Дело № 2-1580/2020

УИД 21RS0025-01-2020-000957-98

РЕШЕНИЕ

 

Именем Российской Федерации

9 сентября 2020 года город Чебоксары

Московский районный суд города Чебоксары Чувашской Республики под председательством судьи Михайловой А.Л., при секретаре судебного заседания Солдатовой Н.В., с участием представителя истца ФИО1, ответчика ФИО2, третьего лица ФИО3, рассмотрев в открытом судебном заседании гражданское дело по иску общества с ограниченной ответственностью «Строительная компания «Стрим» к ФИО2 о взыскании задолженности по договору займа,

установил:

общество с ограниченной ответственностью «Строительная компания «Стрим» (далее также ООО «СК «Стрим», Общество) обратилось в суд с иском к ФИО2 о взыскании задолженности по договору займа.

Требования мотивированы тем, что ДД.ММ.ГГГГ между Обществом (займодатель) и ответчиком (заемщик) был заключен договор займа №, в соответствии с которым займодатель предоставил заемщику денежные средства в сумме 1 155 000 руб., а заемщик обязалась возвратить займ в срок до ДД.ММ.ГГГГ и уплатить проценты за пользование им в размере 1% годовых.

Истец исполнил свои обязательства по договору надлежащим образом и в полном объеме, что подтверждается платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ.

Решением Арбитражного суда Чувашской Республики от ДД.ММ.ГГГГ Общество признано несостоятельным (банкротом), открыто конкурсное производство сроком на шесть месяцев до ДД.ММ.ГГГГ, конкурсным управляющим утвержден ФИО4 В последующем срок конкурсного производства продлен до ДД.ММ.ГГГГ.

В связи с неисполнением ответчиком обязательства по возврату суммы займа ДД.ММ.ГГГГ конкурсным управляющим в адрес ФИО2 была направлена претензия о необходимости возврата заемных средств в течение пяти дней с момента получения претензии. Данная претензия ответчиком не была получена, срок возврата займа наступил ДД.ММ.ГГГГ.

С учетом уточнения требований от ДД.ММ.ГГГГ Общество просит взыскать с ФИО2 сумму займа в размере 1 155 000 руб., проценты за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в размере 189 468,86 руб., проценты за неправомерное удержание денежных средств и уклонение от их возврата за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в размере 192 777,02 руб.

В судебном заседании представитель истца ООО «СК «Стрим» ФИО1 исковые требования с учетом уточнений поддержала по изложенным в иске основаниям, привела их вновь, дополнительно указав, что до настоящего времени ответчиком задолженность в добровольном порядке не погашена, заемные денежные средства от ФИО2 в кассу либо на расчетный счет Общества не поступали. На квитанции № от ДД.ММ.ГГГГ отсутствуют подписи главного бухгалтера и кассира.

Ответчик ФИО2 исковые требования с учетом уточнения не признала. Не отрицая получение суммы займа в указанном в договоре размере, она указала, что займ погашен ею в полном объеме, в подтверждение чего представила квитанции к приходным кассовым ордерам № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ о получении директором Общества денежных средств. По какой причине суммы не внесены последним на счет Общества, ей не известно.

Третье лицо ФИО3, ранее являвшийся директором ООО «СК «Стрим», не согласился с исковыми требованиями, пояснив, что займ ФИО2 выдавался, однако он возвращен ответчиком полностью. Указанные в квитанциях к приходным кассовым ордерам № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ денежные средства получены от ответчика им лично, что подтверждается его подписями на бухгалтерских документах. Он осуществлял функции и директора, и главного бухгалтера. Законодательство не обязывает юридических лиц иметь кассовый аппарат. Ни заемщик, ни займодавец не обязаны вносить денежные средства, поступившие в счет исполнения договорных заемных обязательств, на расчетный счет юридического лица. Полученные от ответчика денежные средства могли быть направлены на приобретение материалов и оборудования.

Заслушав пояснения сторон, исследовав материалы дела, суд приходит к следующему.

В силу пункта 1 статьи 8 Гражданского кодекса Российской Федерации гражданские права и обязанности возникают из оснований, предусмотренных законом и иными правовыми актами, а также из действий граждан и юридических лиц, которые хотя и не предусмотрены законом или такими актами, но в силу общих начал и смысла гражданского законодательства порождают гражданские права и обязанности. В соответствии с этим гражданские права и обязанности возникают из договоров и иных сделок, предусмотренных законом, а также из договоров и иных сделок, хотя и не предусмотренных законом, но не противоречащих ему.

В соответствии с этим гражданские права и обязанности возникают, в том числе, из договоров и иных сделок, предусмотренных законом, а также из договоров и иных сделок, хотя и не предусмотренных законом, но не противоречащих ему.

Данным положениям корреспондируют нормы, содержащиеся в пунктах 1-3 статьи 421 Гражданского кодекса Российской Федерации, согласно которым граждане и юридические лица свободны в заключении договора и могут заключить договор как предусмотренный, так и не предусмотренный законом или иными правовыми актами, а также могут заключить договор, в котором содержатся элементы различных договоров, предусмотренных законом или иными правовыми актами (смешанный договор). 

Согласно статье 421 этого же кодекса граждане и юридические лица свободны в заключении договора. Условия договора определяются по усмотрению сторон, кроме случаев, когда содержание соответствующего условия предписано законом или иными правовыми актами (пункты 1, 4).

В соответствии с пунктом 1 статьи 807 Гражданского кодекса Российской Федерации по договору займа одна сторона (заимодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить заимодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества. Договор займа считается заключенным с момента передачи денег или других вещей.

Договор займа между гражданами должен быть заключен в письменной форме, если его сумма превышает не менее чем в десять раз установленный законом минимальный размер оплаты труда (пункт 1 статьи 808 Кодекса).

Пунктом 1 статьи 810 Гражданского кодекса Российской Федерации установлено, что заемщик обязан возвратить заимодавцу полученную сумму займа в срок и в порядке, которые предусмотрены договором займа.

В соответствии со статьями 309, 310 Гражданского кодекса Российской Федерации обязательства должны исполняться надлежащим образом в соответствии с условиями обязательства и требованиями закона, иных правовых актов. Односторонний отказ от исполнения обязательств не допускается. 

Судом установлено, что ДД.ММ.ГГГГ между ООО «СК «Стрим» (займодатель) и ФИО2 (заемщик) был заключен договор займа №, в соответствии с которым займодатель предоставил заемщику денежные средства в сумме 1 155 000 руб., а последняя обязалась возвратить займ в срок до ДД.ММ.ГГГГ и уплатить проценты за пользование им в размере 1% годовых.

Согласно пункту 1.4 договора сумма займа выдается равными частями ежемесячно в течение года до срока, указанного в пункте 1.2 договора (до ДД.ММ.ГГГГ). Ежемесячно выдаваемая сумма займа равна 105 000 руб.

За несвоевременный возврат суммы займа заимодатель вправе требовать с заемщика уплату неустойки (пени) в размере 0,01% от неуплаченной суммы за каждый день просрочки.

По условиям пункта 1.3 сумма займа считается возвращенной в момент зачисления заемных денежных средств на банковский счет заимодателя или в момент внесения заемных денежных средств в кассу заимодателя.

Истец исполнил свои обязательства по передаче ФИО2 1 155 000 руб., что подтверждается платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, каждое на сумму 105 000 руб.

Решением Арбитражного суда Чувашской Республики от ДД.ММ.ГГГГ ООО «СК «Стрим» признано несостоятельным (банкротом), открыто конкурсное производство сроком на шесть месяцев до ДД.ММ.ГГГГ, конкурсным управляющим утвержден ФИО4 В последующем срок конкурсного производства был продлен.

Представителем истца в обоснование иска указано, что сумма займа ответчиком не возвращена, представлена расширенная выписка по операциям на счете (специальном банковском счете) Общества. Согласно расчетам за ответчиком числится задолженность в размере 1 155 000 руб. – сумма займа, 189 468,86 руб. - проценты за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, 192 777,02 руб. - проценты за неправомерное удержание денежных средств и уклонение от их возврата за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.

В ходе судебного разбирательства ответчик исковые требования не признала, указав, что задолженности по договору займа у нее не имеется, заемная сумма возвращена разными платежами по квитанциям к приходным кассовым ордерам № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 315 313,56 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 420 785,34 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 420 822,74 руб.

При таких обстоятельствах ответчик указывает, что уже по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ Общество получило от нее возврат займа, всего в сумме 1 156 921,64 руб.

Третье лицо ФИО3, ранее являвшийся директором ООО «СК «Стрим», подтвердил возврат ответчиком задолженности по договору займа от ДД.ММ.ГГГГ в полном объеме. Он лично получил от ФИО2 денежные суммы, в подтверждение чего подписал и выдал квитанции к приходным кассовым ордерам № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ. Полученные от ответчика денежные средства не вносились на расчетный счет Общества, поскольку были направлены на приобретение товара.

В судебном заседании представитель истца не признавала факт погашения ответчиком займа перед ООО «СК «Стрим» ввиду непоступления указанных в квитанциях денежных сумм на расчетный счет и в кассу Общества.

В соответствии со статьей 56 Гражданского процессуального кодекса Российской Федерации каждая сторона должна доказать те обстоятельства, на которые она ссылается как на основания своих требований и возражений.

В силу статьи 57 Гражданского процессуального кодекса Российской Федерации доказательства представляются сторонами и другими лицами, участвующими в деле. Согласно статье 60 Гражданского процессуального кодекса Российской Федерации обстоятельства дела, которые в соответствии с законом должны быть подтверждены определенными средствами доказывания, не могут подтверждаться никакими другими доказательствами.

Порядок ведения кассовых операций в настоящее время регулируется Указанием Банка России от 11.03.2014 N 3210-У "О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства" (далее - Указание N 3210-У).

Как указано в пункте 4 Указания N 3210-У, кассовые операции ведутся в кассе кассовым или иным работником, определенным руководителем юридического лица, индивидуальным предпринимателем (далее - ИП) или иным уполномоченным лицом (далее - руководитель) из числа своих работников (далее - кассир), с установлением ему соответствующих должностных прав и обязанностей, с которыми кассир должен ознакомиться под подпись.

При этом кассовые операции могут проводиться руководителем. То есть, исходя из определения "руководитель", данного в первом абзаце пункта 4 Указания N 3210-У, кассовые операции могут проводиться ИП, который отнесен к руководителям.

Согласно абзацу 1 подпункта 4.1 пункта 4 Указаний N 3210-У кассовые операции оформляются приходными кассовыми ордерами (форма по ОКУД 0310001, далее - ПКО) и расходными кассовыми ордерами (форма по ОКУД 0310002, далее - РКО).

Приходный кассовый ордер - это документ первичной учетной документации кассовых операций, по которому производится прием наличных денежных средств в кассу организации.

Поскольку приходный кассовый ордер является первичным документом бухгалтерского учета, следовательно, он должен быть составлен при совершении факта хозяйственной жизни (часть 3 статьи 9 Федерального закона от 6 декабря 2011 г. N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете"), то есть по факту поступления наличных денежных средств в кассу организации, индивидуального предпринимателя.

Кассовые документы оформляются: главным бухгалтером; бухгалтером; руководителем (при отсутствии главного бухгалтера и бухгалтера) (подпункт 4.2 пункта 4 Указания N 3210-У).

В силу пункта 4.3 Указания N 3210-У заполненные кассовые документы подписываются главным бухгалтером или бухгалтером (при их отсутствии - руководителем), а также кассиром.

В случае ведения кассовых операций и оформления кассовых документов руководителем кассовые документы подписываются руководителем.

Если в организации отсутствуют главный бухгалтер (бухгалтер) и иные лица, ведение кассовых операций, оформление и подписание кассовых документов осуществляются руководителем (абзац 3 пункта 4, абзац 2 подпункта 4.3 пункта 4 Указания N 3210-У).

Для учета движения наличных денежных средств в кассе организация должна вести кассовую книгу (унифицированная форма N КО-4 утверждена постановлением Госкомстата России от 18.08.98 N 88) (пункт 4.6 Указания N 3210-У)). Вместе с тем ИП, ведущие в соответствии с законодательством РФ о налогах и сборах учет доходов или доходов и расходов и (или) иных объектов налогообложения либо физических показателей, характеризующих определенный вид предпринимательской деятельности, могут не вести кассовую книгу (абзац 9 подпункта 4.6 пункта 4 Указания N 3210-У). 

Таким образом, факт выдачи руководителем ООО «СК «Стрим» трех оригинальных квитанций к приходным кассовым ордерам подтверждает надлежащее совершение Обществом ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ трех кассовых операций по внесению ФИО2 наличных денежных средств на общую сумму 1 156 921,64 руб. 

Доводы стороны истца о невнесении денежных средств, поступивших от ответчика во исполнение обязательств по возврату займа, на счет Общества подлежит отклонению. Достоверность ведения бухгалтерского учета ООО «СК «Стрим» и правильность отражения в ней операций по приему наличных денежных средств не может быть положена в основу оценки факта передачи денег ответчиком в кассу Общества. 

Ответчик не может нести последствия возможного несоблюдения истцом порядка ведения кассовых операций. 

Выдача ответчику руководителем Общества квитанций к приходным кассовым ордерам с оттиском печати организации свидетельствует о том, что сделка совершалась от имени общества.

Указанный в декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, за 2017-2018 годы одинаковый размер бухгалтерского баланса Общества на разные отчетные даты: ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ, также не может свидетельствовать о невозврате заемщиком денежных сумм. 

Фиктивность представленных ответчиком квитанций к приходным кассовым ордерам надлежащими доказательствами стороной истца не подтверждена.

Вопреки позиции представителя истца квитанция № от ДД.ММ.ГГГГ содержит подпись руководителя организации, как это видно из подлинника документа.

В силу статьи 10 Гражданского кодекса Российской Федерации не допускаются осуществление гражданских прав исключительно с намерением причинить вред другому лицу, действия в обход закона с противоправной целью, а также иное заведомо недобросовестное осуществление гражданских прав (злоупотребление правом).

При таких обстоятельствах оснований для взыскания с ФИО2 по договору займа № от ДД.ММ.ГГГГ суммы займа в размере 1 155 000 руб., процентов за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в размере 189 468,86 руб., процентов за неправомерное удержание денежных средств и уклонение от их возврата за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в размере 192 777,02 руб. не имеется.

Определением суда от ДД.ММ.ГГГГ истцу была предоставлена отсрочка уплаты государственной пошлины при подаче иска до вынесения решения.

В силу части 2 статьи 103 Гражданского процессуального кодекса Российской Федерации при отказе в иске издержки, понесенные судом в связи с рассмотрением дела, взыскиваются с истца, не освобожденного от уплаты судебных расходов, в доход бюджета, за счет средств которого они были возмещены.

Исходя из цены заявленных исковых требований с учетом их последующего уточнения, в соответствии с положениями статьи 333.19 Налогового кодекса Российской Федерации при подаче искового заявления в суд истцом подлежала уплате государственная пошлина в размере 15 886 руб.

Принимая во внимание, что в удовлетворении исковых требований истцу отказано государственная пошлина подлежит взысканию с истца в доход местного бюджета.

На основании изложенного, руководствуясь статьями 194-199 Гражданского процессуального кодекса Российской Федерации, суд

решил:

отказать в удовлетворении требований общества с ограниченной ответственностью «Строительная компания «Стрим» о взыскании с ФИО2 по договору займа № от ДД.ММ.ГГГГ суммы займа в размере 1 155 000 руб., процентов за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в размере 189 468,86 руб., процентов за неправомерное удержание денежных средств и уклонение от их возврата за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в размере 192 777,02 руб.

Взыскать с общества с ограниченной ответственностью «Строительная компания «Стрим» в доход местного бюджета государственную пошлину в размере 15 886 руб.

Решение может быть обжаловано в апелляционном порядке в Верховный Суд Чувашской Республики через Московский районный суд г. Чебоксары Чувашской Республики в течение одного месяца со дня вынесения мотивированного решения.

Председательствующий судья А.Л. Михайлова

Мотивированное решение составлено ДД.ММ.ГГГГ.