Дело № 1-149/2019

Приговор

 

Именем Российской Федерации (России)

г. Волгоград 19 декабря 2019 г.

Советский районный суд г. Волгограда 

в составе судьи Фадеевой С.А.,

при секретаре Кальновой О.Ю.,

с участием государственного обвинителя –заместителя прокурора Советского района г.Волгограда Попова И.О., 

подсудимого ФИО1,

защитника подсудимого ФИО1 – адвоката Иванова К.В., предоставившего удостоверение номер и ордер номер от 16.04.2019 года,

рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела в отношении:

ФИО1, иные данные, 

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч.2 ст.199.2 УК РФ,

установил:

ФИО1 сокрыл в особом крупном размере денежные средства организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам.

Указанное преступление подсудимый совершил при следующих обстоятельствах. 

09.09.2002 года ОАО «ЗЖБИК» зарегистрировано за основным государственным регистрационным номером 1023404238440 с присвоением ИНН 

<

***> в качестве юридического лица и состоит на налоговом учете в Межрайонной ИФНС России № 10 по Волгоградской области, расположенной по адресу: адрес. Юридический и фактический адрес ОАО «ЗЖБИК»: адрес. 

Основным видом деятельности ОАО «ЗЖБИК» является производство изделий из бетона для использования в строительстве. Дополнительными видами деятельности ОАО «ЗЖБИК» являются производство товарного бетона; оптовая торговля прочими строительными материалами, не включенными в другие группировки; производство общестроительных работ по возведению зданий. 

При этом ФИО1 являлся и является основным акционером ОАО «ЗЖБИК», в настоящее время с долей в уставном капитале в 48,93 %, в период времени с дата по 30.09.2016 года также состоял в должности финансового директора ОАО «ЗЖБИК», назначенного на должность приказом генерального директора предприятия Ф.И.О.21 от дата, в обязанности которого в соответствии с должностной инструкцией, как руководителя экономического субъекта, входило осуществление контроля за состоянием, движением и целевым использованием финансовых средств, результатами финансово-хозяйственной деятельности, выполнение налоговых обязательств, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций, в период с 2016 года до 14.01.2018 года фактически руководил Обществом, выполняя организационно-распорядительные, административно-хозяйственные и управленческие функции. 

В соответствии со ст.ст. 7 и 19 Федерального Закона № 402-ФЗ от 06.12.2011г. «О бухгалтерском учете», как фактический руководитель экономического субъекта, ФИО1 нес ответственность за организацию ведения бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета, а также организацию и осуществление внутреннего контроля совершаемых фактов хозяйственной жизни, то есть являлся ответственным лицом за правильность исчисления и уплаты в соответствующие бюджеты и внебюджетные фонды налогов и страховых взносов, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций. 

Согласно ст.57 Конституции Российской Федерации, каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы.

На основании с п.1 ст.23 Налогового кодекса Российской Федерации (далее НК РФ) налогоплательщик обязан уплачивать установленные налоги.

В соответствии со ст.31 НК РФ налоговый орган вправе приостанавливать операции по счетам налогоплательщика в банках.

Согласно п.1 ст.45 НК РФ налогоплательщик обязан самостоятельно исполнить обязанность по уплате налога. 

Неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанности по уплате налога является основанием для направления налоговым органом налогоплательщику требования об уплате налога.

В случае неуплаты или неполной уплаты налога в установленный срок производится взыскание налога за счет денежных средств, находящихся на счетах налогоплательщика в банке. 

Согласно п.4 ст.45 НК РФ неисполнение обязанности по уплате налога является основанием для применения мер принудительного исполнения обязанности по уплате налогов. 

В соответствии с положением п.1 ст.46 НК РФ в случае неуплаты или неполной уплаты налога в установленный срок обязанность по уплате налога исполняется принудительно путем обращения взыскания на денежные средства налогоплательщика на счетах в кредитных учреждениях. Пунктом 2 данной статьи установлено, что взыскание налога производится по решению налогового органа (далее - решение о взыскании) путем направления в банк, в котором открыты счета налогоплательщика или налогового агента, инкассового поручения (распоряжения) на списание и перечисление в соответствующие бюджеты (внебюджетные фонды) необходимых денежных средств со счетов налогоплательщика.

В силу п.2 ст.70 НК РФ требование об уплате налога по результатам налоговой проверки должно быть направлено налогоплательщику (ответственному участнику консолидированной группы налогоплательщиков) в течение 20 дней с даты вступления в силу соответствующего решения.

Согласно ст.855 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее ГК РФ) при недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание денежных средств осуществляется в следующей очередности: в первую очередь по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов; во вторую очередь по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими или работавшими по трудовому договору (контракту), по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности; в третью очередь по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), поручениям налоговых органов на списание и перечисление задолженности по уплате налогов и сборов в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации, а также поручениям органов контроля за уплатой страховых взносов на списание и перечисление сумм страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов; в четвертую очередь по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований; в пятую очередь по другим платежным документам в порядке календарной очередности. Списание средств со счета по требованиям, относящимся к одной очереди, производится в порядке календарной очередности поступления документов.

В период первой половины 2016 года, но не позднее 22.06.2016 года, МИ ФНС России №10 по Волгоградской области в соответствии со ст. 46, 69, 76 Налоговым кодексом Российской Федерации (далее - НК РФ) в рамках проведения процедуры взыскания задолженности по уплате налогов ОАО «ЗЖБИК» направлены требования об уплате имеющейся недоимки, которые руководством предприятия выполнены не были, в связи с чем налоговым органом вынесены решения о взыскании налогов за счет денежных средств ОАО «ЗЖБИК» на счетах в банках в пределах сумм, указанных в требованиях об уплате налогов.

На основании указанных решений о взыскании налогов за счет денежных средств ОАО «ЗЖБИК» на счетах в банках в размере не уплаченных налогов 22.06.2016 на расчетные счета Общества выставлены инкассовые поручения и приостановлены все расходные операции.

В результате, с 22.06.2016 года указанные расчетные счета для расчетов с контрагентами ОАО «ЗЖБИК» не могли быть использованы в связи с возникшей на них картотекой по неоплаченным документам.

22.06.2016 года у ФИО1, находящегося в не установленном следствием месте и в не установленное следствием время, возник преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств ОАО «ЗЖБИК» за счет которых в порядке, предусмотренном ст.46 НК РФ, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам в крупном размере. 

Так, ФИО1, являясь фактическим руководителем ОАО «ЗЖБИК», реализуя свой преступный умысел, игнорируя законные требования налогового органа, в нарушение требований ст. 45 НК РФ, достоверно зная о размерах имеющейся у ОАО «ЗЖБИК» задолженности по уплате налогов, действуя умышленно, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя наступление общественно опасных последствий и желая их наступления, зная о том, что в случае поступления денежных средств на расчетный счет ОАО «ЗЖБИК» будет произведено их списание на погашение задолженности по налогам, с целью воспрепятствования принудительному взысканию недоимки по налогам, решил сокрыть денежные средства организации, подлежащие поступлению на расчетный счет его общества, осуществлял расчеты с контрагентами путем выполнения безналичного перечисления денежных средств с использованием взаиморасчетов аффилированных и подконтрольных ему организаций застройщиков жилых домов: 1) ООО «СтройСити» (застройщик инвестиционного проекта строительства: «многоэтажных жилых домов №номер,2,3,4 по адрес в 603 м/р адрес Волгограда» - «ЖК «Адмиралтейский». Договор заключен 22.01.2013г.) в общей сумме 83 108 111,10 рублей; 2). ООО «Домстройинвест» (застройщик инвестиционного проекта строительства: «многоэтажные жилые адрес,2 по адрес и адрес – ЖК «Чайка-2». Договор заключен 02.12.2015г.) в общей сумме 1 407 538,86 рублей; 3) ООО «Агростройинвест» (застройщик инвестиционного проекта строительства: «Многоэтажный жилой дом-вставка на пересечении адрес и адрес в 8-ом микрорайоне адрес ХМАО-Югра». Договор заключен 17.03.2014г.) в общей сумме 82 698 430,29 рублей, минуя расчетный счет ОАО «ЗЖБИК». 

Реализуя свой преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств ОАО «ЗЖБИК» за счет которых в порядке, предусмотренном ст.46 НК РФ, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам в крупном размере, ФИО1, являясь фактическим руководителем ОАО «ЗЖБИК» в период с 22.06.2016 года по 09.10.2017 года, находясь в не установленном следствием месте и в не установленное следствием время, давал указание подчиненным ему должностным лицам, в том числе номинальным руководителям ОАО «ЗЖБИК» Потерпевший №90 и Потерпевший №82, изготавливать, подписывать и направлять распорядительные письма в адрес организаций-дебиторов ООО «СтройСити», ООО «Домстройинвест» и ООО «Агростройинвест», аффилированных и подконтрольных ему, где он также являлся одним из учредителей, на удовлетворение денежных требований других организаций-кредиторов о взаиморасчетах со своими контрагентами, с указаниями о перечислениях денежных средств на следующие цели: оплата продукции и услуг, оплата коммунальных платежей и др. Таким образом, на расчетные счета ОАО «ЗЖБИК» в период с 22.06.2016 года по 09.10.2017 года не поступили денежные средства в общей сумме 253 880 919, 73 рубля. 

В результате вышеизложенного, фактический руководитель ОАО «ЗЖБИК» ФИО1, имея реальную возможность осуществить уплату имеющейся у предприятия недоимки по налогам в бюджет в общей сумме 27 381 832,31 рубля, в период с 22.06.2016 года по 09.10.2017 года сокрыл денежные средства организации в сумме 253 880 919, 73 рубля, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, что в соответствии с примечанием к ст. 170.2 УК РФ, признается особо крупным размером. 

В судебном заседании подсудимый ФИО1 вину в совершении инкриминируемого ему преступления признал полностью, от дачи показаний отказался, воспользовавшись ст.51 Конституции РФ. 

Ранее об обстоятельствах инкриминируемого ему преступления дал следующие показания. 

С 2004 года он являлся акционером и финансовым директором ОАО «ЗЖБИК». В его обязанности входило регулирование финансовых проблем организации, курирование финансовых отделов предприятия, бухгалтерии, взаимодействие с финансовыми организациями, в первую очередь с банками, а также изыскание денежных средств для выплаты заработной платы, в части привлечения кредитных средств. Он никогда не занимал должность генерального директора и обязанности единоличного исполнительного органа не выполнял, оперативным управлением финансов не занимался. Завод занимался производством железобетона. Основным источником финансирования деятельности компании была реализация строящихся объектов и коммерческая деятельность, но этой деятельностью занимался Потерпевший №83 Вместе с тем, он как акционер, также принимал участие в решении всех вопросов. Основным процентом акций предприятия владел Потерпевший №83 и его супруга ФИО2 №2, но номинально акций было больше у него. В самом начале его работы, сотрудников на заводе было не больше 100-120 человек. Затем, поскольку производство возросло, их штат увеличился до 1000 человек. В период 2016-2017 г.г., в связи с возникшей перед работниками завода задолженностью по заработной плате, кассовые счета предприятия были заблокированы и денежные средства, поступающие в кассу и на счет предприятия расходовались только на выплату заработной платы и уплату налогов, в связи с чем, решение о направлении денежных средств на иные расходы принять было невозможно. У общества были открыты расчетные счета в таких банках как: «РОССИТА-банк», «Сбербанк», «Открытие», «Тагил банк», «ВТБ24», «Совкомбанк». В 2012-2014 году предприятие получило предложение от адрес принять участие в Федеральной программе финансирования и строительства жилья эконом класса, которую финансировал «Совкомбанк», тогда они получили возможность кредитовать все свои объекты, которые были спроектированы по данной программе. Финансы выделялись на льготных условиях и банки-партнеры на выгодных условиях кредитовали застройщиков. Таким банком-партнером на тот момент в Волгограде, был «Инвесторгбанк», с которым предприятие уже сотрудничало. В 2015 году произошло снижение платежеспособного спроса на жилье, тогда были проблемы со страховыми компаниями, без которых нельзя было заключить договор долевого участия, в связи с чем, экономическая ситуация привела к тому, что продажи строящегося жилья в 2015 году упали. Кроме того, в конце 2014 года «Инвесторгбанк» был исключен из перечня банков-партнеров. Соответственно, предприятие осталось без банка, который кредитовал застройщика. Весной 2015 года «Центробанк» поднял процентную ставку по всем кредитам, которые имелись у завода на тот момент, примерно на сумму около 1 400 000 000 рублей с 11 % до 24%. В связи с этим руководство завода обратилось к банку с вопросом о снижении процентной ставки, поскольку увеличение процентов вдвое было непосильным, с учетом снижения объема продаж недвижимости. Начиная с весны 2016 года они начали работу с «ТрансКапиталБанком». То есть, до этого, целый год со счетов предприятия производились списания процентов по кредитам с завышенной ставкой. С 2015 года денежных средств стало недостаточно для того, что бы вести деятельность предприятия в том же темпе, что и требовала технология, в связи с чем, стали появляться перебои с оплатами сырья, энергией, задержки с выплатой заработных плат сотрудникам. Одновременно с этим замедлились темпы со строительством тех объектов, которые находились в Волгограде. В 2016-2017 году предприятие фактически находилось на гране катастрофы, большая часть сотрудников попала под сокращение. В это же время, застройщиками продолжались работы по завершению строительства, продолжали привлекать средства для участия. Все средства, которые приходили на расчетный счет от застройщиков, все эти средства были средствами дольщиков и предприятие, как застройщик, должно были обеспечить целевое использование денежных средств. Он был соучредителем, участником общества в «СтройСнаб», «СтройСити», «АгроСтройИнвест», «ДомСтройИнвест». В одном из предприятий в «АгроСтройИнвест» какое-то время он занимал должность генерального директора. Больше никаких должностей не занимал. Директором в «СтройСити» был Потерпевший №83, «ДомСтройИнвест» - Потерпевший №85, «СтройСнаб»- Потерпевший №86, то есть те же люди, которые имели непосредственное отношение к ЖБИКу. Это организационная структура сложилась в большей степени по требованию банков, которые предполагали, что финансирование разных юридических лиц поможет им минимизировать риски. Кредиторская задолженность у завода на 2017 год составляла 136 000 000 рублей. Он и Потерпевший №83 изыскивали денежные средства, заимствовали, кредитовались, предпринимали все возможное, что бы наладить ситуацию с выплатой заработной платы сотрудникам завода. Ими также были внесены личные денежные средства порядка 87 000 000 рублей за год, 20 000 000 рублей с небольшим оплачено в 2018 году по задолженности по налогам предприятия. Он также как директор «АгроСтройИнвест» перечислял денежные средства на зарплатный счет ОАО «ЗЖБИК» в 2016 и в 2017 году, в банке «ВТБ24» для того, чтобы не останавливать строительство, поскольку часть сотрудников ОАО «ЗЖБИК» продолжали осуществлять функции заказчиков строительства. Для того, что бы оплачивать заработную плату тех сотрудников, которые выполняли свои функции в интересах застройщика, не находились в простое, а принимали участие в строительстве, «АгроСтройИнвест», «СтройСити», «ДомСтройИнвест» производили перечисления денежных средств в счет заработных плат. С июня 2016 года по октябрь 2017 года эта сумма составила порядка 130 000 000 рублей. Это были средства, которые выплачивались застройщиками в счет заработных плат на счета работников. Данный факт между «АгроСтройИнвест» и ОАО «ЗЖБИК» письменно не оформлялся. Эти платежи производились в рамках договора между застройщиком и заказчиком. Сам «АгроСтройИнвест» финансировался средствами дольщиков и заемными средствами. Застройщики самостоятельно принимали решение о тех или иных затратах, и самостоятельно перечисляли денежные средства. Им не нужно было для этого распорядительных писем от ОАО «ЗЖБИК», а в платежных поручениях формулировка «за ОАО «ЗЖБИК»» осталась с предыдущих периодов, когда бухгалтерия неоднократно писала данную формулировку. Кроме того, и банк требовал, чтобы формулировка платежа была «за ОАО «ЗЖБИК»». Таким образом, фактически, это не были средства самого ОАО «ЗЖБИК». 

Вместе с тем, суд с недоверием относится к таким показаниям подсудимого и считает их способом защиты ранее избранным ФИО1, в целях избежания уголовной ответственности за совершенное преступление. 

Вина ФИО1 в совершении указанного преступления, подтверждается собранными по делу доказательствами. 

Показаниями представителя потерпевшего МИ ФНС России № 10 по Волгоградской области Ф.И.О.40. оглашёнными судом в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ, с согласия сторон, в которых будучи допрошенным в ходе расследования уголовного дела он пояснял, что на основании доверенности номер от 09.01.2018 года, выданной начальником МИФНС России № 10 по Волгоградской области, он уполномочен представлять интересы налоговой инспекции в следственных органах по уголовным делам. Ему известно, что 09.09.2002 года ОАО «ЗЖБИК» зарегистрировано за основным государственным регистрационным номером 1023404238440 с присвоением ИНН 

<

***> в качестве юридического лица и состоит на налоговом учете в Межрайонной ИФНС России № 10 по Волгоградской области, расположенной по адресу: адрес. Юридический и фактический адрес ОАО «ЗЖБИК»: адрес. Основным видом деятельности ОАО «ЗЖБИК» является производство изделий из бетона для использования в строительстве. Дополнительными видами деятельности ОАО «ЗЖБИК» являются производство товарного бетона; оптовая торговля прочими строительными материалами, не включенными в другие группировки; производство общестроительных работ по возведению зданий. 26.06.2016 года МИ ФНС России № 10 по Волгоградской области в соответствии со ст. 46, 69, 76 Налоговым кодексом Российской Федерации (далее - НК РФ) в рамках проведения процедуры взыскания задолженности по уплате налогов ОАО «ЗЖБИК» направлены требования об уплате имеющейся недоимки, которые руководством предприятия выполнены не были, в связи с чем, налоговым органом вынесены решения о взыскании налогов за счет денежных средств ОАО «ЗЖБИК» на счетах в банках в пределах сумм, указанных в требованиях об уплате налогов. На основании указанных решений о взыскании налогов за счет денежных средств ОАО «ЗЖБИК» на расчетных счетах в банках в размере не уплаченных налогов на расчетные счета Общества выставлены инкассовые поручения и приостановлены все расходные операции. В результате, в период с 22.06.2016 года расчетные счета для расчетов с контрагентами ОАО «ЗЖБИК» не могли быть использованы в связи с возникшей на них картотекой по неоплаченным документам. Однако, насколько ему известно, в 2017 году, когда точно не знает, Межрайонной ИФНС России № 10 по Волгоградской области была проведена проверка ОАО «ЗЖБИК» по вопросам правильности исчисления и своевременности уплаты (удержания, перечисления) налогов и сборов, в ходе которой установлен факт совершения сокрытия денежных средств, за счет которых должно производиться взыскание налогов, сборов, страховых взносов. Указанное стало возможным в виду осуществления руководством ОАО «ЗЖБИК» операций по перечислению денежных средств в обход счетов общества, через подконтрольные фирмы - ООО «СтройСити», ООО «Домстройинвест», ООО «Агростройинвест». В период с 22.06.2016 года по 27.06.2017 года, согласно проведенной ревизии в отношении ОАО «ЗЖБИК», на расчетные счета этого общества не поступили денежные средства в общей сумме более 180 000 000 рублей, которые фактически были сокрыты и за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно было быть произведено взыскание недоимки по налогам. Всего не было уплачено налогов в общей сумме 24 171 273,31 рубля. Сумма неуплаченных налогов ОАО «ЗЖБИК» до настоящего времени не погашена (т.43 л.д. 193-197). 

Показаниями свидетеля Потерпевший №83, оглашенными судом в связи с возникшими противоречиями, в части обстоятельств перечисления иными юридическими лицами денежных средств за ОАО «ЗЖБИК», в порядке ч.3 ст.281 УПК РФ, согласно которым будучи допрошенным на стадии расследования уголовного дела он пояснял, что с 2004 года, он вместе с ФИО1 являются основными акционерами ОАО «ЗЖБИК». Организация располагается фактически и юридически по адресу: адрес, занимается проектированием и строительством жилой недвижимости, изготовлением и продажами железо-бетонных изделий. Расчеты в ОАО «ЗЖБИК» производились только безналичным путем, за исключением выплаты заработной платы сотрудникам, которую также могли выплачивать в кассе организации. У ОАО «ЗЖБИК» имелось 2 расчетных счета, открытые в АКБ «Инвестторгбанк (ПАО)» и ПАО Банк «ФК Открытие». На момент возникновения задолженности у предприятия перед работниками по заработной плате, в 2016-2017 г.г., отсутствие денежных средств у предприятия было связано с тем, что единственным источником дохода было взаимодействие с застройщиками ООО «Строй-Сити» и ООО «СтройСнаб», но, учитывая, что у данных организаций резко сократилось поступление денег от продажи квартир, то и, следовательно, у ОАО «ЗЖБИК» начались проблемы с финансированием. Все денежные средства, которые поступали на расчетные счета и в кассу предприятия, направлялись только на выплату людям заработной платы. Помимо ОАО «ЗЖБИК», он вместе с ФИО1 являлись учредителями ООО «Стройснаб», ООО «Строй-Сити», где он также являлся генеральным директором, ООО «Агростройинвест». В течение 2016 года, возможно и в предыдущие годы, по обоим расчетным счетам ООО «Строй-Сити» имелось движение денежных средств, в том числе перечисления контрагентам ОАО «ЗЖБИК» в обход расчетных счетов этой организации. Указанное было обусловлено необходимостью оплаты строительных материалов, расчетами с поставщиками и подрядчиками, чтобы не задерживать строительство, а также закрытием счетов ОАО «ЗЖБИК» (наложением инкассовых поручений) налоговой инспекцией в связи с имеющейся задолженностью перед бюджетами по налогам и сборам. Сколько всего таких операций было выполнено, по каким конкретно расчетным счетам, на какую сумму, не знает. Все данные действия выполнялись бухгалтерами ОАО «ЗЖБИК» по поручениям ФИО1, он таких команд никому не давал. Как оформлялись эти перечисления в обход расчетных счетов ОАО «ЗЖБИК», не знает. Финансовыми вопросами взаимоотношений с контрагентами от имени ООО «Строй-Сити» занимался также ФИО1, именно он направлял движение денежных средств по расчётным счетам организации, давая бухгалтерам ОАО «ЗЖБИК», в том числе Потерпевший №85, также работающей в штате ООО «Строй-сити». 

Денежные средства ООО «Строй- Сити» от реализации квартир и нежилых помещений перечислялись на расчетные счета ОАО «ЗЖБИК», а также выплачивались обязательные платежи в виде аренды, налогов и заработной платы сотрудникам.

Согласно выпискам по расчетному счету, вышеуказанные операции, якобы, оформлялись соответствующими письмами. Однако, он писем подобного рода не видел, даже не знал них. Скорее всего, таким образом, просто оформлены были эти платежи, в действительности писем не было, все выполнялось по устным распоряжениям ФИО1

Согласно ранее представленным ему документам, выписке по расчетному счету номер Инвестиционного торгового банка, ООО «Строй-Сити» перечислил на расчетный счет ОАО «ЗЖБИК», а также оплатил по его указанию, оформленными соответствующими письмами (оплата производилась только за строительные материалы необходимые для постройки домов), в период с 2013 по 2016 денежную сумму в размере более 800 000 000 рублей. Эти средства были как дольщиков, так и кредитные.

При этом, ОАО «ЗЖБИК» согласно вышеуказанным договорным отношения обязался выполнить все работы, в том числе с привлечением подрядных организаций на те работы, которые не имел возможности самостоятельно выполнять, для застройки жилых домов.

Свои обязательства ООО «Строй-Сити» перед ОАО «ЗЖБИК» по перечислению денежных средств для застройки выполнило в полном объеме, при этом сами работы в необходимом количестве не выполнены, таким образом фактически ОАО «ЗЖБИК» является дебитором (должником), на какую конкретно сумму, точно пояснить не может. В настоящее время в связи банкротством ОАО «ЗЖБИК» финансирование его деятельности прекращено.

Таким же образом ОАО «ЗЖБИК» взаимодействовал и с другими организациями застройщиками - ООО «Агростройинвест» - директор ФИО1 (ЖК «Мандарин» адрес ХМАО), ООО «СтройСнаб» - директор Потерпевший №86 (ЖК «Династия» в адрес), ООО «Домстройинвест» - директор Потерпевший №85 (ЖК «Чайка-2 в адрес), ЗАО «Евраз-Блидинг» - директор ФИО1 (застройка не производилась, в аренде находился земельный участок для постройки торгового центра на адрес, в настоящее время изъята администрацией Волгограда).

В конце 2016 года, оба имеющихся расчетных счета ООО «Строй- сити» в банках «Инвестторбанк», «Открытие» были арестованы службой судебных приставов, где в производстве находились материалы по решениям судов о взыскании денежных средств в пользу дольщиков из-за несвоевременной сдачи жилого дома, соответственно с этого времени движения счетам не происходило (т.29. л.д. 33-37, т.34 л.д. 163-165, т.36 л.д. 207-210, т. 39 л.д. 19-21). 

После оглашения показаний свидетель подтвердил их, объяснив возникшие противоречия давностью произошедших событий, указав на то обстоятельство, что ФИО1 занимался всеми финансовыми вопросами ОАО «ЗЖБИК» и им прежде всего решался вопрос по погашению задолженности по заработной плате, а также решался вопрос дальнейшего финансирования строительства, поскольку если бы стройка остановилась, то даже имеющееся финансирование прекратилось. Также подтвердил, что если бы финансирование осуществлялось не в обход счетов ОАО «ЗЖБИК», а непосредственно через Общество, то деньги были бы списаны в счет налоговой задолженности, а затем уже в счет задолженности по заработной плате, но тогда бы получилось, что застройщики профинансировали нецелевое использование денежных средств, полученных ими по договорам долевого участия, то есть не на цели непосредственно связанные со строительством своих объектов и строительство бы в этом случае остановилось. Поэтому такое финансирование полностью соответствовало интересам застройщиков.

Суд принимает показания свидетеля, данные им в ходе расследования уголовного дела, как доказательство по делу, поскольку они более подробные, последовательные, получены в соответствии с требованиями УПК РФ, о каких-либо нарушениях, допущенных следователем при допросе свидетелем не заявлено, эти показания согласуются с иными собранными доказательствами, оснований для оговора подсудимого со стороны указанного лица судом не установлено, ФИО1 об этом не заявлено. 

ФИО2 Потерпевший №84. суду пояснила, что она работала на заводе ОАО «ЗЖБИК» в период с 2004 года по 2018 год, где в последнее время исполняла обязанности главного бухгалтера. Подсудимый также работал в указанной организации и занимал должность финансового директора. Но фактически руководил предприятием. С 2015-2016 г.г. у Общества перед работниками предприятия стала образовываться задолженность по заработной плате. Руководство организации пыталось погасить указанную задолженность, заработная плата выплачивалась около 50% от положенного. Проводились собрания, по вопросам невыплаты заработной платы из которых она понимала, что у завода тяжелое финансовое положение. Ей также известно, что застройщики оплачивали стройматериалы и заработную плату сотрудникам ОАО «ЗЖБИК» в обход счетов завода. При этом, в период с 2015-2017 годов завод был должен застройщикам ООО «Строй-Сити», ООО «ДомСтройИнвест», ООО «Агростройинвест». ФИО1 конечно искал финансирование для выплаты зарплаты. Источником выплат денег из кассы являлись займы учредителей, акционеров ФИО1, Потерпевший №83 Такое было неоднократно в 2017 и 2018 годах – часть зарплаты из кассы являлись их займами. Застройщики также были заинтересованы в том, чтобы продолжалось строительство, поэтому они производили выплату зарплаты всем работающим на стройках работникам ОАО «ЗЖБИК». Ей известно, что на расчетные счета завода были наложены аресты, в связи с чем, по устному указанию ФИО1 застройщики ООО «Строй-Сити», ООО «ДомСтройИнвест», ООО «Агростройинвест», с целью перечисления денежных средств на выплату заработной платы сотрудникам завода направляли их в обход счетов ОАО «ЗЖБИК». При этом в платежах была указана формулировка - оплата по письму. Это делалось для банка. В действительности писало ли руководство ОАО «ЗЖБИК» такие письма ей не известно, она их не видела. 

Согласно показаниям свидетеля Потерпевший №85, оглашенным судом, в связи с возникшими противоречиями, в части периодов, происходящих событий, в порядке ч.3 ст.281 УПК РФ, последняя будучи допрошенной в ходе расследования уголовного дела поясняла, что с 2002 года она знакома с ФИО1 и Потерпевший №83, которые являются основными акционерами ОАО «ЗЖБИК», в этой же организации она работала в должности бухгалтера, занималась она также ведением бухгалтерского учета ООО «СтройСити», ООО «СтройСнаб» и ООО «ДомСтройИнвест», подготовкой по этим организациям отчетности. В начале 2015 года, когда точно не помнит, по просьбе ФИО1 она приступила к исполнению обязанностей директора ООО «ДомСтройИнвест». Все эти организации располагались, арендовали помещения в офисном здании ОАО «ЗЖБИК» по адресу: адрес. В ее обязанности, как директора организации, входило лишь подписание подготовленных ей документов, фактически она являлась номинальным руководителем, так как все решения принимались учредителями организации – ФИО1 и Потерпевший №83 30.09.2017 года она уволилась по собственному желанию как из ООО «ДомСтройИнвест», так и с завода ОАО «ЗЖБИК». Всей финансовой деятельностью ОАО «ЗЖБИК», а также группы компаний, являющихся застройщиками, в том числе ООО «СтройСити», ООО «СтройСнаб» и ООО «ДомСтройИнвест», ООО «Агростройинвест» занимался ФИО1, который являлся финансовым директором. Потерпевший №83 занимался взаимодействием с подрядчиками, сторонними организациями, контрольными органами, фактически руководил строительством объектов. Ей известно, что генеральные директора, работающие на ОАО «ЗЖБИК», - Потерпевший №90 и Потерпевший №82 также являлись номинальными руководителями, решений по основным направлениям деятельности не принимали. Кроме того, ООО «ДомСтройИнвест» производились перечисления в адрес подрядных организаций, других контрагентов ОАО «ЗЖБИК» по обязательствам Общества в обход расчетных счетов ОАО «ЗЖБИК». Такого рода платежи производились по указанию ФИО1, в связи с тем, что на расчетные счета ОАО «ЗЖБИК» была наложена картотека налоговым органом, фактически они были заблокированы для производства операций, а напрямую контрагентам перечислялись средства для продолжения строительства домов. Оформлялись данные платежи письмами, которые подписывались, в том числе и ею, а также генеральными директорами ОАО «ЗЖБИК». Сколько всего таких платежей было и на какую сумму, не знает. Кто готовил письма, на основании которых производились расчеты с контрагентами в обход счетов ОАО «ЗЖБИК», она не в курсе (т.41 л.д. 214-217). 

После оглашения данных показаний свидетель, не подтвердила их, пояснив, что она не помнит всего того, что написано в уголовном деле. Вместе с тем, суд считает возможным принять как доказательство по делу показания данные указанным свидетелем в ходе расследования уголовного дела, поскольку они более подробные, последовательные, получены в соответствии с требованиями уголовно-процессуального закона, при отсутствии каких-либо нарушений прав допрашиваемого лица, согласуются с иными собранными по делу доказательствами, об оговоре данным свидетелем подсудимого последним не заявлено. 

Из показаний свидетеля Потерпевший №90, оглашённых судом, в соответствии с ч.3 ст.281 УПК РФ, поскольку имелись существенные противоречия, ввиду давности описываемых им событий, следует, что в октябре 2015 года, когда точно не помнит, он состоял в должности главного инженера ОАО «ЗЖБИК», при этом дал согласие акционерам организации вступить в должность директора, причем временно, до принятия на эту должность другого человека на постоянную основу. Приказом номерк от дата он был с дата переведен на должность генерального директора ОАО «ЗЖБИК». В его должностные обязанности, как генерального директора ОАО «ЗЖБИК», входило общее руководство деятельностью предприятия, с правом подписи документов. Однако, он фактически являлся номинальным директором, всеми финансовыми вопросами занимался финансовый директор ОАО «ЗЖБИК» ФИО1, осуществляющий контроль за ведением финансовой и бухгалтерской деятельностью (бухгалтерия, кредиты, взаимоотношения с банками, налоговой службой), а также Потерпевший №83, который являлся коммерческим директором, в обязанности которого входили взаимоотношения с контрагентами и административными органами. 27.12.2016 года он был уволен из ОАО «ЗЖБИК» по собственному желанию. Директором после него был назначен Потерпевший №82, до этого момента состоящий в должности юриста организации. В период исполнения им обязанностей директора организации заработная плата выплачивалась частично, всем сотрудникам, в каком точно размере, пояснить не смог, так как всеми этими вопросами занимался ФИО1 В период исполнения им обязанностей директора, в апреле 2016 года, акционерами общества в полном объеме была выплачена заработная плата всем сотрудникам, как понял из заемных средств, в последующем финансовая ситуация снова стала ухудшаться, что и явилось причиной его увольнения с должности генерального директора. По образованию он механик, поэтому ни в какие финансовые вопросы общества, по сути, не вникал, единственное периодически уточнял у главного бухгалтера Ф.И.О.22 информацию о положении фирмы, платятся ли налоги, имеются ли средства на выплату заработной платы сотрудникам. По взаимодействию с организациями застройщиками, такими как ООО «ДомСтройИнвест», ООО «СтройСнаб», ООО «Агростройинвест», ООО «Строй-Сити» пояснил, что с указанными организациями, еще до вступления его в должность генерального директора ОАО «ЗЖБИК», были заключены договора по застройке земельных участков жилыми домами. Сам он этих договоров не видел и не читал. Об их существовании ему сообщил ФИО1 С его же слов он понял, что ОАО «ЗЖБИК» являлся по этим договорам заказчиком, а ООО «ДомСтройИнвест», ООО «СтройСнаб», ООО «Агростройинвест», ООО «Строй-Сити» соответственно застройщиками. По сути, на объектах строительства работы выполнялись сотрудниками ОАО «ЗЖБИК», им же производились железобетонные изделия для строительства, при этом финансирование осуществлялось организациями-застройщиками. Со слов Потерпевший №83 и ФИО1 ему известно, что для финансирования ими привлекались как заемные (кредитные) средства, так и средства дольщиков. Одновременно с этим, уточнил, что во всех этих фирмах – застройщиках учредителями являлись ФИО1 и Потерпевший №83, все они располагались фактически на заводе, директорами в них также являлись те же ФИО1, Потерпевший №83, Потерпевший №85, которая на заводе работала заместителем главного бухгалтера, Ф.И.О.49, также работающий на заводе начальником отдела реализации. Взаимодействие осуществлялось следующим образом – ФИО1, как финансовый и фактический руководитель ОАО «ЗЖБИК», указывал на необходимость финансирования того или иного подрядчика, а также производство расчетов с другими контрагентами за поставку к примеру строительных материалов. От него требовалось лишь подписывать бухгалтерские документы, отчетность, в том числе и в налоговый орган, а также акты выполненных работ по форме КС-2. Эти акты составлялись на основании отчетов прорабов с мест застройки производство-техническим отделом (ПТО), руководителем которого являлась Ф.И.О.23, в них отображался помесячно объем выполненных работ. На основании этих актов организации – застройщики должны были осуществлять финансирование проектов. При этом, на момент его вступления в должность генерального директора у ОАО «ЗЖБИК» перед организациями-застройщиками уже имелась большая задолженность, в связи с тем, что финансирование было произведено за те работы, которые завод еще не выполнил, но на какую сумму точно, пояснить не смог. По его неоднократным просьбам к ФИО1 о необходимости выплаты заработной платы сотрудникам завода, последний, каким-то образом, перечислял денежные средства с расчетных счетов организаций – застройщиков непосредственно сотрудникам завода на зарплатные карты, либо выдавал их через кассу. При этом, вышеуказанные просьбы оформлялись его письмами, как генерального директора ОАО «ЗЖБИК», на имя руководителей организаций – застройщиков. Сами письма по указанию ФИО1 изготавливались финансовым отделом, а именно ФИО3. После изготовления этих писем, он их подписывал и возвращал в финансовый отдел, сотрудники которого уже их направляли в организации – застройщики, точнее ФИО1 и Потерпевший №83 Таким же образом, как он помнит, оформлялись и иные перечисления средств за ОАО «ЗЖБИК» организациями – застройщиками, в том числе по оплате контрагентам (по приобретению строительных материалов) и подрядчикам, производившим работы на объектах строительства. Такая ситуация с этими письмами сложилась из-за того, что все счета ОАО «ЗЖБИК» были заблокированы налоговой инспекцией, все денежные средства, если бы поступали на расчетный счет ОАО «ЗЖБИК», незамедлительно бы списывались в счет уплаты налогов. Именно поэтому ФИО1 и давал команды о необходимости расчетов с контрагентами через расчетные счета организаций-застройщиков. Со слов ФИО1, а также из своих источников ему было известно что, подписывая вышеуказанные письма с просьбами о перечислении денежных средств в качестве заработной платы сотрудникам завода или контрагентам в обход расчетных счетов ОАО «ЗЖБИК», он никакого преступления не совершает, так как фактически это ОАО «ЗЖБИК» был должником перед организациями – застройщиками, и последние при перечислении денежных средств распоряжались своими денежными средствами, никакого отношения к ОАО «ЗЖБИК» не имеющими. Сколько всего им было подписано таких писем в адрес организаций – застройщиков, на какие суммы, где они в настоящее время находятся, не знает, должны быть в бухгалтерии. Такие письма действительно существовали. Как оформлялись и проводились данные операции по перечислению денежных средств за ОАО «ЗЖБИК» с расчетных счетов организаций – застройщиков в бухгалтерии, пояснить не может (т.9 л.д. 175-180, т.34 л.д. 144-146, т.35 л.д. 25-28).

После оглашения этих показаний свидетель подтвердил их в полном объеме, объяснив возникшие противоречия значительным промежутком времени, прошедшим с момента описываемых им событий. При таких обстоятельствах, учитывая, что показания данные свидетелем в ходе расследования уголовного дела, последовательные, более подробные, соответствуют положениям УПК РФ и согласуются с иными собранными по делу доказательствами, суд принимает именно эти показания в качестве доказательств по делу. 

Показаниями свидетеля Потерпевший №82, оглашенными судом в порядке ч.3 ст.281 УПК РФ, в связи с возникшими противоречиями, согласно которым дата он был принят на работу в ОАО «ЗЖБИК» на основании трудового договора, на должность юриста. С 27.12.2016 года он номинально состоит в должности генерального директора ОАО «ЗЖБИК». На момент вступления в должность генерального директора перед сотрудниками ОАО «ЗЖБИК» имелись задолженности по заработной плате, которые сохраняются до настоящего времени. Нехватка денежных средств связана с тем, что квартиры ОАО «ЗЖБИК» перестали покупать. Ввиду наличия задолженности по налоговым и пенсионным отчислениям, на расчетный счет Общества были наложены инкассовые поручения от налоговой службы. О задолженностях по выплатам было известно и акционерам Общества, которые в свою очередь предпринимали попытки по изысканию денежных средств, в виде займов, кредитов для погашения задолженности. Финансовыми вопросами предприятия ОАО «ЗЖБИК» занимался ФИО1, в том числе и вопросом об изыскании денежных средств к погашению образовавшейся задолженности перед работниками. В 2017 году ООО «АгроСтройИнвест» также осуществляло выплаты задолженностей сотрудникам ОАО «ЗЖБИК», сумму которых он назвать не может, так как деньги перечисляли непосредственно на счета сотрудников завода. В период пребывания его в должности, денежные средства ОАО «ЗЖБИК» расходовались исключительно на выплату заработной платы сотрудникам. Ему известно, что ОАО «ЗЖБИК» осуществляло взаимодействие с ООО «СтройСнаб», ООО «Строй-Сити», ООО «Домстройинвест», которые фактически являлись застройщиками домов, где учредителями, а в некоторых и директорами являлись акционеры ОАО «ЗЖБИК» - Потерпевший №83 и ФИО1 Данные организации входили в группу компаний ОАО «ЗЖБИК». ООО «СтройСнаб» являлось застройщиком многоэтажного жилого дома по адресу: адрес Б (жилой дом «Династия»), ООО «Строй-Сити» являлось застройщиком многоэтажных жилых домов по адресу: адрес (жилой комплекс «Адмиралтейский»), ООО «Домстройинвест» являлось застройщиком многоэтажного жилого дома по адресу: адрес, пересечение адрес и адрес (жилой дом «Чайка-2»). Он в указанных организациях-застройщиках никогда не работал, а лишь осуществлял их юридическое сопровождение, поскольку являлся юристом ОАО «ЗЖБИК». ООО «СтройСнаб» и ООО «Строй-Сити» являются действующими организациями, однако в производстве службы судебных приставов в отношении данных организации находятся большие сводные производства о взыскании денежных средств в интересах дольщиков (по неустойке, за срыв сроков сдачи домов), на какие суммы, точно не знает, но, по всей видимости, каждое более чем на 20 миллионов рублей. Денежных средств на счетах указанных организаций, как он понимает, нет. Взаимодействие с указанными организациями ОАО «ЗЖБИК» осуществляло по договорам заказчика-застройщика, выступало в качестве заказчика работ, то есть представляло ресурсы, в том числе людские, для постройки жилых домов, объектов, а застройщики непосредственно представляли взятые в аренду земельные участки и осуществляли финансирование строительства, соответственно только они получали денежные средства от участников долевого строительства. Также ОАО «ЗЖБИК» в соответствии с указанными договорами заказчика-застройщика имело возможность для постройки жилых домов привлекать и подрядчиков на выполнение работ. Директором в ООО «Домстройинвест» является Потерпевший №85, ООО «СтройСнаб» – Потерпевший №86, ООО «Строй-Сити» - Потерпевший №83 По финансовым вопросам о взаимоотношениях между ОАО «ЗЖБИК» и ООО «Домстройинвест», ООО «СтройСнаб», ООО «Строй-Сити», кто из указанных организации кому в итоге должен денежные средства, он пояснить не смог, всеми этими вопросами занимался ФИО1 (т.38 л.д.178-180). 

После оглашения этих показаний свидетель подтвердил их в полном объеме, объяснив возникшие противоречия значительным промежутком времени, прошедшим с момента описываемых им событий. При таких обстоятельствах, учитывая, что показания данные свидетелем в ходе расследования уголовного дела, последовательные, более подробные, соответствуют положениям УПК РФ и согласуются с иными собранными по делу доказательствами, суд принимает именно эти показания в качестве доказательств по делу. 

Показаниями свидетеля Ф.И.О.24, оглашенными судом в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ, в связи с согласием участников процесса, согласно которым, с 2009 года он состоял в должности генерального директора ЗАО «Волгоград-Восток-Сервис», а с 2015 года в той же должности ООО «Волгоград-Восток-Сервис», которая фактически является правопреемником предыдущей. дата их организацией, в его лице, заключен договор купли-продажи (поставки) номер с ОАО «ЗЖБИК» в лице генерального директора Ф.И.О.25 Предметом поставки являлась специальная одежда для сотрудников предприятия. Данный договор являлся рамочным, в последующем по запросам ОАО «ЗЖБИК» ими осуществлялась поставка продукции. Взаимодействие в тот период времени осуществлялось с Ф.И.О.26, начальником отдела снабжения ОАО «ЗЖБИК». О том, кто является акционерами ОАО «ЗЖБИК», ему не известно. Примерно в 2015 году, когда точно не помнит, у ОАО «ЗЖБИК» начались задержки в оплате поставляемой продукции, однако в какой сумме, точно назвать не может. В 2016 года в связи с данной ситуацией, Ф.И.О.26 организовала ему встречу с кем-то из директоров ОАО «ЗЖБИК», анкетных данных которого не помнит, с которым они договорились в счет погашения задолженности получить от ОАО «ЗЖБИК» квартиру в строящемся доме на адрес. При этом, поскольку застройщиком являлась ООО «Строй-Сити», было решено о переуступке прав требования от ОАО «ЗЖБИК» к ООО «Строй-Сити». Такое соглашение было подписано 28.12.2016 года. После чего ООО «Волгоград-Восток-Сервис» в декабре 2017 года, по просьбе генерального директора ОАО «ЗЖБИК» Потерпевший №82, оформленной соответствующим письмом, в счет недостающей суммы за приобретенную квартиру заплатило 3 счета за ОАО «ЗЖБИК» в пользу ПАО «Волгоградэнергосбыт», АО «Эр-Телеком Холдинг» на общую сумму около 176 000 рублей. Указанными перечислениями их организация полностью рассчиталась с ОАО «ЗЖБИК» за полученную квартиру по переуступке права требования. Каких-либо других писем о необходимости перечисления денежных средств за «ЗЖБИК» в их организацию не поступало, оплат не производилось (т.37 л.д. 1-3). 

Показаниями свидетеля Ф.И.О.27, оглашёнными в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ, с согласия сторон, согласно которым он, состоит в должности директора ООО «ПК МеталлСнаб» и дата им был заключен договор с ОАО «ЗЖБИК» в лице директора Ф.И.О.25 на поставку металлопроката. Этот договор являлся рамочным, в соответствии с ним в период с 2015 года по 2016 год их организация поставляла на завод ОАО «ЗЖБИК» металлопродукцию, в том числе арматуру, трубы и др. Он практически с указанной организацией взаимодействия не осуществлял, в тот период у него работал заместитель - Ф.И.О.28, который уже и договаривался по всем вопросам с руководством ОАО «ЗЖБИК». С кем конкретно взаимодействовал Ф.И.О.28, знаком ли он с акционерами ОАО «ЗЖБИК», не знает. Сам он акционеров ОАО «ЗЖБИК» Потерпевший №83 и ФИО1 никогда не видел и с ними не общался, хотя знал, что именно эти люди контролируют завод. В соответствии с имеющимися в их организации бухгалтерскими документами ему известно, что ежемесячный оборот составлял около 4-5 миллионов рублей. Примерно с конца 2015 года ОАО «ЗЖБИК» стал задерживать оплату за поставленную продукцию, некоторое время их организация поставляла металл на завод ОАО «ЗЖБИК» в долг, однако примерно с 2016 года они в полном объеме перестали осуществлять поставки. На тот момент задолженность перед ними равнялась примерно 3 миллионам рублей. В связи с указанным, желая урегулировать имеющуюся задолженность, ФИО4 договорился с кем-то из руководства ОАО «ЗЖБИК» о передаче их организации квартиры в строящемся доме на адрес. В последующем, 18.02.2016 года между ООО «ПК МеталлСнаб» с одной стороны и ОАО «ЗЖБИК», а также ООО «СтройСнаб» с другой стороны был заключен договор переуступки прав требования, в соответствии с которым ими было оформлено участие в долевом строительстве на однокомнатную квартиру. При этом, в полном объеме стоимость данной квартиры долг ОАО «ЗЖБИК» перед их организацией не покрывало, в связи с чем ООО «СтройСнаб» и другие организации, как понял застройщики ОАО «ЗЖБИК» - ООО «ДомСтройИнвест», ООО «Агростройинвест» (по документам видел, что там директорами являются Потерпевший №85 и ФИО1) перечислили на их расчетные счета недостающие денежные средства, с указанием в платеже за ОАО «ЗЖБИК». Их организации никаких платежей за ОАО «ЗЖБИК» не производила (т.37 л.д. 27-29). 

Показаниями свидетеля Ф.И.О.29, оглашенными судом с согласия участников процесса, в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ, согласно которым, с февраля 2018 года она состоит в должности директора ООО «ТК Рейл Континент ВЛГ». Организация занимается грузоперевозками по территории РФ. До нее директором организации являлся Ф.И.О.30, который в настоящее время умер. дата их организацией заключен договор с ОАО «ЗЖБИК» для оказания транспортных услуг по перевозке железобетонных конструкций из адрес, где располагалось обособленное предприятие ОАО «ЗЖБИК», фактически производственный цех, в адрес, где осуществлялось строительство жилого дома. В рамках этого договора организацией было осуществлено 4 перевозки по указанному маршруту, при этом в 2016-2017 г.г. таковых было 3, общая сумма, которая подлежала уплате ОАО «ЗЖБИК» в адрес ООО «ТК Рейл Континент ВЛГ» составляла 291 тыс. руб. Согласно имеющимся в бухгалтерии документам расчет с ООО «ТК Рейл Континент ВЛГ» производило третье лицо – ООО «Строй-Сити» по письмам генерального директора ОАО «ЗЖБИК» Потерпевший №90. В настоящее время какой-либо задолженности ОАО «ЗЖБИК» перед ООО «ТК Рейл Континент ВЛГ» не имеется (т.38 л.д. 184-186). 

Показаниями свидетеля Ф.И.О.31, оглашенными судом с согласия участников процесса, в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ, о том, что с 2014 года она состоит в должности коммерческого директора ООО «ВИТ». Организация занимается производством лакокрасочной продукции под торговой маркой «Царицынские краски». В период с 2013 года по 2016 год их организацией было заключено 3 договора на поставку товаров ОАО «ЗЖБИК» (строительные и отделочные материалы), заключением договоров с их стороны занимался супервайзер Ф.И.О.32 Кто этими договорами занимался со стороны ОАО «ЗЖБИК», точно не знает, но в период начала образования долгов и соответственно начала ее общения с руководством – этим человеком был ФИО2 №1. По условиям указанных договоров оплата должны была производиться в полном объеме ОАО «ЗЖБИК», однако с 2016 года оплату стали производить иные организация за ОАО «ЗЖБИК», в том числе ООО «СтройСнаб» и ООО «СтройСити». На настоящий момент долг ОАО «ЗЖБИК» перед их организацией составляет около 180 тыс. рублей, который до настоящего времени не погашен. На телефонные звонки никто из руководства ОАО «ЗЖБИК» с представителями их организации не выходит, в том числе и ФИО2 №1 (т.39 л.д. 122-124). 

Показаниями свидетеля Ф.И.О.33, оглашёнными судом в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ, с согласия сторон, согласно которым, в соответствии с выданной ему доверенностью руководством ООО «Вариант-строй» он представляет интересы данной организации. В настоящее время руководителями организации являются коммерческий директор Ф.И.О.34, генеральный директор Ф.И.О.35, последний же является единственным учредителем. В 2015 году между ОАО «ЗЖБИК» и ООО «Вариант-строй» заключен договор поставки строительных материалов (кирпича, досок, утеплители). Всего было поставлено строительных материалов примерно на 4 000 000 рублей. Во всех случаях оплата за строительные материалы производилась не напрямую от ОАО «ЗЖБИК», а от их застройщиков – ООО «Агростройинвест», ООО «Домстройинвест», ООО «Строй-Сити». В конце 2016 года, в связи с отсутствием денежных средств ОАО «ЗЖБИК» стал рассчитываться с ООО «Вариант-строй» квартирами в строящихся домах, всего было получено 5 квартир от ООО «СтройСнаб» и ООО «Строй-Сити», которые в свою очередь позже были реализованы. При этом, таким образом ОАО «ЗЖБИК» в полном объеме рассчитались перед ООО «Вариант-строй», какой-либо задолженности не имеется (т.39 л.д. 184-186).

ФИО2 ФИО2 №1, чьи показания были оглашены судом, в связи с возникшими противоречиями, на основании ч.3 ст.281 УПК РФ, будучи допрошенным в ходе расследования уголовного дела пояснял, что в период с 2005 года и до апреля 2018 года он состоял в должности заместителя генерального директора по снабжению ОАО «ЗЖБИК», в его обязанности входила организация снабжения предприятия. Доступа к финансовым вопросам ОАО «ЗЖБИК» он не имел. Основными акционерами ОАО «ЗЖБИК» являются ФИО1 и его родной брат Потерпевший №83, однако каким количеством акций они обладают, не знает. Насколько ему известно, всеми финансовыми вопросами в ОАО «ЗЖБИК» занимался ФИО1, его брат занимался организацией работы с подрядчиками. В последнее время генеральным директором ОАО «ЗЖБИК» являлся Потерпевший №82, но тот был номинальным руководителем, как уже пояснял, всеми финансовыми вопросами занимался ФИО1, а Потерпевший №82 выполнял работу, связанную с представлением организации в правоохранительных органах и судах, поскольку до этого работал на предприятии юристом. Финансовые трудности на заводе ОАО «ЗЖБИК» начались примерно в период с 2016 года, сотрудникам постоянно задерживали выплату заработной платы. Застройщиками ОАО «ЗЖБИК» являлись ООО «Строй-Сити», ООО «СтройСнаб», ООО «Домстройинвест», ООО «Агростройинвест». Какие между указанными организациями и ОАО «ЗЖБИК» заключались договора он пояснить не смог, однако знает, что ООО «Строй-Сити» застраивал дом на адрес (ЖК «Адмиралтейский»), ООО «СтройСнаб» на адрес (ЖК «Династия»), ООО «Домстройинвест» где-то в адрес (жилой дом «Чайка-2»), а ООО «Агростройинвест» строило дом в адрес. Более никакой информации по взаимоотношениям указанных организаций с ОАО «ЗЖБИК» дать не может, в эту сферу не вникал, о том, как поступали денежные средства от дольщиков на расчетные счета ОАО «ЗЖБИК», не знает (т. 38 л.д. 206-210).

После оглашения показаний свидетель подтвердил их в полном объеме, объяснив возникшие противоречия значительным промежутком времени прошедшим с момента описываемых событий, поскольку показания данные в ходе расследования уголовного дела, более последовательные и подробные получены в соответствии с требованиями УПК РФ, суд принимает их как доказательство по делу. 

Согласно показаниям свидетеля Ф.И.О.36, оглашённым судом в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ, с согласия сторон, он работает в ОАО «ЗЖБИК» директором обособленного подразделения. Ему известно, что в адрес расположены производственные помещения и оборудование, принадлежащие ООО «Технология НТ», которые арендовало ОАО «ЗЖБИК». Пояснил, что ФИО1 является финансовым директором ОАО «ЗЖБИК», все финансовые вопросы обособленного подразделения решались в адрес, кем именно не знает (т.49 л.д. 55-57). 

Оглашёнными с согласия участников процесса, в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ, показаниями свидетеля ФИО2 №2 о том, что она является одним из учредителей ООО «Технология НТ», чем занималось предприятие, не знает. Учредителем стать ее попросил супруг – Потерпевший №83 по просьбе ФИО1, который пояснял, что так необходимо для текущей деятельности. Директором ООО «Технология НТ» являлся брат супруга – ФИО2 №1, который свои функции выполнял номинально, наряду с учредителями, в организации, в формировании и ведении бухгалтерии, отчетности никакого участия, за исключением подписания подготовленных ему документов, не принимал. Весь документооборот ООО «Технология НТ» осуществлял ФИО1, он же и готовил бухгалтерские документы (т. 39 л.д. 22-24). 

ФИО2 Ф.И.О.37, являющаяся конкурсным управляющим ОАО «ЗЖБИК», суду пояснила, что с подсудимым она знакома с начала июля 2018 года, когда приехала в адрес после назначения на должность конкурсного управляющего, для того, чтобы приступить к обязанностям. Арбитражным управляющим завода она является на основании решения Арбитражного суда адрес от 28.05.2018 года. До введения процедуры банкротства директором завода являлся Потерпевший №82 Когда она приступила к исполнению своих обязанностей, на момент введения конкурсного производства завод не работал. На тот момент ФИО1 являлся учредителем и акционером завода, его работником он уже не был. Помимо него акционерами ОАО «ЗЖБИК» являлся Потерпевший №83 и прочие лица. Являлся ли Потерпевший №82 номинальным директором завода и управлял ли он заводом реально, ей не известно. Но учитывая, что Потерпевший №82 являлся директором с конца 2016 года, полагает, что и от него что-то на предприятии зависело. Бухгалтерский и налоговый учет в организации велся посредством программы «1с»-бухгатерия. На 01 июня 2018 года, на момент введения процедуры конкурсного производства задолженность по заработной плате перед работниками предприятия составляла около 36 000 000 рублей. Завод был продан около двух недель назад, сумма сделки составила 41 700 000 рублей, но учитывая, что большая часть имущества является залоговой, 80 процентов от продажи этого имущества пойдет на погашение долга перед кредиторами. То есть на погашение задолженности по заработной плате пойдет только 15 процентов залогового имущества, то есть это где-то порядка 6 000 000 рублей. Также ей были известны случаи, когда организации подрядные производили перечисления денежных средств контрагентам в обход основанного счета ЗЖБИК. 

Показания свидетелей обвинения последовательны, согласуются с иными доказательствами по делу, нарушений уголовно-процессуального закона при их получении не установлено, поэтому они признаются судом достоверными и достаточными для вынесения приговора. Оснований для оговора подсудимого указанными лицами суд не усматривает. 

Вина ФИО1 в совершении преступления, подтверждается также и иными доказательствами, исследованными в ходе судебного заседания.

Рапортом об обнаружении признаков преступления, предусмотренного ст. 199.2 УК РФ, согласно которому в ходе выездной налоговой проверки ОАО «ЗЖБИК», проводимой сотрудниками МИФНС России №10 по Волгоградской области за 2016 год установлено, что организация, не имея возможности осуществлять безналичные платежи с контрагентами посредством использования собственных расчетных счетов, так как в случае поступления на них денежных средств, они, в соответствии со ст.855 ГК РФ, подлежали бы списанию в счет погашения задолженности по налогам и сборам, осуществляло взаимодействие с другими контрагентами по средствам расчета через аффилированные организации ООО «Агростройинвест» и ООО «Строй-Сити» на сумму 100 487 917, 81 руб. (т.39 л.д. 216-217). 

Сведениями межрайонной ИФНС России №10 по Волгоградской области, согласно которым: по состоянию на 01.01.2016 года задолженность ОАО «ЗЖБИК» по уплате налогов и сборов перед бюджетом РФ составляло 20 994 596, 70 руб., на 01.01.2017 года – 11 326 637,23 руб., на 01.01.2018 года – 166 536 136, 30 руб. По результатам мониторинга операций по расчетным счетам ОАО «ЗЖБИК» установлено, что основными контрагентами организации являются ООО «Агростройинвест», ООО «Строй-Сити». В результате анализа расчетных счетов данных организаций выявлено, что в период с 02.06.2016 года по 20.09.2016 года данными организациями проведен ряд операций на сумму 100487917, 81 руб. в качестве платежей по обязательствам ОАО «ЗЖБИК» (т.35 л.д.61-80). 

Копией свидетельства о государственной регистрации юридического лица номер, в соответствии с которым ОАО «ЗЖБИК» зарегистрировано адрес 26.08.1993г., место нахождения: Волгоград, адрес (т.3 л.д. 112). 

Копией свидетельства о постановке на учет в налоговом органе юридического лица – ОАО «ЗЖБИК», в соответствии с которым указанной организации присвоен идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) – 

<

***>. Дата выдачи свидетельства 31.08.1999г. (т.3 л.д. 113). 

Копией свидетельства о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц о юридическом лице, зарегистрированном до 01.07.2002г., в соответствии с которым ОАО «ЗЖБИК» зарегистрировано в адрес за основным государственным регистрационным номером (ОГРН) – 1023404238440. Дата внесения записи – 09.09.2002г. (т.3 л.д. 114). 

Копией Положения об оплате труда рабочих, руководителей, специалистов и служащих ОАО «ЗЖБИК» (введено с дата), утвержденного генеральным директором ОАО «ЗЖБИК» Ф.И.О.21, в соответствии с которым в указанной организации предусмотрена сдельно-премиальная, косвенно-сдельная, повременно-премиальная оплата труда (т.3 л.д. 115-124). 

Копией Правил внутреннего трудового распорядка ОАО «ЗЖБИК», утвержденного 12.03.2014г. генеральным директором ОАО «ЗЖБИК» Ф.И.О.25, в соответствии с которыми заработная плата сотрудникам выплачивается два раза в месяц: 30-го числа текущего месяца, 15-го числа последующего месяца (т.4 л.д. 106-107). 

Копией устава ОАО «ЗЖБИК», утвержденного 27.10.2008г. решением общего собрания Совета Директоров ОАО «ЗЖБИК», в соответствии с которым основным видом деятельности ОАО «ЗЖБИК» является производство изделий из бетона для использования в строительстве. Дополнительными видами деятельности ОАО «ЗЖБИК» являются производство товарного бетона; оптовая торговля прочими строительными материалами, не включенными в другие группировки; производство общестроительных работ по возведению зданий; сдача в наем собственного нежилого недвижимого имущества. Высшим органом управления Общества является общее собрание акционеров (т.51 л.д. 2-29). 

Сведениями АО «Сервис-Реестр» от 25.07.2018г., в соответствии с которыми установлено, что по состоянию на 24.07.2018г. акционерами ОАО «ЗЖБИК» являются 132 человека, ФИО1 владеет 48 935 ценной бумагой или 48,9350% доли в уставном капитале, фактически, наряду с Потерпевший №83 и супругой последнего - ФИО2 №2, также владеющими в совокупности 48 935 ценной бумагой или 48,9350% доли в уставном капитале, является основным акционером организации (т.52 л.д. 58-63). 

Сведениями ИНФНС России, согласно которым ФИО1 являлся учредителем: ООО «СтройСнаб», ООО «СтройСити», ЗАО «ЕВРАЗ-Билдинг», ООО «ДомСтройИнвест», ООО «АгроСтройИнвест». Также ФИО1 являлся руководителем (директором): ЗАО «ЕВРАЗ-Билдинг», ООО «АгроСтройИнвест» до 13.04.2018 года (т.50 л.д. 141-143). 

Копией приказа номерк от 23.10.2015г. о переводе работника на другую работу, в соответствии с которым Потерпевший №90 переведен на должность генерального директора ОАО «ЗЖБИК» (т.50 л.д. 210). 

Копией приказа номерк от 27.12.2016г. о прекращении действия трудового договора, в соответствии с которым Потерпевший №90 уволен с должности генерального директора ОАО «ЗЖБИК» (т.50 л.д. 212). 

Копией приказа номерк от 27.12.2016г. о переводе работника на другую работу, в соответствии с которым Потерпевший №82 переведен на должность генерального директора ОАО «ЗЖБИК» (т.50 л.д. 203). 

Копией договора купли продажи (поставки) товара номер от 13.11.2012г., заключенного между ЗАО «Волгоград-Восток-Сервис» и ОАО «ЗЖБИК» (т.37 л.д.4-5). 

Копией соглашения об уступке прав требования номер от 28.12.2016г., в соответствии с которым ООО «Строй-Сити» (первоначальный кредитор) заключило соглашение с ОАО «ЗЖБИК» (новый кредитор), а также ООО «Волгоград-Восток-Сервис» (должник) об уступке права требования по договору участия в долевом строительстве жилья номер от 01.03.2016г., согласно которому новый кредитор получил право требования в сумме 1 404 065 руб. от должника. В дальнейшем, на основании писем генерального директора ОАО «ЗЖБИК» Потерпевший №82 ООО «Волгоград-Восток-Сервис» проводило платежи в счет погашения задолженности ОАО «ЗЖБИК» третьим лицам, в том числе за оплату услуг связи, электроэнергию (т.37 л.д. 7-26). 

Копией договора поставки номер ПК/07/15 от 07.07.2015г., в соответствии с которым ООО «ПК МеталлСнаб» взяло на себя обязательство поставки продукции ОАО «ЗЖБИК» (т.37 л.д. 31). 

Копией соглашения об уступке прав требования номер-ц от 18.02.2016г., в соответствии с которым ООО «ПК МеталлСнаб» (первоначальный кредитор) заключило соглашение с ООО «СтройСнаб» (новый кредитор), а также ОАО «ЗЖБИК» (должник) об уступке права требования в размере 3 614 017, 84 руб. В дальнейшем проведенными платежами ООО «СтройСнаб», ООО «ДомСтройИнвест», ООО «Агростройинвест» задолженность ОАО «ЗЖБИК» перед ООО «ПК МеталлСнаб» была погашена (т.37 л.д. 48-91). 

Копией писем генерального директора ОАО «ЗЖБИК» Потерпевший №90 на имя руководителя ООО «Строй-Сити» Потерпевший №83 с просьбой перечислить часть задолженности по договору займа б/н от 01.10.2011г., а также по договору номер от 22.01.2013г. в адрес ООО «ТК Рейл Континент ВЛГ» (т.38 л.д. 193,194). 

Копией договора номер от 01.07.2015г., в соответствии с которым ООО «Вариант-строй» взяло на себя обязательство реализации ОАО «ЗЖБИК» строительных материалов. Оплата по которому в интересующий следствие период согласно представленным копиям платежных поручений производилась ООО «Домстройинвест», ООО «Агростройинвест», ООО «Строй-Сити» (т.37 л.д. 189, 202-212). 

Сведениями Инспекции государственного строительного надзора адрес (облстройнадзор) от 03.08.2018г., согласно которым указанным государственным органом в 2017г. проводились проверки соблюдения законодательства об участии в долевом строительстве ООО «Строй-Сити», ООО «ДомСтройИнвест», ООО «СтройСнаб», из прилагаемых копий справок установлено следующее: 

1). ООО «Строй-Сити» осуществляет строительство многоэтажных жилых домов номер,3, расположенных по адрес в мкр. адрес Волгограда. Функции по подготовке и реализации инвестиционного проекта строительства жилых домов осуществляет ОАО «ЗЖБИК» по договору номер от 22.01.2013г. Согласно п. 3.2 указанного договора застройщик должен осуществлять ежемесячное авансирование в размере 30% от сметной стоимости работ, запланированных на предстоящий календарный месяц, из п. 3.1 этого же договора следует, что застройщик осуществляет финансирование инвестиционного проекта в рамках Сводного сметного расчета стоимости строительства (1 185 817,2 тыс руб.). На момент проверки (июль 2017г.) в рамках договора номер застройщиком ООО «Строй-Сити» произведено платежей в пользу ОАО «ЗЖБИК» на сумму 1 115 803,7 тыс. руб., вместе с тем строительная готовность жилых домов составляет только 95% и 85 %. При этом, Инспекцией установлено, что ООО «Строй-Сити» производились платежи поставщикам и подрядчикам на основании писем ОАО «ЗЖБИК» о перечислении средств, перечисленные суммы учтены ООО «Строй-Сити» в составе суммы авансирования по договору номер, однако проверить относились ли данные перечисления к строительству жилых домов в адрес Волгограда, не представилось возможным, в виду непредставления организацией указанных писем, договоров и актов выполненных работ. 

2). ООО «ДомСтройИнвест» осуществляет строительство многоквартирного жилого дома, расположенного по адрес в мкр. адрес Волгограда. Функции по подготовке и реализации инвестиционного проекта строительства жилых домов осуществляет ОАО «ЗЖБИК» по договору номер от 02.02.2015г. Условиями раздела 3 указанного договора предусмотрено ежемесячное авансирование в размере 30% от сметной стоимости работ, запланированных на предстоящий календарный месяц, фактически же ежемесячные авансовые платежи, перечисленные в ОАО «ЗЖБИК», превышали выполненные за текущий месяц объемы работ. На апрель 2017 числится дебиторская задолженность ОАО «ЗЖБИК» в пользу ООО «ДомСтройИнвест» в сумме 116 238,6 тыс. руб. При этом в состав авансовых платежей также входят кредитные средства, взятые ООО «ДомСтройИнвест» на погашение обязательств ОАО «ЗЖБИК» в размере 97 733,6 тыс. руб., что указывает на их не целевое использование, в связи с чем Инспекцией он исключены из состава авансовых платежей. Кроме того, Инспекцией установлено, что ООО «ДомСтройИнвест» производились платежи поставщикам и подрядчикам на основании писем ОАО «ЗЖБИК» о перечислении средств, перечисленные суммы учтены ООО «ДомСтройИнвест» в составе суммы авансирования по договору номер, в то же время содержание представленных на проверку писем ОАО «ЗЖБИК» свидетельствует, что оплата производилась поставщикам и подрядчикам за работы, не относящиеся к строительству ООО «ДомСтройИнвест» жилого дома. 

3). ООО «СтройСнаб» осуществляет строительство многоквартирного жилого дома со встроенным помещением ДОУ в 

<

...>, расположенного по адрес «Б» в адрес Волгограда. Функции по подготовке и реализации инвестиционного проекта строительства жилых домов осуществляет ОАО «ЗЖБИК» по договору номер от 09.01.2014г. Согласно п.п. 3.2, 3.3 указанного договора застройщик должен осуществлять ежемесячное авансирование в размере 30% от сметной стоимости работ, запланированных на предстоящий календарный месяц, однако дополнительным соглашением от 04.04.2014г. номер к этому договору изменен порядок расчетов, в соответствии с которым застройщик осуществляет ежемесячное авансирование по заявке заказчика. При этом ранее во время проводимых проверок ООО «СтройСнаб» указанное дополнительное соглашение не представлял, в связи с чем Инспекцией оно к рассмотрению не принято. Из п. 3.1 этого же договора следует, что застройщик осуществляет финансирование инвестиционного проекта в рамках Сводного сметного расчета стоимости строительства (688 698,1 тыс руб.). На момент проверки (июль 2017) в рамках договора номер застройщиком ООО «СтройСнаб» произведено платежей в пользу ОАО «ЗЖБИК» на сумму 701 721,4 тыс. руб., вместе с тем строительная готовность жилого дома составляет только 65%. При этом, Инспекцией установлено, что ООО «СтройСнаб» производились платежи в пользу третьих лиц по письмам ОАО «ЗЖБИК», однако из ряда договоров невозможно определить для каких конкретно объектов долевого строительства приобретались товары (материалы). В ходе проверки выявлен общий объем нецелевого использования денежных средств, полученных от участников долевого строительства жилого дома, в размере 87 785, 57 тыс. руб. 

С учетом проведенных проверок группы компаний ОАО «ЗЖБИК» (ООО «Строй-Сити», ООО «ДомСтройИнвест», ООО «СтройСнаб») установлено, что по договорам финансирования, заключенным между ОАО «ЗЖБИК» и застройщиками - ООО «Строй-Сити» (долевое строительство жилых домов в адрес Волгограда), ООО «СтройСнаб» (долевое строительство жилого дома в адрес Волгограда), ООО «ДомСтройИнвест» (долевое строительство жилого дома в адрес Волгограда), общая сумма неотработанных авансов на июль 2017г. составляет 719 449,8 тыс.руб. Вместе с тем, строительство домов не завершено, денежные средства участников долевого строительства группы компаний ОАО «ЗЖБИК» по идентичной схеме перечисляются в безналичной форме одному юридическому лицу ОАО «ЗЖБИК», в результате чего объемы финансирования, исчисляемые миллиардами выведены из-под контроля и не могут быть оценены контролирующими органами на предмет их целевого использования (т.35 л.д. 149-164). 

Протоколом выемки от 20.07.2018 г., в соответствии с которым у свидетеля Потерпевший №82 изъяты учредительные документы ООО «СтройСити», ООО «Технология НТ», ООО «СтройСнаб», ООО «ДомСтройИнвест» (т.36 л.д. 41-43). 

Заключением дополнительной ревизии по взаимоотношениям ОАО «ЗЖБИК» с подконтрольными ООО «СтройСити», ООО «ДомСтройИнвест» и ООО «Агростройинвест» от 14.12.2018г., согласно которому установлено, что общая сумма неисполненных ОАО "ЗЖБИК" поручений Межрайонной ИФНС России № 10 по Волгоградской области на списание денежных средств в счет уплаты налогов составила: 

за период с 22.06.2016 г. по 07.04.2017 г.- 10 680 724,20 руб.

за период с 22.06.2016 г. по 09.10.2017 г. - 27 381 832,31 руб.

С расчетных счетов ООО "ДомСтройИнвест" за период с 22.06.2016 г. по 15.01.2018 г. (дата последнего платежа 19.05.2017 г.) произведены перечисления денежных средств в адрес третьих лиц за ОАО "ЗЖБИК" на общую сумму 95 441 272,92 руб., в т.ч.:

- платежи по заработной плате на сумму 490 947,33 руб.; 

- прочие платежи на общую сумму 94 950 325,59 руб. 

С расчетных счетов ООО "Строй-Сити" за период с 22.06.2016 г. по 15.01.2018 г. (дата последнего платежа 28.10.2016 г.) произведены перечисления денежных средств в адрес третьих лиц за ОАО "ЗЖБИК" на общую сумму 40 867 944,94 руб., в т.ч.: 

- платежи по заработной плате на сумму 38 077 188,61 руб.;

- прочие платежи на общую сумму 2 790 756,33 руб. 

С расчетных счетов ООО "Агростройинвест" за период с 22.06.2016 г. по 15.01.2018 г. (дата последнего платежа 09.10.2017 г.) произведены перечисления денежных средств в адрес третьих лиц за ОАО "ЗЖБИК" на общую сумму 139 298 411,27 руб., в т.ч.:

- платежи по заработной плате на сумму 1 858 693,43 руб.; 

- прочие платежи на общую сумму 137 439 717,84 руб.

Кроме того, на расчетные счета ООО "Агростройинвест" поступили денежные средства с основанием платежа "за ОАО "ЗЖБИК" на общую сумму 21 846 744,10 руб.

Всего, за период с 22.06.2016 г. по 15.01.2018 г. с расчетных счетов ООО "Строй-Сити", ООО "ДомСтройИнвест" и ООО "Агростройинвест" произведены перечисления денежных средств в адрес третьих лиц за ОАО "ЗЖБИК" (получены денежные средства от третьих лиц за ОАО "ЗЖБИК" ) на общую сумму 297 454 373,23 руб., в т.ч.:

- платежи по заработной плате на сумму 40 426 829,37 руб.;

- прочие платежи на общую сумму 257 027 543,86 руб.

С расчетных счетов ООО "ДомСтройИнвест" за период с 01.09.2016 г. по 15.01.2018 г. произведены перечисления денежных средств в адрес третьих лиц за ОАО "ЗЖБИК" на общую сумму 83 568 558,43 руб., в т.ч.:

- платежи по заработной плате на сумму 460 447,33 руб.;

- прочие платежи на общую сумму 83 108 111,10 руб.

С расчетных счетов ООО "Строй-Сити" за период с 01.09.2016 г. по 15.01.2018 г. произведены перечисления денежных средств в адрес третьих лиц за ОАО "ЗЖБИК" на общую сумму 16 054 803,84 руб., в т.ч.:

- платежи по заработной плате на сумму 14 647 264,98 руб.;

- прочие платежи на общую сумму 1 407 538,86 руб.

С расчетных счетов ООО "Агростройинвест" за период с 01.09.2016 г. по 15.01.2018 г. произведены перечисления денежных средств в адрес третьих лиц за ОАО "ЗЖБИК" на общую сумму 84 112 202,49 руб., в т.ч.:

- платежи по заработной плате на сумму 1 413 772,20 руб.;

- прочие платежи на общую сумму 82 698 430,29 руб.

Кроме того, на расчетные счета ООО "Агростройинвест" поступили денежные средства с основанием платежа "за ОАО "ЗЖБИК" на общую сумму 13 020 309,30 руб.

Всего, с расчетных счетов ООО "Строй-Сити", ООО "ДомСтройИнвест" и ООО "Агростройинвест" за период с 01.09.2016 г. по 15.01.2018 г. произведены перечисления денежных средств в адрес третьих лиц за ОАО "ЗЖБИК" (получены денежные средства от третьих лиц за ОАО "ЗЖБИК") на общую сумму 196 755 874,06 руб., в т.ч.:

- платежи по заработной плате на сумму 16 521 484,51 руб.;

- прочие платежи на общую сумму 180 234 389,55 руб. (т.49 л.д. 65-125). 

Суд не может согласиться с доводами стороны защиты о признании указанного заключения недопустимым доказательством, в связи с некорректно произведенными расчетами сумм платежей и существенными техническими ошибками в расчетах, поскольку оно проведено в точном соответствии с требованиями действующего законодательства, профессиональным специалистом, имеющим соответствующее образование и необходимую квалификацию, значительный опыт работы, является обоснованным, мотивированным, в связи с чем у суда не имеется оснований для признания его недопустимым и не достоверным доказательством. 

Ходатайств о проведении экономических экспертиз никем из участников процесса в ходе предварительного и судебного следствия заявлено не было, в связи с чем, доводы об обратном являются ничем иным как субъективным мнением стороны защиты и опровергается материалами уголовного дела. 

В судебном заседании был допрошен специалист-ревизор, который уточнил ранее сделанные им выводы. 

Так, специалист-ревизор Ф.И.О.17 А.В. суду пояснил, что сделанные им выводы, были основаны на исследовании данных, предоставленных реестром налоговой инспекции. При этом, суммы указанные им в выводах, содержат только задолженность по налогу, без учета задолженности по пеням и штрафам, что подтверждается имеющейся расшифровкой «задолженность по налогам». Им исследовались платежи, произведенные иными юридическими лицами за ОАО «ЗЖБИК», поскольку теоретически, данные денежные средства могли пойти на уплату налогов, а пошли на счета этих организаций-застройщиков. Проанализировав приложение номер, он пришел к выводу о том, что при производстве заключения действительно имелись технические неточности в расчетах, возник технический сбой при исчислении сумм, в связи с чем при новом исчислении им было установлено, что изменилась сумма, не поступившая на расчетные счета ОАО «ЗЖБИК» в период с 22.06.2016г. по 09.10.2017г. с 257 027 543, 86 рубля на 253 880 919, 73 рубля. 

Суд принимает как доказательство, сделанные специалистом уточнения в судебном заседании, поскольку указанное согласуется с положениями ст.58 УПК РФ, согласно которой специалист – это лицо, обладающее специальными знаниями, привлекаемое к участию в процессуальных действиях в порядке, установленном настоящим Кодексом, для разъяснения сторонам и суду вопросов, входящих в его профессиональную компетенцию. Кроме того, сделанные уточнения не ухудшают положение осужденного, не нарушают его право на защиту. 

Копией приказа номерк от 31.05.2004г. о принятии на работу ФИО1 на должность финансового директора (т.50 л.д. 146). 

Копией должностной инструкции финансового директора ОАО «ЗЖБИК» ФИО1, утвержденной генеральным директором ОАО «ЗЖБИК» Ф.И.О.21 дата, в соответствии с которой на ФИО1 была возложена обязанность осуществления контроля за состоянием, движением и целевым использованием финансовых средств, результатами финансово-хозяйственной деятельности, выполнением налоговых обязательств, а также принятие мер по обеспечению платежеспособности и увеличению прибыли организации, эффективности финансовых и инвестиционных проектов, рациональной структуры активов (т.50 л.д. 147-149). 

Копией приказа о прекращении трудового договора с ФИО1 номерк от 30.09.2016г. (т.50 л.д. 150). 

Копией постановления Советского районного суда г.Волгограда от 29.11.2018г., в соответствии с которым в отношении фактического руководителя ОАО «ЗЖБИК» ФИО1 прекращено уголовное дело по ч.2 ст. 199.1 УК РФ, по основанию, предусмотренному ч.1 ст. 28.1 УПК РФ, ст. 76.1 УК РФ (т.49 л.д. 181-185). 

Исследовав и оценив в совокупности все имеющиеся в деле доказательства, с точки зрения относимости, допустимости, достоверности и достаточности, суд приходит к выводу о доказанности вины ФИО1 в совершении инкриминируемого ему преступления.

К такому выводу суд приходит по следующим основаниям.

При рассмотрении дел о преступлениях, предусмотренных статьей 199.2 УК РФ, надлежит устанавливать не только наличие у организации или индивидуального предпринимателя денежных средств или имущества, за счет которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, но и обстоятельства, свидетельствующие о том, что указанные денежные средства и имущество были намеренно сокрыты с целью уклонения от взыскания недоимки.

По смыслу закона, объективная сторона данного преступления заключается в совершении специальным субъектом - руководителем организации-налогоплательщика - деяния, направленного на воспрепятствование принудительному взысканию недоимки по налогам и сборам в крупном либо особо крупном размере.

В соответствии с законодательством о налогах и сборах под денежными средствами и имуществом организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых в установленном порядке должно производиться взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, понимаются денежные средства налогоплательщика (плательщика сборов, страховых взносов) на счетах в банках, наличные денежные средства, а также иное имущество, перечисленное в статьях 47 и 48 НК РФ.

Поскольку сокрытие имущества или денежных средств осуществляется, как правило, легальным способом, путем совершения различных гражданско-правовых сделок, открытия новых расчетных счетов в банках, что также не запрещено законом, то данное преступление может быть совершено только с прямым умыслом, направленным именно на воспрепятствование принудительному взысканию недоимки по налогам и сборам.

Крупный и особо крупный размеры сокрытых денежных средств или имущества для целей статьи 199.2 УК РФ определены в примечании к статье 170.2 УК РФ. Состав преступления, предусмотренного статьей 199.2 УК РФ, наличествует, когда размер недоимки по налогам, сборам, страховым взносам равен стоимости сокрытого имущества в крупном размере или превышает ее.

Судом достоверно установлено, что ФИО1 являясь основным акционером ОАО «ЗЖБИК», а также финансовым директором предприятия, в период с 2016 года до 14.01.2018 года фактически руководил Обществом, выполняя организационно-распорядительные, административно-хозяйственные и управленческие функции, то есть являлся ответственным лицом за правильность исчисления и уплаты в соответствующие бюджеты и внебюджетные фонды налогов и страховых взносов, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций. Достоверно зная о том, что в период первой половины 2016 года, но не позднее 22.06.2016 года, МИ ФНС России №10 по Волгоградской области, на расчетные счета Общества выставлены инкассовые поручения и приостановлены все расходные операции, в связи с неуплатой имеющейся недоимки, то есть с 22.06.2016 года указанные расчетные счета для расчетов с контрагентами ОАО «ЗЖБИК» не могли быть использованы в связи с возникшей на них картотекой по неоплаченным документам, зная о том, что в случае поступления денежных средств на расчетный счет ОАО «ЗЖБИК» будет произведено их списание на погашение задолженности по налогам, с целью воспрепятствования принудительному взысканию недоимки по налогам, имея реальную возможность осуществить уплату имеющейся у предприятия недоимки по налогам в бюджет в общей сумме 27 381 832,31 рубля, решил сокрыть денежные средства организации, подлежащие поступлению на расчетный счет Общества, для чего в период с 22.06.2016 года по 09.10.2017 года, давал указание подчиненным ему должностным лицам, в том числе номинальным руководителям ОАО «ЗЖБИК» Потерпевший №90 и Потерпевший №82, изготавливать, подписывать и направлять распорядительные письма в адрес организаций-дебиторов ООО «СтройСити», ООО «Домстройинвест» и ООО «Агростройинвест», где он также являлся одним из учредителей, на удовлетворение денежных требований других организаций-кредиторов о взаиморасчетах со своими контрагентами, с указаниями о перечислениях денежных средств на следующие цели: оплата продукции и услуг, оплата коммунальных платежей и др., то есть осуществлял расчеты с контрагентами путем выполнения безналичного перечисления денежных средств с использованием взаиморасчетов аффилированных и подконтрольных ему вышеуказанных организаций застройщиков жилых домов, минуя расчетный счет ОАО «ЗЖБИК». В связи с чем, на расчетные счета ОАО «ЗЖБИК» в период с 22.06.2016 года по 09.10.2017 года не поступили денежные средства в общей сумме 253 880 919, 73 рубля, что в соответствии с примечанием к ст. 170.2 УК РФ, признается особо крупным размером. 

Указанные обстоятельства, подтверждаются показаниями ФИО1 не отрицавшего факт расчётов фирмами-застройщиками за ОАО «ЗЖБИК» с контрагентами с целью оплаты работ, выполняемых подрядчиками, а также сотрудниками завода, непосредственно путем перечисления денежных средств на их счета, минуя расчётный счёт ОАО «ЗЖБИК». При том, что ему было известно об имеющейся у Общества задолженности по уплате налогов и, наложенных в связи с этим инкассовых поручениях на счета ЗЖБИК, что предполагало использование поступающих на расчетный счет денежных средств только на погашение задолженности по налогам; 

показаниями представителя потерпевшего МИФНС №10 России по Волгоградской области подтвердившего наличие у Общества неоплаченной суммы недоимки по налогам в общей сумме 24 171 273,31 рубля, 

а также свидетелей: ФИО2 №1 указавшего на то, что фактически руководил предприятием ОАО «ЗЖБИК» ФИО1, который также занимался финансовыми вопросами организации; 

Потерпевший №83, подтвердившего факты перечисления денежных средств по указанию подсудимого контрагентам ОАО «ЗЖБИК» в обход расчетных счетов этой организации, с целью оплаты строительных материалов, расчетов с поставщиками и подрядчиками, чтобы не задерживалось строительство, поскольку на счета ОАО «ЗЖБИК» были наложены инкассовые поручения налоговой инспекцией; 

Потерпевший №84, пояснившей суду, что в период с 2015-2017 годов по устному указанию ФИО1 застройщики ООО «Строй-Сити», ООО «ДомСтройИнвест», ООО «Агростройинвест», оплачивали стройматериалы и заработную плату сотрудникам ОАО «ЗЖБИК» в обход счетов завода, с целью продолжения строительства, в платежах была указана формулировка - оплата по письму; 

Потерпевший №85, пояснившей, что по указанию ФИО1, ООО «ДомСтройИнвест» производились перечисления в адрес подрядных организаций, других контрагентов ОАО «ЗЖБИК» по обязательствам Общества в обход расчетных счетов ОАО «ЗЖБИК», напрямую контрагентам для продолжения строительства домов. Оформлялись данные платежи письмами, которые подписывались, в том числе и ею, а также генеральными директорами ОАО «ЗЖБИК»; 

Потерпевший №90, согласно показаниям которого, в период, когда он состоял в должности директора ОАО «ЗЖБИК», по его неоднократным просьбам к ФИО1 о необходимости выплаты заработной платы сотрудникам завода, последний, перечислял денежные средства с расчетных счетов организаций – застройщиков непосредственно сотрудникам завода на зарплатные карты, либо выдавал их через кассу. При этом, вышеуказанные просьбы оформлялись письмами, на имя руководителей организаций – застройщиков, которые также по указанию подсудимого изготавливались финансовым отделом, таким же образом, оформлялись и иные перечисления средств за ОАО «ЗЖБИК» организациями – застройщиками, в том числе по оплате контрагентам (по приобретению строительных материалов) и подрядчикам, производившим работы на объектах строительства; 

Потерпевший №82, пояснившего о том, что фактическим руководителем Общества был ФИО1 В 2017 году ООО «АгроСтройИнвест», являющееся застройщиком, осуществляло выплаты задолженностей сотрудникам ОАО «ЗЖБИК», непосредственно на счета сотрудников завода; 

Ф.И.О.24 пояснившего о том, что по договору поставки, заключенному между ООО «Волгоград-Восток-Сервис» и ОАО «ЗЖБИК», примерно в 2016 году, в счёт погашения задолженности Общество передало квартиру в строящемся доме, при этом право требования было переуступлено от ОАО «ЗЖБИК» к ООО «Строй-Сити» и в декабре 2017 года, по просьбе директора ОАО «ЗЖБИК», в счет недостающей суммы за приобретённую квартиру ООО «Волгоград-Восток-Сервис» заплатило 3 счета за ОАО «ЗЖБИК» в пользу ПАО «Волгоградэнергосбыт», АО «Эр-Телеком Холдинг»; 

Ф.И.О.27 также пояснившего, что по договору поставки, заключённому между ООО «ПК МеталлСнаб» и ОАО «ЗЖБИК», в счёт погашения задолженности Общество передало квартиру в строящемся доме, при этом право требования было переуступлено от ОАО «ЗЖБИК» к застройщику, но поскольку стоимостью квартиры не был в полном объёме перекрыт долг Общества, ООО «СтройСнаб» и другие организации - застройщики ОАО «ЗЖБИК» - ООО «ДомСтройИнвест», ООО «Агростройинвест» перечислили на их расчетные счета недостающие денежные средства, с указанием в платеже за ОАО «ЗЖБИК»; 

Ф.И.О.29, пояснившей, что по договору об оказании транспортных услуг, заключённому между ООО «ТК Рейл Континент ВЛГ» и ОАО «ЗЖБИК» дата в 2016-2017 г.г. расчет с ООО «ТК Рейл Континент ВЛГ» производило третье лицо – ООО «Строй-Сити» по письмам генерального директора ОАО «ЗЖБИК» Потерпевший №90; 

Ф.И.О.31, пояснившей о том, что в период с 2013 года по 2016 год по договорам на поставку товаров, заключенным между ООО «ВИТ» и ОАО «ЗЖБИК» с 2016 года оплату стали производить иные организация за ОАО «ЗЖБИК», в том числе ООО «СтройСнаб» и ООО «СтройСити»; 

Ф.И.О.33, пояснившего, что по договору поставки строительных материалов, заключённому в 2015 году между ОАО «ЗЖБИК» и ООО «Вариант-строй» во всех случаях оплата за строительные материалы производилась не напрямую от ОАО «ЗЖБИК», а от их застройщиков – ООО «Агростройинвест», ООО «Домстройинвест», ООО «Строй-Сити»; 

Ф.И.О.37, которая также указала, что ей были известны случаи, когда подрядные организации производили денежные перечисления контрагентам в обход основанного счета «ЗЖБИК», за «ЗЖБИК». 

Таким образом, показаниями свидетелей и самого подсудимого, установлено, что его действия как фактического руководителя организации-налогоплательщика по совершению различных гражданско-правовых сделок, направленных на продолжение строительства объектов недвижимости, оплаты выполненных работ по заключённым с застройщиками, подрядчиками договорам, минуя расчётные счета завода, при наличии реальной возможности погасить задолженность по налогам, были направлены на воспрепятствование принудительному взысканию недоимки по налогам и сборам в особо крупном размере. 

К такому выводу суд приходит, основываясь на имеющихся в деле доказательствах, поскольку ФИО1 было достоверно известно об имеющейся у предприятия задолженности по уплате недоимки, о наложенных запретах на расчетные счета завода, что предполагало использование поступивших на них денежных средств только на оплату образовавшейся задолженности и как фактический руководитель Общества он обязан был руководствоваться требованиями закона об обязанности погасить задолженность перед государством по уплате налогов. Однако, выполняя управленческие функции в своей организации, производя с контрагентами взаиморасчеты, минуя счета Общества, в нарушение действующего законодательства денежные средства, по его указанию, перечислялись на расчетные счета других юридических лиц и были использованы на иные цели, не связанные с погашением долга по налогам, на платежи, следующие за очередностью, предусматривающей платежи в бюджет и внебюджетные фонды, то есть совершил сокрытие денежных средств организации, за счет которых, в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам в особо крупном размере.

При этом, производимые ФИО1 и по его поручению иными работниками фирм застройщиков расчёты денежными средствами, минуя официальные расчётные счета ОАО «ЗЖБИК» в банках, с целью не допущения прекращения строительства недвижимости, в данном случае не могут оправдывать преступные действия подсудимого, поскольку завод является частным предприятием, руководитель которого должен вести свою предпринимательскую деятельность таким образом, чтобы не нарушать действующих законов, в том числе о налогах и сборах.

Кроме того, тот факт, что все денежные средства, перечисленные по указанию подсудимого в обход расчётного счета ОАО «ЗЖБИК» пошли на оплату строительных работ по ранее заключенным договорам, опровергается сведениями Инспекции государственного строительного надзора адрес (облстройнадзор) от 03.08.2018г., согласно которым было установлено, что ООО «ДомСтройИнвест» производились платежи поставщикам и подрядчикам на основании писем ОАО «ЗЖБИК» о перечислении средств, в то же время содержание представленных на проверку писем ОАО «ЗЖБИК» свидетельствует о том, что оплата производилась поставщикам и подрядчикам за работы, не относящиеся к строительству ООО «ДомСтройИнвест» жилого дома. 

Судом с достоверностью было установлено то, что при наличии недоимки по налогам, превышающей сумму стоимости сокрытого имущества в крупном размере, установленном примечанием к ст.170.2 УК РФ (более 2 250 000 рублей), подсудимый имел реальную возможность ее погашать, так как сумма сокрытых им денежных средств, значительно превышала (почти в 9 раз) имеющийся размер задолженности по налогам.

Так, заключением дополнительной ревизии по взаимоотношениям ОАО «ЗЖБИК» с подконтрольными ООО «СтройСити», ООО «ДомСтройИнвест» и ООО «Агростройинвест» от 14.12.2018г., установлено, что общая сумма неисполненных ОАО "ЗЖБИК" поручений Межрайонной ИФНС России № 10 по Волгоградской области на списание денежных средств в счет уплаты налогов составила за период с 22.06.2016 г. по 09.10.2017 г. составила 27 381 832,31 руб. В тоже время, с расчетных счетов ООО "ДомСтройИнвест" за период с 22.06.2016 г. по 15.01.2018 г. (дата последнего платежа 19.05.2017 г.) произведены перечисления денежных средств в адрес третьих лиц за ОАО "ЗЖБИК" в т.ч., платежи по заработной плате и прочие платежи. При этом аналогичная ситуация сложилась и по взаимоотношениям ОАО ЗЖБИК с ООО "Строй-Сити", с расчётного счета которого также за период с 22.06.2016 г. по 15.01.2018 г. (дата последнего платежа 28.10.2016 г.) произведены перечисления денежных средств в адрес третьих лиц за ОАО "ЗЖБИК", ООО "Агростройинвест" за период с 22.06.2016 г. по 15.01.2018 г. (дата последнего платежа 09.10.2017 г.) произведены перечисления денежных средств в адрес третьих лиц за ОАО "ЗЖБИК", на расчётные счета ООО "Агростройинвест" поступили денежные средства с основанием платежа "за ОАО "ЗЖБИК", с учетом произведенных специалистом дополнительных расчетов, представленных в судебном заседании на общую сумму 253 880 919, 73 рубля.

Предоставленные суду копии договоров и дополнительных соглашений к ним, заключённых между ОАО ЗЖБИК как заказчиком и «ДомСтройИнвест» как застройщиком номер от дата, ООО «Строй-Сити» как застройщиком от дата номер, ООО «Агростройинвест» как застройщиком от дата номер, вопреки доводам стороны защиты о том, что указанные документы предоставляли ФИО1 право осуществлять переводы денежных средств иным юридическим лицам минуя расчётный счёт ЗЖБИК, приобретать сырье, материалы, рассчитываться с подрядными организациями от своего имени, но за счёт Застройщика, что освобождает подсудимого, по мнению стороны защиты, от ответственности, не опровергают выводов суда о виновности подсудимого, а напротив подтверждают факт того, что ФИО1 знал о первоочерёдности погашения задолженности, но направлял денежные средства на погашение иных платежей - задолженности перед иными кредиторами (ст.134 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ (ред. от 26.11.2019) "О несостоятельности (банкротстве)". 

По этим же основаниям суд не может принять во внимание экспертное заключение №Э-01-2019 года, приобщенное к материалам уголовного дела по ходатайству стороны защиты, поскольку, во-первых, оно проведено за рамками предварительного и судебного следствия, не профессиональными экспертами, а лицами, не предупрежденными об уголовной ответственности по ст.307, ст.310 УК РФ, образование которых, специальность, стаж работы в качестве судебного эксперта и иные данные, свидетельствующие о его компетентности и надлежащей квалификации, документально не подтверждается, то есть указанное заключение не соответствует требованиям предъявляемым к нему Федеральным законом от 31.05.2001 N 73-ФЗ (ред. от 26.07.2019) "О государственной судебно-экспертной деятельности в Российской Федерации", во –вторых, выводы, содержащиеся в данном документе, относятся к взаиморасчетам между ОАО «ЗЖБИК» и организациями-застройщиками по имеющимся долговым обязательствам между ними, что не имеет отношения к существу рассматриваемого уголовного дела, поскольку подсудимому вменяется сокрытие денежных средств за счет которых, в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам. 

При этом, суд не может согласиться с утверждением стороны защиты о том, что денежные средства, поступавшие в качестве авансирования от фирм застройщиков фактически не являлись денежными средствами ОАО «ЗЖБИК», поскольку именно ФИО1 как непосредственный руководитель Общества распоряжался ими, направляя и определяя их назначение по собственному усмотрению. 

При таких обстоятельствах, суд квалифицирует действия ФИО1 по ч.2 ст.199.2 УК РФ (в ред. Федерального закона от 29.07.2017 N 250-ФЗ)– сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, совершенное в особо крупном размере.

Суд считает, что несмотря на то обстоятельство, что основная часть сокрытых денежных средств, которая поступала в обход счета ЗЖБИК (перечисления денежных средств со счетов аффилированных ОАО ЗЖБИК лиц на счета его контрагентов, минуя расчётный счёт самого завода), превысила размер, установленный примечанием к ст.170.2 УК РФ, ещё до 10.08.2017 года, когда положения ст.199.2 УК РФ действовали в редакции Федерального закона от 07.12.2011 N 420-ФЗ, оснований для квалификации действий подсудимого в старой редакции уголовного закона не имеется, поскольку совершаемое им преступление носило длящийся характер и было окончено именно 09.10.2017 года, когда ст.199.2 УК РФ действовала уже в новой редакции и предусматривала ответственность за сокрытие денежных средств в особо крупном размере по ч.2 указанной статьи.

При этом, принимая во внимание уточнение расчётов, произведённых специалистом, суд считает возможным считать суммой сокрытых ФИО1 денежных средств во вмененный органом следствия период с 22.06.2016 года по 09.10.2017 года - 253 880 919, 73 рубля, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, что в соответствии с примечанием к ст. 170.2 УК РФ, признается особо крупным размером, поскольку такое уточнение, произведено в сторону уменьшения суммы, что не ухудшает положение подсудимого.

Не имеется у суда оснований в настоящее время для рассмотрения ходатайств, заявленных стороной защиты в ходе судебного следствия о признании недопустимыми доказательствами: показаний свидетеля Потерпевший №61, сведений имеющихся в материалах дела на цифровом носителе с записью расчетных ведомостей по заработной плате сотрудников ЗЖБИК за период 2017-2018г.г., постановления о производстве выемки указанного носителя, протокола его выемки, заключений судебно-бухгалтерских экспертиз номер от 22.02.2018 года, номер от 26.06.2018 года и номер, поскольку указанные доказательства судом в основу приговора не положены, являются доказательствами по эпизоду невыплаты заработной платы сотрудникам ЗЖБИК, по которому уголовное дело и преследование в отношении ФИО1 и с согласия последнего, прекращено в связи с истечением срока давности привлечения к уголовной ответственности. 

Назначая подсудимому наказание суд учитывает характер и степень общественной опасности преступления, личность виновного, в том числе обстоятельства, смягчающие наказание и отсутствие отягчающих обстоятельств, а также влияние назначенного наказания на исправление осужденного и условия жизни его семьи.

В соответствии со ст.15 УК РФ подсудимым совершено преступление, относящееся к категории тяжких. 

В качестве характеризующих личность ФИО1 обстоятельств суд учитывает, что он по месту жительства характеризуется положительно, на учетах в психоневрологическом и наркологическом диспансерах не состоит. 

В силу п. «г» ч.1 ст.61 УК РФ суд признает обстоятельствами, смягчающими наказание наличие малолетнего ребенка, а также в силу части 2 указанной статьи полное признание вины, учитывает тот факт, что подсудимый привлекается к уголовной ответственности впервые, иные данные. 

Обстоятельств отягчающих наказание подсудимого в соответствии со ст.ст.18, 63 УК РФ судом не установлено. 

Исходя из фактических обстоятельств преступления и степени его общественной опасности суд не находит оснований для изменения категории преступления, совершенного подсудимым на менее тяжкую, в соответствии с ч.6 ст.15 УК РФ. Не усматривает суд также и оснований для применения при назначении наказания подсудимому положений ст.62 и ст.64 УК РФ. 

Учитывая данные о личности подсудимого, его поведение после совершения преступления, обстоятельства дела, характер и степень общественной опасности преступления, суд считает, что исправление ФИО1 возможно только в условиях изоляции его от общества, с назначением наказания в виде лишения свободы и отбыванием наказания в соответствии с п. «б» ч.1 ст.58 УК РФ в исправительной колонии общего режима. 

Дополнительный вид наказания в виде лишения права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью, с учетом назначения подсудимому наказания в местах изоляции от общества, которое достаточно для его исправления, суд полагает возможным ФИО1 не назначать.

Такое решение, по мнению суда, соответствует требованиям ст.43 УК РФ о применении уголовного наказания в целях восстановления социальной справедливости, исправления осужденного, предупреждения совершения им новых преступлений.

В ходе судебного следствия прокурором Советского района г.Волгограда в интересах Российской Федерации в лице МИФНС России №10 по Волгоградской области заявлены исковые требования о взыскании с ФИО1, в счет возмещения материального ущерба, причиненного преступлением 27 381 832,31 руб. 

Согласно правовой позиции Конституционного Суда РФ, изложенной в п. 3, 5 Постановления от 8 декабря 2017 года N 39-П, ст.15 и п.1 ст.1064 ГК РФ в системной связи с соответствующими положениями НК РФ, УК РФ и УПК РФ - по своему конституционно-правовому смыслу - должны рассматриваться как исключающие возможность взыскания денежных сумм в счет возмещения вреда, причиненного публично-правовым образованиям в форме неуплаты подлежащих зачислению в соответствующий бюджет налогов, с физического лица, которое было осуждено за совершение налогового преступления, при сохранении возможности исполнения налоговых обязанностей самой организацией-налогоплательщиком и (или) причастными к ее деятельности лицами, с которых может быть взыскана налоговая недоимка (в порядке ст.45 НК РФ), а также иными субъектами, несущими предусмотренную законом ответственность по долгам юридического лица - налогоплательщика в соответствии с нормами гражданского законодательства, законодательства о банкротстве.

По делам о преступлениях, предусмотренных ст.ст. 199, 199.1 и 199.2 УК РФ, связанных с деятельностью организаций, являющихся налоговыми агентами либо плательщиками налогов, сборов, страховых взносов, виновное физическое лицо может быть привлечено в качестве гражданского ответчика лишь в случаях, когда отсутствуют правовые и (или) фактические основания для удовлетворения налоговых требований за счет самой организации или лиц, отвечающих по ее долгам в предусмотренном законом порядке. 

По смыслу вышеперечисленных положений действующего законодательства, плательщиками налога признаются организации и индивидуальные предприниматели. Налоговая недоимка, образовавшаяся в результате незаконных действий ответчика ФИО1, начислена юридическому лицу, сумма причиненного ущерба исчисляется суммой неуплаченного налога, в связи с чем, ответственность несет хозяйственное общество как юридическое лицо, поскольку предметом иска являются неуплаченные обществом налоги, плательщиком которых является юридическое лицо.

Сведения о прекращении деятельности ОАО «ЗЖБИК» в материалах дела отсутствуют.

Арбитражным судом в отношении ОАО «ЗЖБИК» введена процедура банкротства, при этом задолженность по налогам включена в реестр требований кредиторов, что также не исключает возможности исполнения налоговых обязанностей непосредственно организацией-налогоплательщиком.

Вместе с тем, с учетом сведений, предоставленных прокурором в судебном заседании о принятии Арбитражным судом решения об изменении календарной очередности погашения требований кредиторов ОАО «ЗЖБИК», возможность разрешить заявленные исковые требования по существу в настоящее время отсутствует, поскольку необходимо проведение расчетов, связанных с гражданским иском, что потребует отложения судебного разбирательства, в связи с чем, суд считает возможным признать за гражданским истцом прокурором Советского района г.Волгограда, действующим в интересах Российской Федерации в лице МИФНС России №10 по Волгоградской области право на удовлетворение гражданского иска и передать вопрос о размере возмещения гражданского иска для рассмотрения в порядке гражданского судопроизводства.

В рамках расследования уголовного дела на основании решения суда органом следствия был наложен арест на имущество ООО «Технология НТ», в целях обеспечения исполнения уголовного наказания в виде штрафа.

В соответствии с ч.9 ст. 115 УПК РФ, арест, наложенный на имущество, отменяется на основании постановления, лица или органа, в производстве которого находится уголовное дело, когда в применении данной меры процессуального принуждения либо отдельных ограничений, которым подвергнуто арестованное имущество, отпадает необходимость, а также в случае истечения установленного судом срока ареста, наложенного на имущество, или отказа в его продлении.

Поскольку наказание в виде штрафа судом не назначается, по ч.2 ст.145.1 и ч.1 ст.195 УК РФ уголовное дело в отношении ФИО1 прекращено, в связи с истечением срока давности, гражданские иски по данным эпизодам оставлены без рассмотрения, оснований для продления срока наложенных ограничений на вышеуказанное имущество не имеется, в связи с чем наложенный арест на имущество ООО «Технология НТ» подлежат отмене. 

Вопрос о судьбе вещественных доказательств подлежит разрешению в порядке ч.3 ст.81 УПК РФ. 

Руководствуясь ст.ст. 296-297, 303 - 304, 307-310 УПК РФ, суд

приговорил:

ФИО1 признать виновным в совершении преступления, предусмотренного ч.2 ст.199.2 УК РФ и назначить ему наказание в виде 1 (одного) года 9 (девяти) месяцев лишения свободы, с отбыванием наказания в исправительной колонии общего режима. 

Меру пресечения ФИО1 до вступления приговора в законную силу оставить прежней заключение под стражу. 

Срок отбывания наказания ФИО1 исчислять с 19 декабря 2019 года. 

На основании п. «б» ч.3.1 ст.72 УК РФ (в ред. Федерального закона от 03 июля 2018 года №186-ФЗ) зачесть ФИО1 в срок отбывания наказания в виде лишения свободы время содержания его под стражей с момента фактического задержания, с 31 октября 2018 года по день вступления приговора в законную силу включительно, из расчета один день за полтора дня отбывания наказания в исправительной колонии общего режима, с учетом положений, предусмотренных ч.3.3 ст.72 УК РФ. 

Признать за гражданским истцом - прокурором Советского района г.Волгограда, действующим в интересах Российской Федерации в лице МИФНС России №10 по Волгоградской области право на удовлетворение гражданского иска о взыскании с ФИО1 возмещения материального ущерба, причиненного преступлением и передать вопрос о размере возмещения гражданского иска для рассмотрения в порядке гражданского судопроизводства.

Арест на имущество ООО «Технология НТ»: 

- формующая машина МФ-1200 стоимостью 5 291 864, 41 руб;

- аппарат высокого давления HD 5/12 1/514-109 стоимостью 177 966,10 руб;

- аппарат высокого давления HD9/20-4М*EU-I 1/514-40 стоимостью 9 322,03 руб;

- аппарат высокого давления HD9/20-4М*EU-I 1/514-40 стоимостью 182 203,39 руб;

- форма для ЖБИ-Ригель L-400 стоимостью 165 254, 24 руб;

- форма для ЖБИ-Колонна L-96 стоимостью 1 020 338, 98 руб;

- газодинамический сепаратор ВГС1-06.1 стоимостью 665 254, 24 руб;

- теплогенератор MASTER GREEN 310 S с газовой горелкой стоимостью 8 500 руб;

- теплогенератор MASTER GREEN 310 S с газовой горелкой стоимостью 8 483,05 руб;

- домкрат ДГ-50 стоимостью 666 525, 42 руб;

- стеллаж металл. на арматурный участок стоимостью 30 508, 47 руб;

- калорифер СФО-60М стоимостью 664 915, 25 руб;

- калорифер СФО-60М стоимостью 664 915, 25 руб;

- комплект лабораторного оборудования стоимостью 8 500 руб;

- котел стальной НК 360 с блоком управления стоимостью 116 949, 15 руб;

- котел Термотехник ТТ50 210-250 кВт стоимостью 180 338, 98 руб;

- станок для резки арматуры Р-55 стоимостью 55 084, 75 руб;

- машина для очистки дорожек стоимостью 1 980 508, 47 руб;

- машина для резки плит стоимостью 2 529 661, 02 руб;

- станок для гибки арматуры АГ-40 стоимостью 27 118, 64 руб;

- машина контактной сварки МТ-3001 стоимостью 10 762, 71 руб;

- система раскладки защитного покрытия стоимостью 852 542, 37 руб;

- пресформа для изготовления ригелей (Тагил) стоимостью 22 457, 63 руб;

- преобразователь первичный ИРВИС-РС4-ПП-ППС-16-80 стоимостью 8 500 руб;

- мостовой кран №8 стоимостью 79 661, 02 руб;

- правильно-отрезной станок GT4-14 стоимостью 72 881, 36;

- набор стандартного оборудования на 8 дорожек стоимостью 1 364 406, 78 руб;

- погрузчик фронтальный ML333N стоимостью 246 355, 93 руб;

- натяжная система стоимостью 1 725 423, 71 руб;

- оборудование бетоносмесительного узла (комплект) стоимостью 415 593, 22 руб;

- оборудование технологических полов (8 дорожек по 110 м) стоимостью 6 993 813, 56 руб;

- ограждение электроучастка стоимостью 24 576, 27 руб;

- экскаватор DOOSAN DX190 стоимостью 105 000 руб;

- экскаватор – погрузчик JOHN DEERE стоимостью 105 000 руб;

- башенный кран КБ-408.21.01 стоимостью 450 000 руб;

- башенный кран КБ-408.21.01 стоимостью 450 000 руб;

- башенный кран КБ-408.21.01 стоимостью 381 355,93 руб;

- экскаватор DOOSAN DX190 вк 3646 стоимостью 88 983,05 руб, наложенный постановлением Советского районного суда г.Волгограда от 25 сентября 2018 года - отменить.

Вещественные доказательства по уголовному делу: оптический диск с сформированными сведениями о начислении и выплате заработной платы сотрудникам ОАО ЗЖБИК», хранящийся при материалах уголовного дела- хранить в уголовном деле; счета-фактуры от 07.04.2017г. номер, акты о приеме-передаче объектов основных средств (кроме зданий, сооружений) №№ЗЖ0000000005-ЗЖ0000000036, хранящиеся в камере хранения вещественных доказательств СО по Советскому району г.Волгограда СУ СК России по Волгоградской области – возвратить уполномоченному представителю ОАО «ЗЖБИК».

Приговор может быть обжалован в течение 10 суток с момента оглашения в апелляционном порядке в судебную коллегию по уголовным делам Волгоградского областного суда путем подачи апелляционной жалобы через Советский районный суд г.Волгограда, а осужденным содержащимся под стражей в тот же срок с момента получения копии приговора. Осужденный вправе ходатайствовать о личном участии в рассмотрении дела апелляционной инстанцией.

Приговор изготовлен в совещательной комнате с помощью компьютерной техники.

Судья С.А. Фадеева