Дело № 1-229/21

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

о прекращении производства по делу

29 июля 2021 года г. Балашиха

Железнодорожный городской суд Московской области в составе председательствующего судьи Шекун В.Ю., с участием государственного обвинителя помощника Балашихинского городского прокурора Виноградовой Т.С., защитника – адвоката Кулакова В.С., обвиняемой ФИО1, при секретаре Курюгиной А.С., рассмотрев в открытом судебном заседании ходатайство следователя СО СУ МУ МВД России «Балашихинское» ФИО2 о прекращении уголовного дела и назначении меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в отношении

ФИО3, ДД.ММ.ГГГГ, уроженки 

<

адрес>, русской, гражданки России, с высшим образованием, разведённой, на иждивении имеющей 

<

данные изъяты> не работающей, зарегистрированной и фактически проживающей по адресу: 

<

адрес>, ранее не судимой,-

обвиняемой в совершении преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 159.2 УК РФ,-

УСТАНОВИЛ:

Следователь СО СУ МУ МВД России «Балашихинское» ФИО8, с согласия руководителя следственного органа – начальника СО СУ МУ МВД России «Балашихинское» ФИО9, обратилась в суд с ходатайством о прекращении уголовного дела в отношении ФИО3 и назначения ей судом меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа на том основании, что в январе 2019 года, более точное время следствием не установлено, ФИО3 в неустановленном следствием месте вступила в предварительный сговор с неустановленным следствием лицом, направленный на хищение бюджетных денежных средств при получении установленной законом компенсации путем предоставления заведомо ложных и недостоверных сведений группой лиц по предварительному сговору под предлогом возврата налога на доходы физических лиц за 2016 год, распределив роли и действия каждого. В роль неустановленного следствием лица входило изготовление подложной налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ за 2016 год, согласно которой в адрес ФИО3 из бюджета должны быть возвращены денежные средства в виде налога на доходы физических лиц за 2016 год, полученные в 

<

данные изъяты>» (ИНН №), в связи с якобы имевшим место лечением ФИО3 в стоматологической клинике 

<

данные изъяты>», подложных договоров с ООО «Профи Дент», справок, платежных и иных документов, подтверждающих лечение ФИО3 в указанной стоматологической клинике в 2016 году. В преступную роль ФИО3 входило подписание документов, изготовленных неустановленным лицом, их предоставление в налоговый орган – Межрайонную инспекцию федеральной налоговой службы № 20 по Московской области, расположенную по адресу: Московская область, г. Балашиха, мкр. Железнодорожный, ул. Интернациональная, д. 22А. При этом и ФИО3 и неустановленное следствием лицо осознавали, что ФИО3 не оплачивала в 2016 году лечение и не имеет права на получение установленной Налоговым кодексом РФ компенсации в виде социального налогового вычета по налогу на доходы физических лиц.

Реализуя свою часть совместного с ФИО3 преступного умысла, действуя с корыстным мотивом, неустановленное следствием лицо, в неустановленном следствием месте в 2019 году, более точные дата и время следствием не установлены, изготовило подложные документы, а именно: налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) на имя ФИО3 за 2016 год, согласно которой из бюджета ФИО3 должны быть возвращены денежные средства в виде налога на доходы физических лиц за 2016 год на сумму 50726 рублей 00 копеек в связи с оплатой ФИО3 якобы имевшего место лечения, в том числе дорогостоящего, и приобретения медикаментов ФИО3 в стоматологической клинике 

<

данные изъяты>», включив в нее сведения о работодателе ФИО3 и сумме удержанного налога из справки о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ, ранее переданной ему при вышеуказанных обстоятельствах ФИО3; договор от № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ФИО3 и ООО «Профи Дент» (ИНН №) в лице его генерального директора ФИО10 на оказание ФИО3 услуг по стоматологическому лечению с применением дентальных имплантатов; договор № от 18.03.2016 об оказании платных стоматологических услуг по лечению и протезированию, заключенный между ФИО3 и 

<

данные изъяты> (ИНН №) в лице его генерального директора ФИО10; квитанции об оплате ФИО3 стоматологических услуг № от 18.03.2016 на сумму 21350 рублей 00 копеек, АС № от 30.03.2016 на сумму 40000 рублей 00 копеек; АС 007042 от 19.04.2016 на сумму 57140 рублей 00 копеек, АС № от 26.10.2016 на сумму 146710 рублей 00 копеек, АС № от 12.07.2016 на сумму 125000 рублей 00 копеек; справку об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы Российской Федерации № от 19.04.2016, согласно которой ФИО3 оплатила 18.03.2016, 30.03.2016, 19.04.2016 медицинские услуги в 

<

данные изъяты> на общую сумму 180490 рублей 00 копеек; справку об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы Российской Федерации № 32 от 26.10.2016, согласно которой ФИО3 оплатила 12.07.2016, 26.10.2016 медицинские услуги в ООО «Профи Дент» на общую сумму 271710 рублей 00 копеек; копию лицензии № 20.01.2010, выданной Министерством здравоохранения Московской области ООО «Профи Дент» на право оказания медицинских услуг, в том числе специализированной медицинской помощи по ортодонтии, стоматологии, стоматологии ортопедической, стоматологии терапевтической, стоматологии хирургической (в которую включило ложные сведения в части права 

<

данные изъяты>» на стоматологию хирургическую), которую заверило от имени генерального директора ООО 

<

данные изъяты> ФИО10, - после чего, неустановленное следствием лицо, в период времени с 01.01.2019 по 17.04.2019, более точные дата и время следствием не установлены, на железнодорожной станции по адресу: 

<

адрес>, передало вышеуказанные документы ФИО3, которая собственноручно подписала налоговую декларацию и договоры между ней и ООО «Профи Дент». 

Далее, 17 апреля 2019 года в дневное время ФИО3 предоставила в Межрайонную инспекцию федеральной налоговой службы № по Московской области, расположенную по адресу: Московская область, г. Балашиха, мкр. Железнодорожный, ул. Интернациональная, д. 22А, все вышеуказанные подложные документы, изготовленные неустановленным лицом, а также справку о доходах за 2016 год на имя ФИО3 в 

<

данные изъяты>» (ИНН №) и заявление на возврат налога за 2016 год. 

На основании предоставленных ФИО3 подложных документов, содержащие ложные и недостоверные сведения, Межрайонной инспекцией федеральной налоговой службы № 20 по Московской области было принято решение о возврате ФИО3 налога на доходы физических лиц за 2016 год на сумму 50726 рублей 00 копеек, после чего 01.08.2019 из бюджета со счета № Управления Федерального казначейства по Московской области, открытого в ГУ Банка России по ЦФО (Москва 705, Волоколамское шоссе, 75), были списаны и зачислены на банковский счет ФИО3 №, открытый в ДО № в ПАО «Сбербанк» по адресу: 

<

адрес>, в счет возврата ФИО3 налога на доходы физических лиц за 2016 год денежные средства на сумму 50726 рублей 00 копеек, которые ФИО3 в корыстных целях противоправно и безвозмездно изъяла и обратила в свою пользу и пользу неустановленного следствием лица, чем ФИО3 и неустановленное следствием лицо причинили бюджетной системе Российской Федерации имущественный ущерб на сумму 50726 рублей 00 копеек.

При рассмотрении данного ходатайства в судебном заседании ФИО3 свою вину в совершении преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 159.2 УК РФ, признала полностью, раскаивается в содеянном, поддерживает заявленное ходатайство о прекращении в отношении неё уголовного дела и назначения ей меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа. 

Вина ФИО3 в совершении данного преступления, наряду с признания ею своей вины в содеянном в судебном заседании, доказана её признательными показаниями, данными в процессе следствия (л.д. 72-77, 174-177), а также материалами дела: протокол выемки (л.д.80-81), протоколом осмотра документов (л.д.130-131), протоколом осмотра документов (л.д.61-64). 

На основании изложенных доказательств вина ФИО3 установлена полностью и её действии органами следствия правильно квалифицированы по ч. 2 ст. 159.2 УК РФ по признакам совершения мошенничества при получении выплат, то есть хищение денежных средств при получении компенсации установленной законом, путем предоставления заведомо ложных и недостоверных сведений, совершенное группой лиц по предварительному сговору.

В соответствии с ст. 25.1 УПК РФ суд по результатам рассмотрения ходатайства, поданного следователем с согласия руководителя следственного органа, в порядке, установленном уголовно-процессуальным кодексом, в случаях, предусмотренных статьей 76.2 УК РФ, вправе прекратить уголовное дело или уголовное преследование в отношении лица, подозреваемого или обвиняемого в совершении преступления небольшой или средней тяжести, если это лицо возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред, и назначить данному лицу меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа. 

Согласно ст. 76.2 УК РФ, лицо, впервые совершившее преступление небольшой или средней тяжести, может быть освобождено судом от уголовной ответственности с назначением судебного штрафа в случае, если оно возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред.

ФИО3 свою вину в предъявленном обвинении признала полностью, раскаялась в содеянном, ФИО3 до возбуждения уголовного дела возместила в Управление Федерального казначейства по Московской области (МИФНС России № 20 по Московской области) незаконно полученный ею налоговый вычет за 2016 год, а также направила в адрес МИФНС России № 20 по Московской области электронное письмо, в котором она приносит свои извинения за ее действия, раскаивается в содеянном и впредь обязуется не повторять подобных действий (л.д. 205-206), добровольно оказала благотворительную помощь в ГКУ социального обслуживания Московской области «Железнодорожный социально – реабилитационный центр 

<

данные изъяты> которая заключалась в покупке шкафа для бумаг стоимостью 25 500 руб. (л.д. 207-213).

Преступление, предусмотренное ч. 2 ст. 159.2 УК РФ, относится к преступлению средней тяжести, ФИО3 ранее не судима (л.д. 184-187), на учёте у психиатра и нарколога она не состоит (л.д.189, 191), по месту жительства характеризуется посредственно, жалоб на неё не поступало (л.д.193).

ФИО3 согласна с прекращением уголовного дела по признакам преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 159.2 УК РФ, в связи с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа согласно ст.25.1 УПК РФ (л.д. 269-270).

Таким образом, условия, перечисленные в законе для решения вопроса о прекращении уголовного дела в связи с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа соблюдены, и основания для отказа в удовлетворении заявленного ходатайства у суда не имеется. 

В соответствии со ст. 104.4 УК РФ, судебный штраф есть денежное взыскание, назначаемое судом при освобождении лица от уголовной ответственности в случаях, предусмотренных ст. 76.2 УК РФ. В случае неуплаты судебного штрафа в установленный судом срок, судебный штраф отменяется и лицо привлекается к уголовной ответственности по соответствующей статье УК РФ. 

Как следует из п. 19 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 27.06.2013 N 19 «О применении судами законодательства, регламентирующего основания и порядок освобождения от уголовной ответственности», с учетом положений части 2 статьи 104.4 УК РФ лицо считается уклоняющимся от уплаты судебного штрафа, назначенного в соответствии со статьей 76.2 УК РФ, если оно не уплатило такой штраф в установленный судом срок (до истечения указанной в постановлении суда конкретной даты) без уважительных причин.

Размер судебного штрафа, в соответствии с требованиями ст. 104.5 УК РФ не может превышать половину максимального размера штрафа, предусмотренного соответствующей статьей УК РФ. В случае, если штраф не предусмотрен соответствующей статьей УК РФ, размер судебного штрафа не может быть более двухсот пятидесяти тысяч рублей. Размер судебного штрафа определяется судом с учетом тяжести совершенного преступления и имущественного положения лица, освобождаемого от уголовной ответственности, и его семьи, а также с учетом возможности получения указанным лицом заработной платы или иного дохода.

Принимая во внимание изложенное, что у ФИО3 на 

<

данные изъяты>, что она не работает, суд считает необходимым определить размер судебного штрафа в сумме 50 000 руб. 

В соответствии с требованиями ч. 6 ст. 446.2 УПК РФ с учётом материального положения ФИО3, суд считает необходимым установить срок уплаты штрафа до 29 декабря 2021 года. 

На основании ст. ст. 76.2, 104.4, 104.5 УК РФ, руководствуясь ст. ст. 446.1-446.5 УПК РФ, суд, -

ПОСТАНОВИЛ:

Ходатайство следователя СО СУ МУ МВД России «Балашихинское» ФИО2 удовлетворить.

Прекратить уголовное дело в отношении ФИО3, обвиняемой в совершении преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 159.2 УК РФ, по основаниям, предусмотренным ст. 25.1 УПК РФ.

Назначить ФИО3 меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в размере 50 000 руб.

Установить срок уплаты ФИО3 данного штрафа – до 29 декабря 2021 года. 

Разъяснить ФИО3 о необходимости представления сведений об уплате судебного штрафа судебному приставу-исполнителю в течении 10 дней после истечения срока, установленного для уплаты судебного штрафа, а также что в соответствии с требованиями ст. 446.5 УПК РФ в случае неуплаты им судебного штрафа в размере и в сроки установленные судом, суд по представлению судебного пристава-исполнителя в порядке, установленном ч.ч. 2, 3, 6 и 7 ст. 399 УПК РФ, отменяет постановление о прекращении уголовного дела и назначении меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа и направляет материалы руководителю следственного органа или прокурору для дальнейшего производство по уголовному делу осуществляется в общем порядке.

Реквизиты уплаты штрафа: Наименование получателя платежа: ИНН: 

<

***>; КПП 500101001; Наименование банка: ГУ Банк России по ЦФО л/с 

<

***>; БИК 044525000; р/сч 

<

***>; ОКТМО 46704000; УФК по Московской области (МУ МВД России «Балашихинское» л/с 

<

***>); КБК 18811621010016000140; УИН 18880450210010006635.

Меру пресечения ФИО3 в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении – отменить. 

Вещественные доказательства по делу: 

Копия выписки по счету дебетовой карты …6548 ПАО «Сбербанк» на имя ФИО1 за период с 01.07.2019 по 01.09.2019 на 7 листах, где на 3 листе имеется зачисление денежных средств в размере 50726 рублей от 01.08.2019, копия налоговой декларации по налогу на доход физических лиц (форма 3-НДФЛ) за 2016 год на имя ФИО4 - на 5 листах; копия уточненной налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) за 2016 год - на 4 листах; копия справки о доходах физического лица № от 02.02.2018 за 2016 год – на 1 листе; копия договора № от 12.07.2016 об оказании стоматологического лечения с применением дентальных имплантатов – на 2 листах; копия договора № на оказание платных стоматологических услуг от 18.03.2016 – на 2 листах; копия квитанций №, №, №, №, № – на 3 листах; копия справки об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы РФ № 12 от 19.04.2016 – на 1 листе; копия справки об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы РФ № 32 от 26.10.2016 – на 1 листе; копия лицензии на осуществление медицинской деятельности ООО «Профи Дент» - на 3 листах; копия паспорта на имя ФИО4 – на 2 листах, хранящиеся в материалах дела – продолжать хранить при деле.

Книги учета регистрации пациентов ООО «Профи Дент» за период с 03.02.2011 по 25.07.2017, книги учета регистрации пациентов ООО «Профи Дент» за период с 25.09.2016 по 15.08.2017, книги учета регистрации пациентов ООО «Профи Дент» за период с 15.09.2015 по 14.08.2017, книги учета регистрации пациентов ООО «Профи Дент» за период с 18.05.2015 по 15.08.2017, возвратить по принадлежности в ООО «Профи-Дент».

Постановление может быть обжаловано в течении в апелляционном порядке в Московский областной суд в течение 10 суток со дня провозглашения. В случае подачи апелляционной жалобы или апелляционного представления осужденный вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции, о чем должно быть указано в первично поданной по делу апелляционной жалобе. 

Судья: