РЕШЕНИЕ

28 мая 2018 года Тульская область, г. Новомосковск, 

ул. Трудовые резервы, д. 40/11

Судья Новомосковского городского суда Тульской области Рудник И.И., 

рассмотрев жалобу защитника Наумовой О.В. по доверенности ФИО1 на постановление начальника Межрайонной инспекции ФНС России № 9 по Тульской области от 12 марта 2018 года по делу об административном правонарушении, предусмотренном ч. 1 ст. 15.27 КоАП РФ,

установил:

постановлением начальника Межрайонной инспекции ФНС России № 9 по Тульской области от 12.03.2018 года генеральный директор ООО «Агроторг» Наумова О.В. признана виновной в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 1 ст. 15.27 КоАП РФ, и ей назначено административное наказание в виде предупреждения. 

В жалобе, поданной в Новомосковский городской суд Тульской области, защитник Наумовой О.В. по доверенности ФИО1 просит постановление должностного лица от 12.03.2018 года отменить.

Наумова О.В. на рассмотрение жалобы не явилась, извещена, доверила представлять свои интересы представителю по доверенности ФИО2, который доводы жалобы поддержал, просил удовлетворить.

Представитель МИФНС России № 9 по Тульской области ФИО3 возражала против удовлетворения жалобы, считая ее необоснованной.

Судья, с учетом положений ст.ст. 25.1, 30.6 КоАП РФ, счел возможным рассмотреть дело в отсутствие Наумовой О.В.

Проверив материалы дела, изучив доводы жалобы защитника Наумовой О.В. по доверенности ФИО1, судья приходит к следующему.

Согласно п. 1 ст. 7 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны, в том числе до приема на обслуживание идентифицировать клиента, представителя клиента и (или) выгодоприобретателя, за исключением случаев, установленных пунктами 1.1, 1.2, 1.4, 1.4-1 и 1.4-2 настоящей статьи.

Административная ответственность по ч. 1 ст. 15.27 КоАП РФ наступает за неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, не повлекшее непредставления сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, либо об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, а равно повлекшее представление названных сведений в уполномоченный орган с нарушением установленных порядка и сроков, за исключением случаев, предусмотренных частями 1.1, 2-4 настоящей статьи. 

Как следует из материалов дела, 06.02.2018 года в 11 час. 44 мин. сотрудниками Межрайонной ИФНС России № 9 по Тульской области на основании поручения Управления ФНС России по Тульской области от 06.02.2018 года № 000109 была проведена проверка ООО «Агроторг» магазин «Пятерочка» по адресу: 

<

...>.

В ходе проверки установлено, что по данному адресу ООО «Агроторг» осуществляет деятельность по распространению лотерейных билетов государственной лотереи «Русское лото» среди участников лотереи. При реализации лотерейного билета продавцом-кассиром ООО «Агроторг» получены наличные денежные средства от физического лица в размере 100 руб. в счет платы за участие в лотерее (покупка лотерейного билета). При этом, приобретатель лотерейного билета в нарушение пп. 1 п. 1 ст. 7 Федерального закона № 115-ФЗ от 07.08.2001 «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию террориизма» не идентифицируется и не сверяется с перечнем лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремисткой деятельности или терроризму по причине отсутствия такой возможности в магазине «Пятерочка» ООО «Агроторг». 

Приведенные выше обстоятельства послужили основанием для привлечения должностного лица – генерального директора ООО «Агроторг» Наумовой О.В. к административной ответственности, предусмотренной ч.1 ст. 15.27 КоАП РФ.

В соответствии с ч. 2 ст. 1.7 КоАП РФ закон, смягчающий или отменяющий административную ответственность за административное правонарушение либо иным образом улучшающий положение лица, совершившего административное правонарушение, имеет обратную силу, то есть распространяется и на лицо, которое совершило административное правонарушение до вступления такого закона в силу и в отношении которого постановление о назначении административного наказания не исполнено. Закон, устанавливающий или отягчающий административную ответственность за административное правонарушение либо иным образом ухудшающий положение лица, обратной силы не имеет.

В силу требований ст. 24.1 КоАП РФ задачами производства по делам об административных правонарушениях являются всестороннее, полное, объективное и своевременное выяснение обстоятельств каждого дела, разрешение его в соответствии с законом, обеспечение исполнения вынесенного постановления, а также выявление причин и условий, способствовавших совершению административных правонарушений.

Статья 26.1 КоАП РФ предусматривает, что по делу об административном правонарушении выяснению подлежат, в том числе: наличие события административного правонарушения; лицо, совершившее противоправные действия (бездействие), за которые настоящим Кодексом или законом субъекта Российской Федерации предусмотрена административная ответственность; виновность лица в совершении административного правонарушения; обстоятельства, исключающие производство по делу об административном правонарушении.

Федеральный закон от 11.11.2003 № 138-ФЗ «О лотереях» определяет правовую основу государственного регулирования отношений, возникающих в области организации и проведения лотерей, в том числе виды и цели проведения лотерей, порядок их организации и проведения на территории Российской Федерации, устанавливает обязательные нормативы лотерей, порядок осуществления контроля за их организацией и проведением, а также ответственность лиц, участвующих в организации и проведении лотерей (статья 1).

На основании вступившего в законную силу Федерального закона от 07.03.2018 № 52-ФЗ «О внесении изменений в статьи 6.1 и 20 Федерального закона «О лотереях», статья 20 Федерального закона от 11.11.2003 № 138-ФЗ «О лотереях» дополнена частью 6.1.

В соответствии с ч. 6.1 ст. 20 Федерального закона от 11.11.2003 № 138-ФЗ «О лотереях» заключение договоров об участии в лотерее, оформляемых выдачей лотерейного билета, лотерейной квитанции, а также выплата, передача или предоставление выигрышей по таким договорам при сумме расчета, составляющей менее 15 000 рублей, в случае возникновения сомнения в достижении участником лотереи возраста восемнадцати лет осуществляется оператором лотереи, распространителем с установлением возраста участника лотереи, при этом идентификация такого участника лотереи в порядке, предусмотренном Федеральным законом от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", не проводится. Заключение договоров об участии в лотерее, оформляемых выдачей лотерейного билета, лотерейной квитанции, а также выплата, передача или предоставление выигрышей по таким договорам при сумме расчета, равной или превышающей 15 000 рублей, осуществляется при предъявлении участником лотереи документа, удостоверяющего его личность.

Заключение договоров об участии в лотерее, оформляемых электронным лотерейным билетом, а также выплата, передача или предоставление выигрышей по таким договорам при сумме расчета, составляющей менее 15 000 рублей, осуществляется оператором лотереи, распространителем в случае подтверждения участником лотереи достижения им возраста восемнадцати лет, при этом идентификация такого участника лотереи в порядке, предусмотренном Федеральным законом от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", не проводится, а при сумме расчета, равной или превышающей 15 000 рублей, идентификация участника лотереи проводится с применением любого способа упрощенной идентификации из предусмотренных Федеральным законом от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", обеспечивающего установление возраста такого участника лотереи, или с использованием данных идентификации участника лотереи, предоставленных кредитной организацией, организацией федеральной почтовой связи, банковским платежным агентом, оператором связи, имеющим право самостоятельно оказывать услуги подвижной радиотелефонной связи, удостоверяющим центром, аккредитованным в порядке, установленном Федеральным законом от 06.04.2011 N 63-ФЗ "Об электронной подписи", которым поручено проведение идентификации на основании договора.

Следовательно, в данном случае идентификация покупателя лотерейного билета в порядке, предусмотренном Федеральным законом от 07.08.2001 № 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", не проводится. 

Согласно п. 2 ч. 1 ст. 30.7 КоАП РФ по результатам рассмотрения жалобы на постановление по делу об административном правонарушении выносится, в том числе, решение об отмене постановления и о прекращении производства по делу при наличии хотя бы одного из обстоятельств, предусмотренных статьями 2.9, 24.5 настоящего Кодекса, а также при недоказанности обстоятельств, на основании которых было вынесено постановление.

В соответствии с п. 2 ч. 1 ст. 24.5 КоАП РФ производство по делу об административном правонарушении не может быть начато, а начатое производство подлежит прекращению, в том числе при отсутствии состава административного правонарушения. 

При таких обстоятельствах, постановление начальника Межрайонной инспекции ФНС России № 9 по Тульской области от 12 марта 2018 года по делу об административном правонарушении, предусмотренном ч. 1 ст. 15.27 КоАП РФ, подлежит отмене, в производство по делу – прекращению, на основании п. 2 ч. 1 ст. 24.5 КоАП РФ. 

Руководствуясь ст.ст. 30.6-30.8 КоАП РФ, судья

решил:

жалобу защитника Наумовой Ольги Валерьевны по доверенности ФИО1 удовлетворить.

Постановление Межрайонной инспекции ФНС России № 9 по Тульской области от 12 марта 2018 года по делу об административном правонарушении, предусмотренном ч. 1 ст. 15.27 КоАП РФ, в отношении Наумовой Ольги Валерьевны, отменить.

Производство по делу об административном правонарушении прекратить на основании п. 2 ч. 1 ст. 24.5 КоАП РФ в связи с отсутствием в действиях Наумовой Ольги Валерьевны состава административного правонарушения. 

Решение может быть обжаловано в Тульский областной суд в течение 10 суток со дня вручения (получения) его копии путем подачи жалобы в Новомосковский городской суд Тульской области или непосредственно в Тульский областной суд.

Судья