Дело ** 

Поступило 14.10.2019

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

07 ноября 2019 г. ***

Судья Железнодорожного районного суда *** Данилова Я.С.,

при секретаре Тепловой Е.А., 

с участием:

прокурора Ситникова А.Н., 

защитника – адвоката Петровой О.П. представившей удостоверение ** и ордер ** от ****, 

обвиняемого ФИО1,

рассмотрев в открытом судебном заседании постановление следователя по особо важным делам отдела по расследованию особо важных дел Западно-Сибирского следственного управления на транспорте Следственного комитета Российской Федерации ФИО2 о прекращении уголовного преследования и назначении меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в отношении:

ФИО1, **** года рождения, уроженца ***, *,

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ст. 199.2 УК РФ (в редакции Федерального закона от **** №420-ФЗ),

УСТАНОВИЛ:

Согласно постановлению следователя ФИО1, обвиняется в сокрытии денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, в крупном размере, совершенное лицом, выполняющим управленческие функции в организации на территории *** при следующих обстоятельствах.

Акционерное общество «*» зарегистрировано Новосибирской городской регистрационной палатой **** за основным государственным регистрационным номером **, с присвоением идентификационного номера налогоплательщика (далее по тексту – ИНН) **.

АО «*» с **** по **** состояло на учете в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы по крупнейшим налогоплательщикам по ***, расположенной по адресу: *** Юридический и фактический адрес АО «*» в период с **** по ****: ***.

В соответствии с п. 8.2 ст. 8 Устава АО «*» (редакция **), утвержденного Общим собранием акционеров Открытого акционерного общества «*» в соответствии с протоколом Общего собрания акционеров ** от ****, органом управления Общества является генеральный директор.

Согласно приказу Председателя совета директоров АО «*» от **** № **, ФИО1 с **** назначен на должность генерального директора АО «Сибмост» и приказом этого же должностного лица от **** № * ФИО1 с **** уволен с должности Генерального директора АО «*».

Согласно ст. 40 Федерального закона № 208-ФЗ от **** «Об акционерных обществах», п. 11.1, 11.21-11.24, 11.26, 11.27, ст. 11 Устава АО «Сибмост», ст. 2 положения «О генеральном директоре АО «*», утвержденного общим собранием акционеров ОАО «*» ****, генеральный директор: без доверенности действует от имени Общества, в том числе представляет его интересы, совершает сделки от имени Общества, утверждает штаты, издает приказы и дает указания, обязательные для исполнения всеми работниками общества; является единоличным исполнительным органом Общества; наделен всей полнотой необходимых полномочий для осуществления оперативного руководства текущей деятельностью Общества; без доверенности действует от имени Общества и представляет его интересы в отношениях с любыми лицами по любому кругу вопросов, в том числе, представляет и отстаивает интересы Общества в государственных органах и суде; организует бухгалтерский и налоговый учет и отчетность, обеспечивает сохранность учетных документов, регистров бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности; издает приказы, регулирующие финансово-хозяйственную деятельность Общества; дает устные распоряжения, обязательные для исполнения всеми работниками Общества.

Таким образом, ФИО1 в период времени с **** по ****, являясь генеральным директором АО «*», был наделен управленческими функциями в данной коммерческой организации, являлся единоличным исполнительным органом, выполнял на постоянной основе организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции.

В соответствии с требованиями ст. 7 Федерального Закона «О бухгалтерском учете» № 402-ФЗ от **** на ФИО1 была возложена организация ведения бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета в АО «*», в связи с чем, он обязан создать необходимые условия для правильного ведения бухгалтерского учета, обеспечить неукоснительное исполнение всеми работниками предприятия, имеющими отношение к учету, требований главного бухгалтера в части порядка формирования и предоставления для учета документов и сведений.

В соответствии со ст.57 Конституции РФ, ст. 19, ч. 1 ст. 23, ч. 2 ст. 44, ч. 1 ст. 45, ч. 1 ст. 52 Налогового кодекса РФ (далее НК РФ) АО «*» в лице генерального директора Общества ФИО1 обязано уплачивать законно установленные налоги и сборы; самостоятельно исполнить обязанность по уплате налога, если иное не установлено законодательством, в срок, установленный законодательством о налогах и сборах; вести в установленном порядке учет своих доходов (расходов) и объектов налогообложения; выполнять законные требования налогового органа об устранении выявленных нарушений законодательства о налогах и сборах, кроме того, нести иные обязанности, установленные законодательством о налогах и сборах (налогоплательщик самостоятельно исчисляет сумму налога, подлежащую уплате за налоговый период, исходя из налоговой базы, налоговой ставки и налоговых льгот).

ФИО1, как генеральный директор АО «*», достоверно зная об имеющейся у Общества недоимки по налогам и сборам, допустил их неуплату в установленный законом срок, в связи с чем, МИФНС по крупнейшим налогоплательщикам по ***, в порядке ст.69 НК РФ направлялись требования об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов.

В связи с неисполнением АО «*» следующих требований: ** от **** об оплате задолженности по налогу на добавленную стоимость на товары (работы, услуги) (далее – НДС) в размере 18 513 635 рублей со сроком погашения до ****; ** от **** об оплате задолженности по НДС и НДФЛ в размере 76 985 931 рублей со сроком погашения до ****; ** от **** об оплате задолженности по НДС на товары (работы, услуги) в размере 18 513 635 рублей со сроком погашения до ****; ** от **** об оплате задолженности по НДС на товары (работы, услуги) в размере 18 513 637 рублей со сроком погашения до ****, с целью взыскания задолженности по налогам за счет денежных средств на счетах налогоплательщика МИФНС, в соответствии со ст. 46 НК РФ, на расчетные счета АО «*» были выставлены поручения на списание указанных денежных средств.

Одновременно с направлением инкассовых поручений налоговым органом были направлены решения о приостановлении расходных операций в пределах сумм, указанных в инкассовых поручениях, на все расчетные счета АО «*».

С учетом того, что в период с **** по **** по инкассовым поручениям в пользу налогового органа было взыскано 45 167 627 рублей 10 копеек, общая сумма неисполненных инкассовых поручений на взыскание недоимки по налогам (без учета пеней и штрафов), выставленных к вышеуказанным расчетным счетам, по состоянию на **** составила 87 364 398 рублей 90 копеек.

Не позднее **** у ФИО1, осведомленного о том, что на вышеуказанные расчетные счета АО «*» контрагентами за поставленные товары и оказанные услуги должны быть перечислены денежные средства, которые по инкассовым поручениям подлежали списанию в целях погашения недоимки по налогам, возник преступный умысел на сокрытие в крупном размере данных денежных средств, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, путем зачисления указанных денежных средств в сумме 120 349 005 рублей 94 копейки в нарушение ч. 1 ст. 45, 46, 47 НК РФ, минуя расчетный счет АО «*», на расчетные счета третьих лиц. 

Реализуя свой преступный умысел на сокрытие денежных средств АО «*», за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации, должно быть произведено принудительное взыскание недоимки по налогам в крупном размере, ФИО1, ****, находясь в помещении АО «*», расположенном по адресу: ***, достоверно зная о выставленных инкассовых поручениях на расчетные счета Общества и приостановлении расходных операций, не имея возможности производить расчеты и осуществлять переводы денежных средств по расчетным счетам предприятия в связи с тем, что на его расчетные счета выставлены инкассовые поручения и вынесены решения о приостановлении операций по нему, умышленно, с целью сокрытия денежных средств от принудительного взыскания недоимки по налогам в крупном размере, заключил договоры уступки права требования с *, на общую сумму 120 349 005 рублей 94 копейки.

Тем самым, АО «*» уступило указанным выше организациям право требовать с * денежные средства, причитающиеся им (АО «*») за выполненные работы в сумме 120 349 005 рублей 94 копеек.

**** ФИО1, находясь в помещении АО «*», расположенном по адресу: ***, заключил дополнительное соглашение ** к муниципальному контракту ** от **** с Муниципальным казенным учреждением *** * которое на основании данного соглашения в период с **** по **** перечислило не на расчетный счет АО «*», а на расчетные счета указанных выше организаций денежные средства в общей сумме 120 349 005 рублей 94 копеек. 

Таким образом, вышеуказанные денежные средства АО «*», в нарушение очередности установленной ч. 2 ст. 855 ГК РФ, были использованы ФИО1 на оплату обязательств АО «Сибмост» перед контрагентами.

В период с **** по **** ФИО1, располагая денежными средствами АО «*» в сумме 120 349 005 руб. 94 коп., достоверно зная о выставленных к расчетным счетам: **, неисполненных инкассовых поручениях на общую сумму 87 364 398 рублей 90 копеек по состоянию на ****, а также, зная, что операции по расчетным счетам АО «*» приостановлены, умышленно направляя денежные средства АО «Сибмост», минуя расчетный счет Общества, создал ситуацию отсутствия денежных средств на расчетных счетах АО «*», за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам.

Сумма денежных средств, которой **** располагал ФИО1, составила 120 349 005 рублей 94 копеек, что является крупным размером.

Действия ФИО1 суд квалифицирует по ст. 199.2 УК РФ (в редакции Федерального закона от **** №420-ФЗ), как сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и (или) сборам, совершенное лицом, выполняющим управленческие функции в этой организации, в крупном размере.

Следователь по особо важным делам отдела по расследованию особо важных дел Западно-Сибирского следственного управления на транспорте Следственного комитета Российской Федерации ФИО2 с согласия руководителя следственного органа обратился в суд с ходатайством о прекращении уголовного дела в отношении обвиняемого ФИО1 и назначении ему меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа, указав, что ФИО1 обвиняется в совершении преступления средней тяжести, ранее не судим, загладил причиненный преступлением вред, согласен на прекращение уголовного дела по данному основанию.

В судебном заседании прокурор Ситников А.Н. поддержал заявленное следователем ходатайство, указал, что ходатайство следователя подлежит удовлетворению, полагал возможным уголовное дело прекратить, назначить ФИО1 меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Обвиняемый ФИО1 и его защитник – адвокат Петрова О.П. также просили о прекращении уголовного дела, в связи с назначением ФИО1 меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Суд, проверив представленные материалы, заслушав мнение участников процесса, считает заявленное следователем ходатайство обоснованным и подлежащим удовлетворению по следующим основаниям.

Согласно ст. 76.2 УК РФ лицо, впервые совершившее преступление небольшой или средней тяжести, может быть освобождено от уголовной ответственности с назначением судебного штрафа, в случае, если оно возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред.

В соответствии с ч.1 ст. 25.1 УПК РФ суд по результатам рассмотрения ходатайства, поданного следователем с согласия руководителя следственного органа, в случаях, предусмотренных ст. 76.2 УК РФ, вправе прекратить уголовное дело в отношении лица, подозреваемого в совершении преступления небольшой или средней тяжести, если это лицо возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред, и назначить данному лицу меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Ходатайство следователя о прекращении уголовного дела и назначении меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в отношении ФИО1 возбуждено перед судом уполномоченным лицом с согласия руководителя следственного органа и отвечает требованиям ст. 446.2 УПК РФ, следователем в обоснование ходатайства представлены достаточные данные об имевшем месте событии преступления и о причастности к нему ФИО1

Судом установлено, что ФИО1 обвиняется в совершении преступления, предусмотренного ст. 199.2 УК РФ (в редакции Федерального закона от **** №420-ФЗ), т.е. в сокрытии денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и (или) сборам, совершенное лицом, выполняющим управленческие функции в этой организации, в крупном размере. 

Указанные обстоятельства подтверждаются собранными по уголовному делу доказательствами.

Согласно представленным материалам, ФИО1 обвиняется в совершении преступления средней тяжести, ранее не судим, характеризуется положительно, загладил причиненный преступлениями вред, путем погашения недоимки в полном объеме в бюджет, о чем свидетельствуют справки ИФНС по ***, согласен на прекращение уголовного дела в связи с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Таким образом, суд считает возможным ходатайство следователя по особо важным делам отдела по расследованию особо важных дел Западно-Сибирского следственного управления на транспорте Следственного комитета Российской Федерации ФИО2 о прекращении уголовного преследования и назначении меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа удовлетворить, прекратить уголовное дело в отношении ФИО1 в связи с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

При определении размера штрафа и срока его уплаты, суд учитывает данные о личности ФИО1, его положительные характеристики, награды, семейное и имущественное положение ФИО1, что он в настоящее время официально трудоустроен, а также тяжесть совершенного преступления и положения ст. 104.5 УК РФ. 

Руководствуясь ст. 76.2 УК РФ, ст. 25.1 УПК РФ, суд 

ПОСТАНОВИЛ:

Ходатайство следователя по особо важным делам отдела по расследованию особо важных дел Западно-Сибирского следственного управления на транспорте Следственного комитета Российской Федерации ФИО2 - удовлетворить. 

Прекратить уголовное дело в отношении ФИО1, обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ст. 199.2 УК РФ (в редакции Федерального закона от **** №420-ФЗ), по основанию, предусмотренному ст. 25.1 УПК РФ, в связи с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа. 

Назначить ФИО1 меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в размере 200 000 (двести тысяч) рублей.

Судебный штраф должен быть оплачен ФИО1 не позднее 45 суток после вступления постановления в законную силу по следующим реквизитам: получатель УФК по *** (Западно-Сибирское следственное управление на транспорте Следственного комитета Российской Федерации), банк получателя Сибирское ГУ банка России, **

Разъяснить ФИО1 необходимость представления сведений об уплате судебного штрафа судебному приставу-исполнителю в течение 10 дней после истечения срока, установленного судом для уплаты судебного штрафа, а также, разъяснить, что в случае неуплаты судебного штрафа в установленный судом срок судебный штраф будет отменен, и дальнейшее производство по уголовному делу будет осуществляться в общем порядке.

Постановление может быть обжаловано в Новосибирский областной суд в течение десяти суток.

Судья Я.С. Данилова