56RS0009-01-2019-003221-53 № 1-424\2019

П Р И Г О В О Р

Именем Российской Федерации

«26» сентября 2019 года г. Оренбург

Дзержинский районный суд г. Оренбурга в составе председательствующего 

судьи Карповой О.В.,

при секретаре Десятовой Е.Ю.,

с участием 

старшего помощника прокурора Дзержинского района г. Оренбурга Трофимовой С.Д.,

подсудимого ФИО1,

<

данные изъяты>

рассмотрев в особом порядке судебного разбирательства уголовное дело в отношении: 

ФИО1, 

<

Дата обезличена> года рождения, уроженца 

<

...>, гражданина Российской Федерации, 

<

данные изъяты> зарегистрированного и проживающего по адресу: 

<

...>, 

<

...> 

<

...>, владеющего русским языком, ранее не судимого,

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст. 199.2 УК РФ, суд 

УСТАНОВИЛ:

ФИО1 совершил сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, в крупном размере, при следующих обстоятельствах: 

Так, ФИО1, являясь с 

<

Дата обезличена> по настоящее время на основании приказа 

<

Номер обезличен> от 

<

Дата обезличена>, генеральным директором 

<

данные изъяты> зарегистрированного в Едином государственном реестре юридических лиц 

<

Дата обезличена> МИФНС России 

<

Номер обезличен> по 

<

...> с присвоением основного государственного регистрационного номера 

<

данные изъяты> по юридическому адресу: 

<

...>, фактически расположенного по адресу: 

<

...>, состоящего на учете с 

<

Дата обезличена> в инспекции федеральной налоговой службы России по 

<

...>, расположенной по адресу: 

<

...>, с присвоенным идентификационным номером налогоплательщика 

<

данные изъяты>, действующий на основании Устава 

<

данные изъяты> от 

<

Дата обезличена>, фактически являясь единоличным исполнительным органом, осуществляющим руководство текущей деятельностью организации, выполняя организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции в коммерческой организации, в соответствии со ст. ст. 23, 44, 45 Налогового кодекса Российской Федерации (далее НК РФ), обязанный в силу занимаемой должности осуществлять контроль за правильностью, своевременностью начисления и полной уплаты, законно установленных налогов, сборов и других обязательных платежей в бюджет и внебюджетные фонды Российской Федерации с возглавляемой им организации, вопреки обязанностям, предусмотренным ст. ст. 23, 44, 45 НК РФ своевременно, самостоятельно и в полной мере уплачивать законно установленные налоги, сборы, страховые взносы с возглавляемой им организации в сроки, установленные законодательством о налогах и сборах, достоверно зная о том, что возглавляемое им Общество в соответствии со ст. 143 НК РФ является плательщиком налога на добавленную стоимость на товары, производимые на территории РФ (далее НДС), в соответствии со ст. 226 НК РФ является налоговым агентом по исчислению, удержанию и уплате налога на доходы физических лиц (далее НДФЛ), в соответствии со ст. 246 НК РФ является плательщиком налога на прибыль организаций, в соответствии со ст. 18.1 НК РФ является плательщиком страховых взносов по пенсионному страхованию, страхованию по временной нетрудоспособности и в связи с материнством, медицинскому страхованию, имея умысел, направленный на сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном действующим законодательством РФ о налогах и сборах должно было производиться взыскание недоимки по налогам и сборам, страховым взносам, умышленно игнорируя требования вышеуказанных статей и положения действующего законодательства РФ о налогах и сборах, добровольно не исполнил в полном объёме обязанность по уплате налогов, сборов и страховых взносов в установленный законом срок, в связи с чем, по состоянию на 

<

Дата обезличена> у 

<

данные изъяты> образовалась задолженность по налогам и страховым взносам в сумме 

<

данные изъяты> рублей, в том числе: страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату страховой пенсии с 

<

Дата обезличена> в сумме 

<

данные изъяты> рублей, страховые взносы на обязательное медицинское страхование в Федеральный Фонд обязательного медицинского страхования с 

<

Дата обезличена> в сумме 

<

данные изъяты> рублей, транспортный налог в сумме 

<

данные изъяты> рублей, налог на доходы физических лиц в сумме 

<

данные изъяты> рублей, налог на добавленную стоимость в сумме 

<

данные изъяты> рублей, налог на имущество организаций в сумме 

<

данные изъяты> рублей с учетом, имеющейся переплаты по страховым взносам в Пенсионный фонд Российской Федерации по дополнительному тарифу на выплату страховой пенсии в сумме 

<

данные изъяты> рублей.

Таким образом, Галькеев H.III., достоверно зная об имеющейся у 

<

данные изъяты>» задолженности по налогам и страховым взносам, а также о том, что в соответствии со ст. 69 НК РФ налоговым органом в адрес 

<

данные изъяты>» выставлены требования на общую сумму 

<

данные изъяты> рублей по состоянию на 

<

Дата обезличена>:

<

Номер обезличен> от 

<

Дата обезличена> об уплате до 

<

Дата обезличена> страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату страховой пенсии за расчетные периоды с 

<

Дата обезличена> в сумме 

<

данные изъяты> рубля, остаток по документу на 

<

Дата обезличена> в сумме 

<

данные изъяты> рублей;

<

Номер обезличен> от 

<

Дата обезличена> об уплате до 

<

Дата обезличена> страховых взносов на обязательное медицинское страхование в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования за периоды с 

<

Дата обезличена> в сумме 

<

данные изъяты> рубль, остаток по документу на 

<

Дата обезличена> в сумме 

<

данные изъяты> рубль;

<

Номер обезличен> от 

<

Дата обезличена> об уплате до 

<

Дата обезличена> налога на имущество организаций за исключением имущества организаций, входящих в Единую систему газоснабжения в сумме 

<

данные изъяты> рублей, остаток по документу на 

<

Дата обезличена> в сумме 

<

данные изъяты> рублей;

<

Номер обезличен> от 

<

Дата обезличена> об уплате до 

<

Дата обезличена> налога на доходы физических лиц в сумме 

<

данные изъяты> рублей, остаток по документу на 

<

Дата обезличена> в сумме 

<

данные изъяты> рубля;

<

Номер обезличен> от 

<

Дата обезличена> об уплате до 

<

Дата обезличена> страховых взносов на обязательное медицинское страхование в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования в сумме 

<

данные изъяты> рублей, остаток по документу на 

<

Дата обезличена> в сумме 

<

данные изъяты> рублей;

<

Номер обезличен> от 

<

Дата обезличена> об уплате до 

<

Дата обезличена> страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации по дополнительному тарифу за лиц, занятых на видах работ согласно п. 1 ч. 1 ст. 30 ФЗ от 

<

Дата обезличена> № 400-ФЗ на выплату страховой пенсии в сумме 

<

данные изъяты> рублей, остаток по документу на 

<

Дата обезличена> в сумме 

<

данные изъяты> рублей;

- 

<

Номер обезличен> от 

<

Дата обезличена> об уплате до 

<

Дата обезличена> страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации по дополнительному тарифу за лиц, занятых на видах работ согласно п.п. 2-18 ч. 1 ст. 30 ФЗ от 

<

Дата обезличена> № 400-ФЗ на выплату страховой пенсии в сумме 

<

данные изъяты> рублей, остаток по документу на 

<

Дата обезличена> в сумме 

<

данные изъяты> рублей;

<

Номер обезличен> от 

<

Дата обезличена> об уплате до 

<

Дата обезличена> налога на имущество организаций за исключением имущества организаций, входящих в Единую систему газоснабжения в сумме 

<

данные изъяты> рублей, остаток по документу на 

<

Дата обезличена> в сумме 

<

данные изъяты> рублей;

<

Номер обезличен> от 

<

Дата обезличена> об уплате до 

<

Дата обезличена> налога на доходы физических лиц в сумме 

<

данные изъяты> рублей, остаток по документу на 

<

Дата обезличена> в сумме 

<

данные изъяты> рублей;

<

Номер обезличен> от 

<

Дата обезличена> об уплате до 

<

Дата обезличена> страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд российской Федерации на выплату страховой пенсии за расчетные периоды с 

<

Дата обезличена> в сумме 

<

данные изъяты> рублей, остаток по документу на 

<

Дата обезличена> в сумме 1 

<

данные изъяты> рублей;

<

Номер обезличен> от 

<

Дата обезличена> об уплате до 

<

Дата обезличена> страховых взносов на обязательное медицинское страхование в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования в сумме 

<

данные изъяты> рублей, остаток по документу на 

<

Дата обезличена> в сумме 

<

данные изъяты> рублей;

<

Номер обезличен> от 

<

Дата обезличена> об уплате до 

<

Дата обезличена> страховых взносов по дополнительному тарифу на выплату страховой пенсии, зависящему от результатов специальной оценки условий труда за лиц, занятых на видах работ согласно п. 1 ч. 1 ст. 30 ФЗ от 

<

Дата обезличена> № 400-ФЗ в сумме 

<

данные изъяты> рублей, остаток по документу на 

<

Дата обезличена> в сумме 

<

данные изъяты> рублей;

имея умысел, направленный на сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном действующим законодательством РФ о налогах и сборах должно было производиться взыскание по налогам и сборам, страховым взносам, умышленно игнорируя требования вышеуказанных статей и положения действующего законодательства РФ о налогах и сборах, добровольно не исполнил в полном объёме обязанность по уплате налогов, сборов страховых взносов в установленный законом срок, в связи с чем, по состоянию на 

<

Дата обезличена> 

<

данные изъяты> образовалась задолженность по налогам и страховым взносам в сумме 

<

данные изъяты> рублей.

Согласно анализу выставленных и неисполненных инкассовых поручений 

<

данные изъяты> по состоянию на 

<

Дата обезличена> и 

<

Дата обезличена>, в соответствии со ст. 46 НК РФ по решению налогового органа в отношении 

<

данные изъяты>» применялись меры принудительного взыскания задолженности по налогам путем направления в банк инкассовых поручений, на списание и перечисление в соответствующие бюджеты необходимых денежных средств с расчетных счетов организации, а именно:

<

Номер обезличен>, открытый в филиале «

<

данные изъяты>» 

<

Дата обезличена>.

<

Дата обезличена> года;

<

Номер обезличен>, открытый в 

<

данные изъяты>» 

<

Дата обезличена>;

<

Номер обезличен>, открытый в 

<

данные изъяты>» Оренбургский 

<

Дата обезличена>;

выставлены инкассовые поручения:

<

Номер обезличен> от 

<

Дата обезличена> на сумму 

<

данные изъяты> рубля, остаток по документу на 

<

Дата обезличена> в сумме 

<

данные изъяты>, остаток по документу на 

<

Дата обезличена> в сумме 

<

данные изъяты> рублей;

<

Номер обезличен> от 

<

Дата обезличена> на сумму 

<

данные изъяты> рубль, остаток по документу на 

<

Дата обезличена> в сумме 

<

данные изъяты> рубль, остаток по документу на 

<

Дата обезличена> в сумме 

<

данные изъяты> рубль;

<

Номер обезличен> от 

<

Дата обезличена> на сумму 

<

данные изъяты> рублей, остаток по документу на 

<

Дата обезличена> в сумме 

<

данные изъяты> рублей, остаток по документу на 

<

Дата обезличена> в сумме 

<

данные изъяты> рублей;

<

Номер обезличен> от 

<

Дата обезличена> на сумму 

<

данные изъяты> рублей, остаток по документу на 

<

Дата обезличена> в сумме 

<

данные изъяты> рублей, остаток по документу на 

<

Дата обезличена> в сумме 

<

данные изъяты> рублей;

<

Номер обезличен> от 

<

Дата обезличена> на сумму 

<

данные изъяты> рублей, остаток по документу на 

<

Дата обезличена> в сумме 

<

данные изъяты> рублей, остаток по документу на 

<

Дата обезличена> в сумме 

<

данные изъяты> рублей;

<

Номер обезличен> от 

<

Дата обезличена> на сумму 

<

данные изъяты> рублей, остаток по документу на 

<

Дата обезличена> в сумме 

<

данные изъяты> рублей;

<

Номер обезличен> от 

<

Дата обезличена> на сумму 

<

данные изъяты> рублей, остаток по документу на 

<

Дата обезличена> в сумме 

<

данные изъяты> рублей;

<

Номер обезличен> от 

<

Дата обезличена> на сумму 

<

данные изъяты> рублей, остаток по документу на 

<

Дата обезличена> в сумме 

<

данные изъяты> рублей;

<

Номер обезличен> от 

<

Дата обезличена> на сумму 

<

данные изъяты> рублей, остаток по документу на 

<

Дата обезличена> в сумме 

<

данные изъяты> рублей;

<

Номер обезличен> от 

<

Дата обезличена> на сумму 

<

данные изъяты> рублей, остаток по документу на 

<

Дата обезличена> в сумме 

<

данные изъяты> рублей;

<

Номер обезличен> от 

<

Дата обезличена> на сумму 

<

данные изъяты> рублей, остаток по документу на 

<

Дата обезличена> в сумме 

<

данные изъяты> рублей;

<

Номер обезличен> от 

<

Дата обезличена> на сумму 

<

данные изъяты> рублей, остаток по документу на 

<

Дата обезличена> в сумме 

<

данные изъяты> рублей.

За период с 

<

Дата обезличена> по 

<

Дата обезличена> сумма выставленных ИФНС России по 

<

...> и неисполненных требований об уплате налогов, сборов и страховых взносов составила 

<

данные изъяты> рублей.

<

данные изъяты>» осуществлено частичное погашение задолженности по инкассовому поручению 

<

Номер обезличен> от 

<

Дата обезличена> на сумму 

<

данные изъяты> рублей.

На основании ст. 76 НК РФ, ввиду неисполнения 

<

данные изъяты>» обязанности по уплате налогов и страховых взносов после истечения срока исполнения требования об уплате налогов и страховых взносов, по которому налоговым органом вынесено решение о взыскании задолженности за счет денежных средств, находящихся на счетах организации-должника, вынесены решения о бесспорном взыскании задолженности за счет денежных средств на счетах по расчетным счетам 

<

данные изъяты>»:

<

Номер обезличен>, открытый в филиале «

<

данные изъяты>» 

<

Дата обезличена>;

<

Номер обезличен>, открытый в 

<

данные изъяты>» 

<

Дата обезличена>;

<

Номер обезличен>, открытый в 

<

данные изъяты> Оренбургский 

<

Дата обезличена>;

В соответствии со ст. 47 НК РФ ИФНС России по 

<

...> приняты решения о взыскании задолженности за счет имущества общества на сумму 

<

данные изъяты> рублей на основании постановления 

<

Номер обезличен>.

<

...> отделом судебных приставов Управления Федеральной службы судебных приставов по 

<

...> вынесено постановление о возбуждении исполнительного производства «

<

данные изъяты> от 

<

Дата обезличена> в отношении должника 

<

данные изъяты>», предметом исполнения которого являются налоги, сборы и страховые взносы в сумме 

<

данные изъяты> рублей.

За период с 

<

Дата обезличена> по 

<

Дата обезличена> на расчетные счета 

<

данные изъяты>» поступили денежные средства в общей сумме 

<

данные изъяты> рублей, списаны денежные средства в общей сумме 

<

данные изъяты> рублей, при этом остаток на 

<

Дата обезличена> составил (- 

<

данные изъяты> рубля).

Из кассы организации в указанный период выданы денежные средства в сумме 

<

данные изъяты> рублей, в том числе:

расчеты с поставщиками и подрядчиками (сч. 60) - 

<

данные изъяты> рубля;

расчеты с персоналом по оплате труда (сч. 70) - 

<

данные изъяты> рублей;

расчеты с подотчетными лицами (сч. 71) - 

<

данные изъяты> рублей;

расчеты с разными дебиторами и кредиторами (сч. 76) - 

<

данные изъяты> рубля;

прочие расходы (сч.91) - 

<

данные изъяты> рублей.

Остаток денежных средств в кассе 

<

данные изъяты>» по состоянию на 

<

Дата обезличена> составляет 

<

данные изъяты> рублей.

ФИО1, имея право подписи финансовых и банковских документов, при отсутствии которой платежные документы не могут быть приняты банком к исполнению, достоверно зная, что на расчетные счета 

<

данные изъяты>» направлены инкассовые поручения на бесспорное взыскание задолженности предприятия по налогам и сборам в бюджеты различных уровней, страховым взносам, имея умысел, направленный на сокрытие денежных средств, за счет которых должна производиться оплата недоимки по налогам и сборам, страховым платежам от принудительного взыскания, сокрыл денежные средства путем осуществления расчетов с поставщиками через счета третьих лиц.

В ходе анализа деловой переписки и платежных поручений установлено, что в период с 

<

Дата обезличена> по 

<

Дата обезличена> должностными лицами ООО «Агрофирма «Краснохолмская» направлялись письменные уведомления в адрес 

<

данные изъяты> Свидетель №1, 

<

данные изъяты> с просьбой оплаты счетов от третьих лиц на сумму 

<

данные изъяты> рублей, а именно:

платежное поручение 

<

Номер обезличен> от 

<

Дата обезличена>, согласно которому 

<

данные изъяты> перечислило на расчетный счет 

<

данные изъяты>» денежные средства в сумме 

<

данные изъяты> рублей по письму 

<

Номер обезличен>/ОП от 

<

Дата обезличена> с назначением платежа «оплата по договору 

<

Номер обезличен> за клиентское хранение за 

<

данные изъяты>»;

платежное поручение 

<

Номер обезличен> от 

<

Дата обезличена>, согласно которому 

<

данные изъяты>» перечислило на расчетный счет 

<

данные изъяты> 

<

ФИО>4 денежные средства в сумме 

<

данные изъяты> рублей по письму 

<

Номер обезличен>/

<

данные изъяты> от 

<

Дата обезличена> с назначением платежа «оплата по счету 

<

Номер обезличен> от 

<

Дата обезличена> за ремонт 

<

данные изъяты>»;

платежное поручение 

<

Номер обезличен> от 

<

Дата обезличена>, согласно которому 

<

данные изъяты>» перечислило на расчетный счет 

<

данные изъяты>»» денежные средства в сумме 

<

данные изъяты> рублей по письму 

<

Номер обезличен>/ОП от 

<

Дата обезличена> с назначением платежа «оплата по счету № 

<

данные изъяты> от 

<

Дата обезличена> за запчасти за 

<

данные изъяты>»;

платежное поручение 

<

Номер обезличен> от 

<

Дата обезличена>, согласно которому 

<

данные изъяты> перечислило на расчетный счет 

<

данные изъяты> 

<

ФИО>5 денежные средства в сумме 

<

данные изъяты> рублей по письму 

<

Номер обезличен>/ОП от 

<

Дата обезличена> с назначением платежа «оплата по счету 

<

Номер обезличен> от 

<

Дата обезличена> за ремонт 

<

данные изъяты>»;

платежное поручение 

<

Номер обезличен> от 

<

Дата обезличена>, согласно которому 

<

данные изъяты>» перечислило на расчетный счет 

<

данные изъяты>» денежные средства в сумме 

<

данные изъяты> рублей по письму 

<

Номер обезличен>/ОП от 

<

Дата обезличена> с назначением платежа «оплата акту сверки от 

<

Дата обезличена> за 

<

данные изъяты>»;

платежное поручение 

<

Номер обезличен> от 

<

Дата обезличена>, согласно которому 

<

данные изъяты> перечислило на расчетный счет 

<

данные изъяты>» денежные средства в сумме 

<

данные изъяты> рублей по письму 

<

Номер обезличен>/ОП от 

<

Дата обезличена> с назначением платежа «оплата по счету 

<

Номер обезличен> от 

<

Дата обезличена> за 

<

данные изъяты>»;

платежное поручение 

<

Номер обезличен> от 

<

Дата обезличена>, согласно которому 

<

данные изъяты>» перечислило на расчетный счет 

<

данные изъяты>» денежные средства в сумме 

<

данные изъяты> рублей по письму 

<

Номер обезличен>ЮП от 

<

Дата обезличена> с назначением платежа «оплата по счету 

<

Номер обезличен> от 

<

Дата обезличена> за 

<

данные изъяты> за 

<

данные изъяты>»;

платежное поручение 

<

Номер обезличен> от 

<

Дата обезличена>, согласно которому 

<

данные изъяты> перечислило на расчетный счет 

<

данные изъяты>» денежные средства в сумме 

<

данные изъяты> рубля по письму 

<

Номер обезличен>/ОП от 

<

Дата обезличена> с назначением платежа «за исследование плодоовощной продукции по счету № 

<

данные изъяты> от 

<

Дата обезличена> за 

<

данные изъяты>

платежное поручение 

<

Номер обезличен> от 

<

Дата обезличена>, согласно которому 

<

данные изъяты> перечислило на расчетный счет 

<

данные изъяты>» денежные средства в сумме 

<

данные изъяты> рублей по письму 

<

Номер обезличен>/ОП от 

<

Дата обезличена> с назначением платежа «за регистрацию декларации в 

<

данные изъяты> по счету № 

<

данные изъяты> от 

<

Дата обезличена> за 

<

данные изъяты>

платежное поручение 

<

Номер обезличен> от 

<

Дата обезличена>, согласно которому 

<

данные изъяты>» перечислило на расчетный счет 

<

данные изъяты>» денежные средства в сумме 

<

данные изъяты> рублей по письму 

<

Номер обезличен>/ОП от 

<

Дата обезличена> с назначением платежа «оплата по договору 

<

Номер обезличен> от 

<

Дата обезличена> за клиентское хранение за 

<

данные изъяты>»;

платежное поручение 

<

Номер обезличен> от 

<

Дата обезличена>, согласно которому 

<

данные изъяты>» перечислило на расчетный счет 

<

данные изъяты> 

<

ФИО>6 денежные средства в сумме 

<

данные изъяты> рублей по письму 

<

Номер обезличен>/ОП от 

<

Дата обезличена> с назначением платежа «оплата по счету 

<

Номер обезличен> от 

<

Дата обезличена> за запчасти за 

<

данные изъяты>»;

платежное поручение 

<

Номер обезличен> от 

<

Дата обезличена>, согласно которому 

<

данные изъяты>» перечислило на расчетный счет 

<

данные изъяты>» денежные средства в сумме 

<

данные изъяты> рублей по письму 

<

Номер обезличен>/ОП от 

<

Дата обезличена> с назначением платежа «оплата по счету 

<

Номер обезличен> от 

<

Дата обезличена> за запчасти за 

<

данные изъяты>»;

платежное поручение 

<

Номер обезличен> от 

<

Дата обезличена>, согласно которому 

<

данные изъяты>» перечислило на расчетный счет 

<

данные изъяты>» денежные средства в сумме 

<

данные изъяты> рублей по письму 

<

Номер обезличен>/ОП от 

<

Дата обезличена> с назначением платежа «оплата за силосную закваску «

<

данные изъяты>»;

платежное поручение 

<

Номер обезличен> от 

<

Дата обезличена>, согласно которому 

<

данные изъяты>» перечислило на расчетный счет 

<

данные изъяты>» денежные средства в сумме 

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты> рублей по письму 

<

Номер обезличен>/ОП от 

<

Дата обезличена> с назначением платежа «оплата по акту сверки от 

<

Дата обезличена> за 

<

данные изъяты>»;

платежное поручение 

<

Номер обезличен> от 

<

Дата обезличена>, согласно которому 

<

данные изъяты>» перечислило на расчетный счет 

<

данные изъяты> 

<

ФИО>7 денежные средства в сумме 

<

данные изъяты> рублей по письму 

<

Номер обезличен>/ОП от 

<

Дата обезличена> с назначением платежа «оплата по счету 

<

Номер обезличен> от 

<

Дата обезличена> за запчасти за 

<

данные изъяты>

платежное поручение 

<

Номер обезличен> от 

<

Дата обезличена>, согласно которому 

<

данные изъяты>» перечислило на расчетный счет 

<

данные изъяты>» денежные средства в сумме 

<

данные изъяты> рублей по письму 

<

Номер обезличен>/ОП от 

<

Дата обезличена> с назначением платежа «оплата по договору 

<

Номер обезличен> от 

<

Дата обезличена> за зерно за 

<

данные изъяты>»;

платежное поручение 

<

Номер обезличен> от 

<

Дата обезличена>, согласно которому 

<

данные изъяты>» перечислило на расчетный счет 

<

данные изъяты>» денежные средства в сумме 

<

данные изъяты> рублей по письму 

<

Номер обезличен>/ОП от 

<

Дата обезличена> с назначением платежа «оплата по счету 

<

Номер обезличен> от 

<

Дата обезличена> за запчасти за 

<

данные изъяты>»;

платежное поручение 

<

Номер обезличен> от 

<

Дата обезличена>, согласно которому 

<

данные изъяты>» перечислило на расчетный счет 

<

данные изъяты> денежные средства в сумме 

<

данные изъяты> рублей по письму 

<

Номер обезличен>/ОП от 

<

Дата обезличена> с назначением платежа «оплата по счету 

<

Номер обезличен> от 

<

Дата обезличена> за реставрацию 

<

данные изъяты> за 

<

данные изъяты>

платежное поручение 

<

Номер обезличен> от 

<

Дата обезличена>, согласно которому 

<

данные изъяты>» перечислило на расчетный счет 

<

данные изъяты>» денежные средства в сумме 

<

данные изъяты> рублей по письму № 

<

данные изъяты> от 

<

Дата обезличена> с назначением платежа «оплата по счету 

<

Номер обезличен> от 

<

Дата обезличена> за реставрацию оси ступицы за 

<

данные изъяты>

платежное поручение 

<

Номер обезличен> от 

<

Дата обезличена>, согласно которому 

<

данные изъяты>» перечислило на расчетный счет 

<

данные изъяты> денежные средства в сумме 

<

данные изъяты> рублей по письму 

<

Номер обезличен>/ОП от 

<

Дата обезличена> с назначением платежа «оплата акту сверки от 

<

Дата обезличена> за дизмасло за 

<

данные изъяты>»;

платежное поручение 

<

Номер обезличен> от 

<

Дата обезличена>, согласно которому 

<

данные изъяты>» перечислило на расчетный счет 

<

данные изъяты> 

<

ФИО>8 денежные средства в сумме 

<

данные изъяты> рубля по письму 

<

Номер обезличен>/ОП от 

<

Дата обезличена> с назначением платежа «оплата по счету 

<

Номер обезличен> от 

<

Дата обезличена> за запчасти за 

<

данные изъяты>»;

платежное поручение 

<

Номер обезличен> от 

<

Дата обезличена>, согласно которому 

<

данные изъяты>» перечислило на расчетный счет 

<

данные изъяты>» денежные средства в сумме 

<

данные изъяты> рубля по письму 

<

Номер обезличен>

<

данные изъяты> от 

<

Дата обезличена> с назначением платежа «

<

данные изъяты> от 

<

Дата обезличена> за 

<

данные изъяты>»;

платежное поручение 

<

Номер обезличен> от 

<

Дата обезличена>, согласно которому 

<

данные изъяты>» перечислило на расчетный счет 

<

данные изъяты>» денежные средства в сумме 

<

данные изъяты> рублей по письму 

<

Номер обезличен>/ОП от 

<

Дата обезличена> с назначением платежа «оплата по акту сверки от 

<

Дата обезличена> за запчасти за 

<

данные изъяты>»;

платежное поручение 

<

Номер обезличен> от 

<

Дата обезличена>, согласно которому 

<

данные изъяты>» перечислило на расчетный счет 

<

данные изъяты> 

<

ФИО>6 денежные средства в сумме 

<

данные изъяты> рублей по письму 

<

Номер обезличен>/ОП от 

<

Дата обезличена> с назначением платежа «оплата по счету 

<

Номер обезличен> от 

<

Дата обезличена> за запчасти за 

<

данные изъяты>»;

платежное поручение 

<

Номер обезличен> от 

<

Дата обезличена>, согласно которому 

<

данные изъяты>» перечислило на расчетный счет ООО «Премиум-Авто» денежные средства в сумме 

<

данные изъяты> рублей по письму 

<

Номер обезличен>/ОП от 

<

Дата обезличена> с назначением платежа «оплата по счету 

<

Номер обезличен> от 

<

Дата обезличена> за 

<

данные изъяты> за 

<

данные изъяты>»;

платежное поручение 

<

Номер обезличен>от 

<

Дата обезличена>, согласно которому 

<

данные изъяты>» перечислило на расчетный счет 

<

данные изъяты> денежные средства в сумме 

<

данные изъяты> рублей по письму 

<

Номер обезличен>/ОП от 

<

Дата обезличена> с назначением платежа «оплата по счету 

<

Номер обезличен> от 

<

Дата обезличена> за юридические услуги за 

<

данные изъяты>»;

платежное поручение 

<

Номер обезличен> от 

<

Дата обезличена>, согласно которому 

<

данные изъяты>» перечислило на расчетный счет 

<

данные изъяты>» денежные средства в сумме 

<

данные изъяты> рублей по письму 

<

Номер обезличен>/ОП от 

<

Дата обезличена> с назначением платежа «оплата по счету 

<

Номер обезличен> от 

<

Дата обезличена> за юридические услуги за 

<

данные изъяты>»;

платежное поручение 

<

Номер обезличен> от 

<

Дата обезличена>, согласно которому 

<

данные изъяты> Свидетель №1 перечислило на расчетный счет 

<

данные изъяты>» денежные средства в сумме 

<

данные изъяты> рублей по письму 

<

Номер обезличен>/ОП от 

<

Дата обезличена> с назначением платежа «оплата по договору 

<

Номер обезличен> от 

<

Дата обезличена> за электроэнергию за 

<

данные изъяты>»;

платежное поручение 

<

Номер обезличен> от 

<

Дата обезличена>, согласно которому 

<

данные изъяты> «Свидетель №4» перечислило на расчетный счет 

<

данные изъяты> 

<

ФИО>9 денежные средства в сумме 

<

данные изъяты> рублей по письму 

<

Номер обезличен>/ОП от 

<

Дата обезличена> с назначением платежа «оплата задолженности по акту сверки на 

<

Дата обезличена> за 

<

данные изъяты>»;

платежное поручение 

<

Номер обезличен> от 

<

Дата обезличена>, согласно которому 

<

данные изъяты>» перечислило на расчетный счет 

<

данные изъяты>» денежные средства в сумме 

<

данные изъяты> рублей по письму 

<

Номер обезличен>/ОП от 

<

Дата обезличена> с назначением платежа «оплата по договору 

<

Номер обезличен> от 

<

Дата обезличена> за электроэнергию за 

<

данные изъяты>»;

платежное поручение 

<

Номер обезличен> от 

<

Дата обезличена>, согласно которому 

<

данные изъяты>» перечислило на расчетный счет 

<

данные изъяты>» денежные средства в сумме 

<

данные изъяты> рублей по письму 

<

Номер обезличен>/ОП от 

<

Дата обезличена> с назначением платежа «оплата по договору 

<

Номер обезличен> от 

<

Дата обезличена> за электроэнергию за 

<

данные изъяты>»;

платежное поручение 

<

Номер обезличен> от 

<

Дата обезличена>, согласно которому 

<

данные изъяты> перечислило на расчетный счет 

<

данные изъяты>» денежные средства в сумме 

<

данные изъяты> рублей по письму 

<

Номер обезличен>/ОП от 

<

Дата обезличена> с назначением платежа «оплата по договору 

<

Номер обезличен> от 

<

Дата обезличена> за электроэнергию за 

<

данные изъяты>»;

платежное поручение 

<

Номер обезличен> от 

<

Дата обезличена>, согласно которому 

<

данные изъяты>» перечислило на расчетный счет 

<

данные изъяты>» денежные средства в сумме 

<

данные изъяты> рублей по письму 

<

Номер обезличен>/ОП от 

<

Дата обезличена> с назначением платежа «оплата по договору 

<

Номер обезличен> от 

<

Дата обезличена> за электроэнергию за 

<

данные изъяты>»;

платежное поручение 

<

Номер обезличен> от 

<

Дата обезличена>, согласно которому 

<

данные изъяты>» перечислило на расчетный счет 

<

данные изъяты>» денежные средства в сумме 

<

данные изъяты> рублей по письму 

<

Номер обезличен>/ОП от 

<

Дата обезличена> с назначением платежа «оплата по договору 

<

Номер обезличен> от 

<

Дата обезличена> за электроэнергию за 

<

данные изъяты>

платежное поручение 

<

Номер обезличен> от 

<

Дата обезличена>, согласно которому 

<

данные изъяты>» перечислило на расчетный счет 

<

данные изъяты>» денежные средства в сумме 

<

данные изъяты> рублей по письму 

<

Номер обезличен>/ОП от 

<

Дата обезличена> с назначением платежа «оплата по договору 

<

Номер обезличен> от 

<

Дата обезличена> за электроэнергию за 

<

данные изъяты>»;

платежное поручение 

<

Номер обезличен> от 

<

Дата обезличена>, согласно которому 

<

данные изъяты>» перечислило на расчетный счет 

<

данные изъяты>» денежные средства в сумме 

<

данные изъяты> рублей по письму 

<

Номер обезличен>/ОП от 

<

Дата обезличена> с назначением платежа «оплата по договору 

<

Номер обезличен> от 

<

Дата обезличена> за электроэнергию за 

<

данные изъяты>»;

Таким образом, в период с 

<

Дата обезличена> по 

<

Дата обезличена> 

<

данные изъяты>» осуществляло расчеты со своими контрагентами на общую сумму 

<

данные изъяты> рубля, используя счета 

<

данные изъяты> Свидетель №1, 

<

данные изъяты> «Свидетель №4» и 

<

данные изъяты>», минуя свои расчетные счета, где выставлены инкассовые поручения в сумме 

<

данные изъяты> рубля.

<

данные изъяты>» в период с 

<

Дата обезличена> по 

<

Дата обезличена> имело возможность исполнить решения по бесспорному взысканию недоимки по налогам и страховым взносам, предъявленные к расчетным счетам организации, в сумме не менее 

<

данные изъяты> рубля, за счет денежных средств, израсходованных в указанный период на расчеты с кредиторами, минуя свой расчетный счет.

ФИО3, являясь генеральным директором 

<

данные изъяты>», расположенного по адресу: 

<

...>, в период с 

<

Дата обезличена> по 

<

Дата обезличена>, достоверно зная о существовании задолженности 

<

данные изъяты>» перед бюджетом по налоговым платежам, страховым взносам, умышленно, незаконно, с целью воспрепятствовать дальнейшему принудительному взысканию недоимки, страховых взносов, в сумме не менее 

<

данные изъяты> рублей, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах должно быть произведено погашение задолженности, в нарушение ст. 23, ст. 45 НК РФ, минуя расчетные счета 

<

данные изъяты>», обремененные инкассовыми поручениями налогового органа, используя свои полномочия по распоряжению денежными средствами предприятия, имел возможность исполнить обязанность по уплате налогов и сборов за счет денежных средств, потраченных путем направления распорядительных писем в адрес 

<

данные изъяты> Свидетель №1, 

<

данные изъяты>, с просьбой оплаты счетов от третьих лиц, всего в сумме 

<

данные изъяты> рубля.

Таким образом, ФИО1, имея реальную возможность направить указанные средства на погашение задолженности по обязательным платежам в бюджет и внебюджетные фонды, направив денежные средства, принадлежащие 

<

данные изъяты>», минуя его расчётные счета, на которые выставлены инкассовые поручения, самостоятельно определял очерёдность и степень необходимости расчётов с кредиторами и на иные цели, создал ситуацию отсутствия на расчётных счетах 

<

данные изъяты>» денежных средств, за счёт которых, в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах должно производиться взыскание по налогам.

В результате умышленных действий ФИО1, направленных на воспрепятствование принудительному взысканию задолженности но налогам и сборам, была исключена возможность взыскания налоговым органом недоимки по налогам и сборам, страховым платежам, в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации.

При наличии недоимки по обязательным платежам в бюджеты различных уровней на общую сумму 

<

данные изъяты> рублей, предъявленной к бесспорному взысканию обслуживающими банками на основании инкассовых поручений налогового органа, имея возможность частичного погашения недоимки по налогам и сборам, ФИО1 умышленно сокрыл денежные средства предприятия в сумме 

<

данные изъяты> рубля, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, страховым взносам путем проведения расчетов через счета третьих лиц и расходования наличных денежных средств из кассы предприятия, минуя расчетные счета, в обслуживающих банках, где действовал механизм принудительного взыскания недоимки, что превышает 

<

данные изъяты> рублей и составляет крупный размер.

При ознакомлении с материалами уголовного дела в порядке, предусмотренном ст.217 УПК РФ, ФИО1 в присутствии защитника заявил ходатайство о рассмотрении уголовного дела в особом порядке судебного разбирательства, предусмотренном главой 40 УПК РФ.

В судебном заседании подсудимый ФИО1 согласился с предъявленным ему обвинением, вину свою признал полностью, заявив, что поддерживает свое ходатайство о проведении особого порядка судебного разбирательства, что данное ходатайство заявлено им добровольно, после проведения консультации с защитником, и он осознает последствия постановления приговора без проведения судебного разбирательства, что ему известны пределы обжалования, установленные ст.317 УПК РФ. 

Защитник поддержал ходатайство своего подзащитного о постановлении приговора без проведения судебного разбирательства, пояснив, что эту позицию они предварительно согласовали. Законность, относимость и допустимость имеющихся в деле доказательств не оспаривал. 

Государственный обвинитель поддержала обвинение в отношении ФИО1 по ч. 1 ст. 199.2 УК РФ и не возражала против рассмотрения данного уголовного дела в особом порядке, указав, что для этого имеются все основания, предусмотренные законом.

Заслушав подсудимого, 

<

данные изъяты> с учетом мнения государственного обвинителя, суд считает возможным постановление приговора при проведении особого порядка судебного разбирательства, так как подсудимым ходатайство заявлено добровольно и после консультаций с защитником, при ознакомлении с материалами уголовного дела, при этом суд убедился в том, что ФИО1 понимает последствия заявленного ходатайства, ему понятна сущность предъявленного обвинения, а так же то, что использование этого порядка сопряжено с отказом от исследования доказательств, в том числе, представленных стороной защиты, и он сознает последствия постановления приговора без проведения судебного разбирательства, он согласен с постановлением обвинительного приговора с назначением наказания, и ему известны пределы его обжалования, установленные ст. 317 УПК РФ, максимальное наказание за преступление, совершенное ФИО1, не превышает 10 лет, а поэтому приговор может быть постановлен без проведения судебного разбирательства.

Изучив все материалы уголовного дела, суд считает верной предложенную органом предварительного расследования квалификацию действий ФИО1 по ч. 1 ст.199.2 УК РФ и также квалифицирует его действия по ч.1 ст.199.2 УК РФ – как совершение сокрытия денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, в крупном размере.

При назначении наказания, суд, в силу ст.ст.6,60 УК РФ учитывает характер, степень общественной опасности преступления, данные о личности подсудимого, обстоятельства, смягчающие наказание, а также влияние назначенного наказания на исправление осужденного. 

Как видно из обстоятельств происшедшего, ФИО1 

<

данные изъяты>, совершил впервые умышленное преступление в сфере экономической деятельности, относящееся к категории небольшой тяжести, в психоневрологическом диспансере ГБУЗ «ООКПБ 

<

Номер обезличен>» 

<

данные изъяты> (т.7 л.д. 82) в ГАУЗ «ООКНД» 

<

данные изъяты> (т.7 л.д. 83); по месту проживания характеризуется 

<

данные изъяты> (т.7 л.д. 86), вину в совершении установленного судом преступления признал в полном объёме, раскаивается в содеянном.

К смягчающим наказание обстоятельствам суд относит совершение преступления впервые, полное признание подсудимым своей вины, чистосердечное раскаяние в содеянном, положительные данные о личности подсудимого, его желание встать на путь исправления, активное способствование расследованию преступления, выразившееся в том, что он подробно и в деталях рассказал об обстоятельствах совершения им преступления, его показания в совокупности с другими доказательствами легли в основу предъявленного обвинения, с которым ФИО1 полностью согласился, частичное возмещение ущерба, причиненного преступлением, 

<

данные изъяты>

Отягчающих наказание обстоятельств не установлено.

Так как уголовное дело рассмотрено в порядке, предусмотренном главой 40 УПК РФ, то наказание ФИО1 следует назначить с учетом правил, предусмотренных ч. 5 ст. 62 УК РФ.

Поскольку в действиях ФИО1 было установлено обстоятельство, смягчающее его ответственность, предусмотренное п.п. «и» ч. 1 ст. 61 УК РФ, то при назначении наказания подсудимому суд учитывает положения ч. 1 ст. 62 УК РФ

Ходатайство ФИО1 о постановлении приговора в особом порядке свидетельствует о его раскаянии и также учитывается судом при назначении наказания.

Вместе с тем, рассматривая вышеизложенные смягчающие наказание обстоятельства в совокупности как исключительные, существенно уменьшающие степень общественной опасности преступления, а именно, поведение подсудимого после совершения преступления: то, что он признал свою вину, в содеянном искренне раскаялся, активно содействовал органам предварительного следствия и сразу дал правдивые признательные показания, способствовал раскрытию преступления, частично возместил ущерб, причиненный преступлением, личность подсудимого, положительно характеризующегося, с учетом его желания встать на путь исправления, а также, учитывая отсутствие отягчающих наказание обстоятельств, 

<

данные изъяты>, суд полагает возможным назначить ему наказание, не связанное с лишением свободы, в виде штрафа, с применением положений ст. 64 УК РФ, ниже низшего предела, установленного санкцией указанной статьи.

При этом, суд учитывает его трудоспособный возраст, семейное и имущественное положение, а также отсутствие предусмотренных уголовным законом препятствий для применения этого вида наказания.

По мнению суда, назначение наказания в виде штрафа в полной мере будет соответствовать характеру и степени общественной опасности совершенного преступления, требованиям соразмерности и справедливости наказания, целью которого является исправление подсудимого и предупреждение совершения им новых преступлений.

Поскольку подсудимый совершил преступление в сфере экономической деятельности, относящееся к категории небольшой тяжести, суд не находит оснований для изменения категории преступления на менее тяжкую, в соответствии с положениями ч.6 ст.15 УК РФ. 

Мера пресечения в отношении ФИО1 не избиралась, гражданские иски не предъявлялись, арест имущества не производился.

Так как ФИО1 назначено наказание в виде штрафа, основания для применения ч. 2 ст. 53.1 УК РФ отсутствуют. 

Оснований для применения положений ст. ст. 75, 76, 76.2, 78 УК РФ - не имеется. 

Судьба вещественных доказательств подлежит определению, согласно требований ст. ст. 81, 82 УПК РФ. 

На основании изложенного и руководствуясь ст. ст. 296-299, 302-304, 307-309, 316 и 317 УПК РФ, суд

ПРИГОВОРИЛ:

признать ФИО1 виновным в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ и назначить ему наказание, в соответствии со ст.64 УК РФ, в виде штрафа в размере 100 000 (ста тысяч) рублей в доход государства.

Меру пресечения ФИО1 до вступления приговора в законную силу, оставить прежнюю, - в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении, после вступления приговора в законную силу отменить.

Вещественные доказательства по уголовному делу по вступлении приговора в законную силу, а именно:

сшивка документов 

<

Номер обезличен> на 128 листах с распорядительными письмами, подтверждающими взаиморасчеты 

<

данные изъяты> Свидетель №1, 

<

данные изъяты>

сшивка документов 

<

Номер обезличен> на 6 листах с копиями актов взаимных расчетов, изъятая в ходе осмотра места происшествия от 

<

Дата обезличена>;

оптический диск с «

<

данные изъяты>», карточками счета, 

<

данные изъяты>», изъятый в ходе осмотра места происшествия от 

<

Дата обезличена>;

сшивка документов на 39 листах с платежными поручениями, изъятыми в ходе выемки 

<

Дата обезличена> в 

<

данные изъяты>»;

сшивка документов на 8 листах с платежными поручениями, инкассовыми поручениями, изъятая в ходе выемки 

<

Дата обезличена> в филиале «

<

данные изъяты>

сшивка документов на 57 листах с платежными ордерами, платежными и инкассовыми поручениями, изъятая в ходе выемки 

<

Дата обезличена> в филиале «

<

данные изъяты>

сшивка документов на 13 листах с выпиской с лицевого счета 

<

Номер обезличен>, изъятая в ходе выемки 

<

Дата обезличена> в филиале «

<

данные изъяты>

платежные поручения, чеки-ордера, подтверждающие факт оплаты налогов, сборов и страховых взносов 

<

данные изъяты>» за период 

<

данные изъяты> годы - изъятые документы и оптический диск со сведениями 

<

данные изъяты>» приобщенные к материалам уголовного дела (т. 

<

данные изъяты> оставить хранить в материалах уголовного дела. 

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в судебную коллегию по уголовным делам Оренбургского областного суда через Дзержинский районный суд г. Оренбурга в течение 10 суток со дня его провозглашения.

Согласно ст. 317 УПК РФ, приговор, постановленный в особом порядке, не может быть обжалован в апелляционном порядке по основанию, предусмотренному п. 1 ст. 389.15 УПК РФ, то есть в связи с несоответствием выводов суда, изложенных в приговоре, фактическим обстоятельствам уголовного дела, установленным судом первой инстанции.

В случае подачи апелляционной жалобы, осужденный по делу вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции, вправе поручить защиту своих интересов в суде апелляционной инстанции избранному им защитнику.

Судья Карпова О.В.