УИД 16RS0036-01-2024-005181-30

Подлинник постановления приобщён к делу об административном правонарушении № 5-910/2024 Альметьевского городского суда Республики Татарстан

дело №5-910/2024

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

16 июля 2024 года город Альметьевск

Судья Альметьевского городского суда Республики Татарстан Сибиев Р.Р., при секретаре Ахметовой Г.Ф., рассмотрев дело об административном правонарушении, предусмотренном частью 2 статьи 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, в отношении общества с ограниченной ответственностью «Перспектива» (далее - ООО «Перспектива»), юридический адрес: 

<

данные изъяты>

УСТАНОВИЛ:

Согласно протоколу об административном правонарушении, ДД.ММ.ГГГГ специалистом-экспертом отдела надзорной деятельности и правового обеспечения Межрегионального управления Федеральной службы по финансовому мониторингу по Приволжскому федеральному округу (далее - МРУ Росфинмониторинга по ПФО) ФИО9 составлен протокол об административном правонарушении, предусмотренном частью 2 статьи 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее - КоАП РФ), согласно которому в результате рассмотрения акта документарной проверки от ДД.ММ.ГГГГ № 4 исполнения ООО «Перспектива» требований Федерального закона от 07 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма» (далее - Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ) за проверяемый период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ установлено, что ООО «Перспектива» в рамках проверяемого периода с ДД.ММ.ГГГГ (дата заключения первого договора лизинга) по ДД.ММ.ГГГГ включительно являлось лизинговой компанией, что подтверждается:

1) договорами лизинга, 

<

данные изъяты>),

2) согласно выписке из ЕГРЮЛ, 

<

данные изъяты>

3) п. 7 карты постановки на учёт, заполненной ООО «Перспектива» и представленной в МРУ Росфинмониторинга по ПФО, 

<

данные изъяты>,

4) иными документами и информацией, имеющихся в материалах проверки.

При этом ООО «Перспектива» в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ не исполнялось законодательство Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма, в части осуществления внутреннего контроля, что повлекло непредставление сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю в Росфинмониторинг, что выразилось в следующем.

Согласно пп. 4 п. 1 ст. 7 Федерального закона №115-ФЗ, организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны документально фиксировать и представлять в Росфинмониторинг не позднее 3 рабочих дней, следующих за днём совершения операции, сведения по подлежащим обязательному контролю операциям с денежными средствами или иным имуществом, совершаемым их клиентами.

В соответствии с п. 1.9 ст.6 Федерального закона № 115 ФЗ в случае определения операции в качестве подлежащей обязательному контролю уполномоченный орган устанавливает вид данной операции, сумму её совершения, организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, представляющие сведения о данной операции, а также период времени, в течение которого сведения о подлежащей обязательному контролю операции подлежат направлению в уполномоченный орган, и который не может превышать два года.

17 июня 2023 года вступил в силу приказ Росфинмониторинга от 26 апреля 2023 года № 94 «Об определении подлежащей обязательному контролю операции с имуществом», которым установлена обязанность лизинговых компаний представлять в Росфинмониторинг сведения об операциях по предоставлению имущества по договору финансовой аренды (лизинга) физическому лицу, в рамках которого данное физическое лицо выступает продавцом имущества, являющегося предметом лизинга (возвратный лизинг), если сумма, на которую совершается соответствующая операция, равна или превышает 100 тысяч рублей, но не более 1 миллиона рублей.

В соответствии с п. 6.2 Программы выявления операций (сделок), подлежащих обязательному контролю ПВК ООО «Перспектива» от ДД.ММ.ГГГГ в целях выявления операций (сделок), подлежащих обязательному контролю, Общество осуществляет постоянный мониторинг операций (сделок) клиентов. При выявлении операции, подлежащей обязательному контролю, составляется внутреннее сообщение (п. 6.9, п. 6.11 ПВК от 19 апреля 2023 года) и информация направляется в Росфинмониторинг.

Пунктом 11.4 Программы ПВК от ДД.ММ.ГГГГ также определено, что ООО «Перспектива» осуществляет документальное фиксирование информации об операции (сделке), подлежащей обязательному контролю в форме внутреннего сообщения, установленного в Приложении № 6 к ПВК. 

Выборочной проверкой установлено, что отсутствие реализации ООО «Перспектива» программ, утверждённых в ПВК, выразившееся в невыявлении и отсутствии документального фиксирования информации во внутреннем сообщении (документов, свидетельствующих об обратном, на момент проведения проверки не представлено) повлекло непредставление в Росфинмониторинг сообщений по 2 операциям, подлежащим обязательному контролю, а именно:

1) ДД.ММ.ГГГГ ООО «Перспектива» заключило договор возвратного лизинга транспортного средства № с ФИО10 на сумму 

<

данные изъяты>, имущество передано по акту приёмки-передачи Предмета лизинга ДД.ММ.ГГГГ. Таким образом, сведения по указанной операции следовало предоставить в срок, не позднее ДД.ММ.ГГГГ. На момент составления протокола сведения в Росфинмониторинг не представлены.

2) ДД.ММ.ГГГГ ООО «Перспектива» заключило договор возвратного лизинга транспортного средства № с ФИО11 на сумму 

<

данные изъяты>, имущество передано по акту приёмки-передачи Предмета лизинга ДД.ММ.ГГГГ. Таким образом, сведения по указанной операции следовало предоставить в срок, не позднее ДД.ММ.ГГГГ. На момент составления протокола сведения в Росфинмонигоринг не представлены.

Отсутствие реализации ООО «Перспектива» положений программ выявления операций и документального фиксирования, предусмотренных ПВК от ДД.ММ.ГГГГ, свидетельствует об отсутствии осуществления внутреннего контроля в Обществе, что повлекло непредставление сведений в Росфинмонигоринг по 2 операциям, подлежащим обязательному контролю.

Проверкой установлено, что ООО «Перспектива» не приняты все зависящие от него меры по соблюдению требований действующего законодательства в сфере ПОД/ФТ/ФРОМУ несмотря на:

- не прекратившееся осуществление профильной деятельности,

- осведомленность о необходимости принятия таких мер, что подтверждается ежегодным утверждением в Обществе ПВК,

- отсутствие каких-либо документов и информации, свидетельствующих о том, что невозможность принятия таких мер вызвана чрезвычайными или иными непреодолимыми обстоятельствами.

Следовательно, ООО «Перспектива» не исполнены требования законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, в части осуществления внутреннего контроля, повлекшие непредставление в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю.

Представитель МРУ Росфинмониторинга по ПФО извещён, не явился, направил письменное ходатайство о рассмотрении дела в отсутствие должностного лица МРУ Росфинмониторинга по ПФО, в котором также просил привлечь виновное юридическое лицо к административной ответственности и назначить наказание в виде административного приостановления деятельности, поскольку наказание в виде административного штрафа не предотвратит повторного совершения нарушения. Также заявитель полагал, что не имеется оснований для применения положений ст. 4.1.1 КоАП РФ о замене административного наказания предупреждением.

Представитель ООО «Перспектива» ФИО12 в судебном заседании вину в совершении административного правонарушения признал. Просил в случае назначения наказания в виде административного приостановления деятельности не назначать максимальный срок приостановления деятельности. 

<

данные изъяты> По существу допущенного нарушения пояснил, что информация в Росфинмониторинг не была представлена, в связи с тем, что ФИО13 не знал об указанных положениях закона. Также ФИО14 пояснил, что сам как должностное лицо уже привлечён к административной ответственности по ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ к наказанию в виде административного штрафа, который им уже уплачен.

Выслушав представителя ООО «Перспектива», исследовав материалы дела, судья приходит к следующему выводу. 

В соответствии со ст. 5 Федерального закона от 29.10.1998 № 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)» лизинговые компании (фирмы) - коммерческие организации (резиденты Российской Федерации или нерезиденты Российской Федерации), выполняющие в соответствии с законодательством Российской Федерации и со своими учредительными документами функции лизингодателей.

Согласно ст. 4 Федерального закона № 115-ФЗ к мерам, направленным на противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма, относятся: организация и осуществление внутреннего контроля, обязательный контроль, запрет на информирование клиентов и иных лиц о принимаемых мерах ПОД/ФТ/ФРОМУ, за исключением информирования клиентов о принятых мерах по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества и об отмене данных мер, о приостановлении операции, а также об отказе клиенту в приеме на обслуживание, об отказе в совершении операции, об отказе от заключения договора банковского счета (вклада), о расторжении договора банковского счета (вклада), о применении мер, предусмотренных п. 5 ст. 7.7 Федерального закона №115-ФЗ, и их причинах, о необходимости предоставления документов по основаниям, предусмотренным Федеральным законом №115-ФЗ, об отнесении Центральным банком РФ клиентов кредитных организаций - юридических лиц (индивидуальных предпринимателей), зарегистрированных в соответствии с законодательством Российской Федерации, к группе высокой степени (уровня) риска совершения подозрительных операций, а также иные меры, принимаемые в соответствии с федеральными законами.

В соответствии со ст. 3 Федерального закона №115-ФЗ:

- внутренний контроль - деятельность организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, по выявлению операций, подлежащих обязательному контролю, и иных операций с денежными средствами или иным имуществом, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма

- организация внутреннего контроля - совокупность принимаемых организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, мер, включающих в себя разработку правил внутреннего контроля и в установленных настоящим Федеральным законом случаях целевых правил внутреннего контроля по ПОД/ФТ (далее - целевые правила внутреннего контроля), а также назначение специальных должностных лиц, ответственных за реализацию правил внутреннего контроля и целевых правил внутреннего контроля;

- осуществление внутреннего контроля - реализация организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, правил внутреннего контроля, включающая в себя в том числе выполнение требований законодательства по идентификации клиентов, их представителей, выгодоприобретателей, бенефициарных владельцев, по проведению в установленных Федеральным законом №115- ФЗ случаях упрощенной идентификации клиентов - физических лиц, установлению информации, указанной в пп. 1.1 п. 1 ст. 7 Федерального закона №115-ФЗ, по документальному фиксированию сведений (информации) и их представлению в уполномоченный орган, по хранению документов и информации, по подготовке и обучению кадров, а также в установленных Федеральным законом №115-ФЗ случаях целевых правил внутреннего контроля.

В соответствии с ч. 1 ст. 15.27 КоАП РФ неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, не повлекшее непредставления сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, либо об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, а равно повлекшее представление названных сведений в уполномоченный орган с нарушением установленных порядка и сроков, за исключением случаев, предусмотренных частями 1.1, 2 - 4 настоящей статьи, - влечёт предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от десяти тысяч до тридцати тысяч рублей; на юридических лиц - от пятидесяти тысяч до ста тысяч рублей.

Согласно ч. 2 ст.15.27 КоАП РФ, действия (бездействие), предусмотренные частью 1 настоящей статьи, повлекшие непредставление в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, и (или) представление в уполномоченный орган недостоверных сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, а равно непредставление сведений об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, за исключением случаев, предусмотренных частью 1.1 настоящей статьи, - влекут наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от тридцати тысяч до пятидесяти тысяч рублей; на юридических лиц - от двухсот тысяч до четырехсот тысяч рублей или административное приостановление деятельности на срок до шестидесяти суток.

Вина ООО «Перспектива» в совершении данного административного правонарушения подтверждается: 

- актом проверки (л.д. 9-24, т. 1), 

- предписанием об устранении нарушений от 04 июня 2024 года (л.д. 25-26, т. 1),

- реестром заключённых договоров лизинга (л.д 129-135, т. 4),

- реестром заключённых договоров купли-продажи ТС (л.д. 136-145, т. 4),

- актами проверок клиентов по перечням ЭТ (л.д. 173-181, т. 5),

- бухгалтерской отчётностью (л.д. 183-197, т. 5),

- протоколом об административном правонарушении от 06 июня 2024 года (л.д. 1-6 т. 6), и другими собранными по делу доказательствами, не доверять которым у судьи оснований не имеется.

Все указанные доказательства соответствуют требованиям ст. 26.2 КоАП РФ и получены в порядке, не противоречащем КоАП РФ.

В силу ч.2 ст.2.1 КоАП РФ юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых настоящим Кодексом или законами субъекта Российской Федерации предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.

Смягчающим обстоятельством по делу судья учитывает совершение ООО «Перспектива» административного правонарушения впервые.

Обстоятельств, отягчающим вину ООО «Перспектива» в соответствии с п. 2 ч. 1 ст. 4.3 КоАП РФ, по делу не установлено.

При назначении административного наказания судья учитывает вышеизложенные обстоятельства, а также характер и степень общественной опасности совершённого административного правонарушения, в связи с чем, считает, что наказание должно быть назначено в виде административного приостановления деятельности, поскольку менее строгий вид административного наказания не сможет обеспечить достижение цели административного наказания. 

Согласно Постановлению Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 10 июня 2010 года № 13 (ред. от 25.12.2018) «О внесении изменений и дополнений в некоторые Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации», определяя срок административного приостановления деятельности, необходимо иметь в виду, что он не может превышать девяноста суток, включая срок временного запрета деятельности индивидуального предпринимателя или юридического лица, если такая мера обеспечения производства по делу об административном правонарушении применялась (часть 2 статьи 3.12, часть 5 статьи 29.6 КоАП РФ). 

В постановлении по делу судья обязан решить вопрос о мероприятиях, необходимых для обеспечения его исполнения, которые в зависимости от обстоятельств каждого дела могут заключаться во временном прекращении эксплуатации тех агрегатов, объектов, зданий или сооружений, принадлежащих индивидуальному предпринимателю или юридическому лицу, либо во временном прекращении осуществления индивидуальным предпринимателем или юридическим лицом, его филиалами, представительствами, структурными подразделениями, производственными участками тех видов деятельности (работ), оказания услуг, от которых исходит угроза причинения вреда охраняемым общественным отношениям (абзац второй части 2 статьи 29.10 КоАП РФ).

Вместе с тем в постановлении не должны указываться конкретные меры, направленные на исполнение названных в нём мероприятий (например, наложение пломб, опечатывание помещений, мест хранения товаров и иных материальных ценностей, отселение граждан из жилых зданий либо их перевод в другие стационарные лечебные, социальные учреждения в случае запрета эксплуатации зданий), поскольку в соответствии с частями 1 и 2 статьи 32.12 КоАП РФ и частью 2 статьи 109 Федерального закона от 2 октября 2007 года № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве» меры по обеспечению исполнения указанных в постановлении мероприятий применяются судебными приставами-исполнителями и выбираются ими самостоятельно. При этом необходимо учитывать, что ч. 2 ст. 29.10 КоАП РФ предусматривает единственный случай, когда при назначении такого вида административного наказания за нарушение законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма судья обязан одновременно с приостановлением деятельности индивидуальных предпринимателей или юридических лиц решить вопрос о мерах, необходимых для приостановления операций по счетам.

В рассматриваемом случае суд не находит оснований для применения мерах, необходимых для приостановления операций по счетам ООО «Перспектива», и полагает возможным ограничиться лишь приостановлением деятельности юридического лица на срок 20 суток.

На основании изложенного и руководствуясь статьями 3.12, 15.27, 29.10, 32.12 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, судья

ПОСТАНОВИЛ:

Признать общество с ограниченной ответственностью «Перспектива» виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного частью 2 статьи 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, и назначить ему административное наказание в виде приостановления деятельности сроком на 20 (двадцать) суток. 

Срок административного приостановления деятельности общества с ограниченной ответственностью «Перспектива» исчислять с момента фактического приостановления деятельности.

Разъяснить обществу с ограниченной ответственностью «Перспектива», что в соответствии с частью 3 статьи 3.12 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях в случае устранения обстоятельств, послуживших основанием для назначения данного административного наказания, лицо, привлечённое к административной ответственности, вправе подать ходатайство о прекращении исполнения административного наказания в виде административного приостановления деятельности.

Настоящее постановление для исполнения в соответствии с частью 1 статьи 32.12 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях направить в Главное межрегиональное (специализированное) управление ФССП России.

Постановление подлежит немедленному исполнению.

Постановление может быть обжаловано в Верховный Суд Республики Татарстан через Альметьевский городской суд Республики Татарстан в течение десяти суток со дня вручения или получения копии постановления.

Судья: Р.Р. Сибиев

Копия верна:

Судья Альметьевского городского суда 

Республики Татарстан Р.Р. Сибиев