Дело № 2 – 80/2019

РЕШЕНИЕ

Именем Российской Федерации 

(ЗАОЧНОЕ)

г. Кемерово «10» января 2019 года 

Кемеровский районный суд в составе:

Председательствующего судьи Филипповой Н.Н., 

с участием старшего помощника прокурора Кемеровского района Кемеровской области Шестера Л.А., 

при секретаре Степиной М.В., 

рассмотрев в судебном заседании гражданское дело по иску прокурора Кемеровской области к ФИО3 о возмещении материального ущерба, причиненного преступлением,

установил:

Прокурор Кемеровской области, в интересах Российской Федерации, при рассмотрении Юргинским городским судом Кемеровской области уголовного дела по признакам ст. 199.2 ч.1 УК РФ, в отношении ФИО3, обратился в суд с иском о возмещении ущерба.

Требования мотивированы тем, что 03.05.2017 следователем по особо важным делам третьего отдела по расследованию особо важных дел следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по Кемеровской области ФИО1 возбуждено уголовное дело № по сообщению о сокрытии денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание налогов, то есть по признакам преступления, предусмотренного статьей 199.2 УК РФ.

В ходе предварительного расследования установлено, что Муниципальное казенное предприятие «Жилищно-коммунальное хозяйство» (далее - МКП «ЖКХ»), в предусмотренный законом срок, не исполнило требования Межрайонной ИФНС России № 7 по Кемеровской области об уплате налога. 

Имея возможность погасить указанную недоимку по налогам, руководитель МКП «ЖКХ» ФИО3, в период времени с 17.02.2016 по 23.08.2016, направлял распорядительные письма в адрес своих дебиторов: в ООО «Управляющая компания «Комфорт», в ООО «Управляющая компания «Ресурс», в ООО Санаторий-профилакторий «Энергетик» о необходимости оплаты денежных средств, на указанные реквизиты контрагентов МКП «ЖКХ», в счет погашения задолженности перед МКП «ЖКХ», по договорам.

Своими действиями, ФИО3 создал ситуацию, при которой на расчетный счет МКП «ЖКХ» не поступали денежные средства, что позволило в период с 17.02.2016 по 23.08.2016 умышленно сокрыть денежные средства организации, в виде недоимки по налогам, в размере 3 971 275, 83 руб., то есть в крупном размере, свободно распоряжаться ими, исключая возможность беспрепятственного исполнения поручений на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему Российской Федерации.

Ущерб Российской Федерации, в размере недоимки по налогам, был причинен ФИО3 как физическим лицом, возглавляющим МКП «ЖКХ» в соответствии со ст. 27 Налогового кодекса РФ, являющимся его законным представителем. 

Статьей 57 Конституции РФ, пп 1 ч. 1 ст. 23 Налогового кодекса РФ установлено, что каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы.

Полагает, что на основании п.1 ст. 1064 ГК РФ, с ответчика подлежат взысканию указанные суммы, в возмещение ущерба. 

На основании изложенного, просит взыскать с ответчика в доход федерального бюджета 3 971 275, 83 руб., в счет возмещения ущерба, причиненного преступлением.

Старший помощник прокурора Кемеровского района Кемеровской области Шестера Л.А., действующая на основании поручения прокуратуры Кемеровской области, в судебном заседании поддержала доводы искового заявления, на требованиях настаивала.

Ответчик ФИО3 в судебное заседание не явился, о дне, месте и времени слушания дела извещен, о причинах неявки суду не сообщил и не ходатайствовал о рассмотрении дела в своё отсутствие. 

Определением суда от 10.01.2019 настоящее гражданское дело рассматривалось в порядке заочного производства.

Заслушав прокурора, изучив материалы дела, суд находит требования обоснованными и подлежащими удовлетворению.

Судом установлено, что приговором Юргинского городского суда Кемеровской области от 26.03.2018 ФИО3 признан виновным в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ, т.е. в совершении сокрытиея денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и (или) законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, в крупном размере.

При рассмотрении данного уголовного дела, гражданский иск, заявленный прокурором Кемеровской области в интересах Российской Федерации, был удовлетворён, с ФИО3, в доход федерального бюджета РФ было взыскано в возмещение ущерба 3971275,83 рублей.

Апелляционным определением Кемеровского областного суда от 07.06.2018, приговор Юргинского городского суда Кемеровской области от 26.03.2018 изменен, действия ФИО3 переквалифицированы с ч. 1 ст. 199.2 УК РФ на ч. 1 ст. 199.2 УК РФ (в редакции ФЗ № 250 от 29.07.2017); в части разрешения гражданского иска приговор был отменен, с направлением на новое судебное рассмотрение в тот же суд, иным составом суда, в порядке гражданского судопроизводства (том 1 л.д. 46-48). 

Определением Юргинского городского суда Кемеровской области от 24.10.2018 гражданское дело по иску прокурора Кемеровской области к ФИО3 о возмещении материального ущерба, заявленного в рамках рассмотрения указанного уголовного дела, передано в Кемеровский районный суд Кемеровской области, по подсудности (том 8 л.д. 75-76).

Указанным приговором установлено, что ФИО3, являлся директором, т.е. руководителем Муниципального казенного предприятия «Жилищно-коммунальное хозяйство» (далее - МКП «ЖКХ»), согласно распоряжению Администрации Топкинского муниципального района № 21-од от 10.02.2016, зарегистрированного и поставленного на налоговый учет в Межрайонной ИФНС № 7 по Кемеровской области (далее Инспекция), о чем 18.09.2012 Инспекцией внесена запись в Единый государственный реестр юридических лиц (ЕГРЮЛ) за основным государственным регистрационным номером 1124230001048 (ОГРН), имеющего идентификационный номер налогоплательщика 

<

***> (ИНН), зарегистрированного по адресу: Кемеровская область, г. Топки, мкр. ФИО4, д. 17 «А», в компетенцию которого, в соответствии с частью 5 Устава МКП «ЖКХ» (утвержден Постановлениями Администрации Топкинского муниципального района от 10.07.2015), входит: управление предприятием в соответствии с законодательством РФ и настоящим Уставом; осуществление текущего руководства деятельностью предприятия; представлять предприятие во взаимоотношениях с федеральными органами власти, органами государственной власти, иными государственными органами, органами местного самоуправления, должностными лицами, общественными объединениями, иными организациями и гражданами; без доверенности выступать в гражданском обороте от имени предприятия как юридического лица, в том числе, подписывать договора, доверенности, платежные и иные документы; от имени предприятия распоряжаться бюджетными средствами; утверждать структуру предприятия, положения о структурных подразделениях, годовой план деятельности предприятия; давать поручения и указания работникам предприятия; подписывать служебные документы предприятия; визировать служебные документы, поступившие на предприятие; издавать приказы по вопросам организации деятельности предприятия, то есть должностным лицом, на которого, в соответствии со ст. 57 Конституции Российской Федерации возложена обязанность платить законно установленные налоги и сборы.

В соответствии с должностной инструкцией директора МКП «ЖКХ», директор руководит производственно-хозяйственной деятельностью предприятия, несет всю полноту ответственности за последствия принимаемых решений, сохранность и эффективное использование имущества предприятия так же финансово- хозяйственные результаты его деятельности, осуществляет руководство всеми финансовыми операциями предприятия, обеспечивает соблюдение законности в деятельности предприятия.

Согласно п.п.2.1, 3.2 срочного трудового договора о найме руководителя МКП «ЖКХ» № 05/16 от 11.02.2016, руководитель ФИО3 является единоличным исполнительным органом предприятия, действует на основе единоначалия. Самостоятельно решает все вопросы деятельности учреждения, за исключением вопросов, отнесенных законодательством Российской Федерации к ведению иных органов. Обеспечивает своевременную уплату предприятием в полном объеме всех установленных законодательством РФ налогов, сборов и обязательных платежей в бюджеты всех уровней и внебюджетные фонды.

ФИО3, в период с 17.02.2016 по 23.08.2016, являясь директором МКП «ЖКХ», имеющего недоимку по налогам и картотеку выставленных поручений на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему Российской Федерации на расчетных счетах, действуя умышлено, с целью воспрепятствования действиям Межрайонной ИФНС России № 7 по Кемеровской области по принудительному взысканию недоимки с МКП «ЖКХ» в размере 3 971 275, 83 руб., направлял в адрес своих дебиторов ООО «Управляющая компания «Комфорт», ООО «Управляющая компания «Ресурс», ООО Санаторий-профилакторий «Энергетик», ООО «Управляющая компания «Жилищно- Эксплуатационных услуг», распорядительные письма о необходимости оплаты денежных средств на указанные реквизиты контрагентов МКП «ЖКХ» в счет погашения задолженности перед МКП «ЖКХ» по договорам, тем самым ФИО3 совершил сокрытие денежных средств организации, за счет которых, в порядке предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, совершенное руководителем организации, в крупном размере, при следующих обстоятельствах:

МКП «ЖКХ» ИНН 

<

***>, применяя общую систему налогообложения, и являясь плательщиком налога на добавленную стоимость, транспортного налога и налога на имущество, не уплатило в бюджет соответствующие налоги. Так, у МКП «ЖКХ» ИНН 

<

***> образовалась недоимка по налогам по состоянию на 17.02.2016 в сумме 30 387 333, 56 руб., зачисляемым в бюджет Российской Федерации. Недоимка по налогам МКП «ЖКХ» за период с 17.02.2016 по 23.08.2016 изменилась в сторону увеличения на 13 017 622, 36 руб. и составила 43 404 955, 92 руб.

В связи с тем, что МКП «ЖКХ» в нарушение ст.ст. 19, 23, 44, 45 Налогового кодекса РФ не исполнило обязанности по уплате налогов, налоговой инспекцией в отношении МКП «ЖКХ» выполнялся комплекс мер, направленных на принудительное взыскание недоимки по налогам, предусмотренных ст. 46, ст. 47 ст.69, ст.70, ст.76 Налогового кодекса РФ. Так в адрес МКП «ЖКХ» направлялись требования об оплате налогов:

№ 4859 от 29.05.2014 об уплате суммы недоимки по налогу на имущество за 1 квартал 201 года в размере 274 215 рублей, со сроком погашения задолженности до 20.06.2014;

№ 21862 от 31.07.2014 об уплате суммы недоимки по налогу на добавленную стоимость за 2 квартал 2014 года в размере 1 179 214 рублей, со сроком погашения задолженности до 18.09.2014;

№ 22050 от 21.08.2014 об уплате суммы недоимки но налогу на имущество за 2 квартал 2014 года в размере 276 068 рублей, со сроком погашения задолженности до 10.09.2014;

№ 22098 от 29.08.2014 об уплате суммы недоимки по налогу на добавленную стоимость за 2 квартал 2014 года в размере 1 179 214 рублей, со сроком погашения задолженности до 18.09.2014;

№ 22244 от 03.10.2014 об уплате суммы недоимки по налогу на добавленную стоимость за 2 квартал 2014 года в размере 1 179 214 рублей, со сроком погашения задолженности до 23.10.2014;

№ 22289 от 22.10.2014 об уплате суммы недоимки по налогу на добавленную стоимость за 2 квартал 2014 года в размере 3890 рублей, со сроком погашения задолженности до 13.11.2014;

№ 24583 от 27.11.2014 об уплате суммы недоимки по налогу на имущество за 3 квартал 2014 года в размере 274 522 рублей, со сроком погашения задолженности до 17.12.2014;

№ 24584 от 27.11.2014 об уплате суммы недоимки по налогу на добавленную стоимость за 2 квартал 2014 года в размере 915 рублей, со сроком погашения задолженности до 17.12.2014;

№ 24585 от 27.11.2014 об уплате суммы недоимки по налогу на добавленную стоимость за 3 квартал 2014 года в размере 1 415 659 рублей, со сроком погашения задолженности до 17.12.2014;

№ 31876 от 25.12.2014 об уплате суммы недоимки по налогу на добавленную стоимость за 3 квартал 2014 года в размере 1 412 676 рублей со сроком погашения задолженности до 23.01.2015;

№ 512 от 30.01.2015 об уплате суммы недоимки по налогу на добавленную стоимость за квартал 2014 года в размере 291 963 рубля со сроком погашения задолженности до 19.02.2015;

№ 701 от 09.02.2015 об уплате суммы недоимки по транспортному налогу за 2014 год размере 47 184 рубля, со сроком погашения задолженности до 02.03.2015;

№ 702 от 09.02.2015 об уплате суммы недоимки по транспортному налогу за 2014 год размере 15 726 рубля, со сроком погашения задолженности до 02.03.2015;

№ 952 от 06.03.2015 об уплате суммы недоимки по налогу на добавленную стоимость за 4 квартал 2014 года в размере 291 963 рубля, со сроком погашения задолженности до 27.03.2015;

№ 1158 от 03.04.2015 об уплате суммы недоимки по налогу на добавленную стоимость за 4 квартал 2014 года в размере 291 965 рублей со сроком погашения задолженности до 23.04.2015;

№ 1372 от 06.04.2015 об уплате суммы недоимки по налогу на добавленную стоимость за 2-4 кварталы 2013 года в размере 40 594 рубля, налогу на имущество за 3-4 кварталы 2014 года в размере 413 213 рублей со сроком погашения задолженности до 28.04.2015;

№ 1983 от 07.05.2015 об уплате суммы недоимки по налогу на добавленную стоимость за 1квартал 2015 в размере 240 966 рублей, со сроком погашения задолженности до 28.05.2015;

№ 2136 от 21.05.2015 об уплате суммы недоимки по налогу на имущество за 1 квартал 2015 год размере 400 112 рублей, со сроком погашения задолженности до 10.06.2015;

№ 2213 от 28.05.2015 об уплате суммы недоимки по налогу на добавленную стоимость за 1 квартал 2015 года в размере 240 966 рублей, со сроком погашения задолженности до 28.05.2015;

№ 2324 от 11.06.2015 об уплате суммы недоимки по налогу на добавленную стоимость за 1 квартал 2015 года в размере 72 202 рубля со сроком погашения задолженности до 02.07.2015;

№ 26277 от 03.07.2015 об уплате суммы недоимки по налогу на добавленную стоимость за 1 квартал 2015 года в размере 277 071 рубль, со сроком погашения задолженности до 23.07.2015;

№ 26813 от 07.08.2015 об уплате суммы недоимки по налогу на добавленную стоимость 2 квартал 2015 года в размере 1 052 566 рублей со сроком погашения задолженности до 02.09.2015;

№ 26906 от 18.08.2015 об уплате суммы недоимки по налогу на имущество за 2 квартал 2015 года в размере 397 612 рублей, со сроком погашения задолженности до 09.09.2015;

№ 26934 от 28.08.2015 об уплате суммы недоимки по налогу на добавленную стоимость 2 квартал 2015 года в размере 1 052 566 рублей со сроком погашения задолженности до 17.09.2015;

№ 27014 от 18.09.2015 об уплате суммы недоимки по налогу на добавленную стоимость за 2 кварталы 2013 года в размере 72 526 рубля со сроком погашения задолженности до 08.10.2015;

№ 27072 от 06.10.2015 об уплате суммы недоимки по налогу на добавленную стоимость за 2 квартал 2015 года в размере 1 052 568 рублей со сроком погашения задолженности до 26.10.2015;

№ 29474 от 06.11.2015 об уплате суммы недоимки по налогу на добавленную стоимость за 3 квартал 2015 года в размере 1 137 703 рубля со сроком погашения задолженности до 26.11.2015;

№ 39596 от 18.11.2015 об уплате суммы недоимки по налогу на имущество за 3 квартал 1 15 года в размере 391 561 рубль, со сроком погашения задолженности до 08.12.2015;

№ 40718 от 07.12.2015 об уплате суммы недоимки по налогу на добавленную стоимость за 3 квартал 2015 года в размере 1 137 703 рубля со сроком погашения задолженности до 25.12.2015;

№ 1772 от 26.11.2015 об уплате суммы недоимки по налогу на доходы физических лиц с доходов, источником которых является налоговый агент в размере 16 924 324 рубля, со сроком погашения задолженности до 08.12.2015;

№ 64 от 20.01.2016 об уплате суммы недоимки по налогу на добавленную стоимость за 3 квартал 2015 года в размере 1 137 705 рублей со сроком погашения задолженности до 09.02.2016;

№ 457 от 29.01.2016 об уплате суммы недоимки по налогу на добавленную стоимость за 4 квартал 2015 года в размере 9 031 рубль со сроком погашения задолженности до 18.02.2016;

№ 596 от 09.02.2016 об уплате суммы недоимки по транспортному налогу за 2015 год в размере 45 806 рублей, недоимки по земельному налогу за 2015 год в размере 11 625 рублей со сроком погашения задолженности до 01.03.2016;

№ 712 от 17.02.2016 об уплате суммы недоимки по транспортному налогу за 2015 год в размере 15 041 рубль, недоимки по земельному налогу за 2015 год в размере 4 593 рубля, со сроком погашения задолженности до 11.03.2016;

№ 828 от 04.03.2016 об уплате суммы недоимки по налогу на добавленную стоимость за 4 квартал 2015 года в размере 9 031 рубль, со сроком погашения задолженности до 28.03.2016;

№ 1362 от 22.04.2016 об уплате суммы недоимки по НДФЛ налоговым агентом за 1 квартал 2016 года в размере 2 002 364 рубля, со сроком погашения задолженности до 17.05.2016;

№ 1168 от 06.04.2016 об уплате суммы недоимки по налогу на добавленную стоимость за 4 квартал 2015 года в размере 9 033 рубля, недоимки по налогу на имущество предприятий за 4 квартал 2015 года в размере 357 454 рубля, со сроком погашения задолженности до 26.04.2016;

№ 1448 от 29.04.2016 об уплате суммы недоимки по налогу на добавленную стоимость за 1 квартал 2016 года в размере 16 342 рубля, недоимки по водному налогу за 1 квартал 2016 год в размере 56 107 рублей, со сроком погашения задолженности до 24.05.2016;

№ 590 от 13.05.2016 об уплате суммы недоимки по НДФЛ налоговым агентом в размере 8 471 443 рубля, со сроком погашения задолженности до 02.06.2016;

№ 2016 от 23.05.2016 об уплате суммы недоимки по налогу на имущество предприятий за 1 квартал 2016 года в размере 383 155 рубля, со сроком погашения задолженности до 23.05.2016.

В связи с неисполнением МКП «ЖКХ» в добровольном порядке требований об уплате налогов, после истечения сроков, установленных в требованиях, с целью исполнения обязанности но уплате налогов МКП «ЖКХ» в принудительном порядке, Инспекцией на основании ст. 31, ст. 46, 68, 176.1 и 204 Налогового Кодекса РФ приняты решения о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах МКП «ЖКХ» в банках, а так же электронных денежных средств на общую сумму 45 661 318 рублей 11 копеек (по состоянию на 17.02.2016 - 33 106 800 рублей, за период с 17.02.2016 по 23.08.2016 - на сумму 12 554 518 рублей 11 копеек):

№ 1755 от 25.06.2014 о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств в отношении МКП «ЖКХ» на сумму 274 215 руб.;

№ 2555 от 25.08.2014 о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств в отношении МКП «ЖКХ» на сумму 1 255 148 рублей;

№ 2641 от 15.09.2014 о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств в отношении МКП «ЖКХ» на сумму 276 068 рублей;

№ 2665 от 22.09.2014 о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств в отношении МКП «ЖКХ» на сумму 1 179 214 рублей;

№ 2786 от 27.10.2014 о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств в отношении МКП «ЖКХ» на сумму 1 179 214 рублей;

№ 2844 от 18.11.2014 о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств в отношении МКП «ЖКХ» на сумму 3 890 рублей;

№ 3292 от 22.12.2014 о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств в отношении МКП «ЖКХ» на сумму 274 522 рубля;

№ 3293 от 22.12.2014 о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств в отношении МКП «ЖКХ» на сумму 915 рублей;

№ 3294 от 22.12.2014 о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств в отношении МКП «ЖКХ» на сумму 1 415 659 рублей;

№ 106 от 28.01.2015 о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств в отношении МКП «ЖКХ» на сумму 1 412 676 рублей;

№ 376 от 24.02.2015 о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств в отношении МКП «ЖКХ» на сумму 291 963 рубля;

№ 640 от 06.03.2015 о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств в отношении МКП «ЖКХ» на сумму 47 184 рубля;

№ 641 от 06.03.2015 о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств в отношении МКП «ЖКХ» на сумму 15 726 рублей;

№ 774 от 02.04.2015 о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств в отношении МКП «ЖКХ» на сумму 291 963 рубля;

№ 886 от 29.04.2015 о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств в отношении МКП «ЖКХ» на сумму 284 190 рублей;

№ 895 от 29.04.2015 о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств в отношении МКП «ЖКХ» на сумму 453 807 рублей;

№ 1276 от 02.06.2015 о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств в отношении МКП «ЖКХ» на сумму 240 966 рублей;

№ 1844 от 17.06.2015 о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств в отношении МКП «ЖКХ» на сумму 400 112 рублей;

№ 1922 от 29.06.2015 о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств в отношении МКП «ЖКХ» на сумму 240 966 рублей;

№ 1997 от 16.07.2015 о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств в отношении МКП «ЖКХ» на сумму 72 202 рубля;

№ 2003 от 30.07.2015 о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств в отношении МКП «ЖКХ» на сумму 277 071 рубль;

№ 2410 от 08.09.2015 о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств в отношении МКП «ЖКХ» на сумму 1 052 566 рублей;

№ 2482 от 15.09.2015 о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств в отношении МКП «ЖКХ» на сумму 397 612 рублей;

№ 2546 от 22.09.2015 о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств в отношении МКП «ЖКХ» на сумму 1 052 566 рублей;

№ 2622 от 14.10.2015 о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств в отношении МКП «ЖКХ» на сумму 72 526 рублей;

№ 2637 от 02.11.2015 о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств в отношении МКП «ЖКХ» на сумму 1 052 568 рублей;

№ 2787 от 03.02.2015 о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств в отношении МКП «ЖКХ» на сумму 1 137 703 рубля;

№ 3031 от 15.12.2015 о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств в отношении МКП «ЖКХ» на сумму 391 561 рубль;

№ 3128 от 30.12.2015 о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств в отношении МКП «ЖКХ» на сумму 1 137 703 рубля;

№ 2903 от 09.12.2015 о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств в отношении МКП «ЖКХ» на сумму 16 924 324 рубля;

№ 140 от 16.02.2016 о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств в отношении МКП «ЖКХ» на сумму 1 137 705 рублей;

№ 150 от 24.02.2016 о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств в отношении МКП «ЖКХ» на сумму 29 819 рублей 11 копеек;

№ 327 от 03.03.2016 о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств в отношении МКП «ЖКХ» на сумму 57 431 рубль;

№ 654 от 22.03.2016 о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств в отношении МКП ККХ» на сумму 19 634 рубля;

№ 755 от 08.04.2016 о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств в отношении МКП «ЖКХ» на сумму 9 031 рубль;

№ 1285 от 30.05.2016 о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств в отношении МКП «ЖКХ» на сумму 2 002 364 рубля;

№ 906 от 10.05.2016 о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств в отношении МКП «ЖКХ» на сумму 366 487 рублей;

№ 1286 от 30.05.2016 о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств в отношении МКП «ЖКХ» на сумму 72 449 рублей;

№ 1687 от 10.06.2016 о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств е отношении МКП «ЖКХ» на сумму 8 471 443 рубля;

№ 1785 от 24.06.2016 о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, • а также электронных денежных средств е отношении МКП «ЖКХ» на сумму 383 155 рублей.

В соответствии с принятыми решениями Инспекцией направлены в обслуживающий МКП «ЖКХ банк - ПАО «Бинбанк» на счет №, поручения на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему Российской Федерации всего в размере 45 661 318 рублей 11 копеек (по состоянию на 17.02.2016 - 33 106 800 рублей, за период с 17.02.2016 по 23.08.2016 - на сумму 12 554 518 рублей 11 копеек):

№ 2869 от 25.06.2014 на сумму274 215 рублей;

№ 4044 от 25.08.2014 на сумму 1 179 214 рублей;

№ 4046 от 25.08.2014 на сумму 75 934 рубля;

№ 4313 от 15.09.2014 на сумму 276 068 рублей;

№ 4380 от 22.09.2014 на сумму 1 179 214 рублей;

№ 4650 от 27.10.2014 на сумму 1 179 214 рублей;

№ 4889 от 18.11.2014 на сумму 3 890 рублей;

№ 5524 от 22.12.2014 на сумму 274 522 рубля;

№ 5526 от 22.12.2014 на сумму 915 рублей;

№ 5527 от 22.12.2014 на сумму 1 415 659 рублей;

№ 234 от 28.01.2015 на сумму 1 412 676 рублей;

№ 638 от 24.02.2015 на сумму 291 963 рубля;

№ 1033 от 06.03.2015 на сумму 47 184 рубля;

№ 1036 от 06.03.2015 на сумму 15 726 рублей;

№ 1301 от 02.04.2015 на сумму 291 963 рубля;

№ 1591 от 29.04.2015 на сумму 284 190 рублей;

№ 1585 от 29.04.2015 на сумму 40 594 рубля;

№ 1589 от 29.04.2015 на сумму 413 213 рублей;

№ 2283 от 02.06.2015 на сумму 240 966 рублей;

№ 3161 от 17.06.2015 на сумму 400 112 рублей;

№ 3298 от 29.06.2015 на сумму 240 966 рублей;

№ 3474 от 16.07.2015 на сумму 72 202 рубля;

№ 3535 от 30.07.2015 на сумму 277 071 рубль;

№ 4219 от 08.09.2015 на сумму 1 052 566 рублей;

№ 4317 от 15.09.2015 на сумму 397 612 рублей;

№ 4421 от 22.09.2015 на сумму 1 052 566 рублей;

№ 4565 от 14.10.2015 на сумму 72 526 рублей;

№ 4632 от 02.11.2015 на сумму 1 052 568 рублей;

№ 4967 от 03.12.2015 на сумму 1 137 703 рубля;

№ 5296 от 15.12.2015 на сумму 391 561 рубль;

№ 5453 от 30.12.2015 на сумму 1 137 703 рубля;

№ 5096 от 09.12.2015 на сумму 16 924 324 рубля;

№ 251 от 16.12.2016 на сумму 1 137 705 рублей;

№ 302 от 24.02.2016 на сумму 9 031 рубль;

№ 304 от 24.02.2016 на сумму 20 788 рублей 11 копеек;

№ 675 от 03.03.2016 на сумму 45 806 рублей;

№ 679 от 03.03.2016 на сумму 11 625 рублей;

№ 1049 от 22.03.2016 на сумму 15 041 рубль;

№ 1053 от 22.03.2016 на сумму 4 593 рубля;

№ 1201 от 08.04.2016 на сумму 9 031 рубль;

№ 2137 от 30.05.2016 на сумму 2 002 364 рубля;

№ 1527 от 10.05.2016 на сумму 9 033 рубля;

№ 1531 от 10.05.2016 на сумму 357 454 рубля;

№ 2139 от 30.05.2016 на сумму 16 342 рубля;

№ 2141 от 30.05.2016 на сумму 56 107 рублей;

№ 2572 от 10.06.2016 на сумму 8 471 433 рубля;

№ 2777 от 24.06.2016 на сумму 9 031 рубль.

Кроме того, в целях обеспечения исполнения вышеуказанных требований об уплате налога, и решений налогового органа о взыскании сумм задолженности по налогам за счет денежных средств на счетах МКП «ЖКХ» в банках, Инспекцией приняты следующие решения о приостановлении операций по счетам МКП «ЖКХ» в банках, а также переводов электронных денежных средств:

№ 22856 от 25.06.2014 о приостановлении операций по счету № открытому в ПАО «Бинбанк» (Ранее КФ ПАО «МДМ Банк»);

№ 22857 от 25.06.2014 о приостановлении операций по счету № открытому в ПАО «Бинбанк» (Ранее КФ ПАО «МДМ Банк»;

№ 4016 от 25.08.2014 о приостановлении операций по счету № открытому в ПАО «Бинбанк» (Ранее КФ ПАО «МДМ Банк»;

№ 4162 от 15.09.2014 о приостановлении операций по счету № в ПАО «МДМ Банк»;

№ 4192 от 22.09.2014 о приостановлении операций по счету № в ПАО «МДМ Банк»;

№ 4352 от 27.10.2014 о приостановлении операций по счету № в ПАО «МДМ Банк»;

№ 4627 от 18.11.2014 о приостановлении операций по счету № в ПАО «МДМ Банк»;

№ 5083 от 22.12.2014 о приостановлении операций по счету № в ПАО «МДМ Банк»;

№ 5084 от 22.12.2014 о приостановлении операций по счету № в КФ ПАО «МДМ Банк»;

№ 5085 от 22.12.2014 о приостановлении операций по счету № в ПАО «МДМ Банк»;

№ 156 от 28.01.2015 о приостановлении операций по счету 40№ в КФ ПАО «МДМ Банк»;

№ 549 от 24.02.2015 о приостановлении операций по счету № в ПАО «МДМ Банк»;

№ 878 от 06.03.2015 о приостановлении операций по счету № в ПАО «МДМ Банк»;

№ 879 от 06.03.2015 о приостановлении операций по счету № в ПАО «МДМ Банк»;

№ 1084 от 02.04.2015 о приостановлении операций по счету № в ПАО «МДМ Банк»;

№ 1419 от 29.04.2015 о приостановлении операций по счету № в ПАО «МДМ Банк»;

№ 1420 от 29.04.2015 о приостановлении операций по счету № в ПАО «МДМ Банк»;

№ 2077 от 02.06.2015 о приостановлении операций по счету № в ПАО «МДМ Банк»;

№ 2731 от 17.06.2015 о приостановлении операций по счету № в ПАО «МДМ Банк»;

№ 2846 от 29.06.2015 о приостановлении операций по счету № в ПАО «МДМ Банк»;

№ 2958 от 16.07.2015 о приостановлении операций по счету № в ПАО «МДМ Банк»;

№ 2988 от 30.07.2015 о приостановлении операций по счету № в ПАО «МДМ Банк»;

№ 3601 от 08.09.2015 о приостановлении операций по счету № в КФ ПАО «МДМ Банк»;

№ 3647 от 15.09.2015 о приостановлении операций по счету № в КФ ПАО «МДМ Банк»;

№ 3739 от 22.09.2015 о приостановлении операций по счету № в КФ ПАО «МДМ Банк»;

№ 3841 от 14.10.2015 о приостановлении операций по счету № КФ ПАО «МДМ Банк»;

№ 3886 от 02.11.2015 о приостановлении операций по счету № КФ ПАО «МДМ Банк».

№ 4181 от 03.12.2015 о приостановлении операций по счету № открытому в ПАО «Бинбанк» (Ранее КФ ПАО «МДМ Банк»);

№ 4456 от 15.12.2015 о приостановлении операций по счету № открытому в ПАО «Бинбанк» (Ранее КФ ПАО «МДМ Банк»);

№ 4563 от 30.12.2015 о приостановлении операций по счету № открытому в ПЛО «Бинбанк» (Ранее КФ ПАО «МДМ Банк»);

№ 4288 от 09.12.2015 о приостановлении операций по счету № открытому в ПАО «Бинбанк» (Ранее КФ ПАО «МДМ Банк»);

№ 254 от 16.02.2016 о приостановлении операций по счету № открытому в ПАО «Бинбанк» (Ранее КФ ПАО «МДМ Банк»);

№ 302 от 24.02.2016 о приостановлении операций по счету № открытому в ПАО «Бинбанк» (Ранее КФ ПАО «МДМ Банк»);

№ 551 от 03.03.2016 о приостановлении операций по счету № открытому в ПАО «Бинбанк» (Ранее КФ ПАО «МДМ Банк»);

№ 843 от 22.03.2016 о приостановлении операций по счету № открытому в ПЛО «Бинбанк» (Ранее КФ ПАО «МДМ Банк»);

№ 957 от 08.04.2016 о приостановлении операций по счету № открытому в ПАО «Бинбанк» (Ранее КФ ПАО «МДМ Банк»;

№ 2011 от 30.05.2016 о приостановлении операций по счету № открытому в ПАО «Бинбанк» (Ранее КФ ПАО «МДМ Банк»);

№ 1264 от 10.05.2016 о приостановлении операций по счету № открытому в ПАО «Бинбанк» (Ранее КФ ПАО «МДМ Банк»);

№ 2012 от 30.05.2016 о приостановлении операций по счету № открытому в ПАО «Бинбанк» (Ранее КФ ПАО «МДМ Банк»);

№ 2265 от 10.06.2016 о приостановлении операций по счету № открытому в ПАО «Бинбанк» (Ранее КФ ПАО «МДМ Банк»);

№ 2368 от 24.06.2016 о приостановлении операций по счету № открытому в ПАО «Бинбанк» (Ранее КФ ПАО «МДМ Банк»).

В связи с недостаточностью и отсутствием денежных средств на расчетных счетах МКП «ЖКХ», а также в связи с прекращением налогоплательщиком всех операций по банковским расчетным счетам, предприятия, Инспекцией, в соответствии со ст. 47 Налогового кодекса РФ, вынесены решения постановления о взыскании налогов, сборов, пени, штрафа, процентов за счет имущества МКП «ЖКХ»:

решение № 1563 от 18.07.2014 на сумму 274 215,00 рублей (в пределах сумм, указанных в требованиях об уплате налога: № 4859 от 29.05.2014);

постановление № 1563 от 18.07.2014 на сумму 274 215,00 (в пределах сумм, указанных в требованиях об уплате налога: № 4859 от 29.05.2014);

решение № 2164 от 22.10.2014 на сумму 1 455 282,00 рубля (в пределах суммы, указанной в требованиях об уплате налога: № 22050 от 21.08.2014, № 22098 от 29.08.2014);

постановление № 2164 от 22.10.2014 на сумму 1 455 282,00 рубля (в пределах суммы, указанной в требованиях об уплате налога: № 22050 от 21.08.2014, № 22098 от 29.08.2014);

решение № 2552 от 10.12.2014 на сумму 1 183 104,00 рубля (в пределах суммы, указанной в требованиях об уплате налога: № 22244 от 03.10.2014, № 22289 от 22.10.2014);

постановление № 2552 от 10.12.2014 на сумму 1 183 104,00 рубля (в пределах суммы, указанной в требованиях об уплате налога: № 22244 от 03.10.2014, № 22289 от 22.10.2014);

решение № 22 от 14.01.2015 на сумму 1 691 096,00 рублей (в пределах суммы, указанной в требованиях об уплате налога: № 24583 от 27.11.2014, № 24584 от 27.11.2014, № 24585 от 27.11.2014);

постановление № 22 от 14.01.2015 на сумму 1 691 096,00 рублей (в пределах суммы, указанной в требованиях об уплате налога: № 24583 от 27.11.2014, № 24584 от 27.11.2014, № 24585 от 27.11.2014);

решение № 132 от 19.02.2015 на сумму 1 412 676,00 рублей (в пределах суммы, указанной в требованиях об уплате налога: № 31876 от 25.12.2014);

постановление № 132 от 19.02.2015 на сумму 1 412 676,00 рублей (в пределах суммы, указанной в требованиях об уплате налога: № 31876 от 25.12.2014;

решение № 529 от 03.04.2015 на сумму 291 963,00 рубля (в пределах суммы, указанной в требованиях об уплате налога: № 512 от 30.01.2015, № 701 от 09.02.2015, № 702 от 09.02.2015);

постановление № 529 от 03.04.2015 на сумму 291 963,00 рублей (в пределах суммы, указанной в требованиях об уплате налога: № 512 от 30.01.2015, № 701 от 09.02.2015, № 702 от 09.02.2015);

решение № 917 от 03.06.2015 на сумму 1 022 186,00 рублей (в пределах суммы, указанной в требованиях об уплате налога: № 952 от 06.03.2015, № 1158 от 03.04.2015, № 1372 от06.04.2015);

постановление № 917 от 03.06.2015 на сумму 1 022 186,00 (в пределах суммы, указанной в требованиях об уплате налога: № 952 от 06.03.2015, № 1158 от 03.04.2015, № 1372 от 06.04.2015);

решение № 1524 от 03.08.2015 на сумму 954 246,00 рублей (в пределах суммы, читанной в требованиях об уплате налога: № 1983 от 07.05.2015, № 2136 от 21.05.2015, № 2213 от 28.05.2015, № 2324 от 11.06.2015);

постановление № 1524 от 03.08.2015 на сумму 954 246,00 рублей (в пределах суммы, указанной в требованиях об уплате налога: № 1983 от 07.05.2015, № 2136 от 21.05.2015, № 2213 от 28.05.2015, № 2324 от 11.06.2015);

решение № 2094 от 27.10.2015 на сумму 2 852 341,00 рублей (в пределах суммы, указанной в требованиях об уплате налога: № 26277 от 03.07.2015, № 26813 от 07.08.2015, № 26906 от 18.08.2015, № 26934 от 28.08.2015, № 27014 от 18.09.2015, № 27072 от 06.10.2015);

постановление № 2094 от 27.10.2015 на сумму 2 852 341 рубль (в пределах суммы, указанной в требованиях об уплате налога: № 26277 от 03.07.2015, № 26813 от 07.08.2015, № 26906 от 18.08.2015, № 26934 от 28.08.2015, № 27014 от 18.09.2015, № 27072 от 06.10.2015);

решение № 120 от 01.02.2016 на сумму 3 719 535 рублей (в пределах суммы, указанной в требованиях об уплате налога: № 27072 от 06.10.2015, № 29474 от 06.11.2015, № 39596 от 18.11.2015, № 40718 от 07.12.2015);

постановление № 120 от 01.02.2016 на сумму 3 719 535 рублей (в пределах суммы, указанной в требованиях об уплате налога: № 27072 от 06.10.2015, № 29474 от 06.11.2015, № 39596 от 18.11.2015, № 40718 от 07.12.2015);

решение № 104 от 26.01.2016 на сумму 16 924 324 рубля (в пределах суммы указанной в требовании об уплате налога № 1772 от 26.11.2015);

постановление № 104 от 26.01.2016 на сумму 16 924 324 рубля (в пределах суммы, указанной в требовании об уплате налога № 1772 от 26.11.2015);

решение № 550 от 07.04.2016 на сумму 1 244 589 рублей 11 копеек (в пределах суммы, указанной в требованиях об уплате налога: № 457 от 29.01.2016; № 596 от 09.02.2016; № 64 от 20.01.2016; № 712 от 17.02.2016);

постановление № 550 от 07.04.2016 на сумму 1 244 589 рублей 11 копеек (в пределах суммы, указанной в требованиях об уплате налога: № 457 от 29.01.2016; № 596 от 09.02.2016; № 64 от 20.01.2016; № 712 от 17.02.2016);

решение № 900 от 04.05.2016 на сумму 9 031 рубль (в пределах суммы, указанной в требовании об уплате налога № 828 от 04.03.2016);

постановление № 900 от 04.05.2016 на сумму 9 031 рубль (в пределах суммы, указанной в требовании об уплате налога № 828 от 04.03.2016);

решение № 1319 от 18.07.2016 на сумму 11 148 443 рубля (в пределах суммы, указанной в требованиях об уплате налога: № 1168 от 06.04.2016; № 1362 от 22.04.2016; № 1448 от 29.04.2015; № 2016 от 23.05.2016; № 590 от 13.05.2016);

постановление № 1319 от 18.07.2016 на сумму 11 148 443 рубля (в пределах суммы, указанной в требованиях об уплате налога: № 1168 от 06.04.2016; № 1362 от 22.04.2016; № 1448 от 29.04.2015; № 2016 от 23.05.2016; № 590 от 13.05.2016).

В период с 17.02.2016 по 23.08.2016, директор МКП «ЖКХ» ФИО3, достоверно зная о наличии у возглавляемой им организации недоимки по налогам и сборам, и о том, что на денежные средства организации в установленном законом порядке Инспекцией обращено принудительное взыскание, а также о том, что на открытом расчетном счету организации имеется картотека 

неисполненных поручений на списание и перечисление в бюджетную систему Российской Федерации сумм задолженности по налогам и приостановки операций по счетам в банках, вынесены решения о приостановлении операций по счетам налогоплательщика, и, в случае поступления на счета денежных средств, они будут принудительно списаны в счет погашения недоимки по налогам, имея возможное-: погасить недоимку по налогам, действуя умышлено, препятствуя действиям Межрайонной ИФНС Росси № 7 по Кемеровской области по принудительному взысканию недоимки с МКП «ЖКХ» в размере 3 971 275 рублей 83 копейки, реализуя свой преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств организации в крупном размере от взыскания недоимки по налогам и сборам, создал условия для не зачисления денежных средств на расчетные счета МКП «ЖКХ», по которым налоговым органом приняты меры по взысканию недоимки в виде поручений на списание и перечисление в бюджетную систему Российской Федерации сумм задолженности по налогам и приостановки операций по счетам в банках, направил в адрес дебиторов МКП «ЖКХ» - ООО «Управляющая компания «Жилищно-Эксплуатационных услуг», ООО «Управляющая компания Ресурс», ООО «Управляющая компании «Комфорт», ООО Санаторий-профилакторий «Энергетик» распорядительные письма с просьбой о перечислении денежных средств в размере - 12 312 983 рубля по ранее заключенным договорам № 50- 2Р/16-вв от 01.01.2016, № 56-1Р/16-тэ от 01.01.2016, № 04/15 от 03.08.2015, № 01/14 от 01.01.2014, № 01/15 от 12.01.2015 в счет погашения задолженности перед МКП «ЖКХ», минуя его расчетные счета, на расчетные счет контрагентов МКП «ЖКХ», а именно:

письмо № 344 от 17.02.2016 в ООО «Управляющая компания «Жилищно-Эксплуатационных услуг» с просьбой о перечислении денежных средств в адрес: ООО «ЮСЭЦ» в сумме 50 000 рублей, ООО «Газпромнефть-Корпоративные продажи» в сумме 100 000 рублей, ООО «Промстройполимер-Кузбасс» в сумме 10 078 рублей 10 копеек, ИП ФИО5 в сумме 7 000 рублей, ООО «Пирант-К» в сумме 14 649 рублей, ООО «Люкснаб» в сумме 37 499 рублей 93 копейки. ООО «ИТЦ» в сумме 67 866 рублей, ООО «ИТЦ» в сумме 132 134 рубля: во исполнение указанного распорядительного письма ООО Управляющая компания «Жилищно-Эксплуатационных услуг» перечислило на счет указанных контрагентов МКП «ЖКХ» денежные средства платежными поручениями № 133 от 17.02.2016, № 134 от 17.02.2016, №135 от 17.02.2016, № 136 от 17.02.2016, № 137 от 17.02.2016, № 138 от 17.02.2016, № 139 от 17.02.2016, №140 от 17.02.2016;

письмо № 346 от 18.02.2016 в ООО «Управляющая компания «Жилишно- Эксплуатационных услуг» с просьбой о перечислении денежных средств в адрес: ООО «Компания «Тензор» в сумме 6 600 рублей, ИП ФИО6 в сумме 9 695 рублей; во исполнение указанного распорядительного письма ООО «Управляющая компания «Жилищно-Эксплуатационных услуг» перечислило на счет указанных контрагентов МКП «ЖКХ» денежные средства платежными поручениями № 144 от 18.02.2016, № 145 от 18.02.2016;

письмо № 358 от 20.06.2016 в ООО «Управляющая компания «Жилищно- Эксплуатационных услуг» с просьбой о перечислении денежных средства в адрес: ООО «Росгосстрах» в сумме 17 830 рублей 89 копеек; во исполнение указанного распорядительного письма ООО «Управляющая компания «Жилишно-Эксплуатационных услуг перечислило на счет указанного контрагента МКП «ЖКХ» денежные средства платежным поручением № 149 от 20.02.2016;

письмо № 362 от 24.02.2016 в ООО «Управляющая компания «Жилищно- Эксплуатационных услуг» с просьбой о перечислении денежных средств в адрес: ООО «Газпромнефть - Корпоративные продажи» в сумме 100 000 рублей; во исполнение указанного распорядительного письма ООО «Управляющая компания «Жилищно-Эксплуатационных услуг» перечислило на счет указанного контрагента МКП «ЖКХ» денежные средства платежным поручением № 155 от 25.02.2016;

письмо № 368 от 25.02.2016 в ООО «Управляющая компания «Жилищно- Эксплуатационных услуг» с просьбой о перечислении денежных средств в адрес ООО «Газпромнефть - Корпоративные продажи» в сумме 100 000 рублей, ООО «ТеплоЭнергоСбытПлюс» в сумме 100 000 рублей; во исполнение указанного распорядительного письма ООО «Управляющая компания «Жилищно- Эксплуатационных услуг» перечислило на счет указанных контрагентов МКП «ЖКХ» денежные средства платежными поручениями № 161 от 25 февраля 2016 года, № 163 от 25.02.2016;

письмо № 398 от 29.02.2016 в ООО «Управляющая компания «Жилищно- Эксплуатационных услуг» с просьбой о перечислении денежных средств в адрес ООО «СиБДорСтрой» в сумме 100 000 рублей; во исполнение указанного распорядительного письма ООО «Управляющая компания «Жилищно-Эксплуатационных услуг» перечислило на счет указанного контрагента МКП «ЖКХ» денежные средства платежным поручением № 171 от 25.02.2016;

письмо № 403 от 01.03.2016 в ООО «Управляющая компания «Жилищно- Эксплуатационных услуг» с просьбой о перечислении денежных средств в адрес: ООО «РТИТС» в сумме 20 000 рублей; ООО «Навитрейд» в сумме 2 400 рублей, ГАОУ ДПО КО «РЦПП Тетраком» в сумме 12 000 рублей; во исполнение указанного распорядительного письма ООО «Управляющая компания «Жилищно-Эксплуатационных услуг» перечислило на счет указанных контрагентов МКП «ЖКХ» денежные средства платежными поручениями № 177 от 01.03.2016, № 178 от 01.03.2016, № 179 от 01.03.2016;

письмо № 413 от 02.03.2016 в ООО «Управляющая компания «Жилищно- 17анионных услуг» с просьбой о перечислении денежных средств в адрес: ООО «Панавто» в сумме46 200 рублей, ЗАО «Трансшина» в сумме 88 500 рублей; во исполнение указанного распорядительного письма ООО «Управляющая компания «Жилищно-Эксплуатационных услуг» перечислило на счет указанных контрагентов МКП «ЖКХ» денежные средства платежными поручениями № 181 от 02.03.2016, № 182 от 02.03.2016;

письмо № 438 от 03.03.2016 в ООО «Управляющая компания «Жилищно-Эксплуатационных услуг» с просьбой о перечислении денежных средств в адрес: ООО «Сервис Плюс» в 26 680 рублей, ООО «КАД» в сумме 40 600 рублей, ООО «ГазТеплоСтрой-Сервис» в сумме 20 000 во исполнение распорядительного письма ООО «Управляющая компания «Жилищно-Эксплуатационных услуг» перечислило на счет указанных контрагентов МКП «ЖКХ» денежные средства платежными поручениями № 192 от 04.03.2016, № 186 от 03.03.2016, № 187 от 03.03.2016;

письмо № 444 от 03.03.2016 в ООО «Управляющая компания «Жилищно-Эксплуатационных услуг» с просьбой о перечислении денежных средств в адрес: ООО «РИНО» в сумме 113 550 рублей, ООО «СиБДорСтрой» в сумме 1 100 000 рублей; во исполнение указанного распорядительного письма ООО «Управляющая компания «Жилищно-Эксплуатационных услуг» перечислило на счет указанных контрагентов МКП «ЖКХ» денежные средства платежными поручениями № 189 от 03.03.2016, № 188 от 03.03.2016; 

письмо № 503 от 10.03.2016 в ООО «Управляющая компания «Жилищно-Эксплуатационных услуг» с просьбой о перечислении денежных средств в адрес: Топкинский филиал ФГКУ УВО ГУ МВД России по Кемеровской области в сумме 14 000 рублей; во исполнение указанного распорядительного письма ООО «Управляющая компания «Жилищно-Эксплуатационных услуг» перечислило на счет указанного контрагента МКП «ЖКХ» денежные средства платежным поручением № 203 от 11.03.2016;

письмо № 485 от 09.03.2016 в ООО «Управляющая компания «Жилищно-Эксплуатационных услуг» с просьбой о перечислении денежных средств в адрес: ИП ФИО7 в сумме 10 000 рублей, ИП ФИО8 в сумме 10 000 рублей; во исполнение указанного распорядительного письма ООО «Управляющая компания «Жилищно-Эксплуатационных услуг» перечислило на счет указанных контрагентов МКП «ЖКХ» денежные средства платежными поручениями № 196 от 09.03.2016, № 197 от 09.03.2016;

письмо № 491 от 10.03.2016 в ООО «Управляющая компания «Жилищно-Эксплуатационных услуг» с просьбой о перечислении денежных средств в адрес: ООО «Газпромнефть-Корпоративные продажи» в сумме 100 000 рублей; во исполнение указанного распорядительного письма ООО «Управляющая компания «Жилищно-Эксплуатационных услуг» перечислило на счет указанных контрагентов МКП «ЖКХ» денежные средства платежным поручением № 200 от 10.03.2016;

письмо № 492 от 10.03.2016 в ООО «Управляющая компания «Жилищно-Эксплуатационных услуг» с просьбой о перечислении денежных средств в адрес: ООО «РИНО» в сумме 55 300 рублей; во исполнение указанного распорядительного письма ООО «Управляющая компания «Жилищно-Эксплуатационных услуг» перечислило на счет указанного контрагента МКП «ЖКХ» денежные средства платежным поручением № 201 от 10.03.2016;

письмо № 483 от 09.03.2016 в ООО «Управляющая компания «Жилищно-Эксплуатационных услуг» с просьбой о перечислении денежных средств в адрес: ООО «Энерго-Химическая компания» в сумме 122 400 рублей 10 копеек; во исполнение указанного распорядительного письма ООО «Управляющая компания «Жилищно-Эксплуатационных услуг» перечислило на счет указанного контрагента МКП «ЖКХ» денежные средства платежным поручением № 195 от 09.03.2016;

письмо № 775 от 21.03.2016 в ООО «Управляющая компания «Жилищно-Эксплуатационных услуг» с просьбой о перечислении денежных средств в адрес: Топкинский филиал ФГКУ УВО ГУ МВД России по Кемеровской области в сумме 15 000 рублей; во исполнение указанного распорядительного письма ООО «Управляющая компания «Жилищно-Эксплуатационных услуг» перечислило на счет указанного контрагента МКП «ЖКХ» денежные средства платежными поручениями № 274 от 21.03.2016;

письмо № 759 от 16.03.2016 в ООО «Управляющая компания «Жилищно-Эксплуатационных услуг» с просьбой о перечислении денежных средств в адрес: ООО «Газпромнефть – Корпоративные продажи» в сумме 100 000 рублей, КАО «Азот» в сумме 115 050 рублей 57 копеек, ООО «СибСиаб» в сумме 42 081 рубль 70 копеек; во исполнение указанного распорядительного письма ООО «Управляющая компания «Жилищно-Эксплуатационных услуг» перечислило на счет указанного контрагента МКП «ЖКХ» денежные средства платежными поручениями № 262 от 17.03.2016, № 263 от 17.03.2016, № 264 от 17.03.2016;

письмо № 765 от 17.03.2016в ООО «Управляющая компания «Жилищно- Эксплуатационных услуг» с просьбой о перечислении денежных средств в адрес: ООО «Росгосстрах» в сумме 12 387 рублей 68 копеек; во исполнение указанного распорядительного письма ООО «Управляющая компания «Жилищно-Эксплуатационных услуг» перечислило на счет указанного контрагента МКП «ЖКХ» денежные средства платежным поручением № 266 от 17.03.2016;

письмо № 766 от 17.03.2016 в ООО «Управляющая компания «Жилищно- Эксплуатационных услуг» с просьбой о перечислении денежных средств в адрес: ИП ФИО7 в сумме 15 000 рублей, ИП ФИО8 в сумме 20 000 рублей; во исполнение указанного распорядительного письма ООО «Управляющая компания «Жилищно-Эксплуатационных услуг- перечислило на счет указанных контрагентов МКП «ЖКХ» денежные средства платежными поручениями № 267 от 17.03.2016, № 268 от 17.03.2016;

письмо № 780 от 22.03.2016в ООО «Управляющая компания «Жилищно- Эксплуатационных услуг» с просьбой о перечислении денежных средств в адрес: ООО «Газпромнефть - Корпоративные продажи» в сумме 100 000 рублей; во исполнение указанного распорядительного письма ООО «Управляющая компания «Жилищно-Эксплуатационных услуг» перечислило на счет указанного контрагента МКП «ЖКХ» денежные средства платежным поручением № 278 от 23.03.2016;

письмо № 778 от 22.03.2016 в ООО «Управляющая компания «Жилищно- Эксплуатационных услуг» с просьбой о перечислении денежных средств в адрес: ООО «КАД» в сумме 5 000 рублей, ООО «Компания «Химкомпонент» в сумме 7 597 рублей, ООО «Торговый дом Промкомплект» в сумме 4 698 рублей 76 копеек; во исполнение указанного распорядительного письма ООО «Управляющая компания «Жилищно-Эксплуатационных услуг» перечислило на счет указанного контрагента МКП «ЖКХ» денежные средства платежными поручениями № 275 от 22.03.2016, № 276 от 22.03.2016, № 277 от 22.03.2016;

письмо № 794 от 25.03.2016 в ООО «Управляющая компания «Жилищно- Эксплуатационных услуг» с просьбой о перечислении денежных средств в адрес: ООО «КомИнТех» б сумме 5 000 рублей, ФИО2 в сумме 20 000 рублей, ООО «ЮСЭЦ» в сумме 100 000 рублей, ООО «ГазТеплоСтрой-Сервис» в сумме 20 000 рублей, ООО «Бизнес-Софт» в сумме 10 000 рублей, ООО «Компания ЛАД-ДВА» в сумме 50 000 рублей; во исполнение указанного распорядительного письма ООО «Управляющая компания «Жилищно-Эксплуатационных услуг» перечислило на счет указанных контрагентов МКП «ЖКХ» денежные средства платежными поручениями № 282 от 25.03.2016, № 283 от 25.03.2016, № 284 от 25.03.2016, № 286 от 25.03.2016, № 287 от 25.03.2016, № 288 от 25.03.2016;

письмо № 839 от 31.03.2016 в ООО «Управляющая компания «Жилищно- Эксплуатационных услуг» с просьбой о перечислении денежных средств в адрес: ООО «Газпромнефть-Корпоративные продажи» в сумме 100 000 рублей, ООО «Навитрейд» в сумме 70 000 рублей, ЗАО «Зап- СибТранстелеком» в сумме 1 541 рубль 80 копеек, ООО «ЭнергоАудитСервис» в сумме 50 000 рублей; во исполнение указанного распорядительного письма ООО «Управляющая компания «Жилищно- Эксплуатационных услуг» перечислило на счет указанных контрагентов МКП «ЖКХ» денежные средства платежными поручениями № 311 от 04.04.2016, № 314 от 05.04.2016, № 315 от 05.04.2016, № 316 от 05.04.2016;

письмо № 879 от 06.04.2016в ООО «Управляющая компания «Жилищно- Эксплуатационных услуг» с просьбой о перечислении денежных средств в адрес: ООО «Промсбыт» в сумме 37 200 рублей; во исполнение указанного распорядительного письма ООО «Управляющая компания «Жилищно-Эксплуатационных услуг» перечислило на счет указанного контрагента МКП «ЖКХ денежные средства платежным поручением № 319 от 06.04.2016;

письмо № 853 от 04.04.2016 в ООО «Управляющая компания «Жилищно- Эксплуатационных услуг» с просьбой о перечислении денежных средств в адрес: ООО «Офис Плюс» в сумме 53 068 рублей; во исполнение указанного распорядительного письма ООО «Управляющая компания «Жилищно-Эксплуатационных услуг» перечислило на счет указанного контрагента МКП «ЖКХ денежные средства платежным поручением № 324 от 07.04.2016;

письмо № 857 от 04.04.2016 в ООО «Управляющая компания «Жилищно- Эксплуатационных услуг» с просьбой о перечислении денежных средств в адрес: ООО «Мазуровский кирпичный завод» в сумме 83 366 рублей; во исполнение указанного распорядительного письма ООО «Управляющая компания «Жилищно-Эксплуатационных услуг» перечислило на счет указанного контрагента МКП «ЖКХ» денежные средства платежным поручением № 323 от 07.04.2016;

письмо № 854 от 04.04.2016 в ООО «Управляющая компания «Жилищно- Эксплуатационных услуг» с просьбой о перечислении денежных средств в адрес: ООО «НСМ» в сумме 9 000 рублей, ООО «Компания «Сибарматура» в сумме 21 960 рублей, ИП ФИО5 в сумме 7 000 рублей, ИП ФИО5 в сумме 29 000 рублей, ЗАО «Кузнецкий Альянс» в сумме 9 618 рублей, АНТЭЛ» в сумме 95 750 рублей, ООО «Промстройполимер-Кузбасс» в сумме 119 821 рубль 52 копейки, МБУЗ «ЦРБ Топкинского муниципального района» в сумме 156 274 рубля; во исполнение указанного распорядительного письма ООО «Управляющая компания «Жилищно-Эксплуатационных перечислило на счет указанного контрагента МКП «ЖКХ» денежные средства платежными поручениями № 325 от 07.04.2016, № 326 от 07.04.2016, № 327 от 07.04.2016, № 329 от 07.04.2016, № 328 от 07.04.2016, № 335 от 11.04.2016, № 336 от 11.04.2016, № 337 от 11.04.2016;

письмо № 890 от 06.04.2016 в ООО «Управляющая компания «Жилищно- Эксплуатационных услуг» с просьбой о перечислении денежных средств в адрес: ООО «БЭМЗ-1» в сумме 73 588 рублей; во исполнение указанного распорядительного письма ООО «Управляющая компания «Жилищно- Эксплуатационных услуг» перечислило на счет указанного контрагента МКП «ЖКХ» денежные средства платежным поручением № 320 от 07.04.2016;

письмо № 926 от 08.04.2016 в ООО «Управляющая компания «Жилищно-Эксплуатационных услуг» с просьбой о перечислении денежных средств в адрес: ООО «Газпромнефть- Корпоративные продажи» в сумме 100 000 рублей; во исполнение указанного распорядительного письма Управляющая компания «Жилищно-Эксплуатационных услуг» перечислило на счет указанного контрагента МКП «ЖКХ» денежные средства платежным поручением № 332 от 08.04.2016; 

письмо № 927 от 11.04.2016 в ООО «Управляющая компания «Жилищно-Эксплуатационных услуг» с просьбой о перечислении денежных средств в адрес: ООО «Торговый Дом Промкомплект» в сумме 87 613 рублей 20 копеек; во исполнение указанного распорядительного письма ООО «Управляющая компания «Жилищно-Эксплуатационных услуг» перечислило на счет указанного контрагента МКП «ЖКХ» денежные средства платежным поручением № 341 от 11.04.2016; 

письмо № 922 от 12.04.2016 в ООО «Управляющая компания «Жилищно-Эксплуатационных услуг» с просьбой о перечислении денежных средств в адрес: ООО «ЕРКЦ» в сумме 2 рублей; во исполнение указанного распорядительного письма ООО «Управляющая компания «Жилищно-Эксплуатационных услуг» перечислило на счет указанного контрагента МКП «ЖКХ» денежные средства платежным поручением № 343 от 12.04.2016; 

письмо № 940 от 12.04.2016 в ООО «Управляющая компания «Жилищно-Эксплуатационных услуг» с просьбой о перечислении денежных средств в адрес: ООО «Фортуна» в сумме 3 900 рублей; во исполнение указанного распорядительного письма ООО «Управляющая компания «Жилищно-Эксплуатационных услуг» перечислило на счет указанного контрагента МКП «ЖКХ» денежные средства платежным поручением № 347 от 12.04.2016; 

письмо № 958 от 13.04.2016 в ООО «Управляющая компания «Жилищно-Эксплуатационных услуг» с просьбой о перечислении денежных средств в адрес: ЗАО «Металлокомплект-М» в сумме 216 688 рублей 48 копеек, КАОА «Азот» в сумме 107 752 рубля 69 копеек, ПАО «Росгострах» в сумме 16 750 рублей, МБУ «Топкинский ЦСО» в сумме 10 000 рублей, во исполнение указанного распорядительного письма ООО «Управляющая компания «Жилищно-Эксплуатационных услуг» перечислило на счет указанных контрагентов МКП «ЖКХ» денежные средства платежным поручением № 383 от 13.04.2016, № 384 от 13.04.2016, № 385 от 13.04.2016, № 386 от 13.04.2016;

письмо № 963 от 14.04.2016 в ООО «Управляющая компания «Жилищно-Эксплуатационных услуг» с просьбой о перечислении денежных средств в адрес: ФИО2 в сумме 10 005 рублей; во исполнение указанного распорядительного письма ООО «Управляющая компания «Жилищно-Эксплуатационных услуг» перечислило на счет указанного контрагента МКП «ЖКХ» денежные средства платежным поручением № 391 от 15.04.2016;

письмо № 967 от 14.04.2016 в ООО «Управляющая компания «Жилищно-Эксплуатационных услуг» с просьбой о перечислении денежных средств в адрес: ООО «Газпромнефть- Корпоративные продажи» в сумме 100 000 рублей, ОАО «КОРМЗ» в сумме 43 200 рублей; во исполнение указанного распорядительного письма ООО «Управляющая компания «Жилищно- Эксплуатационных услуг» перечислило на счет указанных контрагентов МКП «ЖКХ» денежные средства платежными поручениями № 393 от 15.04.2016, № 394 от 15.04.2016;

письмо № 964 от 16.04.2016 в ООО «Управляющая компания «Жилищно-Эксплуатационных услуг» с просьбой о перечислении денежных средств в адрес: ЗАО «Зап-СибТранстелеком» в сумме 1 180 рублей; во исполнение указанного распорядительного письма ООО «Управляющая компания «Жилищно-Эксплуатационных услуг» перечислило на счет указанного контрагента МКП «ЖКХ» денежные средства платежным поручением № 392 от 15.04.2016;

письмо № 979 от 15.04.2016 в ООО «Управляющая компания «Жилищно-Эксплуатационных услуг» с просьбой о перечислении денежных средств в адрес: ФИО2 в сумме 20 000 рублей; во исполнение указанного распорядительного письма ООО «Управляющая компания «Жилищно-Эксплуатационных услуг» перечислило на счет указанного контрагента МКП «ЖКХ» денежные средства платежным поручением № 398 от 18.04.2016;

письмо № 989 от 18.04.2016 в ООО «Управляющая компания «Жилищно-Эксплуатационных услуг» с просьбой о перечислении денежных средств в адрес: ООО «Навитрейд» в сумме 1 000 рублей; во исполнение указанного распорядительного письма ООО «Управляющая компания «Жилищно-Эксплуатационных услуг» перечислило на счет указанного контрагента МКП « денежные средства платежным поручением № 463 от 05.05.2016;

письмо № 1008 от 19.04.2016 в ООО «Управляющая компания «Жилищно-Эксплуатационных услуг» с просьбой о перечислении денежных средств в адрес: ООО «Энерго-Химическая компания» в сумме 36 000 рублей 03 копейки; ИП ФИО5 в сумме 33 000 рублей, ООО «Промстройполимер-Кузбасс» в сумме 35 714 рублей 16 копеек, ООО «Пирант-К» в сумме 21 077 рублей, ЗАО «Трансшина» в сумме 7 600 рублей, ЗАО «Енисей -Сервис» в сумме 7 498 рублей 98 копеек, ООО «Торговый Дом Промкомплект» в сумме 42 134 рубля 86 копеек, ООО «Бизнес-Софт» в сумме 12 000 рублей; во исполнение указанного распорядительного письма ООО «Управляющая компания «Жилищно- Эксплуатационных услуг» перечислило на счет указанного контрагента МКП «ЖКХ» денежные сред платежным поручением № 409 от 20.04.2016, № 410 от 20.04.2016, № 411 от 20.04.2016, № 412 от 20.04.2016, № 413 от 20.04.2016, № 414 от 20.04.2016, 415 от 20.04.2016, № 416 от 20.04.2016;

письмо № 987 от 18.04.2016 в ООО «Управляющая компания «Жилищно-Эксплуатационных услуг» с просьбой о перечислении денежных средств в адрес: ПАО «Росгосстрах» в сумме 6 600 рублей - копейки; во исполнение указанного распорядительного письма ООО «Управляющая компания «Жили Эксплуатационных услуг» перечислило на счет указанного контрагента МКП «ЖКХ» денежные средства платежным поручением № 401 от 19.04.2016;

письмо № 1015 от 21.04.2016 в ООО «Управляющая компания «Жилищ Эксплуатационных услуг» с просьбой о перечислении денежных средств в адрес: ООО ПКП «Схема сумме 27 596 рублей; во исполнение указанного распорядительного письма ООО «Управляющая компания «Жилищно-Эксплуатационных услуг» перечислило на счет указанного контрагента МКП «ЖКХ денежные средства платежным поручением № 446 от 28.04.2016;

письмо № 1034 от 22.04.2016 в ООО «Управляющая компания «Жилищно-Эксплуатационных услуг» с просьбой о перечислении денежных средств в адрес: ООО «ТД «Химпром» в сумме 78 813 рублей 04 копейки; во исполнение указанного распорядительного письма «Управляющая компания «Жилищно-Эксплуатационных услуг» перечислило на счет указанного контрагента МКП «ЖКХ» денежные средства платежным поручением № 429 от 25.04.2016;

письмо № 1077 от 28.04.2016 в ООО «Управляющая компания «Жилищно-Эксплуатационных услуг» с просьбой о перечислении денежных средств в адрес: ЗАО «ПФ «СКБ Контур» в сумме 3 500 рублей; во исполнение указанного распорядительного письма ООО «Управляющая компания «Жилищно-Эксплуатационных услуг» перечислило на счет указанного контрагента МКП «ЖКХ» денежные средства платежным поручением № 450 от 29.04.2016;

письмо № 1076 от 28.04.2016 в ООО «Управляющая компания «Жилищно-Эксплуатационных услуг» с просьбой о перечислении денежных средств в адрес: ПАО «Росгосстрах» в сумме 5 323 рубля 79 копеек, ООО Юридическая компания «Шанс» в сумме 17 000 рублей; во исполнение указанного распорядительного письма ООО «Управляющая компания «Жилищно-Эксплуатационных услуг» перечислило на счет указанных контрагентов МКП «ЖКХ» денежные средства платежные поручением № 451 от 29.04.2016, № 452 от 29.04.2016;

письмо № 1104 от 05.05.2016 в ООО «Управляющая компания «Жилищно-Эксплуатационных услуг» с просьбой о перечислении денежных средств в адрес: ПАО «Росгосстрах» в сумме 17 830 рублей 89 копеек; во исполнение указанного распорядительного письма ООО «Управляющая компания «Жилищно-Эксплуатационных услуг» перечислило на счет указанного контрагента МКП «ЖКХ» денежные средства платежным поручением № 528 от 17.05.2016;

письмо № 1090 от 04.05.2016 в ООО «Управляющая компания «Жилищно-Эксплуатационных услуг» с просьбой о перечислении денежных средств в адрес: ООО «Газпромнефть-Корпоративные продажи» в сумме 200 000 рублей; во исполнение указанного распорядительного письма ООО «Управляющая компания «Жилищно-Эксплуатационных услуг» перечислило на счет указанного контрагента МКП «ЖКХ» денежные средства платежным поручением № 458 от 04.05.2016;

письмо № 1117 от 10.05.2016 в ООО «Управляющая компания «Жилищно-Эксплуатационных услуг» с просьбой о перечислении денежных средств в адрес: ЗАО «Зап-СибТранстелеком» в сумме 1 000 рублей; во исполнение указанного распорядительного письма ООО «Управляющая компания «Жилищно-Эксплуатационных услуг» перечислило на счет указанного контрагента МКП «ЖКХ» денежные средства платежным поручением № 468 от 10.05.2016;

письмо № 1129 от 11.05.2016 в ООО «Управляющая компания «Жилищно-Эксплуатационных услуг» с просьбой о перечислении денежных средств в адрес: ООО «Компания тура» в сумме 40 725 рублей 45 копеек, ООО «Промтехкомплект» в сумме 41 300 рублей, ЗАО «Траншина» в сумме 11 700 рублей; во исполнение указанного распорядительного письма ООО «Управляющая компания «Жилищно-Эксплуатационных услуг» перечислило на счет указанного контрагента МКП «ЖКХ» денежные средства платежными поручениями № 556 от 27.05.2016, № 557 27.05.2016, № 541 от 20.05.2016; 

письмо № 1140 от 12.05.2016 в ООО «Управляющая компания «Жилищно-Эксплуатационных услуг» с просьбой о перечислении денежных средств в адрес: ФИО2 в сумме 20 000 рублей; во исполнение указанного распорядительного письма ООО «Управляющая компания «Жилищно-Эксплуатационных услуг» перечислило на счет указанного контрагента МКП «ЖКХ» денежные средства платежным поручением № 514 от 12.05.2016; 

письмо № 1152 от 16.05.2016 в ООО «Управляющая компания «Жилищно-Эксплуатационных услуг» с просьбой о перечислении денежных средств в адрес: ООО «Газпромнефть- Корпоративные продажи» в сумме 100 000 рублей; во исполнение указанного распорядительного письма ООО «Управляющая компания «Жилищно-Эксплуатационных услуг» перечислило на счет указанного контрагента МКП «ЖКХ» денежные средства платежным поручением № 530 от 17.05.2016; письмо № 1176 от 19.05.2016 в ООО «Управляющая компания «Жилищно-Эксплуатационных услуг» с просьбой о перечислении денежных средств в адрес: ООО ТК «Фортуна» в сумме 5 200 рублей; во исполнение указанного распорядительного письма ООО «Управляющая компания «Жилищно-Эксплуатационных услуг» перечислило на счет указанного контрагента МКП «ЖКХ» денежные средства платежным поручением № 538 от 19.05.2016; 

письмо № 1177 от 19.05.2016 в ООО «Управляющая компания «Жилищно-Эксплуатационных услуг» с просьбой о перечислении денежных средств в адрес: ПАО «Росгосстрах» в размере 9 679 рублей 63 копейки; во исполнение указанного распорядительного письма ООО «Управляющая компания «Жилищно-Эксплуатационных услуг» перечислило на счет указанного контрагента МКП «ЖКХ» денежные средства платежным поручением № 546 от 24.05.2016;

письмо № 1187 от 24.05.2016 в ООО «Управляющая компания «Жилищно-Эксплуатационных услуг» с просьбой о перечислении денежных средств в адрес: КАО «Азот» в сумме 45 757 рублей 46 копеек; во исполнение указанного распорядительного письма ООО «Управляющая компания «Жилищно-Эксплуатационных услуг» перечислило на счет указанного контрагента МКП «ЖКХ» денежные средства платежным поручением № 548 от 24.05.2016;

письмо № 1185 от 23.05.2016 в ООО «Управляющая компания «Жилищно-Эксплуатационных услуг» с просьбой о перечислении денежных средств в адрес: ООО «Газпромнефть- Корпоративные продажи» в сумме 100 000 рублей; во исполнение указанного распорядительного письма ССС «Управляющая компания «Жилищно-Эксплуатационных услуг» перечислило на счет указанного контрагента МКП «ЖКХ» денежные средства платежным поручением № 558 от 27.05.2016;

письмо № 1202 от 25.05.2016 в ООО «Управляющая компания «Жилищно-Эксплуатационных услуг» с просьбой о перечислении денежных средств в адрес: ООО «Взлет-Кузбасс» в сумме 5 581 рубль 40 копеек; во исполнение указанного распорядительного письма ООО «Управляющая компания «Жилищно-Эксплуатационных услуг» перечислило на счет указанного контрагента МКП «ЖКХ» денежные средства платежным поручением № 552 от 25.05.2016;

письмо № 1208 от 26.05.2016 в ООО «Управляющая компания «Жилищно-Эксплуатационных услуг» с просьбой о перечислении денежных средств в адрес: ЗАО «Металлокомплект-М»» в сумме 67 678 рублей 49 копеек; во исполнение указанного распорядительного письма ООО «Управляющая компания «Жилищно-Эксплуатационных услуг» перечислило на счет указанного контрагента МКП «ЖКХ» денежные средства платежным поручением № 555 от 27.05.2016;

письмо № 1226 от 31.05.2016 в ООО «Управляющая компания «Жилищно-Эксплуатационных услуг» с просьбой о перечислении денежных средств в адрес: ООО «Сервис Плюс» в сумме 11 990 рублей, ООО «Офис Плюс» в сумме 31 746 рублей, ООО «Панавто» в сумме 49 600 рублей, ООО «КСДМ» в сумме 5 350 рублей, ИП ФИО5 в сумме 31 000 рублей; во исполнение указанного распорядительного письма ООО «Управляющая компания «Жилищно-Эксплуатационных услуг» перечислило на счет указанного контрагента МКП «ЖКХ» денежные средства платежным поручением № 567 от 31.05.2016, № 568 от 31.05.2016, № 569 31.05.2016, № 570 от 31.05.2016, № 571 от 31.05.2016;

письмо № 1234 от 01.06.2016 в ООО «Управляющая компания «Жилищно-Эксплуатационных услуг» с просьбой о перечислении денежных средств в адрес: ПАО «Росгосстрах» в сумме 9 416 рублей 09 копеек, ИП ФИО9 в сумме 29 750 рублей; во исполнение указанного распорядительного письма ООО «Управляющая компания «Жилищно-Эксплуатационных услуг» перечислило на счет указанного контрагента МКП «ЖКХ» денежные средства платежным поручением № 598 от 07.06.2016, № 599 от 07.06.2016;

письмо № 1238 от 02.06.2016 в ООО «Управляющая компания «Жилищно-Эксплуатационных услуг» с просьбой о перечислении денежных средств в адрес: ООО «Сибтепломаш» в сумме 387 000 рублей, ООО «компания Сибарматура» в сумме 113 000 рублей; во исполнение указан - распорядительного письма ООО «Управляющая компания «Жилищно-Эксплуатационных услуг» перечислило на счет указанного контрагента МКП «ЖКХ» денежные средства платежным поручением № 579 от 02.06.2016, № 580 от 02.06.2016;

письмо № 1247 от 03.06.2016 в ООО «Управляющая компания «Жилищно-Эксплуатационных услуг» с просьбой о перечислении денежных средств в адрес: ООО «Компания Сибарматура» в сумме 145 422 рубля 76 копеек, АО ТД «Резинотехника» в сумме 59 713 рублей 15 копеек, ЗАО «Металлокомплект-М» в сумме 99 609 рублей 49 копеек; во исполнение указан распорядительного письма ООО «Управляющая компания «Жилищно-Эксплуатационных ус. перечислило на счет указанного контрагента МКП «ЖКХ» денежные средства платежным поручением № 583 от 06.06.2016, № 586 от 06.06.2016, № 585 от 06.06.2016;

письмо № 1283 от 06.06.2016 в ООО «Управляющая компания «Жилищно-Эксплуатационных услуг» с просьбой о перечислении денежных средств в адрес: «Промстройполимер-Кузбасс» в сумме 22 360 рублей; во исполнение указанного распорядитель письма ООО «Управляющая компания «Жилищно-Эксплуатационных услуг» перечислило на указанного контрагента МКП «ЖКХ» денежные средства платежным поручением № 587 от 06.06.2016;

письмо № 1279 от 06.06.2016 в ООО «Управляющая компания «Жилищно-Эксплуатационных услуг» с просьбой о перечислении денежных средств в адрес: ЗАО « СибТранстелеком» в сумме 1 500 рублей, ООО ТК «ТрансБетонАвто» в сумме 41 000 рублей: исполнение указанного распорядительного письма ООО «Управляющая компания «Жили Эксплуатационных услуг» перечислило на счет указанного контрагента МКП «ЖКХ» денежные сред платежным поручением № 594 от 07.06.2016, № 595 от 07.06.2016;

письмо № 1278 от 06.06.2016 в ООО «Управляющая компания «Жилищно-Эксплуатационных услуг» с просьбой о перечислении денежных средств в адрес: ООО «Газпромнефть- Корпоративные продажи» в сумме 100 000 рублей; во исполнение указанного распорядительного письма ООО «Управляющая компания «Жилищно-Эксплуатационных услуг» перечислило на счет указан контрагента МКП «ЖКХ» денежные средства платежным поручением № 593 от 07.06.2016;

письмо № 1284 от 06.06.2016 в ООО «Управляющая компания «Жилищно-Эксплуатационных услуг» с просьбой о перечислении денежных средств в адрес: ООО «Строй-АС» в сумме 100 000 рублей; во исполнение указанного распорядительного письма ООО «Управляющая компания «Жилищно-Эксплуатационных услуг» перечислило на счет указанного контрагента «ЖКХ» денежные средства платежным поручением № 596 от 07.06.2016;

письмо № 1320 от 07.06.2016 в ООО «Управляющая компания «Жилищно-Эксплуатационных услуг» с просьбой о перечислении денежных средств в адрес: КАОА «Азот» в сумме 99 486 рублей 25 копеек; во исполнение указанного распорядительного письма ООО «Управляющая компания «Жилищно-Эксплуатационных услуг» перечислило на счет указанного контрагента «ЖКХ» денежные средства платежным поручением № 645 от 14.06.2016;

письмо № 1374 от 14.06.2016 в ООО «Управляющая компания «Жилищно-Эксплуатационных услуг» с просьбой о перечислении денежных средств в адрес: ООО ЮК «Шанс» в сумме 17 000 рублей; во исполнение указанного распорядительного письма ООО «Управляющая компания «Жилищно-Эксплуатационных услуг» перечислило на счет указанного контрагента МКП «ЖКХ» денежные средства платежным поручением № 657 от 21.06.2016;

письмо № 1388 от 16.06.2016 в ООО «Управляющая компания «Жилищно-Эксплуатационных услуг» с просьбой о перечислении денежных средств в адрес: ПАО СК «Росгосстрах» в сумме 920 рублей 10 копеек; во исполнение указанного распорядительного письма ООО «Управляющая компания «Жилищно-Эксплуатационных услуг» перечислило на счет указанного контрагента «ЖКХ» денежные средства платежным поручением № 658 от 21.06.2016;

письмо № 1427 от 23.06.2016 в ООО «Управляющая компания «Жилищно-Эксплуатационных услуг» с просьбой о перечислении денежных средств в адрес: ФИО2 в сумме 20 000 рублей; во исполнение указанного распорядительного письма ООО «Управляющая компания «Жилищно-Эксплуатационных услуг» перечислило на счет указанного контрагента МКП «ЖКХ» денежные средства платежным поручением № 675 от 24.06.2016;

письмо № 1420 от 21.06.2016 в ООО «Управляющая компания «Жилищно-Эксплуатационных услуг» с просьбой о перечислении денежных средств в адрес: ООО «Энерго-химическая Компания» в сумме 36 000 рублей 03 копейки; во исполнение указанного распорядительного письма ООО «Управляющая компания «Жилищно-Эксплуатационных услуг» перечислило на счет указанного контрагента МКП «ЖКХ» денежные средства платежным поручением № 666 от 21.06.2016;

письмо № 1417 от 21.06.2016 в ООО «Управляющая компания «Жилищно-Эксплуатационных услуг» с просьбой о перечислении денежных средств в адрес: ООО «Энерго-химическая компания» в сумме 72 000 рублей, ООО ТК «Фортуна» в сумме 6 500 рублей; во исполнение указанного распорядительного письма ООО «Управляющая компания «Жилищно-Эксплуатационных услуг» перечислило на счет указанных контрагентов МКП «ЖКХ» денежные средства платежными поручениями № 666 от 21.06.2016, № 665 от 21.06.2016; 

письмо № 1448 от 27.06.2016 в ООО «Управляющая компания «Жилищно-Эксплуатационных услуг» с просьбой о перечислении денежных средств в адрес: МБУ «Кемеровская служба спасения» администрации г. Кемерово в сумме 24 000 рублей; во исполнение указанного тельного письма ООО «Управляющая компания «Жилищно-Эксплуатационных услуг» перечислило на счет указанного контрагента МКП «ЖКХ» денежные средства платежным поручением № 678 от 27.06.2016;

письмо № 1525 от 06.06.2016 в ООО «Управляющая компания «Жилищно-Эксплуатационных услуг» с просьбой о перечислении денежных средств в адрес: ООО «Газпромнефть- Корпоративные продажи» в сумме 300 000 рублей; ПАО СК «Росгосстрах» в сумме 17 410 рублей 14 КОАО «Азот» в сумме 115 096 рублей, ИП ФИО9 в сумме 92 500 рублей, во исполнение эго распорядительного письма ООО «Управляющая компания «Жилищно-Эксплуатационных услуг» перечислило на счет указанных контрагентов МКП «ЖКХ» денежные средства платежными поручениями № 689 от 06.07.2016, № 691 от 06.07.2016, № 759 от 19.07.2016, № 762 19.07.2016;

письмо № 1551 от 12.07.2016 в ООО «Управляющая компания «Жилищно-Эксплуатационных услуг» с просьбой о перечислении денежных средств в адрес: ООО «РИНО» в сумме 89 300 рублей; во исполнение указанного распорядительного письма ООО «Управляющая компания «Жилищно-Эксплуатационных услуг» перечислило на счет указанного контрагента МКП «ЖКХ» денежные средства платежным поручением № 707 от 12.07.2016; 

письмо № 1561 от 14.07.2016 в ООО «Управляющая компания «Жилищно-Эксплуатационных услуг» с просьбой о перечислении денежных средств в адрес: ФИО2 в сумме 20 000 рублей; во исполнение указанного распорядительного письма ООО «Управляющая компания «Жилищно-Эксплуатационных услуг» перечислило на счет указанного контрагента МКП «ЖКХ» денежные средства платежным поручением № 744 от 14.07.2016; 

письмо № 1631 от 03.08.2016 в ООО «Управляющая компания «Жилищно-Эксплуатационных услуг» с просьбой о перечислении денежных средств в адрес: ООО «ЕРКЦ» в сумме 81 347, 98 рублей; во исполнение указанного распорядительного письма ООО «Управляющая компания «Жилищно-Эксплуатационных услуг» перечислило на счет указанного контрагента МКП «ЖКХ» денежные средства платежным поручением № 845 от 22.08.2016;

письмо № 1717 от 19.08.2016 в ООО «Управляющая компания «Жилищно-Эксплуатационных услуг» с просьбой о перечислении денежных средств в адрес: ФИО2 в сумме 20 000 рублей; во исполнение указанного распорядительного письма ООО «Управляющая компания «Жилищно-Эксплуатационных услуг» перечислило на счет указанного контрагента МКП «ЖКХ» денежные средства платежным поручением № 844 от 22.08.2016;

письмо № 1722 от 22.08.2016 в ООО «Управляющая компания «Жилищно-Эксплуатационных услуг» с просьбой о перечислении денежных средств в адрес: КАОА «Азот» в сумме 209 560 рублей 43 копейки; во исполнение указанного распорядительного письма ООО «Управляющая компания «Жилищно-Эксплуатационных услуг» перечислило на счет указанного контрагента МКП «ЖКХ» денежные средства платежным поручением № 847 от 22.08.2016;

письмо № 1607 от 25.07.2016 в ООО «Управляющая компания «Ресурс» с просьбой о перечислении денежных средств в адрес: ООО «СибДорСтрой» в сумме 685 000 рублей; во исполнение указанного распорядительного письма ООО «Управляющая компания «Ресурс» перечислило на счет указанного контрагента МКП «ЖКХ» денежные средства платежным поручением № 369 от 25.07.2016;

письмо № 1712 от 18.08.2016 в ООО Санаторий-профилакторий «Энергетик» с просьбой о перечислении денежных средств в адрес: ООО КИКДЦ «Надежность» в сумме 67 478 рублей 31 копейка; во исполнение указанного распорядительного письма ООО Санаторий-профилакторий «Энергетик» перечислило на счет указанного контрагента МКП «ЖКХ» денежные средства платежным поручением № 12 от 19.08.2016;

письмо № 1710 от 18.08.2016 в ООО «Управляющая компания «Ресурс» с просьбой о перечислении денежных средств в адрес: ФБУ «Кемеровский ЦСМ» в сумме 38 200 рублей 64 копейки; во исполнение указанного распорядительного письма ООО «Управляющая компания «Ресурс» перечислило на счет указанного контрагента МКП «ЖКХ» денежные средства платежным поручением № 441 от19.08.2016;

письмо № 1708 от 18.08.2016 в ООО «Управляющая компания «Ресурс» с просьбой о перечислении денежных средств в адрес: ООО «РИНО» в сумме 100 000 рублей; во исполнение указанного распорядительного письма ООО «Управляющая компания «Ресурс» перечислило на счет указанного контрагента МКП «ЖКХ» денежные средства платежным поручением № 443 от 19.08.2016;

письмо № 1711 от 18.08.2016 в ООО «Управляющая компания «Ресурс» с просьбой о перечислении денежных средств в адрес: ООО «Компания Химкомплект» в сумме 67 987 рублей 5 копеек; во исполнение указанного распорядительного письма ООО «Управляющая компания «Ресурс» перечислило на счет указанного контрагента МКП «ЖКХ» денежные средства платежным поручением № 440 от 19.08.2016;

письмо № 1709 от 18.08.2016 в ООО «Управляющая компания «Ресурс» с просьбой о перечислении денежных средств в адрес: ИП ФИО10 в сумме 11 682 рубля; во исполнение указанного распорядительного письма ООО «Управляющая компания «Ресурс» перечислило на счет указанного контрагента МКП «ЖКХ» денежные средства платежным поручением № 442 от 18.08.2016;

письмо № 1707 от 18.08.2016 в ООО «Управляющая компания «Ресурс» с просьбой о перечислении денежных средств в адрес: ООО «Сибэнергокомплекс» в сумме 80 000 рублей; во исполнение указанного распорядительного письма ООО «Управляющая компания «Ресурс» перечислена счет указанного контрагента МКП «ЖКХ» денежные средства платежным поручением № 444 от 18.08.2016;

письмо № 1706 от 18.08.2016 в ООО «Управляющая компания «Ресурс» с просьбой о перечислении денежных средств в адрес: ООО «ГазТеплоСтрой-Сервис» в сумме 241 000 рублей, во исполнение указанного распорядительного письма ООО «Управляющая компания «Ресурс» перечислена счет указанного контрагента МКП «ЖКХ» денежные средства платежным поручением № 445 от 19.08.2016;

письмо № 1710 от 18.08.2016 в ООО «Управляющая компания «Ресурс» с просьбой о перечислении денежных средств в адрес: ФБУ «Кемеровский ЦСМ» в сумме 38 200 рублей 64 копейки, во исполнение указанного распорядительного письма ООО «Управляющая компания «Ресурс» перечислена счет указанного контрагента МКП «ЖКХ» денежные средства платежным поручением № 441 от 19.08.2016;

письмо № 1702 от 17.08.2016 в ООО Санаторий-профилакторий «Энергетик» с просьбой о перечислении денежных средств в адрес: ООО Компания «Сибарматура» в сумме 487 226 рублей 45 копеек; во исполнение указанного распорядительного письма ООО Санаторий-профилакторий «Энергетик» перечислило на счет указанного контрагента МКП «ЖКХ» денежные средства платежным поручением № 24 от 22.08.2016;

письмо № 1687 от 15.08.2016 в ООО «Управляющая компания «Комфорт» с просьбой о перечислении денежных средств в адрес: ООО КИКДЦ «Надежность» в сумме 47 000 рублей; во исполнение указанного распорядительного письма ООО «Управляющая компания «Комфорт» перечислило на счет указанного контрагента МКП «ЖКХ» денежные средства платежным поручением № 142 от 11.08.2016;

письмо № 1684 от 15.08.2016 в ООО «Управляющая компания «Комфорт» с просьбой о перечислении денежных средств в адрес: ООО КИКДЦ «Надежность» в сумме 43 000 рублей, во исполнение указанного распорядительного письма ООО «Управляющая компания «Комфорт» перечислило на счет указанного контрагента МКП «ЖКХ» денежные средства платежным поручением № 10 от 15.08.2016;

письмо № 986 от 18.04.2016 в ООО «Управляющая компания «Жилищно-Эксплуатационных услуг» с просьбой о перечислении денежных средств в адрес: ООО «ТеплоЭнергоСбытПлюс» в сумме 1 993 838 рублей 02 копейки; во исполнение указанного распорядительного письма ООО «Управляющая компания «Жилищно-эксплуатационных услуг» перечислило на счет указанного контрагента МКП «ЖКХ» денежные средства платежными поручением № 403 от 19.03.2016; № 405 от 19.04.2016; № 404 от 19.04.2016; № 428 от 25.04.2016.

письмо № 1046 от 25.04.2016 в ООО «Управляющая компания «Жилищно-Эксплуатационных услуг» с просьбой о перечислении денежных средств в адрес: ООО «СибДорСтрой» в сумме 440 231 рубль 07 копеек, во исполнение указанного распорядительного письма ООО «Управляющая компания «Жилищно-эксплуатационных услуг» перечислило на счет указанного контрагента МКП «ЖЮ денежные средства платежным поручением №434 от 26.04.2016.

Во исполнение распорядительных писем руководителя МКП «ЖКХ» ФИО3 в период с 17.02.2016 по 23.08.2016 с расчетных счетов ООО «Управляющая компания «Жилищно-эксплуатационных услуг», ООО «Управляющая компания «Ресурс», ООО «Управляющая компания «Комфорт», ООО Санаторий-профилакторий «Энергетик» на расчетные счета контрагентов МКП «ЖКХ» денежные средства в общем размере 12 312 983 рубля 05 копеек (без платежей за электроэнергию, газ, уголь, подъем воды, по исполнительным производствам, без платежей на выплату на уплату налогов, взносов), из которых подлежали списанию в бесспорном порядке по на списание и перечисление денежных средств, направленным Межрайонной ИФНС России № 7 по Кемеровской области, денежные средства в сумме 3 971 275 рублей 83 копейки, что превышает рублей и является крупным размером.

Таким образом, директор МКП «ЖКХ» ФИО3, имея реальную возможность уплатить сумму по налогам в размере 3 971 275 рублей 83 копейки, действуя умышленно, с целью сокрытия их средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, осознавая противоправность и общественную опасность своих действий, достоверно зная об обязанности платить установленные налоги и сборы и об имеющейся задолженности МКП «ЖКХ» по налогам, минуя третью очередь списания денежных средств, направил сокрытые вышеуказанным способом денежные средства в общей сумме 3 971 275 рублей 83 копейки на платежи, относящиеся в соответствии со ст.855 ГК РФ к пятой очереди удовлетворения требований кредиторов, не имеющих приоритета перед уплатой налогов, тем самым ФИО3 создал ситуацию, при которой на расчетный МКП «ЖКХ» не поступали денежные средства, что позволило ему в период с 17.02.2016 по 23.08.2016 умышленно сокрыть денежные средства организации, за счет которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, в крупном размере, в сумме 3 971 275 рублей 83 копейки, свободно распоряжаться ими, исключая возможность беспрепятственного исполнения поручений на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему Российской Федерации Межрайонной ИФНС России № 7 по Кемеровской области, действующей в соответствии со ст. ст. 46, 47 НК РФ, обязанной взыскать в пользу государства и перечислить денежные средства в бюджетную систему РФ, тем самым совершив сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, совершенное руководителем организации в крупном размере.

В соответствии с ч. 4 ст. 61 ГПК РФ, вступивший в законную силу приговор суда по уголовному делу обязателен для суда, рассматривающего дело о гражданско-правовых последствиях действий лица, в отношении которого вынесен приговор суда, по вопросам, имели ли место эти действия и совершены ли они данным лицом.

С учётом изложенного, приговором суда, вступившим в законную силу, было установлено причинение ФИО3 ущерба Российской Федерации, в размере сумм недоимок по налогам, на общую сумму 3971275,83 рублей. 

Согласно п. 1 ст. 1064 ГК РФ, причиненный личности или имуществу гражданина, а также вред, причиненный имуществу юридического лица, подлежит возмещению в полном объеме лицом, причинившим вред. 

В силу ч.1 ст. 1068 ГК РФ, Юридическое лицо либо гражданин возмещает вред, причиненный его работником при исполнении трудовых (служебных, должностных) обязанностей.

Применительно к правилам, предусмотренным настоящей главой, работниками признаются граждане, выполняющие работу на основании трудового договора (контракта), а также граждане, выполняющие работу по гражданско-правовому договору, если при этом они действовали или должны были действовать по заданию соответствующего юридического лица или гражданина и под его контролем за безопасным ведением работ. 

В соответствии с п. 1 ст. 27 НК РФ, законными представителями налогоплательщика-организации признаются лица, уполномоченные представлять указанную организацию на основании закона или ее учредительных документов.

В силу ч. 3 ст. 35 Федерального закона «О прокуратуре Российской Федерации», ст. 44 УПК РФ прокурор вправе обратиться в суд с заявлением, если этого требует защита охраняемых законом интересов общества или государства. 

Согласно разъяснениям Верховного Суда РФ, изложенным в п. 24. Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 28.12.2006 N 64 "О практике применения судами уголовного законодательства об ответственности за налоговые преступления", в соответствии со статьей 309 УПК РФ судам надлежит учитывать, что в приговорах по делам о преступлениях, предусмотренных статьями 198, 199, 199.1 и 199.2 УК РФ, должно содержаться решение по предъявленному гражданскому иску. Истцами по данному гражданскому иску могут выступать налоговые органы (подпункт 16 пункта 1 статьи 31 НК РФ) или органы прокуратуры (часть третья статьи 44 УПК РФ), а в качестве гражданского ответчика может быть привлечено физическое или юридическое лицо, которое в соответствии с законодательством (статьи 1064 и 1068 ГК РФ) несет ответственность за вред, причиненный преступлением (статья 54 УПК РФ).

Учитывая, что в результате совершённого ответчиком преступления, Российской Федерации был причинён ущерб, в виде не поступивших в Федеральный бюджет РФ сумм налоговых отчислений в размере 3971275,83 рублей, что было установлено приговором суда, вступившим в законную силу, суд усматривает правовые основания для удовлетворения требований истца.

При таком положении, исковые требования прокурора Кемеровской области, заявленные в интересах Российской Федерации, о взыскании с ответчика ФИО3 в возмещение ущерба 3 971 275, 83 руб., подлежат удовлетворению.

Руководствуясь ст. 194-198, 233-237 ГПК РФ, суд 

решил:

Взыскать с ФИО3 в доход федерального бюджета 3 971 275, 83 руб. (Три миллиона девятьсот семьдесят одна тысяча двести семьдесят пять рублей восемьдесят три копейки) в счёт возмещения ущерба, причинённого преступлением.

Ответчик вправе подать в суд, принявший заочное решение, заявление об отмене этого решения суда в течение 7 дней со дня вручения ему копии этого решения.

Заочное решение может быть обжаловано в апелляционном порядке в течение месяца по истечении срока подачи ответчиком заявления об отмене этого решения суда, а в случае, если такое заявление подано, - в течение месяца со дня вынесения определения суда об отказе в удовлетворении этого заявления.

Мотивированное решение суда изготовлено 15.01.2019 

Председательствующий: