Дело № 2-837/20

16RS0049-01-2020-000066-72

РЕШЕНИЕ

именем Российской Федерации

17 февраля 2020 года город Казань 

Ново-Савиновский районный суд г. Казани Республики Татарстан в составе: 

председательствующего судьи Шамгунова А.И., 

секретаре судебного заседания Гурьяновой А.Ю., 

рассмотрев в открытом судебном заседании гражданское дело по иску общества с ограниченной ответственностью "ГенСтройПодряд" к ФИО1, ФИО2 об обязании передать документы, 

УСТАНОВИЛ:

ООО «ГенСтройПодряд» обратилось в суд с иском к ФИО1 и ФИО2 об обязании передать документы. 

В обоснование иска указано, что --.--.---- г. в ЕГРЮЛ были внесены сведения о смене директора ООО «ГенСтройПодряд»., генеральным директором ООО «ГенСтройПодряд» был назначен ФИО5

ФИО1 является бывшим директором, а ФИО2 – бывшим главным бухгалтером ООО «ГенСтройПодряд». 

Истец направил ответчикам требование о передаче бухгалтерской и иной документации организации, печатей, штампов, однако требование до настоящего времени не исполнено.

Ответчики до сего времени не передали ООО «ГенСтройПодряд» документы, связанные с деятельностью организации, а также печатей и штампов, чем создают препятствия для нормальной деятельности организации. 

В этой связи истец просил обязать ответчиков передать руководителю ООО «ГенСтройПодряд» ФИО5 документы согласно перечня, в который входят:

- информационная система по учету заработной платы, бухгалтерского учета и отчетности в соответствии с требованиями бухгалтерского, налогового и статистического учета по состоянию на --.--.---- г.;

- учетная политика на 2015, 2016, 2018 гг.;

- личные карточки работников (форма Т-2) оформленные на дату --.--.---- г.;

- личное дело сотрудника – ФИО2, в том числе приказ на увольнение с распиской об ознакомлении и личное дело сотрудника – ФИО1;

- документы по оплате труда работников (расчетные ведомости) за 2014, 2015, 2016, 2017, 2018, 2019 годы;

- документация по учету основных средств (карточка ОС-1 по 01 счету на --.--.---- г.);

- амортизационные ведомости по 02 счету на --.--.---- г.;

- акты инвентаризации на --.--.---- г. (обязательная инвентаризация) и на --.--.---- г. ( в связи с увольнением главного бухгалтера) по 01,10 счетам;

- документация по учету кассовых операций;

- документация по учету материалов; 

- выписки по счетам в банке ВТБ за 2014, 2015, 2016, по февраль 2017 г.;

- выписки в банке КБЭР, АО КБ «РосинтерБанк»;

- договоры на р/с и спец счет с банками (открыто на балансе 4 счета);

- договор №---ю долевого участия в строительстве многоквартирного дома от --.--.---- г. между ООО «ГенСтройПодряд» и ООО «Риелт Премиум», догвоор №---Ю долевого участия в строительстве многоквартирного дома от --.--.---- г. между ООО «ГенСтройПодряд» и ООО «Риелт Премиум»;

- договоры уступки между ООО «Риелт Премиум» и ФИО6;

- акты сверки расчетов с дебиторами и кредиторами за 2014, 2015, 2016, 2017, 2018 годы; 

- справка об обязательствах организации, в т.ч. по платежам в кредитные организации, средств на финансирование капитальных вложений, погашение задолженностей по ссудам за 2014, 2015, 2016, 2017, 2018, 2019 гг. (договоры займа/кредита, договоры о переводе долга и пр. под сумму на 76 счете примерно на 1 164657 тыс. руб.);

- акты налоговых и иных проверок;

- документы, относящиеся к прошлым отчетным периодам;

- книги и журналы регистрации: доверенностей, приходных и расходных кассовых документов, показаний суммирующих денежных и контрольных счетчиков контрольно-кассовых машин, учета полученных и выданных счетов-фактур, покупок и продаж, банковских чековых книжек и т.п.;

- доверенности на получение товарно-материальных ценностей;

- серии и номера неиспользованных банковских чековых книжек;

- бланки строгой отчетности;

- печати, штампы и т.п.;

- акт об инвентаризации денежных средств в кассе;

- положения, инструкции, приказы и другие нормативные документы по бухгалтерскому и налоговому учету и отчетности;

- документы по недостачам, незаконному расходованию денежных средств и товарно-материальных ценностей, в т.ч. материалы, переданные в необходимых случаях в следственные и судебные органы за 2014, 2015, 2016, 2017, 2018 гг.;

- акты об уничтожении документов, материалов.

Представитель истца в судебном заседании исковые требования поддержал. 

Представитель ответчика в судебном заседании возражал относительно иска по доводам, изложенным в отзыве.

Выслушав стороны, изучив материалы дела, суд приходит к следующему.

В соответствии с п. 4 ст. 32 и ст. 40 Федерального закона от --.--.---- г. N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества.

Согласно п. 4 ст. 40 Федерального закона от --.--.---- г. N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" порядок деятельности единоличного исполнительного органа общества и принятия им решений устанавливается уставом общества, внутренними документами общества, а также договором, заключенным между обществом и лицом, осуществляющим функции его единоличного исполнительного органа.

В силу ч. 1 ст. 44 Федерального закона от --.--.---- г. N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью", а также п. 3 ст. 53 ГК РФ, лицо, которое в силу закона или учредительных документов юридического лица выступает от его имени, должно действовать в интересах представляемого им юридического лица добросовестно и разумно.

В соответствии с п. 1 ст. 50 Федерального закона от --.--.---- г. N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" общество обязано хранить следующие документы:

договор об учреждении общества, за исключением случая учреждения общества одним лицом, решение об учреждении общества, устав общества, утвержденный учредителями (участниками) общества, а также внесенные в устав общества, утвержденный учредителями (участниками) общества, и зарегистрированные в установленном порядке изменения;

протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества;

документ, подтверждающий государственную регистрацию общества;

документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе;

внутренние документы общества;

положения о филиалах и представительствах общества;

документы, связанные с эмиссией облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг общества;

протоколы общих собраний участников общества, заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества, коллегиального исполнительного органа общества и ревизионной комиссии общества;

списки аффилированных лиц общества;

заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля;

иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

При этом, в силу п. 2 указанной статьи общество хранит документы, предусмотренные пунктом 1 настоящей статьи, по месту нахождения его единоличного исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества.

В соответствии со ст. 29 Федерального закона от --.--.---- г. N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.

Документы учетной политики, стандарты экономического субъекта, другие документы, связанные с организацией и ведением бухгалтерского учета, в том числе средства, обеспечивающие воспроизведение электронных документов, а также проверку подлинности электронной подписи, подлежат хранению экономическим субъектом не менее пяти лет после года, в котором они использовались для составления бухгалтерской (финансовой) отчетности в последний раз.

Экономический субъект должен обеспечить безопасные условия хранения документов бухгалтерского учета и их защиту от изменений.

При смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно.

Кроме того, обязанность вести и хранить документы Общества предусматривают, такие законодательные акты, как Налоговый кодекс РФ, Трудовой кодекс РФ, Федеральный закон от --.--.---- г. N 212-ФЗ "О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования" и другие.

Из анализа указанных норм права следует, что в случае назначения нового исполнительного органа общества лицо, исполняющее указанные функции ранее, обязано передать документы Общества, в том числе документы описанные в статье 50 Федерального закона от --.--.---- г. N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью", вновь назначенному генеральному директору в целях соблюдения закона и обеспечения нормальной деятельности общества.

Согласно сведений о юридическом лице общества с ограниченной ответственностью «ГенСтройПодряд» из Единого государственного реестра юридических лиц местом нахождения общества является адрес: ... ..., оф. 314, дата государственной регистрации в качестве юридического лица – --.--.---- г.. Лицом, имеющим право без доверенности действовать от имени юридического лица, является ФИО5

ФИО1 является бывшим директором, а ФИО2 – бывшим главным бухгалтером ООО «ГенСтройПодряд». 

Истцом в материалы дела представлены копии претензий от --.--.---- г., направленные генеральным директором «ГенСтройПодряд» ФИО5 в адрес ФИО2 и ФИО1, в которых содержатся требования о передаче следующего: 

- информационная система по учету заработной платы, бухгалтерского учета и отчетности в соответствии с требованиями бухгалтерского, налогового и статистического учета по состоянию на --.--.---- г.;

- учетная политика на 2015, 2016, 2018 гг.;

- личные карточки работников (форма Т-2) оформленные на дату --.--.---- г.;

- личное дело сотрудника – ФИО2, в том числе приказ на увольнение с распиской об ознакомлении и личное дело сотрудника – ФИО1;

- документы по оплате труда работников (расчетные ведомости) за 2014, 2015, 2016, 2017, 2018, 2019 годы;

- документация по учету основных средств (карточка ОС-1 по 01 счету на --.--.---- г.);

- амортизационные ведомости по 02 счету на --.--.---- г.;

- акты инвентаризации на --.--.---- г. (обязательная инвентаризация) и на --.--.---- г. ( в связи с увольнением главного бухгалтера) по 01,10 счетам;

- документация по учету кассовых операций;

- документация по учету материалов; 

- выписки по счетам в банке ВТБ за 2014, 2015, 2016, по февраль 2017 г.;

- выписки в банке КБЭР, АО КБ «РосинтерБанк»;

- договоры на р/с и спец счет с банками (открыто на балансе 4 счета);

- договор №---ю долевого участия в строительстве многоквартирного дома от --.--.---- г. между ООО «ГенСтройПодряд» и ООО «Риелт Премиум», догвоор №---Ю долевого участия в строительстве многоквартирного дома от --.--.---- г. между ООО «ГенСтройПодряд» и ООО «Риелт Премиум»;

- договоры уступки между ООО «Риелт Премиум» и ФИО6;

- акты сверки расчетов с дебиторами и кредиторами за 2014, 2015, 2016, 2017, 2018 годы; 

- справка об обязательствах организации, в т.ч. по платежам в кредитные организации, средств на финансирование капитальных вложений, погашение задолженностей по ссудам за 2014, 2015, 2016, 2017, 2018, 2019 гг. (договоры займа/кредита, договоры о переводе долга и пр. под сумму на 76 счете примерно на 1 164657 тыс. руб.);

- акты налоговых и иных проверок;

- документы, относящиеся к прошлым отчетным периодам;

- книги и журналы регистрации: доверенностей, приходных и расходных кассовых документов, показаний суммирующих денежных и контрольных счетчиков контрольно-кассовых машин, учета полученных и выданных счетов-фактур, покупок и продаж, банковских чековых книжек и т.п.;

- доверенности на получение товарно-материальных ценностей;

- серии и номера неиспользованных банковских чековых книжек;

- бланки строгой отчетности;

- печати, штампы и т.п.;

- акт об инвентаризации денежных средств в кассе;

- положения, инструкции, приказы и другие нормативные документы по бухгалтерскому и налоговому учету и отчетности;

- документы по недостачам, незаконному расходованию денежных средств и товарно-материальных ценностей, в т.ч. материалы, переданные в необходимых случаях в следственные и судебные органы за 2014, 2015, 2016, 2017, 2018 гг.;

- акты об уничтожении документов, материалов; 

- иные документы, связанные с деятельностью ООО «ГенСтройПодряд».

Возражая относительно исковых требований, представитель ответчиков ссылался, в том числе, на то, что ФИО2 направила ООО «ГенСтройПодряд» все истребуемые документы, печати, штампы, что подтверждается опись вложения и кассовым чеком об отправке бандероли в адрес ООО «ГенСтройПодряд». 

Представитель ответчиков предъявил опись вложения в ценное письмо и кассовый чек об оплате отправки бандероли по почте. 

Согласно описи вложения и кассовому чеку об оплате отправки бандероли по почте. ФИО2 --.--.---- г. направила в адрес ООО «ГенСтройПодряд» по адресу: ... ..., оф. 314 следующие документы (л.д. 38, 39):

- ответ на претензию ООО «ГенСтройПодряд» исходящий №--/СТ от --.--.---- г.;

- больничный лист №--;

- проектная декларация 25-этажного 182-квартирного жилого дома с подземной 3-х уровневой автостоянкой на 312 машино-мест и офисными помещениями по адресу: ... ...;

- положение по учетной политике для целей бухгалтерского учета ООО «ГенСтройПодряд»;

- учетная политика на 2015, 2016, 2018 года;

- личные карточки работников (форма Т-2) оформленные на дату --.--.---- г.;

- личное дело ФИО2, в том числе приказ на увольнение ФИО1;

- документы по оплате труда работников (расчетные ведомости) за 2014, 2015, 2016, 2017, 2018, 2019 г.;

- документация по учету основных средств (карточка ОС-1 по счету на --.--.---- г. год);

- амортизационные ведомости по 02 счету на --.--.---- г. год;

- акты инвентаризации на --.--.---- г. год (обязательная годовая инвентаризация) и на --.--.---- г. год по 01, 10 счетам;

- документация по учету материалов;

- договоры на р/с и спец счет с банками;

- договор №---ю долевого участия в строительстве многоквартирного дома от --.--.---- г. между ООО «ГенСтройПодряд» и ООО «Риелт Премиум», договор №---ю долевого участия в строительстве многоквартирного дома от --.--.---- г. между ООО «ГенСтройПодряд» и ООО «Риелт Премиум»;

- договоры уступки между ООО «Риелт Премиум» и ФИО6;

- акты сверки расчетов с дебиторами с кредиторами за 2014, 2015, 2016, 2017 и 2018 года;

- справка об обязательствах организации, в том числе по платежам в кредитные организации, средств финансирование капитальных вложений, погашение задолженностей по судам за 2014, 2015, 2016, 2017, 2018 и 2019 года (договоры займа/кредита, договоры о переводе долга и прочее на сумму на 76 счетов примерно 1164657 рублей);

- документы, относящиеся к прошлым отчетным периодам;

- книги и журналы регистрации документов;

- доверенности на получение товарно-материальных ценностей:

- бланки строгой отчетности;

- акт об инвентаризации денежных средств в кассе;

- положения, инструкции, приказы и другие нормативные документы по бухгалтерскому и налоговому учету и отчетности;

- документы по недостачам, незаконному расходованию денежных средств и товарно-материальных ценностей, в том числе материалы, переданные в необходимых случаях в следственные и судебные органы за 2014, 2015, 2016, 2017 и 2017 года;

- иные документы, связанные с деятельностью ООО «ГенСтройПодряд».

Представитель истца возражал относительно доводов представителя ответчиков, ссылался на то, что в бандероли, полученной ООО «ГенСтройПодряд, опись не соответствовала вложению, в бандероли были листы бумаги, но самих документов не было, о чем имеется акт №--. 

Согласно представленному представителем истца акту №-- данный акт был составлен в отделении почтовой связи 420124 --.--.---- г.. В акте указывается, что при получении ценной бандероли на ООО «ГенСтройПодряд» опись не соответствовала вложению, в бандероли были листы, на которых было название, а самих документов не было. По мнению представителя истца, данный акт подтверждает, что ответчики не направили истребуемые документы, а направили листы бумаги, которые не имеют отношения к истребуемым документам. 

Суд считает необходимым руководствоваться следующим. 

Приказом ФГУП "Почта России" от --.--.---- г. N 98-п утвержден Порядок приема и вручения внутренних регистрируемых почтовых отправлений. 

Указанным Порядком предусмотрено:

10.2.2.5. При обнаружении недостачи, замены, полной или частичной порчи вложения почтовый работник составляет акт ф. 51-в на вскрытие (в 3-х экземплярах) в соответствии с Порядком оформления и вручения дефектных почтовых отправлений.

В зависимости от решения адресата о получении или отказе от получения почтового отправления с недостачей, заменой, или частичной порчей вложения почтовые работники должны руководствоваться требованиями п. 10.2.1.4.2 настоящего Порядка.

10.2.2.6. В случае отказа адресата от вскрытия отправления, он делает соответствующую отметку на извещении ф. 22 (ф. 22-о, ф. 22/119, лицевой стороне бланка ф. Е 1-в "Подтверждение получения"): "От вскрытия отказываюсь. Претензий не имею", проставляет число и подпись. Такая отметка является основанием для отказа в удовлетворении претензии о недостаче, замене, полной или частичной порче вложения.

10.2.2.7. В случае выявления полной/частичной замены вложения регистрируемого почтового отправления проводится ведомственное расследование в соответствии с Инструкцией о проведении на объектах почтовой связи ведомственных расследований по фактам утрат и хищений страховых почтовых отправлений, почтовых емкостей и части вложения из них.

Таким образом, согласно приведенному Порядку в случае выявления полной/частичной замены вложения регистрируемого почтового отправления должен составляться акт ф. 51-в на вскрытие (в 3-х экземплярах) и должно проводиться ведомственное расследование.

Между тем, составленный акт №-- не является актом ф. 51-в на вскрытие. Доказательств тому, что проводилось ведомственное расследование в связи с тем, что получателем ООО «ГенСтройПодряд» было выявлено несоответствие описи вложения реальному содержанию полученной по почте бандероли по делу не представлено.

Исходя из приведенного суд пришел к выводу о том, что ФИО2 доказала отправку ООО «ГенСтройПодряд» затребованных бухгалтерской и иной документации этой организации, печатей, штампов, это подтверждается описью вложения и кассовым чеком об отправке бандероли в адрес ООО «ГенСтройПодряд». Истец же не доказал, что полученная от ФИО2 бандероль не соответствовала описи вложения, поскольку в таком случае должен был быть составлен акт ф. 51-в на вскрытие (в 3-х экземплярах) и должно было быть проведено ведомственное расследование, однако акт по установленной форме не составлялся, ведомственное расследование не проводилось, вследствие чего акт №-- не является допустимым доказательством тому, что содержание бандероли не соответствовало описи вложения. 

Что касается требования об истребовании у ответчиков информационной системы по учету заработной платы, бухгалтерского учета и отчетности в соответствии с требованиями бухгалтерского, налогового и статистического учета по состоянию на --.--.---- г., то суд данное требование полагает подлежащим отклонению на том основании, что истец не доказал существование данной информационной системы. Наличие такой информационной системы не является обязательным в силу закона. Без доказанности существования предмета, истребуемого у ответной стороны, требование об истребовании не может быть удовлетворено. 

На основании изложенного и руководствуясь статьями 194-198 Гражданского процессуального кодекса Российской Федерации, суд 

РЕШИЛ:

в удовлетворении исковых требований общества с ограниченной ответственностью "ГенСтройПодряд" к ФИО1, ФИО2 об обязании передать документы отказать.

Решение может быть обжаловано в апелляционном порядке в Верховный Суд Республики Татарстан через Ново-Савиновский районный суд ... ... в течение одного месяца со дня принятия мотивированного решения. 

Судья Шамгунов А.И.