Р Е Ш Е Н И Е

Именем Российской Федерации

<

адрес> 16 мая 2018 года 

Ленинский районный суд 

<

адрес> Республики в составе:

председательствующего судьи Писаренко С.А.,

при секретаре ФИО2,

рассмотрев в открытом судебном заседании административное дело №а-1076/18 по административному исковому заявлению Заместителя прокурора ЧР в интересах РФ к Межрайонной ИФНС России № по ЧР об оспаривании решений, действий (бездействия) органов государственной власти, 

У С Т А Н О В И Л:

заместитель прокурора ЧР в интересах РФ обратился в суд с административным исковым заявлением к Межрайонной ИФНС России № по ЧР об оспаривании решений, действий (бездействия) органов государственной власти. 

В своем административном исковом заявлении заместитель прокурора указал, что решением межрайонной инспекции ФНС России № по Чеченской Республике от 20.06.2016г. №А внесены изменения сведений об учредителе и органе управления ООО «Усман-2003» (ИНН 

<

***>), о чем в единый государственный реестр юридических лиц (далее – ЕГРЮЛ) внесена запись от 20.06.2016г. №.

Названная регистрация подлежат признанию недействительной и аннулированию, поскольку сведения об учредителе и органе управления ООО «Усман-2003» внесены на подставное лицо, которое фактически не имело цели управления названным обществом. 

Так, в соответствии с п. 8 ст.51 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее ГК РФ), юридическое лицо считается созданным, а данные о юридическом лице считаются включенными в единый государственный реестр юридических лиц со дня внесения соответствующей записи в этот реестр.

Согласно данным, внесенным в ЕГРЮЛ, учредителем и руководителем ООО «Усман-2003» является ФИО3

Между тем проверкой вскрыты обстоятельства, указывающие на то, что сведения об учредителе и органе управления ООО «Усман-2003» внесены на подставное лицо.

В частности, ДД.ММ.ГГГГ ФИО3, у которой фактически отсутствовала цель управления юридическим лицом, за денежное вознаграждение в размере 15 тыс. руб. предоставила неустановленному лицу паспорт гражданина РФ на свое имя для государственной регистрации изменений сведений об учредителе и органе управления ООО «Усман-2003».

В последующем ФИО3 предоставила в межрайонную инспекцию ФНС России № по ЧР подготовленные неустановленным лицом от ее имени необходимые документы для государственной регистрации изменений сведений об учредителе и органе управления ООО «Усман-2003».

На основании представленных документов межрайонной инспекцией ФНС России № по ЧР вынесено решение от ДД.ММ.ГГГГ №А о государственной регистрации изменений сведений об учредителе и органе управления ООО «Усман-2003» и в ЕГРЮЛ внесены сведения о подставном лице – ФИО3

Наряду с этим изложенные обстоятельства свидетельствуют о том, что ООО «Усман-2003», учредителем и руководителем которого являлось подставное лицо, использовалось для создания схемы уклонения от налогов и вывода в «теневой» оборот финансовых средств с использованием банковских счетов.

По данному факту СУ МВД по ЧР ДД.ММ.ГГГГ возбуждено уголовное дело по признакам преступления, предусмотренного ч.1ст.173.1 УК РФ (незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица).

В силу п.6 ст.51 ГК РФ государственная регистрация юридического лица может быть признана судом недействительной в связи с допущенными при его создании грубыми нарушениями закона, если эти нарушения носят неустранимый характер. Включение в единый государственный реестр юридических лиц данных о юридическом лице может быть оспорено в суде, если такие данные недостоверны или включены в указанный реестр с нарушением закона.

В соответствии с ч.1 ст.39 КАС РФ прокурор вправе обратиться в суд с административным исковым заявлением в защиту интересов РФ.

В судебном заседании помощник прокурора 

<

адрес> ФИО4 поддержал административные исковые требования по мотивам, изложенным в исковом заявлении, просит суд их удовлетворить.

Представитель административного ответчика в судебное заседание не явился, извещенный о дне и месте рассмотрения дела, причина неявки суду неизвестна. При таких обстоятельствах суд находит возможным рассмотреть дело в отсутствие представителя административного ответчика. 

Изучив материалы административного дела, суд находит требования заместителя прокурора Чеченской Республике обоснованными и подлежащими удовлетворению, исходя из следующего. 

Решением межрайонной инспекции ФНС России № по Чеченской Республике от 20.06.2016г. №А внесены изменения сведений об учредителе и органе управления ООО «Усман-2003» (ИНН 

<

***>), о чем в единый государственный реестр юридических лиц (далее – ЕГРЮЛ) внесена запись от 20.06.2016г. №.

Так, согласно ст. 50.1 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ) юридическое лицо может быть создано на основании решения учредителя (учредителей) об учреждении юридического лица.

Как определено ст. 51 ГК РФ, юридическое лицо подлежит государственной регистрации в уполномоченном государственном органе в порядке, предусмотренном законом о государственной регистрации юридических лиц.

Согласно данным, внесенным в ЕГРЮЛ, учредителем и руководителем ООО «Усман-2003» является ФИО3

Между тем проверкой вскрыты обстоятельства, указывающие на то, что сведения об учредителе и органе управления ООО «Усман-2003» внесены на подставное лицо.

В частности, ДД.ММ.ГГГГ ФИО3, у которой фактически отсутствовала цель управления юридическим лицом, за денежное вознаграждение в размере 15 тыс. руб. предоставила неустановленному лицу паспорт гражданина РФ на свое имя для государственной регистрации изменений сведений об учредителе и органе управления ООО «Усман-2003».

В последующем ФИО3 предоставила в межрайонную инспекцию ФНС России № по ЧР подготовленные неустановленным лицом от ее имени необходимые документы для государственной регистрации изменений сведений об учредителе и органе управления ООО «Усман-2003».

На основании представленных документов межрайонной инспекцией ФНС России № по ЧР вынесено решение от ДД.ММ.ГГГГ №А о государственной регистрации изменений сведений об учредителе и органе управления ООО «Усман-2003» и в ЕГРЮЛ внесены сведения о подставном лице – ФИО3 

Наряду с этим изложенные обстоятельства свидетельствуют о том, что ООО «Усман-2003», учредителем и руководителем которого являлось подставное лицо, использовалось для создания схемы уклонения от налогов и вывода в «теневой» оборот финансовых средств с использованием банковских счетов.

Данное обстоятельство подтверждается исследованными в судебном заседании доказательствами: 

- выписка из ЕГРЮЛ;

- решение межрайонной инспекции ФНС России № по ЧР о внесении изменений сведений в ЕГРЮЛ;

- копия постановления о выделении уголовного дела от ДД.ММ.ГГГГ;

В соответствии с ч. 1 ст. 39 КАС РФ прокурор вправе обратиться в суд с административным исковым заявлением в защиту интересов Российской Федерации.

Указанные обстоятельства в своей совокупности нарушают интересы Российской Федерации, поскольку вывод в наличной форме значительных денежных средств через ООО «Усман-2003» в теневой оборот не позволяет отследить их последующее использование, что создает условия для осуществления незаконной деятельности, сопряженной с отмыванием доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма.

На основании изложенного, суд считает исковые требования административного истца обоснованными и подлежащими удовлетворению в полном объёме. 

На основании вышеизложенного, руководствуясь ст.ст. 46, 175-180 КАС РФ, суд 

РЕШИЛ:

административный иск заместителя прокурора Чеченской Республики в интересах Российской Федерации к межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России № по Чеченской Республике об оспаривании решений, действий (бездействия) органов государственной власти удовлетворить. 

Отменить решение межрайонной инспекции ФНС России № по ЧР от ДД.ММ.ГГГГ №А о внесении изменений сведений об учредителе и органе управления ООО «Усман-2003».

Признать недействительной и аннулировать с момента её совершения запись в Едином государственном реестре юридических лиц за регистрационным номером от ДД.ММ.ГГГГ № о внесении изменений сведений об учредителе и органе управления ООО «Усман-2003». 

Апелляционная жалоба на данное решение может быть подана в Верховный Суд Чеченской Республики через Ленинский районный суд 

<

адрес> в течение одного месяца со дня принятия решения в окончательной форме судом первой инстанции. 

Председательствующий: С.А. Писаренко