у\д № 1-685/17

ПРИГОВОР

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

г. Благовещенск 23 августа 2017 года

Благовещенский городской суд Амурской области в составе:

председательствующего - судьи Крюкова А.С.,

при секретаре Бурдаевой А.М.,

с участием 

государственного обвинителя – старшего помощника прокурора г. Благовещенска Воропаевой Е.Г.,

защитника - адвоката Перуновой А.В., представившей удостоверение *** и ордер *** от 08 августа 2017 года,

подсудимого ФИО1,

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении:

ФИО1, *** уроженца ***, гражданина РФ, имеющего среднее профессиональное образование, состоящего в браке, имеющего на иждивении малолетнего ребенка ДД.ММ.ГГГГ года рождения, работающего механиком в ООО *** военнообязанного, зарегистрированного по адресу: *** *** ***, проживающего по адресу: ***, ранее не судимого, под стражей по настоящему делу не содержавшегося, находящегося под подпиской о невыезде и надлежащем поведении,

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст. 199 УК РФ, 

УСТАНОВИЛ:

ФИО1 уклонился от уплаты налогов путем включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений, в крупном размере.

Преступление совершено при следующих обстоятельствах.

Общество с ограниченной ответственностью «*** в соответствии со ст. 83 и ст. 84 Налогового кодекса РФ 07 октября 2008 года зарегистрировано в качестве налогоплательщика в Межрайонной инспекции ФНС России №1 по Амурской области за основным государственным регистрационным номером *** поставлено на налоговый учет с присвоенным идентификационным номером налогоплательщика ***. Юридический адрес ***»: ***, ***

22 июня 2010 года протоколом *** общего собрания учредителей *** (с учетом изменений внесенных протоколом *** от 30 августа 2013 года) утвержден Устав общества, согласно которому к органу управления обществом относится его единоличный исполнительный орган - генеральный директор. К компетенции генерального директора относятся вопросы руководства текущей деятельностью общества, за исключением вопросов, отнесенных к исключительной компетенции общего собрания участников, генеральный директор общества является единоличным исполнительным органом общества, без доверенности действует от имени общества, подотчетен общему собранию участников, генеральный директор общества без согласования с общим собранием участников общества, осуществляет оперативное руководство деятельностью общества, имеет право первой подписи финансовых документов, осуществляет подготовку необходимых материалов и предложений для рассмотрения общим собранием и обеспечивает исполнение принятых им решений: обеспечивает выполнение текущих и перспективных планов общества, представляет интересы общества, как в Российской Федерации, так и за ее пределами, в том числе в иностранных государствах, распоряжается имуществом и средствами общества для обеспечения его текущей деятельности в пределах, установленных действующим законодательством и уставом общества, выдает доверенности на право представительства от имени общества в пределах собственных полномочий, в том числе доверенности с правом передоверия, открывает в банках расчетные счета и другие счета общества, подготавливает проекты документов, регулирующих внутреннюю деятельность общества, положения об отделах общества, утверждает должностные инструкции сотрудников общества, осуществляет прием и увольнение работников общества, заключает и расторгает с контракты с ними; издает приказы о назначении на должности работников, об их переводе и увольнении, применяет меры поощрения и налагает дисциплинарные взыскания, распределяет обязанности между заместителями, устанавливает степень ответственности заместителей и руководителей структурных подразделений за состоянием дел на порученных участках работ, принимает решения и издает приказы по оперативным вопросам деятельности общества, обязательные для исполнения работниками общества, вносит предложения на общее собрание участников общества об изменении структуры общества, об открытии и закрытии филиалов, представительств на территории Российской Федерации и за рубежом, об их полномочиях и порядке управления ими, организует бухгалтерский учет и отчетность в обществе, представляет на утверждение общего собрания участников годовой отчет и баланс общества.

24 апреля 2013 года приказом *** генеральным директором *** на неопределенный срок назначен ФИО1, обязанности главного бухгалтера ФИО1 возложил на себя.

В соответствии со ст. 57 Конституции РФ каждый обязан платить законно ус пленные налоги и сборы. 

В соответствии с п.п. 1 и 9 и. 1 ст. 23 НК РФ налогоплательщики обязаны уплачивать законно установленные налоги, и нести иные обязанности, предусмотренные законодательством о налогах и сборах.

В соответствии со ст. 45 НК РФ налогоплательщик обязансамостоятельно исполнить обязанность по уплате налога, если иное не предусмотрено законодательством о налогах и сборах. Обязанность по уплате налога должна быть выполнена в срок, установленный законодательством о залогах и сборах.

В соответствии с п. 6 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденного приказом Министерства Финансов Российской Федерации № 34-н от 29.07.1998 ответственность за организацию бухгалтерского учета в организации, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций несет руководитель организации.

В соответствии с п. 3, п.п. 2 п. 6, ст. 7 ФЗ «О бухгалтерском учете» от 06.12.2011 № 402-ФЗ руководитель экономического субъекта малого предпринимательства, а также руководитель субъекта среднего предпринимательства, может принять ведение бухгалтерского учета на себя. Руководитель экономического субъекта единолично несет ответственность за достоверность представления финансового положения экономического субъекта на отчетную дату, финансового результата его деятельности и движенияденежных средств за отчетный период.

Таким образом, в соответствии с положениями ст. 57 Конституции РФ, п.п. 1 и 9 п. 1 ст. 23, ст. 45 НК РФ, п. 3, п.п. 2 п. 6, ст. 7 ФЗ «О бухгалтерском учете» от 06.12.2011 № 402-ФЗ, п. 6 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденного приказом Министерства Финансов Российской Федерации № 34-н от 29.07.1998, ФИО1 несет обязанность по организации бухгалтерского учета ООО «Технострой», соблюдению законодательства при выполнении финансово-хозяйственных операций, организации правильного и своевременногоисчисления и перечисления (уплаты) в установленном законом порядке налогов в соответствующий уровень бюджета, а также единолично несет ответственность за достоверность представления финансового положения экономического субъекта на отчетную дату, финансового результата его деятельности.

В соответствии с п. 1 ст. 143 НК РФ налогоплательщиками налога на добавленную стоимость (далее НДС) признаются организации.

В соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ объектом налогообложения по НДС признаются операции по реализации товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации.

В соответствии с и. 1 ст. 154 НК РФ налоговая база по НДС приреализации налогоплательщиком товаров (работ, услуг), определяется как стоимость этих товаров (работ, услуг).

В соответствии со ст. 163 НК РФ налоговый период по НДС устанавливается как квартал. 

В соответствии с п. 1 ст. 174 НК РФ (в редакции от 13.10.2008 N 172-ФЗ) уплата налога по операциям, признаваемым объектом налогообложения в соответствии с подпунктами 1 - 3 пункта 1 статьи 146 НК РФ, на территории Российской Федерации производится по итогам каждого налогового периода исходя из фактической реализации (передачи) товаров (выполнения, в том числе для собственных нужд, работ, оказания, в том числе для собственных нужд, услуг) за истекший налоговый период равными долями не позднее 20-го числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом.

В соответствии с п. 5 ст. 174 НК РФ (в редакции от 28.06.2013 N 134-ФЗ) налогоплательщики (в том числе являющиеся налоговыми агентами), а также лица, указанные в пункте 5 статьи 173 НК РФ, обязаны представить в налоговые органы по месту своего учета соответствующую налоговую декларацию по установленному формату в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота в срок не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом.

В соответствии с п. 1 ст. 174 НК РФ (в редакции от 29.11.2014 N 382-ФЗ) уплата налога по операциям, признаваемым объектом налогообложения в соответствии с подпунктами 1 - 3 пункта 1 статьи 146 НК РФ, на территории Российской Федерации производится по итогам каждого налогового периода сходя из фактической реализации (передачи) товаров (выполнения, в том числе для собственных нужд, работ, оказания, в том числе для собственных нужд, услуг) за истекший налоговый период равными долями не позднее 25-го числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом.

В соответствии с п. 5 ст. 174 НК РФ (в редакции от 29.11.2014 N 382-ФЗ) налогоплательщики (в том числе являющиеся налоговыми агентами), а также лица, указанные в пункте 5 статьи 1 73 НК РФ, обязаны представить в налоговые органы по месту своего учета соответствующую налоговую декларацию по установленному формату в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота в срок не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом.

В соответствии с п. 3 ст. 164 НК РФ налогообложение по НДС отреализации товаров производится по налоговой ставке 18 процентов.

В соответствии с п. 1 ст. 171 НК РФ, налогоплательщик имеет право уменьшить общую сумму налога, исчисленную в соответствии со ст. 166 НК РФ на установленные настоящей статьёй налоговые вычеты.

В соответствии с п. 2 ст. 171 НК РФ (в редакции от 21.07.2014 N 238-ФЗ), вычетам подлежат суммы налога, предъявленные налогоплательщику и уплаченные им при приобретении товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации.

В соответствии с п. 1 ст. 173 НК РФ сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, исчисляется по итогам каждого налогового периода, как уменьшенная на сумму налоговых вычетов, предусмотренных статьей 171 НК РФ.

В период с 01 июля 2013 года по 31 декабря 2014 года ООО «*** выполнило работы по сделкам заключенным с контрагентами на территории Россиийской Федерации, в результате чего на расчетный счет ООО *** поступила выручка, включая суммы начисленного НДС, который в установленном законом порядке ООО *** обязано исчислить к уплате в бюджет.

В период с 24 апреля 2013 года по 23 января 2015 года, точное время следствием не установлено, в неустановленном следствием месте, генеральный директор ООО *** ФИО1 в нарушение ст.ст. 23, 45, 146,154, 171. 172, 173 НК РФ, умышленно, осознавая общественную опасность своих противоправных действий, предвидя неизбежность наступления общественно-опасных последствий и желая их наступления, решил при осуществлении предпринимательской деятельности от имени ООО*** уклониться от уплаты НДС с ООО *** в крупном размере, с целью распоряжения по своему усмотрению той частью имущества общества, которая в виде налога подлежала уплате в бюджетную систему Российской Федерации.

В период с 01 января 2013 года по 23 января 2015 года в соответствии с договорами об оказании услуг, заключенными между ООО «*** и «*** в лице свидетель 1., обязанности по обработке первичной документации, ведению бухгалтерского учета и подготовке налоговой отчетности ООО *** были возложены на специалиста ООО «***» свидетель 1 при этом ФИО1 поручил свидетель 1 составлять налоговые декларации ООО *** по НДС, согласовывая показатели налоговых деклараций с ним,после чего составленные налоговые декларации представлять в МИ ФНС ФИО2 по *** по электронным каналам связи, удостоверяя их электронно-цифровой подписью ООО «***

В период с 01 июля 2013 года по 23 января 2015 года, точное время следствием не установлено, генеральный директор ООО «*** ФИО1, находясь в неустановленном следствием месте на территории г. Благовещенска Амурской области, реализуя единый продолжаемый преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты НДС с ООО *** в крупном размере, за период с 01 июля 2013 года по 31 декабря 2014 года, умышленно, осознавая общественную опасность своих противоправных действий, предвидя неизбежность наступления общественно-опасных последствий в виде причинения имущественного вреда бюджетной системе РФ и желая их наступления, с целью формирования мнимых расходов ООО *** включил в регистры бухгалтерского учета ООО « *** заведомо ложные сведения о том, что в период с 1 июля 2013 года по 31 декабря 2014 года ООО «*** приняло якобы выполненные работы по несуществующей сделке с ООО *** ИНН *** по перевозке грунта на объекте хвостохранилище (участок Пионер), которой в действительности не существовало, а также приняло якобы выполненные работы по экскавации скального грунта с погрузкой в самосвалы на карьере «Госпитальный» по сделке с ООО «***» ИНН *** которой в действительности не существовало. После чего, ФИО1, находясь в неустановленном следствием месте на территории г. Благовещенска Амурской области, передал регистры бухгалтерского учета ООО «*** содержащие заведомо ложные сведения специалисту ООО «***» свидетель 1 и поручил ей подготовить и представить в Межрайонную инспекцию ФНС России *** по *** налоговые декларации ООО «*** по НДС за 3 и 4 кварталы 2013 года, а также за 1,2 и 4 кварталы 2014 года, тем самым занизив сумму НДС на реализованные товары на территории Российской Федерации, подлежащую уплате в бюджет, исчисляемую по итогам каждого налогового периода, как уменьшенную на сумму налоговых вычетов по несуществующим сделкам между ООО «*** и ООО *** а также между ООО «*** и ООО «*** свидетель 1 не подозревая о преступных намерениях ФИО1, согласилась на выполнение указанных поручений.

20 октября 2013 года, в дневное время, свидетель 1 находясь в офисе *** по ***, по поручению генерального директора ООО «*** ФИО1, не подозревая о преступных намерениях последнего, составила налоговую декларацию по НДС ООО «*** за 3 квартал 2013 года, со сроком уплаты 20 декабря 2013 года, в которой занизила налоговую базу по НДС, как уменьшенную на сумму налоговых вычетов, внеся ложные сведения о сделке по перевозке грунта с ООО *** в действительности не совершенной, тем самым занизив исчисленный НДС на сумму 2 292 133 рубля, указав в строке декларации № П043 раздела 1 налоговой декларации «сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по данным налогоплательщика» значение показателя «30 001», которую предоставила для согласования ФИО1

20 октября 2013 года, в дневное время, свидетель 1 находясь в офисе *** по ***, по поручению генерального директора ООО «*** ФИО1, представила согласованную с ФИО1 налоговую декларацию ООО «*** по НДС за 3 квартал 2013 года в МИ ФНС России *** по Амурской области, расположенную по адресу: 

<

...> по телекоммуникационным каналам связи, которая поступила в налоговый орган 21.10.2013.

20 января 2014 года, в дневное время, свидетель 1 находясь в офисе *** по ***, по поручению генерального директора ООО «*** ФИО1, не подозревая о преступных намерениях последнего, составила налоговую декларацию по НДС ООО «*** за 4 квартал 2013 года, со сроком уплаты 20 марта 2014 года, в которой занизила налоговую базу по НДС, как уменьшенную на сумму налоговых вычетов, внеся ложные сведения о сделке по перевозке грунта с ООО «*** в действительности не совершенной, тем самым занизив исчисленный НДС на сумму 770 636 рублей, указав в строке декларации № П043 раздела 1 налоговой декларации «сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по данным налогоплательщика» значение показателя «499 379», которую предоставила для согласования ФИО1

20 января 2014 года, в дневное время, свидетель 1 находясь в офисе *** по ***, по поручению генерального директора ООО *** ФИО1, представила согласованную с ФИО1 налоговую декларацию ООО *** по НДС за 4 квартал 2013 года в МИ ФНС России *** по ***, расположенную по адресу: 

<

...>, по телекоммуникационным каналам связи, которая поступила в налоговый орган 20.01.2014.

19 апреля 2014 года, в дневное время, свидетель 1 находясь в офисе *** по ***, по поручению генерального директора ООО «*** ФИО1, не подозревая о преступных намерениях последнего, составила налоговую декларацию по НДС ООО «*** за 1 квартал 2014 года, со сроком уплаты 20 июня 2014 года, в которой занизила налоговую базу по НДС, как уменьшенную на сумму налоговых вычетов, внеся ложные сведения о сделке по перевозке грунта с ООО ***», в действительности не совершенной, тем самым занизив исчисленный НДС на сумму 4 028 990 рублей, указав в строке декларации № П043 раздела 1 налоговой декларации «сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по данным налогоплательщика» значение показателя «745 928», которую предоставила для согласования ФИО1

22 апреля 2014 года, в дневное время, свидетель 1 находясь в офисе *** по ***, по поручению генерального директора ООО «*** ФИО1, представила согласованную с ФИО1 налоговую декларацию ООО *** по НДС за 1 квартал 2014 года в МИ ФНС России *** по Амурской области, расположенную по адресу: 

<

...>, по телекоммуникационным каналам связи, которая поступила в налоговый орган 22.04.2014.

20 июля 2014 года, в дневное время, свидетель 1 находясь в офисе *** по ***, по поручению генерального директора ООО «*** ФИО1, не подозревая о преступных намерениях последнего, составила налоговую декларацию по НДС ООО *** за 2 квартал 2014 года, со сроком уплаты 22 сентября 2014 года, в которой занизила налоговую базу по НДС, как уменьшенную на сумму налоговых вычетов, внеся ложные сведения о сделке по перевозке грунта с ООО *** в действительности не совершенной, тем самым занизив исчисленный НДС на сумму 1 846 566 рублей, указав в строке декларации № П043 раздела 1 налоговой декларации «сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по данным налогоплательщика» значение показателя «633 328», которую предоставила для согласования ФИО1

21 июля 2014 года, в дневное время, свидетель 1 находясь в офисе *** по ***, по поручению генерального директора ООО «*** ФИО1, представила согласованную с ФИО1 налоговую декларацию ООО *** НДС за 2 квартал 2014 года в МИ ФНС России *** по ***, расположенную по адресу: 

<

...> по телекоммуникационным каналам связи, которая поступила в налоговый орган 21.07.2014. 

23 января 2015 года, в дневное время, свидетель 1 находясь в офисе *** по ***, по поручению генерального директора ООО *** ФИО1, не подозревая о преступных намерениях последнего, составила налоговую декларацию по НДС ООО «*** за 4 квартал 2014 года, со сроком уплаты 25 марта 2015 года, в которой занизила налоговую базу по НДС, как уменьшенную на сумму налоговых вычетов, внеся ложные сведения о сделке по перевозке грунта с ООО *** в действительности не совершенной, тем самым занизив исчисленный НДС на сумму 6 119 281 рубль, указав в строке декларации № П043 раздела 1 налоговой декларации «сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по данным налогоплательщика» значение показателя «1 094 382», которую предоставила для согласования ФИО1

23 января 2015 года, в дневное время, свидетель 1 находясь в офисе *** по ***, по поручению генерального директора ООО ***» ФИО1, представила согласованную с ФИО1 налоговую декларацию ООО *** о НДС за 4 квартал 2014 года в МИ ФНС России *** по ***, расположенную по адресу: 

<

...>, по телекоммуникационным каналам связи, которая поступила в налоговый орган 23.01.2015.

Согласно заключению эксперта ***/н от 14 марта 2017 года, сумма не исчисленного налога на добавленную стоимость, подлежащего к уплате в бюджет ООО *** за период с 01 апреля 2013 по 31 декабря 2014 гг., в результате включения в состав налоговых вычетов сумм налога на добавленную стоимость при приобретении товаров (работ, услуг) у ООО *** и включения в 4 квартале 2014 г. в состав налоговых вычетов сумм налога на добавленную стоимость при приобретении товаров (работ, услуг) у ООО «*** при условии, что данные финансово-хозяйственные операции не осуществлялись, составила 15 057 606 руб., в том числе:

за 3 квартал 2013 года – 2292 133 руб.,

за 4 квартал 2013 года – 770 636 руб.,

за 1 квартал 2014 года – 4028 990 руб.,

за 2 квартал 2014 года – 1846 566 руб.,

за 4 квартал 2014 года – 6119 281 руб.

Процентное соотношение суммы не исчисленного налога на добавленную стоимость, установленных исследованием по первому вопросу к сумме налогов и сборов, подлежащих уплате ООО «Технострой» за период с 01.01.2012 по 31.12.2014 по представленной информации налогового органа составляет 43,57%.

Таким образом, генеральный директор ООО *** ФИО1 умышленно уклонился от уплаты НДС с ООО «*** за период с 01.07.2013 по 31.12.2014, то есть в пределах трех финансовых лет подряд, на общую сумму 15 057 606 рублей, что в соответствии с примечаниями к ст.199 РФ, является крупным размером, в результате чего в бюджетную систему Российской Федерации не поступили денежные средства в сумме 15 057 606 рублей.

Подсудимый ФИО1 вину в совершении преступления признал в полном объеме, в содеянном раскаялся, полностью согласился с гражданским иском.

По его ходатайству дело рассмотрено в особом порядке в соответствии со ст. 314 УПК РФ, поскольку подсудимый осознает характер и последствия заявленного ходатайства, которое им было заявлено добровольно и после консультации с защитником.

Государственный обвинитель, защитник, согласны на рассмотрение дела в особом порядке и постановление приговора без проведения судебного разбирательства по уголовному делу.

Суд, проверив материалы уголовного дела, приходит к выводу о том, что обвинение, с которым согласился подсудимый, обоснованно и подтверждается доказательствами, собранными по уголовному делу.

Квалифицирующий признак присвоения «в особо крупном размере» нашел свое подтверждение в ходе судебного заседания, поскольку согласно примечания 1 к ст. 199 УК РФ особо крупным размером признается стоимость имущества - превышающая пятнадцать миллионов рублей.

Суд квалифицирует действия ФИО1 по ч.1 ст. 199 УК РФ - уклонение от уплаты налогов с организации путем включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений, совершенное в крупном размере.

При назначении наказания ФИО1 суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенного преступления, данные о его личности, смягчающие наказание обстоятельства, состояние его здоровья, влияние назначенного наказания на его исправление, условия жизни его семьи.

ФИО1 ранее не судим, по месту жительства характеризуется положительно, на учетах в наркологическом и психоневрологическом диспансерах не состоит.

В соответствии с ч.1 ст. 62 УК РФ обстоятельствами, смягчающими наказание, суд признаёт: полное признание вины и раскаяние в содеянном, активное способствование раскрытию и расследованию преступлений, наличие на иждивении малолетнего ребенка, совершение преступления впервые.

Обстоятельств, отягчающих наказание, судом не установлено.

Учитывая конкретные обстоятельства дела, категорию совершенного преступления, данные характеризующие личность подсудимого, его трудоустройство, суд считает возможным назначить ФИО1 наказание в виде штрафа. 

С учетом категории преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199 УК РФ, относящегося к преступлению небольшой тяжести, вопрос об изменении категории преступления на менее тяжкую, в силу ст. 15 УК РФ, обсуждению не подлежит.

Оснований для применения к подсудимому положений ст. 64 УК РФ суд не усматривает.

Гражданский иск прокурора г. Благовещенска о возмещении материального ущерба в размере 20069 608 рублей подлежит удовлетворению и взысканию с подсудимого ФИО1 в силу ст. 1064 ГК РФ.

В соответствии с п. 11 ч.1 ст. 299 УПК РФ при постановлении приговора суд разрешает вопрос, как поступить с имуществом, на которое наложен арест для обеспечения гражданского иска или возможной конфискации.

Как следует из материалов уголовного дела, в целях обеспечения исполнения приговора в части гражданского иска, постановлением Благовещенского городского суда Амурской области от 08 февраля 2017 года был наложен арест на имущество ООО *** а именно: грузовой самосвал SHAANQI SX3255DR384, 2011 г.в., номер двигателя *** номер рамы ***, номер кузова ***, желтого цвета, регистрационный знак *** грузовой самосвал SHANQI SX3255DR384, 2011 г.в., номер двигателя *** номер рамы *** номер кузова *** желтого цвета, регистрационный знак *** грузовой самосвал SHANQI SX3255DR384, 2011 г.в., номер двигателя *** номер рамы ***, номер кузова ***, желтого цвета, регистрационный знак *** грузовой самосвал SHANQI SX3255DR384, 2011 г.в., номер двигателя *** номер рамы ***, номер кузова ***, желтого цвета, регистрационный знак *** грузовой самосвал SHANQI SX3255DR384, 2011 г.в., номер двигателя *** номер рамы ***, номер кузова ***, желтого цвета, регистрационный знак *** грузовой самосвал SHANQI SX3255DR384, 2011 г.в., номер двигателя *** номер рамы ***, номер кузова ***, желтого цвета, регистрационный знак *** грузовой самосвал SHANQI SX3255DR384, 2011 г.в., номер двигателя *** номер рамы ***, номер кузова ***, желтого цвета, регистрационный знак *** грузовой самосвал SHANQI SX3255DR384, 2011 г.в., номер двигателя *** номер рамы ***, номер кузова ***, желтого цвета, регистрационный знак *** грузовой самосвал SHAANQI SX3255DR384, 2011 г.в., номер двигателя *** номер рамы ***, номер кузова ***, желтого цвета, регистрационный знак *** грузовой самосвал SHANQI SX3255DR384, 2011 г.в., номер двигателя *** номер рамы ***, номер кузова ***, желтого цвета, регистрационный знак *** грузовой самосвал SHANQI SX3255DR384, 2011 г.в., номер двигателя *** номер рамы ***, номер кузова ***, желтого цвета, регистрационный знак *** грузовой самосвал SHANQI SX3255DR384, 2011 г.в., номер двигателя *** номер рамы ***, номер кузова ***, желтого цвета, регистрационный знак *** грузовой самосвал SHANQI SX3255DR384, 2011 г.в., номер двигателя *** номер рамы ***, номер кузова ***, желтого цвета, регистрационный знак *** грузовой самосвал SHAANQI SX3255DR384, 2011 г.в., номер двигателя *** номер рамы ***, номер кузова ***, желтого цвета, регистрационный знак *** прицеп трейлер XUDA XD9400TDP, 2010 г.в., номер рамы ***, номер кузова ***, красного цвета, регистрационный знак *** в виде запрета распоряжаться данным имуществом до рассмотрения уголовного дела по существу.

Поскольку арест на имущество ООО «*** налагался судом в целях обеспечения гражданского иска по уголовному делу, суд в соответствии со ст. 299 УПК РФ отменяет арест на указанное имущество.

В силу ст. 81 УПК РФ, вещественные доказательства: налоговая декларация ООО *** по НДС за 3 квартал 2013 года, налоговая декларация ООО *** по НДС за 4 квартал 2013 года, налоговая декларация ООО *** по НДС за 1 квартал 2014 года, налоговая декларация ООО *** по НДС за 2 квартал 2014 года, налоговая декларация ООО «*** по НДС за 4 квартал 2014 года, устав ООО *** от 22.06.2010 г. (с изменениями от 30 августа 2013 года), приказ ООО *** *** от 24 апреля 2013 года, решение учредителя ООО *** от 30 сентября 2008 года, копия свидетельства о внесении записи в государственный реестр юридических лиц ***, трудовой договор от 24 апреля 2013 года между ООО «***» и ФИО1, протокол внеочередного общего собрания участников ООО *** *** от 24 апреля 2013 года, устав ООО «*** от 7 февраля 2014 года, решение *** учредителя ООО *** от 07 февраля 2014 года, приказ *** ООО «*** от 28 февраля 2014 года, приказ ***ООО *** от 4 марта 2014 года, копия доверенности генерального директора ООО *** свидетель 2 от 04.03.2014 года, копия карточки с образцом подписи и печати ООО «*** копия карточки с образцом подписи и печати ООО «*** заявление от имени свидетель 3 в ОАО *** от 19 марта 2014 года, выписка из государственного реестра юридических лиц в отношении ООО «*** (ИНН ***), книга покупок ООО *** за период с 01.07.2013 по 30.09.2013г., книга покупок ООО *** за период с 01.10.2013 по 31.12.2013 г., книга покупок ООО «*** за период с 01.01.2014 по 31.03.2014 г., книга покупок ООО «*** за период с 01.04.2014 по 30.06.2014 г., книга покупок ООО *** за период с 01.10.2014 по 31.12.2014 г., договор строительного подряда *** от 22 марта 2011 года между ООО *** в лице свидетель 4 и ООО «*** в лице свидетель 5 договор строительного подряда *** от 01 января 2013 года, договор подряда *** на выполнение земляных работ от 01 января 2013 года, копия книги покупок ОАО «*** за период с 01.10.2013 по 31.12.2013 г. с выборкой по контрагенту ООО «*** копия книги покупок ОАО *** за период с 01.07.2013 по 30.09.2013 г. с выборкой по ООО «*** копия книги покупок ОАО «*** за период с 01.01.2014 по 31.03.2014 г. с выборкой по контрагенту ООО *** копия книги покупок ОАО «*** за период с 01.04.2014 по 30.06.2014 г. с выборкой по контрагенту ООО *** копия книги покупок ОАО «*** за период с 01.10.2014 по 31.12.2014 г. с выборкой по контрагенту ООО *** выписка по расчетному счету ООО «*** *** предоставленная Филиалом «*** АО *** схема движения денежных средств ООО *** за 2013-2014 г.г., графическая схема бизнеса взаимозависимых лиц ООО *** за 2013-2014 годы, ответ ИФНС России по *** в адрес МИ ФНС России *** по ***, акт обследования *** от 11.11.2015 года, постановление *** от 21.07.2015 г. о назначении административного наказания в отношении представителя управляющей организации *** *** уполномоченной на осуществление текущего управления ООО *** протокол *** осмотра помещений в порядке ст. 92 НК РФ от 16.10.2015 г., протокол допроса свидетеля свидетель 5 *** от 05.11.2015 г., протокол допроса свидетеля свидетель 1 *** от 17.11.2015 г., решение МИ ФНС России *** по Амурской области *** от 30 декабря 2015 года, акт налоговой проверки МИ ФНС России *** по Амурской области *** от 26 ноября 2015 года в отношении ООО *** счет-фактура *** от 30 ноября 2013 года, счет-фактура *** от 1 апреля 2014 года, счет-фактура *** от 31 января 2014 года, счет-фактура *** от 20 января 2014 года, счет-фактура *** от 15 ноября 2013 года, счет-фактура *** от 31 октября 2013 года, счет-фактура *** от 31 июля 2013 года, счет-фактура *** от 15 июля 2013 года, счет-фактура *** от 28 февраля 2014 года, счет-фактура *** от 10 октября 2014 года, счет-фактура *** от 20 октября 2014 года, счет-фактура *** от 31 октября 2014 года, счет-фактура *** от 10 ноября 2014 года, счет-фактура *** от 20 ноября 2014 года, счет-фактура *** от 30 ноября 2014 года, счет-фактура *** от 30 ноября 2014 года, счет-фактура *** от 30 ноября 2014 года, счет-фактура *** от 05 декабря 2014 года, счет-фактура *** от 09 декабря 2014 года, счет-фактура *** от 10 декабря 2014 года, счет-фактура *** от 11 декабря 2014 года, счет-фактура *** от 15 декабря 2014 года, счет-фактура *** от 18 декабря 2014 года, счет-фактура *** от 20 декабря 2014 года, счет-фактура *** от 23 декабря 2014 года, счет-фактура *** от 29 декабря 2014 года, счет-фактура *** от 31 декабря 2014 года, договор ***/КН/2013 от 01 января 2013 года, договор ***/КН/2014 от 01 января 2014 года - надлежит хранить при уголовном деле.

На основании изложенного и руководствуясь ст. ст. 307, 308, 309, 316 УПК РФ,

ПРИГОВОРИЛ:

ФИО1 признать виновным в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст. 199 Уголовного кодекса Российской Федерации, и назначить ему наказание в виде штрафа в размере 100000 (сто тысяч) рублей.

Меру пресечения в отношении ФИО1 - подписку о невыезде и надлежащем поведении - отменить по вступлению приговора в законную силу.

По вступлению приговора в законную силу, арест, наложенный на имущество ООО *** а именно: грузовой самосвал SHAANQI SX3255DR384, 2011 г.в., номер двигателя *** номер рамы ***, номер кузова ***, желтого цвета, регистрационный знак *** грузовой самосвал SHANQI SX3255DR384, 2011 г.в., номер двигателя *** номер рамы LZGCL2R4BX072343, номер кузова LZGCL2R4BX072343, желтого цвета, регистрационный знак *** грузовой самосвал SHANQI SX3255DR384, 2011 г.в., номер двигателя *** номер рамы ***, номер кузова ***, желтого цвета, регистрационный знак *** грузовой самосвал SHANQI SX3255DR384, 2011 г.в., номер двигателя *** номер рамы ***, номер кузова ***, желтого цвета, регистрационный знак *** грузовой самосвал SHANQI SX3255DR384, 2011 г.в., номер двигателя *** номер рамы ***, номер кузова ***, желтого цвета, регистрационный знак *** грузовой самосвал SHANQI SX3255DR384, 2011 г.в., номер двигателя *** номер рамы ***, номер кузова ***, желтого цвета, регистрационный знак *** грузовой самосвал SHANQI SX3255DR384, 2011 г.в., номер двигателя *** номер рамы ***, номер кузова ***, желтого цвета, регистрационный знак *** грузовой самосвал SHANQI SX3255DR384, 2011 г.в., номер двигателя *** номер рамы ***, номер кузова ***, желтого цвета, регистрационный знак *** грузовой самосвал SHAANQI SX3255DR384, 2011 г.в., номер двигателя *** номер рамы ***, номер кузова ***, желтого цвета, регистрационный знак *** грузовой самосвал SHANQI SX3255DR384, 2011 г.в., номер двигателя *** номер рамы ***, номер кузова ***, желтого цвета, регистрационный знак *** грузовой самосвал SHANQI SX3255DR384, 2011 г.в., номер двигателя *** номер рамы ***, номер кузова ***, желтого цвета, регистрационный знак *** грузовой самосвал SHANQI SX3255DR384, 2011 г.в., номер двигателя *** номер рамы ***, номер кузова ***, желтого цвета, регистрационный знак *** грузовой самосвал SHANQI SX3255DR384, 2011 г.в., номер двигателя *** номер рамы ***, номер кузова ***, желтого цвета, регистрационный знак *** грузовой самосвал SHAANQI SX3255DR384, 2011 г.в., номер двигателя *** номер рамы ***, номер кузова ***, желтого цвета, регистрационный знак *** прицеп трейлер XUDA XD9400TDP, 2010 г.в., номер рамы ***, номер кузова ***, красного цвета, регистрационный знак *** - отменить.

Вещественные доказательства: налоговая декларация ООО «*** по НДС за 3 квартал 2013 года, налоговая декларация ООО *** по НДС за 4 квартал 2013 года, налоговая декларация ООО *** по НДС за 1 квартал 2014 года, налоговая декларация ООО *** по НДС за 2 квартал 2014 года, налоговая декларация ООО «*** по НДС за 4 квартал 2014 года, устав ООО *** от 22.06.2010 г. (с изменениями от 30 августа 2013 года), приказ ООО *** *** от 24 апреля 2013 года, решение учредителя ООО *** от 30 сентября 2008 года, копия свидетельства о внесении записи в государственный реестр юридических лиц ***, трудовой договор от 24 апреля 2013 года между ООО «*** и ФИО1, протокол внеочередного общего собрания участников ООО *** *** от 24 апреля 2013 года, устав ООО *** от 7 февраля 2014 года, решение *** учредителя ООО *** от 07 февраля 2014 года, приказ *** ООО *** от 28 февраля 2014 года, приказ ***ООО *** от 4 марта 2014 года, копия доверенности генерального директора ООО *** свидетель 2 от 04.03.2014 года, копия карточки с образцом подписи и печати ООО *** копия карточки с образцом подписи и печати ООО *** заявление от имени свидетель 3 в ОАО *** от 19 марта 2014 года, выписка из государственного реестра юридических лиц в отношении ООО *** (ИНН ***), книга покупок ООО «*** за период с 01.07.2013 по 30.09.2013 г., книга покупок ООО «*** за период с 01.10.2013 по 31.12.2013 г., книга покупок ООО «*** за период с 01.01.2014 по 31.03.2014 г., книга покупок ООО *** за период с 01.04.2014 по 30.06.2014 г., книга покупок ООО «*** за период с 01.10.2014 по 31.12.2014 г., договор строительного подряда *** от 22 марта 2011 года между ООО «*** в лице свидетель 4 и ООО *** в лице свидетель 5 договор строительного подряда *** от 01 января 2013 года, договор подряда *** на выполнение земляных работ от 01 января 2013 года, копия книги покупок ОАО *** за период с 01.10.2013 по 31.12.2013 г. с выборкой по контрагенту ООО *** копия книги покупок ОАО *** за период с 01.07.2013 по 30.09.2013 г. с выборкой по ООО *** копия книги покупок ОАО *** за период с 01.01.2014 по 31.03.2014 г. с выборкой по контрагенту ООО «*** копия книги покупок ОАО *** за период с 01.04.2014 по 30.06.2014 г. с выборкой по контрагенту ООО «*** копия книги покупок ОАО «*** за период с 01.10.2014 по 31.12.2014 г. с выборкой по контрагенту ООО *** выписка по расчетному счету ООО «*** *** предоставленная Филиалом «*** АО *** схема движения денежных средств ООО *** за 2013-2014 г.г., графическая схема бизнеса взаимозависимых лиц ООО *** за 2013-2014 годы, ответ ИФНС России по *** в адрес МИ ФНС России *** по ***, акт обследования *** от 11.11.2015 года, постановление *** от 21.07.2015 г. о назначении административного наказания в отношении представителя управляющей организации *** уполномоченной на осуществление текущего управления ООО *** протокол *** осмотра помещений в порядке ст. 92 НК РФ от 16.10.2015 г., протокол допроса свидетеля свидетель 5 *** от 05.11.2015 г., протокол допроса свидетеля свидетель 1 *** от 17.11.2015 г., решение МИ ФНС России *** по *** *** от 30 декабря 2015 года, акт налоговой проверки МИ ФНС России *** по Амурской области *** от 26 ноября 2015 года в отношении ООО *** счет-фактура *** от 30 ноября 2013 года, счет-фактура *** от 1 апреля 2014 года, счет-фактура *** от 31 января 2014 года, счет-фактура *** от 20 января 2014 года, счет-фактура *** от 15 ноября 2013 года, счет-фактура *** от 31 октября 2013 года, счет-фактура *** от 31 июля 2013 года, счет-фактура *** от 15 июля 2013 года, счет-фактура *** от 28 февраля 2014 года, счет-фактура *** от 10 октября 2014 года, счет-фактура *** от 20 октября 2014 года, счет-фактура *** от 31 октября 2014 года, счет-фактура *** от 10 ноября 2014 года, счет-фактура *** от 20 ноября 2014 года, счет-фактура *** от 30 ноября 2014 года, счет-фактура *** от 30 ноября 2014 года, счет-фактура *** от 30 ноября 2014 года, счет-фактура *** от 05 декабря 2014 года, счет-фактура *** от 09 декабря 2014 года, счет-фактура *** от 10 декабря 2014 года, счет-фактура *** от 11 декабря 2014 года, счет-фактура *** от 15 декабря 2014 года, счет-фактура *** от 18 декабря 2014 года, счет-фактура *** от 20 декабря 2014 года, счет-фактура *** от 23 декабря 2014 года, счет-фактура *** от 29 декабря 2014 года, счет-фактура *** от 31 декабря 2014 года, договор ***/КН/2013 от 01 января 2013 года, договор ***/КН/2014 от 01 января 2014 года - хранить при уголовном деле.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Судебную коллегию по уголовным делам Амурского областного суда через Благовещенский городской суд Амурской области в течение 10 суток со дня его провозглашения с соблюдением требований ст. 317 УПК РФ.

В случае подачи апелляционной жалобы или апелляционного представления осуждённый вправе участвовать в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции.

Председательствующий - судья А.С. Крюков