РЕШЕНИЕ

27 сентября 2018 г. г. Новомосковск Тульской области

ул. Трудовые резервы, д. 40

Судья Новомосковского городского суда Тульской области Кончакова С.А., 

с участием представителей Межрайонной ИФНС России № 9 по Тульской области ФИО1,ФИО2,

рассмотрев жалобу защитника ООО «Панорама» по доверенности ФИО3 на постановление мирового судьи судебного участка № 31 Новомосковского судебного района Тульской области от 4 июня 2018 г. по делу об административном правонарушении, предусмотренном ч.3 ст.14.1.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях,

установил:

постановлением мирового судьи судебного участка № 31 Новомосковского судебного района от 04.06.2018 г. ООО «Панорама» признано виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 3 ст. 14.1.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, и подвергнуто административному наказанию в виде административного штрафа в размере 300000 руб. 

Как следует из постановления, ООО «Панорама» в своем обособленном подразделении, расположенном по адресу: 

<

...>, в период с 04.03.2018 г. по 09.03.2018 г. производило выплаты денежных средств в виде выигрыша при осуществлении деятельности по организации и проведению азартных игр из поступивших в кассу организации наличных денег в качестве приема ставок, не соблюдался порядок хранения свободных денежных средств, а именно поступавшие в кассу наличные денежные средства не сдавались на расчетные счета организации, не хранились в кассе организации в пределах установленного лимита остатка кассы, а в качестве свободных денежных средств использовались обособленным подразделением ООО «Панорама» на цели, не предусмотренные п.п.2,4 Указания Банка России от 07.10.2013 N 3073-У "Об осуществлении наличных денежных расчетов". ООО «Панорама» не обеспечило соблюдение ч. 5 ст. 6 Федерального закона от 29.12.2006 г. N 244-ФЗ "О государственном регулировании деятельности по организации и проведению азартных игр и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации", пп. "з" п. 4 Положения о лицензировании деятельности по организации и проведению азартных игр, утвержденных постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 г. N 1130, п. 3 Правил совершения операций с денежными средствами при организации и проведении азартных игр, утвержденных постановлением Правительства РФ от 10.07.2007 года N 441.

Не согласившись с данным постановлением, защитник ООО «Панорама» по доверенности ФИО3 обратилась с жалобой, в которой просит отменить постановление мирового судьи и производство прекратить по доводам, изложенным в жалобе.

В суд законный представитель и защитник ООО «Панорама» не явились.

Представители Межрайонной ИФНС России № 9 по Тульской области ФИО1,ФИО2 в суде полагали жалобу не подлежащей удовлетворению по доводам, изложенным в письменных возражениях.

Изучение доводов жалобы заявителя, материалов дела об административном правонарушении, свидетельствует об отсутствии оснований для удовлетворения данной жалобы. 

Согласно ч. 3 ст. 14.1.1 КоАП РФ административным правонарушением признается осуществление деятельности по организации и проведению азартных игр в игорной зоне с нарушением условий, предусмотренных разрешением на осуществление деятельности по организации и проведению азартных игр в игорной зоне, а равно осуществление деятельности по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах с нарушением условий, предусмотренных лицензией.

В соответствии с ч. "з" п. 4 Положения о лицензировании деятельности по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах, утвержденного Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 N 1130, лицензионными требованиями, предъявляемыми к соискателю лицензии при намерении осуществлять лицензируемый вид деятельности, а также к лицензиату при осуществлении лицензируемого вида деятельности, являются: соблюдение лицензиатом требований, установленных ч. 5 ст. 6 и ч. 2 ст. 8 Федерального закона от 29.12.2006 N 244-ФЗ "О государственном регулировании деятельности по организации и проведению азартных игр и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации".

Как следует из ч. 5 ст. 6 Федерального закона от 29.12.2006 N 244-ФЗ "О государственном регулировании деятельности по организации и проведению азартных игр и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации" организатор азартных игр обязан соблюдать установленные Правительством Российской Федерации в соответствии с настоящим Федеральным законом правила совершения операций с денежными средствами при организации и проведении азартных игр.

Согласно п. 3 Постановления Правительства РФ от 10.07.2007 N 441 "Об утверждении Правил совершения операций с денежными средствами при организации и проведении азартных игр", организатор азартных игр при совершении операций с денежными средствами при организации и проведении азартных игр в игорном заведении должен обеспечить соблюдение: порядка проведения кассовых операций в Российской Федерации, определенного Центральным банком Российской Федерации; требований о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированную терроризма, установленных законодательством Российской Федерации.

На основании п. 4 Указания Банка России от 07.10.2013 N 3073-У "Об осуществлении наличных денежных расчетов" наличные расчеты в валюте Российской Федерации между участниками наличных расчетов (с соблюдением предельного размера наличных расчетов, установленного пунктом 6 настоящего Указания), между участниками наличных расчетов и физическими лицами по операциям с ценными бумагами, по договорам аренды недвижимого имущества, по выдаче (возврату) займов (процентов по займам), по деятельности по организации и проведению азартных игр осуществляются за счет наличных денег, поступивших в кассу участника наличных расчетов с его банковского счета.

На основании п. 3 Указания Банка России от 11.03.2014 N 3073-У "О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства" уполномоченный представитель юридического лица сдает наличные деньги в банк или в организацию, входящую в систему Банка России, осуществляющую перевозку наличных денег, инкассацию наличных денег, операции по приему, пересчету, сортировке, формированию и упаковке наличных денег клиентов банка (далее - организация, входящая в систему Банка России), для зачисления их сумм на банковский счет юридического лица.

Из материалов дела следует, что в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ сотрудниками Межрайонной ИФНС России № 9 по Тульской области проведена плановая выездная проверка соблюдения лицензионных требований, установленных ч. "з" п. 4 Положения о лицензировании деятельности по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах, утвержденного Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 N 1130 в отношении обособленного подразделения ООО «Панорама», осуществляющего деятельность по адресу: 

<

...>. В ходе проверки установлено, что с 04.03.2018 г. по 09.03.2018 г. ООО «Панорама» не соблюдало порядок хранения свободных денежных средств, осуществляло выдачу участникам азартных игр выигрышей за счет наличных денежных средств, принятых от игроков в качестве игровых ставок, а не из поступивших в кассу с банковского счета ООО «Панорама», денежных средств, что свидетельствует о совершении данной организацией административного правонарушения, предусмотренного ч. 3 ст. 14.1.1. КоАП РФ.

Фактические обстоятельства дела подтверждаются: протоколом № об административном правонарушении от ДД.ММ.ГГГГ; распоряжением о проведении проверки № от ДД.ММ.ГГГГ; актом проверки № от ДД.ММ.ГГГГ; кассовыми книгами, приходными, расходными кассовыми ордерами, отчетами контрольно-кассовой техники; выпиской из ЕГРЮЛ; лицензией; иными материалами дела об административном правонарушении.

Исследованные доказательства соответствуют требованиям относимости, допустимости и достоверности.

Мировой судья пришел к выводу о виновности ООО «Панорама» на основании анализа и оценки имеющихся в деле доказательств, правомерно признав, что ООО «Панорама» не соблюдены Указания Центрального Банка Российской Федерации от 11.03.2014 N 3210-У, а также от 07.10.2013 N 3073-У, которыми установлены правила осуществления наличных расчетов. Действия ООО «Панорама» квалифицированы мировым судьей по ч. 3 ст. 14.1.1 КоАП РФ.

Заявителем в жалобе изложены доводы о том, что выводы судьи о наличии состава вменяемого административного правонарушения являются необоснованными, поскольку соблюдение порядка ведения кассовых операций и соблюдение правил осуществления наличных расчетов, установленных Указаниями Банка России N 3210-У и N 3073-У, не является нарушением условий, предусмотренных лицензией, и не образует состав административного правонарушения, предусмотренного ч. 3 ст. 14.1.1 КоАП РФ.

Указанные доводы не влекут отмену судебных актов, поскольку являются несостоятельными, были предметом рассмотрения мирового судьи и получили надлежащую правовую оценку.

Объективная сторона административного правонарушения, предусмотренного ч. 3 ст. 14.1.1 КоАП РФ, характеризуется осуществлением деятельности по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах с нарушением условий, предусмотренных лицензией.

В силу ч. 2 ст. 2.1 КоАП РФ юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых настоящим Кодексом или законами субъекта Российской Федерации предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.

При этом у Общества имелась возможность для соблюдения требований законодательства о лицензировании деятельности по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах, за которые Кодексом Российской Федерации установлена административная ответственность.

На основании установленных обстоятельств мировой судья пришел к правильному выводу о наличии в действиях ООО «Панорама» состава вмененного административного правонарушения, предусмотренного ч. 3 ст. 14.1.1 КоАП РФ, поскольку ООО «Панорама» не соблюдены правила совершения операций с денежными средствами при организации и проведении азартных игр (п.п. 2, 4 Указаний Банка России N 3210-У и N 3073-У), что образует состав административного правонарушения.

Выводы мирового судьи о наличии в действиях ООО «Панорама» состава административного правонарушения, предусмотренного ч. 3 ст. 14.1.1 КоАП РФ, являются правильными.

Обстоятельств, исключающих производство по делу об административном правонарушении, предусмотренных ст. 24.5 КоАП РФ, не установлено.

Административное наказание в виде административного штрафа в размере 300000 руб. назначено ООО «Панорама» в пределах санкции ч. 3 ст. 14.1.1 КоАП РФ, является справедливым и соразмерным содеянному.

Нарушений норм материального и процессуального закона, влекущих безусловную отмену судебного акта, при рассмотрении дела об административном правонарушении не допущено.

Принимая во внимание вышеизложенное, правовых оснований для удовлетворения жалобы не имеется.

Руководствуясь ст.ст.30.6- 30.8 КоАП РФ, судья

решил:

постановление мирового судьи судебного участка № 31 Новомосковского судебного района Тульской области от 4 июня 2018 г. в отношении ООО «Панорама» по делу об административном правонарушении, предусмотренном ч. 1 ст. 14.1.1 КоАП РФ оставить без изменения, жалобу защитника ООО «Панорама» по доверенности ФИО3 - без удовлетворения.

Решение вступает в законную силу со дня его принятия.

Судья