Уголовное дело № 1-42/2018

(11702460017000029/2017)

П Р И Г О В О Р

Именем Российской Федерации

городской округ Подольск, 21 мая 2018 года.

<

...>

Климовский городской суд Московской области в составе: 

председательствующего - судьи СИНИЦЫНА Б.Н.,

с участием государственного обвинителя – помощника Подольского городского прокурора Ждановой Е.С.(по поручению прокурора), подсудимого ФИО1, его защитника – адвоката Строчилкина А.М., представившего удостоверение № 8468 и ордер № 000147 (по соглашению), подсудимого ФИО2, его защитника - адвоката Межерикова Л.С., представившего удостоверение № 6269 и ордер № 629 (по соглашению), при секретаре Кирилловой О.С., рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела в отношении

ФИО2, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца 

<

адрес>, гражданина РФ, имеющего высшее образование, женатого, не имеющего несовершеннолетних детей и других нетрудоспособных иждивенцев, работающего 

<

...> зарегистрированного и проживающего по адресу: 

<

адрес>, не судимого,

не содержавшегося под стражей по настоящему делу,

обвиняемого в совершении преступлений, предусмотренных ст.ст.199.2 ч.1 и 199 ч.2 п.«б» УК РФ,

ФИО1, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца 

<

адрес>, гражданина РФ, имеющего высшее образование, женатого, имеющего несовершеннолетнего ребенка ДД.ММ.ГГГГ года рождения, в настоящее время работающего 

<

...> зарегистрированного по адресу: 

<

адрес>, 

<

адрес>, фактически проживающего по адресу: 

<

адрес>, 

<

адрес>, ранее не судимого,

не содержавшегося под стражей по настоящему делу,

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ст.199.2 ч.1 УК РФ,

У С Т А Н О В И Л:

ФИО1 и ФИО2 совершили сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, совершенном ими, как руководителями организации, в крупном размере, при следующих обстоятельствах.

ФИО1 в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ занимал должность генерального директора Закрытого акционерного общества «

<

...>далее 

<

...> 

<

...> ИНН №, на основании приказа № ок/пер от ДД.ММ.ГГГГ, однако в указанный период ФИО2 и ФИО1 осуществляли совместное руководство 

<

...> являлись его фактическими руководителями, несли ответственность за организацию надлежащего ведения бухгалтерского учета организации, соблюдения законодательства при выполнении хозяйственных операций, являясь руководителями данной организации, будучи лицами ответственными за соблюдение налогового законодательства, правильность исчисления, своевременность и полноту перечисления налогов в бюджет, в нарушение ст№ Конституции Российской Федерации, в соответствии с которой: «каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы», ст.№ части № Налогового Кодекс РФ, согласно которым: «налогоплательщик обязан уплачивать законно установленные налоги, представлять в установленном порядке в налоговый орган по месту учета налоговые декларации», «налогоплательщик обязан самостоятельно исполнить обязанность по уплате налога, «вести в установленном порядке учет своих доходов (расходов) и объектов налогообложения», «обязанность по уплате налога должна быть выполнена в срок, установленный законодательством о налогах и сборах» и руководствуясь п.№ устава 

<

...> (руководство текущей деятельностью Общества осуществляется единолично исполнительным органом Общества - генеральным директором), п.№ устава 

<

...> (осуществляет оперативное руководство текущей деятельностью общества; имеет право первой подписи под финансовыми документами; распоряжается имуществом Общества для обеспечения его текущей деятельности; совершает сделки от имени Общества), и будучи ответственными за полноту исчисления и своевременность уплаты налогов в государственный бюджет в порядке и размерах, определяемых законодательством РФ, умышленно сокрыли денежные средства предприятия в размере 6.554.285 рублей 88 копеек, за счет которых должно производится взыскание недоимки по налогам и сборам.

В ДД.ММ.ГГГГ году 

<

...>» осуществляло деятельность, направленную на извлечение прибыли, в ходе которой в связи с неуплатой налогов в установленный законом срок образовалась просроченная задолженность по уплате налогов по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в размере 4.895.148,00 руб.; по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ – 5.398. 096,00 руб.

В связи с этим Межрайонной ИФНС Э.Б.К. № по 

<

адрес> были выставлены требования к 

<

...> об уплате налога, сбора, пени, штрафа. Ввиду того, что данные требования в установленный срок погашены не были, МРИ ФНС были вынесены решения о взыскании налогов в соответствии с данными требованиями и выставлены инкассовые поручения, после чего вынесены решения о приостановлении операций по счетам налогоплательщика 

<

...>» в Б., за исключением операций по списанию денежных средств в счет уплаты налогов и по их перечислению в бюджетную систему РФ, а именно: 

- требование № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1.963.571,24 руб.; сумма задолженности не погашена, в связи с чем выставлены инкассовые поручения №№,№ от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1.765.584,91 руб.; решение о приостановлении операций по счетам налогоплательщика направлено в Б. ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1.765.584,91 руб.;

- требование № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 507.624,00 руб.; сумма задолженности не погашена, в связи с чем выставлено инкассовое поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 507.624,00 руб.; решение о приостановлении операций по счетам налогоплательщика направлено в Б. ДД.ММ.ГГГГ на сумму 507.624,00 руб.;

- требование № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 87.129.029,00 руб.; сумма задолженности не погашена, в связи с чем выставлены инкассовые поручения №№,№ от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5.353.371,00 руб.; решение о приостановлении операций по счетам налогоплательщика направлено в Б. ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5.353.371,00 руб.;

- требование № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4.361.389,05 руб.; инкассовые поручения №№,№ от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1.419. 367,16 руб.; решение о приостановлении операций по счетам налогоплательщика направлено в Б. ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1.419. 367,16 руб.;

В тоже время руководители 

<

...> - генеральный директор ФИО2 и ФИО1 умышленно, с целью сокрытия денежных средств, за счет которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, заведомо зная о наличии на расчетных счетах 

<

...> инкассовых поручений, находясь в помещении 

<

...> расположенном по адресу: 

<

адрес>, давали поручения главному бухгалтеру 

<

...>» В.Л.М. по составлению и направлению в адрес 

<

...>» писем с просьбами оплатить в качестве выполнения обязательств перед 

<

...> которые должны были поступить на расчетные счета 

<

...> к третьим лицам, за оказанные услуги для 

<

...> фактически минуя расчетные счета 

<

...> 

Так, ФИО2 в адрес 

<

...> были направлены следующие письма: 

1) исх. № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

...> с просьбой оплатить (в счет оплаты по соглашению б/н от ДД.ММ.ГГГГ) на реквизиты 

<

...> 

<

...>» 3.845,55 руб. Во исполнение данного письма перечислено с назначением платежа: «оплата за 

<

...> за услуги связи» 3.845,50 руб., в т.ч.:

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1.017,55 руб.;

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 46,05 руб.;

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 927,90 руб.;

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1.527,00 руб.;

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 327,00 руб. 

2) исх. № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

...> с просьбой оплатить (в счет оплаты по соглашению б/н от ДД.ММ.ГГГГ) 

<

...> 3.543,34 руб. Во исполнение данного письма перечислено платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ с назначением платежа: «оплата за 

<

...> за канцелярские товары» 3.543,34 руб.;

3) исх. № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

...> с просьбой оплатить (в счет оплаты по соглашению б/н от ДД.ММ.ГГГГ) ООО 

<

...> 8.000,00 руб. Во исполнение данного письма перечислено платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ с назначением платежа: «оплата за 

<

...>» по договору …» 8.000,00 руб.

4) исх. № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

...> просьбой оплатить (в счет оплаты по соглашению б/н от ДД.ММ.ГГГГ) алименты Р.В.Е. 7.612,50 руб. Во исполнение данного письма перечислено платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ с назначением платежа: «оплата за 

<

...> алименты Р.В.Е.» 7.612,50 руб.;

5) исх. № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

...> с просьбой оплатить (в счет оплаты по соглашению б/н от ДД.ММ.ГГГГ) на реквизиты 

<

...>» 974.271,54 руб. Во исполнение данного письма перечислено с назначением платежа: «

<

...> 974.271,54 руб., в т.ч.:

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 652.762,38 руб.;

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 7.200,00 руб.;

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1.180,00 руб.;

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 24.129,16 руб.;

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 289.000,00 руб. 

ФИО1 в адрес 

<

...> были направлены следующие письма:

1) Исходящий № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «

<

...> с просьбой оплатить (в счет оплаты по соглашению б/н от ДД.ММ.ГГГГ) 

1. АО «

<

...>

- «услуги по финансовой аренде (лизингу) 

<

...>. по договору № от ДД.ММ.ГГГГ» в сумме 550.763,10 руб.;

- «комиссию лизингодателя за выкуп имущества предмета лизинга по договору № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 7.200,00 руб.;

- «выкупную стоимость предмета лизинга по № от ДД.ММ.ГГГГ.» в сумме 1.180,00 руб.;

- «пени по договору № № от ДД.ММ.ГГГГ» в сумме 277.000,00 руб.;

- «пени по договору № № от ДД.ММ.ГГГГ» в сумме 250.000,00 руб.

2. 

<

...>»:

- «проценты по договору процентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ за ДД.ММ.ГГГГ г.» в сумме 304.918,03 руб.;

- «проценты по договору процентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ за ДД.ММ.ГГГГ.» в сумме 101.639,34 руб.;

3. Некоммерческая организация «

<

...>

- «за оказание юридической помощи, согласно договора № № от ДД.ММ.ГГГГ за ДД.ММ.ГГГГ.» в сумме 42.000,00 руб. 

Во исполнение указанного письма (исх. № от ДД.ММ.ГГГГ) ООО 

<

...> ИНН № (с расчетного счета № ПАО «

<

...> 

<

адрес>) производит перечисление денежных средств на общую сумму 1.492.700,47 руб., в т.ч.: следующими платежными документами:

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 304.918,03 руб. на реквизиты 

<

...>» ИНН № (на счет № ПАО «

<

...>» 

<

адрес>) с назначением платежа: «оплата за ЗАО «Текс» ИНН 

<

***> процентов по договору процентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ за ДД.ММ.ГГГГ

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 101.639,34 руб. на реквизиты 

<

...> ИНН № (на счет № ПАО «

<

...>» 

<

адрес>) с назначением платежа: «оплата за 

<

...>» ИНН № процентов по договору процентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ за ДД.ММ.ГГГГ.»;

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 550.763,10 руб. на реквизиты АО «

<

...>» ИНН № (на счет № 

<

...>» 

<

адрес>) с назначением платежа: «оплата за 

<

...> ИНН № услуги по финансовой аренде (лизингу) ДД.ММ.ГГГГ. по договору № № от ДД.ММ.ГГГГ»;

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 7.200,00 руб. на реквизиты АО «

<

...>» ИНН № (на счет № 

<

...>» 

<

адрес>) с назначением платежа: «оплата за 

<

...> ИНН № комиссия лизингодателя за выкуп имущества предмета лизинга по договору № № от ДД.ММ.ГГГГ»;

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1.180,00 руб. на реквизиты АО «

<

...> ИНН №на счет № 

<

...>» 

<

адрес>) с назначением платежа: «оплата за 

<

...> ИНН № выкупная стоимость предмета лизинга по договору № № от ДД.ММ.ГГГГ»;

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 277.000,00 руб. на реквизиты АО «

<

...>» ИНН № (на счет № филиал 

<

...> (ПАО) 

<

адрес>) с назначением платежа: «оплата за 

<

...>» ИНН № оплата по сч№ от ДД.ММ.ГГГГ пени за просрочку платежей по договору № № от ДД.ММ.ГГГГ

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 250.000,00 руб. на реквизиты АО «

<

...> ИНН № (на счет № ПАО «

<

...> 

<

адрес>) с назначением платежа: «оплата за 

<

...> ИНН № оплата по сч№ ДД.ММ.ГГГГ пени за просрочку платежей по договору № № от ДД.ММ.ГГГГ

2) Исходящий № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «

<

...> с просьбой оплатить (в счет оплаты по соглашению б/н от ДД.ММ.ГГГГ) 

1. АО «

<

...>»: 

- «по договору № от ДД.ММ.ГГГГ за 

<

...>» сумму 20.000,00 руб.;

2. ООО «

<

...>

- «по сч.№ от ДД.ММ.ГГГГ за нефтепродукты» сумму 20.000,00 руб.»;

3. ИП Г.Е.В.:

- «по сч.№ от ДД.ММ.ГГГГ за воду бутылированную» сумму 16.500,00 руб.;

4. ООО «

<

...>»:

- «по сч.№ от ДД.ММ.ГГГГ за канцелярские товары» сумму 4.964,33 руб.;

5. ИП Б.Е.И.: 

- «по сч№ от ДД.ММ.ГГГГ за воду питьевую» сумму 10.105,00 руб.;

6. ООО «

<

...>»:

- «по письму № от ДД.ММ.ГГГГ за электроэнергию за ДД.ММ.ГГГГ сумму 27.969,35 руб.;

7. ПАО «

<

...>

- «по сч№ от ДД.ММ.ГГГГ за электроэнергию» сумму 13.364,49 руб.;

8. ООО «

<

...>

- «по сч.№ от ДД.ММ.ГГГГ за телематические услуги в ДД.ММ.ГГГГ» сумму 17.500,00 руб.;

9. Подольский филиал АО «

<

...>

- «по сч.№ от ДД.ММ.ГГГГ сумму 6.500,00 руб.;

10. 

<

...>

- «по сч.№ от ДД.ММ.ГГГГ за эл.материалы» сумму 8.526,32 руб.;

11. 

<

...>

- «по сч.№ от ДД.ММ.ГГГГ за услуги связи за ДД.ММ.ГГГГ сумму 1.179,68 руб.;

12. ПАО «

<

...>

- «по сч.№ от ДД.ММ.ГГГГ за услуги связи» сумму 3.057,53 руб.;

13. ООО 

<

...>

- «по сч.№ от ДД.ММ.ГГГГ сумму 1.885,00 руб.;

14. ООО «

<

...>

- «по сч.№ от ДД.ММ.ГГГГ за услуги связи за ДД.ММ.ГГГГ сумму 736,98 руб.;

15. ООО «

<

...>»:

- «по сч.№ от ДД.ММ.ГГГГ за услуги связи за ДД.ММ.ГГГГ.» сумму 7.743,55 руб.;

16. ООО «

<

...>»:

- «по сч№ от ДД.ММ.ГГГГ за нефтепродукты» сумму 157,36 руб.

Во исполнение указанного письма (исх. № от ДД.ММ.ГГГГ) ООО «

<

...> ИНН № (с расчетного счета № ПАО 

<

...>» 

<

адрес>) производит перечисление денежных средств на общую сумму 160.189,54 руб. следующими платежными документами:

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 20.000,00 руб. на реквизиты АО 

<

...>» ИНН № (на счет № (Б. «

<

...>» (АО) 

<

адрес>) с назначением платежа: «оплата за 

<

...> ИНН № по договору № от ДД.ММ.ГГГГ за ГСМ»;

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 20.000,00 руб. на реквизиты ООО «

<

...>» ИНН № (на счет № (

<

адрес> отделение № ПАО 

<

...> 

<

адрес>) с назначением платежа: «оплата за 

<

...> ИНН № по сч.№ от ДД.ММ.ГГГГ за нефтепродукты по договору № ЭК-№ от ДД.ММ.ГГГГ (ID№)»;

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 16.500,00 руб. на реквизиты ИП Г.Е.В. ИНН № (на счет № (

<

адрес> отделение № ПАО 

<

...> 

<

адрес>) с назначением платежа: «оплата за 

<

...> ИНН № по сч.№ от ДД.ММ.ГГГГ за воду бутылированную»;

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 4.964,33 руб. на реквизиты ООО 

<

...> ИНН № (на счет № (

<

...> (ПАО) 

<

адрес>) с назначением платежа: «оплата за 

<

...> ИНН № по сч.№ от ДД.ММ.ГГГГ за канцелярские товары»;

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 10.105,00 руб. на реквизиты ИП Б.Е.И. ИНН № (на счет № (ПАО 

<

...> 

<

адрес>) с назначением платежа: «оплата за 

<

...> ИНН № по сч.№ от ДД.ММ.ГГГГ за воду питьевую «

<

...> в бутылках 19 л»;

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 27.969,35 руб. на реквизиты ОП «

<

...>» ИНН № (на счет № (Б. 

<

...> (ПАО) 

<

адрес>) с назначением платежа: «оплата за 

<

...>» ИНН № по письму № от ДД.ММ.ГГГГ за электроэнергию за ДД.ММ.ГГГГ

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 13.364,49 руб. на реквизиты ПАО «

<

...>» ИНН № (на счет № (Б. 

<

...> (АО) 

<

адрес>) с назначением платежа: «оплата за 

<

...>» ИНН № по сч.№ от ДД.ММ.ГГГГ по договору № от ДД.ММ.ГГГГ

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 17.500,00 руб. на реквизиты ООО «

<

...>» ИНН №на счет № (ПАО 

<

...> 

<

адрес>) с назначением платежа: «оплата за 

<

...>» ИНН № по сч.№ от ДД.ММ.ГГГГ за телематические услуги в ДД.ММ.ГГГГ.»;

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 6.500,00 руб. на реквизиты 

<

...> АО «

<

...>» ИНН № (на счет № (Б. 

<

...> (АО) 

<

адрес>) с назначением платежа: «оплата за 

<

...>» ИНН № по сч№ от ДД.ММ.ГГГГ предоставление списка за регистрированных в реестре лиц»;

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 8.526,32 руб. на реквизиты 

<

...> ИНН № на счет № (АО «

<

...>» 

<

адрес>) с назначением платежа: «оплата за 

<

...>» ИНН № по сч.№ от ДД.ММ.ГГГГ за эл.материалы»;

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1.179,68 руб. на реквизиты ПАО «

<

...> ИНН № на счет № (ПАО «

<

...> 

<

адрес>) с назначением платежа: «оплата за 

<

...>» № по № от ДД.ММ.ГГГГ за услуги связи за ДД.ММ.ГГГГ.»;

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 3.057,53 руб. на реквизиты ПАО 

<

...> ИНН № на счет № (ПАО «

<

...> 

<

адрес>) с назначением платежа: «оплата за 

<

...> ИНН № по сч.№ от ДД.ММ.ГГГГ за услуги связи за ДД.ММ.ГГГГ.»;

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1.885,00 руб. на реквизиты 

<

...> ИНН № на счет № (ТКБ Б. ПАО 

<

адрес>) с назначением платежа: «оплата за 

<

...> ИНН № по сч.№ ДД.ММ.ГГГГ за аб/пл за предоставление абон.линии за ДД.ММ.ГГГГ.»;

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 736,98 руб. на реквизиты ООО «

<

...> ИНН № на счет № (ПАО 

<

...> 

<

адрес>) с назначением платежа: «оплата за 

<

...>» ИНН № по сч.№ от ДД.ММ.ГГГГ за услуги междугородней, международной связи за ДД.ММ.ГГГГ. (л№, дог.№)»;

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 7.743,50 руб. на реквизиты ООО «

<

...>» ИНН № на счет № (ПАО 

<

...> 

<

адрес>) с назначением платежа: «оплата за 

<

...> ИНН № по сч.№ от ДД.ММ.ГГГГ за услуги связи за ДД.ММ.ГГГГ. (л/с 

<

***>, дог.К-13/Д)»;

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 157,36 руб. на реквизиты ООО «

<

...>-

<

...> ИНН № (на счет № (Б. 

<

...> (АО) 

<

адрес>) с назначением платежа: «оплата за 

<

...> ИНН № по сч.№ от ДД.ММ.ГГГГ за нефтепродукты».

3) Исходящий № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «

<

...> с просьбой оплатить (в счет оплаты по соглашению б/н от ДД.ММ.ГГГГ): 

1. 

<

...>»: 

- «по договору 

<

...>

<

...> от ДД.ММ.ГГГГ» сумму 50.000,00 руб.;

2. АО «

<

...> 

- «по сч.№ от ДД.ММ.ГГГГ за доступ в интернет» сумму 3.000,00 руб.;

3. ОАО 

<

...>»: 

- «по договору № от ДД.ММ.ГГГГ за тепловую энергию» сумму 2.108,00 руб.;

4. 

<

...>»: 

- «по договору № от ДД.ММ.ГГГГ за выполнение работ по огнезащитной обработке» сумму 188.160,00 руб.;

<

...> 

- «по № от ДД.ММ.ГГГГ за услуги связи» сумму 1.265,15 руб.;

6. ООО 

<

...>»: 

- «по сч.№ от ДД.ММ.ГГГГ за воду» сумму 700,00 руб.;

7. ООО 

<

...>»: 

- «по сч№ от ДД.ММ.ГГГГ за охрану» сумму 5.000,00 руб.;

8. ПАО «

<

...>»: 

- «по договору № от ДД.ММ.ГГГГ сумму 120,68 руб.;

9. ООО 

<

...>»: 

- «по договору № от ДД.ММ.ГГГГ за выполнение проектных работ» сумму 50.000,00 руб.

Во исполнение указанного письма (исх. № от ДД.ММ.ГГГГ) ООО 

<

...>» ИНН № (с расчетного счета № ПАО «

<

...>» 

<

адрес>) производит перечисление денежных средств на общую сумму 300.353,83 руб. следующими платежными документами:

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 50.000,00 руб. на реквизиты 

<

...>» ИНН № на счет № (

<

адрес> Б. ПАО 

<

...> 

<

адрес>) с назначением платежа: «оплата за ЗАО 

<

...> ИНН № дог. № от ДД.ММ.ГГГГ за ригель, колонну, диафрагму»;

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 3.000,00 руб. на реквизиты АО «

<

...>» ИНН № на счет № (филиал «

<

...> «

<

...>-Б.» 

<

адрес>) с назначением платежа: «оплата за 

<

...> ИНН № по сч.№ от ДД.ММ.ГГГГ по дог.№ от ДД.ММ.ГГГГ за доступ в интернет в ДД.ММ.ГГГГ.»;

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 2.108,00 руб. на реквизиты ОАО 

<

...>» ИНН № на счет № (филиал Б. 

<

...> (ПАО) в 

<

адрес>) с назначением платежа: «оплата за 

<

...> ИНН № по № от ДД.ММ.ГГГГ по договору № от ДД.ММ.ГГГГ за тепловую энергию за ДД.ММ.ГГГГ

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 188.160,00 руб. на реквизиты ООО «

<

...> ИНН № на счет № (ПАО «

<

...> 

<

адрес>) с назначением платежа: «оплата 

<

...> ИНН № по сч.№ от ДД.ММ.ГГГГ по договору № от ДД.ММ.ГГГГ за выполнение работ по огнезащитной обработке»;

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1.265,15 руб. на реквизиты ПАО 

<

...>» ИНН № на счет № (АО КБ «

<

...> 

<

адрес>) с назначением платежа: «оплата за 

<

...> ИНН № по сч.№ от ДД.ММ.ГГГГ за услуги связи за ДД.ММ.ГГГГ

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 700,00 руб. на реквизиты ООО 

<

...> ИНН № на счет № (филиал 

<

...>» АО «

<

...>-Б.» 

<

адрес>) с назначением платежа: «оплата за 

<

...>» ИНН № по сч№ ДД.ММ.ГГГГ за воду, бутыль 19л.»;

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 5.000,00 руб. на реквизиты ООО «Марс Сервис» ИНН 

<

***> на счет № (ПАО «НБД-Б.» 

<

адрес>) с назначением платежа: «оплата за ЗАО «Текс» ИНН 

<

***> по сч.315 от ДД.ММ.ГГГГ за охрану объекта в августе 2016 г.»;

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 120,68 руб. на реквизиты ПАО «

<

...> ИНН № на счет № (центральный филиал АБ «Э.Б.К.» 

<

адрес>) с назначением платежа: «оплата за 

<

...> ИНН № по договору № от ДД.ММ.ГГГГ авар. - диспетч. обслуживание газопроводов за ДД.ММ.ГГГГ

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 50.000,00 руб. на реквизиты ООО 

<

...>» ИНН № на счет № (ПАО 

<

...>» 

<

адрес>) с назначением платежа: «оплата за 

<

...> ИНН № по дог. № от ДД.ММ.ГГГГ за выполнение проектных работ».

4) Исходящий № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «

<

...> с просьбой оплатить (в счет оплаты по соглашению б/н от ДД.ММ.ГГГГ) ИП Б.А.А.:

- «счет № от ДД.ММ.ГГГГ сумму 100 000,00 руб.

Во исполнение указанного письма ООО 

<

...> ИНН № (с расчетного счета № в 

<

адрес> филиале АО «Э.Б.К.» 

<

адрес>) производит перечисление денежных средств следующим платежным документом:

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 100.000,00 руб. на реквизиты ИП Б.А.А. ИНН № на счет № (

<

адрес> отделение № ПАО 

<

...> 

<

адрес>) с назначением платежа: «оплата за 

<

...>» ИНН № по сч. № от ДД.ММ.ГГГГ выполнение работ по монтажу вентиляции сог.дог.подряда № от ДД.ММ.ГГГГ по письму № от ДД.ММ.ГГГГ

5) Исходящий № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «

<

...> с просьбой оплатить (в счет оплаты по соглашению б/н от ДД.ММ.ГГГГ) ПАО «

<

...>»:

- «за услуги связи по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за ДД.ММ.ГГГГ сумму 4.015,40 руб.

Во исполнение указанного письма ООО «

<

...> ИНН № (с расчетного счета № в 

<

адрес> филиале АО «Э.Б.К.» 

<

адрес>) производит перечисление денежных средств следующим платежным документом:

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 4.015,40 руб. на реквизиты ПАО «

<

...>» ИНН № на счет № (

<

адрес> филиал АО «Э.Б.К.» 

<

адрес>) с назначением платежа: «оплата за 

<

...> ИНН № за услуги связи по счету № от ДД.ММ.ГГГГ по письму № от ДД.ММ.ГГГГ. Лицевой счет №».

6) Исходящий № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «

<

...> с просьбой оплатить (в счет оплаты по соглашению б/н от ДД.ММ.ГГГГ) ООО «

<

адрес>»:

- «счет № от ДД.ММ.ГГГГ.» сумму 39 954,80 руб.

Во исполнение указанного письма ООО «

<

...>» ИНН № (с расчетного счета № в 

<

адрес> филиале АО «Э.Б.К.» 

<

адрес>) производит перечисление денежных средств следующим платежным документом:

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 39.954,80 руб. на реквизиты ООО «

<

адрес>» ИНН № на счет № (ПАО 

<

...> 

<

адрес>) с назначением платежа: «оплата за 

<

...> ИНН № по сч. № от ДД.ММ.ГГГГ за выполненные работы по дог. № от ДД.ММ.ГГГГ по письму № от ДД.ММ.ГГГГ

7) Исходящий № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «

<

...> с просьбой оплатить (в счет оплаты по соглашению б/н от ДД.ММ.ГГГГ) ООО «

<

адрес>»:

- «счет № от ДД.ММ.ГГГГ.» сумму 78.800,00 руб.

Во исполнение указанного письма ООО «

<

...> ИНН № (с расчетного счета № в 

<

адрес> филиале АО «Э.Б.К.» 

<

адрес>) производит перечисление денежных средств следующим платежным документом:

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 78.800,00 руб. на реквизиты ООО «

<

адрес>» ИНН № на счет № (ПАО «

<

...> 

<

адрес>) с назначением платежа: «оплата за 

<

...>» ИНН № по сч. № от ДД.ММ.ГГГГ за ремонт дверей на переходных лестницах по письму № от ДД.ММ.ГГГГ

8) Исходящий № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «

<

...> с просьбой оплатить (в счет оплаты по соглашению б/н от ДД.ММ.ГГГГ) 

1. 

<

...>»: 

- «по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за испытание основных электрозащитных средств» сумму 11.712,00 руб.;

2. ООО «

<

...>

- «по договору №к от ДД.ММ.ГГГГ за техническое обслуживание газового оборудования» сумму 350.000,00 руб.;

3. ООО «

<

...>»:

- «по сч.№ от ДД.ММ.ГГГГ за газ» сумму 137.395,07 руб.;

4. ПАО 

<

...>»:

- «по сч.№ № от ДД.ММ.ГГГГ по договору № от ДД.ММ.ГГГГ» сумму 70.045,22 руб.;

5. ПАО «

<

...>»: 

- «за услуги связи» сумму 1.027,90 руб.;

6. ПАО «

<

...>»: 

- «за услуги связи» сумму 293,29 руб.;

7. ПАО «

<

...> 

- «за услуги связи» сумму 927,90 руб.;

8. ПАО «

<

...> 

- «за услуги связи» сумму 1.607,90 руб.;

9. ПАО «

<

...>»: 

- «за услуги связи» сумму 337,90 руб.;

10. ОП «

<

...>»:

- «по договору № от ДД.ММ.ГГГГ за электроэнергию за ДД.ММ.ГГГГ» сумму 74.074,17 руб.;

11. ООО «

<

...>

- «по сч.№ от ДД.ММ.ГГГГ за составление отчетности» сумму 15.000,00 руб.;

12. ООО «

<

...>»:

- «по договору № № от ДД.ММ.ГГГГ за профнастил» сумму 100.000,00 руб.;

13. 

<

...> 

<

...>»:

- «по сч.№ от ДД.ММ.ГГГГ членский взнос за ДД.ММ.ГГГГ сумму 200.000,00 руб.;

14. ООО «

<

...>

- «по сч.№ от ДД.ММ.ГГГГ за профиль ПВХ» сумму 392.200,00 руб.;

15. АО «

<

...>»:

- «по договору № № от ДД.ММ.ГГГГ за ГСМ» сумму 15.000,00 руб.

Во исполнение указанного письма (исх. №) ООО «

<

...> ИНН № (с расчетного счета № ПАО 

<

...>» 

<

адрес>) производит перечисление денежных средств на общую сумму 1.369.621,35 руб. следующими платежными документами:

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 11.712,00,00 руб. на реквизиты МУП «

<

...>» ИНН № на счет № (ПАО 

<

...> 

<

адрес>) с назначением платежа: «оплата за 

<

...> ИНН № оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ предоплата платных услуг №-п ДД.ММ.ГГГГ испытание основных электрозащитных средств»;

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 350.000,00,00 руб. на реквизиты ООО «

<

...>» ИНН № на счет № (ПАО 

<

...> 

<

адрес>) с назначением платежа: «оплата за 

<

...> ИНН № оплата по договору №к от ДД.ММ.ГГГГ за техническое обслуживание газового оборудования»;

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 137.395,07 руб. на реквизиты ООО «

<

...>» № на счет № (ПАО 

<

...> 

<

адрес>) с назначением платежа: «оплата за 

<

...>» ИНН № оплата по № от ДД.ММ.ГГГГ за газ»;

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 70.045,22 руб. на реквизиты ПАО 

<

...>» ИНН № на счет № (Б. ГПБ (АО) 

<

адрес>) с назначением платежа: «оплата за 

<

...> ИНН № оплата по сч.№ № от ДД.ММ.ГГГГ по договору 

<

...> от ДД.ММ.ГГГГ

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1.027,90 руб. на реквизиты ПАО «

<

...> ИНН № на счет № (ПАО «

<

...>-Б.» 

<

адрес>) с назначением платежа: «оплата за 

<

...> ИНН 

<

...> за услуги связи»;

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 293,29 руб. на реквизиты ПАО «

<

...>» ИНН № на счет № (ПАО «

<

...>-Б.» 

<

адрес>) с назначением платежа: «оплата за 

<

...>» ИНН № за услуги связи»;

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 927,90 руб. на реквизиты ПАО «

<

...>» ИНН № на счет № (ПАО «

<

...>Б.» 

<

адрес>) с назначением платежа: «оплата за 

<

...> ИНН № за услуги связи»;

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1.607,90 руб. на реквизиты ПАО «

<

...>» ИНН № на счет № (ПАО «

<

...>-Б.» 

<

адрес>) с назначением платежа: «оплата за 

<

...> ИНН № за услуги связи»;

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 337,90 руб. на реквизиты ПАО «

<

...>» ИНН № на счет № (ПАО «

<

...>-Б.» 

<

адрес>) с назначением платежа: «оплата за 

<

...> ИНН № за услуги связи»;

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 74.074,17 руб. на реквизиты ОП 

<

...>» ИНН № на счет № (Б. 

<

...> (ПАО) 

<

адрес>) с назначением платежа: «оплата за 

<

...> ИНН № по договору № от ДД.ММ.ГГГГ за электроэнергию за ДД.ММ.ГГГГ.»;

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 15.000,00 руб. на реквизиты ООО 

<

...>» ИНН № на счет № (

<

адрес> филиал ПАО «

<

...> 

<

адрес>) с назначением платежа: «оплата за 

<

...> ИНН № по сч.№ от ДД.ММ.ГГГГ за составление отчетности за состоянием водного объекта за 

<

адрес> 

<

адрес>.»;

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100.000,00 руб. на реквизиты ООО 

<

...>» ИНН № на счет № (Б. 

<

...> (ПАО) 

<

адрес>) с назначением платежа: «оплата за 

<

...>» ИНН № по договору поставки № 

<

...> от ДД.ММ.ГГГГ за профнастил»;

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 200.000,00 руб. на реквизиты СРО 

<

...>» ИНН № на счет № (ПАО 

<

...> 

<

адрес>) с назначением платежа: «оплата за 

<

...> ИНН 

<

...> по сч. № от ДД.ММ.ГГГГ членский взнос за ДД.ММ.ГГГГ.»;

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 392.200,00 руб. на реквизиты ООО «

<

...>» ИНН № на счет № (АКБ «

<

...> 

<

...> Б. Москва» (АО) 

<

адрес>) с назначением платежа: «оплата за 

<

...>» ИНН № по сч.№ от ДД.ММ.ГГГГ за профиль ПВХ»;

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 15.000,00 руб. на реквизиты АО «

<

...> ИНН № на счет № (Б. «

<

...> (АО) 

<

адрес>) с назначением платежа: «оплата за 

<

...> ИНН № договору № от ДД.ММ.ГГГГ за ГСМ по письму № от ДД.ММ.ГГГГ». 

9) Исходящий № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «

<

...>» с просьбой оплатить (в счет оплаты по договору поставки материалов № от ДД.ММ.ГГГГ) на счета: 

1. Специализированного отдела по особым исполнительным производствам УФССП по 

<

адрес>: 

- «по исполнительному производству №-ИП от ДД.ММ.ГГГГ сумму 694.950,01 руб.;

2. Министерства природных ресурсов и экологии 

<

адрес>: 

- «сумму по договору №-ДД.ММ.ГГГГ.№ от ДД.ММ.ГГГГ за водопользование за 

<

адрес>.» 122,61 руб.

Во исполнение указанного письма (исх.№ от ДД.ММ.ГГГГ) ООО 

<

...> ИНН № (с расчетного счета № в 

<

...> филиале АО «Э.Б.К.» 

<

адрес>) производит перечисление денежных средств на общую сумму 649.608,60 руб. следующими платежными документами:

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 649 485,99 руб. на реквизиты УФК по 

<

адрес> (Специализированный отдел по особым исполнительным производствам УФССП по 

<

адрес>, № на счет № (

<

адрес> Э.Б.К. 

<

адрес>) с назначением платежа: «оплата 

<

...>» ИНН № по исполнительному производству № от ДД.ММ.ГГГГ»;

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 122,61 руб. на реквизиты УФК по 

<

адрес> (

<

адрес> 

<

адрес>, л/с №) ИНН № на счет № (отделение 

<

адрес> с назначением платежа: «оплата за 

<

...>» ИНН № по договору №-ДД.ММ.ГГГГ.№ от ДД.ММ.ГГГГ за водопользование за 

<

адрес>.».

10) Исходящий № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО 

<

...>» с просьбой оплатить (в счет оплаты по соглашению б/н от ДД.ММ.ГГГГ) на счета: 

1. Нижегородского филиала АО «Э.Б.К.»: 

- «вознаграждение банковского счета при использовании системы дистанционного банковского обслуживания за ДД.ММ.ГГГГ в сумме 200,00 руб.;

2. Нижегородского филиала АО «Э.Б.К.»: 

- «вознаграждение за эксплуатацию системы обмена электронными документами между Б. и клиентом за ДД.ММ.ГГГГ в сумме 200,00 руб.

Во исполнение указанного письма (исх.№ от ДД.ММ.ГГГГ) ООО 

<

...>» ИНН № (с расчетного счета № в 

<

адрес> филиале АО «Э.Б.К.» 

<

адрес>) производит перечисление денежных средств на общую сумму 400,00 руб. следующими платежными документами:

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 200,00 руб. на реквизиты 

<

адрес> АО «Э.Б.К.» 

<

адрес> ИНН № на счет № с назначением платежа: «оплата за 

<

...> ИНН № вознаграждение за ведение банковского счета при использовании системы дистанционного банковского обслуживания за ДД.ММ.ГГГГ по дог. на 

<

...>

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 200,00 руб. на реквизиты 

<

адрес> АО «Э.Б.К.» 

<

адрес> ИНН № счет № с назначением платежа: «оплата за 

<

...> ИНН № за эксплуатацию системы обмена электронными документами между Б. и клиентом за ДД.ММ.ГГГГ по дог. на 

<

...>».

11) Исходящий № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «

<

...> с просьбой оплатить (в счет оплаты по соглашению б/н от ДД.ММ.ГГГГ) ПАО «

<

...> Э.Б.К.»:

- «комиссию за ведение счета за ДД.ММ.ГГГГ в сумме 1.010,00 руб.

Во исполнение указанного письма 

<

...> ИНН № (с расчетного счета № в 

<

адрес> филиале АО «Э.Б.К.» 

<

адрес>) производит перечисление денежных средств следующим платежным документом:

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1.010,00 руб. на реквизиты «

<

...> Э.Б.К.» ПАО 

<

адрес> ИНН № на счет № с назначением платежа: «оплата за 

<

...>» ИНН № комиссия за ведение счета за ДД.ММ.ГГГГ по письму № от ДД.ММ.ГГГГ».

12) Исходящий № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «

<

...> с просьбой оплатить (в счет оплаты по соглашению б/н от ДД.ММ.ГГГГ) 

1. «

<

...> Э.Б.К.» ПАО 

<

адрес>: 

- «предоставление обслуживания с использованием системы «

<

...>» за ДД.ММ.ГГГГ г.» в сумме 650,00 руб.;

2. 

<

...>»: 

- «по сч.№ от ДД.ММ.ГГГГ за услуги связи за ДД.ММ.ГГГГ г.» в сумме 2.306,96 руб.;

3. 

<

...> 

- «по сч.№ от ДД.ММ.ГГГГ за услуги связи за ДД.ММ.ГГГГ в сумме 646,54 руб.;

4. ООО 

<

...>»: 

- «по сч.№ от ДД.ММ.ГГГГ за услуги связи за ДД.ММ.ГГГГ.» в сумме 81,18 руб.;

5. ПАО СК «

<

...> 

- «по сч.№-№ от ДД.ММ.ГГГГ страховую премию» в сумме 15.569,43 руб.;

6. 

<

...>»: 

- «по сч.№ от ДД.ММ.ГГГГ за услуги связи за ДД.ММ.ГГГГ в сумме 1.885,00 руб.

Во исполнение указанного письма (исх. № от ДД.ММ.ГГГГ) ООО «

<

...>» ИНН № (с расчетного счета № в 

<

адрес> филиале АО «Э.Б.К.» 

<

адрес>) производит перечисление денежных средств на общую сумму 21.139,11 руб. следующими платежными документами:

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 650,00 руб. на реквизиты «

<

...> Э.Б.К.» ПАО 

<

адрес> ИНН № на счет № с назначением платежа: «оплата за 

<

...>» ИНН № ежемесячная плата предоставление обслуживания с использованием системы «

<

...> Бизнес Онлайн» за ДД.ММ.ГГГГ. по письму № от ДД.ММ.ГГГГ»;

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2.306,96 руб. на реквизиты 

<

...> ИНН № на счет № (в «

<

...> Э.Б.К.» ПАО 

<

адрес>) с назначением платежа: «оплата за 

<

...> ИНН № по сч.№ от ДД.ММ.ГГГГ услуги связи за ДД.ММ.ГГГГ г. по письму № от ДД.ММ.ГГГГ

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 646,54 руб. на реквизиты ООО «

<

...>» ИНН № на счет № (в 

<

...> Э.Б.К.» ПАО 

<

адрес>) с назначением платежа: «оплата за 

<

...>» ИНН № сч.№ от ДД.ММ.ГГГГ услуги междугородней, международной связи за ДД.ММ.ГГГГ г., л/сч №, по письму № от ДД.ММ.ГГГГ»;

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 81,18 руб. на реквизиты 

<

...> ИНН № на счет № (в ТКБ Б. ПАО 

<

адрес>) с назначением платежа: «оплата за 

<

...> ИНН № сч.№ от ДД.ММ.ГГГГ за услуги междугородней связи по письму № от ДД.ММ.ГГГГ

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 15.569,43 руб. на реквизиты ПАО 

<

...> ИНН 

<

...> на счет № (в ПАО 

<

...> Б.» 

<

адрес>) с назначением платежа: «оплата за 

<

...>» ИНН № по сч.№ от ДД.ММ.ГГГГ оплата страховой премии по дог.

<

...>.»;

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1.885,00 руб. на реквизиты 

<

...>» ИНН № на счет № (в 

<

...> Б. ПАО 

<

адрес>) с назначением платежа: «оплата за 

<

...> ИНН № сч.№ от ДД.ММ.ГГГГ за предоставл. абон. линии за ДД.ММ.ГГГГ.».

13) Исходящий № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «

<

...>» с просьбой оплатить (в счет оплаты по соглашению б/н от ДД.ММ.ГГГГ) ООО 

<

...>

- «проценты по договору процентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ за ДД.ММ.ГГГГ г.» в сумме 295.081,97 руб.

Во исполнение указанного письма ООО «

<

...> ИНН № (с расчетного счета № ПАО 

<

...>» 

<

адрес>) производит перечисление денежных средств следующим платежным документом:

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 295.081,97 руб. на реквизиты ООО «

<

...>» ИНН № (на счет № ПАО «

<

...> 

<

адрес>) с назначением платежа: «оплата за 

<

...>» ИНН № оплата процентов по договору процентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ за ДД.ММ.ГГГГ г.».

14) Исходящий № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «

<

...> с просьбой оплатить (в счет оплаты по соглашению б/н от ДД.ММ.ГГГГ) ООО 

<

...>

- «проценты по договору процентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ за ДД.ММ.ГГГГ в сумме 98.360,66 руб.

Во исполнение указанного письма ООО 

<

...> ИНН № (с расчетного счета № ПАО «

<

...> 

<

адрес>) производит перечисление денежных средств следующим платежным документом:

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 98.360,66 руб. на реквизиты ООО «

<

...> ИНН № (на счет № ПАО 

<

...>» 

<

адрес>) с назначением платежа: «оплата за 

<

...>» ИНН № процентов по договору процентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ за ДД.ММ.ГГГГ.».

15) Исходящий № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «

<

...> с просьбой оплатить (по договору поставки материалов № от ДД.ММ.ГГГГ): 

1. ООО «

<

...>»: 

- «по решению 

<

...> от ДД.ММ.ГГГГ» в сумме 233.348,14 руб.;

2. ООО «

<

...> 

- «по решению 

<

...> от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 400.322,32 руб.;

3. ООО «

<

...>»: 

- «по сч.№ от ДД.ММ.ГГГГ за канцелярские товары» в сумме 16.817,52 руб.;

4. АО «

<

...> 

- «по договору № от ДД.ММ.ГГГГ за ГСМ» в сумме 20.000,00 руб.;

5. ООО «СО 

<

...>»: 

- «по сч.

<

...> от ДД.ММ.ГГГГ за нефтепродукты» в сумме 10.000,00 руб.;

6. ОАО «

<

...>»: 

- «по сч.№ от ДД.ММ.ГГГГ за изготовление квалифицированного сертификата ЭП» в сумме 2.900,00 руб.

Во исполнение указанного письма (исх. № от ДД.ММ.ГГГГ) 

<

...> ИНН № (с расчетного счета № ПАО «

<

...> 

<

адрес>) производит перечисление денежных средств на общую сумму 683.387,98 руб. следующими платежными документами:

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 7.517,00 руб. на реквизиты ООО 

<

...> ИНН № на счет № (в 

<

...>» (АО) 

<

адрес>) с назначением платежа: «оплата за 

<

...> ИНН № по решению 

<

...> от ДД.ММ.ГГГГ госпошлина по дог. № от ДД.ММ.ГГГГ»;

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 10.791,00 руб. на реквизиты 

<

...>» ИНН № на счет № (в 

<

...> (АО) 

<

адрес>) с назначением платежа: «оплата за 

<

...> ИНН № по решению 

<

...> от ДД.ММ.ГГГГ госпошлина по дог. № от ДД.ММ.ГГГГ(карты 

<

...>)»;

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 25.531,32 руб. на реквизиты ООО 

<

...>» ИНН № на счет № (в 

<

...> (АО) 

<

адрес>) с назначением платежа: «оплата за 

<

...>» ИНН № по решению 

<

...> от ДД.ММ.ГГГГ неустойка по дог. № от ДД.ММ.ГГГГ(карты 

<

...>)»;

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 32.831,14 руб. на реквизиты ООО «

<

...>» № на счет № (в 

<

...>» (АО) 

<

адрес>) с назначением платежа: «оплата за 

<

...>» ИНН № по решению 

<

...> от ДД.ММ.ГГГГ неустойка по дог. № от ДД.ММ.ГГГГ

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 193.000,00 руб. на реквизиты ООО 

<

...>» ИНН № на счет № (в 

<

...>» (АО) 

<

адрес>) с назначением платежа: «оплата за 

<

...>» ИНН № по решению 

<

...> от ДД.ММ.ГГГГ оплата за топливо по дог. № от ДД.ММ.ГГГГ, по сч. № № от ДД.ММ.ГГГГ»;

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 364.000,00 руб. на реквизиты ООО «

<

...> ИНН № на счет № (в 

<

...> (АО) 

<

адрес>) с назначением платежа: «оплата за 

<

...> ИНН № по решению 

<

...> от ДД.ММ.ГГГГ оплата за топливо по дог. № от ДД.ММ.ГГГГкарты 

<

...>), по сч. № от ДД.ММ.ГГГГ»;

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 16.817,52 руб. на реквизиты ООО «

<

...> ИНН № на счет № (в 

<

...> (ПАО) 

<

адрес>) с назначением платежа: «оплата за 

<

...>» ИНН № по сч№ от ДД.ММ.ГГГГ за канцелярские товары»;

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 20.000,00 руб. на реквизиты АО 

<

...>» ИНН № на счет № (в Б. «

<

...> (АО) 

<

адрес>) с назначением платежа: «оплата за 

<

...> ИНН № по договору № от ДД.ММ.ГГГГ за ГСМ»;

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 10.000,00 руб. на реквизиты ООО «СО «

<

...> ИНН № на счет № (в 

<

адрес> отделении № ПАО 

<

...> 

<

адрес>) с назначением платежа: «оплата за 

<

...>» ИНН № по сч.№ от ДД.ММ.ГГГГ за нефтепродукты по договору № от ДД.ММ.ГГГГ (ID=№

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2.900,00 руб. на реквизиты ОАО «

<

...> ИНН № на счет № (в ПАО 

<

...> 

<

адрес>) с назначением платежа: «оплата за 

<

...>» ИНН № по сч.№ от ДД.ММ.ГГГГ за изготовление квалифицированного сертификата ЭП на 1 год».

16) Исходящий № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «

<

...> с просьбой оплатить (в счет оплаты по соглашению б/н от ДД.ММ.ГГГГ): 

1. АО «Э.Б.К.»: 

- «вознаграждение за эксплуатацию системы обмена электронными документами между Б. и клиентов за ДД.ММ.ГГГГ.» в сумме 200,00 руб.;

2. 

<

...> 

- «по договору № от ДД.ММ.ГГГГ за авар.-диспет. обслуживание газопроводов за ДД.ММ.ГГГГ.» в сумме 120,68 руб.;

3. ПАО «

<

...>

- «по договору №.№ ДД.ММ.ГГГГ за ТО газопроводов за ДД.ММ.ГГГГ.» в сумме 466,15 руб.

Во исполнение указанного письма (исх. № от ДД.ММ.ГГГГ) ООО 

<

...>» ИНН № (с расчетного счета № в 

<

адрес> филиале АО «Э.Б.К.» 

<

адрес>) производит перечисление денежных средств на общую сумму 786,83 руб. следующими платежными документами:

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 200,00 руб. на реквизиты 

<

адрес> филиала АО «Э.Б.К.» ИНН № на счет № с назначением платежа: «оплата за 

<

...> ИНН № вознаграждение за эксплуатацию системы обмена электронными документами между Б. и клиентов за ДД.ММ.ГГГГ. по договору на 

<

...>

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 120,68 руб. на реквизиты ПАО «

<

...>» ИНН № на счет № с назначением платежа: «оплата за 

<

...>» ИНН № по договору №.№ от ДД.ММ.ГГГГ за авар.-диспет. обслуживание газопроводов за ДД.ММ.ГГГГ

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 466,15 руб. на реквизиты ПАО 

<

...>» ИНН № на счет № с назначением платежа: «оплата за 

<

...>» ИНН № по договору № ДД.ММ.ГГГГ за ТО газопроводов за ДД.ММ.ГГГГ.».

17) Исходящий № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «

<

...>» с просьбой оплатить (в счет оплаты по договору поставки № от ДД.ММ.ГГГГ) АО «

<

...>

- «услуги по финансовой аренде (лизингу) с ДД.ММ.ГГГГ. по договору № № от ДД.ММ.ГГГГ» в сумме 801.058,08 руб.;

- «выкупную стоимость предмета лизинга по договору № № от ДД.ММ.ГГГГ» в сумме 1.180,00 руб.

Во исполнение указанного письма ООО «

<

...> ИНН № (с расчетного счета № ПАО «

<

...>» 

<

адрес>) производит перечисление денежных средств на общую сумму 802.238,08 руб. следующими платежными документами:

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 801.058,08 руб. на реквизиты АО «

<

...>» ИНН № (на счет № ПАО 

<

...> 

<

адрес>) с назначением платежа: «оплата за 

<

...> ИНН № услуги по финансовой аренде (лизингу) ДД.ММ.ГГГГ. по дог. № № от ДД.ММ.ГГГГ»;

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1.180,00 руб. на реквизиты АО «

<

...>» ИНН № (на счет № ПАО 

<

...> 

<

адрес>) с назначением платежа: «оплата за 

<

...>» ИНН № выкупная стоимость предмета лизинга по договору № № от ДД.ММ.ГГГГ».

18) Исходящий № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО 

<

...>» с просьбой оплатить (в счет оплаты по договору поставки № от ДД.ММ.ГГГГ): 

1. ООО «

<

...>»: 

- «по сч.

<

...> от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ за охрану объекта» в сумме 10.000,00 руб.;

2. ООО «

<

...> 

- «по договору №-

<

...> от ДД.ММ.ГГГГ за материалы» в сумме 150.000,00 руб.;

3. ООО «

<

...>

- «по сч.№ от ДД.ММ.ГГГГ за выполнение работ» в сумме 252.163,12 руб.;

4. ООО «

<

...> 

- «по сч.№ от ДД.ММ.ГГГГ за услуги бетононасоса» в сумме 20.500,00 руб.;

5. ООО «

<

...>»: 

- «по сч.№ от ДД.ММ.ГГГГ за телематические услуги в сумме 17.500,00 руб.;

6. ПАО СК 

<

...>»: 

- «по сч.1№ от ДД.ММ.ГГГГ страховую премию» в сумме 6 474,24 руб.

Во исполнение указанного письма (исх. № от ДД.ММ.ГГГГ) ООО «

<

...>» ИНН № (с расчетного счета № в 

<

адрес> филиале АО «Э.Б.К.» 

<

адрес>) производит перечисление денежных средств на общую сумму 456.637,36 руб. следующими платежными документами:

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 10.000,00 руб. на реквизиты ООО «Марс Сервис» ИНН 

<

***> на счет № (ПАО «НБД-Б.» 

<

адрес>) с назначением платежа: «оплата за 

<

...>» ИНН № по сч№ от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ за охрану объекта в ДД.ММ.ГГГГ

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 150.000,00 руб. на реквизиты ООО 

<

...> ИНН № на счет № (

<

адрес> Б. ПАО 

<

...> 

<

адрес>) с назначением платежа: «оплата за 

<

...> ИНН № по договору №-

<

...> от ДД.ММ.ГГГГ за ригель, колонну, диафрагму»;

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 252.163,12 руб. на реквизиты ООО 

<

...>» ИНН № счет № (ПАО 

<

...>» 

<

адрес>) с назначением платежа: «оплата за 

<

...>» ИНН № по сч№ от ДД.ММ.ГГГГ выполнение работ по ремонту отдельных участков наружной стены по дог.№ от ДД.ММ.ГГГГ»;

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 20.500,00 руб. на реквизиты ООО 

<

...>» ИНН № на счет № (

<

...> (ПАО) 

<

адрес>) с назначением платежа: «оплата за 

<

...> ИНН № по сч.№ от ДД.ММ.ГГГГ за услуги бетононасоса»;

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 17.500,00 руб. на реквизиты ООО 

<

...>» ИНН № на счет № (ПАО 

<

...> 

<

адрес>) с назначением платежа: «оплата за 

<

...>» ИНН № по сч.№ от ДД.ММ.ГГГГ за телематические услуги в ДД.ММ.ГГГГ

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 6.474,24 руб. на реквизиты ПАО СК 

<

...>» ИНН № на счет № (

<

...> Б.» 

<

адрес>) с назначением платежа: «оплата за 

<

...>» ИНН № по № от ДД.ММ.ГГГГ оплата страховой премии по дог. 

<

...> ед.».

Таким образом, применяя указанную схему взаиморасчетов с фирмами - контрагентами, были сокрыты денежные средства, за счет которых, в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах, должно было быть произведено взыскание недоимки по налогам в крупном размере(более 1,5 миллионов рублей).

По указанию ФИО2 и ФИО1 и за его подписью в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ были направлены письма в ООО «

<

...> с просьбами о переводе на расчетные счета сторонних организаций денежных средств, которые фактически должны были поступить на счета 

<

...> в общей сумме 7.551.558.81 руб., за счет которых, в соответствии со ст.№ Налогового кодекса РФ, должно было производиться взыскание налогов 

<

...>

Данные денежные средства были израсходованы на цели, не связанные с погашением задолженности 

<

...>» по налогам и сборам, а именно: переведены на расчетные счета сторонних организаций, что противоречит п. № ГК РФ. При этом произведенные выплаты денежных средств не были связаны с первой, второй или третьей очередями выплат денежных средств в соответствии с п№ ГК РФ, то есть фактически были совершены незаконно, имея в то же время возможность погашения задолженности по налогам и сборам, без приостановления деятельности организации в полном объеме.

Своими действиями, генеральный директор 

<

...> ФИО2 и ФИО1, имея реальную возможность как частичного, так и полного погашения имеющейся у организации недоимки по налогам и сборам, в нарушение № Конституции РФ, ст.ст.№ Налогового кодекса РФ умышленно сокрыли денежные средства 

<

...> 

<

...>», за счет которых должно производится взыскание недоимки по налогам и сборам в бюджет на различных уровнях, в сумме 7.551 558.81 руб., что является крупным размером

ФИО2 совершил уклонение от уплаты налогов с организации путем включения в налоговые декларации заведомо ложных сведений, в особо крупном размере, при следующих обстоятельствах.

ФИО2 в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, занимая должность генерального директора Закрытого акционерного 

<

...> ОГРН №, ИНН/КПП № основной вид деятельности – строительство жилых и нежилых зданий, на основании протокола № внеочередного общего собрания акционеров 

<

...> от ДД.ММ.ГГГГ и решения № единственного акционера 

<

...>» от ДД.ММ.ГГГГ, зарегистрированного по адресу: 

<

адрес>. 

<

адрес>, являясь руководителем данной организации, состоящей на налоговом учете в Межрайонной ФНС Э.Б.К. № по 

<

адрес>, расположенной по адресу: 

<

адрес>, и руководствуясь п. № Устава 

<

...>» (Руководство текущей деятельностью Общества осуществляется единолично исполнительным органом Общества - Генеральным директором), п.№ устава 

<

...>»(осуществляет оперативное руководство текущей деятельностью общества; имеет право первой подписи под финансовыми документами; распоряжается имуществом Общества для обеспечения его текущей деятельности; совершает сделки от имени Общества), будучи ответственным за полноту исчисления и своевременность уплаты налогов в государственный бюджет в порядке и размерах, определяемых законодательством РФ, умышленно уклонился от уплаты налогов в особо крупном размере.

В соответствии со ст.№ НК РФ 

<

...>» является плательщиком налога на добавленную стоимость (НДС). 

Согласно ст.№ НК РФ объектом налогообложения НДС признаются следующие операции: реализация товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации, в том числе реализация предметов залога и передача товаров (результатов выполненных услуг, оказание услуг) по соглашению о предоставлении отступного или новации, а также передача имущественных прав.

В соответствии со ст.№ НК РФ налоговый период по НДС устанавливается как квартал.

В соответствии со ст.№ НК РФ сумма налога при определении налоговой базы исчисляется как соответствующая налоговой ставке процентная доля налоговой базы, а при раздельном учете - как сумма налога, полученная в результате сложения сумм налогов, исчисляемых отдельно как соответствующие налоговым ставкам процентные доли соответствующих налоговых баз.

Общая сумма налога исчисляется по итогам каждого налогового периода применительно ко всем операциям, признаваемым объектом налогообложения, относится к соответствующему налоговому периоду, с учетом всех изменений, увеличивающих или уменьшающих налоговую базу в соответствующем налоговом периоде.

В соответствии со ст№ НК РФ при реализации товаров (работ, услуг), передаче имущественных прав налогоплательщик дополнительно к цене (тарифу) реализуемых товаров (работ, услуг), передаваемых имущественных прав обязан предъявить к оплате покупателю этих товаров (работ, услуг), имущественных прав соответствующую сумму налога.

В соответствии со ст.№ НК РФ налогоплательщик имеет право уменьшить общую сумму налога, исчисленную согласно ст.№ НК РФ, на налоговые вычеты. Вычетам подлежат суммы налога на добавленную стоимость, предъявленные налогоплательщику при приобретении товаров (работ, услуг), а также имущественных прав на территории РФ. 

Согласно ст.№ НК РФ налоговые вычеты производятся на основании счетов-фактур, выставленных продавцами при приобретении налогоплательщиком товаров (работ, услуг), после принятия на учет указанных товаров (работ, услуг) и при наличии соответствующих первичных документов. 

Вычетам подлежат суммы налога, исчисленные налогоплательщиком с сумм оплаты, частичной оплаты, полученных в счет предстоящих поставок товаров (работ, услуг) (п.№ ст.№ НК РФ). Данные вычеты производятся с даты отгрузки соответствующих товаров (выполнения работ, оказания услуг) (п. № НК РФ).

На основании вышеуказанных норм Налогового Кодекса право на налоговые вычеты возникает у налогоплательщика в налоговом периоде, в котором приобретенные товары (работы, услуги) приняты к учету на основании первичных учетных документов и при наличии счетов-фактур (Письмо Минфина РФ от ДД.ММ.ГГГГ №). 

В соответствии со № НК РФ сумма НДС, подлежащая уплате в бюджет, исчисляется по итогам каждого налогового периода, как уменьшенная на сумму налоговых вычетов, общая сумма налога, увеличенная на суммы налога, восстановленного в соответствии с НК РФ.

В пункте № данной статьи указано, что если сумма налоговых вычетов в каком-либо налоговом периоде превышает общую сумму налога, увеличенную на суммы восстановленного налога, положительная разница между суммой налоговых вычетов и суммой налога подлежит возмещению налогоплательщику в порядке и на условиях, которые предусмотрены статьей № НК РФ.

Таким образом, включение в состав налоговых вычетов сумм НДС может привести к уменьшению суммы НДС, подлежащей уплате в бюджет, либо увеличению суммы НДС, подлежащей возмещению.

В соответствии с п.№ раздела № Правил ведения журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок и книг продаж при расчетах по налогу на добавленную стоимость, утвержденных постановлением Правительства РФ от ДД.ММ.ГГГГ №, покупатели ведут книгу покупок, предназначенную для регистрации счетов-фактур, выставленных продавцами, в целях определения суммы налога на добавленную стоимость, предъявляемой к вычету (возмещению) в установленном порядке, а сами счета-фактуры, полученные от продавцов, подлежат регистрации в книге покупок по мере возникновения права на налоговые вычеты в порядке, установленном ст.№ НК РФ (с учетом положений ст. № Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ N №-ФЗ).

Согласно п.№ указанных Правил, продавцы ведут книгу продаж, предназначенную для регистрации счетов-фактур при реализации товаров. В книге продаж регистрируются выписанные и выставленные счета-фактуры во всех случаях, когда возникает обязанность по исчислению НДС.

Данные книги покупок и книги продаж служат основанием для заполнения налоговых деклараций по НДС, а также для определения суммы налога, предъявляемой налогоплательщиком к вычету.

ФИО2, являясь лицом, заинтересованным в уменьшении расходов общества на осуществление обязательных налоговых платежей, в нарушение приведенных выше правовых норм, имея умысел, направленный на уклонение от уплаты налога на добавленную стоимость в особо крупном размере, необоснованно применил в бухгалтерском учете 

<

...> налоговые вычеты по НДС на основании документов, оформленных от имени 

<

...> что привело к неуплате указанного налога с организации в бюджет в особо крупном размере, при следующих обстоятельствах.

Не позднее ДД.ММ.ГГГГ года, более точная дата не установлена, у ФИО2, как руководителя 

<

...> возник преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты налогов с организации путем использования реквизитов 

<

...> не имеющих трудовых ресурсов, не осуществляющих реальной финансово-хозяйственной деятельности, а, следовательно, не производивших уплату установленных законодательством налогов, с дальнейшим включением в налоговые декларации заведомо ложных сведений о якобы оказанных услугах, связанных выполнением строительных работ на объектах заказчика.

С целью искусственного создания права на необоснованное в действительности применение налоговых вычетов по НДС ФИО2 в период с ДД.ММ.ГГГГ года по ДД.ММ.ГГГГ получал от неустановленного лица реквизиты и светокопии учредительных документов 

<

...> для их использования при реализации преступной схемы уклонения от уплаты налогов. При этом участник и директор указанного хозяйственного общества, от чьего имени при неустановленных обстоятельствах изготавливались заведомо подложные первичные документы бухгалтерского учета (договоры, счета-фактуры, товарно-транспортные накладные, акты) никакого отношения к финансово-хозяйственной деятельности данной организаций не имел. 

Действуя в нарушение требований ст.№ Конституции Российской Федерации, согласно которой каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы, п.п№ ст.23 НК РФ, в соответствии с которым налогоплательщик обязан уплачивать законно установленные налоги, вести в установленном порядке учет своих доходов (расходов) и объектов налогообложения, реализуя свой преступный умысел, в ДД.ММ.ГГГГ годах ФИО2, действуя из личной заинтересованности, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде неуплаты налогов в бюджет Российской Федерации в особо крупном размере и желая их наступления, будучи осведомленным о том, что услуги, связанные с выполнением строительных работ 

<

...> в действительности оказывались 

<

...> 

<

...> давал указания главному бухгалтеру общества В.Л.М., не осведомленной о его преступных намерениях, отражать в бухгалтерском учете якобы имевшие место финансово-хозяйственные взаимоотношения 

<

...>» с указанной организацией на основании переданных им фиктивных договоров, счетов-фактур, товарно-транспортных накладных, актов, изготовленных неустановленным лицом в неустановленном месте, согласно которым в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ 

<

...> якобы привлекло 

<

...> для оказания услуг по выполнению строительных работ, в то время как в действительности такие услуги не оказывались, а использовались для получения ФИО2 необоснованной налоговой выгоды. 

Получая от ФИО2 указанные документы, В.Л.М. в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, не осведомленная о его преступных намерениях, находясь в офисе 

<

...> по адресу: 

<

адрес>, составляла налоговые декларации по НДС за налоговые периоды в ДД.ММ.ГГГГ, куда вносила ложные сведения относительно необоснованного применения налоговых вычетов по НДС на основании документов, оформленных от имени 

<

...> 

<

...> а именно по выставленным счетам - фактурам, отраженным в книгах покупок:

- от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму 2.500.000 руб., в т.ч. НДС – 381.356 руб.;

- от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму 6.300.000 руб., в т.ч.НДС – 961.017 руб.; 

- от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму 6.130.000 руб., в т.ч. НДС – 935.085 руб.;

- от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму 5.350.000 руб., в т.ч. НДС – 816.102 руб.;

- от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму 3.055.000 руб., в т.ч. НДС – 466.017 руб.;

- от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму 1.260.000 руб., в т.ч. НДС – 191.520 руб.;

- от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму 15.758.040 руб., в т.ч. НДС – 2.403.769 руб.;

- от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму 8.968.966 руб., в т.ч. НДС – 1.362.046 руб.;

- от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму 4.235.000 руб., в т.ч. НДС – 646.017 руб.;

- от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму 7.270.000 руб., в т.ч. НДС – 1.108.983 руб.;

- от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму 2.800.000 руб., в т.ч. НДС – 427.119 руб.;

- от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму 4.790.000 руб., в т.ч. НДС – 730.698 руб.;

- от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму 4.650.000 руб., в т.ч. НДС – 709.322 руб.;

- от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму 1.635.000 руб., в т.ч. НДС – 249.407 руб.;

- от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму 430.000 руб., в т.ч. НДС – 65.593 руб.;

- от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму 9.300.000 руб., в т.ч. НДС – 1.418.644 руб.;

- от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму 3.230.000 руб., в т.ч. НДС – 492.712 руб.;

- от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму 4 280 000 руб., в т.ч. НДС – 652 881 руб.;

- от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму 12.090.000 руб., в т.ч. НДС – 1.844.237 руб.;

- от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму 10.909.584 руб., в т.ч. НДС – 1.664.173,83 руб.;

- от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму 7.750.000 руб., в т.ч. НДС – 1.182.203 руб.;

- от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму 15.074.250 руб., в т.ч. НДС – 2.299.462 руб.;

- от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму 22.195.000 руб., в т.ч. НДС – 3.385.678 руб.;

- от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму 8.425.000 руб., в т.ч. НДС – 1.285.169, 49 руб.;

- от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму 14.578.362 руб., в т.ч. НДС – 2.223.817, 93 руб.;

- от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму 2.620.000 руб., в т.ч. НДС – 399.661 руб.;

- от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму 6.025.138 руб., в т.ч. НДС – 919.089 руб.;

- от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму 1.240.000 руб., в т.ч. НДС 189.153 руб.;

- от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму 2.000.000, в т.ч. НДС – 305.085 руб.;

- от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму 14.448.200, в т.ч. НДС – 2.203.962, 71 руб.;

- от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму 317.000 руб., в т.ч. НДС – 48.356 руб.;

- от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму 7.715.000 руб., в т.ч. НДС – 1.176.864 руб.;

- от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму 1.251.800 руб., в т.ч. НДС – 190.953 руб.;

- от ДД.ММ.ГГГГ № № сумму 28.800.000 руб., в т.ч. НДС – 4.393.220 руб.;

- от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму 6.775.000 руб., в т.ч. НДС – 1.033.475 руб.;

- от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму 1.130.000 руб., в т.ч. НДС – 172.373 руб.;

- от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму 7.311.415 руб., в т.ч. НДС – 1.115.301 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму 1.215.000 руб., в т.ч. НДС – 185.339 руб.;

- от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму 9.995.000 руб., в т.ч. НДС – 1.524.661 руб.;

- от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму 7.800.000 руб., в т.ч. НДС – 1.189.831 руб.;

- от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму 8.325.000 руб., в т.ч. НДС – 1.269.915 руб.;

- от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму 9.890.000 руб., в т.ч. НДС – 1.508.644 руб.;

- от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму 7.950.000 руб., в т.ч.НДС – 1.212.7122 руб.;

- от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму 6.850.000 руб., в т.ч. НДС – 1.044.915 руб.;

- от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму 1.555.000 руб., в т.ч. НДС – 237.203 руб.;

- от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму 9.700.000 руб., в т.ч. НДС – 1.479.661 руб.;

- от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму 7.245.455 руб., в т.ч. НДС – 1.105.239 руб.;

- от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму 6.433.994 000 руб., в т.ч. НДС – 981.457 руб.;

- от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму 9.791.186 руб., в т.ч. НДС – 1.493.571 руб.;

- от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму 5.973.420 руб., в т.ч. НДС – 911.200 руб.;

- от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму 9.970.000 руб., в т.ч. НДС – 1.520.847 руб.;

- от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму 9.901.187 руб., в т.ч. НДС – 1.510.351 руб.;

- от ДД.ММ.ГГГГ № № на сумму 3.851.673 руб., в т.ч. НДС – 587.543 руб.;

После этого налоговые декларации по НДС, куда были внесены ложные сведения о необоснованно примененных налоговых вычетах по НДС на основании документов, оформленных от имени 

<

...> в период с ДД.ММ.ГГГГ ДД.ММ.ГГГГ года проверялись ФИО2, подписывались им при помощи электронно-цифровой подписи, по электронным каналам связи предоставлялись в Межрайонную ИФНС Э.Б.К. № по 

<

адрес>, расположенную по адресу: 

<

адрес>, 

<

адрес>, куда поступили: ДД.ММ.ГГГГ за ДД.ММ.ГГГГ (уточненная); ДД.ММ.ГГГГ за ДД.ММ.ГГГГ года (уточненная); ДД.ММ.ГГГГ за ДД.ММ.ГГГГ ДД.ММ.ГГГГ года (уточненная); ДД.ММ.ГГГГ за ДД.ММ.ГГГГ года (уточненная); ДД.ММ.ГГГГ ДД.ММ.ГГГГ года (уточненная); ДД.ММ.ГГГГ за ДД.ММ.ГГГГ года (уточненная); ДД.ММ.ГГГГ за ДД.ММ.ГГГГ года (уточненная); ДД.ММ.ГГГГ ДД.ММ.ГГГГ года (уточненная); ДД.ММ.ГГГГ ДД.ММ.ГГГГ (уточненная).

Таким образом, ФИО2, являясь директором 

<

...>», с целью уклонения от уплаты налогов с общества в период ДД.ММ.ГГГГ создал систему документооборота без реального совершения финансово-хозяйственных операций с 

<

...> в связи с чем включал в налоговую декларацию заведомо ложные сведения и предъявление 

<

...> к вычету сумм НДС, оформленных от имени указанного общества, что является необоснованным, и в результате его умышленных преступных действий в нарушение п.п№ НК РФ, не исчислен и не уплачен в бюджет Российской Федерации НДС: 

- ДД.ММ.ГГГГ – 2.277.458,00 руб.;

- за ДД.ММ.ГГГГ – не менее 5.240.136,87 руб.;

- за ДД.ММ.ГГГГ. – 5.355.763,00 руб.; 

- за ДД.ММ.ГГГГ. – 4.654.003,83 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ – не менее 10.251.849,04 руб.;

- за ДД.ММ.ГГГГ. – не менее 4.016.950,47 руб.;

- за ДД.ММ.ГГГГ – 8.130.542,00 рублей;

- за ДД.ММ.ГГГГ. – не менее 10.757.794,07 руб.;

- за ДД.ММ.ГГГГ – 7.004.969,00 руб.,

а всего 57.689.466, 28 руб., что превышает сорок пять миллионов рублей, то есть в особо крупном размере в соответствии с примечанием к статье 199 УК РФ.

По ходатайству подсудимых ФИО1 и ФИО2 поддержанному их защитниками, с согласия государственного обвинителя, в соответствии со ст.316 УПК РФ, настоящее дело было рассмотрено судом в особом порядке принятия судебного решения, то есть с постановлением приговора без проведения судебного разбирательства, так как ФИО1 ФИО2 обвиняется, в совершении преступлений, максимальное наказание за которые не превышает 10-ти лет лишения свободы.

Подсудимым ФИО1 и ФИО2 были разъяснены основание, порядок и последствия принятия судом решения при проведении особого порядка, в том числе, что в судебном заседании не будут исследоваться какие-либо доказательства, за исключением данных о личности, обстоятельств, смягчающих и отягчающих наказание, в том числе и представленных защитой; наказание с постановлением обвинительного приговора не может быть назначено более 2/3 максимального срока наказания, предусмотренного за совершенные преступления, и они не вправе обжаловать вынесенный в указанном порядке приговор в связи с несоответствием изложенных в приговоре выводов фактическим обстоятельствам дела.

Подсудимые ФИО1 и ФИО2 согласились с указанным порядком, заявив, что осознают характер и последствия заявленных ими ходатайств, данные ходатайства были заявлены ими добровольно, после проведения консультаций с защитниками и в присутствии защитников.

После изложения в судебном заседании государственным обвинителем предъявленного подсудимым ФИО1 обвинения в совершении преступления, предусмотренного ст.199.2 ч.1 УК РФ, а ФИО2 в совершении преступлений, предусмотренных ст.ст.199.2 ч.1 и 199 ч.2 п.«б» УК РФ, подсудимые заявили, что согласны с предъявленным обвинением, полностью признают свою вину в совершении инкриминируемых им преступлений, настаивают на рассмотрении уголовного дела в особом порядке.

Таким образом, учитывая изложенное выше, суд находит установленной и доказанной вину подсудимых ФИО1 и ФИО2 в полном объеме предъявленного им обвинения, поскольку оно обоснованно, подтверждается как согласием самих подсудимых с этим обвинением, так и доказательствами, собранными по уголовному делу, и квалифицирует их действия следующим образом:

# действия подсудимых ФИО1 и ФИО2 по ст.199.2 ч.1 УК РФ как сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, совершенном им, как руководителем организации, в крупном размере;

# действия подсудимого ФИО2 также по ст.199 ч.2 п.«б» УК РФ как уклонение от уплаты налогов с организации путем включения в налоговые декларации заведомо ложных сведений, в особо крупном размере(в редакции Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ N №).

С учетом материалов дела, касающихся личности подсудимых ФИО1 и ФИО2, которые на учете у психиатра не состоят, обстоятельств инкриминируемых им преступлений, суд считает необходимым признать обоих подсудимых вменяемыми в отношении совершенных ими преступлений.

При назначении наказания подсудимым ФИО1 и ФИО2 суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенных ими преступлений, данные о личности виновных, в том числе обстоятельства, смягчающие и отягчающие наказание, а также влияние назначенного наказания на исправление подсудимых и на условия жизни их семьи.

В соответствие с ч.2 ст.61 УК РФ, обстоятельством, смягчающим наказание подсудимых ФИО1 и ФИО2, суд считает полное признание ими своей вины и раскаяние в содеянном, а у ФИО1 также наличие на иждивении несовершеннолетнего ребенка.

Обстоятельств, предусмотренных ст.63 УК РФ и отягчающих наказание подсудимых ФИО1 и ФИО2, суд по делу не усматривает.

При назначении наказания суд также учитывает, что подсудимые ФИО1 и ФИО2 ранее не судимы(т.12 л.д.154,155, т.6 л.д.64,65), на учете у нарколога и психиатра не состоят(т.12 л.д.156,158,159,216,217, т.6 л.д.63,69), по месту жительства подсудимые ни в чем предосудительном не замечались, жалоб на них не поступало(т.12 л.д.161, т.6 л.д.72), ФИО2 имеет многочисленные благодарности, грамоты, награды, почетные звания и знаки(т.12 л.д.161-182), ФИО1 имеет благодарности, почетные грамоты и знаки(т.12 л.д.218,219,220), а также состояние их здоровья и преклонный возраст ФИО2

С учетом обстоятельств дела, указанных выше обстоятельств, смягчающих наказание подсудимых, отсутствие по делу обстоятельств, отягчающих наказание подсудимых, положительных данных о личности подсудимых, отсутствие у них судимостей, руководствуясь принципами справедливости и гуманизма при определении меры наказания за совершенное преступление, суд считает возможным в целях исправления подсудимых ФИО1 и ФИО2 назначить им наказание в виде штрафа, при назначении размера которого суд учитывает их материальное и семейное положение.

С учетом того, что подсудимым ФИО2 совершено два преступления, одно из которых относится к категории тяжких, а другое является преступлением небольшой тяжести, суд признает у него совокупность преступлений и назначает ему наказание по настоящему приговору по правилам ст.69 ч.3 УК РФ путем частичного сложения наказаний, назначенных за каждое преступление.

С учетом обстоятельств дела и личности подсудимого ФИО2 суд не находит оснований для изменения категории совершенного им преступления, предусмотренного ст.199 ч.2 п.«б» УК РФ, на менее тяжкую в соответствии с ч.6 ст.15 УК РФ.

Гражданских исков по делу не заявлено.

На основании изложенного, руководствуясь ст.307-309, 316 УПК РФ, суд

П Р И Г О В О Р И Л:

Признать ФИО1 и ФИО2 виновными в совершении преступления, предусмотренного ст.199.2 ч.1 УК РФ, и назначить каждому их них наказание в виде штрафа в размере 200.000(двухсот тысяч) рублей.

Признать ФИО2 виновным в совершении преступления, предусмотренного ст.199 ч.2 п.«б» УК РФ(в редакции Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ N № и назначить ему наказание в виде штрафа в размере 200.000 (двухсот тысяч) рублей.

На основании ч.3 ст.69 УК РФ, по совокупности преступлений, путем частичного сложения наказаний, назначить ФИО2 окончательное наказание в виде штрафа в размере 300.000 (трехсот тысяч) рублей.

Меру пресечения в отношении осужденных ФИО1 и ФИО2 - в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении - отменить после вступления приговора в законную силу.

Вещественные доказательства по делу, перечисленные в постановлениях о признании и приобщении вещественных доказательств(т.6 л.д.1-4, т.12 л.д.83-90), а именно: в копиях письма 

<

...> платежные поручения, договора, справки, акты выполненных работ, бухгалтерская отчетность 

<

...> находящиеся в материалах уголовного дела, - хранить в материалах дела;

- личное дело Б.К.И., хранящееся в УМВД Э.Б.К. по г.о.Подольск(т.12 л.д.28), – хранить в УМВД Э.Б.К. по г.о.Подольск.

Приговор может быть обжалован в судебную коллегию по уголовным делам Московского областного суда через Климовский городской суд в течение 10-ти суток со дня провозглашения. 

Председательствующий