Дело № 1-172/2021

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

о прекращении производства по делу

23 июня 2021 года г.о. Балашиха

Железнодорожный городской суд Московской области в составе председательствующего судьи Голубова И.И., с участием государственного обвинителя - помощника Балашихинского городского прокурора Белоус И.Н., обвиняемой ФИО1, защитника – адвоката Врублевского А.М., при секретаре Адабаш Е.В., рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела в отношении:

ФИО1, ДД.ММ.ГГГГ, уроженки 

<

адрес>, гражданки РФ, зарегистрированной и проживающей по адресу: 

<

адрес>, незамужней, работающей 

<

данные изъяты>», ранее не судимой, обвиняемой в совершении преступлений, предусмотренных ч. 2 ст. 159.2, ч. 2 ст. 159.2, ч. 2 ст. 159.2 УК РФ, -

УСТАНОВИЛ:

ФИО1 совершила мошенничество при получении выплат, то есть хищение денежных средств при получении компенсации, установленной законом, путем предоставления заведомо ложных и недостоверных сведений, совершенное группой лиц по предварительному сговору, при следующих обстоятельствах: в ноябре 2019 года, ФИО1 вступила в предварительный сговор с лицом, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, направленный на хищение бюджетных денежных средств при получении установленной законом компенсации путем предоставления заведомо ложных и недостоверных сведений группой лиц по предварительному сговору под предлогом возврата налога на доходы физических лиц за 2016 год, распределив роли и действия каждого. В роль лица, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, входило изготовление подложной налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ за 2016 год, согласно которой в адрес ФИО1 из бюджета должны быть возвращены денежные средства в виде налога на доходы физических лиц за 2016 год в ООО «Матрица» (ИНН №), в связи с якобы имевшим место лечением ФИО1 в стоматологической клинике ООО «Профи Дент», договоров с ООО «Профи Дент», справок, платежных и иных документов. В преступную роль ФИО1 входило подписание документов, изготовленных лицом, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, их предоставление в налоговый орган – Межрайонную инспекцию федеральной налоговой службы № 20 по Московской области, расположенную по адресу: Московская область, г. Балашиха, мкр. Железнодорожный, ул. Интернациональная, д. 22А. При этом и ФИО1, и неустановленное следствием лицо осознавали, что ФИО1 не оплачивала в 2016 году лечение и не имеет права на получение установленной Налоговым кодексом РФ компенсации в виде социального налогового вычета по налогу на доходы физических лиц. Действуя с целью хищения денежных средств и корыстным мотивом, ФИО1 в ноябре 2019 года, возле заброшенного здания кинотеатра по адресу: 

<

адрес>, передала лицу, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, справку о доходах физического лица за 2016 год на имя ФИО1 в ООО «Матрица» (ИНН №). Далее, реализуя свою часть совместного преступного умысла, лицо, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, в неустановленном следствии месте изготовило подложную налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) на имя ФИО1 за 2016 год, согласно которой из бюджета ФИО1 должны быть возвращены денежные средства на сумму 73 599 рублей 00 копеек в виде налога на доходы физических лиц за 2016 год, в связи с якобы имевшим место лечением ФИО1 в стоматологической клинике ООО «Профи Дент», включив в нее сведения о работодателе ФИО1 и сумме удержанного налога из справки о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ, ранее переданной ему при вышеуказанных обстоятельствах ФИО1; договор № на оказание платных стоматологических услуг от 12 февраля 2016 года, заключенный между ФИО1 и ООО «Профи Дент» (ИНН 

<

***>); договор № от 04 апреля 2016 года об оказании стоматологического лечения с применением дентальных имплантатов, заключенный между ФИО1 и ООО «Профи Дент» (ИНН 

<

***>); квитанции об оплате ФИО1 стоматологических услуг № от 12.02.2016 года на сумму 18 600 рублей 00 копеек; № от 23.02.2016 года на сумму 94 270 рублей 00 копеек; № от 04.04.2016 года на сумму 100 000 рублей 00 копеек; № от 16.04.2016 года на сумму 116 300 рублей 00 копеек; № от 03.07.2016 года на сумму 90 000 рублей 00 копеек; № от 14.07.2016 года на сумму 146 980 рублей 00 копеек; справку об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы Российской Федерации № 03 от 23.02.2016, согласно которой ФИО1 оплатила оказанные ООО «Профи Дент» медицинские услуги на сумму 120 870 рублей 00 копеек; справку об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы Российской Федерации № 15 от 14.07.2016, согласно которой ФИО1 оплатила оказанные ООО «Профи Дент» медицинские услуги на сумму 453 280 рублей 00 копеек; копию лицензии № № от 20.01.2010, выданной Министерством здравоохранения Московской области ООО «Профи Дент» на право оказания медицинских услуг, в том числе специализированной медицинской помощи по ортодонтии, стоматологии, стоматологии ортопедической, стоматологии терапевтической, стоматологии хирургической (в которую включило ложные сведения в части права ООО «Профи Дент» на стоматологию хирургическую), которую заверило от имени генерального директора ООО «Профи Дент» ФИО6, – после чего в ноябре 2019 года, возле заброшенного здания кинотеатра по адресу: 

<

адрес>, передало вышеуказанные документы ФИО1, которая собственноручно подписала декларацию по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) и договоры с ООО «Профи Дент». Далее, 18.12.2019 ФИО1 предоставила все вышеуказанные подложные документы, содержащие ложные и недостоверные сведения, а также справку о доходах физического лица за 2016 год на имя ФИО1 в ООО «Матрица» (ИНН 

<

***>) и заявление на возврат налога на доходы физических лиц за 2016 год в Межрайонную инспекцию федеральной налоговой службы № 20 по Московской области, расположенную по адресу: Московская область, г. Балашиха, мкр. Железнодорожный, ул. Интернациональная, д. 22А в целях хищения денежных средств при получении выплаты – установленной Налоговым кодексом РФ компенсации в виде социального налогового вычета и возврата налога на доходы физических лиц. В соответствии с п. 3 ч. 1 ст. 219 Налогового кодекса РФ налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за медицинские услуги, оказанные медицинскими организациями, индивидуальными предпринимателями, осуществляющими медицинскую деятельность ему, его супругу (супруге), родителям, детям (в том числе усыновленным) в возрасте до 18 лет, подопечным в возрасте до 18 лет (в соответствии с перечнем медицинских услуг, утвержденных Правительством Российской Федерации), а также в размере стоимости лекарственных препаратов для медицинского применения (в соответствии с перечнем лекарственных средств, утвержденным Правительством Российской Федерации), назначенных им лечащим врачом и приобретенных налогоплательщиком за счет собственных средств. По дорогостоящим видам лечения в медицинских организациях, у индивидуальных предпринимателей, сумма налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов. Вычет сумм оплаты стоимости медицинских услуг и (или) оплаты страховых взносов предоставляется налогоплательщику, если медицинские услуги, оказываются в медицинских организациях, у индивидуальных предпринимателей, имеющих соответствующие лицензии, выданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, а также при предоставлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы на оказанные медицинские услуги, приобретение лекарственных препаратов для медицинского применения или уплату страховых взносов. На основании предоставленных ФИО1 подложных документов содержащих ложные и недостоверные сведения, Межрайонной ИФНС России № 20 по Московской области было принято решение о возврате ФИО1 налога на доходы физических лиц за 2016 год на сумму 73 599 рублей 00 копеек, после чего 04.02.2020 со счета № Управления Федерального казначейства по Московской области, открытого в ГУ Банка России по ЦФО (Москва 705, Волоколамское шоссе, 75) были списаны и зачислены на банковский счет ФИО1 №, открытый в дополнительном офисе № ПАО «Сбербанк», расположенном по адресу: 

<

адрес>, денежные средства на сумму 73 599 рублей 00 копеек в виде установленной Налоговым кодексом РФ выплаты (компенсации) – возврата налога на доходы физических лиц за 2016 год, которые ФИО1 в корыстных целях противоправно и безвозмездно изъяла и обратила в свою пользу и пользу неустановленного следствием лица, чем ФИО1 и лицо, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, причинили бюджетной системе Российской Федерации имущественный ущерб на сумму 73 599 рублей 00 копеек.

Она же, совершила мошенничество при получении выплат, то есть хищение денежных средств при получении компенсации, установленной законом, путем предоставления заведомо ложных и недостоверных сведений, совершенное группой лиц по предварительному сговору, при следующих обстоятельствах: В ноябре 2019 года, ФИО1 вступила в предварительный сговор с лицом, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, направленный на хищение бюджетных денежных средств при получении установленной законом компенсации путем предоставления заведомо ложных и недостоверных сведений группой лиц по предварительному сговору, распределив роли и действия каждого. В роль лица, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, входило изготовление подложной налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ за 2017 год, согласно которой в адрес ФИО1 из бюджета должны быть возвращены денежные средства в виде налога на доходы физических лиц за 2017 год в ООО «Матрица» (ИНН №), в связи с якобы имевшим место лечением ФИО1 в стоматологической клинике ООО «Профи Дент», договоров с ООО «Профи Дент», справок, платежных и иных документов. В преступную роль ФИО1 входило подписание документов, изготовленных лицом, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, их предоставление в налоговый орган – Межрайонную инспекцию федеральной налоговой службы № 20 по Московской области, расположенную по адресу: Московская область, г. Балашиха, мкр. Железнодорожный, ул. Интернациональная, д. 22А. При этом и ФИО1, и лицо, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, осознавали, что ФИО1 не оплачивала в 2017 году лечение и не имеет права на получение установленной Налоговым кодексом РФ компенсации в виде социального налогового вычета по налогу на доходы физических лиц. Действуя с корыстным мотивом и целью хищения денежных средств, ФИО1 в ноябре 2019 года, возле заброшенного здания кинотеатра по адресу: 

<

адрес>, передала лицу, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, справку о доходах физического лица за 2017 год на имя ФИО1 в ООО «Матрица» (ИНН №). Далее, реализуя свою часть совместного преступного умысла, лицо, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, в неустановленном следствии месте изготовило подложную налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) на имя ФИО1 за 2017 год, согласно которой из бюджета ФИО1 должны быть возвращены денежные средства на сумму 91 371 рубль 00 копеек в виде налога на доходы физических лиц за 2017 год, в связи с якобы имевшим место лечением ФИО1 в стоматологической клинике ООО «Профи Дент», включив в нее сведения о работодателе ФИО1 и сумме удержанного налога из справки о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ, ранее переданной ему при вышеуказанных обстоятельствах ФИО1, договор № на оказание платных стоматологических услуг от 19 апреля 2017 года, заключенный между ФИО1 и ООО «Профи Дент» (ИНН 

<

***>); договор № 12 от 11 мая 2017 года об оказании стоматологического лечения с применением дентальных имплантатов, заключенный между ФИО1 и ООО «Профи Дент» (ИНН №); квитанции об оплате ФИО1 стоматологических услуг АС № от 19.04.2017 года на сумму 22 680 рублей 00 копеек; АС № от 27.04.2017 года на сумму 89 700 рублей 00 копеек; АС № от 11.05.2017 года на сумму 140 000 рублей 00 копеек; АС № от 26.05.2017 года на сумму 148 620 рублей 00 копеек; АС № от 08.09.2017 года на сумму 150 000 рублей 00 копеек; АС № от 16.09.2017 года на сумму 151 850 рублей 00 копеек; справку об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы Российской Федерации № от 27 апреля 2017, согласно которой ФИО1 оплатила оказанные ООО «Профи Дент» медицинские услуги на сумму 112 380 рублей 00 копеек; справку об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы Российской Федерации № от 16 сентября 2017, согласно которой ФИО1 оплатила оказанные ООО «Профи Дент» медицинские услуги на сумму 590 470 рублей 00 копеек; копию лицензии № ЛО-50-01-001564 от 20.01.2010, выданной Министерством здравоохранения Московской области ООО «Профи Дент» на право оказания медицинских услуг, в том числе специализированной медицинской помощи по ортодонтии, стоматологии, стоматологии ортопедической, стоматологии терапевтической, стоматологии хирургической (в которую включило ложные сведения в части права ООО «Профи Дент» на стоматологию хирургическую), которую заверило от имени генерального директора ООО «Профи Дент» ФИО6, – после чего в ноябре 2019 года, возле заброшенного здания кинотеатра по адресу: 

<

адрес>, передало их ФИО1, которая собственноручно подписала налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц (3-НДФЛ) и договоры с ООО «Профи Дент». Далее, 18.12.2019 ФИО1 предоставила вышеуказанные подложные документы, содержащие ложные и недостоверные сведения, а также справку о доходах физического лица за 2017 год на имя ФИО1 в ООО «Матрица» (ИНН 

<

***>) и заявление на возврат налога за 2017 год в Межрайонную инспекцию федеральной налоговой службы № 20 по Московской области, расположенную по адресу: Московская область, г. Балашиха, мкр. Железнодорожный, ул. Интернациональная, д. 22А в целях хищения денежных средств при получении выплаты – установленной Налоговым кодексом РФ компенсации в виде социального налогового вычета и возврата налога на доходы физических лиц. В соответствии с п. 3 ч. 1 ст. 219 Налогового кодекса РФ налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за медицинские услуги, оказанные медицинскими организациями, индивидуальными предпринимателями, осуществляющими медицинскую деятельность ему, его супругу (супруге), родителям, детям (в том числе усыновленным) в возрасте до 18 лет, подопечным в возрасте до 18 лет (в соответствии с перечнем медицинских услуг, утвержденных Правительством Российской Федерации), а также в размере стоимости лекарственных препаратов для медицинского применения (в соответствии с перечнем лекарственных средств, утвержденным Правительством Российской Федерации), назначенных им лечащим врачом и приобретенных налогоплательщиком за счет собственных средств. По дорогостоящим видам лечения в медицинских организациях, у индивидуальных предпринимателей, сумма налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов. Вычет сумм оплаты стоимости медицинских услуг и (или) оплаты страховых взносов предоставляется налогоплательщику, если медицинские услуги, оказываются в медицинских организациях, у индивидуальных предпринимателей, имеющих соответствующие лицензии, выданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, а также при предоставлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы на оказанные медицинские услуги, приобретение лекарственных препаратов для медицинского применения или уплату страховых взносов. На основании предоставленных ФИО1 подложных документов Межрайонной ИФНС России № 20 по Московской области было принято решение о возврате ФИО1 налога на доходы физических лиц за 2017 год, после чего 04.02.2020 со счета № 

<

***> Управления Федерального казначейства по Московской области, открытого в ГУ Банка России по ЦФО (Москва 705, Волоколамское шоссе, 75) были списаны и зачислены на банковский счет ФИО1 №, открытый в дополнительном офисе № ПАО «Сбербанк», расположенном по адресу: 

<

адрес>, денежные средства на сумму 91 371 рубль 00 копеек в виде установленной Налоговым кодексом РФ выплаты (компенсации) – возврата налога на доходы физических лиц за 2016 год, которые ФИО1 в корыстных целях противоправно и безвозмездно изъяла и обратила в свою пользу и пользу неустановленного следствием лица, чем ФИО1 и неустановленное следствием лицо причинили бюджетной системе Российской Федерации имущественный ущерб на сумму 91 371 рубль 00 копеек.

Она же совершила мошенничество при получении выплат, то есть хищение денежных средств при получении компенсации, установленной законом, путем предоставления заведомо ложных и недостоверных сведений, совершенное группой лиц по предварительному сговору, при следующих обстоятельствах: В ноябре 2019 года, ФИО1 вступила в предварительный сговор с лицом, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, направленный на хищение бюджетных денежных средств при получении установленной законом компенсации путем предоставления заведомо ложных и недостоверных сведений группой лиц по предварительному сговору, распределив роли и действия каждого. В роль лица, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, входило изготовление подложной налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ за 2018 год, согласно которой в адрес ФИО1 из бюджета должны быть возвращены денежные средства в виде налога на доходы физических лиц за 2018 год в ООО «Матрица» (ИНН 

<

***>), в связи с якобы имевшим место лечением ФИО1, в том числе дорогостоящим, в стоматологической клинике ООО «Профи Дент», а также подложных документов, подтверждающих лечение ФИО1 в указанной стоматологической клинике в 2018 году. В преступную роль ФИО1 входило подписание документов, изготовленных неустановленным лицом, их предоставление в налоговый орган – Межрайонную инспекцию федеральной налоговой службы № 20 по Московской области, расположенную по адресу: Московская область, г. Балашиха, мкр. Железнодорожный, ул. Интернациональная, д. 22А. При этом и ФИО1, и лицо, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, осознавали, что ФИО1 не оплачивала в 2018 году лечение и не имеет права на получение установленной Налоговым кодексом РФ компенсации в виде социального налогового вычета по налогу на доходы физических лиц. Действуя с целью хищения денежных средств и корыстным мотивом, ФИО1 в ноябре 2019 года, возле заброшенного здания кинотеатра по адресу: 

<

адрес> передала лицу, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, справку о доходах физического лица за 2018 год на имя ФИО1 в ООО «Матрица» (ИНН №). Далее, реализуя свою часть совместного преступного умысла, неустановленное следствием лицо в неустановленном следствии месте изготовило подложные документы: налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) на имя ФИО1 за 2018 год, согласно которой из бюджета ФИО1 должны быть возвращены денежные средства на сумму 89 232 рубля 00 копеек в виде налога на доходы физических лиц за 2018 год, в связи с якобы имевшим место лечением ФИО1, в том числе и дорогостоящим, в стоматологической клинике ООО «Профи Дент», включив в нее сведения о работодателе ФИО1 и сумме удержанного налога из справки о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ, ранее переданной ему при вышеуказанных обстоятельствах ФИО1; договор № 21 на оказание платных стоматологических услуг от 16 июня 2018 года, заключенный между ФИО1 и ООО «Профи Дент» (ИНН №); договор № от 03 июля 2018 года об оказании стоматологического лечения с применением дентальных имплантатов, заключенный между ФИО1 и ООО «Профи Дент» (ИНН 

<

***>); квитанции об оплате ФИО1 стоматологических услуг АС № от 16.06.2018 года на сумму 13 700 рублей 00 копеек; АС № от 28.06.2018 года на сумму 102 840 рублей 00 копеек; АС № от 03.07.2018 года на сумму 90 000 рублей 00 копеек; АС № от 15.07.2018 года на сумму 135 760 рублей 00 копеек; АС № от 12.11.2018 года на сумму 120 000 рублей 00 копеек; АС № от 23.11.2018 года на сумму 100 000 рублей 00 копеек; АС № от 06.12.2018 года на сумму 124 100 рублей 00 копеек; справку об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы Российской Федерации № 24 от 28 июня 2018, согласно которой ФИО1 оплатила оказанные ООО «Профи Дент» медицинские услуги на сумму 116 540 рублей 00 копеек; справку об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы Российской Федерации № 23 от 06 декабря 2018, согласно которой ФИО1 оплатила оказанные ООО «Профи Дент» медицинские услуги на сумму 569 860 рублей 00 копеек; копию лицензии № ЛО-50-01-001564 от 20.01.2010, выданной Министерством здравоохранения Московской области ООО «Профи Дент» на право оказания медицинских услуг, в том числе специализированной медицинской помощи по ортодонтии, стоматологии, стоматологии ортопедической, стоматологии терапевтической, стоматологии хирургической (в которую включило ложные сведения в части права ООО «Профи Дент» на стоматологию хирургическую), которую заверило от имени генерального директора ООО «Профи Дент» ФИО6, – после чего в декабре 2019 года, более точная дата и время следствием не установлены, возле заброшенного здания кинотеатра по адресу: 

<

адрес> передало вышеуказанные документы ФИО1, которая собственноручно подписала налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) и договоры с ООО «Профи Дент». Далее, 18.12.2019 ФИО1 предоставила все вышеуказанные подложные документы, содержащие ложные и недостоверные сведения, а также справку о доходах физического лица за 2018 год на имя ФИО1 в ООО «Матрица» (ИНН №) и заявление на возврат налога за 2018 год в Межрайонную инспекцию федеральной налоговой службы № 20 по Московской области, расположенную по адресу: Московская область, г. Балашиха, мкр. Железнодорожный, ул. Интернациональная, д. 22А в целях хищения денежных средств при получении выплаты – установленной Налоговым кодексом РФ компенсации в виде социального налогового вычета и возврата налога на доходы физических лиц. В соответствии с п. 3 ч. 1 ст. 219 Налогового кодекса РФ налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за медицинские услуги, оказанные медицинскими организациями, индивидуальными предпринимателями, осуществляющими медицинскую деятельность ему, его супругу (супруге), родителям, детям (в том числе усыновленным) в возрасте до 18 лет, подопечным в возрасте до 18 лет (в соответствии с перечнем медицинских услуг, утвержденных Правительством Российской Федерации), а также в размере стоимости лекарственных препаратов для медицинского применения (в соответствии с перечнем лекарственных средств, утвержденным Правительством Российской Федерации), назначенных им лечащим врачом и приобретенных налогоплательщиком за счет собственных средств. По дорогостоящим видам лечения в медицинских организациях, у индивидуальных предпринимателей, сумма налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов. Вычет сумм оплаты стоимости медицинских услуг и (или) оплаты страховых взносов предоставляется налогоплательщику, если медицинские услуги, оказываются в медицинских организациях, у индивидуальных предпринимателей, имеющих соответствующие лицензии, выданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, а также при предоставлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы на оказанные медицинские услуги, приобретение лекарственных препаратов для медицинского применения или уплату страховых взносов. На основании предоставленных ФИО1 подложных документов содержащих ложные и недостоверные сведения, Межрайонной ИФНС России № 20 по Московской области было принято решение о возврате ФИО1 налога на доходы физических лиц за 2018 год, после чего 04.02.2020 со счета № Управления Федерального казначейства по Московской области, открытого в ГУ Банка России по ЦФО (Москва 705, Волоколамское шоссе, 75) были списаны и зачислены на банковский счет ФИО1 №, открытый в дополнительном офисе № ПАО «Сбербанк», расположенном по адресу: 

<

адрес>, в счет возврата налога на доходы физических лиц денежные средства на сумму 89 232 рубля 00 копеек, которые ФИО1 в корыстных целях противоправно и безвозмездно изъяла и обратила в свою пользу и пользу неустановленного следствием лица, чем ФИО1 и лицо, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, причинили бюджетной системе Российской Федерации имущественный ущерб на сумму 89 232 рубля 00 копеек.

При рассмотрении ходатайства следователя защитник поддержал ходатайство следователя, просил его удовлетворить, пояснил, что ФИО1 совершено три преступления средней тяжести, вину в совершении преступлений она полностью признала, в содеянном раскаялась, ранее она не судима. Кроме того, просил учесть данные о личности ФИО1, которая на учетах у врача нарколога и психиатра по месту жительства и регистрации не состоит, по месту жительства жалоб не имеет, возместила МИФНС России № 20 по Московской области незаконно полученный налоговый вычет за 2016 год на сумму 79799 рублей 00 копеек, за 2017 год на сумму 96243 рубля 00 копеек, за 2018 год на сумму 95894 рубля также осуществила благотворительную помощь «Железнодорожный социально-реабилитационный Центр для 

<

данные изъяты>», за что ей было вручено благодарственное письмо от Администрации данного учреждения.

ФИО1 также ходатайство следователя поддержала, вину в совершении преступлений признала в полном объеме, в содеянном раскаялась, ходатайствовала о прекращении уголовного дела в связи с назначением меры уголовно-процессуального характера в виде судебного штрафа, то есть по не реабилитирующему основанию и пояснила, что осознала противоправность своих действий.

Прокурор не возражала против прекращения уголовного дела с назначением судебного штрафа.

Выслушав участников процесса, исследовав данные о личности обвиняемой и заглаживании причинённого преступлением вреда, суд приходит к выводу об удовлетворении ходатайства следователя.

Согласно ч. 1 ст. 25.1 УПК РФ, суд по собственной инициативе или по результатам рассмотрения ходатайства, поданного следователем с согласия руководителя следственного органа либо дознавателем с согласия прокурора, в порядке, установленном настоящим Кодексом, в случаях, предусмотренных статьей 76.2 УК РФ, вправе прекратить уголовное дело или уголовное преследование в отношении лица, подозреваемого или обвиняемого в совершении преступления небольшой или средней тяжести, если это лицо возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред, и назначить данному лицу меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Прекращение уголовного дела или уголовного преследования в связи с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа допускается в любой момент производства по уголовному делу до удаления суда в совещательную комнату для постановления приговора, а в суде апелляционной инстанции - до удаления суда апелляционной инстанции в совещательную комнату для вынесения решения по делу.

Согласно ст. 76.2 УК РФ, лицо, впервые совершившее преступление небольшой или средней тяжести, может быть освобождено судом от уголовной ответственности с назначением судебного штрафа в случае, если оно возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред.

Представленные материалы уголовного дела содержат информацию о том, что ФИО1 не судима, впервые совершила преступления средней тяжести, вину в совершении преступления признала, в содеянном раскаялась, загладила причиненный преступлением вред.

Таким образом, условия, перечисленные в законе для решения вопроса о прекращении уголовного дела в связи с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа соблюдены, и основания для отказа в удовлетворении заявленного ходатайства у суда не имеется. 

В соответствии со ст. 104.4, 104.5 УК РФ, судебный штраф есть денежное взыскание, назначаемое судом при освобождении лица от уголовной ответственности в случаях, предусмотренных статьей 76.2 УК РФ. В случае неуплаты судебного штрафа в установленный судом срок судебный штраф отменяется и лицо привлекается к уголовной ответственности по соответствующей статье Особенной части настоящего Кодекса. 

Как следует из п. 19 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 27.06.2013 N 19 «О применении судами законодательства, регламентирующего основания и порядок освобождения от уголовной ответственности» с учетом положений части 2 статьи 104.4 УК РФ лицо считается уклоняющимся от уплаты судебного штрафа, назначенного в соответствии со статьей 76.2 УК РФ, если оно не уплатило такой штраф в установленный судом срок (до истечения указанной в постановлении суда конкретной даты) без уважительных причин.

Размер судебного штрафа не может превышать половину максимального размера штрафа, предусмотренного соответствующей статьей Особенной части настоящего Кодекса. В случае, если штраф не предусмотрен соответствующей статьей Особенной части настоящего Кодекса, размер судебного штрафа не может быть более двухсот пятидесяти тысяч рублей. Размер судебного штрафа определяется судом с учетом тяжести совершенного преступления и имущественного положения лица, освобождаемого от уголовной ответственности, и его семьи, а также с учетом возможности получения указанным лицом заработной платы или иного дохода.

При определении размера судебного штрафа, судом учитывается, материальное положение ФИО1, то, что она ранее не судима, на учетах у врача нарколога и психиатра по месту жительства и регистрации не состоит, не имеет жалоб по месту жительства.

На основании изложенного и руководствуясь ст. ст. 251, 254, 4461 – 4465 УПК РФ, ст. ст. 762, 1044, 1045 УК РФ, суд

ПОСТАНОВИЛ

Ходатайство следователя о прекращении производства по уголовному делу в отношении ФИО1 с назначением ей меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа – удовлетворить.

Освободить ФИО1, ДД.ММ.ГГГГ от уголовной ответственности за преступления, предусмотренные ч. 2 ст. 159.2, ч. 2 ст. 159.2, ч. 2 ст. 159.2 УК РФ на основании ст. 76.2 УК РФ, производство по уголовному делу по обвинению ФИО1 в совершении преступлений, предусмотренных ч. 2 ст. 159.2, ч. 2 ст. 159.2, ч. 2 ст. 159.2 УК РФ – прекратить в соответствии со ст. 25.1 УПК РФ. 

Назначить ФИО1 меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в размере 30 000 (тридцати тысяч) рублей.

Установить для ФИО1 срок уплаты судебного штрафа – до 23 сентября 2021 года.

Реквизиты для уплаты штрафа: ИНН: 

<

***>; КПП 500101001; Наименование банка: ГУ Банк России по ЦФО л/с 

<

***>; БИК 044525000; р/сч 

<

***>; ОКТМО 46704000; УФК по Московской области (МУ МВД России «Балашихинское» л/с 

<

***>); КБК 18811621010016000140; УИН 18880450210010009138.

Разъяснить ФИО1, что в случае неуплаты штрафа в установленный судом срок, судебный штраф отменяется, и лицо привлекается к уголовной ответственности по соответствующей статье Особенной части УК РФ. 

Меру пресечения ФИО1 в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении отменить по вступлению данного постановления в законную силу.

Вещественные доказательства: копии документов, налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц форма (3-НДФЛ) за 2016 года, в которой установлено, что в адрес ФИО1 сумма налога, подлежащая возврату из бюджета составляет 73599рублей, уточненная налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц форма (3-НДФЛ) за 2016 год, в которой прописано, что в адрес ФИО1 сумма налога, подлежащая возврату из бюджета составляет 0 рублей; банковская справка ПАО «Сбербанк» о безналичном зачислении по счету 40№, открытой на имя ФИО1 на 1-ом листе, книги учета регистрации пациентов ООО «Профи Дент» за период с 03.02.2011 по 25.07.2017, книги учета регистрации пациентов ООО «Профи Дент» за период с 25.09.2016 по 15.08.2017, книги учета регистрации пациентов ООО «Профи Дент» за период с 15.09.2015 по 14.08.2017, книги учета регистрации пациентов ООО «Профи Дент» за период с 18.05.2015 по 15.08.2017; копии документов, налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц форма (3-НДФЛ) за 2017 года, в которой установлено, что в адрес ФИО1 сумма налога, подлежащая возврату из бюджета составляет 91371 рубль, уточненная налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц форма (3-НДФЛ) за 2017 год, в которой прописано, что в адрес ФИО1 сумма налога, подлежащая возврату из бюджета составляет 0 рублей; банковская справка ПАО «Сбербанк» о безналичном зачислении по счету 40№, открытой на имя ФИО1 на 1-ом листе; книги учета регистрации пациентов ООО «Профи Дент» за период с 03.02.2011 по 25.07.2017, книги учета регистрации пациентов ООО «Профи Дент» за период с 25.09.2016 по 15.08.2017, книги учета регистрации пациентов ООО «Профи Дент» за период с 15.09.2015 по 14.08.2017, книги учета регистрации пациентов ООО «Профи Дент» за период с 18.05.2015 по 15.08.2017; копии документов, налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц форма (3-НДФЛ) за 2017 года, в которой установлено, что в адрес ФИО1 сумма налога, подлежащая возврату из бюджета составляет 91371 рубль, уточненная налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц форма (3-НДФЛ) за 2017 год, в которой прописано, что в адрес ФИО1 сумма налога, подлежащая возврату из бюджета составляет 0 рублей; банковская справка ПАО «Сбербанк» о безналичном зачислении по счету 40№, открытой на имя ФИО1 на 1-ом листе; книги учета регистрации пациентов ООО «Профи Дент» за период с 03.02.2011 по 25.07.2017, книги учета регистрации пациентов ООО «Профи Дент» за период с 25.09.2016 по 15.08.2017, книги учета регистрации пациентов ООО «Профи Дент» за период с 15.09.2015 по 14.08.2017, книги учета регистрации пациентов ООО «Профи Дент» за период с 18.05.2015 по 15.08.2017, - хранящиеся в уголовном деле, - оставить хранить при деле.

Постановление может быть обжаловано в Московский областной суд в течение десяти суток со дня его вынесения.

Судья