненадлежащего качества. Согласно данной претензии, основанием для составления претензии стали, выявленные повреждения упаковки, а также истечение срока хранения удобрений. В связи с чем, 30.06.2017г. ввезенные товары, согласно ТТН от 30.06.2017г. № 4, были отправлены обратно в Казахстан на автомобиле «Мерседес Бенз», с государственным регистрационным номером ..., под управлением водителя ФИО6 29.09.2017г. товары надлежащего качества, согласно ТТН от 26.09.2017г. № 217, были вновь ввезены на территорию Российской Федерации через пункт пропуска «Сырым» на автомобиле «Камаз», с государственным регистрационным номером 210 АК 07, также под управлением водителя ФИО4 В рамках проводимой проверки была предпринята попытка в получении информации в отношении удобрений «Гуминокс» через информационно-справочную сеть «Интернет». Однако информация в отношении таких удобрений в сети «Интернет» отсутствовала. Также было установлено, что профильным направлением деятельности ТОО «Батыс Ет Логистик» является консервирование мяса и изготовление пищевых продуктов. В ходе проведенного анализа не было получено информации о производстве, либо реализации ТОО «Батыс Ет Логистик» каких-либо удобрений. Документы, подтверждающие пересечение государственной границы Республики Казахстан 28.06.2017г. и 29.09.2017г. водителем ФИО4, идентичны по своему содержанию, за исключением дат пересечения государственной границы. Взаимное расположение рукописных отметок и записей на документе от 28.06.2017г. (фамилия и инициалы «ФИО4», подпись ФИО4, наименование пункта пропуска, государственный номер автомобиля, отметки о виде транспортного средства и его государственной принадлежности) соответствует взаимному расположению рукописных отметок и записей на таком же документе от 29.09.2017г., что указывает на возможную подделку указанных документов. Запрос документов и сведений, направленный по месту регистрации ООО «НПП «ЭкоИнновации» был возвращен в связи с невручением. Запрос документов и сведений, направленный по месту регистрации ТОО «Батыс Ет Логистик», получен адресатом, однако ответ не был представлен. Запрос документов и сведений, направленный по месту регистрации ФИО1, занимавшего должность генерального директора ООО «НПП «ЭкоИнновации» в период исполнения обязательств по контракту, адресатом получен. Согласно представленному ответу, ФИО1 вышел из состава учредителей ООО «НПП «ЭкоИнновации» и передал полномочия руководителя ФИО2 в январе 2018г. Все документы, отражающие обстоятельства исполнения взаимных обязательств по контракту от 27.06.2017г. № 28, переданы ФИО1 в уполномоченный банк. В сведениях, полученных от Комитета государственных доходов Республики Казахстан письмом от 15.08.2018г. ..., было указано на то, что ООО «НПП «ЭкоИнновации» были представлены в уполномоченный банк недостоверные (подложные) документы, так как согласно данным пограничной службы Республики Казахстан автомобиль «Камаз», с государственным регистрационным номером 210 АК 07, границу с Российской Федерацией не пересекал, также согласно данным из органов внутренних дел Республики Казахстан автомобиль, с данным государственным номером не существует, данный государственный номер принадлежит другому автомобилю. Так, согласно письму войсковой части № 2029 Пограничной службы Комитета национальной безопасности Республики Казахстан от 27.07.2018г. № 15/2-1-3424, факты пересечения государственной границы Республики Казахстан гражданина ФИО4 на автомашине «Камаз», с государственным регистрационным номером 210 АК 07, в пунктах пропуска войсковой части не зафиксированы. Согласно письму Департамента внутренних дел Западно-Казахстанской области МВД Республики Казахстан от 30.07.2018г. ..., государственный регистрационный ..., зарегистрирован за транспортным средством «SUZUKI NEW SX4», принадлежащем ТОО «УРАЛ-КРОВ-АВТО» (..., ...). Транспортное средство снято с учета 22.12.2015г. В талоне пересечения границы автомобилем «Камаз», с государственным регистрационным номером 210 АК 07, в графе принадлежности автотранспортного средства указана Российская Федерация, однако согласно данным ГИБДД по РТ данный государственный номер не соответствует правилом и нормам ГОСТ, принятом на территории Российской Федерации и соответственно не может являться номером, принадлежащим транспортному средству, зарегистрированному на территории Российской Федерации. Так таможенный талон о пересечении границы по контракту между ООО «НПП «ЭкоИнновации» и ТОО «Батыс Ет Логистик», в котором указан автомобиль «Камаз», с государственным регистрационным номером ... 07, имеет признаки документа содержащего недостоверные сведения, что подтверждается данными из органов внутренних дел Республики Казахстан и данным УГИБДД по РТ. В ходе проверки было направлено поручение в таможенные органы республики Казахстан, в ходе выполнения которого было получено объяснение директора ТОО «Батыс Ет Логистик» ФИО3 Из объяснения руководителя ТОО «Батыс Ет Логистик» ФИО3 следует, что договорные отношения между ТОО «Батыс Ет Логистик» и ООО «НПП «ЭкоИнновации» были оформлены, однако по устной договоренности между сторонами товар должен был быть вывезен российской организацией самостоятельно. О том, как это происходило, ФИО3 не известно. Факт перевозки удобрений обратно в Казахстан (после выявленных недостатков) был проверен во взаимодействии с сотрудниками УЭБ и ПК МВД по Республике Татарстан. В ходе проверки было установлено, что перевозка груза согласно ТТН от 30.06.2017г. № 4 не осуществлялась. Таким образом, в рамках проведенной проверки получены подтверждения того, что ООО «НПП «ЭкоИнновации» 04.07.2017г., в целях подтверждения законности и обоснованности проведения валютной операции, использовало подложные документы. Следовательно, валютная операция по контракту от 27.06.2017г. № 28, выразившаяся в переводе нерезиденту денежных средств платежом от 04.07.2017г. в размере 16 450 000 российских рублей, была осуществлена ООО «НПП «ЭкоИнновации» незаконно, а именно: с нарушением валютного законодательства Российской Федерации. 

Из оглашенных с согласия сторон показаний свидетеля ФИО9 (т. 2 л.д. 224-227), следует, что в августе 2017г. по объявлению на сайте «Авито» она нашла организацию ООО «НПП «ЭкоИнновации», которой требовались услуги бухгалтера. На собеседовании в офисе ООО «НПП «ЭкоИнновации» на ул. Р. Зорге г. Казани её принял ФИО1, трудовой договор с ней не заключался. В ходе разговора ФИО1 ей пояснил, что он директор и единственный учредитель в одном лице, и его организации необходимо закрыть налоговый отчет, так как их предыдущий бухгалтер с этим не справлялся. У ООО «НПП «ЭкоИнновации» имелись взаимоотношения с нерезидентом, а именно с организацией ТОО «Батыс ЕТ Логистик» из Республики Казахстан, данная организация со слов ФИО1 отгрузила в адрес ООО «НПП «ЭкоИнновации» удобрения под названием «Гуминокс» на сумму 16 450 000 руб. ООО «НПП «ЭкоИнновации» не сдали за данный товар, поставленный из Республики Казахстан импортную декларацию, которую необходимо было сдать. На тот момент денежные средства на счет ТОО «Батыс ЕТ Логистик» уже были переведены. Обслуживающей кредитной организацией ООО «НПП «ЭкоИнновации» был ПАО Банк «ФК Открытие». Для того, чтобы деньги с расчетного счета организации перевести на расчетный счет нерезидента по контракту, в банк через ресурс «Банк Клиент» необходимо было подать отсканированные документы по контракту в электронном виде. При этом оригиналы документов она не видела, все документы по контракту между ООО «НПП «ЭкоИнновации» и ТОО «Батыс Ет Логистик», в том числе сам контракт, ей по электронной почте направлял ФИО1 Он предоставил ей договор между ООО «НПП «ЭкоИнновации», паспорт сделки, составленный для банка и все сопутствующие документы к данной сделке для подачи в налоговую инспекцию. О перечислении денежных средств, ей стало известно из сведений о движении денежных средств по расчетному счету ООО «НПП «ЭкоИнновации», где был отражен перевод денежных средств с расчетного счета ТОО «НПП «ЭкоИнновации» на расчетный счет ТОО «Батыс Ет Логистик» в размере 16 450 000 руб. Все документы в таможенный орган и банк, для того чтобы перевести деньги на счет ТОО «Батыс Ет Логистик» с расчетного счета ООО «НПП «ЭкоИнновации» были предоставлены ранее, то есть до её работы и кто их составлял она не знает. В последующем, с конца сентября до 20.10.2017г. она направляла отсканированные документы в ПАО Банк «ФК Открытие» по данной сделке, которые возникли в результате того, что ООО «НПП «ЭкоИнновации» выставляло претензию в отношению товара поставленного от ТОО «Батыс Ет Логистик», для того, чтобы закрыть паспорт сделки между ООО «НПП «ЭкоИнновации» и ТОО «Батыс Ет Логиситик». При этом все документы, которые нужно было предоставить в банк, ей скидывал ФИО1 в отсканированном виде по электронной почте через ресурс «mail.ru», при этом он использовал электронный адрес, работу она вела дистанционно, из своего дома. 

Из оглашенных с согласия сторон показаний свидетеля ФИО7 (т. 2 л.д. 230-234, т. 8 л.д. 72-78) следует, что ООО «НПП «ЭкоИнновации» никакого отношения к ООО «НПО «ЭкоИнновации» не имело, деятельность они вели отдельно от организации ФИО1 В настоящее время ООО «НПО «ЭкоИнновации» деятельность фактически не ведет, в связи с тем, что нет клиентов. В июне 2017г. от ФИО1 ему стало известно, что между ООО «НПП «ЭкоИнновации» и организацией ТОО «Батыс ЕТ Логистик», зарегистрированной и находящейся в Республике Казахстан, был заключен договор на поставку сырья для проведения рекультивационных работ после нефтезагрязнений «Гуминокс». В связи с тем, что данное удобрение и химикат «Гуминокс» в последующем он мог использовать при своей деятельности, то есть при производстве рекультивационных работ с ООО «НПО «ЭкоИнновации», у него возник интерес к данной сделке организации ФИО1 и ТОО «Батыс Ет Логиситк». Поэтому он принял решение помочь ФИО1 в каких-то вопросах, связанных с данной сделкой. Однако, никакого финансового участия в данной сделки, он не принимал, каких-то документов не составлял и не подписывал. В июне 2017г., он совместно с ФИО1 поехал в Республику Казахстан, на одном из автомобилей его супруги. ТОО «Батыс Ет Логистик» находилось в г. Уральске Республики Казахстан. ФИО1 обсуждал с руководителем ТОО «Батыс Ет Логистик» вопросы, связанные с поставкой химиката «Гуминокс», он при разговоре не присутствовал, о чем именно они говорили ему неизвестно. После этого ФИО1 взял для себя сравнительный образец химиката «Гуминокс», который был упакован в мешок. В последующем, по приезду в г. Казань, ФИО1 провел лабораторное исследование данного препарата. В июне 2017г. к офису ООО «НПП «ЭкоИнновации» приехал большегрузный автомобиль с номерами Республики Казахстан и доставил препарат «Гуминокс». При этом он присутствовал, сам препарат он осматривал в офисе ООО «НПП «ЭкоИнновации» совместно с ФИО1, однако в ходе осмотра ими было выявлено нарушение консистенции данного препарата, в связи с чем, ФИО1 принял решение вернуть данный препарат в Республику Казахстан. По договоренности с ТОО «Батыс Ет Логистик» в адрес ФИО1 должен был быть поставлен товар надлежащего качества. Каким образом и кто организовывал перевозку товара с территории Российской Федерации на территорию Республики Казахстан и обратно он не знает, кто в последующем организовал ФИО1 поставку товара-препарата «Гуминокс» и на каком автомобиле, ему также неизвестно. В последующем ФИО1 осуществлял очистку почвы и грунта при помощи препарата «Гуминокс» на территории Пестречинского района Республики Татарстан и на территории Республики Башкирии, однако для кого он проводил очистку почвы и рекультивационные работы ему неизвестно. Он совместно с ФИО1 выезжал на территорию Пестречинского района Республики Татарстан, где видел, как производились работы, однако каким именно препаратом производились работы и кто их производил на территории Пестречинского района Республики Татарстан, ему неизвестно. Составлением всех документов по данной сделке занимался ФИО1, каким образом переводились денежные средства на расчетный счет Казахстанской организации, и на какую сумму ему неизвестно.

Из оглашенных с согласия сторон показаний свидетеля ФИО6 (т. 2 л.д. 249-251) следует, что с апреля 2016г. он работает в ООО «Трансреалгаз» на должности водителя-экспедитора, занимается перевозкой горюче-смазочных материалов на автомобиле «Мерседес Бенз Аксор», с государственным регистрационным знаком ..., с прицепом-бочкой «Нефаз», с государственным регистрационным номером .... Никаких грузов для ФИО1 он не перевозил. В Республике Казахстан он никогда не был, перевозку товаров в Республику Казахстан не осуществлял, также никаких товаров из Республики Казахстан в г. Казань он не привозил. Откуда в данной товарно-транспортной накладной его данные и данные автомобиля «Мерседес Бенз Аксор», с государственным регистрационным номером ... и прицепа с номером ..., которым он управляет, ему неизвестно. Подпись в товарно-транспортной накладной, составленной 30.06.2017г., ему не принадлежит. Данный автомобиль оборудован системой «Глонасс», которая фиксирует все передвижения автомобиля, соответственно у водителя не имеется возможности уезжать с маршрута и пользоваться автомобилем по другим перевозкам. Данным автомобилем он пользуется с апреля 2016г. и по настоящее время, никто кроме него в этот период времени данным автомобилем не пользовался.

Допрошенный в суде и на предварительном следствии (т. 2 л.д. 235- 236) свидетель ФИО10, работающий в должности начальника отдела экономической безопасности ОО «Казанский» филиал Нижегородский ПАО Банк «ФК Открытие» показал, что ООО «НПП «ЭкоИнновации» являлось одним из клиентов, обслуживаемым в ОО «Казанский» филиал Нижегородский ПАО Банк «ФК Открытие», зарегистрированное в г. Казани, чей расчетный счет открыт в Нижегородском филиале ПАО Банк «ФК Открытие». Весь документооборот данной организации осуществлялся через ОО «Казанский» филиал Нижегородский ПАО Банк «ФК Открытие».

Допрошенный в суде и на предварительном следствии (т. 3 л.д. 30-33) свидетель ФИО11, работавший в ПАО Банк «ФК Открытие» в должности заместителя начальника отдела привлечения клиентов среднего бизнеса с 2012-2013гг. по май 2018г. показал, что в начале 2017г. осуществлял прием документов у ФИО1 на открытие расчетного счета ООО «НПП «ЭкоИнновации», также показал, что в 2017г. у ФИО1 были взаимоотношения с организацией нерезидентом, а именно организацией из Республики Казахстан, в связи с чем, у него возникла потребность на составление паспорта сделки данной организации. Так к нему обратилась сотрудница ПАО Банк «ФК Открытие» ФИО13, которая занималась составлением паспорта сделки по взаимоотношения ООО «НПП «ЭкоИнновации» с организацией нерезидентом и пояснила, что ФИО1 не предоставил часть каких-то документов по данной сделке.

Допрошенный в суде и на предварительном следствии (т. 3 л.д. 20-22) свидетель ФИО12, работающий в должности начальника отдела Межрайонной ИФНС России № 14 по Республике Татарстан показал, что ООО «НПП «ЭкоИнновации» ... с 04.06.2010г. стоит на учете в Межрайонной ИФНС России №14 по Республике Татарстан. При этом с 2014г. по 1 полугодие 2017г. данной организацией в Федеральную налоговую инспекцию сдавалась нулевая налоговая отчетность. Так в третьем квартале 2017г. ООО «НПП «ЭкоИнновации» была предоставлена налоговая отчетность с указанием данных о прибыли и с предоставлением информации о движении денежных средств по расчетному счету, то есть в 2017г. деятельность данной организацией велась. Также по итогам девяти месяцев 2017г. ООО «НПП «ЭкоИнновации» был уплачен НДС на прибыль. ООО «НПП «ЭкоИнновации» заключило договор № 28 от 27.06.2018г. с организацией нерезидентом, зарегистрированной в Республике Казахстан, а именно ТОО «Батыс Ет Логистик». Согласно которой ТОО «Батыс Ет Логистик» должно было поставить в адрес ООО «НПП «ЭкоИнновации» удобрение «Гуминокс» на сумму 16 450 000 руб. При этом при ввозе товаров на территории Российской Федерации с территории Республики Казахстан, резидент должен предоставить в налоговый орган заявление о ввозе товаров с документами, подтверждающих факт ввоза товара. При этом резидент также должен был предоставить нерезиденту копию данного заявления, что необходимо для сдачи отчетности нерезидентом в налоговые органы по месту регистрации нерезидента. Так ООО «НПП «ЭкоИнновации» предоставило через телекоммуникационные каналы связи в налоговый орган документы, подтверждающие факт ввоза товара «Гуминокс» от ТОО «Батыс Ет Логистик», а именно товарно-транспортную накладную, акт о приемке товара, контракт № 28 купли-продажи, накладная на отпуск товаров на сторону, счет фактура №206 от 26.09.2017г., талон от пограничной службы, обращение от ООО «НПП «ЭкоИнновации». Данные документы были предоставлены в налоговую инспекцию 28.11.2017г. В последующем от ООО «НПП «ЭкоИнновации» никаких налоговых отчетностей предоставлено не было, в связи с чем, были приостановлены операции по расчетным счетам данной организации. В настоящее время генеральным директором ООО «НПП «ЭкоИнновации» является ФИО1, никакой информации о смене руководителя либо учредителя организации в Межрайонную ИФНС России № 14 по Республике Татарстан не поступало.

Допрошенная в суде и на предварительном следствии (т. 2 л.д. 239-242) свидетель ФИО13, работающая в ОО «Казанский» филиал Приволжский ПАО Банк «ФК Открытие» в должности эксперта группы клиентских операций г. Казань показала, что в ходе осуществления своей деятельности она осуществляла прием документов от клиента ПАО Банк «ФК Открытие» ООО «НПП «ЭкоИнновации», которое заключило контракт с нерезидентом ТОО «Батыс Ет Логистик», организацией из Республики Казахстан. Контракт был заключен на поставку товаров - удобрения «Гуминокс» на сумму 16 450 000 руб. Согласно данному контракту ТОО «Батыс Ет Логистик» должно было поставить в адрес ООО «НПП «ЭкоИнновации» товар - «Гуминокс» на сумму 16 450 000 руб. Так ООО «НПП «ЭкоИнновации» предоставило в ПАО Банк «ФК Открытие» по клиент-банку шаблон паспорта сделки и контракт в электронном виде с использование электронного ресурса «ДБО». 03.07.2017г. уполномоченный банк принял на обслуживание контракт, заключенный между ООО «НПП «ЭкоИнновации» и ТОО «Батыс Ет Логистик» и оформил паспорт сделки с присвоением ему уникального номера, затем направил клиенту оформленный паспорт сделки по системе ДБО. 04.07.2017г. ООО «НПП «ЭкоИнновации» по системе ДБО направило платежное поручение на оплату удобрения по контракту № 28 от 27.06.2017г. В связи с чем в платежном поручении № 6 от 04.07.2017г. в назначении платежа был указан код вида валютной операции {VO11200}, который означает пост оплата по данной сделки, то есть оплата товара после его ввоза на территорию РФ, с соответствующей ссылкой на контракт. При этом перевод денежных средств осуществляется одновременно с предоставлением данных документов. При предоставлении данных документов, подтверждающих факт ввоза на территорию РФ данного товара у сотрудников банка не имеется оснований для отказа в переводе денежных средств с расчетного счета резидента, а именно ООО «НПП «ЭкоИнновации». Код {VO11200} не может быть присвоен валютной операции в случае непредставления резидентом документов, подтверждающих факт ввоза товара на территорию РФ, при этом справка о подтверждающих документах, как документ учета представляется в сроки, указанные в нормативных актах ЦБ РФ. В качестве подтверждающих документов по ввозу товара на территорию РФ представителями ООО «НПП «ЭкоИнновации» были направлены по системе ДБО следующие документы: товарно-транспортная накладная № 171 от 29.06.2017г.; накладная на отпуск запасов на сторону № 192 от 29.06.2017г.; талон с отметкой таможни Казахстана от 28.06.2017г.; счет-фактура № 192 от 28.06.2017г. 04.07.2017г. одновременно с подтверждающими документами по системе ДБО была направлена справка о подтверждающих документах, которая была позже отклонена в связи с неправильным ее оформлением в части проставлении даты ТТН. 04.07.2017г. по ДБО была направлена справка о валютных операциях к платежному поручению № 6 от 04.07.2017г. Платежное поручение было также направлено по клиент-банку. 20.07.2017г. по системе ДБО была представлена справка о подтверждающих документах с повторным представлением подтверждающих документов о ввозе товара на территорию РФ. 21.08.2017г. ООО «НПП «ЭкоИнновации» по системе ДБО направило справку и подтверждающие документы о возврате товара в связи с его ненадлежащим качеством. Справка была отклонена в связи с неверным указанием номера ТТН. В качестве обосновывающих документов были направлены по системе ДБО: товарно-транспортная накладная № 4 от 03.07.2017г.; акт о выявленных недостатках товара от 29.06.2017г.; претензия о товаре ненадлежащего качества от 29.06.2017г. 21.08.2017г. клиент представил справку о подтверждающих документах на бумажном носителе. ДБО справку по ввозу товара на 23.08.2017г. ООО «НПП «ЭкоИнновации» по системе ДБО направило справку о валютных операциях с корректировкой кода валютной операции на код VO11100 (авансовый платеж), в связи с возвратом товара ненадлежащего качества с описанием причины корректировки в письме № 6 от 23.08.2017г., которое также было направлено по ДБО. 02.10.2017г. ООО «НПП «ЭкоИнновации» направило подтверждающие документы: товарно-транспортную накладную № 217 от 29.09.2017г.; накладную на отпуск запасов на сторону от 26.09.2017г.; акт о приемке товара от 26.09.2017г.; счет-фактуру № 206 от 26.09.2017г.; талон с отметкой таможни от 29.09.2017г. 02.10.2017г. ООО «НПП «ЭкоИнновации» по системе ДБО направило справку о валютных операциях с корректировкой ожидаемого срока, а также письмо № 12 от 28.09.2017г. о причине корректировки. 30.11.2017г. по ДБО поступила электронная форма заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов, направленное в МРИ ФНС № 14 по РТ и электронное сообщение о проставление отметки налогового органа. 27.12.2017г. по ДБО было направлено заявление о закрытии паспорта сделки и дополнительное соглашение о расторжении контракта.

Из оглашенных с согласия сторон показаний свидетеля ФИО14, работающей в должности юрисконсульта в филиале ФГБУ «Россельхозцентр» по Республике Татарстан следует, что ООО «НПП «ЭкоИнновации» и ФИО1 ранее в филиал ФГБУ «Россельхозцентр» по Республике Татарстан не обращались. Агрохимикат - препарат под названием «Гуминокс» ей неизвестен, в «Государственный каталог пестицидов и агрохимикатов» он не внесен. Согласно Положению о своей деятельности филиал ФГБУ «Россельхозцентр» по РТ не является надзорным органом, не занимается государственной регистрации агрохимикатов и пестицидов на территории Российской Федерации и Республике Татарстан (т. 3 л.д. 15-17).

Из оглашенных с согласия сторон показаний свидетеля ФИО15 (т. 3 л.д. 3-5) следует, что в январе 2017г. к ним в организацию ООО «Никольское» обратились представители ООО «НПП «ЭкоИновации», одним из которых был директор ФИО1, с предложением оказать их организации услуги по повышению качества плодородия почв с применением новой технологии, а именно: удобрения, агрохимиката «Гумат-калия» на землях, на которых ранее проводились работы ПАО «Газпром». Изучив, что это за агрохимика, он согласился. Далее он получил по почте от ФИО1 договор без номера от 27.01.2017г., согласно условиям, которого ООО «НПП «ЭкоИнновации» должно было оказать услуги ООО «Никольское» на земельных участках с кадастровым номером ... площадью 10,5668 га и ... площадью 6,6982 га на территории Удмуртской Республики, Белезинского района, так общая площадь работ составила 17,265 га. Также согласно условиям договора услуги для ООО «Никольское» должны были быть оказаны до 25.04.2017г. В свою очередь ООО «Никольское» должно было оплатить работы в размере 13 040 582,53 руб. только после того, как вырастит урожай на землях, на которых производились работы по улучшению плодородного слоя почвы. Данный договор был подписан ФИО1, как генеральным директором ООО «НПП «ЭкоИнновации», также на договоре имелась печать ООО «НПП «ЭкоИнновации». Впоследствии 23.06.2017г. им и ФИО1, как представителем ООО «НПП «ЭкоИнновации» был подписан акт приема-передачи выполненных работ по договору о выполнении работ по повышению качества плодородного слоя почвы. Данный акт был направлен ФИО1 в адрес ООО «Никольское» также по почте. После чего ООО «Никольское» перевело на расчетный счет ООО «НПП «ЭкоИнновации» ... денежные средства в размере 13 040 582,53 руб. В последствии с ООО «НПП «ЭкоИнновации» они больше не работали, никаких услуг им больше не оказывали. На вопрос следователя о том, известно ли ему удобрение - агрохимикат под названием «Гуминокс», он ответил, что о данном удобрении - агрохимикате слышит впервые, он ими никогда не использовался.

Из оглашенных с согласия сторон показаний свидетеля ФИО3, работающего руководителем ТОО «Батыс Ет Логистик», следует, что ООО «НПП «ЭкоИнновации» обратилось к нему с коммерческим предложением по поводу изготовки минерального удобрения «Гуминокс» и с данным обществом у него был заключен договор по поставке указанного удобрения (т. 7 л.д. 127-136).

Из оглашенных с согласия сторон показаний свидетеля ФИО16, работающего в должности председателя кооператива СХПК «Пригородный» следует, что 27.01.2017г. был заключен договор с директором ООО «НПП «ЭкоИнновации» ФИО1, согласно условиям, которого ООО «НПП «ЭкоИнновации» должно было оказать услуги СХПК «Пригородный» по повышению качества плодородного слоя почвы с ухудшением показателей химического и физического состояния почвы в результате производства строительных работ ПАО «Газпром», на земельном участке с кадастровым номером ..., общей площадью 11,431 га. В свою очередь СХПК «Пригородный» должен был оплатить работы в общей сумме 8 634 051,49 руб., уже после производства работ. Далее представители ООО «НПП «ЭкоИнновации» осуществили рекультивацию на участке с использованием агрохимиката «Гумат». 28.06.2017г. от ООО «НПП «ЭкоИнновации» в адрес СХПК «Пригородный» был направлен акт приема-передачи выполненных работ по договору по повышению качество плодородного слоя почвы от 28.06.2017г. Данный акт был подписан директором ООО «НПП «ЭкоИнновации» ФИО1, также на нем стояла печать данной организации. Им был также подписан данный акт, и они его направили в адрес ООО «НПП «ЭкоИнновации». В последующем в адрес ООО «НПП «ЭкоИнновации» были направлены денежные средства в размере 8 634 051,59 руб., согласно условиям договора. Никаких претензий в адрес ООО «НПП «ЭкоИнновации» у него не имеется, на обработанных ими землях они в итоге получили хороший урожай. Удобрение-агрохимикат под названием «Гуминокс», ему не известен, он ими никогда не использовался (т. 3 л.д. 8-11).

Кроме того, вина ФИО1 в совершении преступления подтверждается проверенными и исследованными в судебном заседании материалами дела:

- заключением эксперта ... от 27.06.2019г., согласно которому подписи от имени ФИО1 в документах: контракте № 28 купли-продажи от 27.06.2017г., приложении № 1 от 27.06.2017г. к контракту № 28 от 27.06.2017г., акте о приемке товара от 26.09.2017г., товарно-транспортной накладной № 217 от 26.09.2017г., товарно-транспортной накладной № 171 от 27.06.2017г., накладной на отпуск запасов на сторону № 206, письме об отзыве претензии от 28.08.2017г., письме об отзыве претензии от 26.09.2017г., письме генерального директора ООО НПП «ЭкоИнновации» ФИО1 от 28.09.2017г., акте о выявленных недостатках товара от 29.06.2017г., накладной на отпуск запасов на сторону № 192 от 28.06.2017г. в 3-х экземплярах, акте приема-передачи дистрибутива от 20.02.2017г., сертификате ключа проверки электронной подписи, акте признания ключа проверки электронной подписи юридического лица или индивидуального предпринимателя для обмена сообщениями в системе ЭДО ПАО Банк «ФК Открытие» от 28.06.2017г., выполнены, вероятно, ФИО1 Краткие рукописные записи в акте о приемке товара от 26.09.2017г., товарно-транспортной накладной № 217 от 26.09.2017г., товарно-транспортной накладной № 171 от 27.06.2017г., накладной на отпуск запасов на сторону № 206 от 26.09.2017г., письме об отзыве претензии от 28.08.2017г., в 3-х экземплярах накладной на отпуск запасов на сторону № 192 от 28.06.2017г. - выполнены ФИО1 (т. 7 л.д. 103-111);

- предметами и документами, изъятыми 24.10.2018г. в ходе выемки у свидетеля ФИО6, относящимися к предоставлению ФИО1 в банк подложных, содержащих недостоверные сведения документов, а именно: автомобиль марки «Мерседес Бенз», с государственным регистрационным знаком ..., свидетельство о регистрации транспортного средства серии ..., цистерна-прицеп, с государственным регистрационным знаком АТ 1013 16, свидетельство о регистрации транспортного средства серии ... к прицепу-цистерне (т. 4 л.д. 76-79);

- протоколом выемки от 24.10.2018г., согласно которому у свидетеля ФИО6 изъяты предметы и документы, относящиеся к предоставлению ФИО1 в банк подложных, содержащих недостоверные сведения документов, а именно: автомобиль марки «Мерседес Бенз», с государственным регистрационным знаком ..., свидетельство о регистрации транспортного средства серии 

<

...>, цистерна-прицеп, с государственным регистрационным знаком ..., свидетельство о регистрации транспортного средства серии ...№ 577810 к прицепу-цистерне (т. 4 л.д. 66-70);

- протоколом осмотра от 24.10.2018г. предметов и документов, относящихся к предоставлению ФИО1 в банк подложных, содержащих недостоверные сведения документов, изъятых в ходе выемки 24.10.2018г. у свидетеля ФИО6 (т. 4 л.д. 71-75);

- предметами и документами, изъятыми 16.11.2018г. в ходе обыска в жилище ФИО1, расположенном по адресу: ..., относящимися к предоставлению ФИО1 в банк подложных, содержащих недостоверные сведения документов (т. 3 л.д. 147-250, т. 4 л.д. 1, т. 7 л.д. 186-188);

- протоколом обыска от 16.11.2018г., согласно которому в ходе обыска в жилище ФИО1, расположенном по адресу: ..., изъяты предметы и документы, относящиеся к предоставлению ФИО1 в банк подложных, содержащих недостоверные сведения документов (т. 3 л.д. 141-146);

- протоколом осмотра от 01.09.2019г. предметов и документов, изъятых 16.11.2018г. в ходе обыска в жилище ФИО1, расположенном по адресу: ..., относящихся к предоставлению ФИО1 в банк подложных, содержащих недостоверные сведения документов (т. 7 л.д. 233-250);

- протоколом осмотра от 06.12.2018г. ноутбука марки «Toshiba» серийный номер ..., сумки для ноутбука черного цвета, зарядного устройства для данного ноутбука марки «Toshiba», изъятого 16.11.2018г. в ходе обыска в жилище ФИО1, расположенном по адресу: ..., относящихся к предоставлению ФИО1 в банк подложных, содержащих недостоверные сведения документов (т. 7 л.д. 179-182);

- предметами, изъятыми 05.08.2019г. в ходе выемки у подозреваемого ФИО1, относящимися к предоставлению ФИО1 в банк подложных, содержащих недостоверные сведения документов, а именно сотовым телефоном марки «MiMax» imei 1: ..., imei 2: ... (т. 7 л.д. 205-206);

- протоколом выемки от 05.08.2019г., согласно которому у подозреваемого ФИО1 изъят предмет, относящийся к предоставлению ФИО1 в банк подложных, содержащих недостоверные сведения документов, а именно, сотовый телефон марки «MiMax» imei 1: ..., imei 2: ... (т. 5 л.д. 124-126);

- протоколом осмотра от 05.08.2019г. сотового телефона марки «MiMax» imei 1: ..., imei 2: ..., изъятого 05.08.2019г. в ходе выемки у подозреваемого ФИО1, относящегося к предоставлению ФИО1 в банк подложных, содержащих недостоверные сведения документов (т. 7 л.д. 190-204);

- документами, изъятыми 16.10.2018г. в ходе выемки в ПАО Банк «ФК Открытие», расположенном по адресу: 

<

...>, относящимися к предоставлению ФИО1 в банк подложных, содержащих недостоверные сведения документов (т. 4 л.д. 22-64);

- протоколом выемки от 16.10.2018г., согласно которому в ПАО Банк «ФК Открытие», расположенном по адресу: 

<

...>, изъяты документы, относящиеся к предоставлению ФИО1 в банк подложных, содержащих недостоверные сведения документов, необходимых для совершения незаконной валютной операции (т. 4 л.д. 19-21);

- протоколом осмотра от 01.09.2019г. документов, изъятых 16.10.2018г. в ходе выемки в ПАО Банк «ФК Открытие», расположенном по адресу: ..., относящихся к предоставлению ФИО1 в банк подложных, содержащих недостоверные сведения документов, необходимых для совершения незаконной валютной операции (т. 7 л.д. 233-250);

- документами, изъятыми 05.08.2019г. в ходе выемки в Татарстанской таможне Республики Татарстан, расположенной по адресу: ..., ..., относящимися к предоставлению ФИО1 в банк подложных, содержащих недостоверные сведения документов (т. 4 л.д. 219-250, т. 5 л.д. 1-122);

- протоколом выемки от 05.08.2019г., согласно которому в Татарстанской таможне Республики Татарстан, расположенном по адресу: ..., изъяты документы, относящиеся к предоставлению ФИО1 в банк подложных, содержащих недостоверные сведения документов, необходимых для совершения незаконной валютной операции (т. 4 л.д. 216-218);

- протоколом осмотра от 01.09.2019г. документов, изъятых 05.08.2019г. в ходе выемки в Татарстанской таможне Республики Татарстан, расположенном по адресу: ..., относящихся к предоставлению ФИО1 в банк подложных, содержащих недостоверные сведения документов, необходимых для совершения незаконной валютной операции (т. 7 л.д. 233-250);

- рапортом старшего оперуполномоченного отдела УЭБ и ПК МВД по Республике Татарстан ФИО17 о том, что в действиях генерального директора ООО «НПП «ЭкоИнновации» усматриваются признаки преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 193.1 УК РФ, то есть совершение валютных операций по переводу денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации на счета нерезидентов с использованием подложных документов, совершенное в крупном размере (т. 1 л.д. 52-53);

- рапортом старшего оперуполномоченного ОРО Татарстанской таможни ФИО18 об обнаружении признаков преступления, предусмотренного п. «а» ч. 2 ст. 193.1 УК РФ, выразившееся в совершении руководителем ООО «НПП «ЭкоИнновации» валютных операций по переводу денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации на счета нерезидентов с использованием подложных документов в крупном размере (т. 1 л.д. 185-189);

- копией протокола об административном правонарушении от 18.09.2018г., предоставленного Татарстанской таможней на запрос ГСУ МВД по Республике Татарстан № 28/СЧ-4124 от 01.10.2018г., согласно которому 04.07.2017г. ООО «НПП «ЭкоИнновации» совершило по месту нахождения уполномоченного банка, административное правонарушение, ответственность за которое предусмотрено ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ, выразившееся в совершении незаконной валютной операции, то есть валютной операции с нарушением валютного законодательства РФ, а именно: в совершении валютной операции по контракту от 27.06.2017г. № 28 ... посредством перевода нерезиденту денежных средств платежом от 04.07.2017г. в размере 16 450 000 российских рублей с представлением уполномоченному банку недействительных (подложных) документов, непосредственно связанных с проведением валютной операции (т. 2 л.д. 131-139);

- выпиской по расчетному счету ООО «НПП «ЭкоИнновации», предоставленной ПАО Банк «ФК Открытие» на запрос ГСУ МВД по Республике Татарстан № 28/СЧ-3971 от 05.10.2018г. (т. 5 л.д. 165-176);

- выпиской по расчетному счету ... ТОО «Батыс Ет Логистик», изъятой в ходе выемки в филиале ДБ АО «Сбербанк г. Уральск», согласно которой 05.07.2017г. на указанный расчетный счет с расчетного счета ООО «НПП «ЭкоИнновации» поступили денежные средства в сумме 16 450 000 руб. (т. 7 л.д. 152-165);

- справкой Управления сельского хозяйства и продовольствия Министерства сельского хозяйства и продовольствия Республики Татарстан в Пестречинском муниципальном районе Республики Татарстан на запрос ГСУ МВД по Республике Татарстан № 28/СЧ-2311 от 10.10.2018г. (т. 5 л.д. 179-187);

- справкой Министерства сельского хозяйства и продовольствия Республики Татарстан на запрос ГСУ МВД по Республике Татарстан № 28/СЧ-4315 от 29.10.2018г., согласно которой удобрение «Гуминокс» не включен в «Государственный каталог пестицидов и агрохимикатов, разрешенных к применению на территории Российской Федерации» (т. 5 л.д. 194).

Суд считает установленным и доказанным материалами настоящего уголовного дела, что ФИО1 являясь генеральным директором и учредителем ООО «НПП «ЭкоИнновации», используя указанную организацию, действуя из личной заинтересованности, в период с 01.06.2017г. по 28.12.2017г., предоставил в ПАО Банк «ФК Открытие», расположенное по адресу: 

<

...>, обладающее полномочиями агента валютного контроля, подложные документы, якобы подтверждающие факт ввоза на территорию Российской Федерации вымышленного удобрения «Гуминокс», на основании которых с расчетного счета ООО «НПП «ЭкоИнновации», открытого в ПАО Банк «ФК Открытие», совершена валютная операция по переводу денежных средств в сумме 16 450 000 руб. на расчетный счет нерезидента ТОО «Батыс Ет Логистик», открытого в ДБ АО «Сбербанк», расположенного в г. Алматы Республики Казахстан.

К такому выводу суд приходит, как из анализа показаний самого подсудимого, признавшего свою вину и раскаявшегося в содеянном, так и показаний свидетелей в судебном заседании, а также оглашенных с согласия сторон, которые суд признает достоверными, последовательными и считает возможным положить их в основу приговора.

Показания подсудимого и свидетелей подтверждаются также и исследованными в судебном заседании материалами дела, приведенными выше.

Из обстоятельств дела не следует, что подсудимый мог оговорить себя в совершении преступления.

Показания подсудимого полны, последовательны, насыщены важной для уголовного дела информацией, по обстоятельствам, имеющим значение для дела, не имеют безусловных противоречий и согласуются с иными исследованными в судебном заседании доказательствами.

В показаниях подсудимого явно прослеживается осведомленность обо всех объективно установленных обстоятельствах рассматриваемого преступления, в том числе, о способе, месте, времени совершения преступления.

Такая осведомленность, по мнению суда, может свидетельствовать лишь о причастности подсудимого к совершению преступления.

Показания свидетелей согласуются между собой, с иными исследованными в судебном заседании доказательствами, позволяют суду установить обстоятельства совершенного подсудимым преступления.

Как в судебном заседании, так и в ходе предварительного расследования по уголовному делу, все свидетели были предупреждены об уголовной ответственности за дачу заведомо ложных показаний, что также не позволяет суду усомниться в правдивости их показаний.

В связи с достаточной совокупностью, представленных по делу доказательств, суд не основывает свои выводы о виновности подсудимого в преступлении исключительно или в решающей степени на показаниях свидетелей, непосредственно не допрошенных в судебном заседании, которые были оглашены с согласия сторон в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ.

Суд критически относится к показаниям свидетеля ФИО7 в части того, что в Российскую Федерацию доставлялся препарат «Гуминокс», который затем использовался для очистки почвы и грунта на территории Пестречинского района Республики Татарстан, поскольку данные обстоятельства не нашли своего подтверждения в ходе рассмотрения настоящего уголовного дела.

С учетом изложенного, оценивая каждое приведенное доказательство с точки зрения его относимости, допустимости, достоверности, а все собранные доказательства в совокупности – с точки зрения достаточности для разрешения уголовного дела, суд признает их допустимыми, достоверными, полученными в соответствии с требованиями уголовно-процессуального закона, кладет их в основу приговора и признает вину подсудимого ФИО1 в совершении преступления доказанной и квалифицирует его действия, как совершение валютных операций по переводу денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации на счета нерезидентов с использованием подложных документов, то есть совершение валютных операций по переводу денежных средств в валюте Российской Федерации на банковские счета одного нерезидента с представлением кредитной организации, обладающей полномочиями агента валютного контроля, документов, связанных с проведением таких операций и содержащих заведомо недостоверные сведения об основаниях, о целях и назначении перевода, совершенное в крупном размере, - по п. «а» ч. 2 ст. 193.1 УК РФ.

Квалифицирующий признак совершения подсудимым преступления «в крупном размере», суд усматривает, исходя примечания к ст. 193.1 УК РФ, в соответствии с которым крупным признается размер незаконно переведенных денежных средств в валюте РФ превышающий 9 000 000 руб.

С учетом обстоятельств совершенного преступления, степени его общественной опасности, важности затронутых преступлением общественных отношений, посткриминального поведения виновного лица, суд не находит оснований для прекращения в отношении подсудимого уголовного преследования и применения к нему меры уголовно-правового характер в виде судебного штрафа.

В установленных судом условиях прекращение уголовного дела в связи с назначением судебного штрафа не будет соответствовать целям и задачам уголовного судопроизводства.

Постановлением Вахитовского районного суда г. Казани от 21.05.2020г. прекращено уголовное преследование в отношении ФИО1 по ч. 1 ст. 173.1 (2 эпизода) УК РФ в связи с истечением срока давности уголовного преследования, то есть по основанию, предусмотренному п. 3 ч. 1 ст. 24 УПК РФ.

В соответствии со ст.ст. 6, 43, 60 УК РФ, при назначении наказания суд учитывает характер и степень общественной опасности содеянного, данные о личности подсудимого, обстоятельства, смягчающие его наказание, влияние назначенного наказания на исправление осужденного и условия жизни его семьи.

Согласно заключению судебно-психиатрических экспертов № 1-1256 от 23.07.2019г. у ФИО1 обнаруживается психические и поведенческие расстройства в результате употребления алкоголя, синдром зависимости. Об этом свидетельствуют анамнестические сведения, материалы уголовного дела, указывающие на то, что в течение многих лет он злоупотребляет спиртными напитками, к которым сформировалась психическая и физическая зависимость, алкоголь употребляет запоями, опохмеляется, давно утрачен ситуационный контроль, имеет место снижение толерантности к алкоголю. Неоднократно находился на стационарном лечении с диагнозом: психические и поведенческие расстройства, в результате употребления алкоголя, синдром зависимости. Диагностические выводы подтверждаются и данными настоящего психиатрического освидетельствования, выявившего у подэкспертного легковесность суждений, сужение круга интересов, отсутствие критик к злоупотреблению алкоголем. Однако указанные изменения со стороны психики выражены незначительно, и они не сопровождаются грубыми нарушениями памяти, интеллекта, или какой-либо психотической симптоматикой. Может осознавать фактический характер своих действий и руководить ими. Во время инкриминируемого ему правонарушения обнаруживал те же особенности со стороны психики, мог осознавать фактический характер и общественную опасность своих действий и руководить ими. В применении принудительных мер медицинского характера не нуждается.

С учетом проведенной амбулаторной судебно-психиатрической экспертизы от 23.07.2019г. № 1-1256, поведение подсудимого ФИО1 на предварительном следствии и суде в отношении инкриминируемого ему деяния следует признать вменяемым, мер применения принудительного медицинского характера не имеется.

При назначении подсудимому ФИО1 наказания суд учитывает общественную опасность совершенного им преступления, относящегося к категории преступлений средней тяжести, а также учитывает данные о его личности.

ФИО1 не судим, впервые привлекается к уголовной ответственности, на учете у нарколога и психиатра не состоит, характеризуется положительно, вину полностью признал, раскаялся в содеянном, также при назначении наказания суд учитывает состояние здоровья, как самого подсудимого, который является инвалидом 3 группы с детства, так и его родственников и близких.

Полное признание ФИО1 своей вины, его раскаяние в содеянном, дача подробных признательных и исчерпывающие показаний по факту совершенного им преступления,активное способствование раскрытию и расследованию преступления, состояние здоровья подсудимого, а также его родственников и близких, а также положительные характеристики, суд признает обстоятельствами, смягчающими наказание.

Обстоятельства, отягчающие наказание ФИО1 - отсутствуют.

Учитывая совокупность указанных обстоятельств, суд находит правильным назначить подсудимому наказание в виде лишения свободы, в пределах санкций соответствующих норм уголовного закона.

С учетом конкретных обстоятельств по делу, смягчающих и отягчающих наказание обстоятельств, личности подсудимого, а также мнения государственного обвинителя, суд пришел к выводу о возможности исправления ФИО1 без реального отбывания наказания в соответствии со ст. 73 УК РФ, с возложением обязанностей, способствующих его исправлению.

По мнению суда, более мягкое наказание не сможет обеспечить достижение целей наказания - восстановление социальной справедливости, исправление подсудимого, предупреждение совершения новых преступлений.

С учетом данных о личности подсудимого, обстоятельств, смягчающих и отягчающих наказание, суд полагает возможным не назначать дополнительный вид наказания в виде штрафа.

Исключительные обстоятельства, существенно уменьшающие степень общественной опасности содеянного ФИО1 судом не установлены, потому оснований для применения при назначении ему наказания ст. 64 УК РФ не имеется, а также суд не усматривает оснований для изменения категории преступления на менее тяжкую в соответствии с ч. 6 ст. 15 УК РФ.

На период до вступления приговора в законную силу меру пресечения ФИО1 в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении следует оставить без изменения.

По уголовному делу имеются вещественные доказательства, судьбу которых суд разрешает в порядке ст. 81 УПК РФ.

На основании изложенного и руководствуясь ст. ст. 304, 307-309 УПК РФ, суд

ПРИГОВОРИЛ:

признать ФИО1 виновным в совершении преступления, предусмотренного п. «а» ч. 2 ст. 193.1 УК РФ и назначить ему наказание в виде лишения свободы сроком на 3 (три) года. 

В силу ст. 73 УК РФ назначенное наказание считать условным с испытательным сроком на 3 (три) года, в течение которого условно осужденный своим поведением должен доказать свое исправление.

Испытательный срок исчислять с момента вступления приговора в законную силу. В испытательный срок засчитать время, прошедшее со дня провозглашения приговора.

На основании ч. 5 ст. 73 УК РФ обязать ФИО1 в течение испытательного срока не менять постоянного места жительства без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего контроль за поведением условно осужденного, являться в указанный орган для регистрации согласно установленному графику один раз в месяц.

По вступлению в законную силу приговора вещественные доказательства:

- письмо ООО «НПП «ЭкоИнновации» об отзыве претензии от 26.09.2017г. в ТОО «Батыс Ет Логистик», счет-фактуру № 197 от 27.06.2017г., счет-фактуру № 206 от 26.09.2017г., заявление директора ТОО «Батыс Ет Логистик» ФИО3 в АО ДБ «Сбербанк», претензию ООО «НПП «ЭкоИнновации» от 29.06.2017г. о замене товара ненадлежащего качества в ТОО «Батыс Ет Логистик», карту партнера ТОО «Батыс Ет Логистик», копию приказа № 1 о назначении директора ТОО «Батыс Ет Логистик» от 30.01.2017г., копию решения без номера участника ТОО «Батыс Ет Логистик» от 30.01.2017г., справку № 12 от 28.09.2017г., письмо ООО «НПП «ЭкоИнновации» в ТОО «Батыс Ет Логистик» об отзыве претензии, сертификат ключа проверки электронной подписи ООО «НПП «ЭкоИнновации», акт признания ключа проверки электронной подписи юридического лица или индивидуального предпринимателя для обмена сообщениями в системе ЭДО ПАО Банк «ФК Открытие» от 28.06.2017г., накладную на отпуск запасов на сторону № 192 от 28.06.2017г., товарно-транспортную накладную № 171 от 27.06.2017г., акт приема – передачи дистрибутива от 20.02.2017г., счет-фактуру № 192 от 28.06.2017г., контракт № 28 купли-продажи от 27.06.2017г., приложение № 1 от 27.06.2017 к контракту № 28 от 27.06.2017г., товарно-транспортную накладную ТОО «Батыс Ет Логистик» № 217 от 26.09.2017г., накладную на отпуск запасов на сторону № 206 от 26.09.2017г., акт о приемке товара от 26.09.2017г., акт о выявленных недостатках товара от 29.06.2017г., копию накладной на отпуск запасов на сторону № 192 от 28.06.2017г., выписку по операциям на счете ООО «НПП «ЭкоИнновации» ..., открытый в НФ ПАО Банка «Открытие», квитанцию от 20.02.2017г., копию справки о государственной перерегистрации юридического лица ТОО «Батыс Ет Логистик» от 01.02.2017г., копию справки о зарегистрированном юридическом лице, филиале или представительстве ТОО «Батыс Ет Логистик», копию устава ТОО «Батыс Ет Логистик», заявление на получение учетного номера контракта, карту партнера ООО «НПП «ЭкоИнновации», копию расчетно-технологической карты, паспорт сделки от 03.07.2017г. ... по сделке ООО «НПП «ЭкоИнновации» и ТОО «Батыс Ет Логистик» на сумму 16 450 000 руб., письмо № 2 от 29.06.2017г., справку о подтверждающих документах от 04.07.2017г. по паспорту сделки ..., ведомость банковского контроля по паспорту сделки ... от 03.07.2017г., справку о подтверждающих документах от 20.07.2017г. по паспорту сделки ..., копию товарно-транспортной накладной № 171 от 27.06.2017г., копию счет - фактуры № 192 от 28.06.2017г., копию талона о прохождении государственного контроля, выдаванной Пограничной службой Комитета национальной безопасности Республики Казахстан с отметкой № 2909177 от 29.09.2017г., справку о валютных операциях от 04.07.2017г. по номеру счета резидента ООО «НПП «ЭкоИнновации» в уполномоченном банке ..., письмо № 6 от 23.08.2017г., заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов № 2 от 01.11.2017г., сообщение ООО «НПП «ЭкоИнновации» о проставлении отметки налогового органа от 29.11.2017г., справку о подтверждающих документах от 21.08.2017г. по паспорту сделки ..., копию товарно-транспортной накладной № 4 от 30.06.2017г., копию акта о выявленных недостатках от 28.06.2017г., копию претензии ООО «НПП «ЭкоИнновации» от 29.06.2017г. о замене товара ненадлежащего качества, платежное поручение № 6 от 04.07.2017г., счет на оплату № 197 от 27.06.2017г., копию справки о валютных операциях от 04.07.2019г. по номеру счета резидента ООО «НПП «ЭкоИнновации» в уполномоченном банке ..., копию справки № 12 от 28.09.2017г., копию справки о валютных операциях от 02.10.2017г. по номеру счета резидента ООО «НПП «ЭкоИнновации» в уполномоченном банке ..., копию товарно-транспортной накладной ТОО «Батыс Ет Логистик» № 217 от 26.09.2017г., копию накладной на отпуск запасов на сторону № 206 от 26.09.2017г., копию акта о приемке товара от 26.09.2017г., копию счет - фактуры № 206 от 26.09.2017г., заявление о закрытии/переводе паспорта сделки № 1 от 27.12.2017г., копию дополнительного соглашения от 04.12.2017г. о расторжении контракта купли-продажи № 28 от 27.06.2017г., хранящиеся при уголовном деле, хранить при деле;

- сотовый телефон марки «MiMax», ноутбук «Toshiba», переданные на ответственное хранение ФИО1, оставить у него по принадлежности;

- автомобиль марки «Мерседес Бенз», с государственным регистрационным знаком ... свидетельство о регистрации транспортного средства серии ..., цистерну-прицеп с государственным регистрационным знаком ..., свидетельство о регистрации транспортного средства серии ... к прицепу-цистерне, переданные на ответственное хранение ФИО6, оставить у него по принадлежности;

- регистрационные дела ООО «НПП «ЭкоИнновации», ООО «Дельта», ООО «Трест», ООО «Индустрия», ООО «Концепция», хранящиеся при уголовном деле, - вернуть по принадлежности в Межрайонную инспекцию ФНС России № 18 по Республике Татарстан;

- печать ООО «НПП «ЭкоИнновации», хранящуюся при уголовном деле, вернуть по принадлежности ФИО1

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Верховный Суд Республики Татарстан через Вахитовский районный суд г. Казани в течение 10 суток со дня его провозглашения, а осужденным – в тот же срок со дня вручения ему копии приговора.

В случае подачи апелляционной жалобы осужденный вправе ходатайствовать о своем участии при ее рассмотрении судом апелляционной инстанции, о чем ему необходимо указать в жалобе или в возражениях на жалобы, представления, принесенные другими участниками судебного разбирательства.

Судья /подпись/

Копия верна:

Судья Вахитовского

районного суда г. Казани А.Ф. Ахметжанов