№ 1-107/2019

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

пос. Новосергиевка 17 июля 2019 года

Новосергиевский районный суд Оренбургской области, в составе:

председательствующего – судьи Халепа Т.Е.,

при секретаре Андреевой Н.А.,

с участием государственного обвинителя – помощника прокурора Новосергиевского района Головко М.Н.,

подсудимого ФИО1,

защитника – адвоката Видинова С.И.,

рассмотрев в открытом судебном заседании в особом порядке уголовное дело в отношении:

ФИО1, 

<

данные изъяты>, не судимого,

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного частью 1 статьи 199.2 Уголовного кодекса Российской Федерации,

УСТАНОВИЛ:

ФИО1 в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, являясь в соответствии с приказом от ДД.ММ.ГГГГ № генеральным директором Общества с ограниченной ответственностью «Рыбкино» (далее - ООО «Рыбкино», Общество), зарегистрированного в Едином государственном реестре юридических лиц ДД.ММ.ГГГГ с присвоением основного государственного регистрационного номера № по юридическому адресу: 

<

адрес>, фактически расположенного по этому же адресу, состоящего на налоговом учете в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России № 6 по Оренбургской области (далее – МИФНС России № 6 по Оренбургской области) расположенной по адресу: 

<

адрес>, с присвоенным идентификационным номером налогоплательщика №, осуществляя руководство текущей деятельностью Общества, имея полномочия по определению основных направлений финансово-хозяйственной деятельности и распределению денежных средств Общества, выполняя организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции в возглавляемой им коммерческой организации, имея право в соответствии с Уставом ООО «Рыбкино», утвержденным ДД.ММ.ГГГГ, без доверенности действовать от имени Общества, в том числе представлять его интересы, издавать приказы о назначении на должности работников Общества, об их переводе и увольнении, применять меры поощрения и налагать дисциплинарные взыскания, утверждать штатное расписание, издавать распоряжения и в пределах своей компетенции давать указания, обязательные для исполнения всеми работниками Общества, в рамках своей компетенции решать вопросы развития Общества и его деятельности, устанавливать условия и порядок привлечения средств Обществом, утверждать сметы расходов Общества, принимать решения по другим вопросам, связанным с деятельностью Общества, не входящим в компетенцию Общего собрания участников, и в соответствии со статьей 19, частью 1 статьи 23, частью 2 статьи 44 НК РФ, статьями 6 и 7 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», статьей 40 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью», пункта 6 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденного Приказом Минфина РФ от 29.07.1998 № 34н, будучи ответственным за организацию и ведение бухгалтерского учета в организации, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций, за правильное и своевременное начисление и перечисление платежей в бюджетную систему Российской Федерации, в нарушение статьи 57 Конституции РФ, статьи 23 и главы 34 НК РФ, согласно которым каждый обязан платить законно установленные налоги, сборы и страховые взносы, достоверно зная о том, что возглавляемое им Общество в соответствии со ст. 207 НК РФ является плательщиком налога на доходы физических лиц (далее – НДФЛ), в соответствии со ст. 373 НК РФ является плательщиком налога на имущество организаций, в соответствии со ст. 388 НК РФ является плательщиком земельного налога, в соответствии со ст. 143 НК РФ является плательщиком налога на добавленную стоимость на товары, производимые на территории РФ (далее – НДС), в соответствии с гл. 34 НК РФ является плательщиком страховых взносов, добровольно не исполнил свою обязанность по перечислению указанных налогов и страховых взносов в установленный законом срок, в связи с чем, по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ у ООО «Рыбкино» образовалась задолженность по налогам и страховым взносам по неисполненным инкассовым поручениям в сумме 3 359 865 рублей 42 копейки, а по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ задолженность по налогам и страховым взносам в сумме 3 308 593 рубля 83 копейки. 

ФИО1 достоверно зная об имеющейся у Общества задолженности по налогам и страховым взносам, а также о том, что МИФНС России № 6 по Оренбургской области приняты предусмотренные законодательством Российской Федерации о налогах и сборах меры по принудительному взысканию вышеуказанной задолженности, а именно:

- в соответствии со ст. 69 НК РФ налоговым органом в адрес ООО «Рыбкино» выставлены требования об уплате налогов и страховых взносов по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 4 622 027 рублей 42 копейки и по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 4 439 444 рубля 33 копейки. 

- в соответствии со ст. 46 НК РФ на расчетный счет ООО «Рыбкино» №, открытый в филиале «

<

данные изъяты>», выставлены инкассовые поручения на списание и перечисление в соответствующие бюджеты необходимых денежных средств с расчетного счета организации по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в сумме 3 308 593 рубля 83 копейки, в том числе:

- налог на имущество организаций в сумме 4 024 рубля, 

- НДФЛ в сумме 466 098 рублей,

- транспортный налог с организаций в сумме 58 768 рублей,

- страховые взносы на ОМС в ФФОМС с ДД.ММ.ГГГГ в сумме 777 709 рублей 92 копейки, 

- страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ на выплату страховых пенсий с ДД.ММ.ГГГГ в сумме 1 849 870 рублей 62 копейки,

- страховые взносы на обязательное социальное страхование по временной нетрудоспособности и в связи с материнством в сумме 210 891 рубль 29 копеек,

- в соответствии со ст. 47 НК РФ налоговым органом вынесены постановления о взыскании недоимки по налогам, сборам и страховым взносам за счет имущества ООО «Рыбкино» по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 2 235 575 рублей 86 копеек, находясь по адресу: 

<

адрес>, действуя умышленно, незаконно, из личной заинтересованности, выразившейся в желании и стремлении сохранить деловую репутацию и партнерские отношения с коллегами по бизнесу, не желая добровольно и своевременно исполнять обязанности налогоплательщика, с целью сокрытия от принудительного взыскания со стороны МИФНС России № 6 по Оренбургской области денежных средств организации в крупном размере, за счет которых, в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, используя свои полномочия по распоряжению денежными средствами Общества, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде не поступления законно установленных налогов и страховых взносов в федеральный бюджет, бюджет Оренбургской области и местный бюджет, в нарушение статьи 57 Конституции РФ, статьи 23 и главы 34 НК РФ, согласно которым каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы, требований части 1 статьи 45 НК РФ, обязывающей налогоплательщика самостоятельно исполнять обязанность по уплате налога в срок, установленный законодательством о налогах и сборах, при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности ООО «Рыбкино», а также достоверно зная о бесспорном списании денежных средств, в случае их поступления на расчетные счета ООО «Рыбкино», осуществлял расчеты с контрагентами денежными средствами в сумме 13 297 208 рублей 29 копеек через третьих лиц, минуя собственные расчетные счета, то есть произвел платежи, которые в соответствии со ст. 855 Гражданского кодекса РФ являются платежами более поздней очереди, чем уплата налогов, сборов и страховых взносов.

Так, ФИО1, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь в офисном помещении ООО «Рыбкино», расположенном по адресу: 

<

адрес>, в рабочее время, в нарушение требований Положения о правилах осуществления перевода денежных средств, утвержденного Банком России ДД.ММ.ГГГГ № (зарегистрировано в Минюсте России ДД.ММ.ГГГГ №), с целью сокрытия денежных средств Общества от принудительных мер по взысканию налоговым органом недоимки по налогам и страховым взносам, добровольно не исполнил свою обязанность по их перечислению в установленный законом срок, заключал договора займов с ПАО «

<

данные изъяты>» с устными просьбами о необходимости перечисления денежных средств, которые должны были поступить на расчетный счет ООО «Рыбкино» №, открытый в филиале «

<

данные изъяты>» для совершения расчетов с кредиторами, минуя свои собственные расчетные счета, а также направлял от своего имени распорядительные письма в адрес руководителя АО «

<

данные изъяты>», с указанием необходимости перечисления денежных средств, которые должны были поступить на расчетный счет ООО «Рыбкино» №, открытый в филиале «

<

данные изъяты>» для совершения расчетов с кредиторами, минуя свои собственные расчетные счета за ранее оказанные услуги по заключенным договорам, на общую сумму 13 297 208 рублей 29 копеек. После получения распорядительных писем АО «

<

данные изъяты>», и устных просьб при заключении договоров займов с ПАО «

<

данные изъяты>», должностные лица указанных Обществ, исполняя волю генерального директора ООО «Рыбкино» ФИО1, не осведомленные о его преступных намерениях, произвели следующие платежи:

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № АО «

<

данные изъяты>» перечислены в ПАО «

<

данные изъяты>» денежные средства в размере 700 000 рублей, с назначением платежа «За продукты по письму ООО «Рыбкино» в счет расчетов за молоко по договору № от ДД.ММ.ГГГГ»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № ПАО «

<

данные изъяты>» перечислены в ООО «

<

данные изъяты>» денежные средства в размере 7 600 рублей, с назначением платежа «Оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за соль за ООО «Рыбкино»»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № АО «

<

данные изъяты>» перечислены в ОАО «

<

данные изъяты>» денежные средства в размере 135 500 рублей, с назначением платежа «За электроэнергию по договору № от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «Рыбкино»»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № АО «

<

данные изъяты>» перечислены в ПАО «

<

данные изъяты>» денежные средства в размере 300 000 рублей, с назначением платежа «За продукты по письму ООО «Рыбкино» в счет расчетов за молоко по договору № от ДД.ММ.ГГГГ»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № ПАО «

<

данные изъяты>» перечислены в ООО «

<

данные изъяты>» денежные средства в размере 22 300 рублей, с назначением платежа «Оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за АКБ за ООО «Рыбкино»»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № ПАО «

<

данные изъяты>» перечислены в ООО «

<

данные изъяты>» денежные средства в размере 33 760 рублей, с назначением платежа «Оплата по счету № УТ-2233 от ДД.ММ.ГГГГ за запчасти за ООО «Рыбкино»»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № АО «

<

данные изъяты>» перечислены в ПАО «

<

данные изъяты>» денежные средства в размере 200 000 рублей, с назначением платежа «За продукты по письму ООО «Рыбкино» в счет расчетов за молоко по договору № от ДД.ММ.ГГГГ»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № ПАО «

<

данные изъяты>» перечислены ИП ФИО5 денежные средства в размере 78 000 рублей, с назначением платежа «Оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за запчасти за ООО «Рыбкино»»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № АО «

<

данные изъяты>» перечислены в ПАО «

<

данные изъяты>» денежные средства в размере 500 000 рублей, с назначением платежа «За продукты по письму ООО «Рыбкино» в счет расчетов за молоко по договору № от ДД.ММ.ГГГГ»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № АО «

<

данные изъяты>» перечислены в ПАО «

<

данные изъяты>» денежные средства в размере 300 000 рублей, с назначением платежа «За продукты по письму ООО «Рыбкино» в счет расчетов за молоко по договору № от ДД.ММ.ГГГГ»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № ПАО «

<

данные изъяты>» перечислены в ООО «

<

данные изъяты>» денежные средства в размере 164 390 рублей, с назначением платежа «Оплата по акту сверки от ДД.ММ.ГГГГ за дизмасло за ООО «Рыбкино»»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № ПАО «

<

данные изъяты>» перечислены в ООО «

<

данные изъяты>» денежные средства в размере 18 000 рублей 02 копеек, с назначением платежа «Оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за материалы за ООО «Рыбкино»»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № ПАО «

<

данные изъяты>» перечислены в ООО «

<

данные изъяты>» денежные средства в размере 28 000 рублей, с назначением платежа «Оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за автошины за ООО «Рыбкино»»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № АО «

<

данные изъяты>» перечислены в ПАО «

<

данные изъяты>» денежные средства в размере 200 000 рублей, с назначением платежа «За продукты по письму ООО «Рыбкино» в счет расчетов за молоко по договору № от ДД.ММ.ГГГГ»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № ПАО «

<

данные изъяты>» перечислены ИП ФИО5 денежные средства в размере 35 230 рублей, с назначением платежа «Оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за запчасти за ООО «Рыбкино»»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № ПАО «

<

данные изъяты>» перечислены ИП ФИО6 денежные средства в размере 59 000 рублей, с назначением платежа «Оплата услуг ИП за ООО «Рыбкино»»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № ПАО «

<

данные изъяты>» перечислены ИП ФИО7 денежные средства в размере 59 000 рублей, с назначением платежа «Оплата услуг ИП за ООО «Рыбкино»»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № АО «

<

данные изъяты>» перечислены в ПАО «

<

данные изъяты>» денежные средства в размере 1 000 000 рублей, с назначением платежа «За продукты по письму ООО «Рыбкино» в счет расчетов за молоко по договору № от ДД.ММ.ГГГГ»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № ПАО «

<

данные изъяты>» перечислены в ООО «

<

данные изъяты>» денежные средства в размере 35 000 рублей, с назначением платежа «Оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за запчасти за ООО «Рыбкино»»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № ПАО «

<

данные изъяты>» перечислены в ООО «

<

данные изъяты>» денежные средства в размере 8 875 рублей, с назначением платежа «Оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за запчасти за ООО «Рыбкино»»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № ПАО «

<

данные изъяты>» перечислены ИП ФИО5 денежные средства в размере 22 200 рублей, с назначением платежа «Оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за запчасти за ООО «Рыбкино»»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № ПАО «

<

данные изъяты>» перечислены ИП ФИО8 денежные средства в размере 40 000 рублей, с назначением платежа «Оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за ремонт коленвала ЯМЗ за ООО «Рыбкино»»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № АО «

<

данные изъяты>» перечислены в ОАО «

<

данные изъяты>» денежные средства в размере 155 066 рублей, с назначением платежа «За электроэнергию по договору № от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «Рыбкино»»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № ПАО «

<

данные изъяты>» перечислены ИП ФИО5 денежные средства в размере 13 189 рублей, с назначением платежа «Оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за запчасти за ООО «Рыбкино»»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № ПАО «

<

данные изъяты>» перечислены в ООО «

<

данные изъяты>» денежные средства в размере 112 974 рублей, с назначением платежа «Оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за запчасти за ООО «Рыбкино»»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № ПАО «

<

данные изъяты>» перечислены в ООО «

<

данные изъяты>» денежные средства в размере 206 050 рублей, с назначением платежа «Оплата по акту сверки от ДД.ММ.ГГГГ за дизмасло за ООО «Рыбкино»»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № ПАО «

<

данные изъяты>» перечислены ИП ФИО5 денежные средства в размере 4 812 рублей 50 копеек, с назначением платежа «Оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за запчасти за ООО «Рыбкино»»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № ПАО «

<

данные изъяты>» перечислены в ООО «

<

данные изъяты>» денежные средства в размере 5 000 000 рублей, с назначением платежа «Оплата по акту сверки от ДД.ММ.ГГГГ за ГСМ за ООО «Рыбкино»»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № ПАО «

<

данные изъяты>» перечислены ИП ФИО9 денежные средства в размере 11 640 рублей, с назначением платежа «Оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за подшипный узел за ООО «Рыбкино»»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № АО «

<

данные изъяты>» перечислены в ПАО «

<

данные изъяты>» денежные средства в размере 200 000 рублей, с назначением платежа «За продукты по письму ООО «Рыбкино» в счет расчетов за молоко по договору № от ДД.ММ.ГГГГ»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № АО «

<

данные изъяты>» перечислены в ОАО «

<

данные изъяты>» денежные средства в размере 149 685 рублей 77 копеек, с назначением платежа «За электроэнергию по договору № от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «Рыбкино»»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № АО «

<

данные изъяты>» перечислены в ПАО «

<

данные изъяты>» денежные средства в размере 200 000 рублей, с назначением платежа «За продукты по письму ООО «Рыбкино» в счет расчетов за молоко по договору № от ДД.ММ.ГГГГ»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № АО «

<

данные изъяты>» перечислены в ПАО «

<

данные изъяты>» денежные средства в размере 400 000 рублей, с назначением платежа «За продукты по письму ООО «Рыбкино» в счет расчетов за молоко по договору № от ДД.ММ.ГГГГ»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № АО «

<

данные изъяты>» перечислены в ПАО «

<

данные изъяты>» денежные средства в размере 400 000 рублей, с назначением платежа «За продукты по письму ООО «Рыбкино» в счет расчетов за молоко по договору № от ДД.ММ.ГГГГ»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № АО «

<

данные изъяты>» перечислены в ПАО «

<

данные изъяты>» денежные средства в размере 400 000 рублей, с назначением платежа «За продукты по письму ООО «Рыбкино» в счет расчетов за молоко по договору № от ДД.ММ.ГГГГ»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № АО «

<

данные изъяты>» перечислены в ПАО «

<

данные изъяты>» денежные средства в размере 200 000 рублей, с назначением платежа «За продукты по письму ООО «Рыбкино» в счет расчетов за молоко по договору № от ДД.ММ.ГГГГ»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № АО «

<

данные изъяты>» перечислены в ПАО «

<

данные изъяты>» денежные средства в размере 50 000 рублей, с назначением платежа «За продукты по письму ООО «Рыбкино» в счет расчетов за молоко по договору № от ДД.ММ.ГГГГ»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № АО «

<

данные изъяты>» перечислены в ОАО «

<

данные изъяты>» денежные средства в размере 150 000 рублей, с назначением платежа «За электроэнергию по договору № от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «Рыбкино»»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № АО «

<

данные изъяты>» перечислены в ПАО «

<

данные изъяты>» денежные средства в размере 145 000 рублей, с назначением платежа «За продукты по письму ООО «Рыбкино» в счет расчетов за молоко по договору № от ДД.ММ.ГГГГ»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № АО «

<

данные изъяты>» перечислены в ОАО «

<

данные изъяты>» денежные средства в размере 52 000 рублей, с назначением платежа «За электроэнергию по договору № от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «Рыбкино»»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № АО «

<

данные изъяты>» перечислены в ПАО «

<

данные изъяты>» денежные средства в размере 150 000 рублей, с назначением платежа «За продукты по письму ООО «Рыбкино» в счет расчетов за молоко по договору № от ДД.ММ.ГГГГ»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № АО «

<

данные изъяты>» перечислены в ООО «

<

данные изъяты>» денежные средства в размере 123 000 рублей, с назначением платежа «За ГСМ по письму ООО «Рыбкино» в счет расчетов за молоко по договору № от ДД.ММ.ГГГГ»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № АО «

<

данные изъяты>» перечислены в ПАО «

<

данные изъяты>» денежные средства в размере 300 000 рублей, с назначением платежа «За продукты по письму ООО «Рыбкино» в счет расчетов за молоко по договору № от ДД.ММ.ГГГГ»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № АО «

<

данные изъяты>» перечислены в ОАО «

<

данные изъяты>» денежные средства в размере 248 436 рублей, с назначением платежа «За электроэнергию по договору № от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «Рыбкино»»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № АО «

<

данные изъяты>» перечислены в ПАО «

<

данные изъяты>» денежные средства в размере 200 000 рублей, с назначением платежа «За продукты по письму ООО «Рыбкино» в счет расчетов за молоко по договору № от ДД.ММ.ГГГГ»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № АО «

<

данные изъяты>» перечислены в ПАО «

<

данные изъяты>» денежные средства в размере 230 000 рублей, с назначением платежа «За продукты по письму ООО «Рыбкино» в счет расчетов за молоко по договору № от ДД.ММ.ГГГГ»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № АО «

<

данные изъяты>» перечислены в ОАО «

<

данные изъяты>» денежные средства в размере 248 500 рублей, с назначением платежа «За электроэнергию по договору № от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «Рыбкино»».

Согласно заключению эксперта от ДД.ММ.ГГГГ произведено сопоставление суммы денежных средств по выставленным и неисполненным инкассовым поручениям на расчетные счета ООО «Рыбкино», с суммой денежных средств, перечисленных на расчетные счета сторонних организаций, с учетом даты выставления инкассового поручения и фактического перечисления средств по счетам третьих лиц, согласно имеющимся платежным поручениям. С учетом положений ст. 855 ГК РФ ООО «Рыбкино» в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ имело возможность исполнить решения по бесспорному взысканию недоимки по налогам и страховым взносам, предъявленные к расчетным счетам организации, в сумме не менее 3 290 183 рублей 30 копеек, за счет денежных средств, израсходованных в указанный период на расчеты с кредиторами, минуя свой расчетный счет. 

Тем самым ФИО1 воспрепятствовал исполнению налоговым органом применения мер принудительного взыскания налогов и страховых взносов и не исполнил обязанность по уплате налогов и страховых взносов, согласно выставленным инкассовым поручениям на расчетный счет ООО «Рыбкино» №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в филиале «

<

данные изъяты>», по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в сумме 3 290 183 рубля 30 копеек.

Таким образом, ФИО1 умышленно, незаконно в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности организации сокрыл путем производства расчетов со своими контрагентами, осуществляемых через третьих лиц, используя счета сторонних организаций, минуя свои расчетные счета Общества, денежные средства в сумме 13 297 208 рублей 29 копеек, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам в сумме 3 290 183 рубля 30 копеек., что превышает 2 250 000 рублей, то есть в крупном размере.

В судебном заседании ФИО1 полностью признал себя виновным в предъявленном ему обвинении. 

Обвинение, с которым согласился подсудимый ФИО1, обоснованно, подтверждается доказательствами, собранными по уголовному делу.

Своими действиями ФИО1 совершил преступление, предусмотренное ч. 1 ст. 199.2 УК РФ – сокрытие денежных средств за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, в крупном размере.

В судебном заседании защитник адвокат Видинов С.И. ходатайствовал о прекращении в отношении его подзащитного уголовного дела, в связи с тем, что ФИО1 обвиняется в совершении преступления небольшой тяжести, вину в преступлении признал полностью и раскаялся в содеянном, ранее не судим, характеризуется положительно, возместил причиненный ущерб в полном объеме, последствия освобождения от уголовной ответственности ему понятны, в случае назначения судебного штрафа, штраф им будет оплачен в установленные сроки.

Подсудимый ФИО1 поддержал своего защитника и просил прекратить уголовное дело и освободить его от уголовной ответственности. Судебный штраф обязуется оплатить в установленные сроки, вину признает, в содеянном раскаивается.

Государственный обвинитель Головко М.Н. не возражала против прекращения уголовного дела и назначении судебного штрафа. 

Выслушав участников процесса, исследовав материалы дела, судья приходит к следующему.

В соответствии со ст. 25.1 УПК РФ суд по собственной инициативе или по результатам рассмотрения ходатайства, поданного следователем с согласия руководителя следственного органа либо дознавателем с согласия прокурора, в порядке, установленном настоящим Кодексом, в случаях, предусмотренных статьей 76.2 Уголовного кодекса Российской Федерации, вправе прекратить уголовное дело или уголовное преследование в отношении лица, подозреваемого или обвиняемого в совершении преступления небольшой или средней тяжести, если это лицо возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред, и назначить данному лицу меру уголовно -правового характера в виде судебного штрафа. 

Согласно ст. 76.2 УК РФ лицо, впервые совершившее преступление небольшой или средней тяжести, может быть освобождено судом от уголовной ответственности с назначением судебного штрафа в случае, если оно возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред.

В силу ст. 104.4 УК РФ судебный штраф есть денежное взыскание, назначаемое судом при освобождении лица от уголовной ответственности в случаях, предусмотренных статьей 76.2 настоящего Кодекса.

В судебном заседании установлено, что ФИО1 впервые привлекается к уголовной ответственности за совершение преступления небольшой тяжести, в судебном заседании вину в совершении преступления признал полностью, в содеянном раскаялся, имеет постоянное место жительства и работы, характеризуется положительно, имеет на иждивении малолетнего ребенка, на учете у врачей нарколога и психиатра не состоит, возместил причиненный преступлением ущерб, что подтверждается платежными поручениями от ДД.ММ.ГГГГ и от ДД.ММ.ГГГГ. 

На основании изложенного судья полагает, что уголовное дело на основании ст. 76.2 УК РФ и в соответствии со ст. 25.1 УПК РФ подлежит прекращению с назначением судебного штрафа.

Размер судебного штрафа определяется судьей в соответствии со статьей 104.5 УК РФ с учетом тяжести совершенного преступления и имущественного положения лица, освобождаемого от уголовной ответственности, а также с учетом возможности получения указанным лицом заработной платы или иного дохода.

Постановлением Новосергиевского районного суда Оренбургской области от ДД.ММ.ГГГГ на имущество ФИО1 наложен арест. Поскольку гражданский иск по делу не заявлен, ущерб, причиненный преступлением, возмещен в полном объеме, суд считает необходимым отменить арест, наложенный на имущество подсудимого ФИО1

Судьбу вещественных доказательств разрешить в соответствии со ст.81, ст.82 УПК РФ.

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст. 25.1, 254, 256 УПК РФ, судья 

ПОСТАНОВИЛ:

Уголовное дело в отношении ФИО1 по обвинению в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ прекратить по основанию, предусмотренному ст. 25.1 УПК РФ и применить к нему меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в размере 120 000 рублей, подлежащего уплате в течение трех месяцев со дня вступления указанного постановления в законную силу.

Разъяснить ФИО1 последствия неуплаты судебного штрафа в установленный срок, предусмотренные ч. 2 ст. 104.4 УК РФ, согласно которому судебный штраф отменяется и лицо привлекается к уголовной ответственности по ч. 1 ст.199.2 УК РФ, а также необходимость представления сведений об уплате судебного штрафа судебному приставу - исполнителю в течение 10 дней после истечения срока, установленного для оплаты судебного штрафа.

Судебный штраф подлежит уплате на следующие реквизиты:

Получатель: УФК по Оренбургской области (Следственное управление Следственного комитета РФ по Оренбургской области л/с04531А9000),

ИНН/КПП 

<

***>/561001001,

БИК 045354001 в отделении Оренбург г. Оренбург, 

ОКТМО 53701000, ОКПО 84499140,

КБК 41711621010016000140.

Меру пресечения ФИО1 - подписку о невыезде и надлежащем поведении отменить.

Арест, наложенный постановлением Новосергиевского районного суда Оренбургской области от ДД.ММ.ГГГГ, на автомобиль FORD FOCUS, государственный регистрационный знак №, ДД.ММ.ГГГГ выпуска, прицеп к легковому автомобилю САЗ №, государственный регистрационный знак №, ДД.ММ.ГГГГ выпуска, телевизор «

<

данные изъяты>» черного цвета, модель №, серийный номер №, спутниковую приставку для программы обмена оборудования «

<

данные изъяты>» 

<

данные изъяты>, планшет «

<

данные изъяты>», черного цвета, модель 

<

данные изъяты>, многофункциональное устройство (принтер, сканер) «

<

данные изъяты>» модель 

<

данные изъяты>, s/n №, монитор «

<

данные изъяты>» модель 

<

данные изъяты>, серийный номер № – отменить.

Вещественные доказательства: 

<

данные изъяты>, хранящиеся в камере хранения вещественных доказательств Новосергиевского межрайонного следственного отдела – возвратить законным владельцам;

<

данные изъяты> – хранить при уголовном деле в течение всего срока хранения последнего.

Постановление может быть обжаловано в апелляционном порядке в судебную коллегию по уголовным делам Оренбургского областного суда через Новосергиевский районный суд Оренбургской области в течение 10 суток со дня вынесения.

Председательствующий: Т.Е. Халепа