ПОСТАНОВЛЕНИЕ

г. Екатеринбург 15 мая 2020 года

Ленинский районный суд г. Екатеринбурга в составе

председательствующего Лобановой Ю.Е.,

при секретаре судебного заседания Самсоновой Т.О.,

с участием:

государственного обвинителя – помощника прокурора Ленинского района г.Екатеринбурга Мартынова А.В.,

подсудимого ФИО1,

защитника-адвоката Попова А.М.,

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении:

ФИО1, 

 года рождения, уроженца 

<

адрес>, гражданина Р., русским языком владеющего, имеющего высшее образование, женатого, имеющего на иждивении супругу и тещу, работающего директором в ООО «

<

данные изъяты>», зарегистрированного и проживающего по адресу: Екатеринбург, 

<

адрес>, ранее не судимого,

подозреваемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

Органами предварительного расследования ФИО1 подозревается в сокрытии денежных средств организации, за счет средств которых должно производиться взыскание налогов, сборов, страховых взносов, то есть сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, в крупном размере.

Преступление совершено в Ленинском административном районе г. Екатеринбурга при следующих обстоятельствах.

ФИО1, являясь директором общества с ограниченной ответственностью «

<

данные изъяты>» (далее – ООО «

<

данные изъяты>») ОГРН: 

<

данные изъяты>, зарегистрированного Инспекцией Федеральной налоговой службы по Верх-Исетскому району г. Екатеринбурга 03.12.2015, располагающегося в помещении № 7 здания № 11 по ул. Чайковского в Ленинском административном районе г.Екатеринбурга и учрежденного обществом с ограниченной ответственностью «

<

данные изъяты>») ОГРН: 

<

данные изъяты>, зарегистрированным Инспекцией Федеральной налоговой службы по Верх-Исетскому району г. Екатеринбурга 07.08.2015, располагающемся в помещении № 6 здания № 11 по ул. Чайковского в Ленинском административном районе г.Екатеринбурга, действуя на основании трудового договора № 104 от 08.06.2018, заключенного между работодателем ООО «

<

данные изъяты>» в лице единственного учредителя Р.И.А. и работником ФИО1, согласно которому директор выполняет функции единоличного исполнительного органа организации, к компетенции которого относятся все вопросы руководства ее текущей деятельностью, представляет интересы общества, совершает сделки от его имени, распоряжается имуществом и средствами организации, открывает в банках расчетный и другие счета, подписывает исходящие и внутренние документы организации, а также платежные и бухгалтерские документы, обеспечивает соблюдение законности в деятельности организации, своевременно обеспечивает уплату налогов и сборов в порядке и размерах, определяемых законодательством, предоставляет в установленном порядке статистические бухгалтерские и иные отчеты. Устава ООО «

<

данные изъяты>», утвержденного решением единственного учредителя ООО «

<

данные изъяты>» в лице председательствующего на общем собрании участников ФИО2 № 1 от 25.11.2015, согласно которому руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом – директором, который без доверенности действует от имени общества, то есть являясь фактическим руководителем предприятия, распорядителем финансовых средств ООО «

<

данные изъяты>» и лицом, постоянно выполняющим административно-хозяйственные и организационно-распорядительные функции, в обязанности которого входит организация бухгалтерского и налогового учета, подготовка и подписание отчетной документации, представляемой в налоговые органы, обеспечение полной и своевременной уплаты налогов и сборов, заведомо зная об имеющейся у возглавляемого им предприятия недоимки (задолженности) по налогам и сборам, совершил умышленные действия, направленные на сокрытие денежных средств предприятия, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, в крупном размере, при следующих обстоятельствах.

Инспекцией ФНС России по Ленинскому району г. Екатеринбурга в соответствии со ст.ст. 69, 70 НК РФ в адрес ООО «

<

данные изъяты>» выставлены требования об уплате налога. Требование № 8597 исполнено обществом частично на сумму 257 472.54 рублей, требование № 7111 исполнено обществом частично на сумму 6458 рублей, требование №5851 исполнено обществом частично на сумму 6458 рублей, требование № 5007 исполнено обществом частично на сумму 190235,07 рублей, требование № 19751 исполнено обществом частично на сумму 175415,53 рублей, требование № 10012 исполнено обществом частично на сумму 502976,42 рублей, требование № 121423 исполнено обществом частично на сумму 275141 рубль.

Руководителем ИФНС России по Ленинскому району г. Екатеринбурга в связи с недостаточностью/отсутствием денежных средств на счетах ООО «

<

данные изъяты>» вынесены следующие решения о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика: № 47250 от 02.08.2019 на сумму налогов (сборов, страховых взносов) 3599489,59 рублей (в пределах сумм, указанных в требованиях об уплате налога № 5007 от 05.02.2019, № 5851 от 08.02.2019, № 6482 от20.02.2019, №7111 от 01.03.2019, № 7908 от 04.04.2019, № 8274 от 25.04.2019, № 8597 от15.05.2019, № 8845 от 05.06.2019 и др.); № 9459 от 15.10.2019 на сумму налогов (сборов, страховых взносов) 170813,00 рублей (в пределах сумм, указанных в требованиях об уплате налога № 8936 от 04.07.2019, № 80717 от 26.08.2019, №80992 от 04.09.2019); № 13352 от16.11.2019 на сумму налогов (сборов, страховых взносов) 1400150,54 рублей (впределах сумм, указанных в требовании об уплате налога № 83012 от 02.10.2019).

Также руководителем ИФНС России по Ленинскому району г. Екатеринбурга в соответствии со статьей 47 НК РФ вынесены постановления о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика.

Таким образом, налоговым органом для взыскания задолженности по налогам и страховым взносам за счет денежных средств на счетах ООО «

<

данные изъяты>» в банках, за счет наличных денежных средств в кассе либо за счет иного имущества были приняты все меры в соответствии с требованиями статей 46, 47, 69, 70, 76, НК РФ. 

Исходя из вышеизложенного, в период с 06.07.2019 по 31.12.2019 у ООО «

<

данные изъяты>» имелась недоимка по налогам и страховым взносам, сумма которой превысила 2250000,00 рублей и расчетный счет ООО «

<

данные изъяты>» был заблокирован поручениями на списание денежных средств и решениями о приостановлении операций по расчетным счетам налогоплательщика.

Таким образом, учитывая сроки исполнения указанных требований, в период с 03.07.2019 по 31.12.2019 недоимка ООО 

<

данные изъяты>» по налогам составила в общем размере 4726822,75 рублей.

В период с 03.07.2019 по 31.12.2019 у ФИО1, достоверно знающего об имеющейся у подконтрольного ему общества недоимке по налогам в общем размере 4726822,75 рублей, а также принятых мерах Инспекцией ФНС России по Ленинскому району г. Екатеринбурга по ее принудительному взысканию, осознающего реальную возможность осуществить уплату имеющейся у предприятия недоимки по налогам в бюджет, руководствующегося корыстными побуждениями, возник прямой преступный умысел, направленный на воспрепятствование принудительному взысканию недоимки по налогам и сборам и, действуя в нарушение ч. 1 ст. 3, ч. 1 ст. 23, ч. 1 ст. 45 НК РФ, намеренно сокрыть денежные средства организации в общей сумме 4 726 822,75 рублей путем ведения финансово-хозяйственной деятельности через счета третьего лица, а именно направлять руководителю контрагента ООО «

<

данные изъяты>» распорядительные письма о перечислении денежных средств через расчетные счета последнего в адрес иных контрагентов и кредиторов ООО «иные данные» на общую сумму 4 726 822,75 рублей, то есть в сумме, превышающей 2250 000 рублей, что в соответствии с примечанием к ст. 170.2 УК РФ является крупным размером.

Таким образом, ФИО1 разработал преступную схему, согласно которой, определяя очередность и конкретные направления расходования денежных средств указанного общества, а также степень необходимости расчетов с контрагентами и кредиторами, игнорируя обязанность погашения задолженности по налогам и сборам, предпринял умышленные преступные действия, направленные на избежание пополнения расчетных счетов ООО «

<

данные изъяты>», в условиях, когда оно возможно, то есть, умышленно создал ситуацию отсутствия денежных средств на расчетных счетах организации, тем самым выведя денежные средства организации из под механизма принудительного взыскания налоговыми органами недоимки по налогам и сборам, предусмотренного Налоговым кодексом РФ.

Так, между ООО «

<

данные изъяты>» (Заказчик) и ООО «

<

данные изъяты>» (Подрядчик) заключен договор подряда № 752 от 31.07.2017. Согласно дополнительному соглашению от 08.08.2017 к указанному договору Подрядчик обязуется выполнить дополнительные работы на объекте: «

<

данные изъяты>» в г. Екатеринбурге. Первая очередь строительства. Пусковой комплекс № 2. Корректировка 1. III-этап – 

<

данные изъяты>».

Также, между ООО «

<

данные изъяты>» (Подрядчик) и ООО «

<

данные изъяты>» (Субподрядчик) заключен договор субподряда № 973 от 07.05.2019, согласно которому Подрядчик поручает, а Субподрядчик принимает на себя выполнение полного комплекса работ по разборке и вывозу покрытий из трамвайной плитки и плитки «Бехатон» на объекте: «

<

данные изъяты>» Первая очередь строительства. Пусковой комплекс №. Корректировка 1. III-этап – 

<

данные изъяты>».

Во исполнение условий договоров ООО «

<

данные изъяты>» за период с 2018 года и 9 месяцев 2019 года выставлялись в адрес ООО «

<

данные изъяты>» соответствующие счета-фактуры, сторонами подписывались справки о стоимости выполненных работ и затрат (форма № КС-3), акты о приемке выполненных работ (форма № КС-2), на общую сумму 50239388,47 рублей.

ООО «

<

данные изъяты>» за подписью директора организации ФИО1 направлено на имя директора ООО «

<

данные изъяты>» ФИО3 40 писем с указанием о перечислении денежных средств в счет имеющейся задолженности по договорам № 752 от31.07.2017 и № 973 от 07.05.2019 в адрес контрагентов ООО «

<

данные изъяты>» с указанием сумм, подлежащих перечислению денежных средств, реквизитов организации-получателя и назначения платежа, всего на общую сумму 4 726 822,75 рублей.

Таким образом, достоверно зная об имеющейся недоимке по налогам в общем размере 4726 822,75 рублей, а также принятых мерах Инспекцией ФНС России по Ленинскому району г. Екатеринбурга по ее принудительному взысканию, имея реальную возможность осуществить уплату имеющейся у предприятия недоимки по налогам в бюджет, реализуя свой преступный умысел, направленный на воспрепятствование принудительному взысканию недоимки по налогам и сборам, действуя в нарушение ч. 1 ст.3, ч. 1 ст. 23, ч.1 ст. 45 НК РФ, директор ООО «

<

данные изъяты>» ФИО1 намеренно сокрыл денежные средства организации в общей сумме 4726 822,75 рублей путем ведения финансово-хозяйственной деятельности через счета третьего лица, а именно направлял руководителю контрагента ООО «

<

данные изъяты>» распорядительные письма о перечислении денежных средств через расчетные счета последнего в адрес иных контрагентов и кредиторов ООО «РП» на общую сумму 4726 822,75 рублей, то есть в сумме, превышающей 2250 000 рублей, что в соответствии с примечанием к ст. 170.2 УК РФ является крупным размером.

Следователем с согласия руководителя следственного органа, возбуждено ходатайство о прекращении уголовного дела в отношении ФИО1 в совершении преступления небольшой тяжести и назначении ему меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

В судебном заседании государственный обвинитель не возражал против прекращения уголовного дела, поддержал заявленное следователем ходатайство, просил его удовлетворить. Пояснил, что фактически ФИО1 загладил свою вину, вину признает, в содеянном раскаивается, сделал для себя правильные выводы, в настоящее время на его иждивении находится супруга и теща, положительно характеризуется по месту работы, ранее не судим, впервые привлекается к уголовной ответственности, совершил преступление небольшой тяжести.

Защитник ходатайство о прекращении уголовного дела и назначении меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа поддержал, просил удовлетворить.

ФИО1 просил суд прекратить в отношении него уголовное дело. Пояснил, что загладил причиненный преступлением вред. Свою вину признает полностью, раскаивается в содеянном. Последствия прекращения уголовного дела по данному основанию ему разъяснены и понятны.

Заслушав мнение сторон, исследовав материалы дела, суд приходит к следующему.

Из материалов уголовного дела следует, что ФИО1 не судим, положительно характеризуется по месту работы, на учетах у нарколога и психиатра не состоит, имеет постоянные места жительства, регистрации и работы, на его иждивении находятся супруга и теща.

В соответствии с п. 4 ст. 254 УПК РФ суд прекращает уголовное дело в судебном заседании в случаях, предусмотренных статьей 25.1 УПК РФ, с учетом требований, установленных статьей 446.3 УПК РФ.

В силу положений ч. 1 ст. 25.1 УПК РФ суд по собственной инициативе или по результатам рассмотрения ходатайства, поданного следователем с согласия руководителя следственного органа либо дознавателем с согласия прокурора, в порядке, установленном настоящим Кодексом, в случаях, предусмотренных статьей 76.2 УК РФ, вправе прекратить уголовное дело или уголовное преследование в отношении лица, подозреваемого или обвиняемого в совершении преступления небольшой или средней тяжести, если это лицо возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред, и назначить данному лицу меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Согласно ст. 76.2 УК РФ лицо, впервые совершившее преступление небольшой или средней тяжести, может быть освобождено судом от уголовной ответственности с назначением судебного штрафа в случае, если оно возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред.

Факт того, что ФИО1 загладил причиненный преступлением вред, нашел свое подтверждение в судебном заседании. Кроме того, ФИО1 впервые совершил преступление небольшой тяжести.

Суд считает, что в данном случае требования уголовного и уголовно-процессуального законов соблюдены. С учетом мнений участников судебного заседания, суд находит возможным прекратить производство по уголовному делу по обвинению ФИО1 и назначить ему меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа на основании ст. 25.1 УПК РФ, определив его размер, с учетом обстоятельств уголовного дела, личности подозреваемого, материального положения его семьи. Помнению суда, судебный штраф в данном размере должен быть уплачен С.О.ЛБ. в течение 30 суток.

На основании изложенного и руководствуясь статьями 25.1, 254, 446.3 УПК РФ, суд

ПОСТАНОВИЛ:

Уголовное дело по обвинению ФИО1 в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ, производством прекратить на основании ст. 25.1 УПК РФ и ст. 76.2 УК РФ в связи с назначением судебного штрафа в размере 25000 (двадцать пять тысяч) рублей.

Судебный штраф подлежит уплате ФИО1 в срок 30 суток.

В случае неуплаты судебного штрафа в установленный судом срок судебный штраф отменяется и ФИО1 привлекается к уголовной ответственности поч.1 ст.199.2 УК РФ.

Вещественные доказательства, хранящиеся в камере хранения вещественных доказательств следственного отдела по Ленинскому району г. Екатеринбурга, передать в Ленинский районный суд г. Екатеринбурга на хранение при уголовном деле.

Постановление может быть обжаловано и опротестовано в апелляционном порядке в Свердловский областной суд через Ленинский районный суд г.Екатеринбурга в течение 10 суток со дня вынесения.

Постановление изготовлено в печатном виде в совещательной комнате.

Судья (подпись).

Копия верна.

Судья Лобанова Ю.Е.

На 15.05.2020 постановление не вступило в законную силу.

Судья