П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

г. Пенза 26 июня 2017 г.

Судья Пензенского районного суда Пензенской области Прудченко А.А., рассмотрев материалы дела об административном правонарушении в отношении ООО «Пензенская текстильная фабрика» (юридический и фактический адрес: 440521, Пензенская область, Пензенский район, р.

<

...>, ИНН 

<

***>, КПП 582901001, ОГРН 

<

***> от 22 мая 2013г.) по ст.17.7 КоАП РФ, 

У С Т А Н О В И Л:

12 мая 2017г. и.о. заместителя начальника Саратовской таможни ФИО1 в отношении ООО «Пензенская текстильная фабрика» составлен протокол об административном правонарушении №10413000-268/2017 по ст.17.7 КоАП РФ. 

Из протокола об административном правонарушении №10413000-268/2017 от 12 мая 2017г. установлено, что ООО «Пензенская текстильная фабрика» (Покупатель) был заключен контракт №822-22/16 от 06 апреля 2016г. (далее - Договор) с ОАО «СветлогорскХимволокно», Республика Беларусь (Поставщик) и оформлен паспорт сделки (далее - ПС) №16040001/0609/0000/2/1 от 12 апреля 2016г. в ПАО Банк «Кузнецкий». В соответствии с Договором Поставщик обязуется поставить, а Покупатель принять и оплатить материалы углеродные (п.1.1 Договора). Отгружаемая продукция - арселоновая продукция (п.1.2 Договора). Сумма товаров по договору составляет 100 000 евро (п.1.3 Договора). Поставщик осуществляет наработку согласованной партии товара только после получения от Покупателя заявки. В случае отсутствия товара на складе, учитывая длительный технологический цикл наработки, срок изготовления и поставки составляет 20 календарных дней от даты поступления предоплаты на расчетный счет Поставщика. Частичная отгрузка разрешена. Датой поставки считается дата оформления Поставщиком счета-фактуры на отгрузку товара (п.3.1 Договора). Форма расчетов - 100 % предоплата. Оплата производится в российских рублях по курсу ЦБ РФ на дату списания денежных средств с расчетного счета Покупателя на основании выставленного Поставщиком счета (п.3.7 Договора). Возврат сформировавшейся задолженности перечисляется по курсу ЦБ РФ на дату списания денежных средств с расчетного счета Покупателя в течение 20 календарных дней с момента получения письменного требования от другой Стороны, все расходы по перечислению несет возвращающая сторона (п.3.8 Договора). Валюта договора - евро. Валюта платежа - российские рубли (п.3.10 Договора). Договор действует с момента подписания его обеими сторонами по 31 декабря 2017г. (п.7.1 Договора). Согласно представленным документам справка о подтверждающих документах от 14 июля 2016г. по ПС №16040001/0609/0000/2/1 (подтверждающий документ №ШИ0796831 от 14 апреля 2016г., сумма по подтверждающему документу в единицах валюты документа: сумма 7029.25, код валюты 978; подтверждающий документ №ШИ0796833 от 21 апреля 2016г., сумма по подтверждающему документу в единицах валюты документа: сумма 8313.25, код валюты 978) -дата представления – 14 июля 2016г., дата принятия – 14 июля 2016г., оформлена на 35 рабочий день после установленного п.9.2.2 Инструкции Банка России от 04 июня 2012г. №138-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядка учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением» (далее – Инструкция) срока – 25 мая 2016г. 

Таким образом, ООО «Пензенская текстильная фабрика» при исполнении требований Инструкции, нарушило установленный п.9.2.2 Инструкции срок представления форм учета и отчетности по валютным операциям - справки о подтверждающих документах от 14 июля 2016г. по ПС №1604000110609/0000/2/1 более чем на тридцать дней. 

По факту нарушения срока представления форм учета и отчетности по валютным операциям – справки о подтверждающих документах более чем на тридцать дней 21 марта 2017г. старшим государственным таможенным инспектором отдела валютного контроля Саратовской таможни ФИО2 в отношении ООО «Пензенская текстильная фабрика» составлен протокол об административном правонарушении №10413000-116/2017 по ч.6.3 ст.15.25 КоАП РФ.

21 марта 2017г. вынесены определение о назначении времени и места рассмотрения дела об административном правонарушении №10413000-116/2017 в отношении ООО «Пензенская текстильная фабрика» по ч.6.3 ст.15.25 КоАП РФ и определение об истребовании сведений, необходимых для разрешения дела об административном правонарушение. 

Документы направлены в адрес генерального директора ООО «Пензенская текстильная фабрика» ФИО3 (440521, Пензенская область, Пензенский район, р.

<

...>) письмом Саратовской таможни «Уведомление о явке, времени и месте рассмотрения дела об АП №10413000-116/2017, предоставлении документов и сведений» от 22 марта 2017г. № 03-03-16/03768 (заказное с уведомлением, электронная почта). Должностное лицо Саратовской таможня разъяснило лицу, привлекаемому к административной ответственности, положения ст.ст.24.2, 25.1, 25.4, 25.5, 26.10 КоАП РФ, при этом и в сопроводительном письме и в определении об истребовании сведений, необходимых для разрешения дела об административном правонарушении подробно разъяснено, что «в соответствии со ст.26.10 КоАП РФ истребуемые сведения должны быть направлены в трехдневный срок со дня получения определения, а при совершении административного правонарушения, влекущего административный арест либо административное выдворение, незамедлительно. При невозможности представления указанных сведений организация обязана в трехдневный срок уведомить об этом в письменной форме должностное лицо таможенного органа, вынесшее определение. Умышленное невыполнение законных требований должностного лица, ведущего производство по делу об административном правонарушении, влечет за собой административную ответственность на основании ст.17.7 КоАП РФ». Согласно почтовому уведомлению ФГУП «Почта России» ООО «Пензенская текстильная фабрика» получено вышеуказанное письмо Саратовской таможни 30 марта 2017г.

Из служебной записки отдела документационного обеспечения Саратовской таможни от 10 мая 2017г. №01-01-30/0164 следует, что в Саратовскую таможню за период с 30 марта 2017г. по 03 мая 2017г. ответное письмо на письмо Саратовской таможни от 22 марта 2017г. №03-03-16/03768 от ООО «Пензенская текстильная фабрика» не поступало.

Трехдневный срок для предоставления таможенному органу, вынесшему определение об истребовании сведений, необходимых для разрешения дела об административном правонарушении, истек 03 апреля 2017г. Однако, ООО «Пензенская текстильная фабрика» предоставило нарочно сведения в Саратовскую таможню 04 мая 2017г. (докладная записка отдела валютного контроля Саратовской таможни от 05 мая 2017г. №03-03-10/0220) в ответ на определение от 21 марта 2017г. об истребовании сведений, необходимых для разрешения дела №10413000-116/2017.

В установленный законом трехдневный срок выраженное в указанном определении требование должностного лица таможенного органа не исполнено, истребуемые сведения в установленный срок не представлены. 

В целях соблюдения прав на защиту лица, привлекаемого к административной ответственности, и надлежащего уведомления законного представителя юридического лица о времени и месте составления протокола об административном правонарушении в адрес ООО «Пензенская текстильная фабрика» направлены уведомление о явке от 05 мая 2017г. №04-03-12/06566, телеграмма от 05 мая 2017г. №04-03-12/06530.

10 мая 2017г. в адрес Саратовской таможни от ООО «Пензенская текстильная фабрика» поступило письмо от 10 мая 2017г. №35, в котором генеральный директор Общества ФИО3 сообщил о невозможности явиться в Саратовскую таможню для присутствия при составлении протокола об административном правонарушении в связи с территориальной удаленностью. Кроме того, руководитель организации указал, что уполномоченное лицо - ФИО4 не предоставил сведения для разрешения дела в связи с халатностью, за что последнему был вынесен выговор. Общество признает вину в совершении административного правонарушения. Генеральный директор Общества ФИО3 просил составить протокол без участия представителя ООО «Пензенская текстильная фабрика».

В соответствии с ч.4.1 ст.28.2 КоАП РФ протокол об административном правонарушении по настоящему делу должностным лицом Саратовской таможни был составлен в отношении ООО «Пензенская текстильная фабрика» по ст.17.7 КоАП РФ без участия законного представителя юридического лица.

В судебное заседание генеральный директор ООО «Пензенская текстильная фабрика» ФИО3 вину Общества в совершении административного правонарушения, предусмотренного ст.17.7 КоАП РФ признал, просил суд назначить юридическому лицу минимальное наказание, предусмотренное санкцией ст.17.7 КоАП РФ.

Представитель Саратовской таможни, старший уполномоченный отдела административных расследования Саратовской таможни - ФИО5, действующий по доверенности, просил суд привлечь ООО «Пензенская текстильная фабрика» к административной ответственности по ст.17.7 КоАП РФ.

Исследовав материалы дела об административном правонарушении, выслушав генерального директора ООО «Пензенская текстильная фабрика» ФИО3, представителя Саратовской таможни ФИО5, прихожу к следующему. Согласно ч.2 ст.2.1 КоАП РФ юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых настоящим Кодексом или законами субъекта Российской Федерации предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению. 

В соответствии со статьей 17.7 КоАП РФ умышленное невыполнение законных требований должностного лица, осуществляющего производство по делу об административном правонарушении, влечет наложение административного штрафа на юридических лиц - от пятидесяти тысяч до ста тысяч рублей либо административное приостановление деятельности на срок до девяноста суток. Как усматривается из административного материала, должностным лицом Саратовской таможни в рамках возбужденного в отношении ООО «Пензенская текстильная фабрика» дела об административном правонарушении по ч.6.3 ст.15.25 КоАП РФ, были истребованы сведения, необходимые для разрешения дела об административном правонарушении. Сопроводительное письмо и определение об истребовании сведений, необходимых для разрешения дела об административном правонарушении Саратовской таможни были получены Обществом 30 марта 2017г. Однако в установленный законом трехдневный срок требование должностного лица Саратовской таможни ООО «Пензенская текстильная фабрика» исполнено не было. Фактически запрашиваемые документы поступили в Саратовскую таможню лишь 04 мая 2017г. 12 мая 2017г. и.о.заместителя начальника Саратовской таможни ФИО1 в отношении ООО «Пензенская текстильная фабрика» составлен протокол об административном правонарушении №10413000-268/2017 по ст.17.7 КоАП РФ. Каких-либо доказательств наличия чрезвычайных, объективно непредотвратимых обстоятельств и других непредвиденных, непреодолимых препятствий, находящихся вне контроля лица, послуживших основанием для невыполнения в установленный законом трехдневный срок требования должностного лица Саратовской таможни об истребовании сведений, необходимых для разрешения дела об административном правонарушении, Обществом не представлено. ООО «Пензенская текстильная фабрика» знало о необходимости строгого соблюдения требований действующего законодательства и должно было соблюсти ту степень заботливости и осмотрительности, которая необходима для строгого соблюдения требований Закона. Приведенные обстоятельства подтверждаются собранными по делу доказательствами: протоколом об административном правонарушении №10413000-116/2017 от 21 марта 2017г.; протоколом об административном правонарушении №10413000-268/2017 от 12 мая 2017г.; письмом Саратовской таможни от 22 марта 2017г. №03-03-16/03768; почтовым уведомлением о вручении (ФГУП «Почта России»); докладной запиской ОВК Саратовской таможни от 05 мая 2017г. №03-03-10/0220; докладной запиской ОДО Саратовской таможни от 10 мая 2017г. №01-01-30/0164; письмом ООО «Пензенская текстильная фабрика» от 10 мая 2017г. №35 и другими материалами.

Таким образом, ООО «Пензенская текстильная фабрика» не выполнило законные требования должностного лица, осуществлявшего производство по делу об административном правонарушении №10413000-116/2017, которые изложены в определении об истребовании сведений, необходимых для разрешения дела об административном правонарушении от 21 марта 2017г., поскольку запрошенные документы и сведения поступили в Саратовскую таможню – 04 мая 2017г., в нарушение трехдневного срока, установленного ст.26.10 КоАП РФ.

На основании изложенного, судья приходит к выводу о наличии в действиях ООО «Пензенская текстильная фабрика» состава административного правонарушения, предусмотренного ст.7.17 КоАП РФ.

В соответствии с требованиями ст.24.1 КоАП РФ при рассмотрении дела об административном правонарушении на основании полного и всестороннего анализа собранных по делу доказательств установлены все юридически значимые обстоятельства совершения административного правонарушения, предусмотренные 26.1 данного Кодекса. Факт невыполнения в установленный срок требования Саратовской таможни, предъявленного в рамках возбужденного в отношении ООО «Пензенская текстильная фабрика» производства по делу об административном правонарушении, ООО «Пензенская текстильная фабрика» не оспаривало. Собранные по настоящему делу доказательства и приведенные выше обстоятельства в совокупности объективно свидетельствуют о том, что ООО «Пензенская текстильная фабрика» имела возможность для выполнения предъявленного в рамках производства по делу об административном правонарушении требования, однако, Общество не приняло все зависящие меры по его выполнению. Действия ООО «Пензенская текстильная фабрика» квалифицированы в соответствии с установленными обстоятельствами и требованиями Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях. В силу ст.3.1 КоАП РФ административное наказание является установленной государством мерой ответственности за совершение административного правонарушения и применяется в целях предупреждения совершения новых правонарушений, как самим правонарушителем, так и другими лицами. Срок давности привлечения к административной ответственности, установленный ч.1 ст.4.5 КоАП РФ для данной категории дел, соблюден. Согласно ч.3 ст.4.1 КоАП РФ при назначении административного наказания юридическому лицу учитываются характер совершенного им административного правонарушения, имущественное и финансовое положение юридического лица, обстоятельства, смягчающие и отягчающие административную ответственность. В качестве обстоятельств, смягчающих административное наказание, судья признает, полное признание вины, раскаяние в содеянном. 

Обстоятельств, отягчающих административное наказание, не установлено. С учетом взаимосвязанных положений ч.2 ст.3.4 и ч.1 ст.4.1.1 КоАП РФ возможность замены наказания в виде административного штрафа предупреждением допускается при наличии совокупности всех обстоятельств, указанных в ч.2 ст.3.4 названного Кодекса. Вместе с тем в рассматриваемом случае судья не находит оснований для замены административного наказания в виде административного штрафа предупреждением. С учетом вышеуказанного, судья считает необходимым назначить ООО «Пензенская текстильная фабрика» наказание в виде административного штрафа. Руководствуясь ст.ст.29.9, 29.10 КоАП РФ, судья

П О С Т А Н О В И Л :

Признать виновным юридическое лицо ООО «Пензенская текстильная фабрика» (ИНН 

<

***>, КПП 582901001, ОГРН 

<

***> от 22 мая 2013г., юридический и фактический адрес: 440521, Пензенская область, Пензенский район, р.

<

...>, р/с 

<

***>, к/с 3010181200000000707 в ПАО Банк «Кузнецкий» г.Пенза, БИК 045655707) в совершении административного правонарушения, предусмотренного ст.17.7 КоАП РФ, и назначить наказание в виде административного штрафа в размере 50000 (пятидесяти тысяч) рублей.

Штраф должен быть оплачен по следующим реквизитам: получатель платежа Межрегиональное операционное УФК (ФТС России), ИНН 

<

***>, КПП 773001001, банк получателя: Операционный департамент Банка России г.Москва 701, БИК 044501002, ОКТМО 45328000, счет №40101810800000002901, назначение платежа – для Саратовской таможни, информация, необходимая для идентификации платежа – Оплата штрафа по постановлению №10413000-268/2017.

Постановление может быть обжаловано в Пензенский областной суд через Пензенский районный суд Пензенской области в течение десяти суток со дня вручения или получения его копии.

Судья