Дело № 12-618/2023

25RS0001-01-2023-003662-90

РЕШЕНИЕ

город Владивосток 18 июля 2023 года 

Судья Ленинского районного суда города Владивостока Приморского края Елькина А.В., рассмотрев жалобу защитника ФИО1 – Немчинова Д. Е. на постановление заместителя начальника Владивостокской таможни от 18 апреля 2023 года № 10702000-464/2023 по делу об административном правонарушении, предусмотренном статьей 16.4 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, в отношении ФИО1,

установила:

постановлением заместителя начальника Владивостокской таможни от ДД.ММ.ГГГГ № ФИО1 признан виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного статьей 16.4 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее – КоАП РФ), и подвергнут наказанию в виде административного штрафа в размере одной второй незадекларированной суммы наличных денежных средств, что составило 374 466 рублей.

Не согласившись с указанным постановлением, защитник ФИО1 -Немчинов Д.Е. подал в Ленинский районный суд города Владивостока Приморского края жалобу, в которой ставится вопрос об отмене постановления по делу об административном правонарушении, прекращении производства по делу ввиду малозначительности совершенного административного правонарушения, либо назначения наказания в виде предупреждения. 

ФИО1 в судебное заседание не явился, о месте и времени рассмотрения жалобы на постановление по делу об административном правонарушении извещен надлежащим образом. 

В судебном заседании защитник ФИО1 – Немчинов Д.Е. поддержал доводы, изложенные в жалобе на постановление.

Представитель Владивостокской таможни ФИО2 возражала относительно доводов изложенных в жалобе, представила письменные возражения, из которых следует, что вступая в таможенные правоотношения, заявитель должен был не только знать о существовании обязанностей, но и обеспечить их выполнение, то есть соблюсти ту степень заботливости и осмотрительности, которая необходима для строгого соблюдения требований законодательства, что ФИО1 исполнено не было. При этом в данном случае существенная угроза охраняемым общественным отношениям выражается не в наступлении каких-либо материальных последствий правонарушения, а в пренебрежительном отношении лица к исполнению своих публично-правовых обязанностей в сфере соблюдения норм и правил таможенного законодательства. Эти обстоятельства исключают возможность квалификации совершенного административного правонарушения как малозначительного. Административное правонарушение, совершенное ФИО1, могло послужить основанием для занижения размера таможенных пошлин, налогов, что является угрозой экономической безопасности Российской Федерации. Кроме того, совершенное правонарушение нарушает установленный порядок в области таможенных правоотношений, который должен носить устойчивый характер и соблюдение которого является обязанностью каждого участника данных правоотношений. Указанные обстоятельства в совокупности исключают возможность замены наказания в виде административного штрафа на предупреждение. 

Изучив материалы дела, выслушав защитника и представителя таможенного органа, проверив доводы жалобы, прихожу к выводу об отсутствии оснований для отмены постановления по делу об административном правонарушении.

В соответствии с подпунктом 7 пункта 1 статьи 260 Таможенного кодекса Евразийского экономического союза (далее – ТК ЕАЭС) таможенному декларированию в письменной форме подлежат наличные денежные средства и (или) дорожные чеки, если общая сумма таких наличных денежных средств и (или) дорожных чеков при их единовременном ввозе на таможенную территорию Евразийского экономического союза (далее - Союз) или единовременном вывозе с таможенной территории Союза превышает сумму эквивалентную десяти тысячам долларов США по курсу валют, действующему на день подачи таможенному органу пассажирской таможенной декларации.

Согласно пункту 3 статьи 260 ТК ЕАЭС таможенное декларирование товаров для личного пользования, в том числе помещаемых под таможенную процедуру таможенного транзита в соответствии со статьей 263 ТК ЕАЭС, производится с использованием пассажирской таможенной декларации.

Пунктом 17 статьи 260 ТК ЕАЭС предусмотрено, что в целях обеспечения противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма при перемещении физическими лицами через таможенную границу Союза наличных денежных средств и (или) денежных инструментов, подлежащих таможенному декларированию, в пассажирской таможенной декларации должны быть указаны следующие сведения:

1) реквизиты документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) на территории государства-члена, адрес места жительства (регистрации) или места пребывания на территории государства-члена;

2) сведения о денежных инструментах, за исключением дорожных чеков (вид денежного инструмента, наименование эмитента, дата выпуска и идентифицирующий номер (при наличии));

3) сведения об источнике происхождения наличных денежных средств и (или) денежных инструментов, об их владельцах, если перемещаемые наличные денежные средств и (или) денежные инструменты не являются собственностью декларанта, а также сведения о предполагаемом использовании таких наличных денежных средств и (или) денежных инструментов;

4) сведения о маршруте и способе перевозки (вид транспорта, которым осуществляется перевозка) наличных денежных средств и (или) денежных инструментов.

Форма пассажирской таможенной декларации и Порядок ее заполнения утверждены Решением Коллегии Евразийской экономической комиссии от 23 июля 2019 года № 124. 

В соответствии с пунктами 1 - 3 статьи 257 ТК ЕАЭС «зеленый» коридор является специально обозначенным в местах перемещения товаров через таможенную границу Союза местом, предназначенным для перемещения через таможенную границу Союза в сопровождаемом багаже товаров для личного пользования, не подлежащих таможенному декларированию. «Красный» коридор является специально обозначенным в местах перемещения товаров через таможенную границу Союза местом, предназначенным для перемещения через таможенную границу Союза в сопровождаемом багаже товаров для личного пользования, подлежащих таможенному декларированию, а также товаров, в отношении которых осуществляется таможенное декларирование по желанию физического лица. 

Применение системы двойного коридора предусматривает самостоятельный выбор физическим лицом, следующим через таможенную границу Союза, соответствующего коридора («красного» или «зеленого») для совершения (несовершения) таможенных операций, связанных с таможенным декларированием товаров для личного пользования.

Пересечение физическим лицом линии входа (въезда) в «зеленый» коридор является заявлением физического лица об отсутствии товаров, подлежащих таможенному декларированию.

Статья 16.4 КоАП РФ предусматривает административную ответственность за недекларирование либо недостоверное декларирование физическими лицами наличных денежных средств и (или) денежных инструментов, перемещаемых через таможенную границу Таможенного союза и подлежащих письменному декларированию, если эти действия (бездействие) не содержат уголовно наказуемого деяния. 

Примечанием 1 к статье 16.4 КоАП РФ установлено, что для целей применения настоящей статьи незадекларированной признается сумма наличных денежных средств и (или) стоимость дорожных чеков сверх разрешенной таможенным законодательством Таможенного союза к ввозу (вывозу) без таможенного декларирования в письменной форме.

Объектом правонарушения, ответственность за которое предусмотрена статьей 16.4 КоАП РФ, является установленный таможенным законодательством Союза порядок перемещения физическими лицами наличных денежных средств либо денежных инструментов через таможенную границу Союза.

Объективную сторону данного правонарушения составляют недекларирование либо недостоверное декларирование подлежащих обязательному письменному декларированию наличных денежных средств и (или) денежных инструментов, перемещаемых через таможенную границу Союза.

Как следует из материалов дела об административном правонарушении, 1 марта 2023 года в 7 часов 10 минут в ходе таможенного оформления пассажиров, вылетающих рейсом SU638 по маршруту Владивосток-Пхукет в зале вылета Международного Аэропорта Владивосток (

<

...>) после пересечения линии входа в «зеленый» коридор, после проведения таможенного контроля установлено, что ФИО1 вывозится незадекларированная по установленной письменной форме валюта в сумме 20 000 долларов США.

Согласно курсу ЦБ РФ на 1 марта 2023 года курс одного доллара США составлял 74,89 российских рублей. Общая сумма вывозимых ФИО1 денежных средств составила в рублевом эквиваленте 1 497 864 рублей.

Недекларирование ФИО1 наличных денежных средств в размере 10 000 долларов США, вывозимых с таможенной территории Таможенного Союза, послужило основанием для привлечения его к административной ответственности за совершение административного правонарушения, предусмотренного статьей 16.4 КоАП РФ. 

Фактические обстоятельства совершения ФИО1 административного правонарушения, предусмотренного статьей 16.4 КоАП РФ, подтверждаются имеющимися в деле доказательствами, оцененными должностным лицом таможенного органа в соответствии с требованиями статьи 26.11 КоАП РФ, а именно: протоколом об административном правонарушении от 1 марта 2023 года № 10702000-000464/2023, составленным уполномоченным должностным лицом с соблюдением требований статьи 28.2 КоАП РФ; актом таможенного досмотра от 1 марта 2023 года № 10702010/010323/Ф000013; протоколом опроса лица, в отношении которого ведется производство по делу об административном правонарушении от 1 марта 2023 года; протоколом изъятия вещей и документов от 1 марта 2023 года № 10702000-000464/2023, а также иными материалами дела.

Постановление о привлечении ФИО1 к административной ответственности вынесено в пределах срока давности привлечения к административной ответственности, установленного частью 1 статьи 4.5 КоАП РФ для данной категории дел. 

Наказание за совершенное административное правонарушение назначено ФИО1 в соответствии с санкцией статьи 16.4 КоАП РФ и с учетом положений статьи 4.1 КоАП РФ.

В соответствии с требованиями статьи 24.1 КоАП РФ при рассмотрении дела об административном правонарушении на основании полного и всестороннего анализа собранных по делу доказательств установлены все юридически значимые обстоятельства совершения административного правонарушения, предусмотренные статьей 26.1 КоАП РФ.

Процессуальных нарушений, не позволивших полно и всесторонне рассмотреть дело, должностным лицом таможенного органа не допущено.

Доводы жалобы о совершении вмененного административного правонарушения по неосторожности, при отсутствии умысла на сокрытие вывозимой валюты, о сообщении сотруднику таможенного органа правдивой информации о наличии денежных средств в размере 20 000 долларов США, не свидетельствуют об отсутствии в действиях ФИО1 состава административного правонарушения.

С субъективной стороны данное правонарушение характеризуется виной, выраженной как в форме прямого умысла, так и в форме неосторожности.

Согласно пунктам статьи 359 ТК ЕАЭС таможенные органы осуществляют консультирование лиц по вопросам применения международных договоров и актов в сфере таможенного регулирования и иным вопросам, входящим в компетенцию таможенных органов, на безвозмездной основе. При осуществлении консультирования должностные лица таможенных органов не проверяют от имени таможенного органа таможенные декларации и иные документы, которые подлежат представлению таможенным органам в соответствии с настоящим Кодексом и иными международными договорами и актами в сфере таможенного регулирования, а также не составляют такие таможенные декларации и документы. Консультирование по вопросам заполнения указанных документов осуществляется без проверки таких документов и информации, представленной лицом.

Информация, предоставленная лицам при осуществлении консультирования, не является основанием для принятия решений или совершения действий (бездействия) таможенным органом или его должностным лицом при совершении таможенных операций в отношении товаров.

Кроме того, в воздушном пункте пропуска Владивосток (Кневичи) имеются информационные зоны, оборудованные в соответствии с требованиями пункта 8 Решения Комиссии Таможенного союза от 20 мая 2010 года № 259 стендами, баннерами, электронными мониторами с информационными материалами об основных положениях таможенного законодательства Союза по вопросам перемещения через таможенную границу Союза физическими лицами товаров для личного пользования, денежных средств, а также об ответственности за нарушение таможенных правил, расположены как в «зеленом», так и в «красном» коридорах. 

ФИО1 имел возможность ознакомиться с правилами перемещения денежных средств через таможенную границу Союза, обратиться за получением консультации к уполномоченным должностным лицам таможенного органа.

Пересечение ФИО1 линии входа (въезда) в «зеленый» коридор явилось его заявлением об отсутствии товаров, подлежащих таможенному декларированию.

Доводы о наличии оснований для признания совершенного административного правонарушения малозначительным не могут быть приняты во внимание.

Как разъяснено в абзаце третьем пункта 21 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24 марта 2005 года № 5 «О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях», малозначительным административным правонарушением является действие или бездействие, хотя формально и содержащее признаки состава административного правонарушения, но с учетом характера совершенного правонарушения и роли правонарушителя, размера вреда и тяжести наступивших последствий не представляющее существенного нарушения охраняемых общественных правоотношений.

Установление порядка декларирования денежных средств при их перемещении через таможенную границу Союза обусловлено, в том числе, целями обеспечения противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, и несоблюдение данного порядка является правонарушением, посягающим на установленный порядок перемещения валюты через Государственную границу Российской Федерации, то есть существенным нарушением охраняемых общественных правоотношений. 

Судьей не усматривается также оснований для применения положений части 1 статьи 4.1.1 КоАП РФ и замены назначенного наказания в виде административного штрафа предупреждением.

С учетом взаимосвязанных положений части 3 статьи 3.4 и части 1 статьи 4.1.1 КоАП РФ, возможность замены наказания в виде административного штрафа предупреждением допускается при наличии совокупности всех обстоятельств, указанных в части 2 статьи 3.4 указанного Кодекса.

Вместе с тем, в рассматриваемом случае не имеется условий, предусмотренных частью 2 статьи 3.4 КоАП РФ, а именно отсутствия угрозы причинения вреда безопасности государства, возникновения имущественного ущерба (в виде возможного занижения размера таможенных пошлин, налогов). 

Таким образом, вынесенное должностным лицом таможенного органа по результатам рассмотрения дела об административном правонарушении постановление является законным и обоснованным, оснований для его отмены или изменения не имеется.

На основании изложенного, руководствуясь пунктом 1 части 1 статьи 30.7 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, судья 

р е ш и л а:

постановление заместителя начальника Владивостокской таможни от 18 апреля 2023 года № 10702000-464/2023, вынесенное по делу об административном правонарушении, предусмотренном статьей 16.4 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, в отношении ФИО1, оставить без изменения, жалобу защитника ФИО1 – Немчинова Д. Е. без удовлетворения. 

Решение может быть обжаловано в Приморский краевой суд через Ленинский районный суд города Владивостока Приморского края в течение десяти суток со дня вручения или получения копии решения. 

Судья А.В. Елькина