№1-89/2024 (1-1290/2023)

25RS0002-01-2023-003455-76

ПРИГОВОР

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

г.Благовещенск 19 августа 2024 года

Благовещенский городской суд Амурской области в составе:

председательствующего судьи Станишевского С.С.,

при секретарях Саакян А.С., Алтуховой А.С., Орлянской А.С., Чинь В.Р., Пономареве Д.В., Кулик Я В., ФИО1,

с участием: государственных обвинителей - помощников Благовещенского транспортного прокурора Волкова С.С., ФИО2, заместителя Благовещенского транспортного прокурора Чигирева И.И.,

подсудимой ФИО3,

защитников – адвокатов Ермакова К.В., Иванова Е.В.,

рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела в отношении:

ФИО3, родившейся ***, не судимой,

в отношении которой избрана мера пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении,

обвиняемой в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.226.1 УК РФ, 

УСТАНОВИЛ:

В силу п. 1 ст. 83 Таможенного кодекса ЕАЭС, декларантами товаров, помещаемых под таможенные процедуры, могут выступать: лицо государства-члена, являющееся стороной сделки с иностранным лицом, на основании которой товары перемещаются через таможенную границу Союза. 

В соответствии с пп. 1 и 2 п. 2 ст. 84 Таможенного кодекса ЕАЭС декларант обязан произвести таможенное декларирование товаров, предоставить таможенному органу, в случаях предусмотренных настоящим Кодексом, документы, подтверждающие сведения, заявленные в таможенной декларации.

Согласно п. 3 ст. 84 Таможенного кодекса ЕАЭС, декларант несет ответственность в соответствии с законодательством государств-членов за неисполнение обязанностей, предусмотренных пунктом 2 настоящей статьи, за заявление в таможенной декларации недостоверных сведений, а также за предоставление таможенному представителю недействительных документов, в том числе содержащих недостоверные сведения. 

На основании ст. 104 Таможенного кодекса ЕАЭС товары подлежат таможенному декларированию при помещении под таможенную процедуру либо в случаях, предусмотренных настоящим кодексом. Таможенное декларирование осуществляется декларантом либо таможенным представителем, если иное не установлено настоящим кодексом. Таможенное декларирование производится в электронной или письменной формах с использованием таможенной декларации.

В соответствии с пп. 4 п. 1 ст. 106 Таможенного кодекса ЕАЭС сведения о производителе товара являются одними из основных сведений о товаре и подлежат указанию в декларации на товары. 

В силу п. 8 ст. 111 Таможенного кодекса ЕАЭС, с момента регистрации таможенная декларация становится документом, свидетельствующим о фактах, имеющих юридическое значение.

В соответствии с пп. 25 п. 1 ст. 2 Таможенного кодекса ЕАЭС незаконным перемещением товаров через таможенную границу Союза признается перемещение товаров через таможенную границу Союза вне установленных мест или в неустановленное время работы таможенных органов в этих местах, либо с сокрытием от таможенного контроля, либо с недостоверным декларированием или недекларированием товаров, либо с использованием документов, содержащих недостоверные сведения о товарах, и (или) с использованием поддельных либо относящихся к другим товарам средств идентификации.

ФИО3, являясь генеральным директором общества с ограниченной ответственностью «ДАЛЬРЕСУРС» (далее – ООО «ДАЛЬРЕСУРС»), расположенного по адресу: 676863, 

<

...>, основным видом деятельности которого являлись распиловка и строгание древесины, а в числе дополнительных видов деятельности значилась торговля оптовая древесным сырьем и необработанными лесоматериалами, торговля оптовая пиломатериалами, в рамках ранее заключенного контракта от 05.01.2017 года № 1/17 между ООО «ДАЛЬРЕСУРС» и «Эмпивуд Корп.» приобретение или изготовление товаров для передачи их «Эмпивуд Корп.», достоверно зная, что незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов в крупном размере запрещено уголовным законодательством Российской Федерации, не позднее 23 августа 2019 года решила приобрести у неустановленных лиц товары – лесоматериалы хвойных пород из лиственницы, являющиеся стратегически важными ресурсами, согласно п. 13 раздела 2 Перечня стратегически важных товаров и ресурсов для целей статьи 226.1 УК РФ, утверждённого постановлением Правительства Российской Федерации от 13.09.2012 года № 923 (далее - Постановление), с целью их последующего незаконного перемещения через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС для экспорта на территорию Китайской Народной Республики в рамках контракта № 1/17 от 05.01.2017 года, осознавая, что в соответствии пп. 4 п. 1 ст. 106 Таможенного кодекса ЕАЭС в декларации на товары указываются основные сведения, в том числе сведения о производителе товара, о сделке с товарами и ее условиях. Тем самым, у ФИО3 не позднее 23 августа 2019 года возник преступный умысел, направленный на незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов в крупном размере, в целях получения финансовой прибыли, реализовать который последняя намеревалась с использованием документов, содержащих недостоверные сведения о производителе товара, то есть путем недостоверного декларирования.

С целью реализации своего преступного умысла ФИО3 в период времени с 23 августа 2019 года по 17 апреля 2020 года, находясь на территории г. Белогорска Амурской области, более точное место не установлено, приобрела у неустановленных лиц лесоматериалы хвойных пород из лиственницы, являющиеся стратегически важными ресурсами, в объеме не менее 422 м3, для последующего их перемещения через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС.

После чего, ФИО3, продолжая действовать в рамках реализации своего преступного умысла, направленного на незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов в крупном размере путем недостоверного декларирования и предоставления в таможенный орган при декларировании лесоматериалов недостоверных сведений о происхождении товара, во исполнение условий контракта № 1/17 от 05.01.2017 года, в период с 23 августа 2019 года по 17 апреля 2020 года, находясь в г. Белогорске Амурской области, являясь генеральным директором ООО «ДАЛЬРЕСУРС», достоверно осведомленная о том, что по договору на выполнение работ (оказание услуг) в арендуемых участках леса от 26.01.2018 года № 2, заключенному между ООО «ДАЛЬРЕСУРС» и ООО «ЛПК «ЛесЭнерго», обязательства не исполнены, а последнее производителем и поставщиком лесоматериалов в пользу ООО «ДАЛЬРЕСУРС» не является, умышленно, осознавая общественную опасность и противоправный характер своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно-опасных последствий в виде нарушения установленного порядка перемещения через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС предметов, обеспечивающих экономическую стабильность Российской Федерации и государств - членов Таможенного союза и желая наступления таких последствий, дала ФИО5 №6, фактически осуществлявшей функции по электронному декларированию ООО «ДАЛЬРЕСУРС», не осведомленной о ее преступных намерениях, устное указание на подготовку и подачу в таможенные органы деклараций на товары в рамках контракта № 1/17 от 05.01.2017 года, а именно лесоматериалы хвойных пород из лиственницы (LARIXSIBIRICA): доска, брусок, брус обрезные естественной влажности, не сортированные, распиленные вдоль, нестроганые, необтесанные, нешлифованные, нелущеные, не имеющие соединений в шип, являющиеся стратегически важными ресурсами, в качестве производителя в которых на основании договора от 26.01.2018 года № 2 указать ООО «ЛПК «ЛесЭнерго».

В свою очередь, ФИО5 №6, не осведомленная о преступных намерениях ФИО3, полагая, что действует законно в интересах внешнеэкономической деятельности ООО «ДАЛЬРЕСУРС» в рамках контракта № 1/17 от 05.01.2017 года, действуя от имени и по поручению генерального директора ООО «ДАЛЬРЕСУРС» ФИО3, находясь в 

<

...>, в период с 23 августа 2019 года по 17 апреля 2020 года осуществила таможенное декларирование, то есть по указанию последней заявила таможенному органу – во Владивостокский таможенный пост (центр электронного декларирования) Владивостокской таможни, расположенный по адресу: 

<

...>, сведения в электронной форме, необходимые для выпуска товаров - лесоматериалы хвойных пород из лиственницы (LARIX SIBIRICA) доска, брусок, брус обрезные естественной влажности, не сортированные, распиленные вдоль, нестроганые, необтесанные, нешлифованные, нелущеные, не имеющие соединений в шип, которые в соответствии с Единой тарифной номенклатурой внешнеэкономической деятельности Евразийского экономического союза (далее ЕТН ВЭД ЕАЭС) и Единым таможенным тарифом Евразийского экономического союза классифицируются по коду 4407199800, содержащие недостоверную информацию о производителе товаров – ООО «ЛПК «ЛесЭнерго», тем самым подала в электронном виде декларации на товары, а именно: 

- 23 августа 2019 года декларацию на товары №10702070/230819/0167637, с указанием наименования товара: лесоматериалы хвойных пород из лиственницы (LARIX SIBIRICA) доска, брусок, брус обрезные естественной влажности, не сортированные, распиленные вдоль, нестроганые, необтесанные, нешлифованные, нелущеные, не имеющие соединений в шип, код ЕТН ВЭД ЕАЭС: 4407199800, общим объемом 84,7 м3, общая стоимость которых составила 870 750,16 рублей;

- 30 августа 2019 года декларацию на товары № 10702070/300819/0174069, с указанием наименования товара: лесоматериалы хвойных пород из лиственницы (LARIX SIBIRICA) доска, брусок, брус обрезные естественной влажности, не сортированные, распиленные вдоль, нестроганые, необтесанные, нешлифованные, нелущеные, не имеющие соединений в шип, код ЕТН ВЭД ЕАЭС: 4407199800, общим объемом 33 м3, общая стоимость которых составила 345 082,54 рублей;

- 05 сентября 2019 года декларацию на товары № 10702070/050919/0178462, с указанием наименования товара: лесоматериалы хвойных пород из лиственницы (LARIX SIBIRICA) доска, брусок, брус обрезные естественной влажности, не сортированные, распиленные вдоль, нестроганые, необтесанные, нешлифованные, нелущеные, не имеющие соединений в шип, код ЕТН ВЭД ЕАЭС: 4407199800, общим объемом 56,8 м3, общая стоимость которых составила 591 763, 23 рублей;

- 12 сентября 2019 года декларацию на товары № 10702070/120919/0185467, с указанием наименования товара: лесоматериалы хвойных пород из лиственницы (LARIX SIBIRICA) доска, брусок, брус обрезные естественной влажности, не сортированные, распиленные вдоль, нестроганые, необтесанные, нешлифованные, нелущеные, не имеющие соединений в шип, код ЕТН ВЭД ЕАЭС: 4407199800, общим объемом 48,8 м3, общая стоимость которых составила 500 250, 26 рублей;

- 14 февраля 2020 года декларацию на товары № 10702070/140220/0035079, с указанием наименования товара: лесоматериалы хвойных пород из лиственницы (LARIX SIBIRICA) доска, брусок, брус обрезные естественной влажности, не сортированные, распиленные вдоль, нестроганые, необтесанные, нешлифованные, нелущеные, не имеющие соединений в шип, код ЕТН ВЭД ЕАЭС: 4407199800, общим объемом 98,9 м3, общая стоимость которых составила 985 464,33 рублей;

- 17 апреля 2020 года декларацию на товары № 10702070/170420/0077643, с указанием наименования товара: лесоматериалы хвойных пород из лиственницы (LARIX SIBIRICA) доска, брусок, брус обрезные естественной влажности, не сортированные, распиленные вдоль, нестроганые, необтесанные, нешлифованные, нелущеные, не имеющие соединений в шип, код ЕТН ВЭД ЕАЭС: 4407199800, общим объемом 99,8 м3, общая стоимость которых составила 1 168 145,69 рублей, а всего лесоматериалов, общим объемом 422 м3, общей стоимостью 4 461 456,21 рублей, то есть в крупном размере.

В период времени с 23 августа 2019 года по 17 апреля 2020 года должностные лица Владивостокского таможенного поста (центр электронного декларирования) Владивостокской таможни, расположенного по адресу: 

<

...>, не подозревая о преступном умысле ФИО3, осуществили проверку поданных деклараций на товары и представленных к ним документов, присвоив декларациям на товары регистрационные №№ 10702070/230819/0167637, 10702070/300819/0174069, 10702070/050919/0178462, 10702070/120919/0185467, 10702070/140220/0035079, 10702070/170420/0077643, после чего приняли решение о выпуске товаров, являющихся стратегически важными ресурсами, на экспорт в Китайскую Народную Республику. 

Тем самым, ФИО3 в период с 23 августа 2019 года по 17 апреля 2020 года совершила умышленное, незаконное, путем недостоверного декларирования, с использованием документов, содержащих недостоверные сведения о производителе товара, перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов, а именно: лесоматериалов, объемом 422 м3, общей стоимостью 4 461 456,21 рублей, то есть в крупном размере.

В результате умышленных преступных действий генерального директора ООО «ДАЛЬРЕСУРС» ФИО3 на основании поданных в электронном виде во Владивостокский таможенный пост (центр электронного декларирования) Владивостокской таможни, расположенный по адресу: 

<

...>, по ее указанию деклараций на товары, содержащих недостоверные сведения о производителе товара, а именно о производителе товаров – ООО «ЛПК «ЛесЭнерго», в период времени с 23 августа 2019 года по 17 апреля 2020 года, посредством морского транспорта через пункты пропуска через государственную границу Российской Федерации – Морской порт «Владивосток», расположенный по адресу: 

<

...>, и таможенный порт «Первомайский», расположенный по адресу: 

<

...>, осуществлена поставка лесоматериалов объемом 422 м3 на территорию Китайской Народной Республики.

В судебном заседании подсудимая ФИО3 свою вину по предъявленному ей обвинению не признала, суду показала, что работать в ООО «Дальресурс» она начала с декабря 2018 года в должности финансового аналитика. В её обязанности входил расчет заработной платы, учет имущества, учет расходов и доходов компании, финансовая аналитика. К сделкам с древесиной она никакого отношения не имела, а также к таможенному декларированию и оформлению. В 2018-2019 годах у учредителей возникли серьёзные претензии к директору ФИО5 №4, поскольку последний не отчитывался по подотчетным денежным средствам, по сделкам. На начало 2019 года его долг по подотчетным денежным средствам составлял порядка 3,5 миллионов рублей. В связи с этим, собственниками было принято решение снять его с должности и назначить её на должность генерального директора ООО «Дальресурс», на что она согласилась. 29 мая 2019 года был издан приказ о вступлении ею в должность генерального директора ООО «Дальресурс». От бухгалтера ФИО5 №10 ею была получена часть документов, поступивших от директора ФИО5 №4, а именно: договора, перевозочные документы, платежные документы, акты, счета-фактуры, а также экспортные документы. Из данных документов следовало, что 26 января 2018 года между ООО «Дальресурс» и ООО ЛПК «Лесэнерго» был заключен договор, на основании которого ООО «Дальресурс» приобрел лес. Данный договор был подписан СР и ФИО5 №4. Она к заключению данного договора никакого отношения не имела. Из договора она поняла, что лес был заготовлен либо самим ФИО5 №4, либо производственными ресурсами ООО ЛПК «Лесэнерго». Также из документов следовало, что лес был спилен. Из объяснений ФИО5 №10 ей стало известно, что ФИО5 №4 исполнялся международный контракт №1/17 от 05 января 2017 года, лес поставлялся в адрес компании «Эмпивуд» через Владивостокскую таможню. В рамках исполнения этого контракта заготавливался лес. Всего было заготовлено по договору №2 от 26.01.2018 года 515 кубуческих метров лиственницы. Она была уверена, что лес был заготовлен и отправлен на производственную базу в г.Белогорск. ФИО4 подтвердила, что лес находился на базе. Тоже самое подтвердил и учредитель СР, который пытался контролировать ФИО5 №4. Также ФИО5 №4 ей сообщал, что лес был приобретён у ООО ЛПК «Лесэнерго». У ней не было никаких сомнений относительно происхождения леса на базе в г.Белогорск, так как её ввели в курс дела относительно товарно-материальных ценностей на базе, текущих договоров, сделок и обязательств. Прибыв в г.Белогорск, она провела инвентаризацию круглого леса и пиломатериалов, так как ФИО5 №4 ничего не передал, ни денежных средств, ни документов, ни товарно-материальных средств. Она никакого леса у неустановленных лиц не приобретала. Когда 01 июля 2019 года она приехала на место работы в Белогорск, то обнаружила, что производственная база находится по ул.Первомайская, 56 и арендуется у ИП ПП. На базе работала РХ, которая руководила на тот момент базой, под началом СР. На базе находился круглый лес, порядка 205 кубических метров круглого леса и около 110 кубических метров пиломатериала. Частично пиломатериал уже был направлен в Приморский край для последующего исполнения контракта и был отправлен ФИО5 №4. На момент декларирования товара, она обладала информацией о законности приобретения леса. О том, что эта сделка была реальной, не было сомнений, так как помимо вышеуказанного документа, имеется договор займа между ООО «Дальресурс» и ООО ЛПК «Лесэнерго». Договор займа свидетельствует о такой форме расчета в виде займа межу ООО «Дальресурс» и ООО ЛПК «Лесэнерго», по взаимозачетам, что свидетельствует о реальности договора №2 от 26 января 2018 года. Также имеется договор поручительства, подписанный ФИО5 №3 и ФИО5 №4. Она не могла знать, что лес, находившийся на базе в Белогорске, поступил туда каким-то иным образом, по другим сделкам, и, соответственно, она не могла осознавать и желать задекларировать лес каким-то иным способом. У неё не было никакого умысла, направленного на недостоверное декларирование, а именно, на сообщение таможенному органу заведомо-ложных сведений о производителе товара. Она знала из документов, что лес был заготовлен по договору №2 от 26 января 2018 года. Она видела договор, согласно которому, должен был заготавливаться лес, видела сам лес, имела в распоряжении пояснения учредителей СР и Шмановской, пояснения ФИО5 №10. Также она видела документы о банковских платежах ООО ЛПК «Лесэнерго» и сведения из ЕГАИС. В ЕГАИС данная сделка была закрыта и исполнена. Сведения в ЕГАИС по договору подавал ФИО5 №4. Позже, в нее никакие изменения не вносились. После её вступления в должность генерального директора ООО «Дальресурс» она продолжила исполнять условия международного контракта, заключенного с «Эмпивуд», при этом её действиями руководили и давали указания учредители Шмановская и СР. Из Белогорска лес поставлялся автомобильным транспортом в Уссурийск, затем лес грузился в контейнера и направлялся в порт Владивостока. В последующем она также приобретала лес у других организаций - ИП «ФИО5 №2», ИП «ФИО5 №14», ИП «Бондаренко», ИП «Терешкин». Они приобретали дровяной лес, а также круглый лес, пиловочник. Ей не известно, велся ли до её вступления в должность генерального директора ООО «Дальресурс» учёт заготовленной древесины или нет, поскольку ФИО5 №4 не была предоставлена соответствующая документация. При ней, с марта 2020 года, стал вестись учёт поступившей и отгруженной древесины, а именно ею велись журналы приема древесины и журналы отгрузки древесины. При этом, в период руководства ею компанией, заготовка древесины не велась. Они закупали лес, сторонние организации осуществляли его распиловку, после чего лесоматериалы реализовывались. Декларирование товаров по международному контракту с «Эмпивуд» занималась ФИО5 №6, а непосредственным декларантом являлась она. С ФИО5 №6 она контактировала посредством телефонной связи. Она не давала ФИО5 №6 указаний о внесении в декларации сведений о производителе товара – ООО ЛПК «Лесэнерго». У ФИО5 №6 был полный пакет документов, в котором имелись сведения о производителе товара.

В судебном заседании были оглашены показания подсудимой ФИО3, данные ею в ходе предварительного следствия 03 ноября 2022 года в качестве подозреваемой, согласно которым, с 29 мая 2019 года по настоящее время она является генеральным директором ООО «Дальресурс». В ее должностные обязанности входит: организация хозяйственной деятельности предприятия, заключение договоров от имени предприятия, представление интересов предприятия в государственных органах и т.д.. В период с 29 мая 2019 года по настоящее время лесозаготовка ООО «Дальресурс» не осуществлялась. С 03 декабря 2018 года по 29 мая 2019 года она работала в ООО «Дальресурс» в качестве финансового аналитика, и с 03 декабря 2018 года ей не известно, осуществляло ли ООО «Дальресурс» лесозаготовительную деятельность в период с января 2018 года, так как данными вопросами она не занималась, в ее компетенцию входило: составление проектов договоров с контрагентами, аналитика логистики, то есть ее работа была связана с торговой деятельностью предприятия. Складирование приобретенной древесины ООО «Дальресурс» в Амурской области с 29 мая 2019 года осуществлялось по адресу: 

<

...>, в г. Комсомольск-на-Амуре по адресу: ул. Хорпинское шоссе, 13. А также в Приморском крае, точного адреса она не помнит, но знает, что это в районе перевалочной базы. Должность генерального директора она заняла 29 мая 2019 года, а приехала в г. Белогорск в июле 2019 года, то есть после того, как она была назначена на должность генерального директора. ФИО5 №4 никакое имущество ООО «Дальресурс» ей документально не передавал, она ФИО5 №4 лично ни разу никогда не видела. Учет поступления лесоматериала на базу в г. Белогорске не велся никаким образом, также как учет изготавливаемого пиломатериала, то есть никаких накладных не составлялось. На момент ее приезда в г. Белогорск на базе по ул. Первомайской, 56 работала АВ, по договору оказания услуг. АВ работала примерно до 2020 года. Учет поступления лесоматериала в г. Комсомольске-на-Амуре, а также изготавливаемого пиломатериала, также никем не велся. С июня 2019 года на базе в г. Комсомольск-на-Амуре находился ФИО5 №4, который в тот момент занимал должность директора по производству ООО «Дальресурс». Условия договора № 2 от 26.01.2018 года, заключенного между ООО «ЛПК «ЛесЭнерго» и ООО «Дальресурс», в рамках которого ООО «Дальресурс» могло осуществлять вырубку леса на земельных участках, принадлежащих ООО «ЛПК «ЛесЭнерго», были выполнены в полном объеме, а также ООО «Дальресурс» осуществило оплату в полном объеме, согласно акта взаимозачета. На момент вступления ее в должность генерального директора ООО «Дальресурс», у организации имелась в собственности древесина - брусок, количество она не помнит, доска, количество она не помнит, круглый лес, количество она не помнит. В г. Белогорске круглый лес был приобретен у ООО «ЛПК «ЛесЭнерго», в каком количестве, точно не помнит, но знает, что круглый лес находился в г. Белогорске, в Приморском крае и г. Комсомольске-на-Амуре. ООО «Дальресурс» древесину или лесоматериалы из лиственницы в 2019 году на территории Амурской области, ни у кого не приобретало. ООО «Дальресурс» осуществляло внешнеэкономическую деятельность, связанную с экспортом лесоматериалов в 2019 году, «Эмпивуд» (Тайвань), в рамках контракта 1/17, порода - лиственница, за 2019 год примерный объем она сказать не может, но на сколько помнит, около 1000 см3. В период с января 2020 года по май 2020 года ООО «Дальресурс» приобретало древесину из лиственницы на территории Амурской области у ИП ФИО5 №2, на основании договора купли-продажи либо договора поставки, номер и дату договора она не помнит. Данный лесоматериал использовался для распиловки и продажи, то есть часть данного лесоматериала было продано на территории РФ, а другая часть была экспортирована на Тайвань. Декларирование лесоматериалов из лиственницы в период с августа 2019 года по май 2020 года, экспортированных ООО «Дальресурс» в адрес компании «Эмпивуд корп» (Тайвань), в рамках внешнеэкономического контракта № 1/17 от 05.01.2017 года, осуществляла ФИО5 №6, которая находилась в г. Уссурийск Приморского края. Она передала электронно-цифровую подпись, с помощью которой ФИО5 №6 могла осуществлять декларирование лесоматериалов, экспортированных в адрес компании «Эмпивуд корп» (Тайвань) в период с августа 2019 года по май 2020 года, и получена данная подпись была в г. Уссурийске ФИО5 №6 на основании ее доверенности. Указание декларанту ФИО5 №6, осуществлять таможенное оформление лесоматериалов из лиственницы, экспортированных ООО «Дальресурс» в адрес компании «Эмпивуд корп» (Тайвань) в период с августа 2019 года по май 2020 года было дано ею, так как на момент ее прихода в ООО «Дальресурс» ФИО5 №6 уже работала с декларированием товаров ООО «Дальресурс». Данные действия ФИО5 №6 совершала на основании договора оказания услуг, заключенного в лице генерального директора ФИО5 №4. Ею предоставлялись документы декларанту, необходимые для таможенного оформления данных партий товаров, в том числе подтверждающих происхождение пиломатериалов из лиственницы частично, то есть часть документов уже находились у ФИО5 №6, она предоставляла только те документы, которые просила у нее ФИО5 №6 Так как у нее не было программы для декларирования, то декларации на товары №: 10702070/230819/0167637, 10702070/300819/0174069, 10702070/050919/0178462, 10702070/120919/0185467, 10702070/140220/0035079, 10702070/170420/0077643, на основании которых ООО «Дальресурс» осуществило экспорт пиломатериалов из лиственницы в адрес компании «Эмпивуд корп» (Тайвань), были составлены ФИО5 №6 и предоставлены в таможенный орган с остальным пакетом документов, необходимым для экспорта лесоматериалов из лиственницы в адрес Эмпивуд корп» (Тайвань), по ее указанию. Декларантом ФИО5 №6 на основании документов, предоставленных из ЕГАИС в 31 графе ДТ №: 10702070/230819/0167637, 10702070/300819/0174069, 10702070/050919/0178462, 10702070/120919/0185467, 10702070/140220/0035079, 10702070/170420/0077643, было указано ООО «ЛПК «ЛесЭнерго» (ИНН 

<

***>). Перед составлением декларации ФИО5 №6 звонила ей и спрашивала, у кого был приобретен лес, она отвечала ФИО5 №6, и декларации ФИО5 №6 составляла сама. С февраля 2020 года по сентября 2020 года древесина и лесопродукция приобреталась ООО «Дальресурс» у ИП ФИО5 №2, а реализовывалась в адрес компании «Эмпивуд корп» (Тайвань). В ООО «Дальресурс» на пункте приема и отгрузки древесины до марта 2020 года журнал учета отгрузки и приема древесины отсутствовал. Акты приема и отгрузки древесины, а также приемо-сдаточные акты в ООО «Дальресурс» отсутствовали. Основные решения по руководству деятельности ООО «Дальресурс» принимает она. Офис организации располагается по адресу: 

<

...>. С мая 2019 года по май 2020 года в штате ООО «Дальресурс» была только она. Распиловщиками являлись сторонне организации, то есть ИП АВ. ООО «Дальресурс» с приобретенной у ИП ФИО5 №2, ИП ФИО5 №14 дровяной древесиной, осуществляет распиловку, после чего продает. Руководитель ООО «ЛПК «Лесэнерго» СР, ей знаком. СР является ее дальним родственником, и является учредителем ООО «Дальресурс», СР раньше часто бывал в ООО «Дальресурс» в 

<

...> а после того как она прибыла в г. Белогорск, через какое-то время СР уехал, и она его после этого не видела. С СР они раньше часто созванивались, в настоящее время связь не поддерживают, номера телефона его в настоящее время она не знает, помнит, что раньше у него был иностранный номер телефона. Оплата в ООО «Дальресурс» за приобретенную и реализованную лесопродукцию производится безналичным путем через ПАО «Тинькоф Банк», ПАО «ВТБ», наличным путем расчет не производится, так как у ООО «Дальресурс» отсутствует касса. ФИО5 №3 ей знаком. ФИО5 №3 является учредителем ООО «ЛПК Лесэнерго», она несколько раз разговаривала с ФИО5 №3 по телефону, лично с ним она никогда не встречалась. На момент ее вступления в должность, на базах ООО «Дальресурс» имелась часть распиленного пиломатериала, а также лесоматериал был распилен из того пиломатериала, имеющегося у ООО «Дальресурс» (который был на базах ООО «Дальресурс» до ее вступления в должность), и вывезен из РФ в Тайвань по ДТ № 10702070/230819/0167637, 10702070/300819/0174069, 10702070/050919/0178462, 10702070/120919/0185467, 10702070/140220/0035079, 10702070/170420/0077643. В декларациях указан источник происхождения лесоматериалам ООО «ЛПК Лесэнерго», так как в тот момент она опиралась на слова ФИО5 №4 и СР о том, что данный лесоматериал принадлежит ООО «Дальресурс», а заготовлен ООО «ЛПК Лесэнерго», а также у нее в распоряжении имелись документы, а именно договор. Оплата за экспортированный пиломатериал поступала ПАО «Тинькоф Банк» и ПАО «ВТБ».

(Том 3 л.д 219-223)

В судебном заседании подсудимая ФИО3 оглашенные показания подтвердила в полном объёме.

Несмотря на непризнание подсудимой ФИО3 своей вины, её вина в совершении данного преступления подтверждена следующими исследованными в судебном заседании доказательствами:

показаниями свидетеля ФИО5 №4, допрошенного в судебном заседании, который показал, что с 2016 года по 2018 года он являлся генеральным директором ООО «Дальресурс». В самой организации он работал до начала 2019 года. В период руководства им организацией, ООО «Дальресурс» заготовкой леса и лесоматериалов не занималось, а производило закупки лесоматериалов и производило пиломатериалы. После него, по решению собственника организации СР, генеральным директором ООО «Дальресурс» стала ФИО3, а он стал начальником производства и был в подчинении у ФИО3 С ФИО3 он лично не знаком, разговаривал с ней только по телефону. Когда произошла смена генерального директора ООО «Дальресурс», он ФИО3 товарно-материальный ценности официально не передавал. ФИО3 все приняла по указанию акционеров. В ООО «Дальресурс» он занимался только производством, всеми финансовыми вопросами, аналитикой, платежами, занималась ФИО3. На ФИО3 оформлялась доверенность, которая направлялась в банки. Все права по платежам перешли ФИО3 У ООО Дальресурс» изначально имелась производственная база на территории 

<

...> а затем на улице Первомайская. База арендовалась, нанимались люди, которые подготавливали монтаж оборудования и должны были производить пиломатериал. В Амурской области он никогда не был, все договора, акты, подписывались им по электронной почте. Ему известно, что между ООО «Дальресурс» и ООО ЛПК «Лесэнерго» был заключен договор №2 от 26 января 2018 года на заготовку определенного количества леса на определенном лесном участке в Амурской области. Директором ООО ЛПК «Лесэнерго» являлся ФИО5 №3. Но по данному договору ООО «Дальресурс» заготовку леса не осуществляло, так как у общества не имелось сотрудников, лесозаготовительной техники. Речь шла только о приобретении или взятия в аренду техники, чтобы исполнить данный договор, но договор исполнен не был. Согласно данному договору, лес приобретался в хлыстах, то есть спиленный и вывезенный лес. Передаточный документ, счет фактуру, согласно которым, СР передал ему лес в хлыстах, он подписывался, но лес принимался не спиленный, «на корню». Сведения по договору №2 от 26 января 2018 года в ЕГАИС, скорее всего, подавал он. О договоре денежного займа с процентами №1 от 18 февраля 2019 года ему ничего не известно, все договора оформлял СР. Платежи производил он, а после него ФИО3 Все платежи производили только с указания СР. О договоре поручительства, заключенного между ним и ФИО5 №3, ему ничего не известно. Все вопросы решал СР лично с ФИО5 №3. ООО «Дальресурс» производил обязательные платежи в Минлесхоз за ООО ЛПК «Лесэнерго», а не по договору №2 от 26 января 2018 года. Ему известно о международном контракте с Тайваньской компанией «Эмпивуд». По данному контракту поставлялся лесоматериал с Иркутской области, с Комсомольска, а также с Белогорска. Исполнением этого контракта занимался СР.

показаниями свидетеля ФИО5 №4, допрошенного в ходе предварительного следствия 22 декабря 2022 года, согласно которым, в период с ноября 2016 года по июнь 2019 года он являлся директором ООО «Дальресурс» (ИНН 

<

***>). Данную должность ему предложил занять гражданин СР. В его должностные обязанности входило: контроль за организацией переработки древесины сотрудниками ООО «Дальресурс», поиск поставщиков леса, как в Иркутской области, так и в Приморском и Хабаровском краях. Поиском поставщиков на территории Амурской области занимался СР Также финансовые вопросы, касающиеся данной организации, согласовывались с СР, который является учредителем ООО «Дальресурс». Кроме того, с СР согласовывались поставщики леса, которых он находил на внутреннем рынке. В период его руководства в указанной организации, ООО «Дальресурс» заготовку леса не осуществляло, так как в штате не было необходимой численности людей и специальной техники для заготовки леса. В январе 2017 года им был подписан договор купли-продажи № 1, на основании которого ООО «ЛПК ЛесЭнерго» планировало продать ООО «Дальресурс» древесину, в том числе лиственницу. Исходя из сведений системы ЛесЕГАИС, ООО «Дальресурс» приобрело у ООО «ЛПК ЛесЭнерго» 70 куб. м. лиственницы на основании данного договора. Осуществлялась ли фактически отгрузка данного леса, он затрудняется ответить, так как в Амурской области и на производственной базе в г. Белогорске он никогда не был. Контроль за процессом отгрузки на указанной производственной базе он не осуществлял. Больше в указанный период договоры купли-продажи на территории Амурской области от имени ООО «Дальресурс» ни с кем не заключались. У кого фактически приобретался лес ему неизвестно. Приобретенный лес на территории Амурской области ООО «Дальресурс» складировало на производственной базе, арендуемой указанной организацией по адресу: 

<

...>. Кроме того, ООО «Дальресурс» также были арендованы производственные базы, расположенные в Иркутском районе, г. Комсомольск-на-Амуре. На указанных производственных базах также осуществлялось складирование лесоматериалов, приобретенных на территории данных регионов. Лесоматериалы, приобретенные на территории Амурской области, на производственные базы, расположенные в Иркутском районе и Комсомольск-на-Амуре не доставлялись. Пиломатериалы, изготовленные в г. Белогорск, доставлялись в г. Владивосток, откуда экспортировались в Тайвань. Из приобретенной древесины ООО «Дальресурс» производило пиломатериалы и в дальнейшем экспортировало в адрес компании «Эмпивуд корп» (Тайвань). В начале 2018 года СР сообщил ему о том, что планирует осуществлять заготовку леса от имени ООО «Дальресурс» на участках, арендуемых ООО «ЛПК «ЛесЭнерго». В связи с чем подготовлен договор от 26.01.2018 года № 2, заключенный между ООО «ЛПК «ЛесЭнерго» и ООО «Дальресурс», в рамках которого ООО «Дальресурс» могло осуществлять вырубку леса на земельных участках, арендуемых ООО «ЛПК «ЛесЭнерго». Кто подготовил указанный договор, он затрудняется ответить, договор был отправлен ему на электронную почту с электронной почты ФИО5 №3. Но фактически условия данного договора не были выполнены. ООО «Дальресурс» заготовку леса никогда не осуществляло, по причине отсутствия специальной техники и нехватки штатной численности. В июне 2019 года должность генерального директора ООО «Дальресурс» заняла ФИО3, которая ранее в указанной организации занималась финансовой аналитикой и контролем за деятельностью организации. ФИО3 достоверно знала у кого ООО «Дальресурс» приобретало лесоматериалы и на основании каких документов. На момент вступления ФИО3 в должность генерального директора ООО «Дальресурс», оставался ли лес на производственной базе, расположенной в г. Белогорске ему неизвестно, так как он находился либо в Иркутске, либо в Комсомольск-на Амуре. О том, что на производственной базе в г. Белогорске находятся лесоматериалы, принадлежащие ООО «ЛПК «ЛесЭнерго», он ФИО3 не сообщал. Договор от 26.01.2018 года № 2, заключенный между ООО «ЛПК «ЛесЭнерго» и ООО «Дальресурс», в рамках которого ООО «Дальресурс» могло осуществлять вырубку леса на земельных участках, арендуемых ООО «ЛПК «ЛесЭнерго» он ФИО3 также не предоставлял, откуда данный договор появился у ФИО3, ему неизвестно. В рамках данного договора СР планировал осуществлять вырубку леса на указанных участках. Фактически условия данного договора не выполнены, ООО «Дальресурс» заготовку леса на участках, принадлежащих ООО «ЛПК ЛесЭнерго» не осуществляло. С момента трудоустройства его в ООО «Дальресурс» в качестве генерального директора велся учет поступления лесоматериала на базу в г. Белогорск и на базу г. Комсомольска-на Амуре, а также учет изготавливаемого пиломатериала, в связи с чем имелась книга учета принятого в обработку круглого леса, книга учета полученного пиломатериала и книга отпущенного пиломатериала. Работники, отвечающие за ведение вышеуказанных книг в г. Комсомольске-на-Амуре – мастер-производства ШМ, а после увольнения ШМ, отвечал ММ, в г. Белогорске за данное направление отвечала ФИО3, так как до назначения на должность генерального директора ООО «Дальресурс», ФИО3 работала финансовым аналитиком. Сообщить о том, имелся ли лесоматериала на базе в г. Белогорске Амурской области до того, как ФИО3 была назначена генеральным директором, он не может, так как он никогда не был на базе в г. Белогорске, а касаемо базы в г. Комсомольске-на-Амуре была машина, либо две, сколько именно он не помнит, лиственницы и хвойных пород (тонкомеры и дрова). В 2018 и 2019 году лесоматериал в г. Комсомольске-на-Амуре приобретался у «РФТ Групп», а в г. Белогорске у ИП и частных изготовителей. Примерно в марте-апреле 2019 года ему позвонил СР и сказал, чтобы он передал полномочия генерального директора ФИО3, он в тот момент находился в г. Комсомольске-на-Амуре, после чего им было написано заявление, и он сложил с себя полномочия генерального директора ООО «Дальресурс». 

(Том 4 л.д 49-52)

В судебном заседании свидетель ФИО5 №4 подтвердил оглашённые показания в полном объёме.

протоколом очной ставки от 02 марта 2023 года между свидетелем ФИО5 №4 и подозреваемой ФИО3, согласно которому, свидетель ФИО5 №4 в ходе проведения очной ставки полностью подтвердил свои показания, ранее данные им в ходе предварительного следствия, при этом, показав, что он не сообщал ФИО3 о том, что на производственной базе, расположенной по адресу: 

<

...>, имеются лесоматериалы, производителем которых является ООО «ЛПК ЛесЭнерго»; что условия договора №2 от 26 января 2018 года между ООО «ЛПК ЛесЭнерго» и ООО «Дальресурс» исполнены не были, лес не спиливался, передавался на корню; в период нахождения ФИО3 в должности финансового аналитика, последняя знала о движении лесоматериалов в ООО «Дальресурс», у кого общество их приобретало, на основании каких документов.

(Том 5 л.д.192-198)

показаниями свидетеля ФИО5 №6, допрошенной в судебном заседании, которая показала, что ей известно ООО «Дальресурс». После 2018 года менеджером в данной организации являлась ФИО3, которая ей присылала декларации, документы, а она от имени данной организации заполняла декларации на лесоматериалы и подавала их на таможню. Она к грузу не имела никакого отношения, работала исключительно с документами. Предоставленных ей документов было достаточно для заполнения деклараций. В графы деклараций о производителе товара она указывала сведения, которые ей сообщала ФИО3 

показаниями свидетеля ФИО5 №6, допрошенной в ходе предварительного следствия 15 декабря 2022 года, 16 марта 2023 года, согласно которым, с 2011 года она оказывала услуги по таможенному оформлению деклараций. Ей известна организация - ООО «Дальресурс» (ИНН 

<

***>). Примерно в августе 2018 года ей позвонил гражданин СР, с которым они договорились о встрече в г. Уссурийске. В ходе встречи СР попросил ее оказать услуги ООО «Дальресурс» по таможенному оформлению таможенных деклараций на партии лесоматериалов, которые экспортировались в Тайвань. На данное предложение она согласилась и в период с августа 2018 года по апрель 2020 года она заполняла декларации на товары и предоставляла в таможенный орган необходимый пакет документов (переданный от ФИО3), на основании которых ООО «Дальресурс» осуществляло экспорт лесоматериалов. СР она видела единственный раз, когда с ним встречалась, ранее она СР не знала. В 2018 году, так как она официально трудоустроена не была, то на сайте «Фарпост» она разместила объявление об оказании услуг по таможенному оформлению деклараций за денежное вознаграждение. Скорее всего, СР увидел ее объявление и позвонил ей, так как ему нужен был декларант. В дальнейшем, все вопросы, связанные с таможенным оформлением деклараций, она решала с ФИО3. Декларации на товары №: 10702070/230819/0167637, 10702070/300819/0174069, 10702070/050919/0178462, 10702070/120919/0185467, 10702070/140220/0035079, 10702070/170420/0077643, на основании которых осуществлялись экспортные поставки лесоматериалов ООО «Дальресурс» в адрес компании «Эмпивуд корп» (Тайвань), заполнялись и предоставлялись в таможенный орган лично ей, посредством программы Альта-Софт по электронным каналам связи. Электронно-цифровую подпись, с помощью которой она могла осуществлять декларирование лесоматериалов, экспортированных в адрес компании «Эмпивуд корп» (Тайвань) в период с августа 2019 года по май 2020 года от имени ООО «Дальресурс» она получила через курьера. В период с августа 2019 года по май 2020 года директором ООО «Дальресурс» являлась гражданка ФИО3, от данной гражданки она получала указание и необходимые документы для декларирования указанных партий лесоматериалов из лиственницы, экспортированных ООО «Дальресурс» в адрес компании «Эмпивуд корп» (Тайвань). В 31 графе ДТ №№: 10702070/230819/0167637, 10702070/300819/0174069, 10702070/050919/0178462, 10702070/120919/0185467,10702070/140220/0035079, 10702070/170420/0077643, в качестве производителя товара (лесоматериалов) было указано ООО «ЛПК «ЛесЭнерго» (ИНН 

<

***>), а также в 44 графе данных ДТ, была указана декларация о сделках с древесиной № 000400753615112400

<

***>, которая подтверждает происхождение лесоматериалов. Данные сведения ей были указаны на основании документов и сведений, полученных от ФИО3 посредством электронной почты, а также мессенджера «WhatsApp». ФИО3 лично сообщала, что по указанным ДТ необходимо указать производителя ООО «ЛПК «ЛесЭнерго» (ИНН 

<

***>), а в графе № 44 указать декларацию о сделках с древесиной № 000400753615112400

<

***>. Указание вносить сведения о производителе товаров (лесоматериалов) в ДТ №№: 10702070/230819/0167637, 10702070/300819/0174069, 10702070/050919/0178462, 10702070/120919/0185467, 10702070/140220/0035079, 10702070/170420/0077643 ей давала ФИО3, так как в период с 01 августа 2019 года по 01 мая 2020 года общее руководство деятельности ООО «Дальресурс» осуществляла ФИО3, и являлась генеральным директором данной организации и давала ей указания по таможенному оформлению лесоматериалов, которые экспортировались ООО «Дальресурс» с 01 августа 2019 года по 01 мая 2020 года. Ей не известно, осуществляло ли ООО «Дальресурс» лесозаготовительную деятельность в период с января 2018 года по май 2020 года, так как в ее обязанности не входило выяснение данных вопросов, так как она только оказывала услуги по таможенному оформлению таможенных деклараций для ООО «Дальресурс». Также ей не известно, исполнены ли условия договора № 2 от 26.01.2018 года, заключенного между ООО «ЛПК «ЛесЭнерго» и ООО «Дальресурс», в рамках которого ООО «Дальресурс» могло осуществлять вырубку леса на лесных участках, принадлежащих ООО «ЛПК «ЛесЭнерго», так как в ее обязанности не входило выяснение данных вопросов. Никаких договоров между ней и ООО «Дальресурс» заключено не было, у них имелась устная договоренность о том, что она осуществляет услуги по таможенному оформлению деклараций. Оплата за данные услуги производилась на ее банковскую карту «Сбербанк». О противоправных действия ООО «Дальресурс» относительно экспортируемого пиломатериала ей ничего не известно, так как в ее обязанности не входит выяснение вопросов относительно достоверности сведений, внесенных в таможенные декларации. ФИО5 №4 ей лично не знаком, но ей известно, что ФИО5 №4 ранее занимал должность генерального директора ООО «Дальресурс». В период с 23 августа 2019 года по 17 апреля 2020 года, когда она направляла декларации № №10702070/230819/0167637,№10702070/300819/0174069, № 10702070/050919/0178462, № 10702070/120919/0185467, № 10702070/140220/0035079, № 10702070/170420/0077643, во Владивостокскую таможню от ООО «Дальресурс», она находилась по адресу: 

<

...>.

(Том 4 л.д 40-43, Том 6 л.д 93-94)

В судебном заседании свидетель ФИО5 №6 подтвердила оглашённые показания в полном объёме.

показаниями свидетеля ФИО5 №7, допрошенной в судебном заседании, которая показала, что с 2003 года по 2018 год она работала в ООО «Электросервис» в должности бухгалтера. Генеральным директором данного общества являлся ФИО5 №3 ООО «Электросервис» осуществляло заготовку и переработку леса. С 2018 года она работает в ООО «Мастер Лес» в должности бухгалтера. Руководителем ООО «Мастер Лес» является ФИО6. ООО «Мастер Лес» также осуществляет заготовку и переработку леса. У ООО «Электросервис» и ООО «Мастер Лес» имелась лесозаготовительная техника. Ей знакомо ООО ЛПК «Лесэнерго». Учредителями данного общества являлись СР и ФИО5 №3, СР также являлся генеральным директором общества. Она не была трудоустроена в ООО ЛПК «Лесэнерго». По просьбе ФИО5 №3 в 2016-2017 годах она подготавливала бухгалтерскую налоговую отчётность ООО ЛПК «Лесэнерго», которая была нулевая. ООО ЛПК «Лесэнерго» не имело объектов недвижимости, рабочей силы, производственных мощностей. ООО ЛПК «Лесэнерго» был заключен договор аренды лесного участка в районе реки Кузнечиха с Министерством лесного хозяйства. На основании данного договора ООО ЛПК «Лесэнерго» имело право заготавливать лес на арендуемом лесном участке. В рамках данного договора ООО ЛПК «Лесэнерго» вносило арендные платежи в Министерством лесного хозяйства. В свою очередь, в 2016 году между ООО ЛПК «Лесэнерго» и ООО «Электросервис» был заключен договор на заготовку леса в рамках ранее заключенного договора аренды с Министерством лесного хозяйства. В рамках данного договора ООО «Электросервис» осуществляло заготовку леса на арендуемом ООО ЛПК «Лесэнерго» лесном участке. При этом, ООО «Электросервис» оплачивало за ООО ЛПК «Лесэнерго» арендные платежи в Министерство лесного хозяйства. Затем в 2017 году между ООО ЛПК «Лесэнерго» и ООО «Мастерлес» был заключен договор на заготовку леса в рамках ранее заключенного договора аренды с Министерством лесного хозяйства. В рамках данного договора ООО «Мастерлес» в период с 2017 года по октябрь 2018 года осуществляло заготовку леса на арендуемом ООО ЛПК «Лесэнерго» лесном участке. При этом, ООО «Мастерлес» оплачивало за ООО ЛПК «Лесэнерго» арендные платежи в Министерство лесного хозяйства. Арендная плата вносилась за ООО ЛПК «Лесэнерго» в 2016 году, 2017 году, первая половина 2018 года. Она регистрировала в ЕГАИС договора, заключенные между ООО «Мастерлес» и ООО ЛПК «Лесэнерго», а также между ООО «Электросервис» и ООО ЛПК «Лесэнерго». Заготовленная ООО «Мастерлес» древесина в 2018 году вывозилась с лесных участков на катере в п.Талакан, а затем на автомобилях перевозился в п.Новобурейск. Заготовленная ООО «Элестросервис» и ООО «Мастерлес» древесина перерабатывалась, и реализовывалась, как на внутреннем рынке, так и отправлялась на экспорт. ООО «Элестросервис» и ООО «Мастерлес» в адрес ООО ЛПК «Лесэнерго» и ООО «Дальресурс» древесину не поставлял. ООО ЛПК «Лесэнерго» не использовал мощности ООО «Электросервис». ООО «Электросервис» только для себя готовил лес. Ей не было известно, что ООО «Дальресурс» за ООО ЛПК «Лесэнерго» вносило арендные платежи в Министерство лесного хозяйства. 

показаниями свидетеля ФИО5 №7, допрошенной в ходе предварительного следствия 28 апреля 2022 года, согласно которым, с июля 2018 года она работает в ООО «МастерЛес» в должности бухгалтера, генеральным директором данной организации является ФИО5 №1. В ее обязанности входит: ведение бухгалтерского учета, сдача отчетности. С 2003 года по 2018 год она работала в ООО «Электро-сервис» также в должности бухгалтера. В ООО «Электро-сервис» она выполняла те же обязанности, что и в настоящее время в ООО «МастерЛес». Генеральным директором ООО «Электро-сервис» являлся ФИО5 №3. В 2016 году к ней обратился генеральный директор ООО «ЛПК ЛесЭнерго» ФИО5 №3 с просьбой оказать комплекс бухгалтерских услуг (введение бухгалтерского учета, сдача отчетности) в интересах данной организации. На данное предложение она согласилась, но официально в ООО «ЛПК ЛесЭнерго» она не была трудоустроена. Указанные услуги она оказывала ООО «ЛПК ЛесЭнерго» приблизительно до середины 2019 года. Адрес регистрации ООО «ЛПК ЛесЭнерго»: пгт. Новобурейский, ул. Советская, 35. По указанному адресу ранее также было зарегистрировано ООО «Электро-сервис», которое осуществляло свою деятельность до ноября 2018 года. Фактически ООО «ЛПК ЛесЭнерго» офисных помещений не имело, производственная база по указанному адресу принадлежала ООО «Электро-сервис». В период, когда она оказывала бухгалтерские услуги ООО «ЛПК ЛесЭнерго», в налоговый орган ей предоставлялась только нулевая отчетность, так как в штате указанной организации никто не числился, также в этой организации отсутствовали производственные мощности, а также техника для вырубки лесных насаждений. До октября 2016 года генеральным директором ООО «ЛПК ЛесЭнерго» являлся ФИО5 №3, затем должность генерального директора в указанной организации занял СР Учредителями ООО «ЛПК ЛесЭнерго» являлись также ФИО5 №3 и СР. В период ее работы с 2016 по 2019 года в ООО «ЛПК ЛесЭнерго» все поручения, касаемые ее деятельности в ООО «ЛПК ЛесЭнерго», ей давал ФИО5 №3, от СР каких-либо поручений ей никогда не поступало. ООО «ЛПК ЛесЭнерго» заготовку круглого леса в период с 2017 по 2019 года, не осуществляло, также оно не осуществляло производство пиломатериалов. ООО «ЛПК ЛесЭнерго» в 2009 году с Министерством лесного хозяйства и пожарной безопасности заключен договор аренды лесного участка № 73 от 02.09.2009 года, на основании которого ООО «ЛПК ЛесЭнерго» могло осуществлять вырубку леса на участке, расположенном в Бурейском районе (Чеугдинское участковое лесничество). Но фактически данная организация вырубку леса на указанном участке не осуществляла, так как не имела спец. технику, а также в штате не было людей, которые могли осуществлять данную деятельность. 14 июля 2017 года ООО «Электро-сервис» заключил с ООО «ЛПК ЛесЭнерго» договор на выполнение работ (оказание услуг) в арендуемых участках леса. Согласно этого договора, ООО «Электро-сервис» осуществляло вырубку леса на участке, арендуемом ООО «ЛПК ЛесЭнерго» в рамках договора аренды № 73 от 02.09.2009 года. В свою очередь, ООО «Электро-сервис» оплачивало ежемесячно арендные платежи в Министерство лесного хозяйства и пожарной безопасности вместо ООО «ЛПК ЛесЭнерго». Весь вырубленный ООО «Электро-сервис» лес, согласно договора, использовался данной организацией в своих целях. Данный лес ООО «Электро-сервис» реализовывался, как на внутреннем рынке, так и на экспорт. На внутреннем рынке продажа леса осуществлялась в адрес: ООО «Хэй Хуа», ООО «Синь Чунь лес», ООО «Индустрия леса». В адрес ООО «Дальресурс» в 2017 году продажа леса не осуществлялась. 26 января 2018 года ООО «ЛесЭнерго» и ООО «МастерЛес» также заключили договор № 1 от 26.01.2018 года на выполнение работ (оказание услуг) в арендуемых участках леса. На основании данного договора ООО «МастерЛес» осуществляло вырубку леса на участке арендуемом ООО «ЛПК ЛесЭнерго» в рамках договора аренды № 73 от 02.09.2009 года. В свою очередь ООО «МастерЛес» оплачивало ежемесячно арендные платежи в Министерство лесного хозяйства и пожарной безопасности вместо ООО «ЛПК ЛесЭнерго». Весь вырубленный ООО «МастерЛес» лес, реализовывался на внутреннем рынке в адрес: ООО «Дальневосточный Куэн Бэн», ООО «Дин Ян», ООО «Синь Чунь Лес», ООО «Трансвуд», ООО «Электро-сервис», ООО «Хэй Хуа», ООО «Цзиньшуан», ООО «Левъ», ИП АА, ООО «Инвест Развитие», ООО «ВЭД». ООО «МастерЛес» никогда не передавало вырубленный лес ООО «ЛПК ЛесЭнерго». ООО «МастерЛес» никогда не продавало древесину, а также пиломатериалы в адрес ООО «Дальресурс». С 2017 по 2019 года ООО «ЛПК ЛесЭнерго» заготовку древесины не осуществляло, так как в штате у данной организации не было людей, а также ООО «ЛПК «ЛесЭнерго» не имело специальной техники для заготовки и перевозки леса. ООО «Дальресурс» ей не знакомо. ООО «ЛПК Лесэнерго», ООО «Электро-сервис», ООО «МастерЛес» в адрес ООО «Дальресурс» продажу, а также доставку древесины и пиломатериалов не осуществляло.

(Том 2 л.д. 170-173)

В судебном заседании свидетель ФИО5 №7 подтвердила оглашённые показания в полном объёме.

показаниями свидетеля ФИО5 №1, допрошенного в судебном заседании, который показал, что с ноября 2018 года он является генеральным директором ООО «МастерЛес». До него генеральным директором данного общества являлся ФИО5 №3, а он являлся заместителем генерального директора. ООО «МастерЛес» располагалось в 

<

...>. Он непосредственно занимался финансово-хозяйственной деятельностью общества, а также руководил процессом лесозаготовки. В 2018 году лесозаготовительная техника ООО «Мастер лес» бралась в аренду у ООО «Электросервис». Ему известно ООО ЛПК «Лесэнерго», которое также располагалось в 

<

...>. Руководителем ООО ЛПК «Лесэнерго» являлся ФИО5 №3. ООО «МастерЛес» занимался заготовкой древесины, а ООО ЛПК «Лесэнерго» приобретало у них древесину. ООО «Электросервис» также располагалось в 

<

...>. Руководителем данного общества также являлся ФИО5 №3. Лесозаготовительные работы ООО «Мастерлес» на лесном участке производило с начала 2018 года по октябрь 2018 года. После производства работ ими были убраны лесные участки, претензий не было. 

показаниями свидетеля ФИО5 №1, допрошенного в ходе предварительного следствия 28 февраля 2023 года, согласно которым, с мая 2017 года он является учредителем ООО «Мастер Лес» (ИНН 

<

***>). Также с мая 2017 года в ООО «МастерЛес» он занимал должность заместителя директора указанной организации. С декабря 2018 года он занимаю должность генерального директора данной организации. До его вступления в данную должность, генеральным директором являлся ФИО5 №3 В его должностные обязанности входит общее руководство финансово-хозяйственной деятельности ООО «МастерЛес», а также он осуществляет руководство вырубки леса ООО «МастерЛес». В период с января 2018 года по декабрь 2018 года, когда генеральным директором ООО «МастерЛес» являлся ФИО5 №3, он также руководил процессом вырубки леса, которую осуществляло ООО «МастерЛес». 26 января 2018 года между ООО «ЛПК «ЛесЭнерго» и ООО «МастерЛес» заключен договор № 1 от 26.01.2018 года на выполнение работ (оказание услуг) в арендуемых участках леса. На основании данного договора ООО «МастерЛес» осуществляло вырубку леса на участке арендуемом ООО «ЛПК Лесэнерго» в рамках договора аренды № 73 от 02.09.2009 года. В свою очередь, ООО «МастерЛес оплачивало ежемесячно арендные платежи в Министерство лесного хозяйства и пожарной безопасности вместо ООО «ЛПК ЛесЭнерго». ООО «МастерЛес» вырубку леса осуществляло в районе реки Кузнечиха Бурейского лесничества Чеугдинского участкового лесничества. На основании данного договора, весь вырубленный лес ООО «МастерЛес» использовал в своих целях. Вырубка леса на указанном участке ООО «МастерЛес» осуществлялась с января 2018 года и приблизительно до ноября 2018 года. Руководил процессом вырубки леса, лично он. Также он регулярно выезжал на указанный участок в целях контроля вырубки леса, периодами проживал на данном участке. В период с января 2018 года по ноябрь 2018 года на указанном участке в районе реки Кузнечиха Бурейского лесничества Чеугдинского участкового лесничества никакие иные физические лица и организации вырубку леса не осуществляли, ни ООО «ЛПК «ЛесЭнерго», ни ООО «Дальресурс» на указанном участке вырубку леса не осуществляло. Весь вырубленный лес в период с января 2018 года по ноябрь 2018 года ООО «МастерЛес» реализовывало на внутреннем рынке в адрес: ООО «Дальневосточный Куэн Бэн», ООО «Дин Ян», ООО «Синь Чунь Лес», ООО «Трансвуд», ООО «Электро-сервис», ООО «Хэй Хуа», ООО «Цзиныпуан», ООО «Левъ», ИП АА, ООО «Инвест Развитие», ООО «ВЭД». ООО «МастерЛес» никогда не передавало и не продавало вырубленный лес ООО «ЛПК ЛесЭнерго». Также ООО «МастерЛес» никогда не передавало и не продавало древесину, а также пиломатериалы в адрес ООО Дальресурс».

(Том 5 л.д. 117-119)

В судебном заседании свидетель ФИО5 №1 подтвердил оглашённые показания в полном объёме.

показаниями свидетеля ФИО5 №8, допрошенного в судебном заседании, который показал, что он работал в ООО «Мастер Лес» с 2017 года до 05 февраля 2023 года. Он начинал работать помощником капитана судна. Директором ООО «Мастер Лес» являлся ФИО5 №1 С мая по октябрь 2018 года ООО «Мастер Лес» заготавливал лес в Бурейском лесхозе в районе реки Кузнечиха. После заготовки лес перевозили они в п.Талакан. В заготовке леса он участия не принимал, занимался только его перевозкой. В этот период времени никакие другие организации заготовкой леса на данном участке не занимались, только ООО «Мастер Лес».

показаниями свидетеля ФИО5 №8, допрошенного в ходе предварительного следствия 28 февраля 2023 года, согласно которым, с июля 2017 года и по конец декабря 2018 года он работал в ООО «МастерЛес» в должности моторист теплохода. С декабря 2018 года и по настоящее время он также работает в указанной организации, но в должности охранника. В 2018 году он осуществлял перевозку леса, который вырубали в районе реки Кузнечиха Бурейского лесничества Чеугдинского участкового лесничества работники ООО «МастерЛес». Данную деятельность он осуществлял на теплоходе. Руководил процессом вырубки леса на указанном участке ФИО5 №1. Перевозку леса он осуществлял в период с начала июня 2018 года по ноябрь 2018 года. На основании каких договоров осуществляли вырубку леса представители ООО «МастерЛес», ему неизвестно, так как это не входило в его обязанности. В 2018 году, в районе реки Кузнечиха Бурейского лесничества Чеугдинского участкового лесничества иные организации и индивидуальные предприниматели вырубку леса на указанном участке не осуществляли. Об этом ему известно, так как он два раза в неделю перевозил вырубленный лес с указанного участка и иных лиц на нем не видел, которые могли бы осуществлять вырубку леса.

(Том 5 л.д.122-124)

В судебном заседании свидетель ФИО5 №8 подтвердил оглашённые показания в полном объёме.

показаниями свидетеля ФИО5 №9, допрошенной в ходе предварительного следствия 25 ноября 2022 года, согласно которым, с 01 декабря 2020 года и по 11 августа 2022 года она являлась главным бухгалтером в ООО «Торговый дом РФП», в ее должностные обязанности входило руководство бухгалтерией, подготовка бухгалтерской и налоговой отчетности. ООО «Дальресурс» (ИНН 

<

***>) ей лично не знакомо, но ей известно, что ООО «Торговый дом РФП» осуществляло продажу дров из хвойных и лиственных пород в адрес указанной организации. Продажа данного товара осуществлялась на основании договора купли-продажи № ТД-244/2019 от 05.03.2019 года, а также дополнительных соглашений к нему № 1 от 12.03.2019 года, № 2 от 17.04.2019 года, № 3 от 20.05.2019 года, № 4 от 31.10.2019 года, № 5 от 04.12.2019 года. В рамках данного договора купли-продажи, а также дополнительных соглашений к нему ООО «Торговый дом РФП» продало ООО «Дальресурс» 245,669 куб. м. дров, как из хвойных, так и лиственных пород. Указанные сведения ей известны из данных бухгалтерского учета. Данные дрова вывозились ООО «Дальресурс» с производственной базы, на которой осуществляет деятельность ООО «Торговый дом РФП», расположенной по адресу: 

<

...>. При отгрузке данных дров, сортировка по породе не осуществлялась, дрова из хвойных пород древесины складировались и вывозились совместно с дровами из лиственных пород. Стоимость указанных дров составляла 1800 рублей за куб. м., данные сведения ей известны также из данных бухгалтерского учета. Оплата производилась безналичным способом оплаты. Также, согласно бухгалтерских отчетов, ООО «Дальресурс» в полном объеме произвела оплату за приобретенные дрова. На основании договора № ДТ-244/2019 от 05.03.2019 года осуществлялась реализация лесоматериалов, про обстоятельства реализации она пояснить не может, так как лично не присутствовала. Реализация происходит в дату отгрузки лесоматериала, согласно бухгалтерского учета. Согласно договору купли-продажи лесоматериалов № ТД-244/2019 от 05.03.2019 года, интересы ООО «Дальресурс» представлял ФИО5 №4, согласно дополнительного соглашении № 4 от 31.10.2019 года, интересы ООО «Дальресурс» представляла ФИО3. С данными лица она лично не знакома. ООО «Торговый дом РФП» занималась продажей дров пород ели, пихта и лиственница по указанному выше договору.

(Том 4 л.д.32-34)

показаниями свидетеля ФИО5 №10, допрошенной в судебном заседании, которая показала, что с 2016 года по май 2023 года она оказывала услуги по ведению бухгалтерского учета ООО «Дальресурс». Ей знакомо ООО ЛПК «ЛесЭнерго». Между данными организациями заключался договор на оказание услуг по заготовке леса от 26 января 2018 года, договор подписан ФИО5 №4 и СР. Также заключались договоры займа. Финансовые обязательства по договорам были выполнены, был составлен акт взаимных расчётов от 11 марта 2020 года. В мае 2019 года ФИО3 была назначена генеральным директором ООО «Дальресурс». Вся документация, отражающая финансовую и хозяйственную деятельность организации должна была быть передана ФИО3 от прежнего генерального директора. Необходимо было провести инвентаризацию для соотнесения данных с бухгалтерскими данными. Взаимоотношения между ФИО3 и прежним директором ФИО5 №4 были натянутые. Было сложно работать, поскольку предыдущий генеральный директор нужную документацию не отражал. ФИО5 №4 в конце августа самостоятельно покинул место командировки, не уведомив никого об этом, длительно на связь не выходил, не предоставил авансовые документы бухгалтеру. После чего было принято решение об увольнении ФИО5 №4. Ей не известно, находился ли лесоматериал в 2019 году в Белогорске или нет, поскольку на базе она не была. Но по документом было видно, что деятельность осуществлялась.

показаниями свидетеля ФИО5 №10, допрошенной в ходе предварительного следствия 20 марта 2023 года, согласно которым, с апреля 2016 года по настоящее время она оказывает услуги по ведению бухгалтерского и налогового учета на основании договора ГПХ, заключенного с ООО «Дальрусурс» с ежегодной пролонгацией. В ее должностные обязанности входит ведение бухгалтерского и налогового учета, отражающие финансово-хозяйственную деятельность ООО «Дальресурс», сдача налоговой и бухгалтерской отчетности в ИФНС и Фонды. 26 января 2018 года между ООО «Дальресурс» и ООО «ЛПК ЛесЭнерго» был заключен договор № 2 на выполнение работ (оказание услуг) в арендуемых участках леса. Договор от ООО «ЛПК ЛесЭнерго» подписан СР, со стороны ООО «Дальресурс» - ФИО5 №4. Оплата по данному договору не производилась путем списанием средств с расчетного счета организации, был составлен акт о взаиморасчетах от 20 февраля 2020 года между ООО «ЛПК ЛесЭнерго» и ООО «Дальресурс» в лице нового генерального директора ФИО3 на сумму 185 550 рублей. ООО «Дальресурс» предоставляло займ ООО «ЛПК ЛесЭнерго» по договору № 1 денежного займа с процентами от 18.02.2019 года на общую сумму 668 585,82 рублей на основании заявлений о предоставлении займа к договору № 1 от 12.03.2019 года, 11.03.2019 года, 18.03.2019 года, 29.04.2019 года, 30.05.2019 года с расчетного счета организации, открытого в АО «Тинькофф Банк». Стороны вышеуказанных договоров частично прекратили свои взаимные обязательства путем проведения зачета встречных требований по взаимным обязательствам в рамках акта о взаиморасчетах от 20.02.2020 года Сумма зачета встречных требований составила 185 550 рублей. ООО «Дальресурс» погашает задолженность перед ООО «ЛПК ЛесЭнерго» на сумму 185 550 рублей по договору № 2 на выполнение работ (оказание услуг) в арендуемых участках леса от 26.01.2018 года. ООО «ЛПК ЛесЭнерго» снижает задолженность перед ООО «Дальресурс» на сумму 185 550 рублей, возникшую по договору денежного займа с процентами № 1 от 18.02.2019 года. Оставшаяся задолженность ООО «ЛПК ЛесЭнерго» перед ООО «Дальресурс» в размере 483 035,88 рублей подлежит погашению в соответствии с условиями договора денежного займа № 1 от 18.02.2019 года. В период с 2018 года по июль 2020 года ООО «Дальресурс» приобретало лесоматериалы и производило расчеты с ООО «ЛПК ЛесЭнерго» в 2018 году, ИП ФИО5 №2 в 2020 году, ООО «Нилан», ТД РСП. В 2018 году оплата производилась с расчетных счетов, открытых в банках Тинькофф, ВТБ, суммы она не помнит. С 01 января 2018 года по 03 декабря 2018 года в штате организации находился только один сотрудник - генеральный директор ФИО5 №4. В 2018 году заработная плата выплачивалась только ему. С 03 декабря 2018 года в штат принят еще один сотрудник на должность финансового аналитика - ФИО3, которой также выплачивалась заработная плата. В июне 2019 года ФИО5 №4 переведен на должность производственного директора, а ФИО3 на должность генерального директора. ФИО5 №4 был уволен в октябре 2019 года. По декабрь 2020 года в штате организации числился один сотрудник. Оплата ООО «Дальресурс» за приобретенную и реализованную лесопродукцию, производилась путем безналичных расчетов с расчетного счета организации, открытых в банках Тинькофф, ВТБ. В период с 2018 года по май 2019 года действия по исполнению вышеуказанных договоров исполнял генеральный директор ФИО5 №4. В период с лета 2018 года ООО «Дальресурс» начало осуществлять свою деятельность в г. Белогорск Амурской области, что может быть подтверждено платежными документами с контрагентами.

(Том 6 л.д.45-48)

В судебном заседании свидетель ФИО5 №10 подтвердила оглашённые показания в полном объёме.

показаниями свидетеля ФИО5 №11, допрошенного в ходе предварительного следствия 24 ноября 2022 года, согласно которым, с января 2018 года по май 2020 года он являлся генеральным директором ООО «Нилан» (ИНН 

<

***>). В его должностные обязанности входило: общее руководство финансово-хозяйственной деятельности общества. Ему известно ООО «Дальресурс» (ИНН 

<

***>). В период его руководства в ООО «Нилан» был заключен договор аренды участка на производственной базе, расположенной по адресу: 

<

...>. Также на указанной производственной базе арендатором участка выступало ООО «Дальресурс», на котором у них находилось оборудование для производства пиломатериала. В апреле 2018 года был заключен договор купли-продажи № 27048 от 27.04.2018 года (а также приложения к нему № 1, № 2) между ООО «Нилан» и ООО «Дальресурс». Данный договор, а также приложения к нему были подписаны им от лица генерального директора ООО «Нилан», а также ФИО5 №4, который в тот период времени являлся генеральным директором ООО «Дальресурс». Кто выступил инициатором данной сделки, он не помнит, так как прошло длительное время. В рамках данного договора ООО «Нилан» осуществляло продажу балансов (верхушечная часть дерева) хвойных и лиственных пород ООО «Дальресурс». По данному договору ООО «Нилан» реализовало в адрес ООО «Дальресурс» 2 288,6 куб. м. балансов из лиственницы (согласно товарно-транспортных накладных). Данные балансы имели диаметр от 10 см, также имелись сучки, выпадающие сучки, ложные ядра. Цена данного товара составляла 1850 и 2124,90 рублей за куб. м в зависимости от диаметра балансов. Из указанных товаров ООО «Дальресурс» производило пиломатериалы. Реализовывались ли данные пиломатериалы на экспорт или на внутреннем рынке ему неизвестно. Также в июле 2019 года был заключен договор купли-продажи № 100719 от 10.07.2019 года (а также приложение к нему № 1) между ООО «Нилан» и ООО «Дальресурс». Данный договор, а также приложение к нему подписаны им от лица генерального директора ООО «Нилан», а также ФИО3, которая в тот период времени являлась генеральным директором ООО «Дальресурс». Кто выступил инициатором данной сделки, он не помнит, так как прошло длительное время. В рамках данного договора ООО «Нилан» продало ООО «Дальресурс» 160 куб. м. пиловочника из лиственницы (согласно счет-фактур). В счет-фактурах № 47 от 10.07.2019, № 48 от 26.07.2019 возможно допущена ошибка в части наименования товара, насколько он помнит в рамках данного договора реализовывался пиловочник хвойных пород. Цена данного товара составляла 3200 рублей за куб. м. Из указанных товаров ООО «Дальресурс» производило пиломатериалы. Реализовывались ли данные пиломатериалы ка экспорт или на внутреннем рынке ему неизвестно. Кто осуществлял общее руководство деятельности ООО «Дальресурс» (ИНН 

<

***>) в период с января 2018 года по май 2020 года, он затрудняется ответить, но договор купли-продажи № 27048 от 27.04.2018 года был подписан ФИО5 №4, договор купли-продажи № 100719 от 10.07.2019 года подписан ФИО3 Оплата за приобретенные лесоматериалы из лиственницы ООО «Дальресурс» у ООО «Нилан» производилась безналичным способом. ООО «Дальресурс» за данный товар имеет задолженность перед ООО «Нилан» в размере 29 680 тысяч рублей. Указанная сумма до настоящего времени не уплачена. Гражданин ФИО5 №4 подписывал договор купли-продажи № 27048 от 27.04.2018 года (а также приложения к нему № 1, № 2). Так как ООО «Нилан» имела большое количество сделок по продаже древесины, он затрудняется ответить, встречался ли он с указанным гражданином или нет. Пиловочник это 1 и 2 сорт, а баланс - это низкого качества лесоматериал, не пригодный для экспорта и внутреннего рынка. В объеме 60-65 % от кругляка, можно изготовить лесоматериалы хвойных пород из лиственницы – доска, брусок, брус обрезные естественной влажности. С ФИО3 он лично не знаком, её не видел. 

(Том 4 л.д.29-31)

показаниями свидетеля РХ, допрошенной в судебном заседании, которая показала, что с февраля по октябрь 2019 года она неофициально оказывала курьерские услуги ООО «Дальресурс». Изначально, генеральным директором общества являлся СР, а с лета 2019 года - ФИО3 ООО «Дальресурс» занималось переработкой леса. Когда она находилась на территории ООО «Дальресурс», то видела на территории лесоматериалы – круглый лес и пиломатериал, всего около 30 квадратных метров. Также она видела, как отгружался лес. В середине 2019 года она зарегистрировалась, как индивидуальный предприниматель, но фактически деятельностью по лесозаготовке не занималась.

показаниями свидетеля РХ, допрошенной в ходе предварительного следствия 03 марта 2023 года, согласно которым, непосредственно в ООО «Дальресурс» она не работала, а оказывала данной организации курьерские, снабженские и водительские услуги с начала февраля 2019 по 10 октября 2019 года. Она отвозила документы для ООО «Дальресурс» в Россельхознадзор о получении фитосанитарого заключения. Отвозила пилы на заточку по указанию генерального директора ООО «Дальресурс» ФИО3, а до её прихода СР Приобретала ГСМ, автозапчасти. В июле 2019 года она открыла на свое имя ИП, которое занималось официально строганием и распиловкой древесины, однако данную деятельность она никогда не осуществляла. Открыла она ИП потому как рассчитывала на погашение имеющейся у нее на тот момент задолженности. В июне 2020 года она закрыла самостоятельно ИП, так как до открытия ИП на свое имя, она находилась в декрете по уходу за ребенком до трех лет. Она точно сказать не может, находились ли лесоматериалы на производственной базе ООО «Дальресурс», расположенное по адресу: 

<

...> на момент прихода ФИО3 на должность генерального директора ООО «Дальресурс». Лесоматериалы были, но сколько точно, она не может сказать. Это был круглый лес, но был также и пиломатериал высотой примерно 3-3,5 метра. На вид чуть больше комнаты 30 квадратных метров (данная лесопродукция была вывезена в Уссурийск). Вид древесины был лиственница, потому как когда она подавала заявления в Россельхознадзор и прописывала в них наименование лесоматериалов и количество машин. До прихода ФИО3 уходило порядка 1 машины в Уссурийск, одна машина точно она помнит была 25 кубов пиломатериала. С момента прихода ФИО3 объем машин увеличился примерно 4-6 машин в месяц. Каким образом велся учет лесоматериалов на производственной базе в Белогорске Амурской области и кто отвечал за данное направление, ей не известно, ее ФИО3 не посвящала в данные подробности. С ФИО3 она познакомилась по телефону. Ей дал её телефон СР. СР она также познакомилась по телефону, когда искала подработку и увидела объявление о поиске помощника. Она обратилась по объявлению и устроилась в ООО «Дальрееурс» неофициально. В первый месяц она вообще занималась только бумажной работой на своем ноутбуке, ездила на своем транспорте. Изначально СР пообещал ей платить 50000 рублей. В первый месяц СР и заплатил ей данную сумму, но потом начал платить меньше, то 10000 рублей, то 15000 не больше. На этом фоне и образовалась задолженность перед ней по зарплате. Когда приехала работать ФИО3, она обратилась к ней о погашении задолженности по зарплате, на что ФИО3 и посоветовала ей открыть на свое имя ИП и указать вид деятельности строгание и распиловку древесины. Это в принципе и послужило поводом в дальнейшем погасить задолженность перед ней по зарплате, после чего она закрыла ИП из-за ненадобности. С ФИО3 она состояла чисто в рабочих отношениях. Ее ИП никогда не занималось строганием и распиловкой древесины. С 2018 по 2020 годы, от каких контрагентов поступали лесоматериалы на производственную базу ООО «Дальрееурс» в г. Белогорск Амурской области и в каких объемах, ей не известно, ее не вводили в курс дела. Примерно перед Новым 2023 годом она позвонила на сотовый телефон ФИО3 с просьбой о помощи занятия денег 3000 рублей, ФИО3 ей ответила согласием и перевела на банковскую карту данные денежные средства, и тогда же ФИО3 сообщила ей, что на неё (ФИО3) возбуждено уголовное дело, и что ее возможно вызовут к следователю. Она сказала, что если ее вызовут, то она будет говорить, как все было на самом деле, так как у нее маленькие дети и она работает в госструктуре.

(Том 6 л.д.7-11)

В судебном заседании свидетель РХ подтвердила оглашённые показания в полном объёме.

показаниями свидетеля ФИО5 №3, допрошенного в судебном заседании, который показал, что ему знакомы ООО ЛПК «ЛесЭнерго», ООО «Мастер Лес», ООО «Электросервис». ООО ЛПК «ЛесЭнерго», ООО «Мастер Лес», ООО «Электросервис» располагались по одному адресу. В ООО «Мастер Лес» и ООО «Электросервис» он ранее осуществлял трудовую деятельность.

показаниями свидетеля ФИО5 №3, допрошенного в ходе предварительного следствия 15 декабря 2022 года, согласно которым, в период с декабря 2002 года по декабрь 2012 года он являлся директором ООО «Электро-сервис» (ИНН 

<

***>). Также в период с мая 2015 года по октябрь 2016 года он занимал должность генерального директора ООО «ЛПК ЛесЭнерго», где по настоящее время и является генеральным директором. Учредителем указанной организации является гражданин СР Кроме того, в период с января 2018 года по декабрь 2018 года он являлся генеральным директором ООО «МастерЛес» (ИНН 

<

***>). В 2009 году между ООО «ЛПК Лесэнерго» с Министерством лесного хозяйства и пожарной безопасности был заключен договор аренды лесного участка № 73 от 02.09.2009 года, на основании которого ООО «ЛПК Лесэнерго» могло осуществлять вырубку леса на участке, расположенном в Бурейском районе (Чеугдинское участковое лесничество). Но фактически ООО «ЛПК Лесэнерго» вырубку леса в указанный период не осуществляло, так как не имело специальную технику, а также в штате не было людей, которые могли бы осуществлять данную деятельность. В указанный период заготовку леса на участках арендованных ООО «ЛПК Лесэнерго», заготовку леса осуществляли подконтрольные ему на тот период времени ООО «Электро-сервис», ООО «МастерЛес». 14 июля 2017 года ООО «Электро-сервис» заключило с ООО «ЛПК ЛесЭнерго» договор на выполнение работ (оказание услуг) в арендуемых участках леса. Согласно этого договора, ООО «Электро-сервис» осуществляло вырубку леса на участках, арендуемых ООО «ЛПК Лесэнерго» в рамках договора аренды № 73 от 02.09.2009 года. В свою очередь ООО «Электро-сервис» оплачивало ежемесячно арендные платежи в Министерство лесного хозяйства и пожарной безопасности вместо ООО «ЛПК Лесэнерго». 26 января 2018 года между ООО «ЛесЭнерго» и ООО «МастерЛес» также был заключен договор № 1 от 26.01.2018 года на выполнение работ (оказание услуг) на арендуемых участках леса. На основании данного договора ООО «МастерЛес» осуществляло вырубку леса на участках арендуемых ООО «ЛПК Лесэнерго» в рамках договора аренды № 73 от 02.09.2009 года. В свою очередь, ООО «МастерЛес» оплачивало ежемесячно арендные платежи в Министерство лесного хозяйства и пожарной безопасности вместо ООО «ЛПК Лесэнерго». В период времени с 2017 года по 2019 год заготовку леса на участке, арендуемом ООО «ЛПК Лесэнерго» осуществляли только ООО «МастерЛес», ООО «Электро-сервис», другие организации данный вид деятельности на вышеуказанных участках, не осуществляли. Условия договора № 2 от 26.01.2018 года, заключенного между ООО «ЛПК «ЛесЭнерго» и ООО «Дальресурс», в рамках которого ООО «Дальресурс» могло осуществлять вырубку леса на лесных участках, принадлежащих ООО «ЛПК «ЛесЭнерго», не исполнены. ООО «Дальресурс» заготовку леса на участках, арендуемых ООО «ЛПК «ЛесЭнерго» не осуществляло.

(Том 4 л.д.220-222)

В судебном заседании свидетель ФИО5 №3 подтвердил оглашённые показания в полном объёме.

показаниями свидетеля ФИО5 №5, допрошенного в судебном заседании, который показал, что с конца октября 2018 года по апрель 2021 года он являлся генеральным директором ООО «Лесинвест», осуществлял организационную работу по договорам аренды, а также организационную работу по заготовке и переработке древесины. ООО «Лесинвест» осуществляло свою деятельность в 

<

...>. По данному адресу находились: офисное помещение, гараж, подъездные железнодорожные и автомобильные пути, два крана. Ему известно ООО «Электросервис», руководителем которого являлся ФИО5 №3 Данная организация также занималась заготовкой и переработкой древесины. У данной организации имелась лесозаготовительная техника. ООО ЛПК «ЛесЭнерго» ему не знакомо. Ему знаком ФИО5 №1, который работал в ООО «МастерЛес».

показаниями свидетеля ФИО5 №5, допрошенного в ходе предварительного следствия 15 декабря 2022 года, согласно которым, он являлся генеральным директором ООО «Лес Инвест» с ноября 2018 года по 21 апреля 2021 года. В его должностные обязанности входило: организационная работа по приобретению деловой древесины, её заготовке. Юридически генеральным директором ООО «Лес Инвест» являлся он сам, фактически руководил деятельностью указанной организации гражданин КНР Ма Дэшэн. Переработка леса осуществлялась ООО «Лес Инвест» в пгт. Новобурейский, ул. Советская, д. 35 Бурейского района Амурской области на производственной базе данной организации. Ему известно ООО «ЛПК Лесэнерго» (ИИН 

<

***>). Данная организация располагалась по адресу: Амурская область Бурейский район пгт. Новобурейский, ул. Советская, д. 35, там же где и располагалось ООО «Лес Инвест». Фактически руководителем ООО «ЛПК Лесэнерго» был ФИО5 №3, который в настоящее время проживает в пгт. Новобурейский Бурейского района Амурской области. Изначально по ул. Советская 35 пгт. Новобурейский Бурейского района Амурской области располагалось ООО «Электросервис», руководителем которого являлся ФИО5 №3 Насколько ему известно, в последующем ФИО5 №3 переименовал ООО «Электросервис» в ООО «ЛПК Лесэнерго». ООО «ЛПК Лесэнерго» изначально вело лесозаготовительную деятельность, однако примерно с октября 2018 года, когда он стал генеральным директором ООО «Лес Инвест», ООО «ЛПК Лесэнерго» на тот момент лесозаготовительную деятельность не вело, на базе деловая древесина отсутствовала. Ему известно, что СР являлся генеральным директором ООО «ЛПК «Лесэнерго». Лично он с СР не знаком, однако видел один раз в п. Талакан, когда он выезжал в данный поселок по продаже арендованного ранее участка леса ООО «ЛПК «Лесэнерго» в адрес ООО «Лес Инвест». Тогда он его впервые увидел и узнал, что тот является генеральным директором ООО «ЛПК «Лесэнерго». Сам ФИО5 №3 вопрос о продаже арендованного участка леса, расположенного в зоне ответственности ГКУ Амурской области «Бурейское лесничество», в адрес ООО «Лес Инвест» не мог решить на тот момент, с чем это было связано ему не известно. При встрече с СР не была достигнута договоренность о продаже арендованного лесного участка и на этом их взаимоотношения закончились, больше СР он ни разу не видел. Ему не известно у кого ООО «ЛПК «Лесэнерго» приобретало и кому реализовывало древесину. Когда в октябре 2018 года он пришел работать в ООО «Лес Инвест», ООО «ЛПК «Лесэнерго», как таковую деятельность уже не осуществляло, древесины на базе по ул. Советская 35 пгт. Новобурейский Бурейского района Амурской области не было. Каким образом стал генеральным директором ООО «ЛПК «Лесэнерго» СР, ему также не известно.

(Том 4 л.д.217-219)

В судебном заседании свидетель ФИО5 №5 оглашённые показания подтвердил частично, не подтвердив в части его осведомленности о деятельности ООО «ЛПК «Лесэнерго». В остальной части оглашенные показания подтвердил в полном объёме.

показаниями свидетеля ФИО5 №12, допрошенной в судебном заседании, которая показала, что до 2021 года она занимала должность старшего инспектора отдела таможенного оформления и таможенного контроля Благовещенской таможни. В её обязанности входило - регистрация деклараций, проверка таможенной стоимости, правильность начисления платежей, контроль соблюдения запретов и ограничений, принятие решения о выпуске таможенной декларации, контроль за соблюдением законодательства РФ. Порядок перемещения товаров через таможенную границу регламентирован Федеральным Законом №289 «О таможенном регулировании в РФ», таможенным кодексом ЕАЭС, различными нормативно-правовыми актами РФ. В настоящее время осуществляется электронное декларирование, суть которого состоит в том, что инспектор и участник внешнеэкономической деятельности не взаимодействуют друг с другом напрямую, а все осуществляется через единую коммуникационную сеть – интернет. При этом, инспектор может находиться в одном городе, а участник в другом. Через специальные программные средства посредством электронно-цифровой подписи участник может подать удаленно декларацию на товары, которая в соответствии с компетенцией таможенного органа, направляется в таможенный орган, инспектор видит декларацию в своем программном устройстве, осуществляет контроль за правильностью заполнения декларации, осуществляет контроль полномочий. В случае соблюдения всех условий и правильности заполнения декларации инспектор принимает решение о регистрации, программным средством автоматически присваивается регистрационный номер. Далее, идет проверка декларации в части соблюдения запретов, ограничений, правильности заполнения, также контроль стоимости, контроль платежей, взыскиваются платежи и принимается решение о выпуске товара, либо об отказе в выпуске товара. Участнику приходит решение таможенного органа, он видит отметку о выпуске, либо о не выпуске. Если принято решение о выпуске товара, товар считается выпущенным и участник с этой отметкой может забрать товар на складе. Декларации присваивается номер до её регистрации. Частичная проверка декларации начинается еще до её регистрации, проверяются полномочия и правильность заполнения. Номера присваиваются в таможенном органе, который начинается с кода таможенного поста, дата, порядковый номер. При регистрации или отказе в регистрации этот номер все равно остается. Основные причины отказа в регистрации деклараций - декларация подана не уполномоченным лицом, не управомоченному таможенному органу, декларация заполнена ненадлежащим образом. При подаче декларации в электронной форме декларант прикладывает к декларации необходимые товаросопроводительные коммерческие документы, которые находятся в электронном архиве, инспектор запрашивает данные документы из электронного архива и сверяет правильность заполнения сведений в декларации с данным документом. На стадии принятия решения о выпуске товара инспектором углубленная проверка достоверности представленных в декларации документов не проводится в связи с тем, что на декларанта возложена обязанность предоставлять достоверные сведения. Углубленная проверка может осуществляться таможенным органом после выпуска товара. В ходе её допроса на предварительном следствии ей предоставлялись документы, в том числе декларации на лес, она сверяла правильность их заполнения. По тем документам, которые ей предоставлялись, она не увидела неправильного их заполнения. Правила заполнения таможенной декларации регламентированы решением Комиссии Таможенного союза от 20.05.2010 года № 257.

показаниями свидетеля ФИО5 №13, допрошенного в судебном заседании, который показал, что он работает в Министерстве Лесного хозяйства и пожарной безопасности Амурской области в должности главного специалиста - эксперта отдела использования лесов около 5 лет. В его обязанности входит предоставление лесных участков в аренду, в безвозмездное пользование. Система Лес ЕГАИС это система, в которой отражаются все сделки с древесиной, то есть приобретение, покупка, заготовка, указываются объемы. В соответствии с действующим законодательством, лицам, которые занимаются лесом, должны обязательно вносить в систему эти сведения. Лесная декларация оформляется за 5 рабочих дней до начала рубки, и оформляется на год. Лесная декларация отражает в себе количество леса, которое заготовитель планирует заготовить, то есть, это предварительный документ. По этой лесной декларации за определенное количество кубов заготавливается древесина, затем отчетами по использованию лесов отчитываются о фактически заготовленном лесе. Обязанность заполнения данной лесной декларации лежит на арендаторе, то есть, он самостоятельно заполняет лесную декларацию. Лесные декларации вносятся в систему ЕГАИС на основании договоров аренды. Декларация о сделке с древесиной регистрируется в ЕГАИС и подписывается сторонами. Сама декларация о сделке с древесиной – это договор без передачи леса. А отчет о передаче – это непосредственная передача леса. В отчете должен быть указан точный объём древесины. Хлысты – это бревна, круглый лес. Из хлыстов можно изготовить примерно 70% пиломатериала, все зависит от породы древесины.

показаниями свидетеля ФИО5 №13, допрошенного в ходе предварительного следствия 16 февраля 2023 года, 24 марта 2023 года, согласно которым, со 02 апреля 2019 года и по настоящее время он работает в Министерстве Лесного хозяйства и пожарной безопасности Амурской области, в должности главного специалиста - эксперта отдела использования лесов. В его должностные обязанности входит: предоставление лесных участков гражданам в безвозмездное пользование, организации аренды участков. С 2015 года внесение сведений в систему «ЕГАИС Федерального Лесного Хозяйства» обязательно к заполнению для всех юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, занимающихся сделками с лесопродукцией. ЕГАИС - это единая государственная автоматизированная информационная система учета древесины и сделок с ней (она же ЕГАИС лес, ЛесЕГАИС) - федеральная информационная система, предназначенная для прослеживания и учета заготовки и поставок древесины, пиломатериалов и иной продукции, изготавливаемой из древесины. Согласно данных ЛесЕГАИС, ООО «Дальресурс» в период с 01 января 2018 года по 06 июля 2020 года была продана следующая лесопродукция: 

- 26 января 2018 года были внесены сведения об отчуждении следующих лесоматериалов ООО «ЛПК Лесэнерго» хлысты березовые объемом 2155 м3, хлысты осиновые объемом 434 м3, хлысты еловые 198 м3, хлысты пихтовые объемом 409 м3, хлысты из лиственницы 515 м3. Хлысты из лиственницы были приобретены ООО «Дальресурс» на основании договора аренды лесного участка № 73 от 20.09.2009 года. Хлысты - это круглый лес (бревна). Из 515 м3 возможно изготовить пиломатериалы объемом примерно 70% от приобретенного. ООО «ЛПК Лесэнерго», расположен в п. Новобурейском Бурейского района Амурской области; 

- 03 сентября 2018 года были внесены сведения о продаже ООО «ГРАНДТЕХЭСКПОРТ» бревен лиственницы для распиловки и сгорания объемом 300 м3, ООО «Дальресурс» из данного вида лесопродукции изготовить доски, бруски и т.д. невозможно. 20 мая 2019 года ООО «Торговый дом РФП» продало ООО «Дальресурс» дрова из лиственницы объемом 83,346 м3, из данного вида лесопродукции также не возможно изготовить доски, бруски и т.д.;

- 08 августа 2019 года ООО «Комсомольск-Лес» продало ООО «Дальресурс» дрова из прочих пород и смесей пород деревьев объемом 50, 017 м3, из данного вида лесопродукции также не возможно изготовить доски, бруски и т.д..

- 31 октября 2019 года ООО «Торговый дом РФП» продало ООО «Дальресурс» дрова еловые объемом 16,145 м3, а также дрова из лиственницы объемом 9,106 м3, из данного вида лесопродукции также не возможно изготовить доски, бруски и т.д.

Согласно данных ЛесЕГАИС, 17 февраля 2020 года ИП ФИО5 №2 осуществила продажу ООО «Дальресурс» лесоматериалов - дрова из лиственницы объемом ноль м3, однако в графе объем древесины покупателя указано 482,668 м3, это говорит о том, что продавцом выставлен ноль, однако покупателем в ЛесИГАИС проставлен объем приобретенной древесины в указанном объеме. 

20 февраля 2020 года ИП ФИО5 №2 осуществила продажу ООО «Дальресурс» - дрова из лиственницы объемом 24,392 м3, из данного вида лесопродукции не возможно изготовить доски, бруски и т.д.. 

Объем 3711 кубических метра лесопродукции возможно вырубить за месяц - комплексом (форвардер, харвестер), а если ручным, имея в штате примерно 4-5 человек, то 500 кубических метра за месяц, то есть объем 3711 кубических метра произвести заготовку леса за 3-4 дня не возможно, как физически, так и с использованием техники (харвестер). Форвардеры - многофункциональная самоходная техника, используемая в лесозаготовительной отрасли для транспортировки леса в места его последующей переработки. Те представляют собой двухмодульную машину, которая оснащена кабиной с системой управления и грузовой тележкой с краном-манипулятором. Харвестер - лесозаготовительный комбайн, машина, выполняющая четыре и более операций (валка, обрубка сучьев, подтрелёвка, раскряжёвка, сортировка). Установленный в кабине оператора компьютер позволяет управлять работой головки комбайна и задавать длины кряжуемых сортиментов. Программа имеет автоматический режим для достижения максимального выхода деловой древесины при раскрое, ведет учет количества заготовленной древесины и ее породного состава. 

(Том 5 л.д.77-79, Том 7 л.д.37-38)

В судебном заседании свидетель ФИО5 №13 подтвердил оглашённые показания в полном объёме.

показаниями свидетеля ФИО5 №14, допрошенного в ходе предварительного следствия 28 февраля 2023 года, согласно которым, с 2008 года и по настоящее время он является индивидуальным предпринимателем. С 2020 года и по настоящее время, он как индивидуальный предприниматель занимается продажей лесоматериалов. 10 февраля 2021 года, с ним как ИП и ООО «Дальресурс», в лице генерального директора ФИО3, был заключен договор купли-продажи древесины № 2 объемом 200 м3, лесоматериал - бревна для распиловки и строгания (диаметр 18 см), до этого он с ООО «Дальресурс» не работал, никакие лесоматериалы он ООО «Дальресурс» не продавал. Затем, 17т февраля 2021 года с ним, как ИП и ООО «Дальресурс», в лице генерального директора ФИО3, был заключен договор купли-продажи древесины № 3 объемом 58 м3, лесоматериал - бревна для распиловки и строгания (диаметр 18 см). Далее, 01 апреля 2021 года, с ним как ИП и ООО «Дальресурс», в лице генерального директора ФИО3, был заключен договор купли-продажи древесины № 4 объемом 35 м3, лесоматериал - бревна для распиловки и строгания (диаметр 18 см). Затем, 04 мая 2021 года с ним как ИП и ООО «Дальресурс», в лице генерального директора ФИО3, был заключен договор купли-продажи древесины № 5 объемом 25,558 м3, лесоматериал - бревна для распиловки и строгания (диаметр 18 см). Далее, 27 мая 2021 года, с ним как ИП и ООО «Дальресурс», в лице генерального директора ФИО3, был заключен договор купли-продажи древесины № 6 объемом 35 м3, лесоматериалы - дрова. Затем, 22 июля 2021 года, с ним как ИП и ООО «Дальресурс», в лице генерального директора ФИО3, был заключен договор купли-продажи древесины № 7 объемом 300 м3, лесоматериалы - бревна для распиловки и строгания (длина 4 см). По данным договорам им была осуществлена отгрузка вышеуказанных лесоматериалов, однако до настоящего времени ООО «Дальресурс» полностью с ним расчеты не произвело, сумма задолженности составляет 990 000 рублей. По данным договорам лесоматериалы были поставлены его спецтехникой, так как у ООО «Дальресурс» в тот момент техника отсутствовала. Таким образом, в 2021 году он познакомился с ФИО3, до 2021 года он с ФИО3 знаком не был и лесоматериалы в адрес ООО «Дальресурс» не продавал. 

(Том 5 л.д.144-146)

показаниями свидетеля ФИО5 №2, допрошенной в ходе предварительного следствия 20 февраля 2023 года, согласно которым, с 2016 года и по настоящее время она является индивидуальным предпринимателем. Как ИП она занимается заготовкой древесины и оказанием услуг по заготовке древесины на территории Амурской области, а также реализацией древесины ИП и ООО. 17 февраля 2020 года между ней, как ИП ФИО5 №2 и ООО «Дальресурс» был заключен договор поставки № 1 от 17.02.2020 года на поставку древесины - дрова из лиственницы. Они реализовывали древесину дровяную лиственницу 4 метра. Согласно представленных ей скриншотов из системы ЛЕСЕГАИС, она как ИП действительно осуществила реализацию дров из лиственницы, объемом 482,668 м3 и 24,392 м3, а всего 507,06 м3. Эти данные в системе ЛесЕГАИС вносились покупателем, то есть ООО «Дальресурс», а также продавцом. В системе ЛесЕГАИС более о реализации ею древесины за период с 01 января 2018 года по 01 июля 2020 года отсутствуют, соответственно, значит, что более в указанный период сделок проведено не было, так как каждая сделка отражается в системе ЛесЕГАИС, и обязательна для заполнения и продавцом и покупателем. Более, иного ассортимента лесо-дровянного в адрес ООО «Дальресурс» в указанный промежуток времени реализовано не было, согласно системы ЛесЕГАИС. Оплата производилась безналичным путем. 

(Том 5 л.д.99-100)

показаниями свидетеля ФИО5 №15, допрошенного в судебном заседании, который показал, что ему знакомо ООО ЛПК «Лесэнерго», которое в период с 2016 по 2019 года являлось арендатором лесного участка. Генеральным директором организации являлся СР. Лесозаготовкой занимался соучредитель - ФИО5 №3 ООО ЛПК «Лесэнерго» в период 2017-2018 годах заготавливало древесину. В 2019 году общество никаких работ по лесозаготовке не вело. В процессе лесозаготовительной деятельности ООО ЛПК «Лесэнерго» выявлялись нарушения, в том числе, связанные с не очисткой делян, в связи с чем он обращался с исковыми заявлениями в суд, которые были удовлетворены, но судебные решения не были исполнены, так как LINK Word.Document.12 "C:\\Помощник\\АНГЕЛИНА!\\Показания\\ФИО3\\ФИО5 №15.docx" "OLE_LINK1" \a \r \* MERGEFORMAT ООО ЛПК «Лесэнерго» было признано банкротом. ООО «Дальресурс» ему не знакомо. На территории Бурейского района данного общества не было. Если ООО ЛПК «Лесэнерго» передавало в субаренду лесные участки, то необходимо было это официально оформить в Министерстве лесного хозяйства, а также составить дополнительное соглашение к договору аренды, но он таких документов не видел. Официально на территории Бурейского района лесозаготовку вело ООО «ЛПК ЛесЭнерго», данных о том, что лесозаготовку осуществляло ООО «МастерЛес», у него не было. В сентябре 2019 года Карпетян направлял ему уведомление о том, что представителем ООО ЛПК «ЛесЭнерго» будет ФИО3, но он ее никогда не видел, и она на него не выходила.

показаниями свидетеля ФИО5 №15, допрошенного в ходе предварительного следствия 28 апреля 2022 года, согласно которым, в ГКУ Амурской области «Бурейское лесничество» он работает с января 2003 года, в должности руководителя работает с 01 июля 2013 года. В его должностные обязанности входит: осуществление лесного контроля и надзора, организация патрулирования лесов, проверки лесопользователей и другие обязанности, предусмотренные должностной инструкцией. 20 сентября 2009 года между ООО «ЛПК ЛесЭнерго» и Министерством лесного хозяйства и пожарной безопасности Амурской области был заключен договор № 73, согласно которому, ООО «ЛПК ЛесЭнерго» являлось арендатором лесных участков на территории ГКУ Амурской области «Бурейское лесничество» и осуществляло заготовку древесины. В соответствии с договором аренды, общество с 2017 года производило лесозаготовку в 232 и 233 квартале Чеугдинского участкового лесничества ГКУ Амурской области «Бурейское лесничество». Последним генеральным директором организации являлся СР, до него генеральным директором ФИО5 №3, указанные лица также являлись учредителями ООО «ЛПК ЛесЭнерго». Насколько ему известно, всеми хозяйственными вопросами, связанными с заготовкой древесины, занимался ФИО5 №3. В рамках подачи лесных деклараций на заготовку леса от имени ООО «ЛПК ЛесЭнерго», предоставлялись отчеты об использовании лесов, последний отчет о заготовке древесины сдан за июль 2018 года. Лесозаготовительные работы общество производило с ноября 2017 года по март 2018 года. Лесная декларация на заготовку леса действовала до 31 декабря 2018 года. 22 марта 2019 года ГКУ Амурской области «Бурейское лесничество» составлены акты осмотра лесосек по лесной декларации, все лесосеки были вырублены, на некоторых из них имелись нарушения в виде неочистки мест рубок от порубочных остатков и невыполнения противопожарных мероприятий, после чего ГКУ Амурской области «Бурейское лесничество» в дальнейшем через суд обязало ООО «ЛПК ЛесЭнерго» их устранить. С января 2019 года по настоящее время ООО «ЛПК ЛесЭнерго» лесозаготовительную деятельность на данных участках лесного фонда больше не производило. Насколько ему известно, ООО «ЛПК ЛесЭнерго» обладало производственными мощностями для лесозаготовительной деятельности, однако в ходе осуществления исполнительного производства отделом судебных приставов по Бурейскому району было установлено, что ООО «ЛПК ЛесЭнерго» по юридическому адресу: пгт. Новобурейский ул. Советская 35 отсутствовало. ООО «Дальресурс» и его руководители ему не знакомы. Лесозаготовку на делянах, принадлежащих по договору аренды ООО «ЛПК ЛесЭнерго», ООО «Дальресурс» никогда не производило. Единственное, СР прислал 12 сентября 2019 года в адрес ГКУ Амурской области «Бурейское лесничество» уведомление, в котором указал представителя ООО «ЛПК ЛесЭнерго» ФИО3 Однако, с момента поступления уведомления она сама на контакт не выходила и он её ни разу не видел. О том, что ООО «ЛПК ЛесЭнерго» передавало (передавало) в адрес ООО «Дальресурс» принадлежащую по договору древесину ему не известно. 

(Том 2 л.д.174-176)

В судебном заседании свидетель ФИО5 №15 подтвердил оглашённые показания в полном объёме.

показаниями свидетеля АА, допрошенной в ходе предварительного следствия 08 ноября 2022 года, согласно которым, в октябре 2018 года ООО «Инвест Развитие», в котором она в то время являлась заместителем генерального директора (с сентября 2020 года стала являться генеральным директором), стало собственником производственной базы по адресу: Амурская область, пгт. Новобурейский, ул. Советская 35. Данную базу ООО «Инвест Развитие» приобрело по договору купли-продажи от 19.09.2018 года № 09/2018 КП у ООО «АП». На указанной территории в то время размещалось административное здание, ж/д тупик, здание тарного склада 566,7 кв. м., здание склада на 1420,3 кв. м., здание материально-технического склада, площадью 247,3 кв. м. После приобретения базы ООО «Инвест Развитие» сдало её в аренду ООО «Лес Инвест» (руководитель ФИО5 №5). Ежегодно договор пролонгировался, вплоть до продажи 30.04.2021 года базы в адрес ООО «АП». ООО «Лес Инвест» занималось приемом и переработкой древесины. Также у данной организации в установленном порядке был оформлен пункт приема и отгрузки древесины. В период её работы в ООО «Инвест Развитие» ООО «ЛПК Лесэнерго» по адресу: пгт. Новобурейский, ул. Советская 35 не размещалось, договора аренды с ООО ЛПК «Лесэнерго» ею не заключались и не подписывались. Юридический адрес пгт. Новобурейский, ул. Советская 35 ООО «ЛПК» «Лесэнерго» не передавался. С СР она лично не знакома. Ей о нем рассказывал ФИО5 №5 С его слов, СР проживал в КНР. На базе по адресу: пгт. Новобурейский, ул. Советская 35 СР никогда не появлялся. Со слов ФИО5 №5, СР являлся арендатором лесных участков в Бурейской районе. ООО ЛПК «Лесэнерго» древесину на базе по адресу: пгт. Новобурейский, ул. Советская 35 ни разу не складировало, не перерабатывало и никому, соответственно, не реализовывало. На базе по адресу: пгт. Новобурейский, ул. Советская 35 в период с октября 2018 года по апрель 2021 года складировало и перерабатывало древесину только ООО «Лес Инвест». ФИО5 №3 ей знаком. С ним она познакомилась примерно в сентябре 2018 года, когда она приехала на базу по адресу: пгт. Новобурейский, ул. Советская 35 для обсуждения сделки о приобретении ООО «Инвест Развитие» базы по адресу: пгт. Новобурейский, ул. Советская, 35. На данной базе находился ФИО5 №3 вместе с АП, который являлся представителем ООО «АП». Ей стало известно, что база по адресу: пгт. Новобурейский, ул. Советская 35 ранее принадлежала ФИО5 №3, но была им продана в ООО «АП», в какой период и при каких обстоятельствах ей не известно. Также ей известно, что ФИО5 №3 ранее принадлежали ООО «Электросервис» и ООО «Мастерлес». Со слов ФИО5 №5, ей позже стало известно, что ООО ЛПК «Лесэнерго» раньше также принадлежало ФИО5 №3 и он фактически руководил финансово-хозяйственной деятельностью данной организации.

(Том 3 л.д.240-242)

показаниями свидетеля ПП, допрошенного в ходе предварительного следствия 16 и 23 марта 2023 года, согласно которым, он, как ИП и ООО «Дальресурс», в лице генерального директора ФИО5 №4, заключили договор аренды помещений от 07 февраля 2019 года, согласно которому, ООО «Дальресурс» взяло в аренду нежилое помещение, расположенное по адресу: 

<

...> общей площадью 16 м2, а также нежилое помещение, расположенное по вышеуказанному адресу площадью 330, 5 м2, полезная площадь 284,3 м2. Также между ним, как ИП и ООО «Дальресурс», в лице генерального директора ФИО5 №4, был заключен договор аренды земельного участка от 07.02.2019 площадью 560 м2, расположенный по адресу: 

<

...>. С данного времени, ООО «Дальресурс» привезло оборудование для распиловки, и начало свою работу. Кто именно работал в ООО «Дальресурс», он не помнит, так как люди менялись очень часто, долго там не работали. Были ли лесоматериалы на базе в то время, он не помнит, помнит только, что периодически лесоматериалы появлялись, потом исчезали. Он в деятельность ООО «Дальресурс» не вникал. Кто конкретно обратился к нему с просьбой о сдаче вышеуказанных объектов, он не помнит. В то время им было размещено объявление на различных платформах о том, что он желает сдать в аренду вышеуказанные объекты. С ФИО5 №4 он лично не знаком, только разговаривал с ним по телефону. С момента вступления в должность ФИО3, как генерального директора ООО «Дальресурс», договоры аренды были перезаключены 08 июля 2019 года, с ней как с генеральным директором. 

(Том 6 л.д.97-98, Том 7 л.д. 24-25)

заключением эксперта № 12410030/0027537 от 20 декабря 2022 года, согласно которому, стоимость товара - «пиломатериалов», указанных:

- в полной декларации на товары № 10702070/230819/0167637, на внутреннем рынке Российской Федерации на дату регистрации данной декларации на товары, то есть на 23 августа 2019 года, составила 870 750, 16 рублей;

- в полной декларации на товары № 10702070/300819/0174069, на внутреннем рынке Российской Федерации на дату регистрации данной декларации на товары, то есть на 30 августа 2019 года, составила 345 082, 54 рублей;

- в полной декларации на товары № 10702070/050919/0178462, на внутреннем рынке Российской Федерации на дату регистрации данной декларации на товары, то есть на 05 сентября 2019 года, составила 591 763,23 рублей;

- в полной декларации на товары № 10702070/120919/0185467, на внутреннем рынке Российской Федерации на дату регистрации данной декларации на товары, то есть на 12 сентября 2019 года, составила 500 250,26 рублей;

- в полной декларации на товары № 10702070/140220/0035079, на внутреннем рынке Российской Федерации на дату регистрации данной декларации на товары, то есть на 14 февраля 2020 года, составила 985 464, 33 рублей;

- в полной декларации на товары № 10702070/170420/0077643, на внутреннем рынке Российской Федераций на дату регистрации данной декларации на товары, то есть на 17 апреля 2020 года, составила 1 168 145, 69 рублей.

Общая рыночная стоимость экспортируемых товаров по ДТ №№10702070/230819/0167637, 10702070/300819/0174069, 10702070/050919/0178462, 10702070/120919/0185467, 10702070/140220/0035079, 10702070/170420/00776436, на даты регистрации деклараций, составила 4 461 456,21 рублей. 

(Том 4 л.д.7-15)

протоколом осмотра документов от 01 февраля 2023 года, согласно которому, осмотрены копии деклараций на товары №№ 10702070/230819/0167637, 10702070/300819/0174069, 10702070/050919/0178462, 10702070/120919/0185467, 10702070/140220/0035079, 10702070/170420/0077643, с приложенными к ним документами (договоры поставки, инвойсы, спецификации, заключения эксперта и т.д.), в отношении ООО «Дальресурс», со сведениями об экспортируемых лесоматериалах.

Декларация на товары №10702070/230819/0167637 и прилагаемые к ней документы содержат следующую информацию: 23 августа 2019 года в 11 часов 47 минут во Владивостокский центр декларирования Владивостокской таможни от генерального директора ООО «Дальресурс» ФИО3 поступила в электронном виде декларация на товары № 10702070/230819/0167637. В графе 2 указаны сведения об отправителе товаров - ООО «Дальресурс», юридический адрес: России, 672007, 

<

...>; в графе 8 указаны сведения о получателе товаров - ООО EMPIWOOD CORP, ТАЙВАНЬ; в графе 9 указаны сведения о лице, ответственном за финансовое урегулирование, которым является ООО «Дальресурс»; в графе 14 указаны сведения о декларанте - ООО «Дальресурс»; В графе 31 указаны маркировка, количество и другие особенности товара: товар 1. Лесоматериалы хвойных пород из лиственницы, доска, брусок, брус обрезные естественной влажности, несортированные, распиленные вдоль, не строганные, необтесанные, нешлифованные, нелущёные, не имеющие соединений в шип, Сорт 1-3 по ГОСТ, Производитель: «ООО «ЛПК Лесэнерго», Товарный знак: товарным знаком не обозначен, Марка: отсутствует, объем 84.7 м3; в графе 44 указаны документы, представленные ФИО3 в электронном виде для таможенного оформления товаров, а также коды документов: договор (контракт) № 1/17 от 05.01.2017 года, дополнение к контракту №1-5 от 05.01.2017 года, дополнение к контракту №6 от 08.01.2017 года, дополнение к контракту № 9 ОТ 09.01.2019 года, паспорт сделки (уникальный номер контракта) № 17030004/1481/1945/9/1 от 27.03.2017 года, учредительные документы № 1157536002580 от 14.04.2015 года, решение №4 от 08.11.2016 года, инвойс №13-21019 от 22.08.2019 года, отгрузочный (упаковочный лист) №13 от 22.08.2019 года, приказ №9 от 29.05.2019 года, и иные документы; в графе 54 указаны сведения о декларанте - ФИО3, ее паспортные данные, документ, подтверждающий ее полномочия генерального директора ООО «Дальресурс», номер телефона.

Декларация на товары №10702070/300819/0174069 и прилагаемые к ней документы содержат следующую информацию: 30 августа 2019 года в 09 часов 07 минут во Владивостокский центр декларирования Владивостокской таможни от генерального директора ООО «Дальресурс» ФИО3 поступила в электронном виде декларация на товары № 10702070/300819/0174069 и документы (контракт, инвойс и т.д). В графе 2 декларации указаны сведения об отправителе товаров - ООО «Дальресурс», его юридический адрес: России, 672007, 

<

...>; в графе 8 указаны сведения о получателе товаров - ООО EMPIWOOD CORP, ТАЙВАНЬ; в графе 9 указаны сведения о лице, ответственном за финансовое урегулирование, которым является ООО «Дальресурс»; в графе 14 указаны сведения о декларанте - ООО «Дальресурс»; в графе 31 указаны товар: 1. Лесоматериалы хвойных пород из лиственницы, доска, брусок, брус обрезные естественной влажности, несортированные, распиленные вдоль, не строганные, необтесанные, нешлифованные, нелущёные, не имеющие соединений в шип, Сорт 1-3 по ГОСТ, Производитель «ООО «ЛПК Лесэнерго», Товарный знак: товарным знаком не обозначен, Марка: отсутствует, объем 33 м3; в графе 44 указаны документы, представленные ФИО3 в электронном виде для таможенного оформления товаров, а также коды документов: договор (контракт) № 1/17 от 05.01.2017 года, дополнение к контракту №1-5 от 05.01.2017 года, дополнение к контракту №6 от 08.01.2017 года, дополнение к контракту № 9 от 09.01.2019 года, паспорт сделки (уникальный номер контракта) №17030004/1481/1945/9/1 от 27.03.2017 года, учредительные документы № 1157536002580 от 14.04.2015 года, решение №4 от 08.11.2016 года, инвойс №14-2019 от 28.08.2019 года, отгрузочный (упаковочный лист) №14 от 28.08.2019 года, приказ №9 от 29.05.2019 года, и иные документы; в графе 54 указаны сведения о декларанте - ФИО3, ее паспортные данные, документ, подтверждающий ее полномочия генерального директора ООО «Дальресурс», номер телефона.

Декларация на товары №10702070/050919/0178462 и прилагаемые к ней документы содержат следующую информацию: 05 сентября 2019 года в 10 часов 24 минуты во Владивостокский центр декларирования Владивостокской таможни от генерального директора ООО «Дальресурс» ФИО3 поступила в электронном виде декларация на товары № 10702070/050919/0178462. В графе 2 декларации указаны сведения об отправителе товаров - ООО «Дальресурс», его юридический адрес: России, 672007, 

<

...>; в графе 8 указаны сведения о получателе товаров – ООО EMPIWOOD CORP, ТАЙВАНЬ; в графе 31 указаны: товар 1. Лесоматериалы хвойных пород из лиственницы, доска, брусок, брус обрезные естественной влажности, несортированные, распиленные вдоль, не строганные, необтесанные, нешлифованные, нелущёные, не имеющие соединений в шип, Сорт 1-3 по ГОСТ, Производитель: «ООО «ЛПК Лесэнерго», Товарный знак: товарным знаком не обозначен. Марка: отсутствует, объем 56.8 м3; в графе 44 указаны документы, представленные ФИО3 в электронном виде для таможенного оформления товаров, а также коды документов: договор (контракт) № 1/17 от 05.01.2017 года, дополнение к контракту №1-5 от 05.01.2017 года, дополнение к контракту №6 от 08.01.2017 года, дополнение к контракту № 9 от 09.01.2019 года, паспорт сделки (уникальный номер контракта) № 17030004/1481/1945/9/1 от 27.03.2017 года, учредительные документы № 1157536002580 от 14.04.2015 года, решение №4 от 08.11.2016 года, инвойс №15-2019 от 02.09.2019 года, отгрузочный (упаковочный лист) №15 от 02.09.2019 года, приказ №9 от 29.05.2019 года, и иные документы; в графе 54 указаны сведения о декларанте - ФИО3, ее паспортные данные, документ, подтверждающий ее полномочия генерального директора ООО «Дальресурс», номер телефона.

Декларация на товары №10702070/140220/0035079 и прилагаемые к ней документы содержат следующую информацию: 14 февраля 2020 года в 14 часов 10 минуты во Владивостокский центр декларирования Владивостокской таможни от генерального директора ООО «Дальресурс» ФИО3 поступила в электронном виде декларация на товары № 10702070/140220/0035079; в графе 2 указаны сведения об отправителе товаров - ООО «Дальресурс», его юридический адрес: России, 672007, 

<

...>; в графе 8 указаны сведения о получателе товаров - ООО EMPIWOOD CORP, ТАЙВАНЬ (КИТАЙ); в графе 9 указаны сведения о лице, ответственном за финансовое урегулирование, которым является ООО «Дальресурс»; в графе 31 указаны товар 1. Лесоматериалы хвойных пород из лиственницы, доска, брусок, брус обрезные естественной влажности, несортированные, распиленные вдоль, не строганные, необтесанные, нешлифованные, нелущёные, не имеющие соединений в шип, Сорт 1-3 по ГОСТ, Производитель: «ООО «ЛПК Лесэнерго», Товарный знак: товарным знаком не обозначен, Марка: отсутствует, объем 98,9 м3.; в графе 44 указаны документы, представленные ФИО3 в электронном виде для таможенного оформления товаров, а также коды документов: договор (контракт) № 1/17 от 05.01.2017 года, дополнение к контракту №1-5 от 05.01.2017 года, дополнение к контракту №6 от 08.01.2017 года, дополнение к контракту № 9 от 09.01.2019 года, паспорт сделки (уникальный номер контракта) № 17030004/1481/1945/9/1 от 27.03.2017 года, учредительные документы № 1157536002580 от 14.04.2015 года, решение №4 от 08.11.2016 года, инвойс №1-2012020 от 12.02.2020 года, отгрузочный (упаковочный лист) №1 от 12.02.2020 года, приказ №9 от 29.05.2019 года, приложение к контракту № 12 от 28.10.2019 года, и иные документы; в графе 54 указаны сведения о декларанте - ФИО3, ее паспортные данные, документ, подтверждающий ее полномочия генерального директора ООО «Дальресурс», номер телефона.

Декларация на товары №10702070/120919/0185467 и прилагаемые к ней документы содержат следующую информацию: 12 сентября 2019 года в 14 часов 53 минуты во Владивостокский центр декларирования Владивостокской таможни от генерального директора ООО «Дальресурс» ФИО3 поступила в электронном виде декларация на товары № 10702070/120919/0185467; в графе 2 декларации указаны сведения об отправителе товаров - ООО «Дальресурс», его юридический адрес: России, 672007, 

<

...>; в графе 8 указаны сведения о получателе товаров - ООО EMPIWOOD CORP, ТАЙВАНЬ (КИТАЙ); в графе 9 указаны сведения о лице, ответственном за финансовое урегулирование, которым является ООО «Дальресурс»; в графе 31 указаны Лесоматериалы хвойных пород из лиственницы, доска, брусок, брус, обрезные естественной влажности, несортированные, распиленные вдоль, не строганные, необтесанные, Сорт 1-3 сортимент пиломатериалы, доска, брус, лиственница, объем 48.8 м3. Сведения о производителе (изготовители) ООО "ЛПК Лесэнерго", Товарный знак не обозначен, марка, отсутствует. В графе 32 указан номер товара. В графе 33 указан код товара в соответствии с Товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности Евразийского экономического союза - 4407199800. В графе 35 указан вес брутто товара - 37400.000 килограмма, в графе 38 - вес нетто, то есть вес чистого товара - 37300.000 килограмм. В графе 41 указано - дополнительные единицы - 48.80 кубических метра, и код единицы измерения объёма - 113, то есть кубический метр. В графе 42 указана цена товара — 8296 долларов. В графе 44 указаны документы, представленные ФИО3 в электронном виде для таможенного оформления товаров, а также коды документов: договор (контракт) № 1/17 от 05.01.2017, дополнение к контракту №1-5 от 05.01.2017, дополнение к контракту №6 от 08.01.2017, дополнение к контракту № 9 от 09.01.2019, паспорт сделки (уникальный номер контракта) №17030004/1481/1945/9/1 от 27.03.2017, учредительные документы № 1157536002580 от 14.04.2015, решение №4 от 08.11.2016, инвойс №16-2019 от 12.09.2019, отгрузочный (упаковочный лист) №16 от 12.09.2019, приказ №9 от 29.05.2019, и иные документы; в графе 54 указаны сведения о декларанте - ФИО3, ее паспортные данные, документ, подтверждающий ее полномочия генерального директора ООО «Дальресурс», номер телефона.

Декларация на товары №10702070/170420/0077643 и прилагаемые к ней документы содержат следующую информацию: 17 апреля 2020 года в 10 часов 14 минут во Владивостокский центр декларирования Владивостокской таможни от генерального директора ООО «Дальресурс» ФИО3 поступила в электронном виде декларация на товары № 10702070/170420/0077643. В графе 2 декларации указаны сведения об отправителе товаров - ООО «Дальресурс», его юридический адрес: России, 672007, 

<

...>; в графе 8 указаны сведения о получателе товаров - ООО EMPIWOOD CORP, ТАЙВАНЬ (КИТАЙ); в графе 9 указаны сведения о лице, ответственном за финансовое урегулирование, которым является ООО «Дальресурс»; в графе 31 указаны товар 1. Лесоматериалы хвойных пород из лиственницы, доска, брусок, брус обрезные естественной влажности, несортированные, распиленные вдоль, не строганные, необтесанные, нешлифованные, нелущёные, не имеющие соединений в шип, Сорт 1-3 по ГОСТ, Производитель: «ООО «ЛПК Лесэнерго», Товарный знак: товарным знаком не обозначен, Марка: отсутствует, объем 99,8 м3.; в графе 44 указаны документы, представленные ФИО3 в электронном виде для таможенного оформления товаров, а также коды документов: договор (контракт) № 1/17 от 05.01.2017, дополнение к контракту №1-5 от 05.01.2017, дополнение к контракту №6 от 08.01.2017, дополнение к контракту № 9 от 09.01.2019, паспорт сделки (уникальный номер контракта) № 17030004/1481/1945/9/1 от 27.03.2017, учредительные документы № 1157536002580 от 14.04.2015, решение №4 от 08.11.2016, инвойс №1-2012020 от 12.02.2020, отгрузочный (упаковочный лист) №1 от 12.02.2020, приказ №9 от 29.05.2019, приложение к контракту № 12 от 28.10.2019, и иные документы; в графе 54 указаны сведения о декларанте - ФИО3, ее паспортные данные, документ, подтверждающий ее полномочия генерального директора ООО «Дальресурс», номер телефона.

(Том 5 л.д.1-62)

протоколом осмотра документов от 03 марта 2023 года, согласно которому, осмотрены, ответ на запрос из ПАО «Промсвязьбанк», предоставленный сопроводительным письмом исх. № 1772 от 07.02.2022 года о движении денежных средств по банковским счетам, зарегистрированным на ООО «Дальресурс», за период с 08 мая 2015 года по 22 мая 2018 года; оптический компакт диск, предоставленный ПАО «ВТБ» сопроводительным письмом за исх. 16416/422671 от 26.08.2021 года с выпиской о движении денежных средств по счетам ООО «Дальресурс» за период с 17 июля 2020 года по 10 августа 2021 года; оптический компакт диск, предоставленный ПАО «Сбербанк» сопроводительным письмом за исх. 270-22Е/0157566442 от 21.08.2021 года с выпиской о движении денежных средств по счетам ООО «Дальресурс» - по счету № 40702810718350015867 за период с 18 ноября 2016 года по 10 августа 2021 года, по счету № 4070284041830000430 за период с 21 декабря 2016 года по 10 августа 2021 года; выписка по счету № 40702810710000201755, выписка по счету № 40702840310000001723, предоставленные сопроводительным письмом АО «Тинькофф Банк» по счетам ООО «Дальресурс»; выписка по счету №40702810500020000038, выписка по счету № 440702840100160000546, предоставленные сопроводительным письмом «Азиатско-Тихоокеанский Банк» (АО) по счетам ООО «ЛПК ЛесЭнерго»; ответ из ПАО «Сбербанк» в отношении ООО «ЛПК ЛесЭнерго»; оптический компакт диск, предоставленный АО «Тинькофф Банк»» сопроводительным письмом за исх. №КБ-5-32АR6HZSD от 18.05.2022 года с выпиской о движении денежных средств по счетам ООО «Дальресурс».

(Том 5 л.д.237-242, 243-250)

результатами оперативно-розыскной деятельности, предоставленными заместителем начальника Управления ФСБ России по Амурской области ВА сопроводительным письмом № 6/1/1/1483 от 15.03.2023 года: постановление о предоставлении результатов оперативно-розыскной деятельности органу дознания, следователю или в суд от 15.03.2023 года; постановление о рассекречивании сведений, составляющих государственную тайну и их носителей от 14.03.2023 года; постановление о рассекречивании сведений, составляющих государственную тайну и их носителей от 14.03.2023 года; постановление о рассекречивании постановления суда для предоставления его копии органу дознания, следователю или суд от 15.03.2023 года; постановление судьи Амурского областного суда № 752 от 15.03.2023 года; постановление судьи Амурского областного суда № 3237 от 02.11.2022 года; стенограмма разговора между ФИО3 и ФИО7.

(Том 6 л.д. 232-251)

протоколом осмотра предметов (документов) от 17 марта 2023 года, согласно которому, осмотрен DVD-RW диск с аудиозаписями разговоров ФИО3 и ФИО7. Из содержания разговоров ФИО3 и ФИО7 следует, что последние обсуждают линию поведения ФИО3 со следователем относительного экспорта лесоматериалов ООО «Дальресурс», о происхождении экспортированного лесоматериала.

(Том 7 л.д.4-14)

Оценив исследованные доказательства в их совокупности в соответствии со ст.88 УПК РФ, суд находит вину подсудимой ФИО3 в совершении вышеуказанного преступления установленной и доказанной.

Указанный вывод суд основывает на анализе и оценке всей совокупности исследованных доказательств, в том числе:

- показаний подсудимой ФИО3 в судебном заседании и на предварительном следствии (в той части, в которой они признаны судом достоверными), о том, что с 03 декабря 2018 года по 29 мая 2019 года она работала в ООО «Дальресурс» в качестве финансового аналитика; с 29 мая 2019 года она является генеральным директором ООО «Дальресурс»; в ее должностные обязанности входит организация хозяйственной деятельности предприятия, заключение договоров от имени предприятия, представление интересов предприятия в государственных органах; ООО «Дальресурс» осуществляло внешнеэкономическую деятельность, связанную с экспортом лесоматериалов в 2019 году, «Эмпивуд» (Тайвань), в рамках контракта 1/17, порода – лиственница; декларирование лесоматериалов из лиственницы в период с августа 2019 года по май 2020 года, экспортированных ООО «Дальресурс» в адрес компании «Эмпивуд корп» (Тайвань), в рамках внешнеэкономического контракта № 1/17 от 05.01.2017 года, осуществляла ФИО5 №6; она передала электронно-цифровую подпись, с помощью которой ФИО5 №6 могла осуществлять декларирование лесоматериалов, экспортированных в адрес компании «Эмпивуд корп» (Тайвань) в период с августа 2019 года по май 2020 года; указание декларанту ФИО5 №6 осуществлять таможенное оформление лесоматериалов из лиственницы, экспортированных ООО «Дальресурс» в адрес компании «Эмпивуд корп» (Тайвань) в период с августа 2019 года по май 2020 года было дано ею, так как на момент ее прихода в ООО «Дальресурс» ФИО5 №6 уже работала с декларированием товаров ООО «Дальресурс»; она предоставляла документы, которые просила у нее ФИО5 №6; декларации на товары №: 10702070/230819/0167637, 10702070/300819/0174069, 10702070/050919/0178462, 10702070/120919/0185467, 10702070/140220/0035079, 10702070/170420/0077643, на основании которых ООО «Дальресурс» осуществило экспорт пиломатериалов из лиственницы в адрес компании «Эмпивуд корп» (Тайвань), были составлены ФИО5 №6 и предоставлены в таможенный орган с остальным пакетом документов, необходимым для экспорта лесоматериалов из лиственницы в адрес Эмпивуд корп» (Тайвань), по ее указанию; декларантом ФИО5 №6 в 31 графе ДТ №: 10702070/230819/0167637, 10702070/300819/0174069, 10702070/050919/0178462, 10702070/120919/0185467, 10702070/140220/0035079, 10702070/170420/0077643, было указано ООО «ЛПК «ЛесЭнерго» (ИНН 

<

***>); перед составлением декларации ФИО5 №6 звонила ей и спрашивала, у кого был приобретен лес, она отвечала ФИО5 №6, и декларации ФИО5 №6 составляла сама;

- показаний свидетеля ФИО5 №4 в суде (в той части, в которой они признаны судом достоверными) и на предварительном следствии о том, что в период с ноября 2016 года по июнь 2019 года он являлся директором ООО «Дальресурс»; период его руководства в указанной организации, ООО «Дальресурс» заготовку леса не осуществляло, так как в штате не было необходимой численности людей и специальной техники для заготовки леса; пиломатериалы, изготовленные в г. Белогорск, доставлялись в г. Владивосток, откуда экспортировались в Тайвань; из приобретенной древесины ООО «Дальресурс» производило пиломатериалы и в дальнейшем экспортировало в адрес компании «Эмпивуд корп» (Тайвань); в начале 2018 года СР сообщил ему о том, что планирует осуществлять заготовку леса от имени ООО «Дальресурс» на участках, арендуемых ООО «ЛПК «ЛесЭнерго»; в связи с чем был подготовлен договор от 26.01.2018 года № 2, заключенный между ООО «ЛПК «ЛесЭнерго» и ООО «Дальресурс», в рамках которого ООО «Дальресурс» могло осуществлять вырубку леса на земельных участках, арендуемых ООО «ЛПК «ЛесЭнерго»; кто подготовил указанный договор, он не знает, договор был отправлен ему на электронную почту с электронной почты ФИО5 №3; фактически условия данного договора не были выполнены; ООО «Дальресурс» заготовку леса никогда не осуществляло, по причине отсутствия специальной техники и нехватки штатной численности; в июне 2019 года должность генерального директора ООО «Дальресурс» заняла ФИО3, которая ранее в указанной организации занималась финансовой аналитикой и контролем за деятельностью организации; ФИО3 достоверно знала у кого ООО «Дальресурс» приобретало лесоматериалы и на основании каких документов; о том, что на производственной базе в г. Белогорске находятся лесоматериалы, принадлежащие ООО «ЛПК «ЛесЭнерго», он ФИО3 не сообщал; договор от 26.01.2018 года № 2 он ФИО3 не предоставлял; в рамках данного договора СР планировал осуществлять вырубку леса на указанных участках; фактически условия данного договора не выполнены, ООО «Дальресурс» заготовку леса на участках, принадлежащих ООО «ЛПК ЛесЭнерго», не осуществляло; с момента трудоустройства его в ООО «Дальресурс» в качестве генерального директора велся учет поступления лесоматериала на базу, в том числе в г. Белогорск, а также учет изготавливаемого пиломатериала, в связи с чем имелась книга учета принятого в обработку круглого леса, книга учета полученного пиломатериала и книга отпущенного пиломатериала; работником, отвечающим за ведение вышеуказанных книг г. Белогорске являлась ФИО3, так как до назначения на должность генерального директора ООО «Дальресурс», ФИО3 работала финансовым аналитиком; о договоре денежного займа с процентами №1 от 18 февраля 2019 года и о договоре поручительства, заключенного между ним и ФИО5 №3, ему ничего не известно;

- показаний свидетеля ФИО5 №6 в суде (в той части, в которой они признаны судом достоверными) и на предварительном следствии о том, что с августа 2018 года по просьбе СР она стала оказать услуги ООО «Дальресурс» по таможенному оформлению таможенных деклараций на партии лесоматериалов, которые экспортировались в Тайвань; в период с августа 2018 года по апрель 2020 года она заполняла декларации на товары и предоставляла в таможенный орган необходимый пакет документов (переданный от ФИО3), на основании которых ООО «Дальресурс» осуществляло экспорт лесоматериалов; все вопросы, связанные с таможенным оформлением деклараций, она решала с ФИО3; декларации на товары №: 10702070/230819/0167637, 10702070/300819/0174069, 10702070/050919/0178462, 10702070/120919/0185467, 10702070/140220/0035079, 10702070/170420/0077643, на основании которых осуществлялись экспортные поставки лесоматериалов ООО «Дальресурс» в адрес компании «Эмпивуд корп» (Тайвань), заполнялись и предоставлялись в таможенный орган лично ею; электронно-цифровую подпись, с помощью которой она могла осуществлять декларирование лесоматериалов, экспортированных в адрес компании «Эмпивуд корп» (Тайвань) в период с августа 2019 года по май 2020 года от имени ООО «Дальресурс» она получила через курьера; в период с августа 2019 года по май 2020 года директором ООО «Дальресурс» являлась ФИО3, от которой она получала указание и необходимые документы для декларирования указанных партий лесоматериалов из лиственницы, экспортированных ООО «Дальресурс» в адрес компании «Эмпивуд корп» (Тайвань); в 31 графе ДТ №№: 10702070/230819/0167637, 10702070/300819/0174069, 10702070/050919/0178462, 10702070/120919/0185467, 10702070/140220/0035079, 10702070/170420/0077643, в качестве производителя товара (лесоматериалов) было указано ООО «ЛПК «ЛесЭнерго» (ИНН 

<

***>), а также в 44 графе данных ДТ, была указана декларация о сделках с древесиной № 000400753615112400

<

***>, которая подтверждает происхождение лесоматериалов; данные сведения ей были указаны на основании документов и сведений, полученных от ФИО3 посредством электронной почты, а также мессенджера «WhatsApp»; ФИО3 лично сообщала, что по указанным ДТ необходимо указать производителя ООО «ЛПК «ЛесЭнерго», а в графе № 44 указать декларацию о сделках с древесиной № 000400753615112400

<

***>; указание вносить сведения о производителе товаров в декларации ей давала ФИО3, так как в период с 01 августа 2019 года по 01 мая 2020 года общее руководство деятельности ООО «Дальресурс» осуществляла ФИО3, и являлась генеральным директором данной организации и давала ей указания по таможенному оформлению лесоматериалов, которые экспортировались ООО «Дальресурс» с 01 августа 2019 года по 01 мая 2020 года; 

- показаний свидетеля ФИО5 №7 в суде (в той части, в которой они признаны судом достоверными) и на предварительном следствии о том, что с июля 2018 года она работает в ООО «МастерЛес» в должности бухгалтера, генеральным директором данной организации является ФИО5 №1; с 2003 года по 2018 год она работала в ООО «Электро-сервис» также в должности бухгалтера; генеральным директором ООО «Электро-сервис» являлся ФИО5 №3; в 2016 году по просьбе ФИО5 №3 она оказывала комплекс бухгалтерских услуг (введение бухгалтерского учета, сдача отчетности) в интересах ООО «ЛПК ЛесЭнерго», которое было зарегистрировано по адресу: пгт. Новобурейский, ул. Советская, 35; по указанному адресу ранее также было зарегистрировано ООО «Электро-сервис», которое осуществляло свою деятельность до ноября 2018 года; фактически ООО «ЛПК ЛесЭнерго» офисных помещений не имело, производственная база по указанному адресу принадлежала ООО «Электро-сервис»; в период, когда она оказывала бухгалтерские услуги ООО «ЛПК ЛесЭнерго», в налоговый орган ей предоставлялась только нулевая отчетность, так как в штате указанной организации никто не числился, также в этой организации отсутствовали производственные мощности, а также техника для вырубки лесных насаждений; до октября 2016 года генеральным директором ООО «ЛПК ЛесЭнерго» являлся ФИО5 №3, затем должность генерального директора в указанной организации занял СР; учредителями ООО «ЛПК ЛесЭнерго» являлись также ФИО5 №3 и СР; ООО «ЛПК ЛесЭнерго» заготовку круглого леса в период с 2017 по 2019 года не осуществляло, также оно не осуществляло производство пиломатериалов; ООО «ЛПК ЛесЭнерго» в 2009 году с Министерством лесного хозяйства и пожарной безопасности заключен договор аренды лесного участка № 73 от 02.09.2009 года, на основании которого ООО «ЛПК ЛесЭнерго» могло осуществлять вырубку леса на участке, расположенном в Бурейском районе (Чеугдинское участковое лесничество); но фактически данная организация вырубку леса на указанном участке не осуществляла, так как не имела спец. технику, а также в штате не было людей, которые могли осуществлять данную деятельность; 14 июля 2017 года ООО «Электро-сервис» заключил с ООО «ЛПК ЛесЭнерго» договор на выполнение работ (оказание услуг) в арендуемых участках леса; согласно этого договора, ООО «Электро-сервис» осуществляло вырубку леса на участке, арендуемом ООО «ЛПК ЛесЭнерго» в рамках договора аренды № 73 от 02.09.2009 года; в свою очередь, ООО «Электро-сервис» оплачивало ежемесячно арендные платежи в Министерство лесного хозяйства и пожарной безопасности вместо ООО «ЛПК ЛесЭнерго»; весь вырубленный ООО «Электро-сервис» лес, согласно договора, использовался данной организацией в своих целях; в адрес ООО «Дальресурс» в 2017 году продажа леса не осуществлялась; 26 января 2018 года ООО «ЛесЭнерго» и ООО «МастерЛес» также заключили договор № 1 от 26.01.2018 года на выполнение работ (оказание услуг) в арендуемых участках леса; на основании данного договора ООО «МастерЛес» осуществляло вырубку леса на участке арендуемом ООО «ЛПК ЛесЭнерго» в рамках договора аренды № 73 от 02.09.2009 года; в свою очередь ООО «МастерЛес» оплачивало ежемесячно арендные платежи в Министерство лесного хозяйства и пожарной безопасности вместо ООО «ЛПК ЛесЭнерго»; весь вырубленный ООО «МастерЛес» лес реализовывался на внутреннем рынке; ООО «МастерЛес» никогда не передавало вырубленный лес ООО «ЛПК ЛесЭнерго»; ООО «МастерЛес» никогда не продавало древесину, а также пиломатериалы в адрес ООО «Дальресурс»; с 2017 по 2019 года ООО «ЛПК ЛесЭнерго» заготовку древесины не осуществляло, так как в штате у данной организации не было людей, а также ООО «ЛПК «ЛесЭнерго» не имело специальной техники для заготовки и перевозки леса; ООО «ЛПК Лесэнерго», ООО «Электро-сервис», ООО «МастерЛес» в адрес ООО «Дальресурс» продажу, а также доставку древесины и пиломатериалов не осуществляло;

- показаний свидетеля ФИО5 №1 в суде (в той части, в которой они признаны судом достоверными) и на предварительном следствии о том, что с мая 2017 года он является учредителем и заместителем директора ООО «Мастер Лес»; в период с января 2018 года по декабрь 2018 года, когда генеральным директором ООО «МастерЛес» являлся ФИО5 №3, он руководил процессом вырубки леса, которую осуществляло ООО «МастерЛес»; 26 января 2018 года между ООО «ЛПК «ЛесЭнерго» и ООО «МастерЛес» заключен договор № 1 от 26.01.2018 года на выполнение работ (оказание услуг) в арендуемых участках леса; на основании данного договора ООО «МастерЛес» осуществляло вырубку леса на участке арендуемом ООО «ЛПК Лесэнерго» в рамках договора аренды № 73 от 02.09.2009 года; в свою очередь, ООО «МастерЛес» оплачивало ежемесячно арендные платежи в Министерство лесного хозяйства и пожарной безопасности вместо ООО «ЛПК ЛесЭнерго»; ООО «МастерЛес» вырубку леса осуществляло в районе реки Кузнечиха Бурейского лесничества Чеугдинского участкового лесничества; на основании данного договора, весь вырубленный лес ООО «МастерЛес» использовал в своих целях; вырубка леса на указанном участке ООО «МастерЛес» осуществлялась с января 2018 года и приблизительно до ноября 2018 года; руководил процессом вырубки леса, лично он; также он регулярно выезжал на указанный участок в целях контроля вырубки леса, периодами проживал на данном участке; в период с января 2018 года по ноябрь 2018 года на указанном участке в районе реки Кузнечиха Бурейского лесничества Чеугдинского участкового лесничества никакие иные физические лица и организации вырубку леса не осуществляли, ни ООО «ЛПК «ЛесЭнерго», ни ООО «Дальресурс» на указанном участке вырубку леса не осуществляло; весь вырубленный лес в период с января 2018 года по ноябрь 2018 года ООО «МастерЛес» реализовывало на внутреннем рынке; ООО «МастерЛес» никогда не передавало и не продавало вырубленный лес ООО «ЛПК ЛесЭнерго»; также ООО «МастерЛес» никогда не передавало и не продавало древесину, а также пиломатериалы в адрес ООО Дальресурс»;

- показаний свидетеля ФИО5 №8 в суде (в той части, в которой они признаны судом достоверными) и на предварительном следствии о том, с июля 2017 года и по конец декабря 2018 года он работал в ООО «МастерЛес» в должности моторист теплохода; в 2018 году он осуществлял перевозку леса, который вырубали в районе реки Кузнечиха Бурейского лесничества Чеугдинского участкового лесничества работники ООО «МастерЛес»; данную деятельность он осуществлял на теплоходе; руководил процессом вырубки леса на указанном участке ФИО5 №1; перевозку леса он осуществлял в период с начала июня 2018 года по ноябрь 2018 года; в 2018 году в районе реки Кузнечиха Бурейского лесничества Чеугдинского участкового лесничества иные организации и индивидуальные предприниматели вырубку леса на указанном участке не осуществляли; об этом ему известно, так как он два раза в неделю перевозил вырубленный лес с указанного участка и иных лиц на нем не видел, которые могли бы осуществлять вырубку леса;

- показаний свидетеля ФИО5 №9 на предварительном следствии о том, что с 01 декабря 2020 года и по 11 августа 2022 года она являлась главным бухгалтером в ООО «Торговый дом РФП»; ООО «Торговый дом РФП» осуществляло продажу дров из хвойных и лиственных пород в адрес ООО «Дальресурс»; на основании договора купли-продажи № ТД-244/2019 от 05.03.2019 года, а также дополнительных соглашений к нему, ООО «Торговый дом РФП» продало ООО «Дальресурс» 245,669 кубических метров дров, как из хвойных, так и лиственных пород; 

- показаний свидетеля ФИО5 №10 в суде и на предварительном следствии (в той части, в которой они признаны судом достоверными) о том, что с апреля 2016 года она оказывает услуги по ведению бухгалтерского и налогового учета ООО «Дальрусурс»; 26 января 2018 года между ООО «Дальресурс» и ООО «ЛПК ЛесЭнерго» был заключен договор № 2 на выполнение работ (оказание услуг) в арендуемых участках леса; договор от ООО «ЛПК ЛесЭнерго» подписан СР, со стороны ООО «Дальресурс» - ФИО5 №4; оплата по данному договору не производилась путем списанием средств с расчетного счета организации; с 01 января 2018 года по 03 декабря 2018 года в штате организации находился только один сотрудник - генеральный директор ФИО5 №4; с 03 декабря 2018 года в штат организации на должность финансового аналитика была принята ФИО3; в июне 2019 года ФИО5 №4 переведен на должность производственного директора, а ФИО3 на должность генерального директора; ФИО5 №4 был уволен в октябре 2019 года; по декабрь 2020 года в штате организации числился один сотрудник; 

- показаний свидетеля ФИО5 №11 на предварительном следствии о том, что с января 2018 года по май 2020 года он являлся генеральным директором ООО «Нилан»; в апреле 2018 года был заключен договор купли-продажи № 27048 от 27.04.2018 года между ООО «Нилан» и ООО «Дальресурс»; данный договор, а также приложения к нему были подписаны им от лица генерального директора ООО «Нилан», а также ФИО5 №4, который в тот период времени являлся генеральным директором ООО «Дальресурс»; в рамках данного договора ООО «Нилан» осуществляло продажу балансов (верхушечная часть дерева) хвойных и лиственных пород ООО «Дальресурс» - 2 288,6 куб. м. балансов из лиственницы, данные балансы имели диаметр от 10 см, также имелись сучки, выпадающие сучки, ложные ядра; в июле 2019 года был заключен договор купли-продажи № 100719 от 10.07.2019 года (а также приложение к нему № 1) между ООО «Нилан» и ООО «Дальресурс»; данный договор, а также приложение к нему подписаны им от лица генерального директора ООО «Нилан», а также ФИО3, которая в тот период времени являлась генеральным директором ООО «Дальресурс»; в рамках данного договора ООО «Нилан» продало ООО «Дальресурс» 160 куб. м. пиловочника из лиственницы; пиловочник это 1 и 2 сорт, а баланс - это низкого качества лесоматериал, не пригодный для экспорта и внутреннего рынка; в объеме 60-65 % от кругляка, можно изготовить лесоматериалы хвойных пород из лиственницы – доска, брусок, брус обрезные естественной влажности;

- показаний свидетеля РХ в суде (в той части, в которой они признаны судом достоверными) и на предварительном следствии о том, что с начала февраля 2019 по 10 октября 2019 года она оказывала ООО «Дальресурс» курьерские, снабженские и водительские услуги; она точно сказать не может, находились ли лесоматериалы на производственной базе ООО «Дальресурс», расположенное по адресу: 

<

...> на момент прихода ФИО3 на должность генерального директора ООО «Дальресурс». Лесоматериалы были, но сколько точно, она не может сказать; ФИО3 посоветовала ей открыть на свое имя ИП и указать вид деятельности строгание и распиловку древесины; это послужило поводом в дальнейшем погасить задолженность перед ней по зарплате, после чего она закрыла ИП из-за ненадобности; ее ИП никогда не занималось строганием и распиловкой древесины;

- показаний свидетеля ФИО5 №3 в суде (в той части, в которой они признаны судом достоверными) и на предварительном следствии о том, что в период с декабря 2002 года по декабрь 2012 года он являлся директором ООО «Электро-сервис»; в период с мая 2015 года по октябрь 2016 года он занимал должность генерального директора ООО «ЛПК ЛесЭнерго»; учредителем указанной организации является СР; в период с января 2018 года по декабрь 2018 года он являлся генеральным директором ООО «МастерЛес»; в 2009 году между ООО «ЛПК Лесэнерго» с Министерством лесного хозяйства и пожарной безопасности был заключен договор аренды лесного участка № 73 от 02.09.2009 года, на основании которого ООО «ЛПК Лесэнерго» могло осуществлять вырубку леса на участке, расположенном в Бурейском районе (Чеугдинское участковое лесничество); но фактически ООО «ЛПК Лесэнерго» вырубку леса в указанный период не осуществляло, так как не имело специальную технику, а также в штате не было людей, которые могли бы осуществлять данную деятельность; в указанный период заготовку леса на участках арендованных ООО «ЛПК Лесэнерго», осуществляли подконтрольные ему на тот период времени ООО «Электро-сервис», ООО «МастерЛес»; 14 июля 2017 года ООО «Электро-сервис» заключило с ООО «ЛПК ЛесЭнерго» договор на выполнение работ (оказание услуг) в арендуемых участках леса; согласно этого договора, ООО «Электро-сервис» осуществляло вырубку леса на участках, арендуемых ООО «ЛПК Лесэнерго» в рамках договора аренды № 73 от 02.09.2009 года; в свою очередь ООО «Электро-сервис» оплачивало ежемесячно арендные платежи в Министерство лесного хозяйства и пожарной безопасности вместо ООО «ЛПК Лесэнерго»; 26 января 2018 года между ООО «ЛесЭнерго» и ООО «МастерЛес» также был заключен договор № 1 от 26.01.2018 года на выполнение работ (оказание услуг) на арендуемых участках леса; на основании данного договора ООО «МастерЛес» осуществляло вырубку леса на участках арендуемых ООО «ЛПК Лесэнерго» в рамках договора аренды № 73 от 02.09.2009 года; в свою очередь, ООО «МастерЛес» оплачивало ежемесячно арендные платежи в Министерство лесного хозяйства и пожарной безопасности вместо ООО «ЛПК Лесэнерго»; в период времени с 2017 года по 2019 год заготовку леса на участке, арендуемом ООО «ЛПК Лесэнерго», осуществляли только ООО «МастерЛес», ООО «Электро-сервис», другие организации данный вид деятельности на вышеуказанных участках не осуществляли; условия договора № 2 от 26.01.2018 года, заключенного между ООО «ЛПК «ЛесЭнерго» и ООО «Дальресурс», в рамках которого ООО «Дальресурс» могло осуществлять вырубку леса на лесных участках, принадлежащих ООО «ЛПК «ЛесЭнерго», не исполнены; ООО «Дальресурс» заготовку леса на участках, арендуемых ООО «ЛПК «ЛесЭнерго», не осуществляло;

- показаний свидетеля ФИО5 №5 в суде (в той части, в которой они признаны судом достоверными) и на предварительном следствии о том, что он являлся генеральным директором ООО «Лес Инвест» с ноября 2018 года по 21 апреля 2021 года; переработка леса осуществлялась ООО «Лес Инвест» в пгт. Новобурейский, ул. Советская, д. 35 Бурейского района Амурской области на производственной базе данной организации; ему известно ООО «ЛПК Лесэнерго», которое располагалось по адресу: Амурская область Бурейский район пгт. Новобурейский, ул. Советская, д. 35, там же где и располагалось ООО «Лес Инвест»; фактически руководителем ООО «ЛПК Лесэнерго» был ФИО5 №3; изначально по ул. Советская 35 пгт. Новобурейский Бурейского района Амурской области располагалось ООО «Электросервис», руководителем которого являлся ФИО5 №3; в последующем ФИО5 №3 переименовал ООО «Электросервис» в ООО «ЛПК Лесэнерго»; ООО «ЛПК Лесэнерго» изначально вело лесозаготовительную деятельность, однако примерно с октября 2018 года, когда он стал генеральным директором ООО «Лес Инвест», ООО «ЛПК Лесэнерго» на тот момент лесозаготовительную деятельность не вело, на базе деловая древесина отсутствовала; СР являлся генеральным директором ООО «ЛПК «Лесэнерго»; когда в октябре 2018 года он пришел работать в ООО «Лес Инвест», ООО «ЛПК «Лесэнерго», как таковую деятельность уже не осуществляло, древесины на базе по ул. Советская 35 пгт. Новобурейский Бурейского района Амурской области не было;

- показаний свидетеля ФИО5 №12 в суде о порядке таможенного декларирования товаров, перемещаемых через таможенную границу; что при подаче декларации в электронной форме декларант прикладывает к декларации необходимые товаросопроводительные коммерческие документы, которые находятся в электронном архиве, инспектор запрашивает данные документы из электронного архива и сверяет правильность заполнения сведений в декларации с данным документом; на стадии принятия решения о выпуске товара инспектором углубленная проверка достоверности представленных в декларации документов не проводится в связи с тем, что на декларанта возложена обязанность предоставлять достоверные сведения;

- показаний свидетеля ФИО5 №13 в суде (в той части, в которой они признаны судом достоверными) и на предварительном следствии оотносительно сведений, содержащихся в ЛесЕГАИС по сделкам с древесиной ООО «Дальресурс» в период с 01 января 2018 года по 06 июля 2020 года; что 3711 кубических метра лесопродукции возможно вырубить за месяц - комплексом (форвардер, харвестер), а если ручным, имея в штате примерно 4-5 человек, то 500 кубических метра за месяц, то есть объем 3711 кубических метра произвести заготовку леса за 3-4 дня не возможно, как физически, так и с использованием техники (харвестер);

- показаний свидетеля ФИО5 №14 на предварительном следствии о том, что до 2021 года он с ФИО3 знаком не был и лесоматериалы в адрес ООО «Дальресурс» не продавал;

- показаний свидетеля ФИО5 №2 на предварительном следствии о том, что 17 февраля 2020 года между ней и ООО «Дальресурс» был заключен договор поставки № 1 от 17.02.2020 года, на основании которого она осуществила реализацию дров из лиственницы, объемом 507,06 м3; 

- показаний свидетеля ФИО5 №15 в суде (в той части, в которой они признаны судом достоверными) и на предварительном следствии о том, что 20 сентября 2009 года между ООО «ЛПК ЛесЭнерго» и Министерством лесного хозяйства и пожарной безопасности Амурской области был заключен договор № 73, согласно которому, ООО «ЛПК ЛесЭнерго» являлось арендатором лесных участков на территории ГКУ Амурской области «Бурейское лесничество» и осуществляло заготовку древесины; в соответствии с договором аренды, общество с 2017 года производило лесозаготовку в 232 и 233 квартале Чеугдинского участкового лесничества ГКУ Амурской области «Бурейское лесничество»; последним генеральным директором организации являлся СР, до него генеральным директором ФИО5 №3, указанные лица также являлись учредителями ООО «ЛПК ЛесЭнерго»; всеми хозяйственными вопросами, связанными с заготовкой древесины, занимался ФИО5 №3; в рамках подачи лесных деклараций на заготовку леса от имени ООО «ЛПК ЛесЭнерго», предоставлялись отчеты об использовании лесов, последний отчет о заготовке древесины сдан за июль 2018 года; лесозаготовительные работы производились с ноября 2017 года по март 2018 года; лесная декларация на заготовку леса действовала до 31 декабря 2018 года; 22 марта 2019 года ГКУ Амурской области «Бурейское лесничество» составлены акты осмотра лесосек по лесной декларации, все лесосеки были вырублены, на некоторых из них имелись нарушения в виде неочистки мест рубок от порубочных остатков и невыполнения противопожарных мероприятий, после чего ГКУ Амурской области «Бурейское лесничество» в дальнейшем через суд обязало ООО «ЛПК ЛесЭнерго» их устранить; с января 2019 года по настоящее время ООО «ЛПК ЛесЭнерго» лесозаготовительную деятельность на данных участках лесного фонда больше не производило; лесозаготовку на делянах, принадлежащих по договору аренды ООО «ЛПК ЛесЭнерго», ООО «Дальресурс» никогда не производило;

- показаний свидетелей АА и ПП на предварительном следствии об известных им обстоятельствах по делу.

Кроме того, вина ФИО3 в совершении вышеуказанного преступления подтверждается совокупностью других исследованных судом доказательств, в том числе протоколами осмотра предметов и документов, заключением проведённой по делу экспертизы, результатами проведённых оперативно-розыскных мероприятий, а также иных доказательств, исследованных в судебном заседании.

Вышеприведенные показания свидетелей ФИО5 №4, ФИО5 №6, ФИО5 №7, ФИО5 №1, ФИО5 №8, ФИО5 №9, ФИО5 №11, РХ, ФИО5 №3, ФИО5 №5, ФИО5 №13, ФИО5 №14, ФИО5 №2, ФИО5 №15, АА, ПП (на предварительном следствии), свидетеля ФИО5 №12 в суде, суд признает достоверными, поскольку их показания получены с соблюдением требований Уголовно-процессуального кодекса РФ, являются допустимыми доказательствами, они достаточно подробны, последовательны, стабильны, согласуются между собой и другими доказательствами по делу, лишены существенных противоречий относительно значимых обстоятельств дела.

Оснований не доверять показаниям указанных свидетелей у суда не имеется, так как свидетели предупреждались об уголовной ответственности за дачу заведомо ложных показаний, показания давали добровольно, действия следователя не обжаловали. Также каких-либо неприязненных отношений у свидетелей к подсудимой судом не установлено, в связи с чем, суд полагает, что оснований для необоснованного оговора подсудимой свидетелями нет, поэтому у суда нет оснований им не доверять, в связи с чем, показания указанных свидетелей суд полагает в основу приговора.

Анализируя показания свидетелей ФИО5 №4, ФИО5 №6, ФИО5 №7, ФИО5 №1, ФИО5 №8, РХ, ФИО5 №3, ФИО5 №5, ФИО5 №13, ФИО5 №15 в судебном заседании, суд признаёт их допустимыми и принимает только в той части, которая не противоречит их собственным показаниям, данным в ходе предварительного следствия, а также другим признанным судом достоверным доказательствам.

Факт того, что свидетель ФИО5 №5 частично не подтвердил показания, данные им на предварительном следствии, не свидетельствует об их недопустимости и недостоверности.

Органами предварительного следствия при осуществлении допроса вышеуказанного свидетеля, были в полной мере соблюдены требования ст. 187-190 УПК РФ. Свидетелю до начала осуществления его допроса были в полном объёме разъяснены его права и обязанности, предусмотренные ст.56 УПК РФ, и кроме того, он был предупрежден об уголовной ответственности по ст. 307,308 УК РФ, - за отказ от дачи показаний и за дачу заведомо ложных показаний. 

Соответствие данных им показаний показаниям, содержащимся в протоколе его допроса, было подтверждено им собственноручными подписями. Каких-либо замечаний, либо дополнений к содержанию протокола допроса, у него не было.

Кроме того, суд принимает во внимание и то обстоятельство, что показания указанного свидетеля, данные в ходе предварительного следствия, подтверждаются совокупностью иных исследованных и признанных судом достоверными доказательствами.

Анализируя показания свидетеля ФИО5 №10 в судебном заседании и на предварительном следствии, суд признаёт их допустимыми и принимает только в той части, которая не противоречит другим признанным судом достоверным доказательствам, в том числе показаниям свидетелей ФИО5 №4, ФИО5 №6, ФИО5 №7, ФИО5 №1, ФИО5 №8, ФИО5 №9, ФИО5 №11, РХ, ФИО5 №3, ФИО5 №5, ФИО5 №13, ФИО5 №14, ФИО5 №2, ФИО5 №15, а также другим исследованным судом доказательствам.

При этом суд не принимает показания свидетеля ФИО5 №10 о том, что ООО «Дальресурс» частично исполнило свои обязательства перед ООО ЛПК Лесэнерго по договору от 26 января 2018 года, путём взаиморасчётов, поскольку они опровергаются признанными судом достоверными показаниями свидетелей ФИО5 №4, ФИО5 №7, ФИО5 №3

Суд считает, что эти показания свидетель ФИО5 №10, ранее оказывавшая бухгалтерские услуги ООО «Дальресурс» при генеральном директоре ФИО3, дала с целью помочь ФИО3 избежать ответственности за содеянное.

Объяснения СР, которые были приобщены к материалам дела и исследованы в судебном заседании по ходатайству стороны защиты, суд не может принять во внимание, поскольку СР перед дачей объяснений не предупреждался об уголовной ответственности за дачу заведомо ложных показаний по ст. 307 УК РФ, в связи с чем эти доказательства не могут быть признаны допустимыми.

Анализируя показания подсудимой ФИО3 на предварительном следствии и в судебном заседании, суд признает допустимыми, а также достоверными и принимает только в той части, в какой они не противоречат совокупности других доказательств по делу, признанных судом достоверными, на основе которых суд пришел к выводу о её виновности, а именно в части того, что с 03 декабря 2018 года по 29 мая 2019 года она работала в ООО «Дальресурс» в качестве финансового аналитика; с 29 мая 2019 года она является генеральным директором ООО «Дальресурс»; в ее должностные обязанности входит организация хозяйственной деятельности предприятия, заключение договоров от имени предприятия, представление интересов предприятия в государственных органах; ООО «Дальресурс» осуществляло внешнеэкономическую деятельность, связанную с экспортом лесоматериалов в 2019 году, «Эмпивуд» (Тайвань), в рамках контракта 1/17, порода – лиственница; декларирование лесоматериалов из лиственницы в период с августа 2019 года по май 2020 года, экспортированных ООО «Дальресурс» в адрес компании «Эмпивуд корп» (Тайвань), в рамках внешнеэкономического контракта № 1/17 от 05.01.2017 года, осуществляла ФИО5 №6; она передала электронно-цифровую подпись, с помощью которой ФИО5 №6 могла осуществлять декларирование лесоматериалов, экспортированных в адрес компании «Эмпивуд корп» (Тайвань) в период с августа 2019 года по май 2020 года; указание декларанту ФИО5 №6 осуществлять таможенное оформление лесоматериалов из лиственницы, экспортированных ООО «Дальресурс» в адрес компании «Эмпивуд корп» (Тайвань) в период с августа 2019 года по май 2020 года было дано ею, так как на момент ее прихода в ООО «Дальресурс» ФИО5 №6 уже работала с декларированием товаров ООО «Дальресурс»; она предоставляла документы, которые просила у нее ФИО5 №6; декларации на товары №: 10702070/230819/0167637, 10702070/300819/0174069, 10702070/050919/0178462, 10702070/120919/0185467, 10702070/140220/0035079, 10702070/170420/0077643, на основании которых ООО «Дальресурс» осуществило экспорт пиломатериалов из лиственницы в адрес компании «Эмпивуд корп» (Тайвань), были составлены ФИО5 №6 и предоставлены в таможенный орган с остальным пакетом документов, необходимым для экспорта лесоматериалов из лиственницы в адрес Эмпивуд корп» (Тайвань), по ее указанию; декларантом ФИО5 №6 в 31 графе ДТ №: 10702070/230819/0167637, 10702070/300819/0174069, 10702070/050919/0178462, 10702070/120919/0185467, 10702070/140220/0035079, 10702070/170420/0077643, было указано ООО «ЛПК «ЛесЭнерго» (ИНН 

<

***>); перед составлением декларации ФИО5 №6 звонила ей и спрашивала, у кого был приобретен лес, она отвечала ФИО5 №6, декларации ФИО5 №6 составляла сама.

В остальной части показания ФИО3, а также доводы стороны защиты в судебном заседании о невиновности ФИО3 в совершении инкриминируемого ей деяния; что лесоматериалы, экспортируемые ООО «Дальресурс» в рамках международного контракта в адрес «Эмпивуд корп», были заготовлены ООО «Дальресурс» на основании заключенного с ООО ЛПК «Лесэнерго» договора от 26 января 2018 года; что умысла на сообщение таможенному органу заведомо-ложных сведений о производителе товара у неё не было; указаний ФИО5 №6 о внесении в декларации на товары сведений о производителе товара она не давала, суд не принимает, поскольку они опровергаются совокупностью исследованных и признанными судом достоверными доказательств, в том числе показаниями свидетелей ФИО5 №4, ФИО5 №6, ФИО5 №7, ФИО5 №1, ФИО5 №8, ФИО5 №9, ФИО5 №11, РХ, ФИО5 №3, ФИО5 №5, ФИО5 №13, ФИО5 №14, ФИО5 №2, ФИО5 №15, ФИО5 №12.

Указанные показания подсудимой суд расценивает, как избранный ею способ защиты, с целью избежать ответственности за содеянное.

Исследованные в судебном заседании доказательства виновности подсудимой суд признает допустимыми, так как они установлены и получены в соответствии с требованиями УПК РФ. Суд также признает эти доказательства достоверными, поскольку между ними нет существенных противоречий, и они, согласуясь между собой, в своей совокупности в полном объёме подтверждают вину подсудимой в совершении указанного преступления.

Оперативно-розыскные мероприятия, проведённые по делу, проведены в соответствии с требованиями Федерального закона № 144-ФЗ «Об оперативно-розыскной деятельности», а полученные в их результатах сведения зафиксированы в соответствующих процессуальных документах с соблюдением положений уголовно-процессуального закона.

Таким образом, проанализировав собранные и исследованные по данному уголовному делу доказательства в их совокупности, суд приходит к выводу, что они являются достаточными для признания подсудимой ФИО3 виновной в совершении данного преступления.

Доводы стороны защиты о невиновности ФИО3 в совершении инкриминируемого ей деяния, а также об отсутствии в её действиях состава преступления, предусмотренного ч.1 ст.226.1 УК РФ, суд не может признать состоятельными по следующим основаниям.

По смыслу закона, под незаконным перемещением товаров или иных предметов через таможенную границу следует понимать перемещение товаров или иных предметов вне установленных мест или в неустановленное время работы таможенных органов в этих местах, либо с сокрытием от таможенного контроля, либо с недостоверным декларированием или недекларированием товаров, либо с использованием документов, содержащих недостоверные сведения о товарах или иных предметах, и (или) с использованием поддельных либо относящихся к другим товарам или иным предметам средств идентификации.

Так, судом на основании совокупности исследованных доказательств установлено, что ФИО3, являясь генеральным директором ООО «ДАЛЬРЕСУРС», в период времени с 23 августа 2019 года по 17 апреля 2020 года, находясь на территории г. Белогорска Амурской области, приобрела у неустановленных лиц лесоматериалы хвойных пород из лиственницы, являющиеся стратегически важными ресурсами, в объеме не менее 422 м3, для последующего их перемещения через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС.

После чего, ФИО3 в период с 23 августа 2019 года по 17 апреля 2020 года, находясь в г. Белогорске Амурской области, являясь генеральным директором ООО «ДАЛЬРЕСУРС», достоверно осведомленная о том, что по договору на выполнение работ (оказание услуг) в арендуемых участках леса от 26.01.2018 года № 2, заключенному между ООО «ДАЛЬРЕСУРС» и ООО «ЛПК «ЛесЭнерго», обязательства не исполнены, а последнее производителем и поставщиком лесоматериалов в пользу ООО «ДАЛЬРЕСУРС» не является, дала ФИО5 №6, фактически осуществлявшей функции по электронному декларированию ООО «ДАЛЬРЕСУРС», не осведомленной о ее преступных намерениях, устное указание на подготовку и подачу в таможенные органы деклараций на товары в рамках контракта № 1/17 от 05.01.2017 года, а именно лесоматериалы хвойных пород из лиственницы (LARIXSIBIRICA): доска, брусок, брус обрезные естественной влажности, не сортированные, распиленные вдоль, нестроганые, необтесанные, нешлифованные, нелущеные, не имеющие соединений в шип, являющиеся стратегически важными ресурсами, в качестве производителя в которых на основании договора от 26.01.2018 года № 2 указать ООО «ЛПК «ЛесЭнерго».

В свою очередь, ФИО5 №6, не осведомленная о преступных намерениях ФИО3, полагая, что действует законно в интересах внешнеэкономической деятельности ООО «ДАЛЬРЕСУРС» в рамках контракта № 1/17 от 05.01.2017 года, действуя от имени и по поручению генерального директора ООО «ДАЛЬРЕСУРС» ФИО3, осуществила таможенное декларирование, то есть по указанию последней заявила таможенному органу – во Владивостокский таможенный пост (центр электронного декларирования) Владивостокской таможни, расположенный по адресу: 

<

...>, сведения в электронной форме, необходимые для выпуска товаров - лесоматериалы хвойных пород из лиственницы (LARIX SIBIRICA) доска, брусок, брус обрезные естественной влажности, не сортированные, распиленные вдоль, нестроганые, необтесанные, нешлифованные, нелущеные, не имеющие соединений в шип, которые в соответствии с Единой тарифной номенклатурой внешнеэкономической деятельности Евразийского экономического союза (далее ЕТН ВЭД ЕАЭС) и Единым таможенным тарифом Евразийского экономического союза классифицируются по коду 4407199800, содержащие недостоверную информацию о производителе товаров – ООО «ЛПК «ЛесЭнерго», тем самым подала в электронном виде декларации на товары, а именно: 23 августа 2019 года декларацию на товары №10702070/230819/0167637, 30 августа 2019 года декларацию на товары № 10702070/300819/0174069, 05 сентября 2019 года декларацию на товары № 10702070/050919/0178462, 12 сентября 2019 года декларацию на товары № 10702070/120919/0185467, 14 февраля 2020 года декларацию на товары № 10702070/140220/0035079, 17 апреля 2020 года декларацию на товары № 10702070/170420/0077643.

В период времени с 23 августа 2019 года по 17 апреля 2020 года должностные лица Владивостокского таможенного поста (центр электронного декларирования) Владивостокской таможни, расположенного по адресу: 

<

...>, не подозревая о преступном умысле ФИО3, осуществили проверку поданных деклараций на товары и представленных к ним документов, присвоив декларациям на товары регистрационные №№ 10702070/230819/0167637, 10702070/300819/0174069, 10702070/050919/0178462, 10702070/120919/0185467, 10702070/140220/0035079, 10702070/170420/0077643, после чего приняли решение о выпуске товаров, являющихся стратегически важными ресурсами, на экспорт в Китайскую Народную Республику. 

Таким образом, ФИО3 в период с 23 августа 2019 года по 17 апреля 2020 года совершила умышленное, незаконное, путем недостоверного декларирования, с использованием документов, содержащих недостоверные сведения о производителе товара, перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов, а именно: лесоматериалов, объемом 422 м3, общей стоимостью 4 461 456,21 рублей, то есть в крупном размере.

В результате умышленных преступных действий генерального директора ООО «ДАЛЬРЕСУРС» ФИО3 на основании поданных в электронном виде во Владивостокский таможенный пост (центр электронного декларирования) Владивостокской таможни, расположенный по адресу: 

<

...>, по ее указанию деклараций на товары, содержащих недостоверные сведения о производителе товара, а именно о производителе товаров – ООО «ЛПК «ЛесЭнерго», в период времени с 23 августа 2019 года по 17 апреля 2020 года, посредством морского транспорта через пункты пропуска через государственную границу Российской Федерации – Морской порт «Владивосток», расположенный по адресу: 

<

...>, и таможенный порт «Первомайский», расположенный по адресу: 

<

...>, осуществлена поставка лесоматериалов объемом 422 м3 на территорию Китайской Народной Республики.

Доводы стороны защиты о том, что обязательства по договору на выполнение работ (оказание услуг) в арендуемых участках леса от 26 января 2018 года № 2, заключенному между ООО «Дальресурс» и ООО «ЛПК «ЛесЭнерго», были фактически исполнены, а лесоматериалы экспортируемые по декларациям на товары №№ 10702070/230819/0167637, 10702070/300819/0174069, 10702070/050919/0178462, 10702070/120919/0185467, 10702070/140220/0035079, 10702070/170420/0077643 были заготовлены ООО «Дальресурс» на основании договора на выполнение работ (оказание услуг) в арендуемых участках леса от 26 января 2018 года № 2, суд не может признать состоятельными по следующим основаниям.

Напротив, судом на основании оценки совокупности доказательств установлено, что договор на выполнение работ (оказание услуг) в арендуемых участках леса от 26 января 2018 года № 2, заключенный между ООО «Дальресурс» и ООО «ЛПК «ЛесЭнерго», фактически не исполнялся, и лесопродукция ООО «Дальресурс» в рамках указанного договора не заготавливалась.

Указанные выводы суда основаны, в том числе на:

- показаниях свидетеля ФИО5 №3 о том, что в 2009 году между ООО «ЛПК Лесэнерго» с Министерством лесного хозяйства и пожарной безопасности был заключен договор аренды лесного участка № 73 от 02.09.2009 года, на основании которого ООО «ЛПК Лесэнерго» могло осуществлять вырубку леса на участке, расположенном в Бурейском районе (Чеугдинское участковое лесничество); но фактически ООО «ЛПК Лесэнерго» вырубку леса в указанный период не осуществляло, так как не имело специальную технику, а также в штате не было людей, которые могли бы осуществлять данную деятельность; в указанный период заготовку леса на участках арендованных ООО «ЛПК Лесэнерго», осуществляли подконтрольные ему на тот период времени ООО «Электро-сервис», ООО «МастерЛес»; 14 июля 2017 года ООО «Электро-сервис» заключило с ООО «ЛПК ЛесЭнерго» договор на выполнение работ (оказание услуг) в арендуемых участках леса; согласно этого договора, ООО «Электро-сервис» осуществляло вырубку леса на участках, арендуемых ООО «ЛПК Лесэнерго» в рамках договора аренды № 73 от 02.09.2009 года; в свою очередь ООО «Электро-сервис» оплачивало ежемесячно арендные платежи в Министерство лесного хозяйства и пожарной безопасности вместо ООО «ЛПК Лесэнерго»; 26 января 2018 года между ООО «ЛесЭнерго» и ООО «МастерЛес» также был заключен договор № 1 от 26.01.2018 года на выполнение работ (оказание услуг) на арендуемых участках леса; на основании данного договора ООО «МастерЛес» осуществляло вырубку леса на участках арендуемых ООО «ЛПК Лесэнерго» в рамках договора аренды № 73 от 02.09.2009 года; в свою очередь, ООО «МастерЛес» оплачивало ежемесячно арендные платежи в Министерство лесного хозяйства и пожарной безопасности вместо ООО «ЛПК Лесэнерго»; в период времени с 2017 года по 2019 год заготовку леса на участке, арендуемом ООО «ЛПК Лесэнерго», осуществляли только ООО «МастерЛес», ООО «Электро-сервис», другие организации данный вид деятельности на вышеуказанных участках не осуществляли; условия договора № 2 от 26.01.2018 года, заключенного между ООО «ЛПК «ЛесЭнерго» и ООО «Дальресурс», в рамках которого ООО «Дальресурс» могло осуществлять вырубку леса на лесных участках, принадлежащих ООО «ЛПК «ЛесЭнерго», не исполнены; ООО «Дальресурс» заготовку леса на участках, арендуемых ООО «ЛПК «ЛесЭнерго», не осуществляло;

- показаниях свидетеля ФИО5 №4 о том, что в период с ноября 2016 года по июнь 2019 года ООО «Дальресурс» заготовку леса не осуществляло, так как в штате не было необходимой численности людей и специальной техники для заготовки леса; в начале 2018 года СР сообщил ему о том, что планирует осуществлять заготовку леса от имени ООО «Дальресурс» на участках, арендуемых ООО «ЛПК «ЛесЭнерго»; в связи с чем был подготовлен договор от 26.01.2018 года № 2, заключенный между ООО «ЛПК «ЛесЭнерго» и ООО «Дальресурс», в рамках которого ООО «Дальресурс» могло осуществлять вырубку леса на земельных участках, арендуемых ООО «ЛПК «ЛесЭнерго»; кто подготовил указанный договор, он не знает, договор был отправлен ему на электронную почту с электронной почты ФИО5 №3; фактически условия данного договора не были выполнены; ООО «Дальресурс» заготовку леса никогда не осуществляло, по причине отсутствия специальной техники и нехватки штатной численности; в июне 2019 года должность генерального директора ООО «Дальресурс» заняла ФИО3, которая ранее в указанной организации занималась финансовой аналитикой и контролем за деятельностью организации; ФИО3 достоверно знала у кого ООО «Дальресурс» приобретало лесоматериалы и на основании каких документов; о том, что на производственной базе в г. Белогорске находятся лесоматериалы, принадлежащие ООО «ЛПК «ЛесЭнерго», он ФИО3 не сообщал; в рамках данного договора СР планировал осуществлять вырубку леса на указанных участках; фактически условия данного договора не выполнены, ООО «Дальресурс» заготовку леса на участках, принадлежащих ООО «ЛПК ЛесЭнерго», не осуществляло; 

- показаниях свидетеля ФИО5 №7 о том, что ООО «ЛПК ЛесЭнерго» заготовку круглого леса в период с 2017 по 2019 года не осуществляло, также оно не осуществляло производство пиломатериалов; ООО «ЛПК ЛесЭнерго» в 2009 году с Министерством лесного хозяйства и пожарной безопасности заключен договор аренды лесного участка № 73 от 02.09.2009 года, на основании которого ООО «ЛПК ЛесЭнерго» могло осуществлять вырубку леса на участке, расположенном в Бурейском районе (Чеугдинское участковое лесничество); но фактически данная организация вырубку леса на указанном участке не осуществляла, так как не имела спец. технику, а также в штате не было людей, которые могли осуществлять данную деятельность; 14 июля 2017 года ООО «Электро-сервис» заключил с ООО «ЛПК ЛесЭнерго» договор на выполнение работ (оказание услуг) в арендуемых участках леса; согласно этого договора, ООО «Электро-сервис» осуществляло вырубку леса на участке, арендуемом ООО «ЛПК ЛесЭнерго» в рамках договора аренды № 73 от 02.09.2009 года; в свою очередь, ООО «Электро-сервис» оплачивало ежемесячно арендные платежи в Министерство лесного хозяйства и пожарной безопасности вместо ООО «ЛПК ЛесЭнерго»; весь вырубленный ООО «Электро-сервис» лес, согласно договора, использовался данной организацией в своих целях; в адрес ООО «Дальресурс» в 2017 году продажа леса не осуществлялась; 26 января 2018 года ООО «ЛесЭнерго» и ООО «МастерЛес» также заключили договор № 1 от 26.01.2018 года на выполнение работ (оказание услуг) в арендуемых участках леса; на основании данного договора ООО «МастерЛес» осуществляло вырубку леса на участке арендуемом ООО «ЛПК ЛесЭнерго» в рамках договора аренды № 73 от 02.09.2009 года; в свою очередь ООО «МастерЛес» оплачивало ежемесячно арендные платежи в Министерство лесного хозяйства и пожарной безопасности вместо ООО «ЛПК ЛесЭнерго»; весь вырубленный ООО «МастерЛес» лес реализовывался на внутреннем рынке; ООО «МастерЛес» никогда не передавало вырубленный лес ООО «ЛПК ЛесЭнерго»; ООО «МастерЛес» никогда не продавало древесину, а также пиломатериалы в адрес ООО «Дальресурс»; ООО «ЛПК Лесэнерго», ООО «Электро-сервис», ООО «МастерЛес» в адрес ООО «Дальресурс» продажу, а также доставку древесины и пиломатериалов не осуществляло;

- показаниях свидетеля ФИО5 №1 о том, что 26 января 2018 года между ООО «ЛПК «ЛесЭнерго» и ООО «МастерЛес» заключен договор № 1 от 26.01.2018 года на выполнение работ (оказание услуг) в арендуемых участках леса; на основании данного договора ООО «МастерЛес» осуществляло вырубку леса на участке арендуемом ООО «ЛПК Лесэнерго» в рамках договора аренды № 73 от 02.09.2009 года; в свою очередь, ООО «МастерЛес» оплачивало ежемесячно арендные платежи в Министерство лесного хозяйства и пожарной безопасности вместо ООО «ЛПК ЛесЭнерго»; ООО «МастерЛес» вырубку леса осуществляло в районе реки Кузнечиха Бурейского лесничества Чеугдинского участкового лесничества; на основании данного договора, весь вырубленный лес ООО «МастерЛес» использовал в своих целях; вырубка леса на указанном участке ООО «МастерЛес» осуществлялась с января 2018 года и приблизительно до ноября 2018 года; руководил процессом вырубки леса, лично он; в период с января 2018 года по ноябрь 2018 года на указанном участке в районе реки Кузнечиха Бурейского лесничества Чеугдинского участкового лесничества никакие иные физические лица и организации вырубку леса не осуществляли, ни ООО «ЛПК «ЛесЭнерго», ни ООО «Дальресурс» на указанном участке вырубку леса не осуществляло; весь вырубленный лес в период с января 2018 года по ноябрь 2018 года ООО «МастерЛес» реализовывало на внутреннем рынке; ООО «МастерЛес» никогда не передавало и не продавало вырубленный лес ООО «ЛПК ЛесЭнерго»; также ООО «МастерЛес» никогда не передавало и не продавало древесину, а также пиломатериалы в адрес ООО Дальресурс»;

- показаниях свидетеля ФИО5 №8 о том, что в 2018 году он осуществлял перевозку леса, который вырубали в районе реки Кузнечиха Бурейского лесничества Чеугдинского участкового лесничества работники ООО «МастерЛес»; руководил процессом вырубки леса на указанном участке ФИО5 №1; перевозку леса он осуществлял в период с начала июня 2018 года по ноябрь 2018 года; в 2018 году в районе реки Кузнечиха Бурейского лесничества Чеугдинского участкового лесничества иные организации и индивидуальные предприниматели вырубку леса на указанном участке не осуществляли; об этом ему известно, так как он два раза в неделю перевозил вырубленный лес с указанного участка и иных лиц на нем не видел, которые могли бы осуществлять вырубку леса;

- показаниях свидетеля ФИО5 №15 о том, что лесозаготовку на делянах, принадлежащих по договору аренды ООО «ЛПК ЛесЭнерго», ООО «Дальресурс» никогда не производило.

Таким образом, судом установлено, что в 2018 году на участке, расположенном в Бурейском районе (Чеугдинское участковое лесничество), арендованном ООО «ЛПК Лесэнерго» на основании договора аренды № 73 от 02.09.2009 года, заключенного с Министерством лесного хозяйства и пожарной безопасности Амурской области, ни ООО «ЛПК Лесэнерго», ни ООО «Дальресурс», заготовку леса не осуществляли. Напротив, судом установлено, что в данный период времени на данном лесном участке заготовку леса осуществляло ООО «МастерЛес», которое заготовленный лес в адрес ООО «ЛПК Лесэнерго» и ООО «Дальресурс» не поставляло.

При этом ссылки стороны защиты на то, что в системе ЛесЕГАИС был зарегистрирован договор на выполнение работ (оказание услуг) в арендуемых участках леса от 26.01.2018 года № 2, заключенный между ООО «Дальресурс» и ООО «ЛПК «Лесэнерго», что решениями Бурейского районного суда было установлено, что лес на арендуемых ООО «ЛПК «Лесэнерго» участках леса был полностью спилен, а также установлен факт того, что ООО «ЛПК «Лесэнерго» не произвело уборку лесных участков, что ООО «Дальресурс» оплачивало арендные платежи за ООО «ЛПК «Лесэнерго» в Министерство лесного хозяйства и пожарной безопасности Амурской области, с учётом вышеизложенного, не свидетельствует об обратном.

При это, как следует из показаний свидетеля ФИО5 №4, он действительно подписывал договор на выполнение работ (оказание услуг) в арендуемых участках леса от 26.01.2018 года № 2, а также передаточный акт на древесину по вышеуказанному договору, вносил сведения в ЛесЕГАИС о данной сделке с древесиной, но фактически лес в хлыстах, как это было предусмотрено договором, ООО «Дальресурс» не передавался, и ООО «Дальресурс» заготовку данного леса в рамках договора не осуществляло.

Более того, как следует из содержащихся в материалах сведений из системы ЛесЕГАИС в отношении ООО «Дальресурс», сведения о сделке с древесиной по договору от 26.01.2018 года № 2 были внесены в систему ООО «ЛПК «Лесэнерго» (продавец) - 26 января 2018 года, а ООО «Дальресурс» (покупатель) – 28 января 2018 года. Кроме того, согласно сведениям, содержащимся в системе ЛесЕГАИС, по указанному договору ООО «ЛПК «Лесэнерго» передало ООО «Дальресурс» древесину в общем объёме 3711 кубических метра.

Вместе с тем, согласно показаниям свидетеля ФИО5 №13 объем 3711 кубических метра лесопродукции возможно вырубить за месяц - комплексом (форвардер, харвестер), а если ручным, имея в штате примерно 4-5 человек, то 500 кубических метра за месяц, то есть объем 3711 кубических метра произвести заготовку леса за 3-4 дня не возможно, как физически, так и с использованием техники (харвестер).

Более того, как следует из выписок по расчетным счетам ООО «Дальресурс» и ООО «ЛПК «Лесэнерго», денежные средства во исполнение обязательств по договору от 26.01.2018 года № 2 ООО «Дальресурс» в адрес ООО «ЛПК «Лесэнерго» не перечислялись.

Также не могут свидетельствовать о реальности исполнения обязательств по договору от 26.01.2018 года № 2 и ссылки стороны защиты на договор поручительства от 18 февраля 2019 года, договор денежного займа от 18 февраля 2019 года и акт о взаиморасчётах от 11 марта 2020 года по следующим основаниям.

Так, согласно показаниями свидетеля ФИО5 №4, о заключении договора денежного займа и договора поручительства ему ничего известно не было, данные документы им не составлялись и им не подписывались.

Как следует из акта о взаиморасчётах от 11 марта 2020 года, акт был подписан между ООО «Дальресурс» в лице ФИО3, и ООО «ЛПК «Лесэнерго» в лице СР.

При этом, суд принимает во внимание и тот факт, что СР, являясь генеральным директором ООО «ЛПК «Лесэнерго», одновременно являлся и учредителем ООО «Дальресурс». Таким образом, ООО «Дальресурс» и ООО «ЛПК «Лесэнерго» являлись аффилированными юридическими лицами.

При этом, указанный акт о взаиморасчётах датирован 11 марта 2020 года, то есть был подписан после того, как ФИО5 №6, действуя от имени и по поручению ФИО3, уже подала в электронном виде декларации на товары №10702070/230819/0167637, 10702070/300819/0174069, 10702070/050919/0178462, 10702070/120919/0185467, 10702070/140220/0035079, содержащие недостоверную информацию о производителе товаров – ООО «ЛПК «ЛесЭнерго».

С учетом вышеизложенного, суд расценивает сам факт составления указанного акта о взаиморасчётах, как способ придания ФИО3 своим действиям правомерных характер.

Показания свидетелей РХ, ФИО5 №10, а также показания самой подсудимой ФИО3 о том, что на момент вступления ФИО3 в должность генерального директора ООО «Дальресурс» на базе данного общества находился лесоматериал хвойных пород из лиственницы, сами по себе, с учётом вышеизложенного, не свидетельствует о том, что данный лесоматериал был заготовлен ООО «Дальресурс» на основании договора от 26.01.2018 года № 2.

Кроме того, из показаний свидетеля ФИО5 №4 следует, что он не сообщал ФИО3 о том, что на производственной базе, расположенной по адресу: 

<

...>, имеются лесоматериалы, производителем которых является ООО «ЛПК ЛесЭнерго»; в период нахождения ФИО3 в должности финансового аналитика, последняя знала о движении лесоматериалов в ООО «Дальресурс», у кого общество их приобретало, на основании каких документов.

С учётом вышеизложенного доводы стороны защиты о том, что ФИО3 до назначения на должность генерального директора ООО «Дальресурс» не была осведомлена о движении лесоматериалов в ООО «Дальресурс», о сделках с древесиной, у кого общество их приобретало, на основании каких документов, суд не может признать состоятельными.

Более того, согласно содержащимся в материалах уголовного дела сведениям из системы ЛесЕГАИС в отношении ООО «Дальресурс», а также согласно показаниям свидетелей ФИО5 №9, ФИО5 №11, ФИО5 №14, ФИО5 №2, иных сделок с лесоматериалами хвойных пород из лиственницы по объёму и качественным характеристикам соответствующим лесоматериалам, задекларированным в соответствии с декларациями на товары №№ 10702070/230819/0167637, 10702070/300819/0174069, 10702070/050919/0178462, 10702070/120919/0185467, 10702070/140220/0035079, 10702070/170420/0077643, помимо договора от 26.01.2018 года № 2, в 2018 – 2019 годах ООО «Дальресурс» не заключалось.

Таким образом, с учётом вышеизложенного, вопреки доводам стороны защиты, суд считает установленным, что ФИО3, дав ФИО5 №6 устное указание на подготовку и подачу в таможенные органы деклараций на товары в рамках контракта № 1/17 от 05.01.2017 года, а именно лесоматериалы хвойных пород из лиственницы (LARIXSIBIRICA): доска, брусок, брус обрезные естественной влажности, не сортированные, распиленные вдоль, нестроганые, необтесанные, нешлифованные, нелущеные, не имеющие соединений в шип, являющиеся стратегически важными ресурсами, в качестве производителя в которых на основании договора от 26.01.2018 года № 2 указать ООО «ЛПК «ЛесЭнерго», была достоверно осведомлена о том, что по договору на выполнение работ (оказание услуг) в арендуемых участках леса от 26.01.2018 года № 2, заключенному между ООО «ДАЛЬРЕСУРС» и ООО «ЛПК «ЛесЭнерго», обязательства не исполнены, а последнее производителем и поставщиком лесоматериалов в пользу ООО «ДАЛЬРЕСУРС» не является.

При этом, доводы подсудимой о том, что она не давала указаний ФИО5 №6 на внесение в декларации сведений о производителе товара, суд признаёт несостоятельными, поскольку они опровергаются признанными судом достоверными показаниями свидетеля ФИО5 №6.

Доводы стороны защиты о том, что указание в декларациях на товары сведений о производителе товара не является обязательным, в связи с чем, в действиях ФИО3 отсутствует состав преступления, предусмотренного ч.1 ст.226.1 УК РФ, суд не может признать состоятельными, поскольку в соответствии с положениями п. 1 ст. 106 Таможенного кодекса ЕврАзЭс, пп. 14 п. 18 раздела III Порядка заполнения декларации на товары, утвержденного решением Комиссии таможенного союза от 20 мая 2010 года № 257 «О форме декларации на товары и порядке ее заполнения», пп. 29 п. 15 раздела II Порядка, прямо устанавливают обязательность указания в декларации на товары сведений о производителе.

В силу ст. 104, п. 3 ст. 105, п. 2 ст. 84, п. 1 ст. 109, п. 8 ст. 111 Таможенного кодекса ЕврАзЭС декларант обязан документально подтвердить заявленные в таможенной декларации сведения, в том числе, о производителе товаров, и указанные сведения необходимы для таможенных целей, являются сведениями, представляемые таможенным органам для принятия решения о выпуске товаров, ответственность за достоверность сведений, содержащихся в таможенных декларациях, несет декларант, а проверка указанных в декларации сведений в обязанности таможенных инспекторов не входит. 

Согласно пп. 25 п. 1 ст. 2 Таможенного кодекса ЕврАзЭС, незаконное перемещение товаров через таможенную границу Союза - это перемещение товаров через таможенную границу Союза с недостоверным таможенным декларированием либо с использованием документов, содержащих недостоверные сведения о товарах.

С учётом вышеизложенного, факт заявления в таможенной декларации заведомо ложных сведений о товарах, в том числе, о производителе, является недостоверным декларированием. 

При этом, перемещение товаров через таможенную границу с недостоверным декларированием, с использованием документов, содержащих недостоверные сведения о товарах, является незаконным перемещением товаров через таможенную границу.

На основании совокупности исследованных доказательств судом установлено, что ФИО3, достоверно осведомленная о том, что по договору на выполнение работ (оказание услуг) в арендуемых участках леса от 26.01.2018 года № 2, заключенному между ООО «Дальресурс» и ООО «ЛПК «ЛесЭнерго», обязательства не исполнены, а последнее производителем и поставщиком лесоматериалов в пользу ООО «Дальресурс» не является, дала ФИО5 №6, не осведомленной о ее преступных намерениях, устное указание на подготовку и подачу в таможенные органы деклараций на товары в рамках контракта № 1/17 от 05.01.2017 года, а именно лесоматериалы хвойных пород из лиственницы (LARIXSIBIRICA): доска, брусок, брус обрезные естественной влажности, не сортированные, распиленные вдоль, нестроганые, необтесанные, нешлифованные, нелущеные, не имеющие соединений в шип, являющиеся стратегически важными ресурсами, в качестве производителя в которых, на основании договора от 26.01.2018 года № 2 указать ООО «ЛПК «ЛесЭнерго».

В свою очередь, ФИО5 №6, не осведомленная о преступных намерениях ФИО3, по указанию последней заявила таможенному органу – во Владивостокский таможенный пост (центр электронного декларирования) Владивостокской таможни, расположенный по адресу: 

<

...>, сведения в электронной форме, необходимые для выпуска товаров - лесоматериалы хвойных пород из лиственницы (LARIX SIBIRICA) доска, брусок, брус обрезные естественной влажности, не сортированные, распиленные вдоль, нестроганые, необтесанные, нешлифованные, нелущеные, не имеющие соединений в шип, которые в соответствии с Единой тарифной номенклатурой внешнеэкономической деятельности Евразийского экономического союза (далее ЕТН ВЭД ЕАЭС) и Единым таможенным тарифом Евразийского экономического союза классифицируются по коду 4407199800, содержащие недостоверную информацию о производителе товаров – ООО «ЛПК «ЛесЭнерго», тем самым подала в электронном виде декларации на товары, а именно: 23 августа 2019 года декларацию на товары №10702070/230819/0167637, 30 августа 2019 года декларацию на товары № 10702070/300819/0174069, 05 сентября 2019 года декларацию на товары № 10702070/050919/0178462, 12 сентября 2019 года декларацию на товары № 10702070/120919/0185467, 14 февраля 2020 года декларацию на товары № 10702070/140220/0035079, 17 апреля 2020 года декларацию на товары № 10702070/170420/0077643.

Таким образом, судом установлено, что ФИО3 осуществила недостоверное декларирование.

Более того, как следует из содержания деклараций на товары №№ 10702070/230819/0167637, 10702070/300819/0174069, 10702070/050919/0178462, 10702070/120919/0185467, 10702070/140220/0035079, 10702070/170420/0077643, в графе 44 указанных деклараций декларантом ФИО3 в подтверждение сведений о производителе товара - ООО «ЛПК Лесэнерго», была указана декларация о сделках с древесиной № 000400753615112400

<

***> (договор от 26.01.2018 года № 2).

Вместе с тем, в ходе судебного разбирательства, на основании оценки совокупности доказательств установлено, что ООО «ЛПК Лесэнерго» производителем указанного в декларации товара не являлось, более того, им не являлось и ООО «Дальресурс», поскольку фактически договор от 26.01.2018 года № 2 исполнен не был. 

Таким образом, судом установлено, что ФИО3 совершила умышленное, незаконное, путем недостоверного декларирования, с использованием документов, содержащих недостоверные сведения о производителе товара, перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов, а именно: лесоматериалов, объемом 422 м3, общей стоимостью 4 461 456,21 рублей, то есть в крупном размере.

Проанализировав собранные и исследованные по данному уголовному делу доказательства в их совокупности, суд приходит к выводу, что они являются достаточными для признания подсудимой ФИО3 виновной в совершении данного преступления.

Учитывая, что совокупностью собранных по уголовному делу доказательств виновность подсудимой ФИО3 в совершении вышеуказанного преступления установлена и доказана, оснований для её оправдания, о чем просили в судебном заседании подсудимая и её защитник, у суда не имеется.

Отрицание подсудимой ФИО3 своей вины, а также иные её доводы и доводы защиты о невиновности ФИО3 в совершении вышеуказанного преступления, суд находит не состоятельными, так как эти доводы опровергаются приведенными выше доказательствами, исследованными в судебном заседании, эти доводы, а также иные доводы стороны защиты, приведенные в обоснование невиновности ФИО3 в совершении вышеуказанного преступления, суд расценивает, как избранный способ зашиты, желание ФИО3 избежать ответственности за содеянное.

Обсуждая вопрос о юридической оценке действий ФИО3, суд приходит к следующим выводам.

Органом предварительного следствия действия ФИО3 квалифицированы по ч.1 ст.226.1 УК РФ – как незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов в крупном размере.

Согласно ч. 1 ст. 9 УК РФ, преступность и наказуемость деяния определяются уголовным законом, действовавшим во время совершения этого деяния.

В соответствии с ч. 1 ст. 10 УК РФ уголовный закон, устраняющий преступность деяния, смягчающий наказание или иным образом улучшающий положение лица, совершившего преступление, имеет обратную силу, то есть распространяется на лиц, совершивших соответствующие деяния до вступления такого закона в силу, в том числе на лиц, отбывающих наказание или отбывших наказание, но имеющих судимость. Уголовный закон, устанавливающий преступность деяния, усиливающий наказание или иным образом ухудшающий положение лица, обратной силы не имеет.

Исходя из правовой позиции Конституционного Суда Российской Федерации, выраженной в постановлении от 20 апреля 2006 года № 4-П, по смыслу ч. 1 ст. 10 УК РФ закон, улучшающий положение лица, совершившего преступление, имеет обратную силу и подлежит применению в конкретном деле независимо от стадии судопроизводства, в которой должен решаться вопрос о применении этого закона, и независимо от того, в чем выражается такое улучшение - в отмене квалифицирующего признака преступления, снижении нижнего и (или) верхнего пределов санкции соответствующей статьи Особенной части УК РФ, изменении в благоприятную сторону правил его Общей части, касающихся назначения наказания, или в чем-либо ином.

На момент совершения ФИО3 инкриминируемого деяния, ч. 1 ст. 226.1 УК РФ действовала в редакции Федерального закона от 27 июня 2018 года № 157-ФЗ.

Вместе с тем, Федеральным законом от 11 марта 2024 года № 43-ФЗ в ч. 1 ст. 226.1 УК РФ внесены изменения, улучшающие положение подсудимой по сравнению с редакцией той же нормы, действовавшей на момент совершения ею преступления, - смягчена санкция, изменилась категория преступления на преступление средней тяжести.

Указанные изменения, внесённые в ч.1 ст.226.1 УК РФ, улучшают положение подсудимой ФИО3, а поэтому подлежат применению.

При этом суд принимает во внимание, что по смыслу закона, с учетом положений пункта 2 статьи 101 Договора под используемыми в статьях 200.1, 200.2, 226.1 и 229.1 УК РФ терминами «таможенная граница Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС» («таможенная граница Таможенного союза»), «Государственная граница Российской Федерации с государствами - членами Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС» следует понимать соответственно «таможенная граница Евразийского экономического союза» (далее - таможенная граница), «Государственная граница Российской Федерации с государствами - членами Евразийского экономического союза» (далее - государственная граница).

На основании изложенного, суд квалифицирует действия ФИО3 по ч. 1 ст. 226.1 УК РФ (в редакции Федерального закона № 43-ФЗ от 11.03.2024 года) – незаконное перемещение через таможенную границу Евразийского экономического союза стратегически важных ресурсов в крупном размере.

Учитывая, что лесоматериал, а именно: лесоматериалы хвойных пород из лиственницы (LARIX SIBIRICA) доска, брусок, брус обрезные естественной влажности, не сортированные, распиленные вдоль, нестроганые, необтесанные, нешлифованные, нелущеные, не имеющие соединений в шип, код ЕТН ВЭД ЕАЭС: 4407199800, общим объемом 422 м3, который подсудимая переместила через таможенную границу Евразийского экономического союза, отнесён Правительством Российской Федерации к стратегически важным ресурсам, а исходя из объёма, его общая стоимость составляет 4 461 456 рублей 21 копейка, в действиях ФИО3 содержится квалифицирующий признак в «крупном размере».

Совокупность исследованных доказательств свидетельствует о том, что, совершая преступление, ФИО3 действовала умышленно, то есть осознавала общественную опасность и противоправный характер своих действий, предвидела неизбежность наступления общественно-опасных последствий, и желала наступления таких последствий.

При назначении наказания подсудимой ФИО3 суд в соответствии с требованиями ст.60 УК РФ учитывает характер и степень общественной опасности совершённого ею преступления, данные, характеризующие её личность, состояние её здоровья, наличие смягчающих и отсутствие отягчающих наказание обстоятельств, а также влияние назначенного наказания на её исправление и условия жизни её семьи. 

Изучив личность подсудимой, судом установлено, что ФИО3 не судима, на учётах в психоневрологическом и наркологическом диспансерах не состоит, по месту жительства и регистрации характеризуется удовлетворительно. 

Обстоятельством, смягчающим наказание ФИО3, суд признаёт наличие на иждивении малолетнего ребенка, имеющего инвалидность.

Обстоятельств, отягчающих наказание подсудимой ФИО3, судом не установлено.

В соответствии с ч. 2 ст. 43 УК РФ наказание применяется в целях восстановления социальной справедливости, а также в целях исправления осуждённого и предупреждения совершения им новых преступлений.

Принимая во внимание характер и степень общественной опасности совершённого преступления, сведения, характеризующие личность подсудимой ФИО3, влияние назначаемого наказания на её исправление, условия её жизни и её семьи, а также учитывая наличие обстоятельств, смягчающих наказание, и отсутствие обстоятельств, отягчающих наказание, её материальное и семейное положение, наличие постоянного места работы и законного источника дохода, её взрослый и трудоспособный возраст, суд приходит к выводу о том, что подсудимой ФИО3 следует назначить наказание в виде штрафа. 

Суд полагает, что данный вид наказания будет соразмерным наказанием за содеянное ею и цели наказания – восстановление социальной справедливости, исправление осужденного и предупреждение совершения ею новых преступлений – будут достигнуты.

Вместе с тем, в соответствии с ч. 3 ст. 46 УК РФ штраф по приговору может быть назначен как в полном размере, так и с рассрочкой его выплаты на срок до пяти лет.

Принимая во внимание материальное и семейное положение подсудимой ФИО3, суд, на основании ч.3 ст. 46 УК РФ, приходит к выводу о том, что произвести ФИО3 оплату штрафа единовременным платежом не представляется возможным, в связи с чем считает возможным рассрочить уплату штрафа на 10 месяцев равными частями.

Оснований для применения положений ст.64 УК РФ, с учётом данных о личности виновной и конкретных обстоятельств дела, у суда не имеется, поскольку каких-либо исключительных обстоятельств, связанных с целями и мотивами преступления, поведением виновной во время или после совершения преступления, и других обстоятельств, существенно уменьшающих степень общественной опасности преступления, из материалов дела не усматривается.

Суд, учитывая характер и степень общественной опасности совершенного преступления, данные о личности подсудимой ФИО3, полагает возможным не применять правила, предусмотренные ч.3 ст. 47 УК РФ.

В силу ст. 15 УК РФ, преступление, предусмотренное ч.1 ст.226.1 УК РФ (в редакции Федерального закона № 43-ФЗ от 11.03.2024 года), относится к категории преступлений средней тяжести.

Учитывая характер и степень общественной опасности совершенного преступления, способ совершения преступления, мотив, цель совершения деяния, другие фактические обстоятельства преступления, влияющие на степень его общественной опасности, а также данные о личности подсудимой ФИО3, наличие смягчающих и отсутствие отягчающих наказание обстоятельств, судом не усматривается оснований для изменения категории указанного преступления на менее тяжкую в соответствии с ч.6 ст. 15 УК РФ, поскольку суд считает, что фактические обстоятельства совершенного преступления не свидетельствуют о меньшей степени его общественной опасности.

В силу ст.81 УПК РФ, вещественные доказательства: копии деклараций на товары №№ 10702070/230819/0167637, № 10702070/300819/0174069, № 10702070/050919/0178462, №10702070/120919/0185467, №10702070/140220/0035079, № 10702070/170420/0077643, а также приложенные к ним документы в отношении ООО «Дальресурс» со сведениями об экспортируемых лесоматериалах; ответ на запрос из ПАО «Промсвязьбанк», предоставленный сопроводительным письмом исх. № 1772 от 07.02.2022 года; выписки по счетам № 40702810710000201755, 40702840310000001723, предоставленные сопроводительным письмом АО «Тинькофф Банк»; выписки по счетам №40702810500020000038, 440702840100160000546, предоставленные сопроводительным письмом «Азиатско-Тихоокеанский Банк» (АО); ответ из ПАО «Сбербанк» в отношении ООО «ЛПК ЛесЭнерго»; оптический компакт диск, предоставленный АО «Тинькофф Банк»» сопроводительным письмом за исх. №КБ-5-32АR6HZSD от 18.05.2022 года; оптический компакт диск, предоставленный ПАО «ВТБ» сопроводительным письмом за исх. 16416/422671 от 26.08.2021 года; оптический компакт диск, предоставленный ПАО «Сбербанк» сопроводительным письмом за исх. 270-22Е/0157566442 от 21.08.2021 года; DVD-RW диск с аудиозаписью разговора ФИО3 и ФИО7, хранящиеся в материалах дела, следует хранить в материалах уголовного дела.

На основании изложенного и руководствуясь ст.307, 308, 309 УПК РФ, суд,

ПРИГОВОРИЛ:

Признать ФИО3 виновной в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.226.1 Уголовного кодекса Российской Федерации (в редакции Федерального закона № 43-ФЗ от 11.03.2024 года), и назначить ей наказание в виде штрафа в размере 500 000 (пятьсот тысяч) рублей.

В соответствии с ч. 3 ст. 46 УК РФ назначенное ФИО3 наказание в виде штрафа в размере 500 000 рублей рассрочить на срок 10 (десять) месяцев с выплатой ежемесячно равными частями по 50 000 (пятьдесят тысяч) рублей 00 копеек.

Назначенная ФИО3 сумма штрафа подлежит оплате по следующим реквизитам:

краткое наименование «ФИО8 МВД России на транспорте», полное наименование: «Благовещенский линейный отдел Министерства внутренних дел Российской Федерации на транспорте», юридический адрес: 

<

...>, УФК по Амурской области («Благовещенский линейный отдел Министерства внутренних дел Российской Федерации на транспорте» л/с 

<

***>), ИНН 

<

***>, КПП 280101001, ОКТМО 10701000, наименование банка – Отделение Благовещенск Банка России//УФК по Амурской области, БИК 011012100, к/счет 03100643000000012300, р/счет 

<

***>, КБК 18811603122010000140 (уголовные штрафы).

Меру пресечения в отношении ФИО3 в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении – отменить по вступлению приговора в законную силу. 

Вещественные доказательства: копии деклараций на товары №№ 10702070/230819/0167637, 10702070/300819/0174069, 10702070/050919/0178462, 10702070/120919/0185467, 10702070/140220/0035079, 10702070/170420/0077643, а также приложенные к ним документы в отношении ООО «Дальресурс» со сведениями об экспортируемых лесоматериалах; ответ на запрос из ПАО «Промсвязьбанк», предоставленный сопроводительным письмом исх. № 1772 от 07.02.2022 года; выписки по счетам № 40702810710000201755, 40702840310000001723, предоставленные сопроводительным письмом АО «Тинькофф Банк»; выписки по счетам №40702810500020000038, 440702840100160000546, предоставленные сопроводительным письмом «Азиатско-Тихоокеанский Банк» (АО); ответ из ПАО «Сбербанк» в отношении ООО «ЛПК ЛесЭнерго»; оптический компакт диск, предоставленный АО «Тинькофф Банк»» сопроводительным письмом за исх. №КБ-5-32АR6HZSD от 18.05.2022 года; оптический компакт диск, предоставленный ПАО «ВТБ» сопроводительным письмом за исх. 16416/422671 от 26.08.2021 года; оптический компакт диск, предоставленный ПАО «Сбербанк» сопроводительным письмом за исх. 270-22Е/0157566442 от 21.08.2021 года; DVD-RW диск с аудиозаписью разговора ФИО3 и ФИО7, хранящиеся в материалах дела, – хранить в материалах уголовного дела.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в судебную коллегию по уголовным делам Амурского областного суда через Благовещенский городской суд Амурской области в течение пятнадцати суток со дня его провозглашения. 

После вступления приговора в законную силу он может быть обжалован в Девятый кассационный суд общей юрисдикции через Благовещенский городской суд Амурской области в течение 6 месяцев со дня вступления приговора в законную силу в кассационном порядке, предусмотренном ч. 2 ст. 401.3, ст. 401.7, 401.8 УПК РФ при условии, что данный приговор был предметом рассмотрения суда апелляционной инстанции. В случае подачи кассационной жалобы или кассационного представления осуждённая вправе ходатайствовать о своём участии в рассмотрении уголовного дела судом кассационной инстанции.

В случае пропуска срока или отказа в его восстановлении, а также если приговор не был предметом рассмотрения суда апелляционной инстанции кассационная жалоба подаётся непосредственно в судебную коллегию по уголовным делам Девятого кассационного суда общей юрисдикции в порядке ч. 3 ст. 401. 3, ст. 401.10 - 401.12 УПК РФ.

Судья Благовещенского городского 

суда Амурской области С.С. Станишевский