П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

 Дело №

по итогам предварительного слушания

ДД.ММ.ГГГГ года ....

Судья Центрального районного суда .... Самарина Л.Г.

При секретаре Малиновской Н.А.

С участием гособвинителя ФИО1

Обвиняемого ФИО2

Защитников: Овчинниковой Л.В., ордер № удостоверение №

Б ордер № удостоверение №

Рассмотрев в закрытом судебном заседании ходатайство защитников о прекращении уголовного дела в отношении 

ФИО2 ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца ...., гражданина РФ, образование высшее, женатого, имеющего на иждивении двоих детей, работающего: ООО «

<

данные изъяты>» коммерческим директором, военнообязанного, проживающего: ...., ранее не судимого, 

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч1 ст.199 УК РФ, суд 

У с т а н о в и л :

Органами предварительного следствия ФИО2 обвиняется в том, что Общество с Ограниченной Ответственностью «

<

данные изъяты>» (далее по тексту – ООО «

<

данные изъяты>», Общество) учреждено решением № участника общества с ограниченной ответственностью «

<

данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ.

ООО «

<

данные изъяты>» зарегистрировано решением Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № по .... (далее по тексту Межрайонная ИФНС России № по ....) о государственной регистрации № от ДД.ММ.ГГГГ за основным государственным регистрационным номером - №, с указанного времени состоит на налоговом учете в Межрайонной ИФНС России № по ...., расположенной по адресу: ...., с присвоением идентификационного номера налогоплательщика (далее по тексту ИНН) - №. ООО «

<

данные изъяты>» в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ применяло общий режим налогообложения, следовательно, являлось плательщиком установленных законодательством налогов и сборов, в том числе, в соответствии со ст. 143 НК РФ - плательщиком НДС.

С ДД.ММ.ГГГГ юридическим и фактическим адресом осуществления финансово-хозяйственной деятельности ООО «

<

данные изъяты>» являлся .....

Общество осуществляло свою деятельность на основании Устава, утвержденного решением № единственного участника ООО 

<

данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ, согласно п. 2.2 ст. 2 которого основными видами деятельности Общества являются: оптовая торговля непродовольственными и продовольственными потребительскими товарами, прочая оптовая торговля, оптовая торговля пищевыми продуктами, оптовая и розничная торговля сельскохозяйственной продукции, торгово-закупочная деятельность, иные виды хозяйственной деятельности, не запрещенные законодательством РФ.

Согласно ст. 40 Федерального закона № №-ФЗ от ДД.ММ.ГГГГ «Об обществах с ограниченной ответственностью», п.п. 12.8.1, 12.8.2, 12.8.3 п. 12.8 ст. 12 Устава ООО «

<

данные изъяты>» единоличным исполнительным органом Общества является генеральный директор, наделенный следующими полномочиями: руководить текущей деятельностью Общества; без доверенности действовать от имени Общества, в том числе представлять его интересы и совершать сделки; выдавать доверенности на право представления от имени Общества, в том числе доверенности с правом передоверия; издавать приказы о назначении на должности работников Общества, об их переводе и увольнении, применять меры поощрения и налагать дисциплинарные взыскания; осуществлять иные полномочия, не отнесенные настоящим Уставом Общества к компетенции общего собрания участников Общества. Порядок деятельности Генерального директора Общества и принятия им решений устанавливается внутренними документами Общества, а также договором, заключенным между Обществом и лицом, осуществляющим функции Генерального директора Общества.

Согласно п.п. 12.8.1 п.12.8 Устава и на основании решения № единственного учредителя ООО «

<

данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ генеральным директором ООО «

<

данные изъяты>» с ДД.ММ.ГГГГ избран ФИО2 сроком на три года.

Таким образом, ФИО2 осуществлял управленческие функции в ООО «

<

данные изъяты>», связанные с распоряжением его имуществом, выполнял на постоянной основе организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции, то есть осуществлял полномочия единоличного исполнительного органа, установленные ст. 40 Федерального закона № 14-ФЗ от ДД.ММ.ГГГГ «Об обществах с ограниченной ответственностью», п.п. 12.8.1, 12.8.2, 12.8.3 п. 12.8 ст. 12 Устава ООО «

<

данные изъяты>».

В соответствии с требованиями ст. 7 Федерального закона «О бухгалтерском учете» №402-ФЗ от ДД.ММ.ГГГГ, на ФИО2, как генерального директора Общества, была возложена ответственность за организацию в ООО «

<

данные изъяты>» бухгалтерского учета и соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций, в связи с чем, он обязан создать необходимые условия для правильного ведения бухгалтерского учета, обеспечить неукоснительное исполнение всеми работниками предприятия, имеющими отношение к учету, требований главного бухгалтера в части порядка формирования и предоставления для учета документов и сведений. 

В соответствии с положениями ст. 57 Конституции Российской Федерации, ст.ст. 23, 45 Налогового кодекса Российской Федерации (далее по тексту НК РФ) на ООО «

<

данные изъяты>» в лице Генерального директора ФИО2, возложена обязанность платить законно установленные налоги и сборы; самостоятельно исполнить обязанность по уплате налога, если иное не установлено законодательством, в срок, установленный законодательством о налогах и сборах; вести в установленном порядке учет своих доходов (расходов) и объектов налогообложения; выполнять законные требования налогового органа об устранении выявленных нарушений законодательства о налогах и сборах.

В соответствии с требованиями п.п. 1 п. 1 ст. 146, п. 1 ст. 154, ст. 163 НК РФ объектом налогообложения по налогу на добавленную стоимость (далее по тексту НДС) является реализация товаров (работ, услуг) на территории РФ, налоговая база определяется как стоимость этих товаров (работ, услуг), налоговый период устанавливается как квартал.

Сумма НДС может быть уменьшена в порядке ст. 172 НК РФ на сумму налоговых вычетов, предусмотренных ст. 171 НК РФ. Пунктом 1 ст. 172 НК РФ предусмотрено, что налоговый вычет предоставляется на основании счетов-фактур, выставленных продавцами при приобретении налогоплательщиком товаров (работ, услуг). Согласно п. 1 ст. 169 НК РФ счет-фактура является документом, служащим основанием для принятия покупателем предъявленных продавцом товаров (работ, услуг), имущественных прав (включая комиссионера, агента, которые осуществляют реализацию товаров (работ, услуг), имущественных прав от своего имени) сумм налога к вычету в порядке, предусмотренном главой 21 НК РФ.

В соответствии с п. 3 ст. 169 НК РФ налогоплательщик обязан вести книги покупок. Согласно п. 1, 2 Правил ведения книги покупок, применяемой при расчетах по НДС, утвержденных постановлением Правительства РФ № от ДД.ММ.ГГГГ, покупатели ведут книгу покупок, предназначенную для регистрации счетов-фактур, выставленных продавцами, в целях определения суммы НДС, предъявляемой к вычету (возмещению) в установленном порядке. Счета-фактуры, полученные от продавцов, подлежат регистрации в книге покупок по мере возникновения права на налоговые вычеты в порядке, установленном статьей 172 НК РФ.

Таким образом, налогоплательщики НДС ведут налоговый учет в части налоговых вычетов по НДС в книге покупок в соответствии с установленными перечисленными нормативными актами правилами. 

Согласно ст. 52 Налогового кодекса РФ сумма налога исчисляется в полных рублях. Сумма налога менее 50 копеек отбрасывается, а сумма налога 50 копеек и более округляется до полного рубля.

Согласно п. 1 ст. 173 НК РФ сумма НДС, подлежащая уплате в бюджет, исчисляется по итогам каждого налогового периода. В соответствии с п. 1 ст. 174 НК РФ уплата НДС по операциям, признаваемым объектом налогообложения в соответствии с п.п. 1 – 3 п. 1 ст. 146 НК РФ, на территории РФ производится по итогам каждого налогового периода исходя из фактической реализации (передачи) товаров (выполнения, в том числе для собственных нужд, работ, оказания, в том числе для собственных нужд, услуг) за истекший налоговый период не позднее 25-го числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом. Согласно п. 5 ст. 174 НК РФ налогоплательщики обязаны представить в налоговые органы по месту своего учета соответствующую налоговую декларацию в срок не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом. 

В соответствии с п. 7 ст. 6.1 НК РФ в случаях, когда последний день срока приходится на день, признаваемый в соответствии с законодательством Российской Федерации выходным и (или) нерабочим праздничным днем, днем окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день. 

Согласно ст. 80 НК РФ налоговая декларация представляет собой письменное заявление налогоплательщика об объектах налогообложения, о полученных доходах и произведенных расходах, об источниках доходов, о налоговой базе, налоговых льготах, об исчисленной сумме налога и (или) о других данных, служащих основанием для исчисления и уплаты налога. Налоговая декларация представляется в налоговый орган по месту учета налогоплательщика по установленной форме на бумажном носителе или по установленным форматам в электронном виде.

ФИО2, являясь генеральным директором ООО «

<

данные изъяты>» - плательщиком НДС, в соответствии с требованиями п.1 ст. 45, ст. 52, п.1 ст. 54, п.1 ст. 80, ст. 153, ст. 163, п.3 ст. 164, п.1 ст. 166, ст. 173, ст. 174 НК РФ, был обязан правильно, достоверно и на основе документально подтвержденных данных исчислить налоговую базу и сумму НДС; в срок не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом по НДС – кварталом, подать в Межрайонную ИФНС России № по .... налоговую декларацию за соответствующий налоговый период; уплатить НДС в бюджет Российской Федерации равными долями не позднее 25-го числа, каждого из трех месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом, сумма которого исчисляется в полных рублях, то есть менее 50 копеек отбрасывается, а сумма налога 50 копеек и более округляется до полного рубля. 

Таким образом, согласно п.1 ст. 173 НК РФ, генеральный директор ООО «

<

данные изъяты>» ФИО2 должен был организовать ежеквартальное правильное и достоверное исчисление сумм НДС, подлежащих уплате в бюджет и исчисляемых в соответствии со ст. 166 НК РФ, которые он имел право уменьшить на сумму налоговых вычетов, предусмотренных ст. 171 НК РФ.

Достоверно зная о вышеперечисленных требованиях налогового законодательства к бухгалтерскому учету и налоговой отчетности, генеральный директор ООО «

<

данные изъяты>» ФИО2 умышленно уклонился от уплаты НДС в крупном размере путем включения в налоговые декларации по НДС Общества заведомо ложных сведений при следующих обстоятельствах.

ООО «

<

данные изъяты>» в период ДД.ММ.ГГГГ г.г. применяло общий режим налогообложения, следовательно, являлось плательщиком установленных законодательством налогов и сборов, в том числе, в соответствии со ст. 143 НК РФ плательщиком НДС.

По итогам деятельности за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в соответствии с налоговыми декларациями, ООО «

<

данные изъяты>», в лице генерального директора ФИО2 исчислен НДС в размере 31 251 181 руб. в результате реализации товаров, работ, услуг, в том числе за:

- 2 квартал ДД.ММ.ГГГГ г. – 5 183 697 руб.;

- 3 квартал ДД.ММ.ГГГГ г. – 10 113 327 руб.;

- 4 квартал ДД.ММ.ГГГГ г. – 12 044 219 руб.;

- 1 квартал ДД.ММ.ГГГГ г. – 3 909 938 руб.;

В ДД.ММ.ГГГГ году, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ, более точное время следствием не установлено, у генерального директора ООО «

<

данные изъяты>» ФИО2, выполнявшего обязанности по правильному исчислению и своевременной уплате указанного налога, возник преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты НДС с ООО «

<

данные изъяты>» в крупном размере за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, путем включения в налоговые декларации заведомо ложных сведений о суммах налоговых вычетов и налога, подлежащего уплате в бюджет, а именно: завысить вычеты, на которые ООО «

<

данные изъяты>» якобы имело право от фактически не совершавшихся сделок по приобретению товаров (работ, услуг), а также незаконно и необоснованно уменьшить общую сумму НДС к уплате на размер этих вычетов.

При этом генеральный директор ООО «

<

данные изъяты>» ФИО2, осознавая общественную опасность своих действий, выраженных в нанесении экономического ущерба государству и невыполнении конституционной обязанности по уплате налогов, предвидя неизбежность наступления общественно-опасных последствий в виде не поступления НДС в бюджетную систему Российской Федерации, желая наступления этих последствий, не позднее ДД.ММ.ГГГГ разработал преступный план совершения преступления. 

Согласно разработанному преступному плану, ФИО2 в целях искусственного создания у ООО «

<

данные изъяты>» права на получение вычетов по НДС и, как следствие, для придания видимости законности уменьшения размера уплачиваемого предприятием НДС, решил подыскать организации, состоящие на учете в налоговом органе, находящиеся на общем режиме налогообложения, имеющие открытые расчетные счета в банках, при этом не осуществляющие финансово-хозяйственной деятельности, которые произвели бы транзитные операции по перечислению денежных средств без фактического исполнения обязательств по договорам поставки, получить от имени этих организаций подложные счета-фактуры о якобы поставленных ими в адрес ООО «

<

данные изъяты>» товаров (работ, услуг). Полученные от данных организаций подложные документы ФИО2 решил вносить в книгу покупок ООО «

<

данные изъяты>», с целью последующего включения в налоговые декларации по НДС ООО «

<

данные изъяты>» заведомо ложных сведений о сумме налога, подлежащей вычету и об общей сумме налога, подлежащей уплате в бюджет.

Для реализации своих преступных намерений ФИО2 в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ включительно подыскал ООО «

<

данные изъяты>» ИНН № зарегистрированное Межрайонной ИФНС России № по ...., ООО «

<

данные изъяты>» ИНН № зарегистрированное Межрайонной ИФНС России № по ...., фактически не осуществляющие финансово-хозяйственную деятельность.

В период ДД.ММ.ГГГГ г.г. индивидуальные предприниматели (далее по тексту – ИП) и сельхозпроизводители, применяющие специальные режимы налогообложения и не являющиеся плательщиками НДС, осуществляли поставку товаров (работ, услуг) ООО «

<

данные изъяты>». При этом, оплату за поставленные товары (работы, услуги) ООО «

<

данные изъяты>» осуществляло транзитом через расчетные счета ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>» с включенной в стоимости суммой НДС. Поскольку реальными поставщиками товаров (работ, услуг) использовался специальный налоговый режим, и они не являлись плательщиками НДС, то включенные в данное звено предприятия (ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>») формально становились первичными плательщиками налога на добавленную стоимость и не имели право уменьшить его размер. В свою очередь ООО «

<

данные изъяты>», создав фиктивный документооборот с указанными организациями, формально являясь вторым покупателем товаров (работ, услуг), незаконно получило право на налоговые вычеты в размере равном суммам якобы уплаченного при приобретении товаров НДС.

В этой связи при приобретении обозначенных товаров (работ, услуг) ООО «

<

данные изъяты>» оплату данного налога не производило. Тем самым, в части описанных финансово-хозяйственных взаимоотношений, возглавляемая ФИО2 организация не имела права на получение налоговых вычетов по НДС. 

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на территории .... более точные время и место не установлены, ФИО2 получил неустановленным способом фиктивные счета-фактуры с выделенными в них суммами НДС, составленные от имени ООО «

<

данные изъяты>» и ООО «

<

данные изъяты>», содержавшие для него (ФИО2) ложные сведения о якобы осуществленных ООО «

<

данные изъяты>» и ООО «

<

данные изъяты>» поставках в адрес ООО «

<

данные изъяты>», наименовании поставляемых товаров (работ, услуг), стоимости, объемов и дат, что не соответствовало действительности, а именно:

- счет-фактуру ООО «

<

данные изъяты>» ИНН № № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 908 882,91 руб., в том числе НДС 176 470,66 руб.;

- счет-фактуру ООО «

<

данные изъяты>» ИНН № № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 892 756,40 руб., в том числе НДС 172 068,76 руб.;

- счет-фактуру ООО «

<

данные изъяты>» ИНН № № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 857 058,30 руб., в том числе НДС 94 175,21 руб.;

- счет-фактуру ООО «

<

данные изъяты>» ИНН № № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 660 000,00 руб., в том числе НДС 60 000,00 руб.;

- счет-фактуру ООО «

<

данные изъяты>» ИНН № № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 607 200,00 руб., в том числе НДС 55 200,00 руб.;

- счет-фактуру ООО «

<

данные изъяты>» ИНН № № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 510 166,20 руб., в том числе НДС 50 634,66 руб.;

- счет-фактуру ООО «

<

данные изъяты>» ИНН № № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 414 810,00 руб., в том числе НДС 37 710,00 руб.;

- счет-фактуру ООО «

<

данные изъяты>» ИНН № № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 472 472,00 руб., в том числе НДС 42 952,00 руб.;

- счет-фактуру ООО «

<

данные изъяты>» ИНН № № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 145 417,32 руб., в том числе НДС 16 361,95 руб.;

- счет-фактуру ООО «

<

данные изъяты>» ИНН № № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 84 149,75 руб., в том числе НДС 10 216,53 руб.;

- счет-фактуру ООО «

<

данные изъяты>» ИНН № № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 447 370,00 руб., в том числе НДС 40 670,00 руб.;

- счет-фактуру ООО «

<

данные изъяты>» ИНН № № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 557 568,00 руб., в том числе НДС 50 688,00 руб.;

- счет-фактуру ООО «

<

данные изъяты>» ИНН № № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 571 934,00 руб., в том числе НДС 51 994,00 руб.;

- счет-фактуру ООО «

<

данные изъяты>» ИНН № № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 537 460,00 руб., в том числе НДС 48 860,00 руб.;

- счет-фактуру ООО «

<

данные изъяты>» ИНН № № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 404 580,00 руб., в том числе НДС 36 780,00 руб.;

- счет-фактуру ООО «

<

данные изъяты>» ИНН № № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 528 506,00 руб., в том числе НДС 48 046,00 руб.;

- счет-фактуру ООО «

<

данные изъяты>» ИНН № № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 443 696,00 руб., в том числе НДС 40 336,00 руб.;

- счет-фактуру ООО «

<

данные изъяты>» ИНН № № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 439 362,00 руб., в том числе НДС 39 942,00 руб.;

- счет-фактуру ООО «

<

данные изъяты>» ИНН № № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 264 000,00 руб., в том числе НДС 24 000,00 руб.;

- счет-фактуру ООО «

<

данные изъяты>» ИНН № № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 63 283,20 руб., в том числе НДС 9 583,11 руб.;

- счет-фактуру ООО «

<

данные изъяты>» ИНН № № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 454 454,00 руб., в том числе НДС 41 314,00 руб.;

- счет-фактуру ООО «

<

данные изъяты>» ИНН № № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 633 650,00 руб., в том числе НДС 57 604,55 руб.;

- счет-фактуру ООО «

<

данные изъяты>» ИНН № № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 152 607,00 руб., в том числе НДС 13 873,36 руб.;

- счет-фактуру ООО «

<

данные изъяты>» ИНН № № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 487 662,00 руб., в том числе НДС 44 332,91 руб.;

- счет-фактуру ООО «

<

данные изъяты>» ИНН № № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 167 657,00 руб., в том числе НДС 15 241,55 руб.;

- счет-фактуру ООО «

<

данные изъяты>» ИНН № № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 361 686,27 руб., в том числе НДС 32 880,57 руб.;

- счет-фактуру ООО «

<

данные изъяты>» ИНН № № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 353 300,00 руб., в том числе НДС 32 118,19 руб.;

- счет-фактуру ООО «

<

данные изъяты>» ИНН № № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 243 156,00 руб., в том числе НДС 22 105,09 руб.;

- счет-фактуру ООО «

<

данные изъяты>» ИНН № № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 501 906 руб., в том числе НДС 45 627,82 руб.;

- счет-фактуру ООО «

<

данные изъяты>» ИНН № № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 956 971,30 руб., в том числе НДС 86 997,39 руб.;

- счет-фактуру ООО «

<

данные изъяты>» ИНН № №/ю от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 884 475,96 руб., в том числе НДС 84 187,37 руб.;

- счет-фактуру ООО «

<

данные изъяты>» ИНН № №/ю от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 350 000,00 руб., в том числе НДС 31 818,18 руб.;

- счет-фактуру ООО «

<

данные изъяты>» ИНН № №/ю от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 920 000,00 руб., в том числе НДС 83 636,36 руб.;

- счет-фактуру ООО «

<

данные изъяты>» ИНН № №/ю от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 737 500,00 руб., в том числе НДС 157 954,55 руб.;

- счет-фактуру ООО «

<

данные изъяты>» ИНН № №/ю от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 208 350,00 руб., в том числе НДС 18 940,91 руб.;

- счет-фактуру ООО «

<

данные изъяты>» ИНН № №/ю от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 701 670,00 руб., в том числе НДС 63 788,18 руб.;

- счет-фактуру ООО «

<

данные изъяты>» ИНН № №/ю от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 530 000,00 руб., в том числе НДС 230 000,00 руб.;

- счет-фактуру ООО «

<

данные изъяты>» ИНН № №/ю от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 399 500,00 руб., в том числе НДС 36 318,18 руб.;

- счет-фактуру ООО «

<

данные изъяты>» ИНН № №/ю от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 377 146,00 руб., в том числе НДС 34 286,00 руб.;

- счет-фактуру ООО «

<

данные изъяты>» ИНН № №/ю от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 618 248,00 руб., в том числе НДС 56 204,36 руб.;

- счет-фактуру ООО «

<

данные изъяты>» ИНН № №/ю от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 254 220,00 руб., в том числе НДС 23 110,91 руб.;

- счет-фактуру ООО «

<

данные изъяты>» ИНН № №/ю от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 486 200,00 руб., в том числе НДС 44 200,00 руб.;

- счет-фактуру ООО «

<

данные изъяты>» ИНН № №/ю от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 998 100,00 руб., в том числе НДС 90 736,36 руб.;

- счет-фактуру ООО «

<

данные изъяты>» ИНН № №/ю от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 284 725,00 руб., в том числе НДС 25 884,09 руб.;

- счет-фактуру ООО «

<

данные изъяты>» ИНН № №/ю от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 740 225,00 руб., в том числе НДС 67 293,18 руб.;

- счет-фактуру ООО «

<

данные изъяты>» ИНН № №/ю от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 334 866,00 руб., в том числе НДС 30 442,36 руб.;

- счет-фактуру ООО «

<

данные изъяты>» ИНН № №/ю от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 810 450,00 руб., в том числе НДС 73 677,27 руб.;

- счет-фактуру ООО «

<

данные изъяты>» ИНН № №/ю от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 580 975,00 руб., в том числе НДС 52 815,91 руб.;

- счет-фактуру ООО «

<

данные изъяты>» ИНН № №/ю от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 984 004,00 руб., в том числе НДС 89 454,91 руб.;

- счет-фактуру ООО «

<

данные изъяты>» ИНН № №/ю от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 413 175,00 руб., в том числе НДС 37 561,36 руб.;

- счет-фактуру ООО «

<

данные изъяты>» ИНН № №/ю от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 993 806,00 руб., в том числе НДС 90 346,00 руб.;

- счет-фактуру ООО «

<

данные изъяты>» ИНН № №/ю от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 681 379,39 руб., в том числе НДС 64 965,17 руб.;

- счет-фактуру ООО «

<

данные изъяты>» ИНН № №/ю от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 872 470,00 руб., в том числе НДС 79 315,45 руб.;

- счет-фактуру ООО «

<

данные изъяты>» ИНН № №/ю от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 748 512,00 руб., в том числе НДС 68 046,55 руб.;

- счет-фактуру ООО «

<

данные изъяты>» ИНН № №/ю от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 198 400,00 руб., в том числе НДС 18 036,36 руб.;

- счет-фактуру ООО «

<

данные изъяты>» ИНН № №/ю от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 512 400,00 руб., в том числе НДС 46 581,82 руб.;

- счет-фактуру ООО «

<

данные изъяты>» ИНН № №/ю от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4 410 100,00 руб., в том числе НДС 400 918,18 руб.;

- счет-фактуру ООО «

<

данные изъяты>» ИНН № №/ю от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 272 186,64 руб., в том числе НДС 31 963,49 руб.;

- счет-фактуру ООО «

<

данные изъяты>» ИНН № №/ю от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 780 000,00 руб., в том числе НДС 70 909,09 руб.;

- счет-фактуру ООО «

<

данные изъяты>» ИНН № №/ю от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 456 370,00 руб., в том числе НДС 41 488,18 руб.;

- счет-фактуру ООО «

<

данные изъяты>» ИНН № №/ю от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 549 657,36 руб., в том числе НДС 49 968,85 руб.;

- счет-фактуру ООО «

<

данные изъяты>» ИНН № №/ю от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 176 304,00 руб., в том числе НДС 16 027,64 руб.;

- счет-фактуру ООО «

<

данные изъяты>» ИНН № №/ю от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 996 480,00 руб., в том числе НДС 90 589,09 руб.;

- счет-фактуру ООО «

<

данные изъяты>» ИНН № №/ю от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 614 400,00 руб., в том числе НДС 55 854,55 руб.;

- счет-фактуру ООО «

<

данные изъяты>» ИНН № №/ю от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 677 256,00 руб., в том числе НДС 61 568,73 руб.;

- счет-фактуру ООО «

<

данные изъяты>» ИНН № №/ю от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 717 752,00 руб., в том числе НДС 156 159,27 руб.;

- счет-фактуру ООО «

<

данные изъяты>» ИНН № №/ю от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 727 680,00 руб., в том числе НДС 66 152,73 руб.;

- счет-фактуру ООО «

<

данные изъяты>» ИНН № №/ю от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 508 904,00 руб., в том числе НДС 137 173,09 руб.;

- счет-фактуру ООО «

<

данные изъяты>» ИНН № №/ю от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 234 312,00 руб., в том числе НДС 21 301,09 руб.;

- счет-фактуру ООО «

<

данные изъяты>» ИНН № № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 950 573,20 руб., в том числе НДС 86 415,75 руб.;

- счет-фактуру ООО «

<

данные изъяты>» ИНН № № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 936 024,00 руб., в том числе НДС 85 093,09 руб.;

- счет-фактуру ООО «

<

данные изъяты> ИНН № № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 59 266,00 руб., в том числе НДС 8 982,26 руб.;

- счет-фактуру ООО «

<

данные изъяты>» ИНН № № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 514 180,88 руб., в том числе НДС 137 652,81 руб.;

- счет-фактуру ООО «

<

данные изъяты>» ИНН № № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 300 000,00 руб., в том числе НДС 118 181,82 руб.;

- счет-фактуру ООО «

<

данные изъяты>» ИНН № № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 920 672,00 руб., в том числе НДС 174 606,55 руб.;

- счет-фактуру ООО «

<

данные изъяты>» ИНН № № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 123 498,00 руб., в том числе НДС 193 045,27 руб.;

- счет-фактуру ООО «

<

данные изъяты>» ИНН № № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 543 543,28 руб., в том числе НДС 51 048,97 руб.;

- счет-фактуру ООО «

<

данные изъяты>» ИНН № № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 192 936,92 руб., в том числе НДС 18 147,25 руб. 

Таким образом, за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ включительно общая сумма НДС по приобретению сельскохозяйственной продукции, якобы поставленной Обществу ООО «

<

данные изъяты>» и ООО «

<

данные изъяты>», составила 5 271 634 руб., в связи с чем ФИО2 искусственно создал право на получение налоговых вычетов в том же размере. В действительности же ООО «

<

данные изъяты>» и ООО «

<

данные изъяты>» такие товары (работы, услуги) ООО «

<

данные изъяты>» не поставляли и свои обязанности налогоплательщика, в том числе связанные с уплатой НДС на указанную сумму в соответствии с требованиями НК РФ, не исполняли. Фактически данные товары (работы, услуги) были реализованы Обществу лицами, которые не являлись плательщиками НДС, в том числе сельскохозяйственными товаропроизводителями.

Далее, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ включительно, ФИО2 давал поручения П, осуществлявшей ведение бухгалтерского учета Общества, отражать вышеуказанные подложные счета-фактуры в регистрах бухгалтерского учета ООО «

<

данные изъяты>». В свою очередь, П, непосвященная в преступные намерения ФИО2 и исполняя полученные от него поручения, находясь в каждом случае в вышеназванный период времени по адресу: .... отражала представленные ей ФИО2 подложные счета-фактуры ООО «

<

данные изъяты> и ООО «

<

данные изъяты> в том числе обозначенные выше суммы налоговых вычетов по НДС в бухгалтерском учете Общества.

В тот же период времени, продолжая реализацию своего умысла, ФИО2 давал поручения В, оказывавшему Обществу услуги по ведению бухгалтерского и налогового учета и составлению налоговой отчетности, о формировании книг покупок ООО «

<

данные изъяты>» за 2-й, 3-й, 4-й кварталы ДД.ММ.ГГГГ г. и 1-й квартал ДД.ММ.ГГГГ г. на основании составленных П регистров бухгалтерского учета, содержащих сведения из упомянутых подложных счетов-фактур ООО «

<

данные изъяты>» и ООО «

<

данные изъяты>», в том числе обозначенные выше суммы налоговых вычетов по НДС, а также на основании данных книг составлять аналогичного содержания налоговые декларации по НДС за те же налоговые периоды. 

В свою очередь, В, непосвященный в преступные намерения ФИО2 и исполняя полученные от него поручения, находясь в вышеназванный период времени в .... края по ...., сформировал книги покупок Общества за требуемые налоговые периоды ДД.ММ.ГГГГ г.г., включив в них указанные подложные счета-фактуры ООО «

<

данные изъяты>» и ООО «

<

данные изъяты>», а также с учетом данных книг составил налоговые декларации по НДС ООО «

<

данные изъяты>», внеся в них заведомо ложные для ФИО2 сведения о якобы причитавшихся Обществу налоговых вычетах по НДС в общей сумме 5 271 634 руб., образовавшихся от несуществовавших в действительности его финансово-хозяйственных взаимоотношений с ООО «

<

данные изъяты>» и ООО «

<

данные изъяты>», а также о якобы наличии у ООО «

<

данные изъяты>» права на уменьшение суммы подлежавшего уплате НДС на размер этих вычетов, после чего представил составленные им налоговые декларации по НДС для изучения ФИО2

В тот же период времени ФИО2, продолжая реализовывать свой преступный умысел, ознакомившись с содержанием каждой представленной ему налоговой декларации по НДС за соответствующий налоговый период и установив, что в них (декларациях) содержатся приведенные выше заведомо для него ложные сведения о суммах налогов, подлежащих вычету, и общей сумме НДС, подлежащей уплате в бюджет, направлял лично либо поручал работникам ООО «

<

данные изъяты>» представить их в Межрайонную ИФНС России № по .... по телекоммуникационным каналам связи (далее по тексту – ТКС).

В результате вышеописанных преступных действий ФИО2 ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ предоставил в Межрайонную ИФНС России № по ...., расположенную по адресу: ...., по ТКС с применением своей усиленной квалифицированной электронной подписи налоговые декларации Общества по НДС за 2-й, 3-й и 4-й кварталы 2015 г. соответственно. Кроме того, работник ООО «

<

данные изъяты>», выполняя поручение ФИО2, ДД.ММ.ГГГГ представил налоговую декларацию Общества за 1-й квартал ДД.ММ.ГГГГ года в Межрайонную ИФНС России № по ...., расположенную по адресу: .... по ТКС с применением своей усиленной квалифицированной электронной подписи. 

Таким образом, ФИО2 организовал представление налоговых деклараций за указанные налоговые периоды, содержащие заведомо ложные сведения в вышеуказанные даты в Межрайонную ИФНС России № по ...., расположенную по адресу: ..... 

При этом, ФИО2, не исчислив при описанных выше обстоятельствах НДС на общую сумму 5 271 634 руб. вследствие отнесения на налоговые вычеты сумм НДС, якобы предъявленных Обществу ООО «

<

данные изъяты>» и ООО «

<

данные изъяты>», и доводя свой преступный умысел до конца, не произвел в установленные НК РФ сроки в полном объеме уплату НДС за вышеуказанные налоговые периоды ДД.ММ.ГГГГ г.г., не уплатив тем самым в бюджетную систему Российской Федерации НДС на общую сумму 5 271 634 руб., в том числе по налоговым периодам и срокам уплаты:

- в срок до ДД.ММ.ГГГГ – 348 539 руб. за 2 квартал ДД.ММ.ГГГГ г.;

- в срок до ДД.ММ.ГГГГ – 1 150 245 руб. за 3 квартал ДД.ММ.ГГГГ г.;

- в срок до ДД.ММ.ГГГГ – 2 899 676 руб. за 4 квартал ДД.ММ.ГГГГ г.;

- в срок до ДД.ММ.ГГГГ – 873 174 руб. за 1 квартал ДД.ММ.ГГГГ г.

Таким образом, генеральный директор ООО «

<

данные изъяты>» ФИО2, действуя в нарушение статьи 57 Конституции РФ, статей 6.1, 11, 23, 45, 52, 54, 80, 81, 143, 146, 153, 157, 163, 164, 166, 169, 171 - 174 НК РФ, а также Правил ведения книги покупок, применяемой при расчетах по НДС, утвержденных постановлением Правительства РФ № от ДД.ММ.ГГГГ, путем внесения описанных выше заведомо ложных сведений в налоговые декларации по НДС ООО «Магистраль» за 2-й, 3-й и 4-й кварталы ДД.ММ.ГГГГ г. и 1-й квартал ДД.ММ.ГГГГ г. умышленно уклонился от уплаты НДС с Общества за указанные налоговые периоды ДД.ММ.ГГГГ г.г. на общую сумму 5 271 634 руб., при этом, доля неуплаченного НДС составила 87,62 %, что является крупным размером и превышает 25 % подлежащих уплате сумм налогов.

Совершая описанные выше действия, ФИО2 осознавал общественную опасность и противоправный характер своих действий, предвидел неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде нанесения экономического ущерба государству, непоступления в крупном размере в бюджетную систему РФ денежных средств ООО «

<

данные изъяты>» в счет уплаты НДС, невыполнения конституционной обязанности по уплате налогов, и желал их наступления.

Действия ФИО2 квалифицированы по ч.1 ст.199 УК РФ - уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации, то есть уклонение от уплаты налогов с организации путем включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений, совершенное в крупном размере.

Уголовное дело в отношении ФИО2 поступило в Центральный районный суд .... для рассмотрения по существу ДД.ММ.ГГГГ. 

Постановлением от ДД.ММ.ГГГГ назначено предварительное слушание на ДД.ММ.ГГГГ. 

В ходе предварительного слушания стороной защиты заявлено ходатайство о прекращении уголовного преследования в отношении ФИО2 в связи с истечением сроков давности привлечения к уголовной ответственности. ФИО2 поддержал заявленное ходатайство, гособвинитель не возражал против его удовлетворения.

Выслушав мнение участников процесса, изучив представленные материалы уголовного дела, суд приходит к следующему выводу. 

Преступление, в котором обвиняется ФИО2 относится в соответствии со ст. 15 УК РФ к категории небольшой тяжести.

В соответствии со ст.78 УК РФ лицо освобождается от уголовной ответственности, если со дня совершения преступления истекло два года после совершения преступления небольшой тяжести. Течение сроков давности приостанавливается, если лицо, совершившее преступление, уклоняется от следствия или суда.

Согласно ч.2 ст. 133 УПК РФ данное основание прекращения уголовного дела не относится к реабилитирующим, в связи чем, судом подсудимому были разъяснены последствия прекращения уголовного дела по не реабилитирующему основанию, подсудимый против этого не возражал.

В судебном заседании установлено, что после совершения вменяемого ФИО2 преступления два года истекли, сведений об уклонении от следствия и суда в отношении него нет. 

В связи с этим суд находит ходатайство обоснованным, считает необходимым в соответствии с п4 ч1 ст.236 УПК РФ уголовное преследование в отношении ФИО2 прекратить, так как истекли сроки давности привлечения его к уголовной ответственности, предусмотренные ст. 78 УК РФ. 

При таких обстоятельствах на основании ч.2 ст.306 УПК РФ гражданский иск прокурора на сумму 5.271.634 рубля ( т.11 л.д. 95-97) суд оставляет без рассмотрения. Оставление судом гражданского иска без рассмотрения не препятствует последующему его предъявлению и рассмотрению в порядке гражданского судопроизводства, о чем разъясняется сторонам. 

Судьба вещественных доказательств подлежит разрешению в порядке ст.81 УПК РФ.

В соответствии с п.2 ч.2 ст.239 УПК РФ при вынесении постановления о прекращении уголовного дела суд разрешает также вопрос о том, как поступить с имуществом, на которое наложен арест для обеспечения наказания в виде штрафа, для обеспечения гражданского иска или возможной конфискации имущества. 

Согласно материалам дела в ходе предварительного следствия в целях обеспечения исполнения итогового судебного решения в части возможных имущественных взысканий судебным решением наложен арест на следующее имущество ФИО2 - денежные средства в сумме 361 724,78 руб., находящиеся на расчетном счете №, открытом в ПАО «

<

данные изъяты>»;

- расчетные счета №№, 40№, открытые в филиале № ПАО «

<

данные изъяты>». (Т. 11 л.д. 112, 118-121, 122-125).

Разрешая данный вопрос относительного вышеперечисленного имущества, суд считает, что оснований для снятия ареста не имеется, поскольку вопрос о размере возмещения гражданского иска в настоящем судебном заседании не разрешен. 

Поскольку адвокаты в уголовном деле участвовали по соглашению с подсудимым, то вопрос о взыскании процессуальных издержек, судом не разрешается.

Руководствуясь п4 ч1 ст.236, п.1 ст.254, п.3 ч.1 ст.24 УПК РФ, суд

постановил:

Уголовное дело в отношении ФИО2 обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.199 УК РФ, прекратить в связи с истечением сроков давности привлечения к уголовной ответственности.

Вещественные доказательства по уголовному делу: 

- ноутбук «

<

данные изъяты>», ноутбук «

<

данные изъяты>», ноутбук «

<

данные изъяты>»», ноутбук «

<

данные изъяты>», ноутбук «

<

данные изъяты>», ноутбук «

<

данные изъяты>» ( изъятые в ходе осмотра места происшествия по адресу: ....,8-34) - хранится в камере хранения вещественных доказательств СК РФ по .... (Т. 1 л.д. 91); передать учредителю ООО «

<

данные изъяты>». –ФИО2 

- CD-R диск с выпиской о движении денежных средств ООО «

<

данные изъяты>» по расчетному счету №, открытому в ПАО «

<

данные изъяты>» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ – хранится в материалах уголовного дела (Т. 2 л.д. 234 ) хранить при деле

- CD-R диск с выписками о движении денежных средств ООО «

<

данные изъяты>» по расчетному счету №, открытому в ПАО «

<

данные изъяты>» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ и расчетному счету №, открытому в ПАО «

<

данные изъяты>» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ – хранится в материалах уголовного дела (Т. 3 л.д. 122); хранить при деле

- DVD-R диск №с с записью телефонных переговоров ФИО2 – хранится в материалах уголовного дела (Т. 4 л.д. 166); хранить при деле

- DVD-R диск № с записью телефонных переговоров В – хранится в материалах уголовного дела (Т. 4 л.д. 210);хранить при деле

- сотовый телефон 

<

данные изъяты>» s/n №, передать ФИО2

сотовый телефон «

<

данные изъяты>» IMEI №/01- передать С, 

сотовый телефон «

<

данные изъяты>» IMEI №,- передать СА

сотовый телефон «

<

данные изъяты>» IMEI № –передать В

( изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе обысков), хранятся в камере хранения вещественных доказательств СК РФ по .... (Т. 5 л.д. 283, 295-296);

- CD-R диск с выписками о движении денежных средств ООО «

<

данные изъяты>» по расчетным счетам №, №, открытым в АО «

<

данные изъяты>» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ – хранится в материалах уголовного дела (Т. 6 л.д. 151); хранить при деле

- CD-R диск с выпиской о движении денежных средств ООО «

<

данные изъяты>» по расчетному с выписками о движении денежных средств по расчетным счетам №, №, №, №, № и банковской карте №, принадлежащим ФИО2 – хранится в материалах уголовного дела (Т. 6 л.д. 201); хранить при деле 

- CD-R диск с выписками о движении денежных средств ООО «

<

данные изъяты>» по расчетному счету №, открытому в ПАО «

<

данные изъяты>» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ и расчетному счету №, открытому в ПАО «

<

данные изъяты>» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, а также сведениями об IP-адресах – хранится в материалах уголовного дела (Т. 7 л.д. 173); хранить при деле

- DVD-R диск с входящей и исходящей корреспонденцией с почтовых ящиков «

<

данные изъяты>» и «

<

данные изъяты>» - хранится в материалах уголовного дела (Т. 11 л.д. 168); 

- оптический диск №с с записью телефонных переговоров СА – хранится в материалах уголовного дела № (Т. 11 л.д. 175);хранить при деле

- CD-R диск с выписками по расчетным счетам №, №, открытым в АО «

<

данные изъяты>» - хранится в материалах уголовного дела (Т. 7 л.д. 72);хранить при деле

- договор поставки, книги покупок, счета-фактуры, товарные накладные между ООО «

<

данные изъяты>» и ООО «

<

данные изъяты>» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 141 листе, книга покупок, счета-фактуры, товарные накладные между ООО «

<

данные изъяты>» и ООО «

<

данные изъяты>» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 8 листах – хранятся в материалах уголовного дела (Т. 1 л.д. 107-255);хранить при деле

- акт сверки взаимных расчетов за 4 квартал ДД.ММ.ГГГГ г. между ООО «

<

данные изъяты>» и ООО «

<

данные изъяты>» на 2-х листах, акт сверки взаимных расчетов за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ между ООО «

<

данные изъяты>» и ООО «

<

данные изъяты>» на 1-м листе, письмо ООО «

<

данные изъяты>» в адрес ООО «

<

данные изъяты>» № от ДД.ММ.ГГГГ на 1-м листе – хранятся в материалах уголовного дела (Т. 2 л.д. 7- 10);хранить при деле

- счет-фактура №-№ от ДД.ММ.ГГГГ на 1-м листе, товарная накладная №-№ от ДД.ММ.ГГГГ на 2-х листах, счет-фактура №-РБП001 от ДД.ММ.ГГГГ на 1-м листе, товарная накладная №-№ от ДД.ММ.ГГГГ на 2-х листах – хранятся в материалах уголовного дела (Т. 2 л.д. 21-26);хранить при деле

- налоговые декларации ООО «

<

данные изъяты>» ИНН № по НДС за 1,2,3,4 кварталы ДД.ММ.ГГГГ года и 1,2 кварталы 2016 года на 14 листах, книги покупок и книги продаж ООО «

<

данные изъяты>» ИНН № по НДС за 1,2,3,4 кварталы ДД.ММ.ГГГГ года и 1,2 кварталы ДД.ММ.ГГГГ года на 76 листах – хранятся в материалах уголовного дела (Т. 2 л.д. 89-102, 104-179);хранить при деле

- выписка о движении денежных средств ООО «

<

данные изъяты>» по расчетному счету №, открытому в АО «

<

данные изъяты>» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 37 листах – хранится в материалах уголовного дела (Т. 2 л.д. 248-284); хранить при деле

- выписка о движении денежных средств ООО «

<

данные изъяты>» по расчетному счету №, открытому в АО «

<

данные изъяты>» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 8 листах, выписка о движении денежных средств ООО «

<

данные изъяты>» по расчетному счету №, открытому в АО «

<

данные изъяты>» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе – хранятся в материалах уголовного дела (Т. 3 л.д. 56-64); хранить при деле

- выписка о движении денежных средств ООО «

<

данные изъяты>» по расчетному счету №, открытому в АО «

<

данные изъяты>» на 16 листах, выписка о движении денежных средств ООО «

<

данные изъяты>» по расчетному счету № на 18 листах и информация об IP-адресах на 19 листах – хранятся в материалах уголовного дела (Т. 6 л.д. 220-271); хранить при деле

- выписка по расчетному счету № открытому в АО «

<

данные изъяты>» на 24 листах, выписка по расчетному счету № открытому в АО «

<

данные изъяты>» на 2 листах – хранятся в материалах уголовного дела (Т. 7 л.д. 46-71); хранить при деле

- выписка о движении денежных средств ООО «

<

данные изъяты>» по расчетному счету №, открытому в АО КБ «

<

данные изъяты>» на 3 листах и информация об IP-адресах на 1 листе – хранятся в материалах уголовного дела (Т. 7 л.д. 85-88); хранить при деле

- выписка о движении денежных средств ООО «

<

данные изъяты>» по расчетному счету №, открытому в ПАО «

<

данные изъяты>» на 4 листах, выписка о движении денежных средств ООО «

<

данные изъяты>» по расчетному счету №, открытому в ПАО «

<

данные изъяты>» на 9 листах, выписка о движении денежных средств ООО «

<

данные изъяты>» по расчетному счету №, открытому в ПАО «

<

данные изъяты>» на 1 листе, выписка о движении денежных средств ООО «

<

данные изъяты>» по расчетному счету №, открытому в ПАО «

<

данные изъяты>» на 1 листе и информация об IP-адресах на 27 листах – хранятся в материалах уголовного дела (Т. 7 л.д. 212-254); хранить при деле

- выписка о движении денежных средств ООО «

<

данные изъяты>» по расчетному счету №, открытому в АО КБ «

<

данные изъяты>» на 5 листах и информация об IP-адресах на 2 листах – хранятся в материалах уголовного дела (Т. 7 л.д. 268-274). Хранить при деле. 

Меру процессуального принуждения в отношении ФИО2– обязательство о явке – отменить по вступлении постановления в законную силу. 

Постановление может быть обжаловано в .... суд через Центральный районный суд .... края в течение 10 суток со дня вынесения.

Судья Самарина Л.Г.