Дело № 1-101/2023

П Р И Г О В О Р

Именем Российской Федерации

21 декабря 2023 года г. Уфа

Октябрьский районный суд г. Уфы Республики Башкортостан в составе:

председательствующего судьи Усик И.М.,

при секретаре Нуруллиной В.Р., а так же помощников судьи Замалетдиновой А.Р., Зинатуллиной Г.Ф.,

с участием государственных обвинителей: Гизуллиной К.Г., Латыпова Т.В., Иркабаева А.М., Умутбаева Р.Р.,

подсудимого ФИО2,

адвокатов ФИО3 Файзуллина Р.И., Бикметова Ф.З.,

рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела в отношении:

ФИО2, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца 

<

данные изъяты> зарегистрированного по адресу: 

<

адрес> проживающего по адресу: 

<

адрес> образование высшее, женатого, имеющего на иждивении одного малолетнего и одного несовершеннолетнего ребенка, работающего заместителем директора ООО «Регион Уфа», военнообязанного, не судимого, 

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч.4 ст.159 УК РФ, 

УСТАНОВИЛ:

ФИО2, совершил мошенничество, то есть хищение чужого имущества и злоупотребления путем обмана с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере, при следующих обстоятельствах.

27.11.2019 между государственным казенным учреждением Управление капитального строительства Республики Башкортостан, в лице начальника ФИО88 и обществом с ограниченной ответственностью АСК «Ризалит», в лице директора ФИО87 заключен государственный контракт № №, согласно которому ООО АСК «Ризалит», как генеральный подрядчик, обязуется выполнить по заданию ГКУ УКС РБ, как государственного заказчика, строительно-монтажные, пусконаладочные работы по объекту «Строительство детского сада на 50 мест в д. Кабаково, муниципального района Кармаскалинский район РБ» (далее – Объект) в соответствии с условиями контракта, действующими техническими регламентами, строительными нормами и правилами, проектной документацией и в установленные контрактом сроки, а ГКУ УКС РБ обязуется принять выполненные ООО АСК «Ризалит» работы и оплатить их в установленном контрактом порядке. Согласно п. 3.3, 7.1 вышеуказанного государственного контракта предусмотрено, что оплата выполненных работ производится государственным заказчиком в соответствии с графиком оплаты выполнения работ по объекту в течение 30 дней после подписания сторонами актов приемки выполненных работы (унифицированная форма № КС-2), справок о стоимости выполненных работ и затрат (унифицированная форма № КС-3), а также выставленного генеральным подрядчиком счета-фактуры (счета) за фактически выполненные работы, оформленных в установленном порядке; прием и рассмотрение актов приемки выполненных работ (унифицированная форма № КС-2) и справок о стоимости выполненных работ и затрат (унифицированная форма № КС-3) производится только при наличии фотоотчета, исполнительной документации, заверенной надлежащим образом генеральным подрядчиком, и журнала учета выполненных работ по форме № КС-6а на предъявляемые объемы работ.

При этом финансирование объекта осуществлялось в рамках реализации государственной программы Российской Федерации «Развитие образования» на основании соглашения № 073-09-2019-018 от 09.02.2019, заключенного между Министерством просвещения Российской Федерации и Правительством Республики Башкортостан о предоставлении субсидии из федерального бюджета бюджету Республики Башкортостан на софинансирование расходных обязательств субъектов Российской Федерации, возникающих при реализации государственных программ субъектов Российской Федерации, связанных с реализацией мероприятий по созданию в субъектах Российской Федерации дополнительных мест для детей в возрасте от 1,5 до 3 лет в образовательных организациях, осуществляющих образовательную деятельность по образовательным программам дошкольного образования. Объем финансирования Объекта составил 50 417 417,22 рубля, в том числе за счет средств федерального бюджета 49 409 068,87 рублей (98 % от стоимости работ), за счет средств бюджета Республики Башкортостан – 1 008 348,35 рублей (2 % от стоимости работ). Указанные средства федерального бюджета и средства бюджета Республики Башкортостан, выделенные на строительство Объекта, доведены на лицевой счет ГКУ УКС РБ, как предельные объемы финансирования, главным распорядителем бюджетных средств – Министерством по строительству и архитектуре Республики Башкортостан.

В соответствии c внесенной записью об изменении сведений о юридическом лице ООО АСК «Ризалит» от 26.08.2020 в межрайонную инспекцию Федеральной налоговой службы № 39 по Республике Башкортостан; заявлением формы № Р14001 от 19.08.2020 о подтверждении изменения; согласием лица, зарегистрированного 19.08.2020 у нотариуса № 03/136-н/03-2020-3-1012, ФИО2 с 19.08.2020 назначен на должность директора ООО АСК «Ризалит», основным видом деятельности которого является строительство жилых и нежилых зданий. 

В соответствии со ст. 40 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью», п.п. 11.1, 11.2, 11.3, 11.4, 11.5 Устава ООО АСК «Ризалит», ФИО2 в должности директора является единоличным исполнительным органом Общества, то есть лицом, выполняющим организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции в ООО АСК «Ризалит», уполномоченным действовать от имени Общества без доверенности, в том числе представлять его интересы и совершать сделки, издавать приказы о назначении на должности работников Общества, об их переводе и увольнении, применять меры поощрения и налагать дисциплинарные взыскания, представлять Общество в отношениях с любыми российскими и иностранными гражданами и юридическими лицами, обеспечивать выполнение планов деятельности Общества, заключенных договоров, утверждать правила, процедуры и другие внутренние документы Общества, утверждать штатное расписание Общества, его филиалов, представительств, обособленных подразделений, открывать расчетный, валютный и другие счета Общества в банковских учреждениях, а также осуществлять иные полномочия.

В период с 19.08.2020 по 14.09.2020 ФИО2, будучи директором ООО АСК «Ризалит», движимый корыстными побуждениями, решил совершить мошенничество, то есть хищение чужого имущества - денежных средств, выделенных на строительство Объекта, в особо крупном размере, путем обмана сотрудников ГКУ УКС РБ. 

Во исполнение своего преступного умысла ФИО2 разработал план совершения мошенничества, согласно которому он должен:

- с целью внушения доверия сотрудникам ГКУ УКС РБ относительно своей деятельности по строительству Объекта и придания видимости этой деятельности привлечь на строительство Объекта субподрядные организации, а также в день проверки сотрудниками ГКУ УКС РБ хода строительства Объекта нанять на один день разнорабочих, снабдив их специальной рабочей одеждой, чтобы убедить проверяющих в том, что строительство на объекте ведется;

- составить Акт о приемке выполненных работ (унифицированная форма № КС-2) и Справку о стоимости выполненных работ и затрат (унифицированная форма КС-3), куда в число выполненных субподрядными организациями работ внести невыполненные работы, в этой связи не подлежащие оплате, подписать данные документы и поставить в них печати ООО АСК «Ризалит»;

- путем обмана убедить сотрудников ГКУ УКС: подписать Акты приемки выполненных работ (унифицированная форма № КС-2) и Справки о стоимости выполненных работ и затрат (унифицированная форма КС-3), в которые в числе выполненных субподрядными организациями работ внести невыполненные работы; перечислить денежные средства из ГКУ УКС РБ на расчетный счет ООО АСК «Ризалит», тем самым совершив их хищение путем мошенничества, после чего распорядиться похищенными денежными средствами по своему усмотрению. 

28.08.2020 ФИО2, находясь в д. Кабаково муниципального района Кармаскалинский район Республики Башкортостан, реализуя задуманное, в ходе проверки сотрудниками ГКУ УКС РБ, в том числе ФИО22 и Свидетель №19, и Правительства РБ хода строительства на Объекте, через неосведомленного о его преступном умысле Свидетель №5 - руководителя субподрядной организации ООО «Энергоспектр», выполняющей работы на Объекте, для создания видимости деятельности ООО АСК «Ризалит» строительства на Объекте, обеспечил участие привлеченных со стороны разнорабочих на один день, облаченных в специальную строительную одежду, которые перемещаясь по Объекту создавали видимость выполнения работ, и заверил представителей ГКУ УКС РБ и Правительства РБ в исполнении обязательств ООО АСК «Ризалит» по выполнению работ на Объекте.

В период с 28.08.2020 по 14.09.2020 ФИО2, заведомо зная, что работы по Объекту выполнены не в полном объеме, обеспечил составление неосведомленной о его преступном умысле Свидетель №17 Акта о приемке выполненных работ (унифицированная форма № КС-2) за сентябрь 2020 г. с отчетным периодом с 23.06.2020 по 14.09.2020 от 14.09.2020 № 2-1 и Справки о стоимости выполненных работ и затрат (унифицированная форма КС-3) от 14.09.2020 № 2, куда по предоставленным им сведениям в число выполненных на Объекте субподрядными организациями работ внесены невыполненные работы, в этой связи неподлежащие оплате, а именно: 

- работы по устройству кровли на Объекте на общую сумму 112 164,00 рубля в ценах 2001 года. Стоимость фактически не выполненных по устройству кровли в текущих ценах с НДС составила 809 037,41 рублей, в том числе за счет средств федерального бюджета 792 856,66 рублей, за счет средств регионального бюджета 16180,75 рублей;

- работы по устройству полов на Объекте на общую сумму 220 363,00 рубля в ценах 2001 года. Стоимость фактически не выполненных и оплаченных работ по устройству полов в текущих ценах с НДС составила 1 589 471,44 рубля, в том числе за счет средств федерального бюджета 1 557 682,01 рубль, за счет средств регионального бюджета 31789,43 рубля;

- работы по устройству оконных проемов на Объекте на общую сумму 57 128,00 рублей в ценах 2001 года. Стоимость фактически не выполненных и оплаченных работ по устройству оконных проемов в текущих ценах с НДС составила 412 065,44 рубля, в том числе за счет средств федерального бюджета 403 824,13 рублей, за счет средств регионального бюджета 8241, 31 рубля;

- работы по устройству дверных проемов на Объекте на общую сумму 124 544,00 рубля в ценах 2001 года. Стоимость фактически не выполненных и оплаченных работ по устройству дверных проемов в текущих ценах с НДС составила 898 333,72 рубля, в том числе за счет средств федерального бюджета 880 367,05 рублей, за счет средств регионального бюджета 17966,67 рублей;

- работы по устройству внутренней отделки (потолков) на Объекте на общую сумму 83 792,00 рублей в ценах 2001 года. Стоимость фактически не выполненных и оплаченных работ по устройству внутренней отделки (потолков) в текущих ценах с НДС составила 604 391,56 рублей, в том числе за счет средств федерального бюджета 592 303,72 рубля, за счет средств регионального бюджета 12087,84 рубля;

- работы по устройству наружной отделки (вентилируемый фасад) на Объекте на общую сумму 117 436,00 рублей в ценах 2001 года. Стоимость фактически не выполненных и оплаченных работ по устройству наружной отделки (вентилируемый фасад) в текущих ценах с НДС составила 847 064,07 рублей, в том числе за счет средств федерального бюджета 830 122,79 рублей, за счет средств регионального бюджета 16941,28 рублей;

- работы по устройству входных групп, входов в подвал, крылец, козырьков на Объекте на общую сумму 36 946,00 рублей в ценах 2001 года. Стоимость фактически не выполненных и оплаченных работ по устройству входных групп, входов в подвал, крылец, козырьков в текущих ценах с НДС составила 266 493,67 рублей, в том числе за счет средств федерального бюджета 261 163,80 рублей, за счет средств регионального бюджета 5329,87 рублей;

- работы по устройству прочих конструктивных решений (лестница пожарная, декоративное ограждение) на Объекте на общую сумму 34 160,00 рублей в ценах 2001 года. Стоимость фактически не выполненных и оплаченных работ по устройству прочих конструктивных решений (лестница пожарная, декоративное ограждение) в текущих ценах с НДС составила 246 395,95 рублей, в том числе за счет средств федерального бюджета 241 468,03 рубля, за счет средств регионального бюджета 4927,92 рублей, а всего на общую сумму 5 673 253, 26 рублей, в том числе, за счет бюджета Российской Федерации на сумму 5559788, 19 рублей, за счет бюджета Республики Башкортостан на сумму 113465, 07 рублей.

14.09.2020 ФИО2, находясь в г. Уфе, действуя умышленно, из корыстных побуждений, заведомо зная, что работы на Объекте выполнены не в полном объеме, с целью обмана сотрудников ГКУ УКС РБ лично подписал и поставил оттиск печати ООО АСК «Ризалит» на документы: Акт о приемке выполненных работ (унифицированная форма № КС-2) за сентябрь 2020 г. с отчетным периодом с 23.06.2020 по 14.09.2020 от 14.09.2020 № 2-1 и Справку о стоимости выполненных работ и затрат (унифицированная форма КС-3) от 14.09.2020 № 2, содержащие заведомо ложные сведения о выполнении ООО АСК «Ризалит» работ на Объекте в полном объеме на общую сумму 11531837, 00 рублей, но фактически невыполненных на общую сумму 5 673 253, 26 рублей, в том числе, за счет бюджета Российской Федерации на сумму 5 559 788, 19, за счет бюджета Республики Башкортостан на сумму 113 465, 07 рублей.

14.09.2020 ФИО2, продолжая свои преступные действия, заведомо зная, что работы по Объекту выполнены не в полном объеме и заведомо не имея намерения их выполнить, не выставляя счета-фактуры (счета) за фактически выполненные работы, не представляя фотоотчета, исполнительной документации и журнала учета выполненных работ по форме № КС-6а на предъявляемые объемы работ, представил в ГКУ УКС РБ, вышеуказанный Акт о приемке выполненных работ (унифицированная форма № КС-2) за сентябрь 2020 г. с отчетным периодом с 23.06.2020 по 14.09.2020 от 14.09.2020 № 2-1 и Справку о стоимости выполненных работ и затрат (унифицированная форма КС-3) от 14.09.2020 № 2, содержащие заведомо ложные сведения о выполнении ООО АСК «Ризалит» на Объекте работ, предусмотренных проектно-сметной документацией в полном объеме на общую сумму 11531837, 00 рублей, но фактически невыполненных на общую сумму 5 673 253, 26 рублей, что привело к уменьшению объема выполняемых работ для обеспечения государственных нужд. При этом, ФИО2, обманывая неосведомленных о его преступном умысле Свидетель №19, Свидетель №22 и ФИО22 заверил их, что невыполненные вышеуказанные работы будут выполнены в полном объеме после поступления денежных средств из ГКУ УКС РБ на расчетный счет ООО АСК «Ризалит». 

14.09.2020 Свидетель №19, Свидетель №22, ФИО22, будучи обманутыми ФИО2 и доверяя ему относительно хода строительства и последующего выполнения ООО АСК «Ризалит» в полном объеме предусмотренных проектно-сметной документацией работ на Объекте после поступления денежных средств от ГКУ УКС РБ на расчетный счет ООО АСК «Ризалит», поскольку проводя проверку 28.08.2020 хода строительства Объекта видели, что находясь по адресу: г. Уфа, ул. Российская, д. 72, подписали Акт о приемке выполненных работ (унифицированная форма № КС-2) за сентябрь 2020 г. с отчетным периодом с 23.06.2020 по 14.09.2020 от 14.09.2020 № 2-1, Справку о стоимости выполненных работ и затрат унифицированной формы № КС-3 от 14.09.2020 № 2, содержащие заведомо ложные сведения о выполнении ООО АСК «Ризалит» работ на Объекте в полном объеме на общую сумму 11531837, 00 рублей, но фактически невыполненных на общую сумму 5 673 253, 26 рублей, в том числе, за счет бюджета Российской Федерации на сумму 5 559 788, 19, за счет бюджета Республики Башкортостан на сумму 113 465, 07 рублей.

На основании Акта о приемке выполненных работ (унифицированная форма № КС-2) за сентябрь 2020 г. с отчетным периодом с 23.06.2020 по 14.09.2020 от 14.09.2020 № 2-1, Справки о стоимости выполненных работ и затрат унифицированной формы № КС-3 от 14.09.2020 № 2, а также заявок ГКУ УКС РБ на кассовый расход Управление Федерального казначейства по Республике Башкортостан 25.09.2020 перечислило с лицевого счета ГКУ УКС РБ, открытого в Министерстве финансов Республики Башкортостан, расчетный счет, открытый в Отделении - Национального Банка Республики Башкортостан, расположенного по адресу: 

<

...>, на расчетный счет ООО АСК «Ризалит, открытый в подразделении Башкирского отделения № 8598 ПАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: 

<

...>, денежные средства на общую сумму 11531837, 00 рублей, в том числе за фактически невыполненные работы на общую сумму 5 673 253, 26 рублей, в том числе, за счет бюджета Российской Федерации на сумму, за счет бюджета Республики Башкортостан на сумму 113 465, 07 рублей, которыми ФИО2 распорядился по своему усмотрению.

Таким образом, ФИО2, совершил хищение чужого имущества - денежных средств в виде субсидии из федерального бюджета России в размере 5 559 788, 19 рублей, Республики Башкортостан в размере 113 465, 07 рублей, а всего на общую сумму 5 673 253, 26 рублей, которыми он распорядился по своему усмотрению, причинив государству имущественный ущерб в особо крупном размере на указанную сумму.

Подсудимый ФИО2 вину не признал и показал, что 27.11.2019 г. между ГКУ УКС РБ и ООО «АСК Ризалит» в лице директора ФИО123 заключен государственный контракт на строительство детского сада в д. Кабаково Кармаскалинского района РБ стоимостью более 50 млн. руб. Условия контракта не предусматривали авансирования. Однако, 16.12.2019 г. между сторонами контракта подписаны акты по формам КС-2, КС-3 и 26.12.2019 ООО «АСК Ризалит» получило 13542219 руб., при том, что запроцентованные работы не были выполнены. Фактически это было авансом, о чем указали свидетели обвинения в суде. В этот же день 11838800 руб. перечислены в ООО «СК Промэнерго». До 06.05.2020 г. из полученных более 13 млн. рублей было освоено только чуть более 5 млн. рублей, что подтверждается приобщенным защитой заключением специалистов, их показаниями в суде. Считает, что 8 млн. рублей были похищены руководством и учредителями ООО «АСК Ризалит». С 07.05.2020 г. до момента, когда он стал руководителем указанной компании, финансово-хозяйственная деятельность не велась, строительство детского сада не осуществлялось. Об отсутствии деятельности подтверждено исследованной в суде выписки о движении денежных средств по расчетному счету ООО «АСК Ризалит». В середине августа 2020 г. Свидетель №23 и ФИО7, попросили помочь достроить объект, не допустив расторжения контракта. Предполагалось, что он будет осуществлять подрядные работы с привлечением ООО «Регион-Уфа», где он является заместителем директора. Став директором ООО «Регион –Уфа» он стал осуществлять фотографирование этапов строительства объекта, начатого 05.09.2020 по 16.10.2020. До его прихода на эту должность были только фундамент и наружные стены возведены до перемычек. На объекте находилось около 10-12 плит перекрытия и около 8-10 поддонов кирпича. Других строительных материалов на объекте не было. Строительство не велось, рабочие отсутствовали. ГКУ УКС РБ, он поставил в известность о своем назначении и попросил дать возможность достроить объект и не расторгать государственный контракт. После чего, 06.09.2020 г. было подписано соглашение о продлении срока строительства до 01.11.2020 г. О том, что работы предыдущим директором не были выполнены он в УКС РБ не сообщил и письменного уведомления об этом последним не направлял. На расчетном счете ООО «Регион –Уфа» денежных средств не было, ФИО79 попросили вложить собственные средства ООО «Регион-Уфа» с последующим их возмещением после подписания актов по форме КС-2, КС-3 и поступлением средств от заказчика. 28.08.2020 г. состоялось рабочее совещание «О ходе строительства детского сада» с участием ГКУ, проектировщиков, генерального подрядчика и членов Правительства РБ, после чего на объект были привезены рабочие, строительные техника, которые начали выполнять подготовку объекта к продолжению строительства. Это не было видимостью строительства, так рабочие и техника продолжали работать в дальнейшем. Директором ООО «АСК Ризалит» он был с 25.08.2020 г. по 16.10.2020 г., где было выполнено много работ, что подтверждается заключением комиссии специалистов ООО «Судекс». В период его руководства были выставлены людские ресурсы (каменщики, подсобные рабочие), техника (автокраны, экскаваторы), приобретён и поставлен на объект широкий спектр строительных материалов (кирпич, железобетонные изделия, пиломатериал, металлоконструкции, трубная продукция, опалубка, арматура, бетон и раствор). Так же были осуществлены следующие виды работ на объекте: полное завершение кирпичной кладки стен и перегородок, полный монтаж всех входных групп и фундаментов, установка оконных проёмов, наружных дверных проемов (в целях закупорки объекта и подготовки его к работам в зимний период), завершен полностью монтаж плит перекрытий, произведена полностью кладка парапетов кровли, полная укладка металлоконструкций, завершены все монолитные работы перекрытия, завезен весь пиломатериал, осуществлен монтаж металлоконструкций и пиломатериалов, произведена укладка мауэрлатов, закончены работы по прокладке каналов теплосетей, произведен монтаж фундамента под котельную с подводкой всех теплосетей, произведены работы по наружному водоснабжению с подготовкой к врезке в действующую сеть, произведен нижний разлив в подвальном помещении, укладка всей электропроводки (как внутренней так и наружной) с субподрядной организацией, произведена вертикальная планировка объекта, начаты работы по благоустройству (установка бордюрного камня 50% залиты монолитные площадки под детские веранды и основание под резиновое покрытие площадок ), также на 30% произведена штукатурка стен объекте, что подтверждается заключением специалиста «БАШЭКСА». Между ООО «АСК Ризалит» и ООО «Регион Уфа» был заключен договор подряда. Наличными средствами было израсходовано 2 615000 руб.: 112000 руб. за штукатурные работы - ФИО23, 437000 руб. оплата разнорабочим через ФИО43, 760000 руб. за приобретенные пиломатериалы у ИП ФИО24, 150000 руб. за кровельные работы через ФИО45, 256000 руб. по договора подряда с ФИО25, 900000 руб. за работы каменщиков через ФИО26 На оплату его строительных материалов были израсходованы денежные средства в сумме 2300000 рублей: 700000 рублей -приобретение пиломатериалов, 900 000 рублей -расчеты с каменщиками по кладке стен, 450000 рублей -расчеты с разнорабочими, 150 000 рублей – расчеты с рабочими, монтировавших кровлю. Также 350000 рублей, находящихся на расчетном счете ООО «Регион Уфа» были арестованы и взысканы по решению Арбитражного суда РБ по иску «Эко-сервис» за аренду экскаватора на объекте. Документы по другим расходам, у него не сохранились. Однако он затратил больше денежных средств, чем были получены по подписанным КС-2, КС-3 14.09.2020 г. от ГКУ УКС РБ. У него были другие государственные контракты, которые он хотел закончить. Считает, что свидетели Свидетель №5 (директор ООО «Энергоспектр»), Свидетель №12, Свидетель №23, ФИО27 (учредители, директора ООО «АСК Ризалит»), которые показали, что работы по строительству детского сада в период с 25.08.2020 по 15.10.2020 проводились силами ООО «Энергоспектр» не правдивы. В отношении него отделом полиции №7 УМВД России по г. Уфе проводилась проверка по заявлению учредителя Свидетель №12 по факту хищения денег у ООО «АСК Ризалит». По результатам проверки 13.02.2021 следователем вынесено постановление об отказе в возбуждении уголовного дела в связи с отсутствием в его действиях состава преступлений, предусмотренных ст.159, 160 УК РФ. Данное постановление не отменено, в связи с чем возбуждение данного уголовного дела будет являться незаконным. 

Допрошенный в ходе следствия ФИО2, показания которого были оглашены в связи с имеющимися противоречиями, вину в хищении денежных средств в сумме 5673253, 26 рублей по строительству детского сада на 50 мест в д. Кабаково признал и показал, в августе 2020 года он вступил в должность директора ООО АСК «Ризалит». В его должностные обязанности, как руководителя организации, входило полное руководство организацией, организация работы ООО АСК «Ризалит», подписание документов от имени ООО АСК «Ризалит», ведение финансово-хозяйственной деятельности организации. Будучи в должности директора ООО АСК «Ризалит» и осознавая, что работы на объекте в д. Кабаково не выполнены, подписал КС-2 от 14.09.2020, КС-3 от 14.09.2020 на сумму около 11 млн. рублей, однако в них не было выполнено работ на сумму 5673253, 26 рублей. КС-2 от 14.09.2020 по его просьбе составляла сотрудник ГКУ УКС РБ ФИО91, которая не знала о выполненных объемах. После этого, 25.09.2020 на счет ООО АСК «Ризалит» поступили денежные средства от ГКУ УКС РБ в сумме около 11 млн. рублей. КС-2, КС-3 от 14.09.2020 он подписывал лично в ГКУ УКС РБ. Денежные средства он перевел в ООО «Регион Уфа», где был руководителем организации, так же часть денежных средств снял наличными. В ООО «Регион Уфа» всю финансово-хозяйственную деятельность, а так же распоряжение денежными средствами было на нем. Он ввел в заблуждение руководство ГКУ УКС РБ, что достроит, однако этого не сделал. Денежными средствами он распорядился один по своему усмотрению. Часть похищенных денежных, более 1 млн. рублей им были направлены на объект «Индустриальный парк Уфимский» государственный контракт «Корпорация развития» /т. 13 л.д.155-160, 164-168, 169, 179-186, 203-207, 243-247/.

Представитель потерпевшего ФИО54 показала, что она работает в Министерстве просвещения Российской Федерации в должности начальника отдела департамента развития инфраструктуры. В ее должностные обязанности входит сопровождение реализацией мероприятий по созданию в субъектах Российской Федерации дополнительных мест для детей в возрасте от 1,5 до 3 лет в образовательных организациях, осуществляющих образовательную деятельность по образовательным программам дошкольного образования, а также иные обязанности, предусмотренные ее должностной инструкцией. 27.11.2019 между государственным казенным учреждением Управление капитального строительства Республики Башкортостан (далее – ГКУ УКС РБ), в лице начальника ФИО21, и ООО АСК «Ризалит», в лице директора Свидетель №12, заключен государственный контракт № 04/2019 – 341, согласно которому ООО АСК «Ризалит», обязуется выполнить по заданию ГКУ УКС РБ, как государственного заказчика, работы по объекту «Строительство детского сада на 50 мест в д. Кабаково, муниципального района Кармаскалинский район РБ» (далее – Объект) в соответствии с условиями контракта, а ГКУ УКС РБ, обязуется принять выполненные работы и оплатить их. Финансирование объекта осуществлялось в рамках реализации государственной программы Российской Федерации «Развитие образования». Стоимость работ за счет средства федерального бюджета на объекте составила 98 %, за счет средств бюджета Республики Башкортостан – 2 %. Указанные средства федерального бюджета и средства бюджета Республики Башкортостан, выделенные на строительство детского сада», были доведены на лицевой счет ГКУ УКС РБ. С учетом того, что соглашение заключено было Министерством просвещения Российской Федерации, то представителем потерпевшего от Российской Федерации в данном случае будет она. Однако, по причине нарушений генеральным подрядчиком сроков завершения отдельных видов работ управления, приняло решение об одностороннем отказе от исполнения контракта, и 29 октября 2021 года заключило государственный контракт с ООО «Фирма СУ-10» г. Уфа. Так же хочет пояснить, что авансовые платежи по данному контракту не предусмотрены. Подписание актов о выполненных работах по форме КС-2 и справки о стоимости выполненных работ по форме КС-3 по данному объекту без фактического их выполнения на объекте не возможно. Неправомерное использование средств, связанных с оплатой фактически не выполненных работ выразилось в том, что в сентябре 2020 года ГКУ УКС РБ перечислил на счет ООО АСК «Ризалит» денежные средства в сумме 5673253, 26 рублей, из них за счет бюджета Российской Федерации на сумму 5559788, 1899 рублей, за счет бюджета Республики Башкортостан на сумму 113465, 07 рублей, по КС-2, КС-3, которые были подписаны в сентябре 2020 года, данный факт подтверждается их проверкой УФК по Республике Башкортостан. Таким образом на вышеуказанную сумму Российской Федерации, а также Республике Башкортостан причинен материальный ущерб, так как деньги были неправомерно использованы, объект не введен в настоящий момент в эксплуатацию /т. 4 л.д. 129-133/. 

Представитель потерпевшего ФИО53, показала, что строительство детского сада на 50 мест в д. Кабаково муниципального района Кармаскалинский район РБ осуществляется в рамках реализации государственной программы Российской Федерации «Развитие образования». Правительством Республики Башкортостан заключено соглашение о предоставлении субсидии из федерального бюджета бюджету Республики Башкортостан на софинансирование расходных обязательств субъектов Российской Федерации, возникающих при реализации государственных программ субъектов Российской Федерации. Распоряжением Правительства Республики Башкортостан от 23.08.2019 № 915-р объект «Строительство детского сада на 50 мест в д. Кабаково муниципального района Кармаскалинский район РБ» включен в республиканскую адресную инвестиционную программу на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов. В соответствии с указанным распоряжением всего по указанному объекту выделены бюджетные ассигнования в размере 67 167 020,53 руб., из них за счет средств бюджета Республики Башкортостан – 1 358 449,39 руб., за счет федерального бюджета – 65 808 574,14 руб. Государственным заказчиком определено ГКУ УКС РБ. По результатам аукциона контракт на строительство объекта ГКУ УКС РБ заключен с ООО АСК «Ризалит». По результатам проверки исполнения данного контракта объем работ ООО АСК «Ризалит» фактически была не выполнена. Строительство детского сада завершено силами ООО «Фирма СУ-10». Порядок оплаты работ по данному объекту, производится государственным заказчиком в соответствии с графиком оплаты выполненных работ по объекту в течение 30 дней после подписания сторонами актов приемки выполненных работ № КС-2, № КС-3, а также выставленного генеральным подрядчиком счёта-фактуры (счёта) за фактически выполненные работы, оформленных в установленном порядке. Авансовые платежи контрактом при выполнении работ по Объекту не предусмотрены. Так же акты о приемке выполненных работ ( № КС-2) и справки о стоимости выполненных работ и затрат ( № КС-3) по Объекту подписываются после подтверждения факта их выполнения. Контроль за строительством объекта осуществляется государственным заказчиком в соответствии с условиями Контракта. Надзор за строительством объекта осуществляется Государственным комитетом Республики Башкортостан по жилищному и строительному надзору в порядке. На строгом наказании подсудимому не настаивает. 

Свидетель Свидетель №1 показал, что работает в государственном комитете Республики Башкортостан по жилищному и строительному надзору. Им была проведена выездная проверка в отношении застройщика ГКУ УКС РБ с 27.04.2021 по 02.06.2021 г. по объекту строительства детского сада в д. Кабаково Кармаскалинского района РБ. В соответствии с контрактом генподрядчиком был ООО АСК «Ризалит». По результатам проверки был составлен акт и выдано предписание об устранении нарушений. На момент проверки строительство объекта не велось. При проведении проверки выявлены нарушения: гидроизоляция фундаментных блоков выполнена не по проекту, вместо окрасочной гидроизоляции «Кальматрон эластик» выполнена обмазочная битумная гидроизоляция, утепления фундаментных блоков выполнено не по проекту, менее 100 мм., местами толщина стяжки из цементно-песчаного раствора менее проектного значения, отделка стен цокольного этажа из бессер блоков выполнена не проекту, асфальтное покрытие уложено на не трамбованное основание, в результате чего на асфальтобетонном покрытии дорог образовались провалы, трещины, деформации. Не представлена исполнительная документация. Им производилось фотографирование.

Свидетель Свидетель №2 показал, что работает в должности ведущего специалиста-эксперта отдела санитарно-эпидемиологического и экологического надзора. По объекту строительство детского сада в д. Кабаково, Кармаскалинского района РБ была проведена выездная проверка в отношении застройщика ГКУ УКС РБ с 27.04.2021 по 02.06.2021 г., где генподрядчиком был ООО АСК «Ризалит». На момент проверки строительство объекта не велось. При проведении проверки выявлены нарушения: не завершены строительно-монтажные и пуско-наладочные работы, работы по организации проездов, в связи с чем не представляется возможным оценить объект в полном объеме на соответствие проектной документации и нормативным требования. 

Свидетель ФИО28 показал, что работал ведущим специалистом-экспертом в отделе пожарного надзора. С 27.04.2021 по 02.06.2021 участвовал в проверке объекта детского сада в д. Кабаково Кармаскалинский район РБ, где генподрядчиком был ООО АСК «Ризалит». На момент начала проверки детского сада должны были выполняться следующие работы: устройство фасадной системы и кровли, отделочные работы, устройство внутренних и наружных инженерных сетей, благоустройство территории возле объекта. Соблюдение требований проекта раздела пожарной безопасности, соответствие организации стройплощадки ПОС. По результатам проверки были выявлены нарушения. На момент проверки строительство объекта не велось /т. 1 л.д. 147-151/.

Свидетель Свидетель №25 показал, что работает заместителем главы администрации Кармаскалинского района РБ. У него высшее строительное образование. Строительство детского садика в д. Кабаково занималось ООО АСК «Ризалит» с 2019 года. В декабре 2019 года закупались строительные материалы и с весны 2020 года начались работы. Он каждую среду ездил на объект строительства детского садика. Кроме него также ездил и проверял глава района и представитель УКСА. Работы велись очень плохо, с нарушением всех графиков производства работ, это выражалось из-за того, что на объекте отсутствовали рабочие, недостаток материалов, качество выполненных работ, о чем он сообщал в ГКУ УКС РБ. С августа по октябрь 2020 года строительство данного объекта почти не велось. Подсудимого ФИО2 на данном объекте видел несколько раз. В 2021 году стройкой данного объекта начало заниматься ООО «Группа компаний СУ-10». В августе 2021 администрация района написало письмо в министерство образования и науки Республики Башкортостан, где изложила, что строительные работы не ведутся, не завершены работы по внутренней отделке помещений: чистовая штукатурка стен, укладка утеплителя и заливка напольного покрытия, отделка потолков. Не установлены межкомнатные двери, подоконники на окнах. Не закончены работы по монтажу электропроводки. Не завершены работы по перекрытию кровли над главным входом, над входом в техподполье. По всей кровле отсутствуют снегозадержатели, слуховые окна без остекленения. По периметру наружных стен не завершены фасадные работы по облицовке здания металлокассетами. Не начаты работы по отделке цоколя, по укладке вокруг здания асфальтобетонных отмосков. А также не установлены наружные двери главного и хозяйственных входов (установлены временные деревянные двери). Благоустройство территории детского сада также не завершено. 

Свидетель ФИО29 дал аналогичные свидетелю Свидетель №25 показания, пояснив, что он работает главным архитектором в администрации Кармаскалинского района РБ. Строительство детского садика в л. Кабаково началось в конце 2019 года. Каждую неделю он с руководителями района приезжали на указанный объект, делали замечания. Работы велись с нарушением графика работ. На стройке было около 5 человек, что явно не соответствовало выполнению работ. С конца лета 2020 года ООО АСК «Ризалит» практически приостановил стройку. При проверки объекта он делал фотосьемку.

Свидетель ФИО30 дал аналогичные свидетелям Свидетель №25 и ФИО4 показания, пояснив, что работая главой администрации Кармаскалинского района РБ, он вместе с последними каждую неделю курировал стройку детского сада в д. Кабаково с конца 2019 года. Так же приезжали с проверкой представители ГКУ УКС РБ. Работы велись пассивно. В конце лета жители д. Кабаково ему докладывали, что на объекте работы не велись, рабочих вообще не было. С августа 2020 года директором ООО АСК «Ризалит» стал ФИО2, который только обещал сдать объект в течение 2020 года. При ФИО2 привезли кран, который стоял без дела, его не использовали, простояв около двух-трех недель, кран убрали. Количество рабочих на объекте увеличивалось только в дни проводимых проверок.

Свидетель ФИО31 дал аналогичные свидетелям Свидетель №25 ФИО92, ФИО93 показания, пояснив, что работает главой сельского поселения Кабаковский сельсовета Кармаскалинского района РБ. Вместе с последними он каждую неделю ездили проверять строительства детского садика в д. Кабаково в 2020 году. Работы велись пассивно, на стройке работало иногда 1-2 человека. С осени 2020 года ООО АСК «Ризалит» прекратил стройку /т. 2 л.д. 9-13/.

Свидетель Свидетель №24 показал, что с 12.01.2021 он являлся директором ООО АСК «Ризалит», до него директорами ООО АСК «Ризалит» были ФИО32 и ФИО2 В сентябре 2020 года при ФИО2 было процентование и подписание форм КС-2 и форм КС-3 по детскому сада в д. Кабаково между УКС РБ и ООО АСК «Ризалит», ориентировочно на 11 млн. рублей, хотя фактически работы были выполнены наполовину. Были перечислены денежные средства на счет ООО АСК «Ризалит», где ФИО2 часть денежных средств порядка 7-8 млн. рублей переведена на счет ООО «Регион Уфа», где являлся директором отец ФИО2, а также были сняты наличные денежные средства порядка 500 тыс. рублей. Доступ к расчетному счету ООО АСК «Ризалит» был только у ФИО2. Документов подтверждающих обоснованность снятие наличных денежных средств, а также перевода денежных средств в ООО «Регион Уфа» ФИО2 предоставлено не было. Субподрядчик ООО «Промэнерго», когда директором ООО АСК «Ризалит» был ФИО2, выполнил только небольшую работу на сумму 300-400 тыс. руб. Строительство велось силами ООО «Энергоспектр», где директором был Свидетель №5. После указанных событий ФИО2 был уволен, новым директором был назначен ФИО32 Далее ФИО32 от лица ООО АСК «Ризалит» был заключен договор субподряда с ООО «Энергоспектр» и работа продолжилась. После ухода ФИО2 с указанной должности, остались долги перед различными организациями. ФИО2 обещал достроить, но так ничего не сделал. После того, как это все выяснилось, учредители сняли ФИО2 и заблокировали расчетные счета, поставив нового директора ФИО120. 

Свидетель Свидетель №3 показал, что работает контролером-ревизором в Управлении Федерального казначейства по Республике РБ, где проверяет объекты на строительство которых выделялись бюджетные денежные средства. В 2020 году проведена выездная проверка использования субсидий из федерального бюджета, в связи с чем был осмотрен объект строительства детского сада в д. Кабаково Кармаскалинский район РБ. По результатам контрольного замера (обмера) установлено невыполнение оплаченных строительно-монтажных работ за сентябрь 2020 года: работы по устройству кровли, полов, оконных проемов, дверных проемов, внутренней отделки (потолков),наружной отделки, входных групп, входов в подвал, крылец, козырьков, прочих конструктивных решений (лестница пожарная, декоративное ограждение) ГКУ УКС РБ с генеральной подрядной организацией ООО АСК «Ризалит» заключен Государственный контракт от 27.11.2019 г. Срок действия Государственного контракта от 27.11.2019 № 04/2019-341 – 30.09.2020. Дополнительным соглашением срок выполнения работ продлен до ноября 2020 года, а потом до 31.12.2020. На дату завершения настоящего контрольного мероприятия работы по данному объекту работы не были завершены и контракт был расторгнут. Проверкой формирования Актов о приемке выполненных работ (унифицированная форма № КС-2) установлено следующее. Работы, принятые на основании Актов о приемке выполненных работ (унифицированная форма № КС-2) от 20.12.2019 № 1, 14.09.2020 № 2-1, 16.09.2020 № 3-1, 20.10.2020 № 4-1, 22.10.2020№ 5-1, 18.11.2020 № 6-1 в полном объеме исключены в Актах о приемке выполненных работ от 26.12.2020 № 7-1, от 26.12.2020 № 7-2, от 28.12.2020 № 8-1. В ходе контрольного мероприятия проведен контрольный обмер, по результатам которого установлены факты приемки и оплаты фактически не выполненных работ на общую сумму 10 370 695,94 рубля. Неправомерное использование средств, связанных с оплатой фактически не выполненных работ выразилось в том, что в сентябре 2020 года ГКУ УКС РБ перечислил на счет ООО АСК «Ризалит» денежные средства в сумме 5 673 253, 26 рублей, из них за счет бюджета Российской Федерации на сумму 5 559 788, 1899 рублей, за счет бюджета Республики Башкортостан на сумму 113 465, 07 рублей, по КС-2, КС-3, которые были подписаны в сентябре 2020 года, данный факт подтверждается нашей проверкой. На вышеуказанную сумму причинен материальный ущерб, так как деньги были неправомерно использованы.

Свидетель Свидетель №4 показала, что она работала в должности начальника сметного отдела ГКУ УКС РБ, где в ее обязанности входило организация работы отдела, проверка форм КС-2 и КС3 на предмет соответствия расценок проектно-сметной документации, выданной в производство работ, согласно положительной государственной экспертизы, после согласования объемов представителями отдела капитального строительства и другие. Подрядчик после согласования объемов выполненных работ с куратором ОКС ГКУ УКС РБ предоставлял в их отдел проекты документов по форме КС-2 и КС-3. За каждым объектом строительства у них был закреплен специалист, которому присланные документы отписывались для проверки. После этого специалист сметного отдела осуществлял проверку предоставленных актов и справок на соответствие расценок, утвержденных государственной экспертизой проектно-сметной документации. После проверки, в случае наличия нарушений, они исправлялись и повторно отправлялись на проверку в наш отдел. Уже после согласования акта и справки об этом сообщалось представителю подрядной организации, который ставил свою подпись в документах, после чего собирал подписи сотрудников разных отделов ГКУ УКС РБ. В начале документы подписывались сотрудниками ОКС, затем специалистом моего отдела и ею. Она выборочно проверяла формы КС-2 на правильность применения расценок согласно ПСД, осуществляла проверку формы КС-3 и в случае подтверждения, также подписывала документы. Она не помнит проверяла ли она акта о выполненных работ по форме КС-2 и справки о стоимости выполненных работ по форме КС-3 по объекту «Строительство детского сада на 50 мест в д. Кабаково. Корректировка актов, с исключением работ, принятых по предыдущим актам иногда имеет место быть, то есть бывают «нулевые» акты, «минусовые» акты. В случае «нулевых» актов это означает, что были исключены часть работ оплаченных ранее и в акт были внесены иные выполненные работы, которые равны по стоимости. В случае «минусовых» актов это означает, что были исключены ранее выполненные работы. 

Свидетель Свидетель №5 показал, что с 25.08.2020 он является директором строительной фирмой ООО «Энергоспектр». 18.08.2020 он заключил договор с ООО «СК «Промэнерго» на строительство детского сада в д. Кабаково, где последние являлись подрядчиком, а его организация субподрядчиком. Генеральный подрядчик был ООО АСК «Ризалит», директором которого на то время был ФИО2. Именно ФИО2 сказал ему заключить данный договор ООО «СК «Промэнерго», где директором был ФИО112. В августе ФИО2 и ФИО113 сказали ему, что приезжает московская комиссия и попросили его создать срочно видимость работ. ФИО2 сказал, что комиссия может расторгнуть контракт, если увидит, что работы не ведутся. Он нанял кран, экскаватор, хотя на тот момент необходимости в этом не было, нанял и привез рабочих с «пятака» и одел их в строительную одежду. Данную комиссию лично встречал ФИО2, говорил, что работы ведутся. После того, как уехала комиссия, они распустили указанных рабочих, убрали кран и экскаватор. С этого момента он приступил к строительству, а именно закончил кладку стены, выполнил перекрытие и крышу. Все материалы закупал сам, так же сам нанимал рабочих. ООО «СК «Промэнерго» выплатило только 500 000 рублей, остаток составил - 1 813 780, 48 рублей. После этого, ФИО111 стал от него скрываться. 02.11.2020 с новым директором ООО АСК «Ризалит» - ФИО114 был заключен новый договор подряда. К моменту его работ в августе 2020 на объекте «Строительство детского сада на 50 мест в д. Кабаково строительство вообще не велось, всё стояло. 

Свидетель Свидетель №6 показал, что в 2021 года ООО «Фирма СУ-10» выполняла строительно-монтажные и пусконаладочные работы по объекту строительству детского сада на 50 мест в д. Кабаково муниципального района Кармаскалинский район РБ. Цена контракта составляет около 4млн. рублей, срок окончания работ 10 декабря 2021 года. К указанному сроку окончания работ объект не мог быть завершен в связи с выявленными дополнительными работами, не предусмотренные контрактом. В итоге было выполнено дополнительных работ на общую сумму около 40000 000 рублей.

Свидетель Свидетель №7, Свидетель №9, ФИО33, показали, что по результатам аукциона генеральным подрядчиком по строительству детского сада в д. Кабаково, стало ООО АСК «Ризалит» /т. 2 л.д. 139-143, 191-197, 224-229/.

Свидетель Свидетель №8, показала, что она работает начальником главного экономического отдела в государственном казенном учреждении «Управления капитального строительства РБ». По объекту «Строительство детского сада на 50 мест в д. Кабаково» был заключен государственный контракт на выполнение строительно-монтажных и пусконаладочных работ, поставку оборудования 27.11.2019 г. на сумму 49 640 000,00 рублей. В связи с тем, что ООО АСК «Ризалит» выполнило ряд работ с нарушениями, а так же нарушило срок, установленный Государственным заказчиком для устранения недостатков работ, ГКУ УКС РБ приняло решение об одностороннем отказе от исполнения контракта, и был заключен государственный контракт 29.10.2021 с ООО «Фирма СУ-10» /т. 2 л.д. 184-190/.

Свидетель ФИО34, показал, что ФИО2 является его сыном. Последний попросил стать директором и учредителем ООО «Регион Уфа». Всей финансово-хозяйственной деятельностью данной организацией занимался его сын ФИО1 Он был номинальным руководителем. Счетом открытом на его имя в «Альфа-Банке» пользовался только его сын. Характеризует своего сына с положительной стороны /т. 2 л.д. 203-207/

Свидетель Свидетель №10, показал, что 28.09.2021 решением АС РБ ООО СК «Промэнерго» признано банкротом и в отношении него введена процедура конкурсного производства. Директором и соучредителем данной организации был ФИО35 Данная организация занималась строительством. В ООО СК «Промэнерго» в штате не было обычных рабочих, выполняющих строительные работы, так как для производства работ привлекали подрядные организации. По факту строительства ООО СК «Промэнерго» объекта «Строительство детского сада на 50 мест в д. Кабаково Кармаскалинский район Республики Башкортостан» он что-либо пояснить не может, так как предыдущий директор ООО СК «Промэнерго» не выходит с ним на связь и не предоставляет документы, а также имущество ООО СК «Промэнерго» /т. 2 л.д. 233-237/.

Свидетель Свидетель №11, показал, что в 2019 году по просьбе ФИО35 он стал учредителем ООО «СК «Промэнерго» Директором ООО «СК «Промэнерго» был ФИО35, который был ответственным за финансово-хозяйственную деятельность организации. Все документы от имени ООО «СК «Промэнерго» подписывал ФИО35 Летом 2020 года, когда он по поручению ФИО115 около 5 раз ездил в д. Кабаково и привозил что-то по мелочи для строительства детского садика. В 2021 году в отношении ООО СК «Промэнерго» введена процедура банкротства из-за долгов у компании /т. 3 л.д.1-4/

Свидетель Свидетель №12 показал, что в 2011 он совместно со своим братом Свидетель №23 учредили общество с ограниченной ответственностью архитектурно-строительную компанию «Ризалит». Бухгалтером была ФИО80. В 2019 году они заключили государственный контракт по строительству детского сада в д. Кабаково, где авансовые платежи не были предусмотрены, так как должны были быть выполнены соответствующие строительные работы, составлены КС-2, КС-3, после чего только ГКУ УКС РБ, после принятия работ, должны быть оплачены работы. В августе 2020 года по совету знакомого, директором «Ризалит» был назначен ФИО2 который говорил, что он договорился в ГКУ УКС РБ по вопросу финансирования, после чего ФИО2 начал распоряжаться денежными средствами организацией. С этого времени бухгалтерская документация отсутствовала. Через некоторое время ему стало известно, что денежные средства, поступившие на счет «Ризалит» ФИО2 снимал наличными, а так же переводил на счет ООО «Регион Уфа», где директором являлся его отец - ФИО34 Также осуществил перевод денежных средств на расчетный счет ООО «СК «Промэнерго». Каких-либо документов, подтверждающих переводы и снятия указанных денежных средств ФИО2 не предоставлено. Акты выполненных работ были подписаны ФИО2 неправомерно, так как работы были не выполнены, что подтверждается актами и самим объектом. ФИО2 сорвал сроки строительства объекта, с ними в последующем был расторгнут контракт. 

Свидетель Свидетель №23 дал аналогичные Свидетель №12 показания, пояснив, что ФИО2 занимая должность директора ООО АСК «Ризолит», которое вело строительство детского садика в д. Кабаково, вывел денежные средства организации, что привело к образованию задолженности перед организациями, которые поставляли строительные материалы. Он из собственных средств, сам расплачивался с субподрядными организациями, после ухода ФИО2 ФИО2 не были выполнены работы по устройству кровли, по устройству полов, по устройству оконных проемов, по устройству дверных проемов, по устройству внутренней отделки (потолков), по устройству наружной отделки (вентилируемый фасад), по устройству прочих конструктивных решений (лестница пожарная, декоративное ограждение) на объекте «Строительство детского сада на 50 мест в д. Кабаково, хотя это всё указал в КС-2, КС-3, что выполнил. Акты выполненных работ были подписаны ФИО2 неправомерно, так как работы были не выполнены, что подтверждается актами и самим объектом. 

Свидетель Свидетель №13 показала, что с 2016 году она была бухгалтером ООО АСК «Ризалит». В 2019 году она узнала, что ООО АСК «Ризалит» занимается строительством детского сада в д. Кабаково. С августа 2020 года до октября 2020 года новый директор «Ризолит» ФИО2 полностью отстранил ее от ведения бухгалтерского учета, а также проведения платежей и все операции проводил сам ФИО2 После ухода ФИО2 с должности директора, она с Свидетель №24 восстанавливали все документы. В период руководства ООО АСК «Ризалит» ФИО2 снимал наличные денежные средств со счетов под отчет, но авансовых отчетов по использованию данных денежных средств не представил. Так же ФИО2 переводил большие денежные средства в ООО «Регион-Уфа», без предоставления соответствующих подтверждающих документов. 

Свидетель Свидетель №14 показал, что в сентябре 2020 года он как ИП «Свидетель №14» заключил с ООО АСК «Ризалит» договор подряда на выполнение кровельных работ детского сада в д. Кабаково. Материалы подвозились ООО АСК «Ризалит». Так, в сентябре-октябре сделали стропилы, в ноябре сделали обрешетку, до середины января покрывали крышу железом. Оглашенные свои показания, которые давал на следствии подтверждает полностью. Каких либо материалов на данном объекте не было, их завозили по договоренности ООО АСК «Ризалит». Указанная организация деньги переводила поэтапно. 

Свидетель Свидетель №16, показал, что он работал в ГКУ УКС РБ в должности ведущегося специалиста отдела капитального строительства. 27.11.2019 между ГКУ УКС РБ и ООО АСК «Ризалит), был заключен государственный контракт на строительство детского садика в д. Кабаково, где он был куратором данного объекта. Изначально он контактировал с директором ООО АСК «Ризалит» - ФИО79, а потом с ФИО2. К началу осени 2020 года, по объекту были большие просрочки по строительству. Строительство объекта велось с перебоями. КС-2 от 14.09.2020, акты о приемке выполненных работ от 14.09.2020 по данному объекту подписывал он. Не все работы, были выполнены, но были указаны в КС-2 и он не хотел подписывать КС-2, но его начальник Свидетель №22 потребовал, чтобы он их подписал. Была небольшая оперативка у Свидетель №19, где решили, что нужно принять работы по вышеуказанному объекту по КС-2, КС-3 от 14.09.2020. Объемы по КС-2 всегда выставляет подрядчик. ФИО2 его, Свидетель №19, Свидетель №22 обманул их относительно последующего выполнения работ на вышеуказанном объекте, после подписание КС-2, КС-3 от 14.09.2020, которые на половину не были выполнены. В последствии контракт с ООО АСК «Ризалит» был расторгнут. Строительные материалы ФИО2 после себя на объекте не оставлял. 

Свидетель Свидетель №15 показала, что она работа в ГКУ УКС РБ. В начале сентября 2020 года, от ее коллеги Алины, ей передали объект «Строительство детского сада на 50 мест в д. Кабаково, где она занималась сметной документацией. В этот же период времени к ней подошел ФИО2, и попросил ему помочь сделать акты о выполненных работ по форме КС-2 и КС-3 по объекту «Строительство детского сада на 50 мест в д. Кабаково, но она отказалась. Через некоторое время ей позвонила Алина и попросила прислать комплект смет по новой экспертизе по вышеуказанному объекту, та также сказала, что от ООО АСК «Ризалит» её уговорили сделать акты о выполненных работ по форме КС-2 и КС-3. После этого, ФИО2 в сметном отделе ГКУ УКС РБ подписал КС-2, КС-3 от 14.09.2020 г.. 

Свидетель Свидетель №17 показала, что ранее работала в ГКУ УКС РБ в период с 2018 по август 2020 года в должности ведущего сметчика. По просьбе представителя ООО АСК «Ризалит» ФИО2, подготовила КС-2, КС-3 от 14.09.2020 по объекту «Строительство детского сада на 50 мест в д. Кабаково муниципального района Кармаскалинский район Республики Башкортостан» /т. 3 л.д. 91-94/

Свидетель Свидетель №18, показала, что в отношении объекта строительства «Строительство детского сада на 50 мест в д. Кабаково Кармаскалинский район РБ» она проводила выездные проверки ГКУ УКС РБ по использования субсидий из федерального и местного бюджета генеральным подрядчиком - ООО АСК «Ризалит», которому в установленном порядке был перед строительством передана вся проектно-сметная документация. Она была руководителем проверочной группы, ее стаж работы по специальности 23 года. Кроме того, она является кандидатом экономических наук. Проверяемый период по первой проверке был с 01.01.2017 по 25.12.2020. По результатам контрольного замера (обмера) установлено невыполнение оплаченных строительно-монтажных работ: 1. ГКУ УКС РБ на основании Акта о приемке выполненных работ (унифицированная форма № КС-2) за сентябрь 2020 г. от 14.09.2020 № 2-1 приняты и оплачены фактически не выполненные работы по устройству кровли на объекте «Строительство детского сада на 50 мест в д. Кабаково, муниципального района Кармаскалинский район РБ» на общую сумму 112 164,00 рубля в ценах 2001 года. Стоимость фактически не выполненных и оплаченных работ по устройству кровли в текущих ценах с НДС составила 809 037,39 рублей. Стоимость работ, включенных в Акт о приемке выполненных работ (унифицированная форма № КС-2) за сентябрь 2020 г. от 14.09.2020 № 2-1 включена в Справку о стоимости выполненных работ и затрат (унифицированная форма КС-3) от 14.09.2020 № 2. В нарушение ФЗ от 05.04.2013 № 44-ФЗ в 2020 году ГКУ УКС РБ на основании КС-2 за сентябрь 2020 г. от 14.09.2020 № 2-1, приняты работы, не соответствующие Контракту и требованиям проектной документации, получившей положительное заключение экспертизы, в части фактически невыполненных работ по устройству кровли на данном объекте, что привело к уменьшению объема выполняемых работ для обеспечения государственных нужд на сумму 809 037,39 рублей, в том числе за счет средств федерального бюджета 792 856,64 рублей. 2. ГКУ УКС РБ на основании № КС-2 за сентябрь 2020 г. от 14.09.2020 № 2-1 приняты и оплачены фактически не выполненные работы по устройству полов на данном объекте на общую сумму 220 363,00 рубля в ценах 2001 года. Стоимость фактически не выполненных и оплаченных работ по устройству полов в текущих ценах с НДС составила 1 589 471,44 рубля. Стоимость работ, включенных в Акт о приемке выполненных работ (унифицированная форма № КС-2) за сентябрь 2020 г. от 14.09.2020 № 2-1 включена в Справку о стоимости выполненных работ и затрат № КС-3 от 14.09.2020№ 2. В нарушение ФЗ от 05.04.2013 № 44-ФЗ в 2020 году ГКУ УКС РБ на основании КС-2 за сентябрь 2020 г. от 14.09.2020 № 2-1, приняты работы, не соответствующие Контракту и требованиям проектной документации, получившей положительное заключение экспертизы, в части фактически невыполненных работ по устройству полов на данном объекте, что привело к уменьшению объема выполняемых работ для обеспечения государственных нужд на сумму 1 589 471,44 рублей, в том числе за счет средств федерального бюджета 1 557 682,01 рубль. 3.ГКУ УКС РБ на основании КС-2 за сентябрь 2020 г. от 14.09.2020 № 2-1 приняты и оплачены фактически не выпаленные работы по устройству оконных проемов на данном на общую сумму 57 128,00 рублей в ценах 2001 года. Стоимость фактически не выполненных и оплаченных работ по устройству оконных проемов в текущих ценах с НДС составила 412 065,44 рубля. Стоимость работ, включенных в Акт о приемке выполненных работ (унифицированная форма № КС-2) за сентябрь 2020 г. от 14.09.2020 № 2-1 включена в Справку о стоимости выполненных работ и затрат (унифицированная форма № КС-3) от 14.09.2020 №2. В нарушение ФЗ от 05.04.2013 № 44-ФЗ в 2020 году ГКУ УКС РБ на основании КС-2 за сентябрь 2020 г. от 14.09.2020 № 2-1, приняты работы, не соответствующие Контракту и требованиям проектной документации, получившей положительное заключение экспертизы, в части фактически невыполненных работ по устройству оконных проемов на данном объекте, что привело к уменьшению объема выполняемых работ для обеспечения государственных нужд на сумму 412 065,44 рублей, в том числе за счет средств федерального бюджета 403 824,13 рублей. 4. ГКУ УКС РБ на основании КС-2 за сентябрь 2020 г. от 14.09.2020 № 2-1 приняты и оплачены фактически не выполненные работы по устройству дверных проемов на данном объекте на общую сумму 124 544,00 рубля в ценах 2001 года. Стоимость фактически не выполненных и оплаченных работ по устройству дверных проемов в текущих ценах с НДС составила 898 333,72 рубля. Стоимость работ, включенных в Акт о приемке выполненных работ (унифицированная форма № КС-2) за сентябрь 2020 г. от 14.09.2020 № 2-1 включена в Справку о стоимости выполненных работ и затрат (унифицированная форма № КС-3) от 14.09.2020 №2. В нарушение ФЗ РФ 05.04.2013 № 44-ФЗ в 2020 году ГКУ УКС РБ на основании КС-2 за сентябрь 2020 г. от 14.09.2020 № 2-1, приняты работы, не соответствующие Контракту и требованиям проектной документации, получившей положительное заключение экспертизы, в части фактически невыполненных работ по устройству дверных проемов на данном объекте, что привело к уменьшению объема выполняемых работ для обеспечения государственных нужд на сумму 898 333,72 рубля, в том числе за счет средств федерального бюджета 880 367,05 рублей. 5. ГКУ УКС РБ на основании № КС_2 за сентябрь 2020 г. от 14.09.2020 № 2-1 приняты и оплачены фактически не выполненные работы по устройству внутренней отделки (потолков) на данном объекте на общую сумму 83 792,00 рублей в ценах 2001 года. Стоимость фактически не выполненных и оплаченных работ по устройству внутренней отделки (потолков) в текущих ценах с НДС составила 604 391,56 рублей. Стоимость работ, включенных в КС-2 за сентябрь 2020 г. от 14.09.2020 № 2-1 включена в Справку о стоимости выполненных работ и затрат (унифицированная форма № КС-3) от 14.09.2020 № 2. В нарушение ФЗ РФ от 05.04.2013 № 44-ФЗ в 2020 году ГКУ УКС РБ на основании КС-2 за сентябрь 2020 г. от 14.09.2020 № 2-1, приняты работы, не соответствующие Контракту и требованиям проектной документации, получившей положительное заключение экспертизы, в части фактически невыполненных работ по устройству внутренней отделки (потолков) на объекте «Строительство детского сада на 50 мест в д. Кабаково, муниципального района Кармаскалинский район РБ», что привело к уменьшению объема выполняемых работ для обеспечения государственных нужд на сумму 604 391,56 рублей, в том числе за счет средств федерального бюджета 592 303,72 рубля. 6. ГКУ УКС РБ на основании КС_2 за сентябрь 2020 г. от 14.09.2020 № 2-1 приняты и оплачены фактически не выполненные работы по устройству наружной отделки (вентилируемый фасад) на данном объекте на общую сумму 117 436,00 рублей в ценах 2001 года. Стоимость фактически не выполненных и оплаченных работ по устройству наружной отделки (вентилируемый фасад) в текущих ценах с НДС составила 847 064,07 рублей. Стоимость работ, включенных в Акт о приемке выполненных работ (Унифицированная форма № КС-2) за сентябрь 2020 г. от 14.09.2020 № 2-1 включена в Справку о стоимости выполненных работ и затрат (унифицированная форма № КС-3) от 14.09.2020 № 2. В нарушение указанного выше ФЗ РФ от 05.04.2013 на основании КС-2 за сентябрь 2020 г. от 14.09.2020 № 2-1, приняты работы, не соответствующие Контракту и требованиям проектной документации, получившей положительное заключение экспертизы, в части фактически невыполненных работ по устройству наружной отделки (вентилируемый фасад) на данном объекте, что привело к уменьшению объема выполняемых работ для обеспечения государственных нужд на сумму 847 064,07 рублей, в том числе за счет средств федерального бюджета 830 122,79 рублей. 7. ГКУ УКС РБ на основании № КС-2 за сентябрь 2020 г. от 14.09.2020 № 2-1 приняты и оплачены фактически не выполненные работы по устройству входных групп, входов в подвал, крылец, козырьков на данном объекте на общую сумму 36 946,00 рублей в ценах 2001 года. Стоимость фактически не выполненных и оплаченных работ по устройству входных групп, входов в подвал, крылец, козырьков в текущих ценах с НДС составила 266 493,67 рублей. Стоимость работ, включенных в Акт о приемке выполненных работ (Унифицированная форма № КС-2) за сентябрь 2020 г. от 14.09.2020 № 2-1 включена в Справку о стоимости выполненных работ и затрат (унифицированная форма № КС-3) от 14.09.2020 №2. В указанного ФЗ РФ от 05.04.2013 № 44-ФЗ в 2020 году ГКУ УКС РБ на основании Акта о приемке выполненных работ (унифицированная форма № КС-2) за сентябрь 2020 г. от 14.09.2020 № 2-1, приняты работы, не соответствующие Контракту и требованиям проектной документации, получившей положительное заключение экспертизы, в части фактически невыполненных работ по устройству входных групп, входов в подвал, крылец, козырьков на данном объекте, что привело к уменьшению объема выполняемых работ для обеспечения государственных нужд на сумму 266 493,67 рублей, в том числе за счет средств федерального бюджета 261 163,80 рублей. 8. ГКУ УКС РБ на основании КС_2 за сентябрь 2020 г. от 14.09.2020 № 2-1 приняты и оплачены фактически не выполненные работы по устройству прочих конструктивных решений (лестница пожарная, декоративное ограждение) на данном объекте на общую сумму 34 160,00 рублей в ценах 2001 года. Стоимость фактически не выполненных и оплаченных работ по устройству прочих конструктивных решений (лестница пожарная, декоративное ограждение) в текущих ценах с НДС составила 246 395,95 рублей. Стоимость работ, включенных в Акт о приемке выполненных работ (Унифицированная форма № КС-2) за сентябрь 2020 г. от 14.09.2020 № 2-1 включена в Справку о стоимости выполненных работ и затрат (унифицированная форма № КС-3) от 14.09.2020 № 2. В нарушение ФЗ РФ от 05.04.2013 № 44-ФЗ в 2020 году ГКУ УКС РБ на основании Акта о приемке выполненных работ (унифицированная форма № КС-2) за сентябрь 2020 г. от 14.09.2020 № 2-1, приняты работы, не соответствующие Контракту и требованиям проектной документации, получившей положительное заключение экспертизы, в части фактически невыполненных работ по устройству прочих конструктивных решений (лестница пожарная, декоративное ограждение) на данном объекте, что привело к уменьшению объема выполняемых работ для обеспечения государственных нужд на сумму 246 395,95 рублей, в том числе за счет средств федерального бюджета 241 468,03 рубля. Директором «Ризалит» ФИО2 по поводу недоделанных работ отказался, что либо пояснять. Дополнительными соглашениями сроки выполнения работ продлены до ноября 2020 года, до 31.12.2020. Также в последующем стоимость работ по Государственному контракту была увеличена, контракт с «Ризолит» был расторгнут. Проверкой формирования Актов о приемке выполненных работ (унифицированная форма № КС-2) установлено следующее. Работы, принятые на основании Актов о приемке выполненных работ (унифицированная форма № КС-2) от 20.12.2019 № 1, 14.09.2020 № 2-1, 16.09.2020 № 3-1, 20.10.2020 № 4-1, 22.10.2020№ 5-1, 18.11.2020 № 6-1 в полном объеме исключены в Актах о приемке выполненных работ от 26.12.2020 № 7-1, от 26.12.2020 № 7-2, от 28.12.2020 № 8-1. В ходе контрольного мероприятия проведен контрольный обмер, по результатам которого установлены факты приемки и оплаты фактически не выполненных работ на общую сумму 10 370 695,94 рубля, в том числе за счет средств федерального бюджета - 10 163 282,02 рубля, за счет средств бюджета Республики Башкортостан 207 413,92 рубля. Неправомерное использование средств, связанных с оплатой фактически не выполненных работ выразилось в том, что в сентябре 2020 года ГКУ УКС РБ перечислил на счет ООО АСК «Ризалит» денежные средства в сумме 5 673 253, 26 рублей, из них за счет бюджета Российской Федерации на сумму 5 559 788, 1899 рублей, за счет бюджета Республики Башкортостан на сумму 113 465, 07 рублей, по КС-2, КС-3, которые были подписаны в сентябре 2020 года, данный факт подтверждается их проверкой. Таким образом на вышеуказанную сумму Российской Федерации, а также Республике Башкортостан причинен материальный ущерб, так как деньги были неправомерно использованы. Проверяемый период по второй проверке: с 01.01.2020 по 15.10.2021, при том, что новый Государственный контракт на выполнение работ по объекту между ГКУ УКС РБ и ООО «Фирма СУ-10» не был подписан на объекте силами ООО «Фирма СУ-10» и его субподрядных организаций выполнялся ряд работ. В частности, ИП ФИО5 на дату проведения контрольного обмера завершены работы по устройству двух навесов (веранд). Общая стоимость навесов, ранее не выполненных ООО АСК «Ризалит», включенных в акты о приемке работ и оплаченных в пользу ООО АСК «Ризалит», и, в последствии переданных на исполнение ИП ФИО36 составила 2 436 839,82 рубля, в том числе за счет средств федерального бюджета 2 388 103,02 рубля, за счет средств бюджета Республики Башкортостан - 48 736,80 рублей. Так же указанным ИП ФИО37 должны были проведены работы по кровле (доделка/переделка ранее принятых работ). Силами ООО «Фирма СУ-10» на дату проведения контрольного обмера проводись и завершены работы по устройству асфальтового замощения территории объекта 3 211 373,39 рублей, в том числе за счет средств федерального бюджета - 3 147 145,92 рубля, за счет средств бюджета Республики Башкортостан - 64 227,47 рублей. Также силами ООО « Фирма СУ-10» (субподрядная организация неизвестна) на дату проведения контрольного обмера проводись и завершены работы по устройству резинового покрытия на сумму 939 016,65 рублей, в том числе за счет средств федерального бюджета - 920 236,31 рубль, за счет средств бюджета Республики Башкортостан - 18 780,33 рубля. Работы по устройству резинового покрытия ранее были включены в Акт о приемке выполненных работ от 26.12.2020 № 7-1 и оплачены в пользу ООО АСК «Ризалит». 

В ходе рассмотрения данного уголовного дела, при изучении заключения специалистов от 16.10.2023 (со стороны защиты) она не согласна с выводами последних по следующим основаниям. Так, в заключении № 112 от 16.1.2023 изложено, что в период с 28.09.2020 по на расчетный счет ООО «Регион Уфа» поступили средства в общем объеме 8 863 994,50 рублей, из них по расчетам с ООО «АСК «Ризалит» - 7 815 000,00 рублей. Списания с расчетного счета составили 8 957 121,13 рублей, в том числе снятие наличных денежных средств с использованием банковской карты 2 828 250,00 рублей (31,58 % от всех расходов по расчетному счету). В заключении указано, что в ходе исследования подтверждены расходы, произведенные путем перечисления средств на счета контрагентов - поставщиков товаров (исполнителей работ и услуг) путем сопоставления данных бухгалтерского учета (первичных бухгалтерских документов) и назначений платежа в платежных документах. В отношении выдачи наличных денежных средств в расчетного счета ООО «Регион Уфа» с использованием банковской карты ссылка на первичные документы отсутствует. Вывод о том, что наличные денежные средства, полученные с расчетного счета предприятия с использованием банковской использованы на осуществление производственной деятельности ООО «Регион Уфа» сделан на основании бухгалтерской проводки Дт 60.1-К 51. В соответствии с Планом счетов бухгалтерского учета финансовохозяйственной деятельности организаций и инструкции по его применении, утвержденным приказом Министерства финансов Российской Федерации от № 94н (далее, соответственно, План счетов от 31.10.2020 № 94н и Инструкция от 31.10.2020 № 94н). В соответствии с Инструкцией от 31.10.2020 № 94н (цитата) «счет 60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками» предназначен для обобщения информации о расчетах с поставщиками и подрядчиками за: полученные товарно-материальные ценности, принятые выполненные работы и потребленные услуги, включая предоставление электроэнергии, газа, пара, воды и т.п., а также по доставке или переработке материальных ценностей, расчетные документы на которые акцептованы и подлежат оплате через банк; товарно-материальные ценности, работы и услуги, на которые расчетные документы от поставщиков или подрядчиков не поступили (так называемые неотфактурованные поставки); излишки товарно-материальных ценностей, выявленные при их приемке; полученные услуги по перевозкам, в том числе расчеты по недоборам и переборам тарифа (фрахта), а также за все виды услуг связи и др. Организации, осуществляющие при выполнении договора строительного подряда, договора на выполнение научно-исследовательских, опытно-конструкторских и технологических работ и иного договора функции генерального подрядчика, расчеты со своими субподрядчиками также отражают на счете 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками». Все операции, связанные с расчетами за приобретенные материальные ценности, принятые работы или потребленные услуги, отражаются на счете 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» независимо от времени оплаты. Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» кредитуется на стоимость принимаемых к бухгалтерскому учету товарно-материальных ценностей, работ, услуг в корреспонденции со счетами учета этих ценностей (либо счета 15 «Заготовление и приобретение материальных ценностей») или счетов учета соответствующих затрат. За услуги по доставке материальных ценностей (товаров), а также по переработке материалов на стороне записи по кредиту счета 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» производятся в корреспонденции со счетами учета производственных запасов, товаров, затрат на производство и т.п. Независимо от оценки товарно-материальных ценностей в аналитическом учете счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» в синтетическом учете кредитуется согласно расчетным документам поставщика. Когда счет поставщика был акцептован и оплачен до поступления груза, а при приемке на склад поступивших товарно-материальных ценностей обнаружилась их недостача сверх предусмотренных в договоре величин против отфактурованного количества, а также если при проверке счета поставщика или подрядчика (после того, как счет был акцептован) были обнаружены несоответствие цен, обусловленных договором, а также арифметические ошибки, счет 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками" кредитуется на соответствующую сумму в корреспонденции со счетом 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» (субсчет «Расчеты по претензиям»). За неотфактурованные поставки счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками" кредитуется на стоимость поступивших ценностей, определенную исходя из цены и условий, предусмотренных в договорах. Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» дебетуется на суммы исполнения обязательств (оплату счетов), включая авансы и предварительную оплату, в корреспонденции со счетами учета денежных средств и др. При этом суммы выданных авансов и предварительной оплаты учитываются обособленно. Суммы задолженности поставщикам и подрядчикам, обеспеченные выданными организацией векселями, не списываются со счета 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками", а учитываются обособленно в аналитическом учете. Аналитический учет по счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» ведется по каждому предъявленному счету, а расчетов в порядке плановых платежей - по каждому поставщику и подрядчику. При этом построение аналитического учета должно обеспечить возможность получения необходимых данных по: поставщикам по акцептованным и другим расчетным документам, срок оплаты которых не наступил; поставщикам по не оплаченным в срок расчетным документам; поставщикам по неотфактурованным поставкам; авансам выданным; поставщикам по выданным векселям, срок оплаты которых не наступил; поставщикам по просроченным оплатой векселям; поставщикам по полученному коммерческому кредиту и др. Учет расчетов с поставщиками и подрядчиками в рамках группы взаимосвязанных организаций, о деятельности которой составляется сводная бухгалтерская отчетность, ведется на счете 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» обособленно». Дополнительно необходимо отметить, что в заключении дана ссылка на счет 60.1, то есть счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» субсчет 1. Открытие субсчетов к счетам бухгалтерского учета определяется хозяйствующим субъектом самостоятельно при принятии учетной политики. Учитывая, что в заключении отсутствует ссылка на учетную политику ООО «Регион Уфа» и на рабочий план счетов ООО «Регион Уфа», не известна суть субсчета 1. В связи с указанным по ее мнению не возможно ответить на вопрос о направлении наличных денежных средств, полученных с расчетного счета с использованием банковской карты на ведение хозяйственной деятельности ООО «Регион Уфа», поскольку отсутствует информация о контрагентах, которым была произведена оплата наличными денежными средствами и основания для такой оплаты (договора, счета фактуры, накладные, товарные и кассовые чеки).

Из следующего заключения специалистов от 13.02.2023 (со стороны защиты) следует, что работы на объекте «Строительство детского сада на 50 мест в д. Кабаково, муниципального район Кармаскалинский район РБ» начаты ООО «АСК «Ризалит» 28.11.2019, что подтверждается Актом приемки выполненных работ (унифицированная форма КС-2) от 20.12.2019 № 1. Фактически работы прекращены 28.12.2020, что подтверждается Актом приемки выполненных работ (унифицированная форма КС-2) от 28.12.2020 № 8. По состоянию на 28.12.2020 в Акты о приемке выполненных работ включены работы на общую сумму 50 417 417,22 рубля. В том числе за счет средств федерального бюджета - 49 409 068,87 рублей, за счет средств бюджета Республики Башкортостан - 1 008 348,35 рублей. По результатам контрольного замера (обмера) установлено невыполнение оплаченных строительно-монтажных работ по объекту «Строительство детского сада на 50 мест в д. Кабаково, муниципального района Кармаскалинский район РБ» на общую сумму 14 788 252,28 рублей, в том числе: за счет федеральных средств - 14 482 687,24 рублей, за счет средств Республики Башкортостан 295 565,04 рублей. Из них на основании Актов о приемке выполненных работ (унифицированная форма № КС-2), подписанных директором ООО «АСК «Ризалит» ФИО2 объем фактически не выполненных работ составил 5 673 253,26 рублей. В Заключении специалистов по результатам исследования объекта «Строительство детского сада на 50 мест в д. Кабаково, муниципального района Кармаскалинский район Республики Башкортостан» исследуемый период указан с 10.12.2019 по 25.08.2020. Между тем, работы на объекте капитального строительства «Строительство детского сада на 50 мест в д. Кабаково, муниципального район Кармаскалинский район РБ» были начаты ООО «АСК «Ризалит» 28.11.2019, прекращены 28.12.2020. В Акт о приемке выполненных работ от 20.12.2019 № 1 включены работы, выполненные в период с 28.11.2019 по 20.12.2019, соответственно, определить конкретный объем работ, выполненный в период с 10.12.2019 не представляется возможным. Акт о приемке выполненных работ (унифицированная форма № КС-2) от 14.09.2020 № 2, сформирован за период с 23.06.2020 по 14.09.2020. Соответственно определить объем работ, выполненный в период с 23.06.2020 по 25.08.2020 не представляется возможным.

Свидетель Свидетель №26 дала аналогичные свидетелю ФИО81 показания пояснив, что совместно с ФИО81 участвовала в выездной проверке использования субсидий из федерального бюджета по строительству детского сада в д. Кабаково, где генеральным подрядчиком выступал ООО АСК «Ризалит». По результатам контрольного замера установлено невыполнение оплаченных строительно-монтажных работ ФИО2. 

Свидетель ФИО9 Б.В. показал, что в ГКУ УКС РБ работал в должности начальника юридического отдела. В отношении ООО АСК «Ризалит» по объекту «Строительство детского сада на 50 мест в д. Кабаково муниципального района Кармаскалинский район Республики Башкортостан» они обращались в Арбитражный суд Республики Башкортостан, в связи с тем, что были выявлены факты того, что некоторые работы не выполнены, однако ГКУ УКС РБ были оплачены /т. 3 л.д. 132-137/.

Свидетель Свидетель №19 показал, что являлся заместителем начальника по строительству и реконструкции объектов ГКУ УКС РБ с 03.08.2020. По заключенному контракту между ГКУ УКС РБ и ООО АСК «Ризалит», когда он устроился в ГКУ УКС РБ, работы по объекту детского садика в д. Кабаково не велись. 25.08.2020 он, ФИО38, Свидетель №22, ФИО22, ФИО6, как представитель Правительства Республики Башкортостан, проверяли указанный объект, где их встретил новый директор ООО АСК «Ризалит» ФИО2. На объекте было много рабочих, ФИО2 обещал построить объект в кратчайшие сроки. Он подписывал КС-2, КС-3 от 14.09.2020, 20.10.2020. На данный объект он выезжал раз в две, три недели в 2020 году, начиная с августа 2020 года. Авансовые платежи по данному контракту не предусматривались. Между Свидетель №22, ФИО22 и им состоялся разговор по факту того, что выполнена только половина работ, а остальные виды работ выполняются, поэтом в связи с обещаниями ФИО2 достроить объект они решили сделать авансовый платеж в ООО АСК «Ризалит», чтобы работы были скорее завершены. Однако после подписания КС-2, КС-3 от 14.09.2020, ФИО2, работы не выполнил, деньги из «Ризалит» вывел, тем самым их обманул. Они хотели, чтобы объект был быстрее достроен, какого либо корыстного умысла у них не было. После того, как в сентябре 2020 года ФИО2 получил денежные средства по КС-2, КС-3 от 14.09.2020, в октябре 2020 года он пропал, обещанные работы не выполнил. 

Свидетель Свидетель №20 показал, что ранее он работал в ООО «БПСК» в должности главного инженера. В августе 2020 года он согласился участвовать в строительстве объекта «Строительство детского сада на 50 мест в д. Кабаково. На данном объекте строительство не велось. Генеральным подрядчиком данного объекта был ООО АСК «Ризалит», где директором был ФИО2, который просил его организовать бурную деятельность производства работ, так как планируется проведение выездного оперативного совещания. Денежные средства вложил Свидетель №5, который был директором ООО «Энергоспектор» Они перед оперативным совещаниям наняли людей, технику. Работы на объекте от ООО «БПСК» они осуществляли до декабря 2020 года. Выполняли следующие виды работ: кирпичная кладка, цоколь, фасады, инженерные внутренние сети, наружные сети, а также иное. В сентябре 2020 года они доделывали только кирпичную кладку. 

Свидетель Свидетель №21, показал, что работал в ООО «Энергоспектр» в должности заместителя директора. В августе 2020 года ООО «Энергоспектр» стал участвовать в строительстве детского сада в д. Кабаково, где генподрядчиком был ООО АСК «Ризалит». ФИО2 был директором «Ризалита». В указанное время его и Свидетель №5 как директора ООО «Энергоспектр», ФИО2 просил срочно выйти на объект, чтобы начать строить, организовать людей, поскольку приезжает на объект выездная комиссия, в связи с чем Свидетель №5 организовал указанные работы, тратя свои денежные средств. ФИО2 обещал комиссии, что они нагонят отставание по графику и выполнит все работы. К августу 2020 года работы на вышеуказанном объекте вообще не велись. В сентябре 2020 года на объекте делали кирпичную кладку, параллельно делали наружные сети, водоснабжение, канализацию. По итогу ФИО2 с ООО «Энергоспектр» не рассчитался. Они сначала заключали договор с ООО «ПромЭнерго», после заключили договор уже с ООО АСК «Ризалит». 

Свидетель Свидетель №22, показал, что строительством детского сада в д. Кабаково занималась ООО АСК «Ризалит», где в августе-сентябре 2020 года директором был ФИО2. Последний неоднократно приходил в ГКУ УКС РБ и обещал построить данный объект в срок. Со слов Свидетель №24 в 2021 году ему стало известно, что ФИО2 похитил с ООО АСК «Ризалит» денежные средства, и из-за этого они не могут завершить строительство. 

Свидетель ФИО39, дал аналогичные свидетелю Свидетель №13 показания пояснив, что его жена Свидетель №13 занималась ведением бухгалтерского учета с ООО АСК «Ризалит» С августа 2020 года директором «Ризалит» был назначен ФИО2, который отстранил Свидетель №13 от ее обязанностей, а так же от доступа к программе банк-клиент, тем самым наблюдать за переводами денежных средств в ООО АСК «Ризалит», кроме ФИО2, никто больше не мог. В сентябре 2020 года он с Свидетель №12 узнал о больших переводах денежных средств в ООО «Регион-Уфа», после получения их от ГКУ УКС РБ, а так же снятия ФИО2 со счета ООО «Ризалит» наличных денежных средств, без каких-либо документов. 

Допрошенные ФИО40, ФИО41 показали, что по договору с ФИО2 они подготовили заключение№2\2023 от 13.02.2023 по результатам исследования строительства объекта «Строительство детского сада на 50 мест в д. Кабаково Кармаскалинского района РБ». Согласно выводам своего заключения общая стоимость работ, выполненных на данном объекте в период с 10.12.2019 г. по 25.08.2020 г. составила более 5 млн. рублей.

Свидетель ФИО42 (со стороны защиты) показал, что является бригадиром каменщиков. В августе он работал на строительстве детского садика в д. Кабаково, а именно производил кладку стен. На момент начала его работы кладка стены была частично выполнена. Работали до октября 2020 года. За проделанную работу ФИО2 выплатил 900000 рублей. Оплату производил каждый день. Письменного договора с ФИО2 не было.

Свидетель ФИО43 (со стороны защиты) показал, что ФИО2 знает с 2015 года. В августе 2020 года по просьбе последнего привозил на стройку детского садика в д. Кабаково рабочих. Когда завершил возить рабочих, то здание уже было под крышей. Оплату ФИО2 производил наличными денежными средствами. По просьбе ФИО2 написал последнему расписку о получении от него денежных средств.

Свидетель ФИО44 (со стороны защиты) показал, что ФИО2 знает с 2008 года. По просьбе последнего в августе 2020 года предоставлял раствор для строительства детского садика в д. Кабаково. Кроме него работали в этот период другие рабочие, всего их было около 40 человек. Расчет с ним ФИО2 или ФИО121 производил наличными денежными средствами. 

Свидетель ФИО45 (со стороны защиты) показал, что знает ФИО2 с 2017 года. В августе 2020 года по предложению ФИО2 он занимался строительством кровли детского садика в д. Кабаково. Денежные средства выдавались ему ФИО2 наличными. 

Свидетель ФИО46 (со стороны защиты) показал, что он работал главным инженером в ООО «Регион-Уфа». Между ним и ФИО122 был заключен договор на подрядные работы по строительству детского сада в д. Кабаково. В 2019 -2020 году ФИО2 ему подарил сотовый телефон «Айфон», аккаунт которого он удалил и оно ушло в «Облако». Данным телефоном он фотографировал все этапы строительства детского сада в д. Кабаково, после чего все фотографии были восстановлены и предоставлены в суд. 

Свидетель ФИО47 показала, что является женой подсудимого и характеризовала последнего с положительной стороны. Кроме того, она страдает тяжелым заболеванием, связанным с поражением мышц организма. Их несовершеннолетний ребенок так же страдает тяжелым заболеванием. В семье у них тяжелое материальное положение, имеются долги по кварплате. Работать может только муж и он является единственным кормильцем в семье. 

Кроме этого, вина подсудимого ФИО2 подтверждается следующими письменными доказательствами:

- протоколом выемки у свидетеля Свидетель №1 CD-R диска 700 MB 80 min с фотографиями объекта «Строительство детского сада на 50 мест в д. Кабаково муниципального района Кармаскалинский район» от 18.05.2021 /т. 1 л.д. 159-161, 162-164/,

- протоколом осмотра указанного диска, на котором имеются фотографии, отображающие участок местности и строительство детского садика в д. Кабаково Кармаскалинского района РБ/т. 1 л.д. 165-169, 170-190/

- постановлением о признании и приобщении к уголовному делу в качестве вещественных доказательств данного диска /т. 1 л.д. 191/,

- протоколом выемки у свидетеля Свидетель №1 наблюдательного дела 08-22-1201-П «Строительство детского сада на 50 мест в д. Кабаково муниципального района Кармаскалинский раойон Республики Башкортостан» /т. 1 л.д. 215-217, 218-221, 222/,

- протоколом осмотра указанного дела № 08-22-1201-П, в котором имеются документы, на основании которых началось строительство указанного детского садика ООО АСК «Ризалит», права и обязанности сторон, акты проверок, заключение экспертизы /т. 1 л.д. 223-231, 232-261, 262/,

- постановлением о признании и приобщении к уголовному делу в качестве вещественного доказательства указанного дела /т. 1 л.д. 263-266/,

- протоколом выемки у свидетеля ФИО29 CD-R диск 52x 80min 700mb с фотографиями объекта «Строительство детского сада на 50 мест в д. Кабаково муниципального района Кармаскалинский район» /т. 2 л.д. 21-23, 24-26, 27/,

- протоколом осмотра указанного диска с его воспроизведением на котором имеются фотография объекта «Строительство детского сада на 50 мест в д. Кабаково. Данный диск признан и приобщен к делу в качестве вещественного доказательства /т. 2 л.д. 28-37, 38-74, 75, 249/,

- протоколом выемки у свидетеля ФИО109 С.А.: КС-2 № 3 от 24.12.2020, КС № 2 № 2 от 24.12.2020, КС-2 № 1 от 24.12.2020, счет фактура № 3 от 24.12.2020, акт № 3 от 24.12.2020, КС-3 № 1 от 11.02.2021, акты сверок, счет фактура № 23 от 22.02.2021, КС-3 № 1 от 22.02.2021, КС-2 № 1 от 22.02.2021, информация об имеющихся расчетных счетах ООО «Энергоспектр», платежное поручение № 197 от 30.12.2020, платежное поручение № 171 от 25.12.2020, платежное поручение № 169 от 22.12.2020, платежное поручение № 168 от 21.12.2020, платежное поручение № 162 от 18.12.2020, платежное поручение № 150 от 11.12.2020, платежное поручение № 145 от 10.12.2020, платежное поручение № 141 от 08.12.2020, платежное поручение № 135 от 07.12.2020, платежное поручение № 119 от 30.11.2020, платежное поручение № 113 от 26.11.2020, платежное поручение № 100 от 25.11.2020, платежное поручение № 91 от 18.11.2020, платежное поручение № 69 от 10.11.2020, платежное поручение № 62 от 05.11.2020, платежное поручение № 59 от 03.11.2020, платежное поручение № 288 от 28.09.2020, платежное поручение № 318 от 28.09.2020 /т. 2 л.д. 107-110, 111-112, 113/,

- протоколом осмотра указанных документов, согласно которым ООО «Энергоспектр» участвовала в строительстве детского садика в д, Кабаково, где плательщиком является ООО «АСК» «Ризалит». Данные документы признаны и приобщены к делу в качестве вещественного доказательства /т. 2 л.д. 114-120, 121-127, 128, 129-131/,

- протоколом выемки у свидетеля Свидетель №6 документов подтверждающих строительство детского садика в д. Кабаково - ООО «Фирма СУ-10» /т. 2 л.д.161-164, 165-166, 167/,

- протоколом осмотра указанных документов, которые признаны и приобщены к делу в качестве вещественного доказательства /т. 2 л.д.168-171, 172-179, 180-183/,

- протоколом выемки у свидетеля ФИО48 документов на выполнение строительно-монтажных и пусконаладочных работ по объекту строительства детского садика в д. Кабаково, а так же правоустанавливающих документов государственные контракт, дополнительные соглашения, копия должностных инструкций главного специалиста и начальника отдела капитального строительства и реконструкции объектов государственного казенного учреждения Управление капитального строительства Республики Башкортостан, копия приказа о распределении служебных обязанностей, протоколы технических совещаний, письмо о решении об одностороннем отказе заказчика от исполнения контракта, письма, КС-3 № 1 от 24.12.2021; Реестр к КС-3 № 1 от 24.12.2021; КС-2 № 1-1 от 24.12.2021; КС-3 № 8 от 28.12.2020; Реестр № 8 актов о приемке выполненных работ по КС-2; КС-2 № 8-1 от28.12.2020; КС-3 № 7 от 26.12.2020; Реестр № 7 актов о приемке выполненных работ по КС-2; КС-2 № 7-1 от 26.12.2020; КС-2 № 7-2 от 26.12.2020, указанные КС лежат в одном скоросшивателе; КС-3 № 6 от 18.11.2020; Реестр № 6 актов о приемке выполненных работ к КС-3; КС-2 № 6-1 от 18.11.2020; КС-3 № 5 от 22.10.2020; КС-2 № 5-1 от 22.10.2020; КС-3 № 4 от 20.10.2020; КС-3 № 3 от 16.09.2020; Реестр № 3 актов о приемке выполненных работ КС-2; КС-2 № 3-1 от 16.09.2020; КС-3 № 2 от 14.09.2020; КС-2 № 2-1 от 14.09.2020; КС-3 № 1 от 20.12.2019; реестр актов о приемке выполненных работ; КС-2 № 1 от 20.12.2019. CD-R диск с проектно-сметной документацией по в 1 конверте /т.5 л.д. 15-21, 22-23, 24/,

-протоколом осмотра указанных документов и CD-r диск, которые признаны и приобщены к делу в качестве вещественного доказательства /т. 5 л.д.25-44, 45-58, 59-68/,

-протоколом обыска у директора ООО «Энергоспектр» Свидетель №5, в ходе которого изъяты предметы и документы/т. 11 л.д. 96-100/,

-протоколом осмотра указанных документов, а именно правоустанавливающие документы ООО «Энергоспектр», акты о приемке выполненных, акты сверки взаимных расчетов с 01.01.2020-13.07.2021 между ООО «Энергоспектр» и ООО «СК» Промэнерго», договор подряда от 18 августа 2020 г. между ООО «СК «Промэнерго» и ООО «Энергоспектр» по объекту «Строителство детского сада на 50 мест в д. Кабаково, договор подряда от 02 ноября 2020 г. между ООО АСК «Ризалит» и ООО «Энергоспектр». Данные документы признаны и приобщены к делу в качестве вещественного доказательства /т. 11 л.д. 101-105, 106-123/

-протоколом обыска, согласно которому по адресу: 

<

адрес> переправа, 

<

адрес> произведен обыск, где была изъята документация ООО «Регион-Уфа» /т. 11 л.д. 224-228/,

-протоколом осмотра указанных документов, в которых отражена финансово-хозяйственная деятельность ООО «Регион-Уфа». Данные документы признаны и приобщены к делу в качестве вещественного доказательства /т. 11 л.д. 229-238, 239-283/,

- протоколом выемки и осмотра приказа № 7 от 19.08.2020 о назначении ФИО2 директором ООО АСК «Ризалит». Данный документ признаны и приобщен к делу в качестве вещественного доказательства, /т. 12 л.д. 7-9, 10-15/,

-протоколом осмотра регистрационных документов ООО «Регион Уфа», ООО АСК «Ризалит», которые признаны и приобщены к уголовному делу в качестве вещественных доказательств /т. 12 л.д. 18-21, 22-26, 27-70, 71-72/,

-протоколом обыска в жилище у ФИО2, где были изъяты предметы и документы /т. 12 л.д. 79-84/,

-протоколом осмотр указанных предметов и документов, а именно ноутбука «HUAWEI», сотовые телефоны марки: «Samsung», «iPhone», «Nokia», патроны, печати АСК «Ризалит», «Эра бетон», «БИД», огнестрельные ружья марки: «Сайга-12К» калибра-12, «BENELLI ARGO COMFORT» калибра-7,62. Данные предметы признаны и приобщены к делу в качестве вещественного доказательства /т. 12 л.д. 85-90, 91-100/,

- протоколом выемки у свидетеля Свидетель №24 предметов и документов по объекту строительства детского садика в д. Кабаково /т. 12 л.д. 229-235/,

-протоколом осмотра указанных документов, а именно: копий приказов УФК по РБ, актов выездной проверки ГКУ УКС РБ, актов контрольного замера, заключения экспертизы, копии рабочей и проектной документации, копии договоров подряда между ООО АСК «Ризалит» и ООО «Энергоспектр», ООО СК «Промэнерго» и ООО Энергоспектр, ООО АСК «Ризалит» и ООО «Регион-Уфа», договора купли-продажи, договора субподряда, дополнительные соглашения к государственному контракту. Данные предметы признаны и приобщены к делу в качестве вещественного доказательства /т. 12 л.д. 236-245/

- протоколом осмотра оптического CD-R диск, где усматривается снятие со счета ООО АСК «РИЗАЛИТ» открытого в ПАО «Сбербанк», с 26.09.2020 по 30.09.2020 ФИО2 денежных средств в сумме 384 249.70 рублей, а так же перевод денежных средств 25.09.2020 со счета ГКУ УКС РБ на счет ООО АСК «Ризалит» в сумме 1 148 706.97 рублей, 11 531 837.00 рублей. Со счета ООО АСК «Ризалит» перевод с 25.09.2020 на счет ООО «Регион Уфа», денежных средств в сумме 1000 000.00 рублей, 200 000.00 рублей, 6 615 000.00 рублей. Данный диск признан и приобщен к делу в качестве вещественного доказательства /т. 12 л.д. 250-253, 254-257/, 

- протоколом осмотра CD-R диска, в котором имеется движение по банковским счетам ООО «Регион Уфа» за 2020, 2021 г. Так, в 2020 со счета ООО АСК «Ризалит» произведен перевод 25.09.2020 денежных средств на счет ООО «Регион Уфа» в сумме 1 000 000.00 рублей, 200000.00 рублей, 27.09.2020 – 6615 000.00 рублей. Со счета ООО «Регион Уфа» имеются снятия наличных денежных средств с 29.09.2020 по 26.10.2020 на общую сумму 2 876 000 рублей. Какой-либо информации об обосновании снятия денежных средств со счета юридического лица не имеется. Данный диск признан и приобщен к делу в качестве вещественного доказательства /т. 12 л.д. 263-265, 266-269/,

- протоколом осмотра DVD-R Verbatim 16X 120min 4,7 GB, в котором имеется информация по проведению проведения аукциона по объекту "Строительство детского сада на 50 мест в д.Кабаково, Кармаскалинского района РБ. Данный диск признан и приобщен к делу в качестве вещественного доказательства /т. 10 л.д. 210-217, 218-236/.

- протоколом осмотра места происшествия, где осмотрен объект «Строительство детского сада на 50 мест в д. Кабаково Кармаскалинского района Республики Башкортостан» по адресу: Республика Башкортостан, 

<

...>./т. 4 л.д. 83-86, 87-96/

- протоколом осмотра государственного казенного учреждения Управление капитального строительства Республики Башкортостан, которое расположено по адресу: 

<

...> /т. 13 л.д. 255-258, 259-260/

- информацией на запрос с УФК по РБ, согласно которому ГКУ УКС РБ перечислены на счет ООО АСК «Ризалит» суммы 11531837 руб. и 1148706,97 руб., направленные Министерством финансов РБ по объекту: «Строительство детского сада на 50 мест в д. ФИО8 Кармаскалинский район» /т. 9 л.д. 37/,

- заключением эксперта № от 07.06.2022 с приложением, согласно которому следует, что 1. В справке о стоимости выполненных работ и затрат №2 от 14.09.2020г. (Унифицированная форма №КС-3) подпись от имени ФИО2, расположенная в строке «Директор», выполнена самим ФИО2. 2. В акте о приемке выполненных работ за сентябрь 2020 г. №2-1 от 14.09.2020г. (Унифицированная форма №КС-2) подпись от имени ФИО2, расположенная на последнем листе, в строке «Директор», выполнена самим ФИО2.

3. В документе: О стоимости выполненных работ и затрат №3 от 16.09.2020 (Унифицированная форма №КС-3) подпись от имени ФИО2, расположенная в строке «Директор», выполнена самим ФИО2.

4. В реестре №3 актов о приемке выполненных работ КС-2 подпись от имени ФИО2, расположенная в строке «Директор», выполнена самим ФИО1.

5. В документе: О приемке выполненных работ за сентябрь 2020г. (Унифицированная форма №КС-2), подпись от имени ФИО1, расположенная на последнем листе, в строке «Директор», выполнена самим ФИО2.

6. В справке о стоимости выполненных работ и затрат №4 от 20.10.2020 (Унифицированная форма №КС-3) подпись от имени ФИО2, расположенная в строке «Директор», выполнена самим ФИО2.

7. В реестре актов о приемке выполненных КС-2 подпись от имени ФИО2, расположенная в строке «Директор ООО АСК «Ризалит», выполнена самим ФИО2.

8. В акте о приемке выполненных работ за 2020г. №4-1 от 20.10.2020г. (Унифицированная форма №КС-2), подпись от имени ФИО2, расположенная на последнем листе, в строке «Директор», выполнена самим ФИО2.

9. В справке о стоимости выполненных работ и затрат №5 от 22.10.2020г. (Унифицированная форма №КС-3) подпись от имени ФИО2, расположенная в строке «Директор», выполнена самим ФИО2. 

10. В акте о приемке выполненных работ за октябрь 2020г. №5-1 от 22.10.2020г. (Унифицированная форма №КС-2) подпись от имени ФИО2, расположенная на последнем листе, в строке «Директор», выполнена самим ФИО2 /т. 12 л.д. 108-112/

- заключением эксперта № 2987 от 17.06.2022 согласно которому следует, что по первому вопросу виды и объемы работ, выполненных ООО АСК «Ризалит», предусмотренных в рамках исполнения государственного контракта №04/2019-341 от 27.11.2019 по строительству объекта «Строительство детского сада на 50 мест в д. Кабаково муниципального района Кармаскалинский район РБ» с учетом сведений, отраженных в акте выездной проверки от 28.12.2020 Управления Федерального казначейства по Республике Башкортостан, не соответствуют видам и объемам работ, отраженных в актах о приемке выполненных работ КС-2 по указанному объекту по состоянию на 18.12.2020. По второму вопросу стоимость выполненных работ ООО АСК «Ризалит», предусмотренных в рамках исполнения государственного контракта №04/2019-341 от 27.11.2019 по строительству объекта «Строительство детского сада на 50 мест в д. Кабаково муниципального района Кармаскалинский район РБ», однако отраженных в актах о приемке выполненных работ КС-2 по указанному объекту по состоянию на 18.12.2020 составляет 14 788 252,28 (Четырнадцать миллионов семьсот восемьдесят восемь тысяч двести пятьдесят два) руб. 28 коп. с учетом сведений, отраженных Управлением Федерального казначейства по Республике Башкортостан в акте выездной проверки ГКУ УКС РБ от 28.12.2020. По третьему вопросу виды и объемы работ, выполненных ООО АСК «Ризалит» предусмотренных в рамках исполнения государственного контракта №04/2019-341 от 27.11.2019 по строительству объекта «Строительство детского сада на 50 мест в д. Кабаково муниципального района Кармаскалинский район РБ», с учетом сведений, отраженных в акте выездной проверки от 28.12.2020 Управления Федерального казначейства по Республике Башкортостан, не соответствуют видам и объемам работ, отраженных в акте о приемке выполненных работ №2-1 от 14.09.2020 по форме КС-2 по указанному объекту по состоянию на 18.12.2020. Стоимость невыполненных работ ООО АСК «Ризалит», прежусмотренных в рамках исполнения государственного контракта №04/2019-341 от 27.11.2019 по строительству объекта «Строительство детского сада на 50 мест в д. Кабаково муниципального района Кармаскалинский район РБ», однако отраженных в Акте о приемке выполненных работ по форме КС-2 «2-1 от 14.09.2020 по состоянию на 18.12.2020 составляет 5 673 253,26 (Пять миллионов шестьсот семьдесять три тысячи двести пятьдесят три) руб. 26 коп. с учетом сведений, отраженных в акте выездной проверки от 28.12.2020 Управления Федерального казначейства по Республике Башкортостан. По четвертому вопросу Виды и объемы работ, выполненных ООО АСК «Ризалит» предусмотренных в рамках исполнения государственного контракта №04/2019-341 от 27.11.2019 по строительству объекта «Строительство детского сада на 50 мест в д. Кабаково муниципального района Кармаскалинский район РБ», с учетом сведений, отраженных в акте выездной проверки от 30.11.2021 Управления Федерального казначейства по Республике Башкортостан, не соответствуют видам и объемам работ, отраженным в актах о приемке выполненных работ КС-2 по указанному объекту по состоянию на 26.10.2021. По пятому вопросу Стоимость невыполненных работ ООО АСК «Ризалит» предусмотренных в рамках исполнения государственного контракта №04/2019-341 от 27.11.2019 по строительству объекта «Строительство детского сада на 50 мест в д. Кабаково муниципального района Кармаскалинский район РБ» отраженных в актах о приемке выполненных работ КС-2 по указанному объекту по состоянию на 26.10.2021 составляет 11 314 831,55 (Одиннадцать миллионов триста четырнадцать тысяч восемьсот тридцать один) руб. 55 коп, с учетом сведений, отраженных в акте выездной проверки от 30.11.2021 Управление Федерального казначейства по Республике Башкортостан /т. 12 л.д. 125-218/.

- протоколом очной ставки между ФИО2 и свидетелем Свидетель №5, где последний настоял на своих показаниях изобличив ФИО2, в совершении данного преступления /т. 4 л.д. 97-101/,

Анализируя письменные документы, суд считает, что они составлены полно, грамотно и в соответствии с требованиями уголовно-процессуального законодательства Российской Федерации, поэтому принимаются судом, как доказательства по делу.

Достоверность показаний допрошенных по делу свидетелей обвинения у суда сомнений не вызывает, поскольку какой-либо заинтересованности со стороны указанных лиц при даче показаний в отношении ФИО2 судом не установлено. Все проведенные по делу экспертные исследования произведены уполномоченными на то должностными лицами, предупрежденными об уголовной ответственности за дачу заведомо ложного заключения, в рамках процедуры, установленной Уголовно-процессуальным законодательством, выводы экспертов аргументированы, сведений о недостаточности данных для разрешения поставленных перед экспертами вопросов не имеется. 

Показания подсудимого ФИО2 (в суде), суд считает не правдивыми поскольку, таким образом последний желает уйти от ответственности и принимает во внимания показания ФИО2, данные в ходе следствия т. 13 л.д.155-160, 164-168, 169, 179-186, 203-207, 243-247/, которые согласуются со свидетелями обвинения и заключением экспертиз. 

Доводы подсудимого и защиты об имеющемся по данному факту неотмененного постановления об отказе в возбуждении уголовного дела, являются необоснованными. Так, по обращению Свидетель №12 по факту неправомерных действий ФИО49, связанных с неправомерным распоряжением денежных средств ООО «АСК Ризалит» была проведена проверка, по результатам которой следственными органами ОП №7 СУ УМВД РФ по г. Уфе 10.02.2021 вынесено постановление об отказе в возбуждении уголовного дела. 12.02.2021 года указанное постановление отменено руководителем следственного органа ОРПТО ОП №7 СУУМВД России по г. Уфе, а 10.08.2021 года следственными органами было возбуждено настоящее уголовное дело.

Заключение специалистов от 16.10.2023 (со стороны защиты) подлежит сомнению по следующим основаниям. Так, в заключении изложено, что в период с 28.09.2020 по 1.12.2020 на расчетный счет ООО «Регион Уфа» поступили средства в общем объеме 8 863 994,50 рублей, из них по расчетам с ООО «АСК «Ризалит» - 7 815 000,00 рублей. Списания с расчетного счета составили 8 957 121,13 рублей, в том числе снятие наличных денежных средств с использованием банковской карты - 2 828 250,00 рублей (31,58 % от всех расходов по расчетному счету). В заключении указано, что в ходе исследования подтверждены расходы, произведенные путем перечисления средств на счета контрагентов - поставщиков товаров (исполнителей работ и услуг) путем сопоставления данных бухгалтерского учета (первичных бухгалтерских документов) и назначений платежа в платежных документах. В отношении выдачи наличных денежных средств с расчетного счета ООО «Регион Уфа» с использованием банковской карты ссылка на первичные документы отсутствует. Вывод о том, что наличные денежные средства, полученные с расчетного счета предприятия с использованием банковской карты использованы на осуществление производственной деятельности ООО «Регион Уфа» сделан на основании бухгалтерской проводки Дт 60.1-К 51. В соответствии с Планом счетов бухгалтерского учета финансово хозяйственной деятельности организаций и инструкции по его применении, (Инструкция от 31.10.2020 № 94н : «счет 60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками» предназначен для обобщения информации о расчетах с поставщиками и подрядчиками за полученные товарно-материальные ценности и т.д. В заключении специалиста дана ссылка на счет 60.1, то есть счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» субсчет 1. Открытие субсчетов к счетам бухгалтерского учета определяется хозяйствующим субъектом самостоятельно при принятии учетной политики. В заключении отсутствует ссылка на учетную политику ООО «Регион Уфа» и на рабочий план счетов ООО «Регион Уфа», не известна суть субсчета 1. Таким образом, отсутствует информация о контрагентах, которым была произведена оплата наличными денежными средствами, основания для такой оплаты (договора, счета фактуры, накладные, товарные и кассовые чеки), что ставит под сомнение указанное заключение.

Из заключения специалистов от 13.02.2023 (со стороны защиты) следует, что работы на объекте «Строительство детского сада на 50 мест в д. ФИО10», начаты ООО «АСК «Ризалит» 28.11.2019, что подтверждается Актом приемки выполненных работ (унифицированная форма КС-2) от 20.12.2019 № 1. Фактически работы прекращены 28.12.2020, что подтверждается Актом приемки выполненных работ (унифицированная форма КС-2) от 28.12.2020 № 8. По состоянию на 28.12.2020 в Акты о приемке выполненных работ включены работы на общую сумму 50 417 417,22 рубля. В том числе за счет средств федерального бюджета - 49 409 068,87 рублей, за счет средств бюджета Республики Башкортостан - 1 008 348,35 рублей. По результатам контрольного замера (обмера) установлено невыполнение оплаченных строительно-монтажных работ по объекту «Строительство детского сада на 50 мест в д. Кабаково», на общую сумму 14 788 252,28 рублей, в том числе: за счет федеральных средств - 14 482 687,24 рублей, за счет средств Республики Башкортостан 295 565,04 рублей. Из них на основании Актов о приемке выполненных работ (унифицированная форма № КС-2), подписанных директором ООО «АСК «Ризалит» ФИО2 объем фактически не выполненных работ составил 5 673 253,26 рублей. В заключении специалистов по результатам исследования объекта «Строительство детского сада на 50 мест в д. Кабаково» исследуемый период указан с 10.12.2019 по 25.08.2020. Между тем, работы на объекте капитального строительства «Строительство детского сада на 50 мест в д. Кабаково», были начаты ООО «АСК «Ризалит» 28.11.2019 и прекращены 28.12.2020. В Акт о приемке выполненных работ от 20.12.2019 № 1 включены работы, выполненные в период с 28.11.2019 по 20.12.2019, соответственно. Таким образом, определить конкретный объем работ, выполненный в период с 10.12.2019 не представляется возможным. Акт о приемке выполненных работ (унифицированная форма № КС-2) от 14.09.2020 № 2, сформирован за период с 23.06.2020 по 14.09.2020, в связи с чем определить объем работ, выполненный в период с 23.06.2020 по 25.08.2020 так же не представляется возможным и так же ставит под сомнение данное заключение.

На предоставленных суду стороной защиты фотографиях, о ходе строительства детского сада в д. Кабаково, которые были получены у сотрудника ООО «Регион Уфа» - ФИО46 усматривается строительство объекта с указанием даты: с 10.08.2020 года по 16.10.2020 года. Между тем, по данным фотографиям невозможно определить какой объект строиться, то есть идентифицировать объект на фотографиях с объектом «Строительство детского сада на 50 мест в д. Кабаково». Кроме того, подсудимый ФИО2 ранее давал показания, что в ООО «Регион Уфа», директором является его отец, а он заместителем директора и о главном механике или инженере ФИО11, не упоминал. Свидетели обвинения и защиты (кроме ФИО108), так же о присутствии или участии в строительстве детского садика - сотрудника ООО «Регион Уфа» ФИО110, показания не давали. 

Доводы подсудимого о неправдивости показаний Свидетель №5, Свидетель №12, Свидетель №23, ФИО27 суд считает необоснованными, поскольку показания последних в ходе следствия и в суде стабильны, не противоречивы, согласуются между собой. О том, что строительство детского сада велось силами ООО « Энергоспектр» подтверждается договором подряда между ООО « Энергоспекр» и ООО «СК «Промэнерго» от 18 августа 2020 года.

К показаниям свидетелей защиты суд относиться с недоверием, поскольку последние являются знакомыми ФИО2 и для смягчения наказания последнего, могли дать не достоверные показания в части объема выполненных работ по строительству детского сада и его оплате.

Как видно из материалов уголовного дела ООО «Регион Уфа» была создана подсудимым ФИО2, где директором номинально был отец подсудимого, а ФИО2 единолично вел финансово-хозяйственную деятельность данной организации, в связи с чем часть похищенных денежных средств ФИО2 переводил на счет в ООО «Регион Уфа», откуда снял наличными денежные средства на общую сумму 2 876 000 рублей, без указания обоснованности снятия данных денежных средств. 

Из показаний ФИО1 и материалов дела следует, что параллельно строительству детского садика в д. Кабаково, ФИО2 силами ООО «Регион Уфа» и силами субподрядчиков вел строительство объектов по государственным контрактам, где так же имел соответствующие затраты, поэтому доводы защиты об использовании ФИО2 денежных средств только на строительство детского сада в д. Кабаково, будут являться сомнительными. 

Стороной защиты представлены выписки по счету ООО «Регион Уфа», счет-фактуры, товарно-транспортные накладные свидетельствуют о расходах и приобретения строительных материалов, транспортных услугах. Между тем, каких-либо документов (путевые листы и т.д.) свидетельствующие о доставке материалов, использование транспорта именно в ООО «АСК «Ризалит» не имеется. Кроме того, согласно показаниям свидетелей ФИО79, ФИО106, после ухода подсудимого ФИО2 с занимаемой должности в ООО «АСК «Ризалит» образовались долги за неоплаченные строительные материалы. 

Доводы защиты об отсутствии умысла ФИО2 на обман в целях хищения денежных средств, опровергается показаниями сотрудников ООО «Энергоспектор» - Свидетель №5, Свидетель №21, которые по поручению ФИО2, неосведомленные об умысле последнего, предоставили на объект строительства детского сада технику и рабочих, создав видимость интенсивной стройки при проверки объекта сотрудниками ГУК УКС РБ Свидетель №19, Свидетель №22 и ФИО22 Между тем, ФИО2 создавая бурную видимость строительства обманул последних и заверил их, что выполнит все указанные работы в полном объеме после поступления денежных средств из ГКУ УКС РБ на расчетный счет ООО АСК «Ризалит», в связи с чем и были подписаны КС -2, КС-3 от 14.09.2020 г.

Доводы защиты о том, что оценка действиям ФИО2 должна даваться по ст. 160 УК РФ, так как похищенные денежные средства были вверены последнему как руководителю ООО «АСК «Ризалит», являются необоснованными, так как умысел ФИО2 был направлен именно на хищение путем обмана бюджетных денежных средств государства, поступивших в сентябре 2020 года из ГКУ УКС РБ на счет ООО АСК «Ризалит», поскольку на тот момент каких-либо денежных средств в ООО АСК «Ризалит» не было. 

Суд действия ФИО2 квалифицирует по ч. 4 ст. 159 УК РФ как мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана совершенное лицом с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере.

Суд считает, что квалифицирующий признак «злоупотребления доверия» не нашел своего подтверждения, поскольку у подсудимого каких либо личных или служебных отношений с сотрудниками ГУК УКС РБ Свидетель №19, Свидетель №22 и ФИО22 не было. ООО АСК «Ризалит» в лице директора ФИО2 выполняло только государственный контракт, заключенный с ГУК УКС РБ и других отношений с сотрудниками указанной организации у ФИО2 не было. 

ФИО2 являлся директором ООО АСК «Ризалит», то есть лицом, выполняющим организационно-распорядительные, административно-хозяйственные функции, с правом пользования расчетного счета указанной организации, что и позволило ему похитить денежные средства государства, с расчетного счета ООО АСК «Ризалит», использовав таким образом свое служебное положение.

Особо крупный ущерб подтверждается размером похищенного. 

При назначении наказания подсудимому суд признает и учитывает обстоятельства смягчающие наказание: ранее к уголовной ответственности не привлекался, активное способствование расследованию преступления, положительные характеристики по месту жительства и работы, наличии на иждивении 1 малолетнего и 1 несовершеннолетнего ребенка, добровольное частичное возмещение ущерба, наличие тяжких заболеваний у несовершеннолетнего ребенка и жены подсудимого. 

Поскольку ФИО2, только после задержания его сотрудниками полиции написал явку с повинной, уже будучи изобличенным в совершении данного преступления, суд относит данное обстоятельство к иным обстоятельством смягчающим наказание, выразившееся в полном признании вины.

Обстоятельств, отягчающих наказание не имеется.

Назначая ФИО2 наказание в соответствии с требованиями ст.ст.6, 60 УК РФ, с учетом характера и степени общественной опасности, его личности, совокупности смягчающих обстоятельств, отсутствия отягчающих обстоятельств, влияния назначенного наказания на исправление подсудимого и на условия жизни его семьи, где жена и несовершеннолетний ребенок страдают тяжкими заболеваниями и фактически подсудимый является единственным кормильцем в семье, потерпевший не настаивает на строгом наказании, суд приходит к выводу, что исправление и перевоспитание подсудимого может быть достигнуто путем назначения наказания в виде лишения свободы с применением статьи 73 УК РФ, что соответствует требованиям ст.43 УК РФ. 

При этом суд, принимая во внимание характер и степень общественной опасности преступления, обстоятельства дела считает необходимым назначить ФИО2 дополнительное наказание в виде штрафа, с учетом его материального положения.

Данное наказание, по мнению суда, сможет обеспечить достижение целей наказания, а именно восстановление социальной справедливости и исправление осужденного, предупреждение совершения им новых преступлений. 

При назначении наказания суд учитывает положения ч.1 ст. 62 УК РФ. 

Учитывая совершение подсудимым преступления с прямым умыслом, с целью личной наживы, принимая во внимание совокупность и последовательность приемов и действий, осуществляемых им для реализации преступного замысла, суд не находит оснований для изменения категории преступления на менее тяжкую в соответствии с ч.6 ст. 15 УК РФ.

Оснований для применения ст. 64 УК РФ связанных с целями и мотивами, которые могли бы существенно снизить степень общественной опасности преступления, суд не находит. 

Судьбу вещественных доказательств по делу следует определить в соответствии с требованиями ст. 81 УПК РФ. 

Руководствуясь ст.ст. 302-304, 307-310 УПК РФ, суд,

П Р И Г О В О Р И Л :

ФИО2, признать виновным в совершении преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 159 УК РФ и назначить наказание в виде ПЯТИ лет лишения свободы со штрафом в размере 500 0000 (пятьсот тысяч) рублей.

В соответствии со ст. 73 УК РФ назначенное ФИО2 наказание в виде лишения свободы считать условным с испытательным сроком на ЧЕТЫРЕ года, в течении которого, осужденный должен своим поведением доказать своё исправление. 

В соответствии с ч. 5 ст. 73 УК РФ обязать ФИО2 не менять постоянного места жительства без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего контроль за поведением условно осужденных, один раз в месяц в установленный день являться на регистрацию в специализированный государственный орган, осуществляющий контроль за поведением условно осужденных.

Контроль за поведением осужденного ФИО2 возложить на специализированный государственный орган, осуществляющий контроль за поведением условно осужденного по месту его жительства.

Меру пресечения ФИО2 в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении отменить по вступлению приговора в законную силу.

Дополнительное наказание в виде штрафа в размере 500000 (пятьсот тысяч) рублей подлежит самостоятельному исполнению. 

В случае отмены условного осуждения, зачесть время нахождения ФИО2 27.06.2022 по 04.07.2022 под стражей из расчета один день за полтора дня отбывания наказания в исправительной колонии общего режима, а так же время запрета определенных действий с 05.07.2022 по 19.10.2022 из расчета два дня запрета определенных действий за один день лишения свободы.

Арест наложенный на принадлежащее имущество ФИО2: огнестрельное ружье марки «Сайга-12К» калибра-12, № и 2 магазина к нему в чехле, огнестрельное ружье марки «BENELLI ARGO COMFORT» калибра-7,62 № ВВ090972 с оптическим прицелом «Butler creek» и 1 магазин к нему в чехле, а так же охотничьи патроны в количестве 46 штук, 17 патронов к травматическом оружию с магазином к нему, 3 охотничьих патронов калибра 30-06 - 8 охотничьих патронов калибра 12, 9 сигнальных охотничьих патронов, 2 сигнальных патрона, 16 травматических охотничьих патронов, 6 охотничьих патронов, 17 патронов калибра 30-06, 2 патрона калибра 12, 20 патронов калибра 30-06, 44 патрона, 13 патрона калибра 30-06, хранящиеся в отделе полиции №9 УМВД России по городу Уфе - сохранить до исполнения приговора в части взыскания дополнительного наказания в виде штрафа.

Вещественные доказательства по уголовному делу: 

- CD-R диск 700 MB 80min, CD-R диск TDK Life on Record CD-R RECORDALE 52X 80MIN 700 MB c фотографиями объекта «Строительство детского сада на 50 мест в д. Кабаково муниципального района Кармаскалинский район РБ, CD-R диск с регистрационными документами в отношении юридических лиц: ООО "Регион Уфа, ООО Архитектурно-Строительная Компания "Ризалит" с сопроводительным письмом № 04-14/01115дсп от 09.06.2022, серийный номер: PCX004030608C01, CD-r диск по движению денежных средств по счету ООО АСК «Ризалит», CD-r диск по движению денежных средств по счету ООО «Регион Уфа», DVD-R диск - «DVD-R Verbatim 16X 120min 4,7 GB c документацией о закупке по электронному аукциону № «Выполнение строительно-монтажных, пусконаладочных работ по объекту «Строительство детского сада на 50 мест в д. Кабаково, муниципального района Кармаскалинский район РБ», документы изъятые в ходе выемки у свидетеля Свидетель №5 15.04.2022, документы изъятые в ходе выемки у свидетеля Свидетель №6 20.04.2022, документы изъятые в ходе выемки у свидетеля ФИО50, у подсудимого ФИО2, у свидетеля ФИО51. – хранить при материалах уголовного дела,

- наблюдательное дело № 08-22-1201-П, «Строительство детского сада на 50 мест в д. Кабаково муниципального района Кармаскалинский район Республика Башкортостан» изъятое в ходе выемки 13.04.2022 у свидетеля ФИО52 – вернуть по принадлежности последнему. 

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в судебную коллегию по уголовным делам Верховного суда Республики Башкортостан в течение 15 суток со дня его провозглашения, а осужденным к лишению свободы в тот же срок со дня получения копии приговора.

В случае подачи апелляционной жалобы осужденный вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции, о чем должно быть указано в его апелляционной жалобе. 

В случае принесения апелляционных представления или жалоб другими участниками процесса, осужденный вправе в тот же срок со дня вручения ему их копий подать свои возражения в письменном виде, и в тот же срок ходатайствовать о своем участии в суде апелляционной инстанции. 

Также поручить осуществление своей защиты избранному им защитнику либо ходатайствовать перед судом о назначении защитника, указав об этом в своей жалобе или возражениях. 

Председательствующий И.М. Усик