№ А12-57/2018

РЕШЕНИЕ

16 мая 2018 года федеральный судья Ступинского городского суда Московской области Романенко Л.Л., рассмотрев в открытом судебном заседании дело по жалобе ФИО1 на постановление исполняющего обязанности начальника ИФНС России по г. Ступино Московской области ФИО2 от ДД.ММ.ГГГГ года № № о признании генерального директора ООО «Агроторг» ФИО1 виновной в совершении административного правонарушения, предусмотренного частью 1 статьи 15.27 КоАП РФ, с назначением наказания в виде штрафа в размере 10 000 руб. (десять тысяч) рублей,

УСТАНОВИЛ:

Постановлением исполняющего обязанности начальника ИФНС России по г. Ступино Московской области ФИО2 от ДД.ММ.ГГГГ года № № генеральный директор ООО «Агроторг» ФИО1 признана виновной в совершении административного правонарушения, предусмотренного частью 1 статьи 15.27 КоАП РФ, ей назначено наказание в виде штрафа в размере 10 000 руб., в связи с продажей № в 15 час. 19 мин. на кассе магазина Пятерочка, находящегося по адресу: 

<

адрес> лотерейного билета № № «Жилищная лотерея» на сумму сто рублей без идентификации покупателя (клиента) перед приемом его на обслуживание.

ФИО1 подана жалоба на указанное постановление, в которой заявитель просит постановление признать незаконным и отменить, так как ООО «Агроторг», являлось распространителем лотерейных билетов, на основании договора, заключенного с оператором лотереи - АО «Торговый дом «Столото». Организатором лотереи является Министерство спорта Российской Федерации (на основании Распоряжения Правительства РФ от 02.05.2012 N 687-р). Поэтому ООО «Агроторг» не относится к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом. Операция по продаже лотерейного билета стоимостью 100 руб. не подлежит обязательному контролю. Кроме того, в соответствии с пунктом 1.1. статьи 7 Закона № 115-ФЗ идентификация клиента -физического лица, представителя клиента, выгодоприобретателя и бенефициарного владельца не проводится при осуществлении организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, операций по приему от клиентов - физических лиц платежей, если их сумма не превышает 15 ООО рублей либо сумму в иностранной валюте, эквивалентную 15 ООО рублей (за исключением случая, когда у работников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что данная операция осуществляется в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма).

В судебное заседание заявитель не явилась, о слушании дела извещена. 

Статьей 15.27 частью 1 КОАП РФ предусмотрена административная ответственность за неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, не повлекшее непредставления сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, либо об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, а равно повлекшее представление названных сведений в уполномоченный орган с нарушением установленных порядка и сроков. 

В соответствии со статьей 5 Федерального закона от 07.08.2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» организации, содержащие тотализаторы и букмекерские конторы, а также организующие и проводящие лотереи, тотализаторы (взаимное пари) и иные основанные на риске игры, в том числе в электронной форме, относятся к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом.

Статьей 7 указанного федерального закона предусмотрено, что организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны:

1) до приема на обслуживание идентифицировать клиента, представителя клиента и (или) выгодоприобретателя, за исключением случаев, установленных пунктами 1.1, 1.2, 1.4, 1.4-1 и 1.4-2 настоящей статьи.

Пунктом 1.1. предусмотрено, что идентификация клиента - физического лица, представителя клиента, выгодоприобретателя и бенефициарного владельца не проводятся при осуществлении организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, операций по приему от клиентов - физических лиц платежей, страховых премий, если их сумма не превышает 15 000 рублей либо сумму в иностранной валюте, эквивалентную 15 000 рублей (за исключением случая, когда у работников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что данная операция осуществляется в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма).

В соответствии со ст. 2 Федерального закона № 138-ФЗ «О лотереях», организатор лотереи - федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный Правительством Российской Федерации в установленном порядке на проведение лотереи. Распространитель лотерейных билетов - лицо, осуществляющее распространение лотерейных билетов среди участников лотереи, прием лотерейных ставок, выплату, передачу или предоставление выигрышей на основании заключенного с организатором лотереи или оператором лотереи договора.

Из материала об административном правонарушении следует, что ДД.ММ.ГГГГ в 15 час. 19 мин. на кассе магазина Пятерочка ООО «Агроторг» по адресу: 

<

адрес> была осуществлена продажа лотерейного билета № № «Жилищная лотерея» на сумму сто рублей без идентификации покупателя (клиента) перед приемом его на обслуживание.

Доводы возражений генерального директора ООО «Агроторг» о том, что ООО «Агроторг» является только распространителем лотерейных билетов на основании договора, заключенного с оператором лотереи - АО «Торговый дом «Столото» (

<

адрес>, ОГРН 

<

данные изъяты>; ИНН 

<

данные изъяты>), а организатором лотереи является Министерство спорта Российской Федерации (на основании Распоряжения Правительства РФ от 02.05.2012 N 687-р), при рассмотрении дела об административном правонарушении не были проверены и опровергнуты.

Таким образом, ООО «Агроторг» не является организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, на которую распространяются требования Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ

"О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма". 

Кроме того, денежная операция по продаже лотерейного билета стоимостью 100 руб. не относится к операциям, при совершении которых требуется идентификация клиента. Доказательства наличия оснований у работников ООО «Агроторг» подозревать, что указанная операция осуществляется в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма), в ходе рассмотрения дела не получены, состав административного правонарушения в действиях генерального директора ООО «Агроторг» не доказан. 

В силу пункта 4 части 2 статьи 30.17 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях по результатам рассмотрения жалобы, протеста на вступившие в законную силу постановление по делу об административном правонарушении, решения по результатам рассмотрения жалоб, протестов выносится решение об отмене постановления по делу об административном правонарушении, решения по результатам рассмотрения жалобы, протеста и о прекращении производства по делу при наличии хотя бы одного из обстоятельств, предусмотренных статьями 2.9, 24.5 названного Кодекса, а также при недоказанности обстоятельств, на основании которых были вынесены указанные постановление, решение.

В соответствии с пунктом 2 части 1 статьи 24.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях производство по делу об административном правонарушении не может быть начато, а начатое производство подлежит прекращению при отсутствии состава административного правонарушения.

На основании изложенного и руководствуясь п.1 ст.30.7, 24.5 КоАП РФ, суд 

РЕШИЛ:

Постановление исполняющего обязанности начальника ИФНС России по г. Ступино Московской области ФИО2 от ДД.ММ.ГГГГ года № № о привлечении генерального директора ООО «Агроторг» ФИО1 к административной ответственности за совершение административного правонарушения, предусмотренного частью 1 статьи 15.27 КоАП РФ – отменить.

Производство по делу прекратить. 

Решение может быть обжаловано в Московский областной суд.

Судья: Романенко Л.Л.