Дело № 1-233/2024

50RS0№-69 

П Р И Г О В О Р

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

г. Руза Московской области 20 ноября 2024 года

Рузский районный суд Московской области в составе председательствующего судьи Андреевой К.О., 

при секретаре Сароченковой О.А., помощнике судьи Исаевой Н.Н., 

с участием государственного обвинителя помощника Рузского городского прокурора Московской области Олькова А.В.,

подсудимого ФИО1,

защиты - адвоката Почепаева А.А., представившего удостоверение №, ордер №, ...,

представителя потерпевшего – ...

рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела в отношении

ФИО1, родившегося (дата) в (адрес), гражданина РФ, военнообязанного, образование среднее общее, женатого, имеющего ..., зарегистрированного и проживающего по адресу: (адрес) работающего ..., не судимого,

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного п.п. «а, б» ч. 2 ст.199 УК РФ,

У С Т А Н О В И Л:

ФИО1 совершил уклонение от уплаты налогов, подлежащих уплате организацией, путем включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений, совершенное группой лиц по предварительному сговору, в особо крупном размере, то есть, совершил преступление, предусмотренное п.п. «а, б» ч. 2 ст.199 УК РФ, при следующих обстоятельствах:

Общество с ограниченной ответственностью ..., учреждено 26.05.2003. До 16.02.2016 единственным участником ...» являлся ФИО1. 

С 16.02.2016 участниками ...» являются: ФИО1 (50 % долей в уставном капитале Общества), лицо, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство (50 % долей в Уставном капитале Общества). 

ООО ...» является коммерческой организацией и действует в соответствии с Федеральным законом РФ от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью», иными нормативно-правовыми актами Российской Федерации и Уставом. 

ООО ...» зарегистрировано по адресу: (адрес), (адрес), а фактически располагается по адресу: (адрес). 

В период с 01.01.2016 по 28.09.2020 ООО ...» состояло на учете в Межрайонной ИФНС России №21 по Московской области, расположенной по адресу: (адрес)

С 26.11.2014 основным видом экономической деятельности ООО ...» является «Строительство жилых и нежилых зданий». 

Согласно ст. 57 Конституции РФ, ст. 19, пп. 1 п. 1 ст. 23, п. 1 ст. 45 Налогового Кодекса Российской Федерации (далее - НК РФ), 000 СЗ ...» является налогоплательщиком, который обязан самостоятельно и своевременно уплачивать законно установленные налоги, а также нести иные обязанности, предусмотренные законодательством о налогах и сборах Российской Федерации. 

В соответствии с п. 1 ст. 8 НК РФ, под налогом понимается обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований. 

В соответствие с п. 1 ст. 12 НК РФ в Российской Федерации установлены следующие виды налогов: федеральные, региональные и местные. К федеральным налогам, согласно п. 1 ст. 13 НК РФ, относится налог на добавленную стоимость, и согласно п. 5 ст. 13 НК РФ, налог на прибыль организаций. 

В соответствии со ст. 19 НК РФ, налогоплательщиками и плательщиками сборов признаются организации и физические лица, на которых в соответствии с НК РФ возложена обязанность уплачивать соответственно налоги и (или) сборы. 

В соответствии с п. 1 ст. 23 НК РФ налогоплательщики обязаны уплачивать законно установленные налоги, вести в установленном порядке учет своих доходов (расходов) и объектов налогообложения, представлять в установленном порядке в налоговый орган по месту учета налоговые декларации (расчеты) по тем налогам, которые они обязаны уплачивать, а также годовую бухгалтерскую (финансовую) отчетность в соответствии с Федеральным законом от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», представлять в налоговые органы и их должностным лицам в случаях и в порядке, которые предусмотрены НК РФ, документы, необходимые для исчисления и уплаты налогов, выполнять законные требования налогового органа об устранении выявленных нарушений законодательства о налогах и сборах, а также не препятствовать законной деятельности должностных лиц налоговых органов при исполнении ими своих служебных обязанностей, в течение четырех лет обеспечивать сохранность данных бухгалтерского и налогового учета и других документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов, в том числе документов, подтверждающих получение доходов, осуществление расходов (для организаций и индивидуальных предпринимателей), а также уплату (удержание) налогов, если иное не предусмотрено НК РФ, нести иные обязанности, предусмотренные законодательством о налогах и сборах (в редакции ФЗ от 02.04.2014 № 52-ФЗ). 

В соответствии с п. 5 ст. 23 НК РФ, за невыполнение или ненадлежащее выполнение возложенных на налогоплательщика обязанностей, налогоплательщик (плательщик сборов) несет ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации. 

Налог на добавленную стоимость представляет собой систему налогообложения товаров на сумму стоимости, добавленной на каждом этапе их производства, обмена или перепродажи. Налог на добавленную стоимость включается производителем или продавцом в цену товара, оплачивается покупателем, и рассчитывается как разность между налогом на добавленную стоимость, уплаченным покупателем, и налогом на добавленную стоимость, уплаченным в связи с расходами, включаемыми в себестоимость продукции. 

Таким образом, на всех этапах производства и перепродажи товаров суммы налога на добавленную стоимость, соответствующие добавленной стоимости на этих этапах, уплачиваются в бюджет. 

Налог на прибыль организаций - это прямой налог, его величина прямо зависит от конечных финансовых результатов деятельности организации. 

Налог начисляется на прибыль, которую получила организация, то есть на разницу между доходами и расходами. 

Прибыль - результат вычитания суммы расходов из суммы доходов организации - является объектом налогообложения. 

Объектом налогообложения по налогу на прибыль организаций признается прибыль, полученная налогоплательщиком. 

Согласно ст. 143 НК РФ, ст. 246 НК РФ, организация ООО ...» за 2016, 2017, 2018 г.г. признавалось плательщиком налога на добавленную стоимость и плательщиком налога на прибыль организации. 

Исходя из положений ст. 146 НК РФ объектом налогообложения налога на добавленную стоимость является реализация товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации. Налоговый период по налогу на добавленную стоимость согласно ст. 163 НК РФ установлен как квартал. Согласно ст. 164 НК РФ налоговая ставка по налогу на добавленную стоимость для ООО ...» в указанные налоговые периоды составляла 18 % (в редакции ФЗ от 07.07.2003 №117-ФЗ). 

В соответствии с п.п. 1, 3 ст. 168 НК РФ при реализации товаров (работ, услуг) налогоплательщик дополнительно к цене (тарифу), реализуемых товаров (работ, услуг), обязан предъявить к оплате покупателю этих товаров (работ, услуг) соответствующую сумму налога и выставить соответствующие счета-фактуры не позднее пяти календарных дней, считая со дня отгрузки товара (выполнения работ, оказания услуг). 

Согласно п.п. 1, 2 ст. 169 НК РФ счет-фактура является документом, служащим основанием для принятия покупателем предъявленных продавцом товаров (работ, услуг) сумм налога к вычету при выполнении требований их составления и оформления, установленных пунктами 5, 5.1 и 6 ст. 169 НК РФ. 

В соответствии с п. 6 ст. 169 НК РФ счет-фактура подписывается руководителем и главным бухгалтером организации либо иными лицами, уполномоченными на то приказом (иным распорядительным документом) по организации или доверенностью организации. В соответствии с п. 3 ст. 169 НК РФ налогоплательщик обязан вести книги покупок. 

В соответствии с п. 1 и п.п. 1, 2 п. 2 ст. 171 НК РФ налогоплательщик имеет право уменьшить общую сумму НДС, исчисленную в соответствии со ст. 166 НК РФ, на установленные налоговые вычеты. Вычетам подлежат суммы налога, предъявленные налогоплательщику при приобретении товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации в отношении товаров (работ, услуг), приобретаемых для осуществления операций, признаваемых объектами налогообложения в соответствии с главой 21 НК РФ, а также в отношении товаров (работ, услуг), приобретаемых для перепродажи. Источником для применения налоговых вычетов по НДС являются суммы налога, уплаченные в бюджет на всех этапах перепродажи товара (работ, услуг) внутри страны. 

Согласно п.п. 1, 3 ст. 172 НК РФ вычеты сумм налога на добавленную стоимость, предъявленные налогоплательщику при приобретении товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации производятся на основании счетов-фактур, выставленных продавцами при приобретении налогоплательщиком этих товаров (работ, услуг) и принятия их на учет, на момент определения налоговой базы, установленной ст. 167 НК РФ. 

При этом, сумма налога на добавленную стоимость, подлежащая уплате в бюджет, согласно п. 1 ст. 173 НК РФ, исчисляется по итогам каждого налогового периода как уменьшенная на сумму налоговых вычетов, общая сумма налога, исчисляемая в соответствии со ст. 166 НК РФ и увеличенная на суммы налога, восстановленного в соответствии с главой 21 НКРФ. 

Согласно п.п. 1, 5 ст. 174 НК РФ уплата налога на добавленную стоимость по операциям, признаваемым объектом налогообложения в соответствии с подпунктами 1-3 п. 1 ст. 146 НК РФ, на территории Российской Федерации производится по итогам каждого налогового периода исходя из фактической реализации (передачи) товаров (выполнения, в том числе для собственных нужд, работ, оказания, в том числе для собственных нужд, услуг) за истекший налоговый период равными долями не позднее 25го числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом (в редакции ФЗ от 29.11.2014 № 382-ФЗ). Налогоплательщик обязан представить в налоговый орган по месту своего учета соответствующую налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость по установленному формату в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота в срок не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом (в редакции ФЗ от 27.11.2017 № 335-ФЗ). 

Согласно ч. 1 ст. 287 НК РФ, налог на прибыль организации, подлежащий уплате по истечении налогового периода, уплачивается не позднее 28 марта года, следующего за налоговым периодом. 

Авансовые платежи по итогам отчетного периода уплачиваются не позднее 28-го числа месяца, следующего за соответствующим отчетным периодом. Ежемесячные авансовые платежи, подлежащие уплате в течение отчетного периода, уплачиваются в срок не позднее 28-го числа каждого месяца этого отчетного периода, если иное не установлено настоящей статьей. 

Налогоплательщики, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли, уплачивают авансовые платежи не позднее 28-го числа месяца, следующего за месяцем, по итогам которого производится исчисление налога. 

По итогам отчетного (налогового) периода суммы ежемесячных авансовых платежей, уплаченных в течение отчетного (налогового) периода, засчитываются при уплате авансовых платежей по итогам отчетного периода. Авансовые платежи по итогам отчетного периода засчитываются в счет уплаты налога по итогам следующего отчетного (налогового) периода. 

Согласно ч. 3 ст. 289 НК РФ, налогоплательщики (налоговые агенты) представляют налоговые декларации (налоговые расчеты) не позднее 25 календарных дней со дня окончания соответствующего отчетного периода. 

Налогоплательщики, исчисляющие суммы ежемесячных авансовых платежей по фактически полученной прибыли, представляют налоговые декларации не позднее 25-го числа месяца, следующего за последним месяцем отчетного периода, по итогам которого производится исчисление авансового платежа. 

Согласно ч. 4 ст. 289 НК РФ, налоговые декларации (налоговые расчеты) по итогам налогового периода представляются налогоплательщиками (налоговыми агентами) не позднее 25 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом. 

В соответствии с п. 7 ст. 6.1. НК РФ в случаях, когда последний день срока приходится на день, признаваемый в соответствии с законодательством Российской Федерации выходным и (или) не рабочим праздничным днем, днем окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день (в редакции ФЗ от 27.07.2006 №137-ФЗ). 

Согласно п. 1 ст. 80 НК РФ налоговая декларация представляет собой письменное заявление или заявление налогоплательщика, составленное в электронной форме и переданное по телекоммуникационным каналам связи с применением усиленной квалифицированной электронной подписи или через личный кабинет налогоплательщика об объектах налогообложения, о полученных доходах и о произведенных расходах, об источниках доходов, о налоговой базе, налоговых льготах, об исчисленной сумме налога и (или) о других данных, служащих основанием для исчисления и уплаты налога. Налоговая декларация представляется каждым налогоплательщиком по каждому налогу, подлежащему уплате этим налогоплательщиком. 

Согласно п. 1 ст. 81 НК РФ при обнаружении налогоплательщиком в поданной им в налоговый орган налоговой декларации факта не отражения или неполноты отражения сведений, а также ошибок, приводящих к занижению суммы налога, подлежащей уплате, налогоплательщик обязан внести необходимые изменения в налоговую декларацию и представить в налоговый орган уточненную налоговую декларацию. Уточненная налоговая декларация, представленная после истечения установленного срока подачи декларации, не считается представленной с нарушением срока. 

В точно неустановленное время, но не позднее 01.01.2016, ФИО1 и лицо, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, по предложению последнего, находясь в офисе ООО ... расположенном по адресу: (адрес), руководствуясь корыстными побуждениями, осознавая общественно опасный характер своих действий и желая их наступления, вступили в преступный сговор между собой, направленный на уклонение ООО ...» от уплаты налогов путем включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений, группой лиц по предварительному сговору, в особо крупном размере. Тогда же, в точно неустановленное время, но не позднее 01.01.2016, в офисе ООО ...», расположенном по адресу: ФИО2, (адрес), лицо, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, как организатором уклонения ООО ...» от уплаты налогов разработан преступный план, согласно которому, по заранее разработанным лицом, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, преступным схемам по уклонению от уплаты налогов, на протяжении длительного времени, сотрудники ООО ...» отвечающие за правильность составления и ведения бухгалтерской отчетности ООО ... ...., следуя указаниям лица, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство и ФИО1, на основании представляемых ими документов, должны будут обеспечивать внесение в документы бухгалтерской и налоговой отчетности, ООО ...», в частности налоговые декларации по налогу на прибыль и налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость, заведомо недостоверные сведения влияющие на уменьшение налоговой базы ООО ...», которые, после утверждения и подписания ФИО1, как генеральным директором Общества, будут направляться в Межрайонную ИФНС России № по Московской области. 

При этом, лицо, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, по разработанному им преступному плану, с целью создания возможности включения в налоговые декларации по налогу на прибыль ООО ...» недостоверных сведений с целью уменьшения налоговой базы, также должен был привлечь подконтрольные ему ..., с которыми обеспечить совершение финансовых операции и фиктивный документооборот с 000 ...

В свою очередь ФИО1, в соответствии с отведенной ему преступным сговором ролью, как генеральный директор и участник 000 ...» должен был утверждать и подписывать фиктивные документы первичной бухгалтерской отчетности, на основании которых составлялись налоговые декларации, содержащие заведомо ложные сведения о результатах экономической деятельности Общества, заниженной налоговой базе, не до исчисленных суммах налогов, подлежащих уплате в бюджетную систему РФ. 

Далее, реализуя свой преступный умысел, направленный на уклонение 000 ...» от уплаты налогов, в период времени с 01.01.2016 по 31.12.2018, путем включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений, совершенное группой лиц по предварительному сговору в особо крупном размере, действуя в соответствии с отведенной ему преступным сговором ролью, лицо, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, обеспечил поступление на банковские счета 000 ...» от подконтрольных ему ..., денежных средств в сумме ... 923 рублей, а также осуществление фиктивного документооборота, в виде фиктивных договоров займа, между 000 ...» и указанными юридическими лицами. 

Также, лицо, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, в продолжении реализации своего преступного умысла, направленного на уклонение 000 ...» от уплаты налогов, действуя в соответствии с отведенной ему преступным сговором ролью в период с 01.01.2016 по 28.09.2020 дал указание сотрудникам 000 ... отвечающим за правильность составления и ведения бухгалтерской отчетности 000 ...» совершить следующие действия: 

- в нарушение положений пункта 1 статьи 54.1 НК РФ указать в бухгалтерских балансах 000 ...» поступление денежных средств от ..., в сумме 504 № 923 рублей, в качестве заемных денежных средств и учитывать это при составлении налоговых декларации по налогу на прибыль, то есть не включать их в налоговую базу, так как деньги, поступающие по договорам займа, не признаются доходом и не подлежат налогообложению; 

- в нарушение пункта 1 статьи 252, п. 16 ст. 270 НК РФ учесть в составе затрат экономически необоснованные расходы, не направленные на получение дохода, по привлечению подрядчиков на выполнение работ по ремонту здания ..., выполненные ... в интересах ... за счет 000 ...», за 2017 год в сумме 4 №,14 руб., расходы в виде стоимости безвозмездно переданного имущества (работ, услуг, имущественных прав) и расходов, связанных с такой передачей, не учитываемые в целях обложения налогом на прибыль и учитывать это при составлении налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость за 2 квартал 2018 года, налоговой декларации по налогу на прибыль за 2017 год; 

- в нарушение подпункта 2 пункта 2 статьи 265 НК РФ включить в состав внереализационных расходов в налоговой декларации по налогу на прибыль 000 ...» за 2018 г. сумму списанной дебиторской задолженности ... - подтвержденную дебиторами в размере 4 № руб., и учитывать это при составлении налоговой декларации по налогу на прибыль за 2018 год; 

- в нарушение пункта 8, пункта 18 статьи 250 НК РФ, не указывать в налоговой декларации по налогу на прибыль за 2018 год внереализационные доходы в сумме № рублей 45 копеек; 

- в нарушение ст. 265 НК РФ внести в налоговую декларацию по налогу на прибыль за 2017 год в состав внереализационных расходов завышение начисления процентов по договорам займа за 2017 год на сумму 6 № 791 рублей; 

- в нарушение п. 1 ст. 252 НК РФ, неправомерно включить в налоговые декларации по налогу на прибыль за 2017 год и 2018 год в состав внереализационных расходов не обоснованные и документально не подтвержденные расходы по использованию (ГСМ) в размере 572 №,44 рублей (в том числе за 2017 год в сумме № руб., за 2018 год в сумме 363 № руб.); 

- в нарушение пункта 2 статьи 270 НК РФ «Расходы, не учитываемые в целях налогообложения» отразить в налоговой декларации по налогу на прибыль за 2016 год в составе внереализационных расходов штрафы, перечисляемые в бюджет и взимаемых государственными организациями, на сумму № рублей; 

- в нарушение пункта 2 статьи 270 НК РФ «Расходы, не учитываемые в целях налогообложения» отразить в налоговой декларации по налогу на прибыль за 2018 год в составе внереализационных расходов штрафы, перечисляемые в бюджет и взимаемых государственными организациями, на сумму 85 № рублей; 

- в нарушение п.п. 1 п. 1 статьи 146 «Объект налогообложения», п. 2 статьи 153 «Налоговая база» НК РФ не исчислять суммы налога на добавленную стоимость с дохода в сумме 24 № рублей полученного от реализации нежилых помещений во втором, третьем, четвертом квартале 2018 года, что было выполнено в полном объёме указанными сотрудниками (... не осведомленными о преступных намерениях лица, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство и ФИО1, в указанный период времени. 

В свою очередь ФИО1, являясь генеральным директором 000 ...», являясь согласно устава 000 ...», высшим органом управления Общества, а также в соответствии с Федеральным законом Российской Федерации от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью», единоличным исполнительным органом, действующим от имени общества без доверенности, в том числе представляя его интересы и совершая сделки, выдающим доверенности на право представительства от имени общества, в том числе доверенности с правом передоверия, издающим приказы о назначении на должности работников общества, об их переводе и увольнении, применяя меры поощрения и налагая дисциплинарные взыскания, осуществляющим иные полномочия, не отнесенные настоящим законом или уставом общества к компетенции общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и коллегиального исполнительного органа общества, в обязанности которого в соответствии со ст. 57 Конституции Российской Федерации, пунктом 1 ст. 23, ст. 143 Налогового кодекса Российской Федерации, входило соблюдение законодательства Российской Федерации при выполнении хозяйственных операций, ведение в установленном порядке учета доходов (расходов) и объектов налогообложения, представление в налоговый орган по месту учёта организации налоговых деклараций и уплата в бюджеты всех уровней соответствующих налогов и сборов, то есть являлась липом, наделенным административно-хозяйственными и организационно-распорядительными функциями, руководствуясь корыстными побуждениями, действуя умышленно, осознавая противоправный характер своих действий, наступления общественно- опасных последствий, и желая их наступления, реализуя их совместный с лицом, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство единый преступный умысел направленный на уклонение 000 ...» от уплаты налогов, действуя в соответствии с отведённой ему преступным сговором ролью, в период времени с 01.01.2016 по 31.12.2018, совершил финансовые операции и фиктивный документооборот в виде заключения 000 ...» в его лице, как генерального директора заведомо фиктивных договоров займа с ..., от которых на банковские счета 000 ...» поступили денежные средства в сумме 504 № рублей, создав тем самым видимость получения заёмных средств. 

Также, реализуя их совместный с лицо, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, единый преступный умысел, направленный на уклонение 000 ...» от уплаты налогов, ФИО1, действуя в соответствии с отведённой ему преступным сговором ролью, будучи заведомо осведомленным о том, что подписываемые (утверждаемые) им налоговые декларации 000 ...» по налогу на прибыль и налогу на добавленную стоимость содержат заведомо недостоверные сведения о результатах экономической деятельности Общества, заниженной налоговой базе, не до исчисленных суммах налогов, подлежащих уплате в бюджетную систему РФ, в период времени с 01.01.2016 по 28.09.2020, в нарушение указанных выше норм НК РФ, находясь в офисе 000 ...», расположенном по адресу: (адрес) подписал (утвердил) и обеспечил предоставление по телекоммуникационным каналам связи (далее ТКС) в Межрайонную инспекцию Федеральной Налоговой службы № по ФИО2 следующие налоговые декларации 000 ...» содержащие заведомо недостоверные сведения о результатах экономической деятельности Общества, заниженной налоговой базе, не до исчисленных суммах налогов, подлежащих уплате в бюджетную систему РФ, а именно: 

- первичную налоговую декларацию по налогу на прибыль организации за 2016 год, составленную уполномоченными сотрудниками 000 ...» и подписанную генеральным директором 000 ... ФИО1, и поступившую по средствам ТКС в налоговый орган 17.03.2017 (в соответствии с вышеописанными положениями п. 1 ст. 287, п. 4 ст. 289, п. 7 ст. 6.1 НК РФ срок предоставления декларации за указанный налоговый период и уплаты налога - не позднее 28.03.2017), сумма исчисленного налога на прибыль - № рублей; 

- уточненную налоговую декларацию по налогу на прибыль организации за 2017 год, составленную уполномоченными сотрудниками 000 ...» и подписанную генеральным директором 000 ... ... ФИО1, и поступившую по средствам ТКС в налоговый орган 28.09.2020 (в соответствии с вышеописанными положениями п. 1 ст. 287, п. 4 ст. 289, п. 7 ст. 6.1 НК РФ срок предоставления декларации за указанный налоговый период и уплаты налога - не позднее 28.03.2018), сумма исчисленного налога на прибыль - 248 № рублей; 

- уточненную налоговую декларацию по налогу на прибыль организации за 2018 год, составленную уполномоченными сотрудниками 000 ...» и подписанную генеральным директором 000 ... ФИО1, и поступившую по средствам ТКС в налоговый орган 28.09.2020 (в соответствии с вышеописанными положениями п. 1 ст. 287, п. 4 ст. 289, п. 7 ст. 6.1 НК РФ срок предоставления декларации за указанный налоговый период и уплаты налога - не позднее 28.03.2019), сумма исчисленного налога на прибыль - 8 № рублей; 

- первичную налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за 2 квартал 2016 года, составленную уполномоченными сотрудниками 000 ...» и подписанную генеральным директором 000 ...» ФИО1, и поступившую по средствам ТКС в налоговый орган 22.07.2016 (в соответствии с вышеописанными положениями п.п. 1, 5 ст. 174, п. 7 ст. 6.1 НК РФ срок предоставления декларации за указанный налоговый период и уплаты налога - не позднее 25.07.2016), сумма НДС, исчисленная к уплате в бюджет № 555 рублей; 

- первичную налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за 3 квартал 2017 года, составленную уполномоченными сотрудниками 000 ...» и подписанную генеральным директором 000 ...» ФИО1, и поступившую по средствам ТКС в налоговый орган 25.10.2017 (в соответствии с вышеописанными положениями п.п. 1, 5 ст. 174, п. 7 ст. 6.1 НК РФ срок предоставления декларации за указанный налоговый период и уплаты налога - не позднее 25.10.2017), сумма НДС, исчисленная к уплате в бюджет 51 № рублей; 

- уточненную налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за 1 квартал 2018 года, составленную уполномоченными сотрудниками 000 ...» и подписанную генеральным директором 000 ...» ФИО1, и поступившую по средствам TKС в налоговый орган 04.06.2019 (в соответствии с вышеописанными положениями п.п. 1, 5 ст. 174, п. 7 ст. 6.1 НК РФ срок предоставления декларации за указанный налоговый период и уплаты налога - не позднее 25.04.2018), сумма НДС, исчисленная к уплате в бюджет 71 ... рублей; 

- уточненную налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за 2 квартал 2018 года, составленную уполномоченными сотрудниками 000 ...» и подписанную генеральным директором 000 ...» ФИО1, и поступившую по средствам ТКС в налоговый орган 24.10.2018 (в соответствии с вышеописанными положениями п.п. 1, 5 ст. 174, п. 7 ст. 6.1 НК РФ срок предоставления декларации за указанный налоговый период и уплаты налога - не позднее 25.07.2018), сумма НДС, исчисленная к уплате в бюджет - 6 № рублей; 

- первичную налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за 3 квартал 2018 года, составленную уполномоченными сотрудниками 000 ... и подписанную генеральным директором 000 ... ФИО1, и поступившую по средствам ТКС в налоговый орган 25.10.2018 (в соответствии с вышеописанными положениями п.п. 1, 5 ст. 174, п. 7 ст. 6.1 НК РФ срок предоставления декларации за указанный налоговый период и уплаты налога - не позднее 25.10.2018), сумма НДС, исчисленная к уплате в бюджет № рублей; 

- уточненную налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за 4 квартал 2018 года, составленную уполномоченными сотрудниками 000 ...» и подписанную генеральным директором 000 ...» ФИО1, и поступившую по средствам ТКС в налоговый орган 15.03.2019 (в соответствии с вышеописанными положениями п.п. 1, 5 ст. 174, п. 7 ст. 6.1 НК РФ срок предоставления декларации за указанный налоговый период и уплаты налога - не позднее 25.01.2019), сумма НДС, исчисленная к уплате в бюджет № 058 рублей. 

Указанные умышленные действия лица, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, ФИО1, совершенные в нарушение указанных выше норм налогового законодательства РФ, повлекли неуплату 000 ...» налога на добавленную стоимость за период 2-4 квартал 2018 г. в размере 4 №,73 руб.; а также налога на прибыль за период 2016-2018 гг. в размере 104 № руб., а всего сумма недоимки составила 109 № копейки (... рублей тридцать три копейки), а именно: 

- налог на добавленную стоимость за 2018 год: 

2 квартал 2018 года - 4 № руб., 3 квартал 2018 года -41 № руб., 4 квартал 2018 года -№ руб., 

- налог на прибыль за период 2016 года - 85 № руб.; 

- налог на прибыль за период 2017 года - 17 № руб.; 

- налог на прибыль за период 2018 года - 1 № руб. 

Таким образом, лицо, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, ФИО1 в исполнении преступного умысла, направленного на уклонение от уплаты налогов с организации - 000 ...», путем включения в налоговые декларации заведомо ложных сведений, группой лиц по предварительному сговору, в особо крупном размере, в результате вышеописанных действий, осуществленных в нарушение вышеуказанных норм налогового законодательства в период с 01.01.2016 по 28.09.2020 включили в налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость за налоговые периоды 2, 3, 4 кварталы 2018 года, а также в налоговые декларации по налогу на прибыль организации за 2016, 2017 и 2018 годы заведомо ложные сведения о величине произведенных расходов, суммах налоговых вычетов, суммах налога на добавленную стоимость и суммах налога на прибыль организации, подлежащих уплате в бюджет: тем самым совершили уклонение от уплаты налога на добавленную стоимость и налога на прибыль организации 000 ...» на общую сумму 109 № рублей 33 копейки, что превышает ... тысяч рублей, то есть является в соответствии с примечанием 1 к ст. 199 УК РФ особо крупным размером. 

Таким образом, ФИО1 своими действиями совершил преступление, предусмотренное п.п. «а», «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ. 

Подсудимый ФИО1 свою вину в совершении указанного преступления признал полностью, в содеянном раскаялся. 

В ходе ознакомления с материалами уголовного дела, при разъяснении требований ст.217 УПК РФ ФИО1 после консультации с защитником и в его присутствии было заявлено ходатайство о постановлении приговора без проведения судебного разбирательства, которое подсудимый ФИО1 поддержал в судебном заседании. Указанное ходатайство в судебном заседании поддержано защитником.

Возражений со стороны государственного обвинителя и представителя потерпевшего – ... о постановлении приговора без проведения судебного разбирательства не поступило. 

Суд приходит к выводу, что ходатайство заявлено в соответствии с требованиями главы 40 УПК РФ и подлежит удовлетворению. Обоснованность предъявленного ФИО1 обвинения подтверждается собранными по делу доказательствами. 

Суд согласен с квалификацией действий подсудимого ФИО1 органами предварительного следствия, и квалифицирует его действия по п.п. «а», «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ - как совершение уклонения от уплаты налогов, подлежащих уплате организацией, путем включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений, совершенное группой лиц по предварительному сговору.

При назначении наказания ФИО1 суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенного преступления, которое относится к категории преступлений средней тяжести. Оснований для изменения в соответствии с ч. 6 ст. 15 УК РФ категории преступления, не имеется. Каких-либо исключительных обстоятельств, связанных с целями и мотивами совершенного подсудимым преступления, поведением подсудимого и других обстоятельств, существенно уменьшающих степень общественной опасности совершенного деяния, по делу не установлено.

Обстоятельств, отягчающих наказание подсудимого ФИО1, судом не установлено.

Обстоятельствами, смягчающими наказание подсудимому ФИО1, предусмотренными п. п. «к, и, г» ч. 1 ст. 61 УК РФ, суд признает ... у подсудимого, добровольное возмещение имущественного ущерба, причиненного в результате преступления, иные действия, направленные на заглаживание вреда, причиненного потерпевшему, активное способствование раскрытию и расследованию преступления, изобличению и уголовному преследованию других соучастников преступления.

Суд учитывает данные о личности подсудимого, который полностью признал вину в совершении преступления, в содеянном раскаялся, по месту жительства характеризуется удовлетворительно, на учете у врачей нарколога и психиатра не состоит.

Суд также учитывает влияние назначенного наказания на исправление подсудимого, на условия жизни его и его семьи, все обстоятельства совершенного преступления, и считает возможным назначить ему наказание в виде штрафа.

Оснований для назначения ФИО1 наказания в соответствии со ст. 64 УК РФ ниже низшего предела, предусмотренного по п.п. «а», «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ, суд не усматривает.

Вопрос о вещественных доказательствах суд разрешает в соответствии со ст.ст. 81, 82 УПК РФ.

На основании изложенного, руководствуясь ст.316 УПК РФ, суд

П Р И Г О В О Р И Л:

Признать ФИО1 виновным в совершении преступления, предусмотренного п.п. «а», «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ, и назначить ему наказание в виде штрафа в размере 500000 (пятьсот тысяч) рублей.

Меру пресечения ФИО1 до вступления приговора в законную силу оставить в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении, а затем отменить.

Вещественные доказательства по делу: 

- акт налоговой проверки МИФНС России № по ФИО2 № от 21.12.2020г. в отношении ООО ...» на 243 листах; карточку счета №....» за период с 12.10.2015 г. по 03.03.2016 г. на 512 листах; карточку счета № ООО ... за январь 2015 г. – декабрь 2017 г. на 533 листах; карточку счета № ООО ...» за январь 2015 г. – декабрь 2017 г.; анализ счета № за январь 2015 г. – декабрь 2017 г.; анализ счета № за январь 2015 г. – декабрь 2017 г. на 13 листах; карточку счета № ООО ...» за январь 2015г. – декабрь 2017 г. на 730 листах; карточку счета №.01 ООО ...» за период с 23.05.2017 г. по 31.12.2017 г. на 536 листах; карточку счета №.01 ООО ...» за период с 22.11.2016 г. по 23.05.2017 г. на 563 листах; карточку счета №.01 ООО ... за период с 03.03.2016 г. по 15.07.2016 г. на 529 листах; карточку счета №.... ООО ...» за период с 15.07.2016 г. по 22.11.2016 г. на 537 листах; опись документов ООО «... на 1 листе; карточку счета № ООО ...» за период с январь 2015 г. по декабрь 2017 г. на 312 листах; опись документов ООО «...» на 1 листе; карточку счета № ООО ...» за период с январь 2015 г. по декабрь 2017 г. на 320 листах; опись документов ООО «...» на 1 листе; карточку счета № ООО ... за период с январь 2015 г. по декабрь 2017 г. на 1171 листах; дополнение к акту налоговой проверки № МИФНС России № по Московской области № от 21.02.2022 г. в отношении ООО ...» на 166 листах; карточку счета № ООО ...» за период с января 2015 г. по декабрь 2017 г. на 398 листах; карточку счета № ООО ...» за период с 29.08.2016 г. по 12.04.2017 г. на 414 листах; карточку счета № ООО ...» за период с 11.11.2015 г. по 22.03.2016 г. на 219 листах; карточку счета № ООО ... за период с 22.03.2016 г. по 29.08.2016 г. на 303 листах; опись регистрационного дела ООО «... от 01.07.2022 на 1 лист; решение о государственной регистрации ООО ... от 29.02.2016 г. на 1 листе; расписку в получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица ...» от 01.03.2016 на 1 листе; лист записи ЕГРЮЛ ...» на 3-х листах; заявление о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ на 9 листах; лист записи ЕГРЮЛ ...» на 2-х листах; решение о государственной регистрации ...» № от 26.11.2014г. на 1 листе; расписку в получении документов, представленных заявителем в регистрирующий орган ...» от 27.11.2014г. на 1 листе; заявление о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ на 9 листах; расписку в получении документов, представленных заявителем в регистрирующий орган ...» на 1 листе; платежное поручение № от 18.11.2014г. в МИФНС России № по Московской области на сумму 800 рублей на 1 листе; заявление о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица ...» на 7 листах; решение № от 18.11.2014 г. единственного участника ...» на 1 листе; решение № от 18.11.2014 г. единственного участника ...» на 1 листе; Устав ...» от 2014 г. на 15 листах; копию Доверенности № (адрес)5 ...» от 18.11.2014г. на 1 листе; решение о государственной регистрации ...» № от 26.11.2014 на 1 листе; выписку из ЕГРЮЛ от 26.11.2014г. ...» на 3-х листах; выписку из ЕГРЮЛ от 21.07.2014 г. ...» на 2-х листах; выписку из ЕГРЮЛ от 23.09.2014 г. ...» на 2-х листах; решение о государственной регистрации ... № от 23.09.2014 на 1 листе; выписку из ЕГРЮЛ от 23.09.2014 г. за № ...» на 1 листе; лист записи ЕГРЮЛ ...» на 1 листе; решение о государственной регистрации ...» № от 23.09.2014 на 1 листе; расписку в получении документов, представленных заявителем в регистрирующий орган ООО «...» от 24.09.2014 г. на 1 листе; заявление о внесении записи о прекращении деятельности присоединенного юридического лица ООО «...» на 4-х листах; доверенности № (адрес)5 ООО «...» от 15.07.2014 г. на 1 листе; скрин-шоты с веб сайта ....ru на 2-х листах; копию Банк-заявки на публикацию сообщения ...» на сумму №.60 рублей на 1 листе; копию сопроводительного письма ООО «... на 1 листе; протокол Совместного общего собрания участников ...» от (дата) на 1 листе; передаточный акт к договору о присоединении № от 15.07.2014 г. ...» от 15.07.2014. на 1 листе; протокол внеочередного общего собрания участников ... от (дата); договор о присоединении № ... от 15.07.2014 г. на 3-х листах; сопроводительное письмо Межрайонной ИФНС России № по (адрес) от (дата) № ДСП на 1 листе; карточка счета №.02 ООО ...» за 2018 г. на 4 листах; карточку счета №.02 ООО ...» за 2018 г. на 6 листах; карточку счета №.02 ООО ... за 2018 г. на 6 листах; копию приказа № о списании дебиторской задолженности ООО «...» от 30.09.2018 г. на 2 листах; копию приказа № ООО «...» от 25.09.2018 г. на 1 листе; копию акта № от 30.09.2018 г. ООО «...» на 2 листах; копию справки к акту № от 30.09.2018 г. ООО «...» на 1 листе; копию бухгалтерской справки № от 30.09.2018 ООО «...» на 3 листах; копию постановления №, № об отказе в возбуждении уголовного дела от 04.12.2014 г. на 3 листах; копию бухгалтерской справки № от 30.09.2018г. ООО «...» на 1 листе; копию акта сверки взаимных расчетов за 1 квартал 2016 г. между ООО «...» на 1 листе; копию приказа № о списании дебиторской задолженности от 31.12.2018 г. ООО «...» на 2 листах; копию приказа № от 25.12.2018 г. ООО «...» на 1 листе; копию акта № от 31.12.2018 г. ООО «...» на 2 листах; копию справки к акту № от 30.09.2018 г. ООО «...» на 1 листе; копию бухгалтерской справки № от 31.12.2018 г. ООО «...» на 2 листах; копию постановления №, № об отказе в возбуждении уголовного дела от 04.12.2014 г. на 3 листах; карточку счета № ООО ...» за 4 квартал 2018 г. на 5 листах; карточку счета № ООО ...» за 4 квартал 2018 г. на 2 листах; карточку счета № ООО ...» за 2016 г. на 134 листах; оборотно-сальдовую ведомость по счету ...(дата) ООО ...» на 1 листе; бухгалтерскую справку от (дата) ООО «...» на 1 листе; бухгалтерскую справку № от 30.11.2017 г. ООО «...» на 2 листах; бухгалтерскую справку № от 31.12.2017 г. ООО «...» на 2 листах; копию простого ... от (дата) на сумму № рублей ООО «...» на 1 листе; копию простого векселя № от (дата) на сумму № рублей ООО «...» на 1 листе; копию простого векселя № от 30.11.2017 г. на сумму № рублей ООО «...» на 1 листе; копию простого векселя № от (дата) на сумму № рублей ООО «...» на 1 листе; копию простого векселя № от (дата) на сумму № рублей ООО «...» на 1 листе; копию простого векселя № от 30.11.2017 г. на сумму № рублей ООО «...» на 1 листе; копию простого векселя № от (дата) на сумму № рублей ООО «...» на 1 листе; копию простого векселя № от (дата) на сумму № рублей ООО «...» на 1 листе; карточку счета №.02 ООО ...» за 2017 г. на 4 листах; бухгалтерскую справку № от 30.11.2017 г. ООО «...» на 2 листах; бухгалтерскую справку № от 30.09.2017 г. ООО «...» на 1 листе; договор беспроцентного займа № от (дата) между займодавцем ООО «... и заемщиком ООО «... на передачу беспроцентного заем на сумму 3 000 № рублей, подписанный представителем ООО «.... и представителем ООО «... ФИО1 на 1 листе; акт № передачи векселя от (дата) на 1 листе; договор беспроцентного займа .... между займодавцем ФИО1 и заемщиком ...» на передачу беспроцентного займа на сумму 27 № 000 рублей, подписанный ФИО1 и представителем ООО «...» ФИО1 на 2 листах; договор беспроцентного займа № от (дата) между займодавцем ООО «...» и заемщиком ООО «... на беспроцентный заем на сумму № 000 рублей, подписанный представителем ООО «.... и представителем ООО «...» ФИО1 на 1 листе; акт № от (дата) передачи векселя № от (дата) на сумму 6 № рублей; № от (дата) на сумму 4 ... рублей; № от (дата) на сумму 2 № рублей на 1 листе; простой вексель № от (дата) на сумму 1 ... 800 рублей 00 копеек на имя ФИО1 на 1 листе; простой вексель № от (дата) на сумму ... рублей 00 копеек на имя ФИО1 на 1 листе; договор купли-продажи нежилого помещения от (дата) между продавцом ООО «...» и покупателем ... на куплю-продажу помещения общей площадью 1№ кв.м., этаж подвальный, расположенное по адресу: (адрес) на сумму № 904 рубля на 1 листе; график платежей по договору купли-продажи нежилого помещения № от 14.08.2017 г. на 2 листах; бухгалтерскую справку № от (дата) ООО ...» на 1 листе; карточку счета №.(дата) ООО ...» на 1 листе; карточку счета №.№ за январь 2017 г. – декабрь 2018 г. ООО ...» на 2 листах; договор процентного займа № от (дата) между займодавцем ... и заемщиком ООО «...» на сумму № рубля по 20% годовых; дополнительное соглашение от (дата) к договору процентного займа № на 1 листе; акт № от (дата) передачи векселя № от 30.09.2017 г. на сумму № рублей на 1 листе; договор беспроцентного займа № от (дата) между займодавцем ООО «...» и заемщиком ...» на сумму № рублей, подписанный представителем ООО «... и представителем ООО «...» ФИО1 на 1 листе; акт № от (дата) передачи векселя № от (дата), № от 15.12.2015 г. на 1 листе; простой вексель № от 15 декабря 2015г. на сумму 1 № рублей 00 копеек на имя ФИО1 на 1 листе; договор займа от учредителя от (дата) на сумму № рублей на 2 листах; акт № от 31.12.2017 г. передачи векселя № от (дата) на сумму № рублей, № от (дата) на сумму № рубля, № от (дата) на сумму 24 № рублей, № от 30.09.2017 г. на сумму 1 № рублей на 1 листе; акт № от 31.09.2017 г. передачи векселя № от (дата) на сумму 4 № рублей, № от (дата) на сумму 2 № рубля; № от (дата) на сумму 2 № рублей, № от (дата) на сумму 17 № рублей, № от (дата) на сумму 5 № рублей, № от (дата) на сумму 4 № рубль на 1 листе; акт № от (дата) передачи векселя № от (дата) на сумму № рублей, № от (дата) на сумму № 000 рублей, № от (дата) на сумму № рублей, № от (дата) на сумму № рублей, № от (дата) на сумму № рублей, № от (дата) на сумму № 000 рублей на 1 листе; акт № от (дата) передачи векселя № от (дата) на сумму № 000 рублей, № от (дата) на сумму 9 № 000 рублей, № от (дата) на сумму 2 № рублей, № от (дата) на сумму № рублей, № от (дата) на сумму № 000 рублей, № от (дата) на сумму № 000 рублей, № от (дата) на сумму № 000 рублей, № от (дата) на сумму № 589 рублей, № от (дата) на сумму № 431 рублей, № от (дата) на сумму № 244 рублей 48 копеек, № от (дата) на сумму № 150 рублей, № от (дата) на сумму № 000 рублей, № от (дата) на сумму № 200 рублей, № от (дата) на сумму № 650 рублей на 4 листах; договор беспроцентного займа 10ДЗ от (дата) между займодавцем ООО «...» на сумму № 200 рублей, подписанный представителем ООО ... и представителем ...» ФИО1 на 2 листах; акт № от (дата) передачи векселя № от (дата) на сумму № 200 рублей на 1 листе; простой вексель № от (дата) на сумму 12 № рублей 00 копеек на имя ... на 1 листе; договор беспроцентного займа № от (дата) между займодавцем ООО «...» на сумму 3 № рублей, подписанный представителем .... и представителем ...» ФИО1 на 2 листах; акт № от (дата) передачи векселя № от (дата) на сумму 2 № рублей на 1 листе; простой вексель № от (дата) на сумму 2 № рублей 00 копеек на имя ФИО1 на 1 листе; договор процентного займа № от (дата) между займодавцем ...» на сумму 4 № рублей под 20% годовых, подписанный представителем ...» ФИО1 на 2 листах; акт № от (дата) передачи векселя № от (дата) на сумму 4 № рубль на 1 листе; договор беспроцентного займа № от (дата) между займодавцем ООО «...» на сумму № 000 рублей, подписанный представителем ... и представителем ...» ФИО1 на 2 листах; акт № от (дата) передачи векселя № от (дата) на сумму 26 № рублей на 1 листе; простой вексель № от (дата) на сумму № рублей 00 копеек на имя ООО «... на 1 листе; акт сверки взаимных расчетов за период (дата) – (дата).г. между ...» по договору ДЗ 07 от (дата) на 1 листе; договор беспроцентного займа № от (дата) между займодавцем ...» на сумму 9 № 000 рублей, подписанный представителем ... и представителем ...» ФИО1 на 2 листах; акт № от (дата) передачи векселя № от (дата) на сумму 9 № рублей на 1 листе; простой вексель № от (дата) на сумму 9 № рублей 00 копеек на имя ...» на 1 листе; акт сверки взаимных расчетов за период (дата) – (дата).г. между ...» по договору ... от (дата) на 1 листе; договор №-А1 от (дата) купли-продажи нежилого помещения общей площадью № кв.м., расположенного на этаже №, подвальный, по адресу: (адрес) к.н.№, между продавцом ...» и покупателем ... на сумму № рублей с приложением № на 7 листах; передаточный акт от 07.11.2018г. к договору №-А1 от (дата) на 1 листе; оборотно-сальдовую ведомость ... за 2018 г. на 1 листе; карточку счета №....» за 2018 г. на 1 листе; приходный кассовый ордер № от 07.11.20** г. на сумму ... рублей на 1 листе; карточка счета №.... за 2018 г. на 1 листе; договор от (дата) купли-продажи нежилого помещения общей площадью № кв.м., расположенного по адресу: (адрес) к.н.№, между продавцом ООО «.... на сумму 18 № 000 рублей с приложением № к договору на 3 листах; бухгалтерскую справку № от (дата) ...» на 1 листе; карточку счета №.(дата) ...» на 1 листе; карточку счета №(дата) ...» на 1 листе; приходный кассовый ордер № от (дата) ...» на сумму № рублей на 1 листе; приходный кассовый ордер № от (дата) ...» на сумму 5 № рублей на 1 листе; приходный кассовый ордер № от (дата) ...» на сумму № рублей на 1 листе; приходный кассовый ордер № от (дата) ООО ...» на сумму № рублей на 1 листе; приходный кассовый ордер № от (дата) ... на сумму № рублей на 1 листе; оборотно-сальдовую ведомость ООО ...» по счету № за 2018 г. на 2 листах; договор беспроцентного займа № от (дата) между займодавцем ... на сумму № рублей, подписанный представителем ... и представителем ...» ФИО1 на 2 листах; акт № от (дата) передачи векселя № от 04.10.2016г. на сумму № рублей на 1 листе; простой вексель № от (дата) на сумму 2 № рублей 00 копеек на имя ООО «...» на 1 листе; договор процентного займа № от (дата) между займодавцем ...» на сумму 2 № рублей под 20% годовых, подписанный представителем ... и представителем ...» ФИО1 на 2 листах; акт № от (дата) передачи векселя № от (дата) на сумму 2 № рублей на 2 листах; договор беспроцентного займа № от (дата) между займодавцем ООО «...» на сумму 9 № 000 рублей, подписанный представителем ООО «...» ФИО1 на 2 листах; акт № от (дата) передачи векселя № от (дата) на сумму 9 № рублей на 1 листе; простой вексель № от (дата) на сумму 9 № рублей 00 копеек на имя ...» на 1 листе; договор беспроцентного займа № от (дата) между займодавцем ООО ...» и заемщиком ООО «...» на сумму 2 № рублей, подписанный представителем ...» ФИО1 на 2 листах; акт № от (дата) передачи векселя № от (дата) на сумму 2 № рублей на 1 листе; простой вексель № от (дата) на сумму 2 № 00 копеек на имя ...» на 1 листе; акт сверки взаимных расчетов за период (дата) – (дата).г. между ...» по договору № от (дата) на 1 листе; договор беспроцентного займа № между займодавцем ООО «...» на сумму № 000 рублей, подписанный представителем ...» ФИО1 на 2 листах; акт № от (дата) передачи векселя № от (дата) на сумму 130 № рублей на 1 листе; простой вексель № от (дата) на сумму 130 № рублей 00 копеек на имя ...» на 1 листе; акт сверки взаимных расчетов за период (дата) – (дата).г. между ... по договору ... от (дата) на 1 листе; договор от 15.10.2017г. купли-продажи нежилого помещения общей площадью № кв.м., расположенного по адресу: ...» и покупателем ... на сумму 62 № рублей с приложением в виде передаточного акта к договору на 3 листах; бухгалтерскую справку № от (дата) ...» на 1 листе; оборотно-сальдовую ведомость ООО СЗ «...» по счету № за январь 2017 - декабрь 2018 г. на 1 листе; оборотно-сальдовую ведомость ...» по счету № за январь 2017 - декабрь 2018 г. на 1 листе; приходный кассовый ордер № от (дата) ...» на сумму 19 № рублей на 1 листе; договор процентного займа № от (дата) между займодавцем ...» на сумму 2 № рублей под 20% годовых, подписанный представителем ... и представителем ...» ФИО1 на 1 листе; дополнительное соглашение от (дата) к договору процентного займа № на 1 листе; акт № от (дата) передачи векселя № от (дата) на сумму 2 № рубль на 1 листе; договор процентного займа № от (дата) между займодавцем ...» на сумму 5 № рублей под 20% годовых, подписанный представителем ... и представителем ...» ФИО1 на 3 листах; акт № от (дата) передачи векселя № от 30.11.2017г. на сумму 5 № рублей на 1 листе; договор процентного займа № от (дата) между займодавцем ООО «...» на сумму 4 № рублей под 20% годовых, подписанный представителем ... и представителем ...» ФИО1 на 2 листах; акт № от (дата) передачи векселя № от (дата) на сумму 4 № рубль на 1 листе; договор беспроцентного займа № между займодавцем ООО «...» на сумму 39 № 650 рублей, подписанный представителем ...» ФИО1 на 2 листах; акт № от (дата) передачи векселя № от (дата) на сумму 39 № рублей на 1 листе; договор процентного займа ... (дата) между займодавцем ...» на сумму 2 № рублей под 20% годовых, подписанный представителем ... и представителем ... ФИО1 на 2 листах; акт № от (дата) передачи векселя № от (дата) на сумму 2 № рубля на 1 листе; договор процентного займа № от (дата) между займодавцем ...» и заемщиком ...» на сумму 4 № рублей под 20% годовых, подписанный представителем ООО «.... и представителем ...» ФИО1 на 2 листах; акт № от (дата) передачи векселя № от 30.11.2017г. на сумму 4 № рублей на 1 листе; договор процентного займа № от (дата) между займодавцем ...» на сумму 1 № рублей под 20% годовых, подписанный представителем ООО ... и представителем ...» ФИО1 на 2 листах; акт № от (дата) передачи векселя № от (дата) на сумму 1 № рублей на 1 листе; договор беспроцентного займа № от (дата) между займодавцем ООО «...» на сумму 19 № рублей, подписанный представителем ... и представителем ... ФИО1 на 2 листах; акт № от (дата) передачи векселя № от (дата) на сумму 3 № рублей, № от (дата) на сумму 6 №, № от (дата) на сумму № рублей; № от (дата) на сумму 2 № рублей на 1 листе; простой вексель № от (дата) на сумму 3 № рублей 00 копеек на имя ФИО1 на 1 листе; простой вексель № от (дата)г. на сумму 6 № 000 рублей 00 копеек на имя ФИО1 на 1 листе; простой вексель № от (дата) на сумму 7 № рублей 00 копеек на имя ФИО1 на 1 листе; простой вексель № от (дата) на сумму 2 № рублей 00 копеек на имя ФИО1 на 1 листе; акт сверки взаимных расчетов за период 1 квартал 2016 г. между ...» и ... по договору ... от (дата) на 1 листе; договор процентного займа № от (дата) между займодавцем ... и заемщиком ...» на сумму 2 № рублей под 20% годовых, подписанный представителем .... и представителем ...» ФИО1 на 2 листах; акт № от (дата) передачи векселя № от (дата) на сумму 2 № рублей на 1 листе; договор беспроцентного займа № от (дата) между займодавцем ...» и заемщиком ...» на сумму № 000 рублей, подписанный представителем ... и представителем ...» ФИО1 на 2 листах; акт № от 15.08.2016 г. передачи векселя № от 01.08.2016 г. на сумму 7 № рублей на 1 листе; акт № от 15.08.2016 г. передачи векселя № 3/10 от 01.08.2016 г. на сумму № рублей, № от (дата) на сумму № рублей, № от (дата) на сумму № рублей, № от (дата) на сумму 9 № 000 рублей; № от (дата) на сумму 1 № 000 рублей, № от (дата) на сумму 5 № 000 рублей; № от (дата) на сумму 2 № 000 рублей, № от (дата) на сумму № 000 рублей, № от (дата) на сумму 2 № 000 рублей, № от (дата) на сумму № 000 рублей, № от (дата) на сумму № 000 рублей на 1 листе; простой вексель № от (дата) на сумму 1 № 000 рублей 00 копеек на имя ФИО1 на 1 листе; простой вексель № от (дата) на сумму № 000 рублей 00 копеек на имя ФИО1 на 1 листе; простой вексель № от (дата) на сумму 2 № 000 рублей 00 копеек на имя ФИО1 на 1 листе; простой вексель № от (дата) на сумму № 000 рублей 00 копеек на имя ФИО1 на 1 листе; простой вексель № от (дата) на сумму № 000 рублей 00 копеек на имя ФИО1 на 1 листе; простой вексель № от (дата) на сумму № 000 рублей 00 копеек на имя ФИО1 на 1 листе; простой вексель № от (дата) на сумму № рублей 00 копеек на имя ФИО1 на 1 листе; простой вексель № от (дата) на сумму № 000 рублей 00 копеек на имя ФИО1 на 1 листе; простой вексель № от (дата) на № рублей 00 копеек на имя ФИО1 на 1 листе; простой вексель № от (дата) на сумму 2 № рублей 00 копеек на имя ФИО1 на 1 листе; простой вексель № от (дата) на сумму № 000 рублей 00 копеек на имя ФИО1 на 1 листе; договор процентного займа № от (дата) между займодавцем ...» на сумму № 000 рублей под 20% годовых, подписанный представителем ... представителем ООО «...» ФИО1 с приложением дополнительного соглашения от (дата) к договору процентного займа № на 3 листах; акт № от (дата) передачи векселя № от (дата) на сумму 18 № рубля на 1 листе; договор беспроцентного займа № от (дата) между займодавцем ...» на сумму 8 № 000 рублей, подписанный представителем .... и представителем ...» ФИО1 на 2 листах; акт № от (дата) передачи векселя № от (дата) на сумму 8 № рублей на 1 листе; простой вексель № от (дата) на сумму 8 № 000 рублей 00 копеек на имя ...» на 1 листе; акт сверки взаимных расчетов за период (дата) – (дата).г. между ... по договору № от (дата) на 1 листе; договор процентного займа № от (дата) между займодавцем ... на сумму 3 № 000 рублей под 20% годовых, подписанный представителем ... ФИО1 с приложением дополнительного соглашения от (дата) к договору процентного займа № на 2 листах; акт № от (дата) передачи векселя № от (дата) на сумму № 372 рублей на 1 листе; договор беспроцентного займа № от (дата) между займодавцем ...» на сумму 5 № 000 рублей, подписанный представителем .... и представителем ...» ФИО1 на 2 листах; акт № от (дата) передачи векселя № от (дата) на сумму № 000 рублей на 1 листе; простой вексель № от (дата) на сумму 5 № 000 рублей 00 копеек на имя ФИО1 на 1 листе; договор процентного займа № от (дата) между займодавцем ...» и заемщиком ...» на сумму 16 № 000 рублей под 20% годовых, подписанный представителем ... и представителем ...» ФИО1 на 2 листах; акт № от (дата) передачи векселя № от (дата) на сумму 17 № рублей на 1 листе; договор беспроцентного займа № от (дата) между займодавцем ... и заемщиком ...» на сумму 20 № рублей, подписанный представителем ...О. и представителем ...» ФИО1 на 2 листах; акт № от (дата) передачи векселя № от (дата) на сумму 1 № рублей, № от (дата) на сумму 6 № рублей, № от (дата) на сумму 1 № рублей, № от (дата) на сумму 7 № рублей, № от (дата) на сумму 5 № рублей на 1 листе; простой вексель № от (дата) на сумму 1 № рублей 00 копеек на имя ФИО1 на 1 листе; простой вексель № от (дата) на сумму 6 № 000 рублей 00 копеек на имя ФИО1 на 1 листе; простой вексель № от (дата) на сумму 1 № рублей 00 копеек на имя ФИО1 на 1 листе; простой вексель № от (дата) на сумму 7 № рублей 00 копеек на имя ФИО1 на 1 листе; простой вексель № от (дата) на сумму 5 № рублей 00 копеек на имя ФИО1 на 1 листе; акт сверки взаимных расчетов за период 1 квартал 2016 г. между ...» по договору ... от (дата) на 1 листе; договор беспроцентного займа № от (дата) между займодавцем ФИО1 и заемщиком ...» на сумму № рублей, подписанный ФИО1 и представителем ...» ФИО1 на 1 листе; акт № от (дата) передачи векселя № от (дата) на сумму № 000 рублей, № от (дата) на сумму № 000 рублей, № от (дата) на сумму № 000 рублей, № от (дата) на сумму № 000 рублей, № от (дата) на сумму № 000 рублей, № от (дата) на сумму № рублей на 1 листе; договор беспроцентного займа № от (дата) между займодавцем ФИО1 и заемщиком ... на сумму 15 № рублей, подписанный ФИО1 и представителем ...» ФИО1; простой вексель № от (дата) на сумму 15 № рублей 00 копеек на имя ФИО1 на 1 листе; договор беспроцентного займа № от (дата) между займодавцем ФИО1 и заемщиком ...» на сумму 71 № рублей, подписанный ФИО1 и представителем ООО ...» ФИО1 на 1 листе; простой вексель № от (дата) на сумму 5 № рублей 00 копеек на имя ФИО1; простой вексель № от (дата) на сумму 4 № рублей 00 копеек на имя ФИО1 на 1 листе; простой вексель № от (дата) на сумму 5 7 № 800 рублей 00 копеек на имя ФИО1; простой вексель № от (дата) на сумму 6 № 000 рублей 00 копеек на имя ФИО1 на 1 листе; простой вексель № от (дата) на сумму 3 № 400 рублей 00 копеек на имя ФИО1 на 1 листе; простой вексель № от (дата) на сумму 4 № рублей 00 копеек на имя ФИО1 на 1 листе; простой вексель № от (дата) на сумму № 600 рублей 00 копеек на имя ФИО1; простой вексель № от (дата) на сумму 4 № рублей 00 копеек на имя ФИО1 на 1 листе; простой вексель № от (дата) на сумму 8 № рублей 00 копеек на имя ФИО1; простой вексель № от (дата) на сумму 10 № рублей 00 копеек на имя ФИО1 на 1 листе; простой вексель № от (дата) на сумму 3 № рублей 00 копеек на имя ФИО1; простой вексель № от (дата) на сумму 5 № рублей 00 копеек на имя ФИО1 на 1 листе; простой вексель № от (дата) на сумму № рублей 00 копеек на имя ФИО1; простой вексель № от (дата) на сумму № 00 копеек на имя ФИО1 на 1 листе; акт № от (дата) передачи векселя № от (дата) на сумму 5 № 600 рублей, № от (дата) на сумму 4 № рублей, № от (дата) на сумму 7 № рублей, № от (дата) на сумму 6 № рублей, № от (дата) на сумму № рублей, № от (дата) на сумму № 500 рублей, № от (дата) на сумму № рублей, № от (дата) на сумму 4 № рублей, № от (дата) на сумму 8 № рублей, № от (дата) на сумму № 000 рублей, № от (дата) на сумму № рублей на 1 листе; договор беспроцентного займа № от (дата) между займодавцем ...» и заемщиком ... на сумму № 000 рублей, подписанный представителем ... и представителем ...» ФИО1; простой вексель № от (дата) на сумму № 000 рублей 00 копеек на имя ФИО1 на 1 листе; простой вексель № от (дата) на сумму № рублей 00 копеек на имя ФИО1; простой вексель № от (дата) на сумму № рублей 00 копеек на имя ФИО1 на 1 листе; протокол № от (дата) допроса свидетеля .... на 20 листах; протокол № от (дата) допроса свидетеля ... на 5 листах; протокол № от (дата) допроса свидетеля ... на 8 листах; протокол № от (дата) допроса свидетеля .... на 11 листах; протокол № от (дата) допроса свидетеля ... 25 листах; протокол № от (дата) допроса свидетеля .... на 4 листах; протокол № от (дата) допроса свидетеля ... на 9 листах; протокол № от (дата) допроса свидетеля ... 7 листах; ксерокопию трудовой книжки ...; протокол № от (дата) допроса свидетеля ... на 4 листах; справку № от (дата) о стоимости выполненных работ и затрат между Заказчиком ...» на Капитальный ремонт в здании (адрес) на сумму 2 № рублей 9 копеек, в т.ч. НДС № рублей 89 копеек на 1 листе; акт № от (дата) о приемке выполненных работ между Заказчиком ... и Подрядчиком ООО «... на 14 листах; счет на оплату № от (дата) между поставщиком ...» на оплату по договору №-... от (дата) за выполнение работ по капитальному ремонту в здании ... на объекте по адресу: (адрес) на сумму 2 № 219 рублей 19 копеек, в т.ч. НДС № рублей 89 копеек, подписанный ... на 1 листе; счет-фактуру № от июля 2017 г. ...» на оплату по договору ... от (дата) за выполнение работ по капитальному ремонту в здании ... на объекте по адресу: ... на сумму 2 № рублей 19 копеек, в т.ч. НДС № рублей 89 копеек на 1 листе; счет-фактуру № от (дата) ...» на оплату по договору №-... от (дата) за выполнение работ по капитальному ремонту в здании ... на объекте по адресу: (адрес) на сумму № рублей 81 копейка, в т.ч. НДС № рублей 41 копейка на 1 листе; справку о стоимости выполненных работ и затрат № от (дата) заказчик ...» подрядчик ... на «всего работ и затрат, включаемых в стоимость работ» на сумму 2 № рублей 19 копеек, в т.ч. НДС 440 № рублей 89 копеек на 1 листе; справку о стоимости выполненных работ и затрат № от (дата) заказчик ...» на «всего работ и затрат, включаемых в стоимость работ» на сумму 609 № рублей 81 копейка, в т.ч. НДС 93 № рублей 41 копейка на 1 листе; акт № от (дата) о приемке выполненных работ между Заказчиком ...» на № листах; счет на оплату № от (дата) между ...» за выполнение работ по капитальному ремонту в здании ... объекте по адресу: (адрес), на сумму № рублей 81 копейка, в т.ч. НДС № рублей 41 копейка на 1 листе; счет-фактуру № от (дата)г. ...» за выполнение работ по капитальному ремонту в здании ... на объекте по адресу: (адрес), на сумму № 81 копейки, в т.ч. НДС № рублей 41 копейка на 1 листе; платежное поручение № от (дата) между Плательщиком ... и Получателем ...» за доплату по счету № от (дата) за строительно-монтажные работы на сумму № рублей 19 копеек, в т.ч. НДС № рублей 15 копеек на 1 листе; платежное поручение № от (дата) между Плательщиком ООО ...» за доплату по счету № от (дата) за выполнение работ по капитальному ремонту в здании ... на сумму 609 № рублей 81 копейка, в т.ч. НДС 90 № рублей 41 копейка на 1 листе; платежное поручение № от (дата) между Плательщиком ООО «...» за доплату по счету № от (дата) за строительно-монтажные работы на сумму № рублей 00 копеек, в т.ч. НДС № рублей 47 копеек на 1 листе; платежное поручение № от (дата) между Плательщиком ...» и Получателем ...» за доплату по счету № от (дата) за строительно-монтажные работы на сумму № рублей 00 копеек, в т.ч. НДС № рубля 71 копейка на 1 листе; платежное поручение № от (дата) между плательщиком ...» и получателем ...» за доплату по счету № от (дата) за строительно-монтажные работы на сумму 1 № рублей 00 копеек, в т.ч. НДС № рублей 56 копеек на 1 листе; договор подряда №-... от (дата) на выполнение капитального ремонта в здании ... расположенном по адресу: (адрес) между Заказчиком ...» в лице ФИО1 и Подрядчиком ...1» в лице ... выполнение капитального ремонта в здании ... по адресу: (адрес) на сумму 5 № 000 рублей, в т.ч. НДС № рублей 86 копеек, 86 копеек на 3 листах; справку № от (дата) о стоимости выполненных работ и затрат между ...» за «всего работ и затрат, включаемых в стоимость работ» на сумму 1 № рублей, в т.ч. НДС № рублей 55 копеек на 1 листе; акт № от (дата) о приемке выполненных работ между Заказчиком ...» на 7 листах; счет-фактуру № № от (дата) между продавцом ... и покупателем ...» за выполнение капитального ремонта в здании ... по адресу: (адрес) по Акту № от 03.07.2017г. к договору №... 15.05.2017г. на сумму 1 № 000 рублей 00 копеек, в т.ч. НДС ... рублей 56 копеек на 1 листе; платежное поручение № от (дата) между плательщиком ...» и получателем ... на оплату договора подряда №-... от (дата) на сумму 1 № 000 рублей 00 копеек, в т.ч. НДС 228 № рублей 56 копеек на 1 листе; бухгалтерскую справка № от (дата) по счету № на 2 листах; карточку счета №.(дата) ...» на 1 листе; простой вексель № от (дата) на сумму № 000 рублей 00 копеек на имя ФИО1 на 1 листе; простой вексель № от (дата) на сумму 5 № 000 рублей 00 копеек на имя ФИО1 на 1 листе; простой вексель № от (дата) на сумму № 000 рублей 00 копеек на имя ФИО1 на 1 листе; простой вексель № от (дата) на сумму 9 № 000 рублей 00 копеек на имя ФИО1 на 1 листе; простой вексель № от (дата) на сумму 4 № 000 рублей 00 копеек на имя ФИО1 на 1 листе; простой вексель № от (дата) на сумму 2 № 000 рублей 00 копеек на имя ФИО1 на 1 листе; простой вексель № от (дата)г. на сумму № 000 рублей 00 копеек на имя ФИО1 на 1 листе; простой вексель № от (дата) на сумму 1 № рублей 00 копеек на имя ФИО1 на 1 листе; простой вексель № от (дата) на сумму 6 № 000 рублей 00 копеек на имя ФИО1 на 1 листе; простой вексель № от (дата) на сумму № 000 рублей 00 копеек на имя ФИО1 на 1 листе; простой вексель № от (дата) на сумму 7 № 000 рублей 00 копеек на имя ФИО1 на 1 листе; простой вексель № от (дата)г. на сумму 5 № 000 рублей 00 копеек на имя ФИО1 на 1 листе; простой вексель № от (дата) на сумму 2 № 000 рублей 00 копеек на имя ФИО1 на 1 листе; простой вексель № от (дата) на сумму № 200 рублей 00 копеек на имя ...» на 1 листе; простой вексель № от (дата) на сумму 39 № рублей 00 копеек на имя ... на 1 листе; простой вексель № от (дата) на сумму 2 № 000 рублей 00 копеек на имя ФИО1 на 1 листе; простой вексель № от (дата) на сумму № 760 рублей 00 копеек на имя ФИО1 на 1 листе; простой вексель № от (дата) на сумму 6 № рублей 00 копеек на имя ФИО1 на 1 листе; простой вексель № от (дата) на сумму № 000 рублей 00 копеек на имя ...» на 1 листе; простой вексель № от (дата) на сумму 6 № рублей 00 копеек на имя ООО «... на 1 листе; простой вексель № от (дата) на сумму № 600 рублей 00 копеек на имя ФИО1 на 1 листе; простой вексель № от (дата) на сумму 4 № 800 рублей 00 ... простой вексель № от (дата)г. на сумму 2 ... рубль 96 копеек на имя ООО «...»; простой вексель № от (дата) на сумму № рублей 94 копейки на имя ООО «...»; простой вексель № от (дата) на сумму № рублей 47 копеек на имя ООО «... простой вексель № от (дата) на сумму № рублей 25 копеек на имя ООО «...»; простой вексель № от (дата) на сумму № рубль 70 копеек на имя ООО «... простой вексель № от (дата) на сумму 2 № рублей 23 копейки на имя ООО «... простой вексель № от (дата) на сумму № рублей 06 копеек на имя ООО ...»; простой вексель № от (дата) на сумму № рублей 12 копеек на имя ООО «...»; простой вексель № от (дата) на сумму № рублей 28 копеек на имя ООО ...»; простой вексель № от (дата) на сумму № рублей 43 копейки на имя ООО «...»; простой вексель № от (дата) на сумму 2 № на имя ...»; ... 154 от (дата) ООО «... на оплату сандвич панель, на сумму № рублей 00 копеек, в т.ч. НДС № рублей 86 копеек; счет-фактуру № от (дата) ООО «...» на оплату сандвич панель, сандвич панель № рублей 00 копеек, в т.ч. НДС № рублей 86 копеек; счет-фактуру № от (дата) ООО «...» на оплату песка сеянного, на сумму № рублей 00 копеек, в т.ч. НДС № рублей 97 копеек; счет-фактуру № от (дата) ООО «...» на оплату арматуры гладкой ... платежное поручение № от (дата) между Плательщиком ООО «...» на частичную оплату по счету № от (дата), за строительно-монтажные работы на сумму ... рублей 00 копеек, в т.ч. НДС ... рублей 56 копеек; платежное поручение № от (дата) между Плательщиком ООО «...» на частичную оплату по счету № от (дата)г., за строительно-монтажные работы на сумму № рублей 00 копеек, в т.ч. НДС № рубля 71 копейка; платежное поручение № от (дата) между Плательщиком ООО «... на частичную оплату по счету № от (дата)г., за строительно-монтажные работы на сумму № рублей 00 копеек, в т.ч. НДС № рублей 47 копеек; платежное поручение № от (дата) между Плательщиком ООО «...» и Получателем ООО ... на оплату по счету № от (дата), за выполнение работ по капитальному ремонту в здании № 81 копейка, в т.ч. НДС № рублей 41 копейка; платежное поручение № от (дата) между Плательщиком ООО «...» на частичную оплату по счету № от (дата), за строительно-монтажные работы на сумму № рублей 19 копеек, в т.ч. НДС № рублей 15 копеек; договор подряда № от (дата); акт о приемке выполненных работ № от (дата) между ООО «... и «... рублей 47 копеек, в т.ч. НДС № рубля 16 копеек; справку о стоимости выполненных работ и затрат № от (дата) на сумму ... рублей 47 копеек, в т.ч. НДС № рубля 16 копеек; акт о приемке выполненных работ № от (дата) между ООО «....» на сумму № рублей 29 копеек, в т.ч. НДС № рублей 28 копеек; справку о стоимости выполненных работ и затрат № от (дата) на сумму № рублей 29 копеек, в т.ч. НДС № рублей 28 копеек; договор подряда № от (дата); акт о приемке выполненных работ № от (дата) между ООО «....» на сумму № рублей 00 копеек, в т.ч. НДС ... рубль 53 копейки; справку о стоимости выполненных работ и затрат № от (дата) на сумму № рублей 00 копеек, в т.ч. НДС № рубль 53 копейки; договор № от (дата) ...; расходный кассовый ордер № от 20.08.2018г. на сумму ... рублей; расходный кассовый ордер № от (дата) на сумму № рублей; расходный кассовый ордер № от (дата) на сумму № рублей; расходный кассовый ордер № от (дата) на сумму № рублей; расходный кассовый ордер № от (дата) на сумму № рублей; расходный кассовый ордер № от (дата) на сумму № рублей; расходный кассовый ордер № от (дата) на сумму № рублей; расходный кассовый ордер № от (дата) на сумму № рублей; расходный кассовый ордер № от (дата) на сумму № рублей; расходный кассовый ордер № от (дата) на сумму № рублей; расходный кассовый ордер № от (дата) на сумму № рублей; расходный кассовый ордер № от (дата) на сумму № рублей; расходный кассовый ордер № от (дата) на сумму № рублей; расходный кассовый ордер № ... г. на сумму № рублей; расходный кассовый ордер № (дата) на сумму № рублей; расходный кассовый ордер (дата) г. на сумму № рублей; расходный кассовый ордер № от (дата) на сумму № рублей 34 копейки; расходный кассовый ордер № от (дата) на сумму № рублей; расходный кассовый ордер № от (дата) на сумму № рублей; расходный кассовый ордер № от (дата) на сумму № рублей; расходный кассовый ордер № от (дата) на сумму ... из ИФНС России № по (адрес) на запрос с приложением документа на бумажном носителе и CD-R диск в 1 экз. с надписью: «Ваш перевозчик»; ответ №дсп от (дата) из ИФНС России № по (адрес) на запрос с приложением документов на бумажном носителе; ответ №дсп от (дата) из ИФНС России № по (адрес) на запрос с приложением документов на бумажном носителе; ответ №дсп от (дата) из ИФНС России № по (адрес) на запрос с приложением документов на бумажном носителе и CD-R диск в 1 экз. с надписью: «...»; ответ № от (дата) из ИФНС России № по (адрес) на запрос с приложением документов на бумажном носителе и CD-R диск в 1 экз. с надписью: «...»; ответ №дсп от (дата) из ИФНС России № по (адрес) на запрос с приложением документов на бумажном носителе; ответ №дсп от (дата) из ИФНС России № по (адрес) на запрос с приложением документов на бумажном носителе и CD-R диск в 1 экз., на котором записана папка под названием: «...»; ответ №дсп от (дата) из ИФНС России № по (адрес) на запрос с приложением документов на бумажном носителе; ответ №дсп от (дата) из ИФНС России № по (адрес) на запрос с приложением документов на бумажном носителе; ответ №дсп от (дата) из ИФНС России № по (адрес) на запрос с приложением документов на бумажном носителе; ответ №дсп от (дата) из ИФНС России № по (адрес) на запрос с приложением документов на бумажном носителе и CD-R диск в 1 экз. с надписью: «...»; ответ № дсп от (дата) из ИФНС России № по (адрес) на запрос с приложением документов на бумажном носителе; ответ №дсп от (дата) из ИФНС России № по (адрес) на запрос с приложением документов на бумажном носителе и CD-R диск в 1 экз. с надписью: «ООО «...», на котором записана папка под названием: «...», USB-флэш накопитель в корпусе белого цвета, хранить в материалах уголовного дела;

- смартфон «...» серийный номер ..., переданный на хранение в камеру хранения второго управления по расследованию ... по Московской области, передать на хранение в камеру хранения второго управления по расследованию особо важных дел ГСУ СК России по Московской области, до принятия решения по выделенному уголовному делу. 

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Московский областной суд в течение 15 суток со дня провозглашения, с соблюдением требований ст.317 УПК РФ. В случае подачи апелляционной жалобы, осужденный в указанный срок вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции, о чем необходимо указать в апелляционной жалобе.

Председательствующий: К.О.Андреева 

Реквизиты для оплаты штрафа:

Получатель: УФК по Московской области (ГСУ СК России по Московской области ГУ БАНКА РОССИИ ПО ЦФО//УФК ПО МОСКОВСКОЙ ОБЛАСТИ г. Москва,

ИНН/КПП 

<

***>/771001001, 

л/с 

<

***>, 

казначейский счет № 03100643000000014800, 

БИК 

ТОФК 004525987, 

ЕКС 40102810845370000004, 

ОКТМО 46000000, 

КБК 417 116 03123 01 0000 140

УИН 41700000000009880601.