Дело № 1-628/2023

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

28 ноября 2023 года г. Серпухов Московской области 

Серпуховский городской суд Московской области в составе: председательствующего судьи Зыбиной Н.В.,

при секретаре судебного заседания Буздаловой М.В., 

с участием: 

государственных обвинителей – помощника Серпуховского городского прокурора Московской области Ильиных И.В., старшего помощника Серпуховского городского прокурора Московской области Сапожниковой Е.С.,

защитников - адвокатов Ждановича М.М., Фоминых И.В.,

подсудимых ФИО1, ФИО2, 

рассмотрев в открытом судебном заседании в общем порядке уголовное дело по обвинению

ФИО2, 

<

дата> рождения, уроженца 

<

адрес>, гражданина Российской Федерации, зарегистрированного по 

<

адрес>, проживающего по 

<

адрес>, имеющего высшее образование, разведенного, на иждивении никого не имеющего, не работающего, не военнообязанного, ранее не судимого, 

в совершении преступления, предусмотренного ч.5 ст.291 УК РФ,

ФИО1, 

<

дата> рождения, уроженца 

<

адрес>, гражданина Российской Федерации, зарегистрированного и проживающего по 

<

адрес>, имеющего высшее образование, женатого, на иждивении никого не имеющего, работающего в ООО «Универсал Сервис» в должности юрисконсульта, военнообязанного, ранее не судимого,

в совершении преступления, предусмотренного ч.4 ст.291.1 УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

ФИО2 обвиняется органами предварительного расследования в совершении дачи взятки должностному лицу через посредника в виде денег, в особо крупном размере, за совершение заведомо незаконных действий.

ФИО1 обвиняется органами предварительного расследования в совершении посредничества во взяточничестве, то есть способствования взяткодателю и взяткополучателю в достижении соглашения между ними о получении и даче взятки и непосредственной передачи взятки по поручению взяткодателя, за совершение заведомо незаконных действий, совершенное в особо крупном размере.

Преступления совершены при следующих обстоятельствах.

ФИО2, являющийся генеральным директором и учредителем ООО «БЕРЕНДЕЕВО ЦАРСТВО», зарегистрированного по юридическому адресу: Московская область, г.о. Серпухов, 

<

...>, с присвоенным индивидуальным номером налогоплательщика 

<

номер>, состоящего на налоговом учете в Межрайонной ИФНС России № 11 по Московской области, в соответствии со ст. 7 Федерального закона «О бухгалтерском учете» № 402-ФЗ от 06.12.2011 несет ответственность за предоставление бухгалтерской отчетности в налоговый орган.

В соответствии с решением Межрайонной ИФНС России № 11 по Московской области № 2 от 15.03.2022 в отношении ООО «БЕРЕНДЕЕВО ЦАРСТВО» в период с 15.03.2022 по 09.09.2022 сотрудниками Межрайонной ИФНС России № 11 по Московской области, расположенной по адресу: 

<

...>, проводилась выездная налоговая проверка, предметом которой являлись правильность исчисления и своевременность уплаты налогов, сборов, страховых взносов за период с 01.01.2019 по 31.12.2020.

В ходе данной проверки сотрудниками Межрайонной ИФНС России № 11 по Московской области установлены факты неуплаты налогов и сборов на сумму не менее 41 000 000 рублей.

В связи с вышеизложенными обстоятельствами, в вышеуказанный период времени у ФИО2, осведомленного о том, что должностными лицами Межрайонной ИФНС России № 11 по Московской области по результатам выездной налоговой проверки в отношении ООО «БЕРЕНДЕЕВО ЦАРСТВО» за период деятельности с 01.01.2019 по 31.12.2020, будет доначислена значительная сумма по налогу на прибыль и по налогу на добавленную стоимость, а процедура обжалования решения налогового органа повлечет арест счетов и приостановление деятельности ООО «БЕРЕНДЕЕВО ЦАРСТВО», с целью недопущения указанных негативных последствий в отношении указанной организации, возник преступный умысел на дачу взятки в виде денежных средств должностным лицам Межрайонной ИФНС России № 11 по Московской области за незаконные действия, а именно за снижение ими суммы недоимки по налогам и сборам по результатам проведения мероприятий налогового контроля в отношении указанного юридического лица.

С целью реализации своего преступного умысла, направленного на дачу взятки в виде денежных средств должностным лицам Межрайонной ИФНС России № 11 по Московской области ФИО2 в период времени с сентября 2022 года по ноябрь 2022 года, но не позднее 07.11.2022, более точная дата и время не установлено, начал приискивать лиц, обладающих связями в Межрайонной ИФНС России № 11 по Московской области. В указанный период времени с ФИО2 связался ФИО1, которому стало известно о намерениях ФИО2 и сообщил о том, что ранее осуществлял трудовую деятельность в Межрайонной ИФНС России № 11 по Московской области и обладает необходимыми связями с должностными лицами инспекции, после чего ФИО2 и ФИО1 договорились о встрече.

В период времени с сентября 2022 года по ноябрь 2022 года, но не позднее 07.11.2022, более точная дата и время не установлено, ФИО1 и ФИО3 осуществили встречу на АЗС «Газпромнефть», расположенной по адресу: Московская область, г.о. Серпухов, д. Тверитино, где ФИО3 сообщил последнему о своем преступном умысле, направленном на дачу взятки в виде денежных средств должностным лицам Межрайонной ИФНС России № 11 по Московской области, на что у ФИО1 в указанный период времени, возник преступный умысел на посредничество во взяточничестве, ввиду наличия у ФИО1 знакомого – сотрудника Межрайонной ИФНС России № 11 по Московской области, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство.

Реализуя свой преступный умысел, направленный на способствование ФИО2 в реализации дачи взятки, ФИО1 не позднее 07.11.2022, находясь в неустановленном месте на территории Московского региона, обратился с предложением о передаче взятки в виде денег в интересах ФИО2 за незаконные действия, а именно за снижение должностными лицами инспекции суммы недоимки по налогам и сборам по результатам проведения мероприятий налогового контроля в отношении ООО «БЕРЕНДЕЕВО ЦАРСТВО» к знакомому сотруднику Межрайонной ИФНС России № 11 по Московской области, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство.

На предложение ФИО1 его знакомый сотрудник – старший государственный налоговый инспектор отдела обеспечения процедур банкротства Межрайонной ИФНС России № 11 по Московской области, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, действовавший в составе организованной группы с иными должностными лицами Межрайонной ИФНС России № 11 по Московской области, в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство, и, будучи в соответствии с Федеральным законом «О государственной гражданской службе Российской Федерации» № 79-ФЗ от 27.07.2004 наделенными в установленном законом порядке организационно-распорядительными полномочиями в отношении лиц, не находящихся от них в служебной зависимости, которые заранее объединились для получения взяток в особо крупном размере от руководителей юридических лиц, в отношении которых установлены значительные суммы неуплаченных налогов и сборов, согласился и сообщил о необходимости передачи должностным лицам Межрайонной ИФНС России № 11 по Московской области, взятки в виде денег в размере 3 500 000 (три миллиона пятьсот тысяч) рублей, то есть в особо крупном размере, пояснив, что в случае передачи взятки в виде денег в указанном размере должностным лицам Межрайонной ИФНС России № 11 по Московской области, сумма недоимки по налогам и сборам по результатам проведения мероприятий налогового контроля в отношении указанного юридического лица будет существенно снижена.

Указанное требование о передачи взятки в виде денег в сумме 3 500 000 (три миллиона пятьсот тысяч) рублей, ФИО1 не позднее 07.11.2022, находясь в неустановленном месте на территории Московского региона, сообщил ФИО2, чем способствовал последнему в достижении соглашения между должностными лицами Межрайонной ИФНС России № 11 по Московской области и ФИО2 о существенном снижении сумм недоимки по налогам и сборам по результатам проведения мероприятий налогового контроля в отношении ООО «БЕРЕНДЕЕВО ЦАРСТВО» и реализации дачи взятки.

После чего, в период времени с сентября 2022 года по ноябрь 2022 года, но не позднее 07.11.2022, ФИО2, действуя умышлено в интересах ООО «БЕРЕНДЕЕВО ЦАРСТВО», осознавая общественную опасность и противоправность своих действий в виде взятки должностным лицам Межрайонной ИФНС России № 11 по Московской области посредством курьера, на территории парковки вблизи торгово-развлекательного комплекса «Б-Класс», расположенного по адресу: 

<

...>, передал денежные средства в размере 3 500 000 (три миллиона пятьсот тысяч) рублей ФИО1, который, действуя умышлено в интересах генерального директора ООО «БЕРЕНДЕЕВО ЦАРСТВО» ФИО2, по имеющейся договоренности, осознавая общественную опасность и противоправность своих действий в виде посредничества в передаче взятки должностным лицам Межрайонной ИФНС России № 11 по Московской области, получил от последнего через курьера, не осведомленного о преступных намерениях ФИО2 и ФИО1, денежные средства в размере 3 500 000 (три миллиона пятьсот тысяч) рублей, с целью последующей их передачи в качестве взятки должностным лицам Межрайонной ИФНС России № 11 по Московской области за совершении ими заведомо незаконных действий выразившихся в снижении суммы недоимки по налогам и сборам по результатам проведения мероприятий налогового контроля проведенного сотрудниками Межрайонной ИФНС России № 11 по Московской области в отношении указанного юридического лица.

После чего, в период времени с сентября 2022 года по ноябрь 2022 года, но не позднее 07.11.2022, ФИО1, реализуя свой преступный умысел в посредничестве при передаче денежных средств должностным лицам Межрайонной ИФНС России № 11 по Московской области, находясь по 

<

адрес>, осознавая, что передаваемые им денежные средства являются взяткой, за совершение должностными лицами Межрайонной ИФНС России № 11 по Московской области, незаконных действий, передал взятку в виде денежных средств в размере 3 500 000 (три миллиона пятьсот тысяч) рублей знакомому сотруднику Межрайонной ИФНС России № 11 по Московской области, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, действовавшему в составе организованной группы за совершение незаконных действий должностными лицами Межрайонной ИФНС России № 11 по Московской области, а именно за снижение последними суммы недоимки по налогу на прибыль и налогу на добавленную стоимость в ходе выездной налоговой проверки в отношении ООО «БЕРЕНДЕЕВО ЦАРСТВО», которыми в последствии участники организованной преступной группы распорядились по своему усмотрению.

За совершение посредничества во взяточнистве, то есть за способствование взяткодателю ФИО2 в реализации дачи взятки и непосредственную передачу взятки по поручению взяткодателя должностным лицам Межрайонной ИФНС России № 11 по Московской области, действовавшим в составе организованной группы, в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство, ФИО1 в период времени с 07.11.2022 по 30.11.2022, более точное время не установлено, получил от знакомого сотрудника Межрайонной ИФНС России № 11 по Московской области, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, вознаграждение в виде денежных средств в сумме 350 000 рублей, а также от ФИО2 вознаграждение в виде денежных средств в сумме 200 000 рублей. 

Таким образом, в период времени с сентября 2022 года по ноябрь 2022 года, но не позднее 07.11.2022 ФИО2, действуя в интересах ООО «БЕРЕНДЕЕВО ЦАРСТВО», через ФИО1, действующего в интересах ФИО2, который выступил в роли посредника, передал участникам организованной преступной группы - должностным лицам Межрайонной ИФНС России № 11 по Московской области, в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство, взятку в виде денег в сумме 3 500 000 рублей, то есть в особо крупном размере, за совершение ими незаконных действий, а именно за снижение последними суммы недоимки по налогам и сборам в ходе выездной налоговой проверки в отношении ООО «БЕРЕНДЕЕВО ЦАРСТВО».

В ходе судебного заседания защитником – адвокатом Ждановичем М.М. заявлено ходатайство о прекращении уголовного дела в отношении ФИО1, на основании примечания к ст.291.1 УК РФ, и освобождении его от уголовной ответственности, поскольку ФИО1 полностью признал свою вину в инкриминируемом ему преступлении, не оспорил фактические обстоятельства уголовного дела и квалификацию содеянного, до возбуждения в отношении него уголовного дела, добровольно сообщил о совершенном преступлении, явился с повинной в орган, осуществляющий предварительное расследование, а также активно способствовал раскрытию и расследованию преступления. При допросе в качестве свидетеля ФИО1 дал показания изобличающие участника организованной группы Г., которого он знал, рассказал о его роли в совершении преступления, при этом уголовное преследование в отношении ФИО1 не осуществлялось. После возбуждения уголовного дела ФИО1 участвовал в следственных действиях, а именно в очной ставке со свидетелем В., осмотрах мест происшествия, в ходе которых указывал на место его встречи с ФИО2 и место получения им денежных средств от последнего, также ФИО1 был допрошен в качестве свидетеля и давал показания, направленные на изобличение и документирование противоправной деятельности Г. В содеянном ФИО1 искренне раскаивается и сделал для себя правильные выводы. 

В ходе судебного заседания защитником – адвокатом Фоминых И.В. также заявлено ходатайство о прекращении уголовного дела в отношении ФИО2, на основании примечания к ст.291 УК РФ, и освобождении его от уголовной ответственности, поскольку ФИО2 полностью признал свою вину в инкриминируемом ему преступлении, до возбуждения в отношении него уголовного дела, добровольно сообщил о совершенном преступлении, явился с повинной в орган, осуществляющий предварительное расследование, а также активно способствовал раскрытию и расследованию преступления, принимал участие в следственных действиях, давал признательные показания по обстоятельствам совершенного им преступления. В содеянном ФИО2 искренне раскаивается. 

Подсудимый ФИО1 в судебном заседании ходатайство защитника – адвоката Ждановича М.М. поддержал, также просил прекратить в отношении него уголовное дело, на основании примечания к ст.291.1 УК РФ, и освободить его от уголовной ответственности, поскольку он вину в совершении преступления полностью признает; добровольно сообщил о преступлении, принимал участие в следственных действиях, активно способствовал раскрытию и расследованию преступления, согласен на прекращение уголовного дела по данному основанию.

Подсудимый ФИО2 в судебном заседании ходатайство защитника – адвоката Фоминых И.В. поддержал, также просил прекратить в отношении него уголовное дело, на основании примечания к ст.291 УК РФ, и освободить его от уголовной ответственности, поскольку он вину в совершении преступления полностью признает; добровольно сообщил о преступлении, активно способствовал раскрытию и расследованию преступления, давал признательные показания по обстоятельствам совершенного преступления, согласен на прекращение уголовного дела по данному основанию.

Государственный обвинитель в судебном заседании не возражала против применения к подсудимому ФИО2 положений примечания к ст.291 УК РФ, к подсудимому ФИО1 положений примечания к ст.291.1 УК РФ, и освобождения их от уголовной ответственности, поскольку уголовное дело было возбуждено после того, как ФИО2 и ФИО1 добровольно сообщили органам следствия о совершенных ими преступлениях, дали подробные показания об обстоятельствах совершения преступлений, участвовали в следственных действиях, что свидетельствует об активном способствовании ими раскрытию и расследованию преступлений. 

Суд, выслушав участников процесса, изучив письменные материалы дела, приходит к следующему.

В силу примечания к ст.291 УК РФ, лицо, давшее взятку, освобождается от уголовной ответственности, если оно активно способствовало раскрытию и (или) расследованию преступления и либо в отношении его имело место вымогательство взятки со стороны должностного лица либо лицо после совершения преступления добровольно сообщило в орган, имеющий право возбудить уголовное дело о даче взятки. 

В силу примечания к ст.291.1 УК РФ, лицо, совершившее преступление, предусмотренное ст.291.1 УК РФ, освобождается от уголовной ответственности, если оно активно способствовало раскрытию и (или) пресечению преступления и добровольно сообщило о совершенном преступлении в орган, имеющий право возбудить уголовное дело.

В соответствии с п.29 Постановления Пленума Верховного Суда РФ № 24 от 09.07.2013 «О судебной практике по делам о взяточничестве и об иных коррупционных преступлениях» освобождение от уголовной ответственности за совершение посредничества во взяточничестве (ст.291.1 УК РФ) возможно при выполнении двух обязательных условий – добровольного сообщения о совершенном преступлении и активного способствования раскрытию и (или) расследованию преступления. Для освобождения от уголовной ответственности за дачу взятки (ст.291 УК РФ) требуется установить активное способствование раскрытию и (или) расследованию преступления, а также добровольное сообщение о совершенном преступлении. 

В силу части первой ст. 28 УПК РФ суд вправе прекратить уголовное преследование в отношении лица, обвиняемого в совершении преступления небольшой или средней тяжести, в случаях, предусмотренных ч.1 ст. 75 УК РФ. В соответствии с частью второй ст. 28 УПК РФ прекращение уголовного преследования лица по уголовному делу о преступлении иной категории при деятельном раскаянии лица в совершенном преступлении осуществляется судом только в случаях, специально предусмотренных соответствующими статьями Особенной части Уголовного кодекса Российской Федерации.

В ходе судебного следствия судом установлено, что уголовное дело в отношении ФИО2 по признакам преступления, предусмотренного ч. 5 ст. 291 УК РФ, возбуждено 15.05.2023 в 23 час. 15 мин.; уголовное дело в отношении ФИО1 по признакам преступления, предусмотренного ч.4 ст.291.1 УК РФ, возбуждено 15.05.2023 в 23 час.30 мин.. что подтверждается постановлениями о возбуждении уголовных дел и принятии их к производству. 

ФИО1, до возбуждения в отношении него уголовного дела, дал показания, изобличающие его и других участников в совершении преступления, добровольно написал явку с повинной о совершенном им преступлении, а именно в посредничестве передачи взятки должностным лицам Межрайонной ИФНС № 11 по Московской области. Кроме того, после возбуждения уголовного дела, ФИО1 также активно способствовал раскрытию и расследованию преступления, давал признательные показания и оказывал содействие следствию, в изобличении противоправной деятельности сотрудника Межрайонной ИФНС № 11 по Московской области, участвовал в следственных действиях, а именно в очной ставке со свидетелем В., осмотрах мест происшествия, в ходе которых указывал на место его встречи с ФИО2 и место получения им денежных средств от ФИО2 для последующей их передачи в качестве взятки должностным лицам Межрайонной ИФНС № 11 по Московской области, рассказывал об обстоятельствах совершения им преступления. 

ФИО2, до возбуждения в отношении него уголовного дела, добровольно написал явку с повинной о совершенном им преступлении, а именно о даче взятки должностным лицам Межрайонной ИФНС № 11 по Московской области. Кроме того, после возбуждения уголовного дела, ФИО2 также активно способствовал раскрытию и расследованию преступления, сообщал об обстоятельствах совершенного им преступления, и оказывал содействие следствию, предоставил необходимые документы в отношении ООО «Берендеево Царство». 

С учетом разъяснений, изложенных в постановлении Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 22.12.2015 N 58 «О практике назначения судами Российской Федерации уголовного наказания» признание лицом своей вины в совершении преступления может быть учтено судом в качестве смягчающего обстоятельства в порядке части 2 статьи 61 УК РФ или, при наличии к тому оснований, как активное способствование раскрытию и расследованию преступления. Активное способствование раскрытию и расследованию преступления следует учитывать в качестве смягчающего наказание обстоятельства, предусмотренного пунктом «и» части 1 статьи 61 УК РФ, если лицо о совершенном с его участием преступлении либо о своей роли в преступлении представило органам дознания или следствия информацию, имеющую значение для раскрытия и расследования преступления.

В примечаниях к ст. 291, ст.291.1 УК РФ указаны основания для освобождения лица, давшего взятку, и лица, совершившего посредничество во взяточничестве, от уголовной ответственности, в том числе, любое способствование раскрытию этого преступления, что в данном случае имелось по вменяемым ФИО2 и ФИО1 фактам, а также добровольное сообщение в орган, имеющий право возбудить уголовное дело, о совершенных преступлениях.

Указанные основания представляют собой императивную норму, то есть их применение является обязательным и не зависит от усмотрения дознавателя, следователя, прокурора или суда, а также с учетом разъяснений Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 27 июня 2013 г. N 19 «О применении судами законодательства, регламентирующего основания и порядок освобождения от уголовной ответственности» от наличия и выполнения общих условий, предусмотренных частью 1 статьи 75 УК РФ, не требует учета данных о личности подсудимого и других обстоятельств, кроме прямо в предусмотренных в таком примечании. Иной состав преступления в действиях ФИО2 и ФИО1 отсутствует.

При таких обстоятельствах, поскольку в действиях подсудимых ФИО2 и ФИО1 в ходе расследования уголовного дела было установлено наличие двух обязательных условий для применения в отношении ФИО2 примечания к ст.291 УК РФ, в отношении ФИО1 примечания к ст.291.1 УК РФ, а именно активное способствование раскрытию и расследованию преступления, а также добровольное сообщение о совершенных преступлениях, и отсутствия в их действиях иного состава преступления, ФИО2 подлежит освобождению от уголовной ответственности по ч.5 ст. 291 УК РФ, ФИО1 подлежит освобождению от уголовной ответственности по ч.4 ст.291.1 УК РФ, на основании примечаний к указанным статьям, а уголовное дело в отношении ФИО2 и ФИО1 подлежит прекращению. 

Руководствуясь примечаниями к ст.291, ст.291.1 УК РФ, в соответствии с ч.2 ст.28 УПК РФ, суд 

ПОСТАНОВИЛ:

Прекратить уголовное дело и уголовное преследование в отношении ФИО2 за совершение преступления, предусмотренного ч. 5 ст. 291 УК РФ, в соответствии с примечанием к ст.291 УК РФ и на основании ч.2 ст.28 УПК РФ.

Прекратить уголовное дело и уголовное преследование в отношении ФИО1 за совершение преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 291.1 УК РФ, в соответствии с примечанием к ст.291.1 УК РФ и на основании ч.2 ст.28 УПК РФ.

Меру пресечения в отношении ФИО2, ФИО1 до вступления постановления суда в законную силу оставить прежней в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении.

Вещественные доказательства по уголовному делу: 

- мобильный телефон марки «Samsung», мобильный телефон Iphone 11, системный блок S/N: 

<

номер> - оставить на хранении в СО по г. Серпухов ГСУ СК России по Московской области, до разрешения уголовного дела, возбужденного в отношении должностных лиц Межрайонной ИФНС России № 11 по Московской области;

- решение № 1676 о взыскании налога, сбора страховых взносов, пени, штрафа, процентов от 29.02.2020; копию информационного письма в МРИ ФНС России № 11 по Московской области от ООО «Берендеево Царство»; копию свидетельства о государственной регистрации права от 28.02.2011; копию уведомления о необходимости предоставления достоверных сведений № 07-10100907 от 11.03.2021; распечатку выписки из ЕГРЮЛ в отношении ООО «Берендеево Царство»; ходатайство об уменьшении штрафа и пени по ВНП от 21.11.2022 – оставить на хранении в материалах уголовного дела.

Постановление может быть обжаловано в апелляционном порядке в течение 15 суток с момента вынесения в Московский областной суд через Серпуховский городской суд Московской области. 

В случае подачи апелляционной жалобы ФИО2, ФИО1 в течение 15 суток со дня вручения копии постановления вправе ходатайствовать о своём участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции, а также вправе в тот же срок обратиться с аналогичным ходатайством в случае принесения апелляционного представления и (или) апелляционной жалобы, затрагивающих их интересы, а также вправе поручать осуществление своей защиты избранным ими защитникам либо ходатайствовать перед судом о назначении им защитника.

Председательствующий судья: Н.В. Зыбина