Дело №1-6-2019 года

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

 

г.Тюмень 30 мая 2019 года

Калининский районный суд г.Тюмени в составе:

председательствующего - судьи Фоминой А.В.,

при секретарях - ФИО4, ФИО5,

с участием:

государственных обвинителей - ФИО6, ФИО7, ФИО8, ФИО9,

подсудимого - ФИО1,

защитника - ФИО10, ФИО11, 

рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела в отношении

ФИО2 ФИО19, родившегося ДД.ММ.ГГГГ в 

<

адрес>, гражданина Российской Федерации, с высшим образованием, военнообязанного, женатого, не работающего, проживающего по месту регистрации по адресу: 

<

адрес>, несудимого,-

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ст.199.2 УК РФ,

У С Т А Н О В И Л :

Следственными органами ФИО2 обвиняется в совершении преступления, предусмотренного ст.199.2 УК РФ, то есть в сокрытии денежных средств либо имущества организации, за счёт которых должно производиться взыскание налогов и (или) сборов, то есть в сокрытии денежных средств организации, за счёт которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, совершенное руководителем организации, в крупном размере.

По версии органов предварительного следствия преступление совершено ФИО2 при следующих обстоятельствах:

ФИО2 ФИО20, являясь на основании протокола общего собрания акционеров Открытого акционерного общества «Завод Сибнефтегазмаш» (далее по тексту - ОАО «Завод СНГМ») от ДД.ММ.ГГГГ, приказа № от ДД.ММ.ГГГГ генеральным директором ОАО «Завод СНГМ», состоящего на налоговом учёте в Инспекции Федеральной налоговой службы по 

<

адрес> № (далее по тексту - ИФНС России по 

<

адрес> №), имеющего индивидуальный номер налогоплательщика (далее по тексту – ИНН) 7204002626, имеющий юридический и фактический адрес: 

<

адрес>, основным и дополнительным видом деятельности которого является: производство гидравлического и пневматического силового оборудования, открытые расчётные счета: № а Филиале ПАО «Промсвязьбанк» в 

<

адрес>, № в ОАО «Сибнефтебанк», № в ООО «СБ Банк», №№, 40№, 40№, 40№ в ПАО «Запсибкомбанк», являясь единоличным руководителем организации - налогоплательщика, выполняя в ней управленческие функции на основании устава Общества, обладая правом единоличного принятия решений, издания приказов и распоряжений, дачи указаний, обязательных для всех работников общества, решая иные вопросы, необходимые для обеспечения деятельности общества, будучи ответственным за финансово - хозяйственную деятельность в качестве руководителя общества, соблюдение налогового законодательства, правильность исчисления и уплаты в соответствующие бюджеты и внебюджетные фонды налогов и страховых сборов, взносов, игнорируя нормы налогового и иного федерального законодательства, а также конституционных положений, обязывающих налогоплательщика платать законно установленные налоги самостоятельно и в срок, предусмотренный законом, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, умышленно совершил сокрытие денежных средств ОАО «Завод СНГМ» в сумме 

<

данные изъяты> руб., за счёт которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам при следующих обстоятельствах.

Так, ФИО2, являясь директором ОАО «ЗАВОД СНГМ», выполняя организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции, т.е. являясь лицом, выполняющим управленческие функции в этой организации, поскольку осуществлял активную финансово - хозяйственную деятельность Общества путём подписания договоров, писем и иных документов от имени генерального директора ОАО «ЗАВОД СНГМ», достоверно знал о предусмотренной ст. 57 Конституции Российской Федерации обязанности платить законно установленные налоги и сборы, а также права, обязанности и ответственность предприятия-налогоплательщика, предусмотренные ст.ст. 19, 23, 44, 45, 46, 47 Налогового кодекса Российской Федерации (далее по тексту – НК РФ), а именно: обязанность уплачивать соответственно налоги и (или) сборы; вести в установленном порядке учёт своих доходов (расходов) и объектов налогообложения, если такая обязанность предусмотрена законодательством о налогах и сборах; представлять в установленном порядке в налоговый орган по месту учёта налоговые декларации (расчёты), если такая обязанность предусмотрена законодательством о налогах и сборах; самостоятельно исполнять обязанность по уплате налога в срок, установленный законодательством по налогам и сборам, а также вести бухгалтерскую отчётность в соответствии с Федеральным законом «О бухгалтерском учёте» от ДД.ММ.ГГГГ № 402-ФЗ; представлять налоговым органам и их должностным лицам в случаях, предусмотренных НК РФ, документы, необходимые для исчисления и уплаты налогов; нести иные обязанности, предусмотренные законодательством о налогах и сборах; что неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанности по уплате налога является основанием для направления налоговым органом налогоплательщику требования об уплате налога; что в случае неуплаты или неполной уплаты налога в установленный срок обязанность по уплате налога исполняется в принудительном порядке путём обращения взыскания на денежные средства на счётах налогоплательщика - организации в банках; что взыскание налога производится по решению налогового органа путём направления в банк, в котором открыты счёта налогоплательщика - организации, поручения налогового органа на списание и перечисление в бюджетную систему Российской Федерации необходимых денежных средств со счётов налогоплательщика - организации; что решение о взыскании принимается после истечения срока, установленного в требовании об уплате налога, но не позднее двух месяцев после истечения указанного срока; что поручение налогового органа на перечисление сумм налога в бюджетную систему Российской Федерации направляется в банк, в котором открыты счета налогоплательщика - организации в течение одного месяца со дня принятия решения о взыскании и подлежит безусловному исполнению банком в очередности, установленной гражданским законодательством Российской Федерации; что при недостаточности или отсутствии денежных средств на счетах налогоплательщика - организации в день получения банком поручения налогового органа на перечисление налога, такое поручение исполняется по мере поступления денежных средств на эти счета не позднее одного операционного дня, следующего за днём каждого такого поступления на рублевые счета, и не позднее двух операционных дней, следующих за днём каждого такого поступления на валютные счета, если это не нарушает порядок очерёдности платежей, установленный гражданским законодательством Российской Федерации; что при недостаточности или отсутствии денежных средств на счетах налогоплательщика - организации, или отсутствии информации о счетах налогоплательщика - организации налоговый орган вправе взыскать налог за счёт иного имущества налогоплательщика - организации, а также, что взыскание налога за счёт имущества налогоплательщика - организации производится последовательно в отношении: 1) наличных денежных средств и денежных средств в банках, на которые не было обращено взыскание в соответствии со ст. 46 НК РФ; 2) имущества, не участвующего непосредственно в производстве продукции (товаров), в частности ценных бумаг, валютных ценностей, непроизводственных помещений, легкового автотранспорта, предметов дизайна служебных помещений; 3) готовой продукции (товаров), а также иных материальных ценностей, не участвующих и (или) не предназначенных для непосредственного участия в производстве; 4) сырья и материалов, предназначенных для непосредственного участия в производстве, а также станков, оборудования, зданий, сооружений и других основных средств; 5) имущества, переданного по договору во владение, в пользование или распоряжение другим лицам без перехода к ним права собственности на это имущество, если для обеспечения исполнения обязанности по уплате налога такие договоры расторгнуты или признаны недействительными в установленном порядке, и т.д.

В целях обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов ИФНС России по 

<

адрес> № в адрес ОАО «ЗАВОД СНГМ» направлены требования с уведомлением об уплате налогов и сборов, которое в установленном законом сроки исполнено не было, в том числе:

- требование № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ (общая задолженность в сумме 

<

данные изъяты> руб., в том числе по налогам 

<

данные изъяты>,

<

данные изъяты> руб.);

- требование № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ (общая задолженность в сумме 

<

данные изъяты> руб., в том числе по налогам 

<

данные изъяты>00 руб.);

- требование № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ (общая задолженность в сумме 

<

данные изъяты> руб., в том числе по налогам 

<

данные изъяты> руб.);

- требование № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ (общая задолженность в сумме 

<

данные изъяты> руб., в том числе по налогам 

<

данные изъяты> руб.);

- требование № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ (общая задолженность в сумме 

<

данные изъяты> руб., в том числе по налогам 

<

данные изъяты> руб.);

- требование № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ (общая задолженность в сумме 

<

данные изъяты> руб., в том числе по налогам 

<

данные изъяты> руб.);

- требование № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ (общая задолженность в сумме 

<

данные изъяты> руб., в том числе по налогам 

<

данные изъяты>00 руб.);

- требование № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ (общая задолженность в сумме 

<

данные изъяты>,32 руб., в том числе по налогам 

<

данные изъяты> руб.);

- требование № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ (общая задолженность в сумме 

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты> руб., в том числе по налогам 

<

данные изъяты> руб.);

- требование № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ (общая задолженность в сумме 

<

данные изъяты> руб., в том числе по налогам 

<

данные изъяты> руб.);

- требование № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ (общая задолженность в сумме 

<

данные изъяты> руб., в том числе по налогам 

<

данные изъяты>,09 руб.);

- требование № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ (общая задолженность в сумме 

<

данные изъяты>58 руб., в том числе по налогам 

<

данные изъяты> руб.);

- требование № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ (общая задолженность в сумме 

<

данные изъяты> руб., в том числе по налогам 

<

данные изъяты> руб.);

- требование № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ (общая задолженность в сумме 

<

данные изъяты> руб., в том числе по налогам 

<

данные изъяты>,91 руб.).

В соответствии со ст. 46 НК РФ, в связи с имеющейся у ОАО «ЗАВОД СНГМ» недоимкой по налогам, ИФНС России по 

<

адрес> № на основании требований об уплате налога, сбора, пени, штрафа вынесены решения №№ от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; 9002 от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов за счёт денежных средств ОАО «ЗАВОД СНГМ» на счетах в банках в пределах суммы, указанной в требованиях.

По истечении срока исполнения требований об уплате налога, сбора, пени, штрафа и их неисполнения, Постановлениями заместителя начальника ИФНС России по 

<

адрес> № вынесены решения о взыскании налогов, сборов, пеней, штрафов и процентов за счёт имущества налогоплательщика – денежных средств на счётах организации – должника в форме инкассовых поручений, в пределах сумм, указанных в требовании:

1) По решению о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ на расчётный счёт ОАО «ЗАВОД СНГМ» №, открытый в Уральском филиале ПАО «Промсвязьбанк» 

<

адрес>, ДД.ММ.ГГГГ выставлено инкассовое поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 

<

данные изъяты> руб.

2) По решению о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ на расчётный счёт ОАО «ЗАВОД СНГМ» №, открытый в Уральском филиале ПАО «Промсвязьбанк» 

<

адрес>, ДД.ММ.ГГГГ выставлены инкассовые поручения по взысканию задолженности по налогам, сборам, пеням, штрафам на общую сумму 

<

данные изъяты> руб., в том числе по взысканию налогов (сборов):

- Инкассовое поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 

<

данные изъяты> руб.;

- Инкассовое поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 

<

данные изъяты>00 руб.;

- Инкассовое поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 

<

данные изъяты>,76 руб.;

- Инкассовое поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты> руб.;

- Инкассовое поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 

<

данные изъяты> руб.;

- Инкассовое поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 

<

данные изъяты> руб.;

- Инкассовое поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 

<

данные изъяты> руб.

3) По решению о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ на расчётный счёт ОАО «ЗАВОД СНГМ» №, открытый в Уральском филиале ПАО «Промсвязьбанк» 

<

адрес>, ДД.ММ.ГГГГ выставлено инкассовое поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по взысканию задолженности по налогам, сборам, пеням, штрафам на общую сумму 

<

данные изъяты> руб.

4) По решению о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ на расчётный счёт ОАО «ЗАВОД СНГМ» №, открытый в Уральском филиале ПАО «Промсвязьбанк» 

<

адрес>, ДД.ММ.ГГГГ выставлены инкассовые поручения по взысканию задолженности по налогам, сборам, пеням, штрафам на общую сумму 52 466,12 руб., в том числе по взысканию налогов (сборов):

- Инкассовое поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 

<

данные изъяты> руб.;

- Инкассовое поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 

<

данные изъяты>.

5) По решению о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ на расчётный счёт ОАО «ЗАВОД СНГМ» №, открытый в Уральском филиале ПАО «Промсвязьбанк» 

<

адрес>, ДД.ММ.ГГГГ выставлены инкассовые поручения по взысканию задолженности по налогам, сборам, пеням, штрафам на общую сумму 

<

данные изъяты> руб., в том числе по взысканию налогов (сборов):

- Инкассовое поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 

<

данные изъяты> руб.;

- Инкассовое поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 

<

данные изъяты> руб.

6) По решению о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ на расчётный счёт ОАО «ЗАВОД СНГМ» №, открытый в Уральском филиале ПАО «Промсвязьбанк» 

<

адрес>, ДД.ММ.ГГГГ выставлены инкассовые поручения по взысканию задолженности по налогам, сборам, пеням, штрафам на общую сумму 

<

данные изъяты> руб., в том числе по взысканию налогов (сборов):

- Инкассовое поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 

<

данные изъяты> руб.;

- Инкассовое поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 

<

данные изъяты> руб.

7) По решению о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ на расчётный счёт ОАО «ЗАВОД СНГМ» №, открытый в Уральском филиале ПАО «Промсвязьбанк» 

<

адрес>, ДД.ММ.ГГГГ выставлены инкассовые поручения по взысканию задолженности по налогам, сборам, пеням, штрафам на общую сумму 

<

данные изъяты> руб., в том числе по взысканию налогов (сборов):

- Инкассовое поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 

<

данные изъяты> руб.;

- Инкассовое поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 

<

данные изъяты> руб.;

- Инкассовое поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 

<

данные изъяты> руб.;

- Инкассовое поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 

<

данные изъяты> руб.

8) По решению о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ на расчётный счёт ОАО «ЗАВОД СНГМ» №, открытый в Уральском филиале ПАО «Промсвязьбанк» 

<

адрес>, ДД.ММ.ГГГГ выставлены инкассовые поручения по взысканию задолженности по налогам, сборам, пеням, штрафам на общую сумму 

<

данные изъяты> руб., в том числе по взысканию налогов (сборов):

- Инкассовое поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 

<

данные изъяты> руб.;

- Инкассовое поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 

<

данные изъяты> руб.;

- Инкассовое поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 

<

данные изъяты> руб.;

- Инкассовое поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 

<

данные изъяты> руб.

9) По решению о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ на расчётный счёт ОАО «ЗАВОД СНГМ» №, открытый в Уральском филиале ПАО «Промсвязьбанк» 

<

адрес>, ДД.ММ.ГГГГ выставлены инкассовые поручения по взысканию задолженности по налогам, сборам, пеням, штрафам на общую сумму 

<

данные изъяты>,09 руб., в том числе по взысканию налогов (сборов):

- Инкассовое поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 

<

данные изъяты> руб.;

- Инкассовое поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 

<

данные изъяты> руб.

Таким образом, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ОАО «Завод СНГМ» №, открытый в Уральском филиале ПАО «Промсвязьбанк» 

<

адрес> были выставлены инкассовые поручения на общую сумму 

<

данные изъяты> руб., в том числе, без учета штрафов и пеней на сумму 

<

данные изъяты>00 руб.

Несмотря на принятые меры задолженность по обязательным платежам перед Российской Федерацией по результатам выездной налоговой проверки не погашена.

Таким образом, у ОАО «ЗАВОД СНГМ» после направления в банк инкассовых поручений отсутствовала возможность законного осуществления безналичных расчётов с контрагентами посредством использования собственных расчётных банковских счетов, так как в случае поступления на них денежных средств они в соответствии с требованиями ст. 855 ГК РФ были бы списаны в счёт погашения задолженности по налогам и сборам, о чём достоверно было известно генеральному директору ОАО «ЗАВОД СНГМ» ФИО2, в связи с чем последним, с целью сокрытия денежных средств и имущества организации - налогоплательщика и лишения законной возможности налогового органа принудительно взыскать в порядке, установленном ст. 46 НК РФ, денежные средства в счет погашения недоимки по налогам, была разработана схема ведения финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Завод СНГМ» путем создания дебиторской задолженности ОАО «Завод СНГМ» посредствам подконтрольной организации - ООО «Завод СНГМ» ИНН 

<

***>, для возможности производства расчетов с контрагентами. 

В период действия инкассовых поручений ОАО «ЗАВОД СНГМ» осуществляло активную финансово - хозяйственную деятельность, в период с 07.10.2015 по 26.04.2016 ОАО «ЗАВОД СНГМ» имело долговые обязательства перед контрагентами, а именно: ОАО «УТСК ИНН №, ОАО «ТЭК» ИНН №, ЗАО «Эльф» ИНН №, ООО «Орелстанкомплект» ИНН №, у которого возникли обязательства по оплате за оказанные услуги, выполненные работы и поставленные товары.

При этом, ОАО «ЗАВОД СНГМ» являлось кредитором по взаимоотношениям с ООО «Завод СНГМ» ИНН №, руководителем которого в указанный период являлся ФИО2, которое имело дебиторскую задолженность перед ОАО «Завод СНГМ» на общую сумму более 

<

данные изъяты> рублей согласно заключенному договору купли-продажи № № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ОАО «Завод СНГМ» (Продавец) обязуется передать в собственность ООО «Завод СНГМ» (Покупатель) имущество, указанное в приложении №; общая сумма договора определяется приложениями к договору.

ФИО2, как директор ОАО «ЗАВОД СНГМ», игнорируя законные требования налогового органа о погашении задолженности по налогам и сборам, имея реальную возможность погасить имеющуюся недоимку по налогам и сборам, находясь в офисе ОАО «ЗАВОД СНГМ» по адресу 

<

адрес>, действуя умышленно, в соответствие с ранее разработанным планом, с целью сокрытия денежных средств и имущества организации - налогоплательщика и лишения законной возможности налогового органа принудительно взыскать в порядке, установленном ст. 46 НК РФ, денежные средства, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, умышленно совершал действия, препятствующие поступлению денежных средств организации на расчётные счета, для осуществления расчётов с кредиторами 5-й очереди, по гашению долговых обязательств с кредиторами, и достоверно зная действующее законодательство и ответственность в соответствии с ним, совершил сокрытие денежных средств - доходов организации в крупном размере за счёт которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам по вышеуказанным инкассовым поручениям для погашения недоимки по вышеперечисленным налоговым платежам, посредством производства расчётов с кредитором, минуя расчётные счёта ОАО «ЗАВОД СНГМ».

Так, ФИО2, имея реальную возможность обладать денежными средствами, полученными в результате заключенных договоров с ООО «

<

данные изъяты>», а также имея по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ просроченную текущую задолженность по налогу на добавленную стоимость и налогу на доходы физических лиц в размере 

<

данные изъяты> руб., кроме того имея на банковских расчётных счётах ОАО «ЗАВОД СНГМ», предъявленные инкассовые поручения о принудительном взыскании денежных средств в счёт погашение недоимки по налогам и сборам, умышленно не направил денежные средства на погашение недоимки по налогам и сборам, в порядке очерёдности, установленной ч. 2 ст. 855 НК РФ, а, являясь руководителем организации-налогоплательщика, реализуя свой преступный умысел, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ находясь в офисе ОАО «ЗАВОД СНГМ» по адресу 

<

адрес> направлял поручения в адрес подконтрольной организации - ООО «Завод СНГМ», а именно: исх. № б/н от ДД.ММ.ГГГГ, исх. № б/н от ДД.ММ.ГГГГ, исх. № б/н от ДД.ММ.ГГГГ, исх. № б/н от ДД.ММ.ГГГГ, исх. № б/н от ДД.ММ.ГГГГ, исх. № б/н от ДД.ММ.ГГГГ, с требованием о производстве оплаты в счёт существующей задолженности по реквизитам, указанным в финансовых поручениях, путём перечисления денежных средств на счета своих кредиторов: ОАО «УТСК» ИНН №, ОАО «ТЭК» ИНН №.

Далее ФИО2, являясь руководителем ООО «Завод СНГМ», с целью сокрытия денежных средств и имущества организации - налогоплательщика и лишения законной возможности налогового органа принудительно взыскать в порядке, установленном ст. 46 НК РФ, денежные средства, действуя в исполнении заключённого договора № № от ДД.ММ.ГГГГ и направленных поручений директором ОАО «ЗАВОД СНГМ» ФИО2, произвёл в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ перечисление денежных средств в общей сумме 

<

данные изъяты> руб. на расчётные счета контрагентов ОАО «Завод СНГМ»: ОАО «УТСК» в сумме 

<

данные изъяты> руб.; ОАО «

<

данные изъяты>» в сумме 

<

данные изъяты> руб.

Кроме того, ФИО2, являясь руководителем ООО «Завод СНГМ», с целью сокрытия денежных средств и имущества организации - налогоплательщика и лишения законной возможности налогового органа принудительно взыскать в порядке, установленном ст. 46 НК РФ, денежные средства,, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ произвело перечисление денежных средств в общей сумме 

<

данные изъяты> руб. на расчётные счета контрагентов ОАО «Завод СНГМ», с назначением платежа «За ОАО «Завод СНГМ» в отсутствие поручений о перечислении: ОАО «

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты>» в сумме 

<

данные изъяты> руб.; ОАО «

<

данные изъяты>» в сумме 

<

данные изъяты> руб.; ООО «

<

данные изъяты>» в сумме 

<

данные изъяты> руб.; ЗАО «

<

данные изъяты>» в сумме 

<

данные изъяты> руб.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на расчётные счета ОАО «

<

данные изъяты>», ОАО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ЗАО «

<

данные изъяты>» поступали денежные средства в сумме не менее 

<

данные изъяты> руб., тем самым ФИО2 сокрыл денежные средства Общества, за счёт которых в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание налога, сбора, пени, штрафа, процентов, в крупном размере - на сумму не менее 

<

данные изъяты> руб.

Таким образом, по версии органов предварительного следствия, ФИО2 в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, достоверно зная об имеющейся у ОАО «

<

данные изъяты>» недоимки по налогам и сборам, о выставленных инкассовых поручениях на расчётных счетах в банках, и имея реальную возможность погашения недоимки по налогам и сборам, действуя умышленно, в нарушении п. 1 ч. 1 ст. 23, ч. 1 ст. 45 НК РФ, создал отсутствие денежных средств на расчётных счетах руководимой им организации, а именно сокрыл денежные средства организации в сумме 

<

данные изъяты> руб., за счёт которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам.

В прениях государственный обвинитель отказался от поддержания предъявленного ФИО2 обвинения в совершении указанного преступления. Мотивировал свою позицию показаниями эксперта, согласно которым сокрытые ФИО2 денежные средства могли быть направлены на выплату заработной платы, а не на уплату налогов, а также отказом суда в удовлетворении ходатайства о возвращении уголовного дела прокурору в порядке ст.237 УПК РФ.

Подсудимый ФИО2 просил признать его невиновным в совершении вмененного ему преступления.

Защитник ФИО11 просила ФИО2 оправдать на основании п.2 ч.1 ст.24 УПК РФ в связи с отсутствием в деянии состава преступления.

Выслушав мнения сторон, оценивая в совокупности исследованные в судебном заседании доказательства, суд приходит к выводу о том, что отказ государственного обвинителя от поддержания обвинения подсудимого ФИО2 является законным и обоснованным, производство по делу подлежит прекращению в связи с отказом государственного обвинителя от обвинения в связи с отсутствием в деянии состава преступления.

В соответствии с ч.3 ст.15 УПК РФ суд не является органом уголовного преследования и в силу ст.252 УПК РФ рассматривает уголовное дело лишь в пределах предъявленного обвиняемому обвинения.

Уголовно-процессуальный закон исходит из того, что уголовное судопроизводство осуществляется на основе принципа состязательности и равноправия сторон, а формулирование обвинения и его поддержание перед судом обеспечиваются обвинителем. 

Нормы уголовно-процессуального закона предусматривают право государственного обвинителя в ходе судебного разбирательства уголовного дела изменить обвинение в сторону смягчения или же полностью или частично отказаться от обвинения.

В силу ч.3 ст.37 УПК РФ в ходе судебного производства по уголовному делу прокурор поддерживает государственное обвинение, обеспечивая его законность и обоснованность.

Согласно ч.ч.5 и 7 ст.246 УПК РФ государственный обвинитель представляет доказательства и участвует в их исследовании, излагает суду свое мнение по существу предъявленного обвинения, высказывает предложения о применении уголовного закона и назначении наказания. Если в ходе судебного разбирательства государственный обвинитель придет к убеждению, что представленные доказательства не подтверждают предъявленное подсудимому обвинение, то он отказывается от обвинения и излагает суду мотивы отказа. Полный или частичный отказ государственного обвинителя от обвинения в ходе судебного разбирательства влечет за собой прекращение уголовного дела или уголовного преследования полностью или в соответствующей его части по основаниям, предусмотренным пунктами 1 и 2 части первой статьи 24 и пунктами 1 и 2 части первой статьи 27 УПК РФ. 

Пунктом 2 ст.254 УПК РФ предписывается, что суд прекращает уголовное дело в судебном заседании в случае отказа обвинителя от обвинения в соответствии с ч.7 ст.246 УПК РФ.

Таким образом, закон предоставляет государственному обвинителю право отказа от обвинения и осуществления уголовного преследования и такой отказ от обвинения обязателен для суда.

Судом исследованы значимые доказательства по делу, установлены обстоятельства, исключающие дальнейшее производство по уголовному делу, а именно основанный на доказательствах и мотивированный отказ государственного обвинителя от обвинения ФИО2 по ст.199.2 УК РФ в полном объеме, влекущий прекращение уголовного дела.

Рассмотрев предложение государственного обвинителя в судебном заседании с участием подсудимого и защитника, на основании исследования материалов дела, касающихся позиции государственного обвинителя, суд принимает решение о прекращении уголовного дела в отношении ФИО2 по ст.199.2 УК РФ.

В соответствии с положениями ст.73 УПК РФ при производстве по уголовному делу подлежат доказыванию событие преступления (время, место, способ и другие обстоятельства совершения преступления).

Статья 199.2 УК РФ предусматривает ответственность за сокрытие денежных средств либо имущества организации, за счёт которых в установленном порядке должно производиться взыскание недоимки по налогам и сборам, совершенное руководителем организации, в крупном размере, с прямым умыслом. 

Такие предусмотренные законом обстоятельства по обвинению ФИО2 в судебном заседании не установлены.

Суду не предоставлено доказательств, подтверждающих вину ФИО2 в совершении преступления, предусмотренного ст.199.2 УК РФ.

С учетом изложенных обстоятельств, отказ государственного обвинителя от обвинения ФИО2 по ст.199.2 УК РФ является мотивированным, обоснованным и имеет для суда обязательное значение. 

Согласно п.2 ч.2 ст.133 УПК РФ право на реабилитацию, в том числе право на возмещение вреда, связанного с уголовным преследованием, имеет подсудимый, уголовное преследование в отношении которого прекращено в связи с отказом государственного обвинителя от обвинения.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст.239, 246, 254, 256 УПК РФ, суд

П О С Т А Н О В И Л :

Уголовное дело в отношении ФИО2 ФИО21 по обвинению в совершении преступления, предусмотренного ст.199.2 УК РФ п р е к р а т и т ь на основании п.2 ч.1 ст.24 УПК РФ в связи с отсутствием в деянии состава преступления.

В соответствии со ст.ст.133, 134 УПК РФ признать за ФИО2 право на реабилитацию.

Вещественные доказательства по уголовному делу: 

Документы, изъятые в ходе выемки ДД.ММ.ГГГГ в помещении ОАО «Завод СНГМ»:

- сопроводительное письмо № б/н от ДД.ММ.ГГГГ; 

- сопроводительное письмо № б/н от ДД.ММ.ГГГГ;

- сопроводительное письмо № б/н от ДД.ММ.ГГГГ; 

- сопроводительное письмо № б/н от ДД.ММ.ГГГГ; 

- сопроводительное письмо № б/н от ДД.ММ.ГГГГ; 

- сопроводительное письмо № б/н от ДД.ММ.ГГГГ; 

- сопроводительное письмо № б/н от ДД.ММ.ГГГГ; 

- договор купли-продажи № № от ДД.ММ.ГГГГ; 

- спецификацию № от ДД.ММ.ГГГГ к договору № № от ДД.ММ.ГГГГ; 

- спецификацию № от ДД.ММ.ГГГГ к договору № № от ДД.ММ.ГГГГ; 

- спецификацию № от ДД.ММ.ГГГГ к договору № № от ДД.ММ.ГГГГ; 

- спецификацию № от ДД.ММ.ГГГГ к договору № № от ДД.ММ.ГГГГ; 

- спецификацию № от ДД.ММ.ГГГГ к договору № № от ДД.ММ.ГГГГ; 

- спецификацию № от ДД.ММ.ГГГГ к договору № № от ДД.ММ.ГГГГ; 

- договор поставки №СНГМ/472/15 от ДД.ММ.ГГГГ; 

- спецификацию № от ДД.ММ.ГГГГ к договору поставки № от ДД.ММ.ГГГГ; 

- спецификацию № от ДД.ММ.ГГГГ к договору поставки № от ДД.ММ.ГГГГ; 

- спецификацию № от ДД.ММ.ГГГГ к договору поставки №№/№ от ДД.ММ.ГГГГ; 

- спецификацию № от ДД.ММ.ГГГГ к договору поставки №№ от ДД.ММ.ГГГГ; 

- спецификацию № от ДД.ММ.ГГГГ к договору поставки №№ от ДД.ММ.ГГГГ; 

- спецификацию № от ДД.ММ.ГГГГ к договору поставки №№ от ДД.ММ.ГГГГ; 

- спецификацию № от ДД.ММ.ГГГГ к договору поставки №№ от ДД.ММ.ГГГГ; 

- спецификацию № от ДД.ММ.ГГГГ к договору поставки №№ от ДД.ММ.ГГГГ; 

- спецификацию № от ДД.ММ.ГГГГ к договору поставки №№ от ДД.ММ.ГГГГ; 

- спецификацию № от ДД.ММ.ГГГГ к договору поставки №№ от ДД.ММ.ГГГГ; 

- спецификацию № от ДД.ММ.ГГГГ к договору поставки №№ от ДД.ММ.ГГГГ; 

- спецификацию № от ДД.ММ.ГГГГ к договору поставки №№ от ДД.ММ.ГГГГ; 

- спецификацию № от ДД.ММ.ГГГГ к договору № № от ДД.ММ.ГГГГ; 

- спецификацию № от ДД.ММ.ГГГГ к договору № №15 от ДД.ММ.ГГГГ; 

- спецификацию № от ДД.ММ.ГГГГ к договору № № от ДД.ММ.ГГГГ; 

- спецификацию № от ДД.ММ.ГГГГ к договору № № от ДД.ММ.ГГГГ; 

- спецификацию № от ДД.ММ.ГГГГ к договору № №15 от ДД.ММ.ГГГГ; 

- спецификацию № от ДД.ММ.ГГГГ к договору № № от ДД.ММ.ГГГГ; 

- договор займа №НГ-04/2015 от ДД.ММ.ГГГГ; 

- счет № от ДД.ММ.ГГГГ; 

- бухгалтерскую справку № от ДД.ММ.ГГГГ; 

- бухгалтерскую справку № от ДД.ММ.ГГГГ; 

- бухгалтерскую справку № от ДД.ММ.ГГГГ; 

- бухгалтерскую справку № от ДД.ММ.ГГГГ; 

- бухгалтерскую справку № от ДД.ММ.ГГГГ; 

- сопроводительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ; 

- сопроводительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ; 

- сопроводительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ; 

- сопроводительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ; 

- сопроводительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ; 

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; 

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; 

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; 

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; 

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; 

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; 

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; 

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; 

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; 

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; 

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; 

- сопроводительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ; 

- сопроводительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ; 

- сопроводительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ; 

- бухгалтерскую справку № от ДД.ММ.ГГГГ; 

- бухгалтерскую справку № от ДД.ММ.ГГГГ;

- бухгалтерскую справку № от ДД.ММ.ГГГГ; 

- счет № от ДД.ММ.ГГГГ; 

- счет № от ДД.ММ.ГГГГ; 

- акт сверки по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ между ЗАО «

<

данные изъяты>» и ОАО «

<

данные изъяты>»; 

- сопроводительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ; 

- расчет стоимости услуг по ведению реестра акционеров за 3 квартал 2015 г.; 

- договор энергоснабжения № от ДД.ММ.ГГГГ между ОАО «

<

данные изъяты>» в лице ФИО12 и ОАО «

<

данные изъяты>» в лице ФИО2; 

- дополнительное соглашение № к договору теплоснабжения № № от ДД.ММ.ГГГГ между ОАО «

<

данные изъяты>» в лице ФИО13 и ОАО «

<

данные изъяты>» в лице ФИО14; 

- сопроводительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ; 

- сопроводительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ; 

- сопроводительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ; 

- сопроводительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ; 

- сопроводительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ; 

- сопроводительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ; 

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; 

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; 

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; 

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; 

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; 

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; 

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; 

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; 

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; 

- бухгалтерскую справку № от ДД.ММ.ГГГГ; 

- бухгалтерскую справку № от ДД.ММ.ГГГГ; 

- бухгалтерскую справку № от ДД.ММ.ГГГГ; 

- бухгалтерскую справку № от ДД.ММ.ГГГГ; 

- бухгалтерскую справку № от ДД.ММ.ГГГГ; 

- бухгалтерскую справку № от ДД.ММ.ГГГГ;

- бухгалтерскую справку № от ДД.ММ.ГГГГ; 

- бухгалтерскую справку № от ДД.ММ.ГГГГ; 

- бухгалтерскую справку № от ДД.ММ.ГГГГ; 

- бухгалтерскую справку № от ДД.ММ.ГГГГ; 

- бухгалтерскую справку № от ДД.ММ.ГГГГ; 

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; 

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; 

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; 

- сопроводительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ; 

- счет № от ДД.ММ.ГГГГ; 

- карточку счета 66.03 период ДД.ММ.ГГГГ-ДД.ММ.ГГГГ ОАО «

<

данные изъяты>»; 

- договор на поставку продукции №11 от 11.01.2016 между ООО «

<

данные изъяты>» в лице ФИО22 и ОАО «

<

данные изъяты>» в лице ФИО2; 

- бухгалтерскую справку № от ДД.ММ.ГГГГ; 

- реестр платежей на период ДД.ММ.ГГГГ; 

- реестр платежей на период ДД.ММ.ГГГГ; 

Документы по взысканию недоимки АО «Завод СНГМ», изъятые в ходе выемки ДД.ММ.ГГГГ в помещении УФССП по 

<

адрес>:

- подшивку документов - исполнительное производство №-ИП, возбужденное в отношении ОАО «Завод СНГМ», согласно которого сумма взыскания составляет 

<

данные изъяты> руб.;

- подшивку документов - исполнительное производство №-ИП, возбужденное в отношении ОАО «Завод СНГМ», согласно которого сумма взыскания составляет 

<

данные изъяты> руб.;

- подшивку документов - исполнительное производство №-ИП, возбужденное в отношении ОАО «Завод СНГМ», согласно которого сумма взыскания составляет 

<

данные изъяты> руб.;

- подшивку документов - исполнительное производство №-ИП, возбужденное в отношении ОАО «Завод СНГМ», согласно которого сумма взыскания составляет 

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты> руб.;

- подшивку документов - исполнительное производство №-ИП, возбужденное в отношении ОАО «Завод СНГМ», согласно которого сумма взыскания составляет 

<

данные изъяты> руб.;

- подшивку документов - исполнительное производство №-ИП, возбужденное в отношении ОАО «Завод СНГМ», согласно которого сумма взыскания составляет 

<

данные изъяты> руб.;

- подшивку документов - исполнительное производство №-ИП, возбужденное в отношении ОАО «Завод СНГМ», согласно которого сумма взыскания составляет 

<

данные изъяты> руб.;

- подшивку документов - исполнительное производство №-ИП, возбужденное в отношении ОАО «Завод СНГМ», согласно которого сумма взыскания составляет 

<

данные изъяты> руб.;

- подшивку документов - исполнительное производство №-ИП, возбужденное в отношении ОАО «Завод СНГМ», согласно которого сумма взыскания составляет 

<

данные изъяты>

<

данные изъяты> руб;

CD-диск со сведениями бухгалтерской программы 1С ООО «Завод СНГМ», АО «Завод СНГМ», изъятый ДД.ММ.ГГГГ по адресу: 

<

адрес>, - 

хранить при уголовном деле.

Постановление может быть обжаловано в Тюменский областной суд в течение 10 суток со дня его вынесения путем подачи апелляционной жалобы или апелляционного представления в Калининский районный суд г.Тюмени.

СУДЬЯ: (подпись) А.В.Фомина

Копия верна -

СУДЬЯ: А.В.Фомина