Дело * копия 

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

ЧЧ*ММ*ГГ* 

г.Нижний Новгород 

Московский районный суд г.Н.Новгород в составе председательствующего судьи Ионова А.М.,

с участием государственного обвинителя – старшего помощника прокурора Московского района г.Нижний Новгород ФИО1, 

подозреваемого ФИО2, 

защитника подозреваемого в лице адвоката Лазаревой О.Н. 

при секретаре Замирбек Ж.К.,

рассмотрев в открытом судебном заседании в помещении Московского районного суда г.Н.Новгорода постановление старшего следователя третьего отдела по расследованию особо важных дел СУ СК РФ по Нижегородской области ФИО3 с согласия руководителя третьего отдела по расследованию особо важных дел СУ СК РФ по Нижегородской области ФИО4 о возбуждении перед судом ходатайства о прекращении уголовного дела и назначении меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в отношении 

ФИО2, ЧЧ*ММ*ГГ*, уроженца ***, гражданина Российской Федерации, имеющего 

<

данные изъяты> образование, женатого, детей на иждивении не имеющего, военнообязанного, работающего в ООО «

<

данные изъяты>» заместителем директора, проживающего по адресу: ***, зарегистрированного по адресу: ***, не судимого,

подозреваемого в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.199.2 УК РФ,

У С Т А Н О В И Л:

ФИО2 вменяется совершение преступления, предусмотренного ч.1 ст. 199.2 УК РФ при следующих обстоятельствах.

ФИО2, являясь директором ООО «

<

данные изъяты>», совершил сокрытие в крупном размере денежных средств, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, в крупном размере, при следующих обстоятельствах.

Общество с ограниченной ответственностью «

<

данные изъяты>» (далее по тексту – ООО «

<

данные изъяты>», Общество) зарегистрировано ЧЧ*ММ*ГГ* за основным государственным регистрационным №

<

данные изъяты> и поставлено на налоговый учёт в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России №* по Нижегородской области (далее по тексту – МИФНС России №*), расположенной по адресу: ***, с присвоением идентификационного номера налогоплательщика №*. Юридический и фактический адрес ООО «

<

данные изъяты>»: ***.

С момента регистрации основным видом деятельности ООО «

<

данные изъяты>» является производство изделий из бетона для использования в строительстве.

Согласно приказу о назначении на должность от ЧЧ*ММ*ГГ* №*, ФИО2 назначен директором ООО «

<

данные изъяты>» с ЧЧ*ММ*ГГ*.

Согласно п.п.8.1, 8.5, 8.7 ч.8 Устава ООО «

<

данные изъяты>» от ЧЧ*ММ*ГГ*, органами управления Общества являются участник Общества и единоличный исполнительный орган Общества. Руководство текущей деятельностью Общества осуществляется единоличным исполнительным органом Общества – директором. Директор Общества без доверенности действует от имени Общества, в том числе представляет его интересы и совершает сделки.

Таким образом, согласно функциональным обязанностям, директор ФИО2 в период времени с ЧЧ*ММ*ГГ* по ЧЧ*ММ*ГГ* беспрерывно является должностным лицом Общества, действует от его имени и в его интересах, в связи с чем на него возложена обязанность по ведению финансово-хозяйственной деятельности Общества. 

Для осуществления финансово-хозяйственной деятельности в период с ЧЧ*ММ*ГГ* ООО «

<

данные изъяты>» использовало следующие расчетные счета:

*, открытый в филиале 

<

данные изъяты> по адресу: ***;

*, открытый в филиале №* Банка ПАО 

<

данные изъяты> по адресу: ***;

*, открытый в 

<

данные изъяты> по адресу: ***;

*, открытый в 

<

данные изъяты> по адресу: ***;

*, открытый в 

<

данные изъяты> по адресу: ***;

*, открытый в ЗАО 

<

данные изъяты> (с ЧЧ*ММ*ГГ* – ПАО «

<

данные изъяты>») по адресу: ***;

*, открытый в ЗАО 

<

данные изъяты>» (с ЧЧ*ММ*ГГ* – ПАО «

<

данные изъяты>») по адресу: ***;

*, открытый в филиале в г.Н.Новгороде ЗАО 

<

данные изъяты> (с ЧЧ*ММ*ГГ* – филиал Приволжский ПАО «

<

данные изъяты>») по адресу: ***.

В соответствии со ст.57 Конституции РФ каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы.

В соответствии со ст.23 Налогового кодекса РФ (далее – НК РФ) налогоплательщики обязаны уплачивать законно установленные налоги, выполнять законные требования налогового органа об устранении выявленных нарушений, уплачивать законно установленные сборы и нести иные обязанности, установленные законодательством РФ о налогах и сборах.

В соответствии со ст.44 НК РФ обязанность по уплате конкретного налога или сбора возлагается на налогоплательщика и плательщика сбора с момента возникновения установленных законодательством о налогах и сборах обстоятельств, предусматривающих уплату данного налога или сбора.

Статья 45 НК РФ устанавливает обязанность налогоплательщика самостоятельно исполнить обязанность по уплате налога, если иное не предусмотрено законодательством о налогах и сборах. Неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанности по уплате налога является основанием для направления налоговым органом налогоплательщику требования об уплате налога.

В соответствии с п.1 ст.46 НК РФ в случае неуплаты или неполной уплаты налога в установленный срок обязанность по уплате налога исполняется принудительно путем обращения взыскания на денежные обязательства налогоплательщика или налогового агента в банках.

Согласно п.2 ст.46 НК РФ взыскание налога производится по решению налогового органа путем направления в банк, в котором открыты счета налогоплательщика или налогового агента, поручения налогового органа на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика (плательщика сборов, налогового агента) – организации, индивидуального предпринимателя в бюджетную систему Российской Федерации (далее – поручение налогового органа или инкассовое поручение), необходимых денежных средств со счетов налогоплательщика или налогового агента. 

Пунктом 4 статьи 46 НК РФ установлено, что инкассовое поручение направляется в банк, в котором открыты счета налогоплательщика и подлежит безусловному исполнению банком в очередности установленной гражданским законодательством РФ.

При недостаточности или отсутствии денежных средств на счетах налогоплательщика в день получения банком инкассового поручения налогового органа такое поручение в соответствии с положением установленным п.6 ст.46 НК РФ исполняется по мере поступления денежных средств на эти счета, если это не нарушает порядок очередности платежей, установленный гражданским законодательством РФ. 

Согласно п.7 ст.46 НК РФ при недостаточности или отсутствии денежных средств на счетах налогоплательщика налоговый орган вправе взыскать налог за счет иного имущества налогоплательщика. 

Пунктом 8 статьи 46 НК РФ установлено, что взыскание налога налоговым органом может быть применено путем приостановления операций по счетам налогоплательщика в банках.

С ЧЧ*ММ*ГГ* в связи с принятием Федерального закона «О внесении изменений в части первую и вторую НК РФ в связи с передачей налоговым органам полномочий по администрированию страховых взносов на обязательное пенсионное, социальное и медицинское страхование» от 03.07.2016 №243-ФЗ уплата страховых взносов на обязательное пенсионное, медицинское страхование работающего населения, а также на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством производится в соответствии с нормами НК РФ.

Отношения, связанные с исчислением и уплатой вышеуказанных страховых взносов за 2017 год регулируются гл.34 НК РФ «Страховые взносы».

Из п.1 ст. 423 НК РФ следует, что расчетным периодом признается календарный год.

В соответствии с п.7 ст.431 НК РФ плательщики представляют расчет по страховым взносам не позднее 30-го числа месяца. 

Пунктом 3 ст.431 НК РФ установлено, что сумма страховых взносов, исчисленная для уплаты за календарный месяц, подлежит уплате в срок не позднее 15-го числа следующего календарного месяца. 

Порядок исчисления и уплаты НДС устанавливается гл.21 НК РФ.

Согласно ст.143 НК РФ организации признаются налогоплательщиками НДС.

Налоговый период по НДС согласно ст.163 НК РФ устанавливается как квартал.

Согласно п.1 ст.174 НК РФ, уплата по операциям, признаваемым объектом налогообложения по НДС, на территории РФ производится по итогам каждого налогового периода исходя из фактической реализации (передачи) товаров за истекший период равными долями не позднее 25 числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом.

Исчисление и уплата страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний регулируются положениями Федерального закона «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» от 24.07.1998 №125-ФЗ (далее – Федеральный закон №125-ФЗ).

Пунктом 1 ст.22.1 Федерального закона №125-ФЗ расчетным периодом по страховым взносам признается календарный год.

На основании п.4 ст.22 Федерального закона №125-ФЗ страхователь уплачивает страховые взносы ежемесячно в срок не позднее 15-го числа календарного месяца, следующего за календарным месяцем, за который начисляются страховые взносы. Если указанный срок уплаты приходится на день, признаваемый в соответствии с законодательством Российской Федерации выходным или нерабочим праздничным днем, днем окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день.

По состоянию на ЧЧ*ММ*ГГ* у ООО «

<

данные изъяты>» сформировалась задолженность перед бюджетом по налогам и страховым взносам в сумме 7 091 191, 84 руб., на ЧЧ*ММ*ГГ* указанная задолженность увеличилась до 12 965 729, 17 руб., по состоянию на ЧЧ*ММ*ГГ* – до 28 353 227, 48 руб.

Заведомо зная, что, в соответствии с п.1 ст.45 НК РФ (далее – НК РФ), налогоплательщик обязан самостоятельно исполнять обязанности по уплате налога и страхового взноса в срок, установленный законодательством о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, директор ООО «

<

данные изъяты>» ФИО2, будучи в силу должностных обязанностей осуществлять своевременное исчисление и уплату налоговых обязательств Общества, меры к исполнению обязанности по уплате налогов и страховых взносов в установленный срок не предпринял, тем самым нарушая и умышленно игнорируя вышеуказанные статьи и положения действующего законодательства Российской Федерации о налогах и сборах, а также законодательства Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. 

Согласно п.1 ст.45 НК РФ неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанности по уплате налога, сбора, страхового взноса является основанием для направления налоговым органом налогоплательщику требования об уплате налога, сбора, страхового взноса.

В целях своевременного информирования плательщика о необходимости погашения задолженности перед бюджетом МИФНС России №* в период с ЧЧ*ММ*ГГ* по ЧЧ*ММ*ГГ* в адрес налогоплательщика ООО «

<

данные изъяты>» направлены требования об уплате налогов, сборов и страховых взносов на общую сумму 36 103 867, 79 руб. (без учета штрафов и пени), в том числе:

* от ЧЧ*ММ*ГГ* о погашении недоимки по уплате налогов по сроку добровольного погашения до ЧЧ*ММ*ГГ* на сумму 2 902 445 руб.;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* о погашении недоимки по уплате налогов по сроку добровольного погашения до ЧЧ*ММ*ГГ* на сумму 2 543 574 руб.;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* о погашении недоимки по уплате налогов, страховых взносов по сроку добровольного погашения до ЧЧ*ММ*ГГ* на сумму 5 749 111,82 руб.;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* о погашении недоимки по уплате налогов по сроку добровольного погашения до ЧЧ*ММ*ГГ* на сумму 2 311 005 руб.;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* о погашении недоимки по уплате налогов по сроку добровольного погашения до ЧЧ*ММ*ГГ* на сумму 78 425 руб.;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* о погашении недоимки по уплате налогов по сроку добровольного погашения до ЧЧ*ММ*ГГ* на сумму 528 800 руб.;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* о погашении недоимки по уплате налогов, страховых взносов по сроку добровольного погашения до ЧЧ*ММ*ГГ* на сумму 15 061 283, 69 руб.

В соответствии с п.п.1, 2 ст.69 НК РФ требованием об уплате налога признается извещение налогоплательщика о неуплаченной сумме налога, а также об обязанности уплатить в установленный срок неуплаченную сумму налога. Требование об уплате налога направляется налогоплательщику при наличии у него недоимки. Согласно п.6 ст.69 НК РФ требование об уплате налога может быть передано руководителю организации (ее законному или уполномоченному представителю) лично под расписку, направлено по почте заказным письмом, передано в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи или через личный кабинет налогоплательщика. В случае направления указанного требования по почте заказным письмом оно считается полученным по истечении шести дней с даты направления заказного письма.

Указанные требования налогового органа директор ООО «

<

данные изъяты>» ФИО2, уполномоченный в силу своих должностных полномочий осуществлять своевременное исчисление и уплату налоговых обязательств Общества, оставил без удовлетворения. 

Согласно п.п.1, 2 ст.46 НК РФ, в случае неуплаты или неполной уплаты налога в установленный срок обязанность по уплате налога исполняется в принудительном порядке путем обращения взыскания на денежные средства на счетах налогоплательщика в банках и его электронные денежные средства. Взыскание налога производится по решению налогового органа путем направления на бумажном носителе или в электронной форме в банк, в котором открыты счета налогоплательщика, поручения налогового органа на списание и перечисление в бюджетную систему Российской Федерации необходимых денежных средств со счетов налогоплательщика.

В соответствии с п.6 ст.46 НК РФ поручение налогового органа на перечисление налога исполняется банком не позднее одного операционного дня, следующего за днем получения им указанного поручения. При недостаточности или отсутствии денежных средств на счетах налогоплательщика в день получения банком поручения налогового органа на перечисление налога такое поручение исполняется по мере поступления денежных средств на эти счета не позднее одного операционного дня, следующего за днем каждого такого поступления.

В связи с неисполнением указанных требований и неуплатой налогов и страховых взносов в установленные сроки, в соответствии со ст. 46 НК РФ, в целях погашения задолженности перед бюджетом и государственными внебюджетными фондами, в период с ЧЧ*ММ*ГГ* по ЧЧ*ММ*ГГ* МИФНС России №* вынесены следующие решения о взыскании задолженности по налогам и страховым взносам за счет денежных средств на расчётных счетах ООО «

<

данные изъяты>» на общую сумму 20 681 244, 91 руб. (без учета штрафов и пени):

* от ЧЧ*ММ*ГГ* на сумму 2 902 445 руб.;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* на сумму 5 749 111, 82 руб.;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* на сумму 2 542 075 руб.;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* на сумму 2 389 430 руб.;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* на сумму 528 800 руб.

С целью взыскания задолженности по налогам и страховым взносам за счет денежных средств на счетах налогоплательщика, МИФНС России №* в соответствии со ст.46 НК РФ на расчетные счета ООО «

<

данные изъяты>» выставлены поручения на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему Российской Федерации на сумму неуплаченных налогов, страховых взносов, пеней и штрафов в размере 20 681 244, 91 руб. (без учета штрафов и пени), а именно: 

* от ЧЧ*ММ*ГГ* на сумму 2 418 822 руб.;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* на сумму 483 623 руб.;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* на сумму 1 535 612, 35 руб.;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* на сумму 200 855, 45 руб.;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* на сумму 355 982, 94 руб.;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* на сумму 960, 96 руб.;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* на сумму 29 892, 77 руб.;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* на сумму 1 125 511, 52 руб.;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* на сумму 147 068, 48 руб.;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* на сумму 260 913, 98 руб.;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* на сумму 685, 81 руб.;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* на сумму 20 916, 58 руб.;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* на сумму 1 496 340, 47 руб.;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* на сумму 196 048, 91 руб.;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* на сумму 347 713, 01 руб.;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* на сумму 935, 95 руб.;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* на сумму 29 672, 64 руб.;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* на сумму 2 311 005 руб.;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* на сумму 231 070 руб.;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* на сумму 2 311 005 руб.;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* на сумму 78 425 руб.;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* на сумму 264 401 руб.;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* на сумму 264 399 руб.

Кроме того, в соответствии со ст. 76 НК РФ, МИФНС России №* в период с ЧЧ*ММ*ГГ* по ЧЧ*ММ*ГГ* вынесены решения о приостановлении операций по расчетным счетам ООО «

<

данные изъяты>»:

* от ЧЧ*ММ*ГГ* по расчетному счету *, открытому в 

<

данные изъяты> по адресу: ***;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* по расчетному счету *, открытому в 

<

данные изъяты> по адресу: ***;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* по расчетному счету *, открытому в 

<

данные изъяты> по адресу: ***;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* по расчетному счету *, открытому в филиале Приволжский ПАО «

<

данные изъяты>» по адресу: ***;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* по расчетному счету *, открытому в филиале * Банка ПАО «

<

данные изъяты>» в *** по адресу: ***;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* по расчетному счету *, открытому в 

<

данные изъяты> по адресу: ***;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* по расчетному счету *, открытому в 

<

данные изъяты> по адресу: ***;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* по расчетному счету *, открытому в 

<

данные изъяты> по адресу: ***;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* по расчетному счету *, открытому в филиале Приволжский ПАО «

<

данные изъяты>» по адресу: ***;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* по расчетному счету *, открытому в филиале * Банка ПАО «

<

данные изъяты>» в *** по адресу: ***;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* по расчетному счету *, открытому в 

<

данные изъяты> по адресу: ***;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* по расчетному счету *, открытому в 

<

данные изъяты> по адресу: ***;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* по расчетному счету *, открытому в 

<

данные изъяты> по адресу: ***;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* по расчетному счету *, открытому в филиале Приволжский ПАО «

<

данные изъяты>» по адресу: ***;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* по расчетному счету *, открытому в филиале * Банка ПАО «

<

данные изъяты>» в *** по адресу: ***;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* по расчетному счету *, открытому в филиале Приволжский ПАО «

<

данные изъяты>» по адресу: ***;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* по расчетному счету *, открытому в филиале * Банка ПАО «

<

данные изъяты>» в *** по адресу: ***;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* по расчетному счету *, открытому в 

<

данные изъяты> по адресу: ***;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* по расчетному счету *, открытому в 

<

данные изъяты> по адресу: ***;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* по расчетному счету *, открытому в 

<

данные изъяты> по адресу: ***;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* по расчетному счету *, открытому в филиале Приволжский ПАО «

<

данные изъяты>» по адресу: ***;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* по расчетному счету *, открытому в филиале * Банка ПАО «

<

данные изъяты>» в *** по адресу: ***;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* по расчетному счету *, открытому в 

<

данные изъяты> по адресу: ***;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* по расчетному счету *, открытому в 

<

данные изъяты> по адресу: ***;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* по расчетному счету *, открытому в 

<

данные изъяты> по адресу: ***.

Данные инкассовые поручения остались не исполненными, о чем достоверно знал ФИО2

Очередность удовлетворения требований кредиторов по текущим денежным обязательствам должника определяется в соответствии со статьей 855 Гражданского кодекса Российской Федерации, согласно которой при недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание денежных средств осуществляется в следующей очередности:

в первую очередь по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;

во вторую очередь по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими или работавшими по трудовому договору (контракту), по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности;

в третью очередь по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), поручениям налоговых органов на списание и перечисление задолженности по уплате налогов и сборов в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации, а также поручениям органов контроля за уплатой страховых взносов на списание и перечисление сумм страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов;

в четвертую очередь по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований;

в пятую очередь по другим платежным документам в порядке календарной очередности.

Таким образом, ввиду принятых налоговым органом мер по взысканию с налогоплательщика денежных средств в счет уплаты налогов и страховых взносов у ООО «

<

данные изъяты>» отсутствовала возможность законного осуществления безналичных расчетов с контрагентами посредством использования собственных банковских расчетных счетов, так как в случае поступления на них денежных средств, они, в соответствии с требованиями статьи 855 Гражданского кодекса РФ, были бы списаны в счет погашения задолженности по налогам, сборам, страховым взносам, о чем достоверно было известно ФИО2 

В неустановленный период времени, но не позднее ЧЧ*ММ*ГГ*, у ФИО2, осведомленного о наличии задолженности у ООО «

<

данные изъяты>» по уплате налогов и страховых взносов перед бюджетом Российской Федерации и порядке списания денежных средств с расчетного счета Общества по возникшим у него обязательствам, а также о недопустимости расчетов с контрагентами минуя расчетные счета Общества, возник преступный умысел на сокрытие денежных средств ООО «

<

данные изъяты>», за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, в крупном размере, путем осуществления расчетов с контрагентами Общества за счет средств третьих лиц.

Во исполнение возникшего у него преступного умысла в вышеуказанный период времени, находясь в помещении ООО «

<

данные изъяты>» по адресу: ***, ФИО2 решил осуществлять расчеты с контрагентами Общества минуя расчетные счета, на которые выставлены поручения на списание денежных средств, а также выставлены решения по приостановлению операций по расчетным счетам организации, по распорядительным письмам на основании исполнения по договору поставки от ЧЧ*ММ*ГГ* * с ООО «

<

данные изъяты>» (

<

данные изъяты>), то есть через расчетные счета третьих лиц.

Далее ФИО2, обладая достаточными полномочиями для согласования первичных учетных документов от имени Общества, действуя из иной личной заинтересованности, выраженной в продолжении осуществления финансово-хозяйственной деятельности предприятия и воспрепятствовании законным действиям налогового органа по взысканию с ООО «

<

данные изъяты>» недоимки, достоверно зная, что на расчетные счета Общества выставлены инкассовые поручения, в связи с чем расходные операции по расчетным счетам ООО «

<

данные изъяты>» приостановлены, при наличии просроченной задолженности по уплате налогов (недоимки) и страховых взносов, в нарушение требований действующего законодательства Российской Федерации о налогах и сборах, а также законодательства Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, не имея возможности производить расходные операции по расчетным счетам в банке, умышленно, с целью сокрытия денежных средств, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам в крупном размере, в период с ЧЧ*ММ*ГГ* по ЧЧ*ММ*ГГ* инициировал проведение Обществом расчетов с контрагентами, перед которыми у Общества образовалась кредиторская задолженность, минуя расчетный счет ООО «

<

данные изъяты>», что лишило налоговый орган возможности принудительно взыскать с Общества недоимку по налогам и страховым взносам в порядке, предусмотренном законодательством.

Так, на основании сведений об имеющейся перед ООО «

<

данные изъяты>» дебиторской задолженности со стороны ООО «

<

данные изъяты>», в указанный период времени, ФИО2, действуя с прямым умыслом на сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам в крупном размере, находясь в помещении ООО «

<

данные изъяты>» по адресу: ***, зная о наличии на расчетных счетах Общества инкассовых поручений и приостановлении операций по расчетным счетам, достигнув договоренности с директором ООО «

<

данные изъяты>» 

<

данные изъяты> об оплате кредитных обязательств минуя расчетные счета ООО «

<

данные изъяты>» в пользу третьих лиц, произвел расчеты с ООО «

<

данные изъяты>» (ИНН: 

<

данные изъяты>), ООО «

<

данные изъяты>» (ИНН: 

<

данные изъяты>), ОАО «

<

данные изъяты>» (ИНН: 

<

данные изъяты>), ООО «

<

данные изъяты>» (ИНН: 

<

данные изъяты>), ООО «

<

данные изъяты>» (ИНН: 

<

данные изъяты>), ООО «

<

данные изъяты>» (ИНН: 

<

данные изъяты>), ООО ГК «

<

данные изъяты>» (ИНН: 

<

данные изъяты>) и ООО «Группа Компаний «

<

данные изъяты>» (ИНН: 

<

данные изъяты>), перед которыми у Общества имеется дебиторская задолженность, по следующим платежным поручениям:

* от ЧЧ*ММ*ГГ* о перечислении денежных средств в сумме 91 788, 34 руб. в адрес ООО «

<

данные изъяты>» по назначению платежа «оплата по счету * от ЧЧ*ММ*ГГ* за экспертизу промышленной безопасности мостовых кранов по письму * от ЧЧ*ММ*ГГ* за ООО «

<

данные изъяты>» по распорядительному письму ООО «

<

данные изъяты>» от ЧЧ*ММ*ГГ* *;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* о перечислении денежных средств в сумме 597 553, 26 руб. в адрес ООО «

<

данные изъяты>» по назначению платежа «оплата по договору-соглашению №

<

данные изъяты> от ЧЧ*ММ*ГГ* за электроэнергию за 2019 г.Оплата за ООО «

<

данные изъяты>» по письму * от ЧЧ*ММ*ГГ*» по распорядительному письму ООО «

<

данные изъяты>» от ЧЧ*ММ*ГГ* *;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* о перечислении денежных средств в сумме 300 000 руб. в адрес ООО «

<

данные изъяты>» по назначению платежа «оплата по договору-соглашению №

<

данные изъяты> от ЧЧ*ММ*ГГ* за электроэнергию за декабрь 2019 г.Оплата за ООО «

<

данные изъяты>» ИНН 

<

данные изъяты> по письму * от ЧЧ*ММ*ГГ*.» по распорядительному письму ООО «

<

данные изъяты>» от ЧЧ*ММ*ГГ* *;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* о перечислении денежных средств в сумме 100 000 руб. в адрес ОАО «

<

данные изъяты>» по назначению платежа «оплата по сч.ф. №

<

данные изъяты> от ЧЧ*ММ*ГГ* за июнь-71267 58 сч.ф. №

<

данные изъяты> от ЧЧ*ММ*ГГ*.– 28 732 42 по письму * от ЧЧ*ММ*ГГ* за ООО «

<

данные изъяты>» ИНН 

<

данные изъяты>» по распорядительному письму ООО «

<

данные изъяты>» от ЧЧ*ММ*ГГ* *;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* о перечислении денежных средств в сумме 222 277,5 руб. в адрес ООО «

<

данные изъяты>» по назначению платежа «оплата по сч.ф. * от ЧЧ*ММ*ГГ* за дизельное топливо. Оплата за ООО «

<

данные изъяты>» ИНН 

<

данные изъяты> по письму * от ЧЧ*ММ*ГГ*» по распорядительному письму ООО «

<

данные изъяты>» от ЧЧ*ММ*ГГ* *;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* о перечислении денежных средств в сумме 124 093, 8 руб. в адрес ООО «

<

данные изъяты>» по назначению ленту транспортер. по счету * от ЧЧ*ММ*ГГ*по письму * от ЧЧ*ММ*ГГ* за ООО «

<

данные изъяты>» ИНН 

<

данные изъяты>» по распорядительному письму ООО «

<

данные изъяты>» от ЧЧ*ММ*ГГ* *;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* о перечислении денежных средств в сумме 350 000 руб. в адрес ООО «

<

данные изъяты>» по назначению платежа «оплата по договору-соглашению №

<

данные изъяты> от ЧЧ*ММ*ГГ* за электроэнергию за декабрь 2019 г.Оплата за ООО «

<

данные изъяты>» ИНН 

<

данные изъяты> по письму * от ЧЧ*ММ*ГГ*» по распорядительному письму ООО «

<

данные изъяты>» от ЧЧ*ММ*ГГ* *;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* о перечислении денежных средств в сумме 700 000 руб. в адрес ООО «

<

данные изъяты>» по назначению платежа «оплата по договору-соглашению №

<

данные изъяты> от ЧЧ*ММ*ГГ* за электроэнергию за декабрь 2019 г.Оплата за ООО «

<

данные изъяты>» ИНН 

<

данные изъяты> по письму * от ЧЧ*ММ*ГГ*» по распорядительному письму ООО «

<

данные изъяты>» от ЧЧ*ММ*ГГ* *;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* о перечислении денежных средств в сумме 2 022 056, 2 руб. в адрес ООО «

<

данные изъяты>» по назначению платежа «погашение кредита 200 000 000 и процентов 220 620 руб. по дог.процентного займа №

<

данные изъяты> от ЧЧ*ММ*ГГ*.Оплата за ООО «

<

данные изъяты>» ИНН 

<

данные изъяты> по письму * от ЧЧ*ММ*ГГ*» по распорядительному письму ООО «

<

данные изъяты>» от ЧЧ*ММ*ГГ* *;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* о перечислении денежных средств в сумме 8 775 руб. в адрес ООО ГК «

<

данные изъяты>» по назначению платежа «оплата за респиратор по сч.* от ЧЧ*ММ*ГГ* за ООО «

<

данные изъяты>» по письму * от ЧЧ*ММ*ГГ*» по распорядительному письму ООО «

<

данные изъяты>» от ЧЧ*ММ*ГГ* *;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* о перечислении денежных средств в сумме 172 442, 18 руб. в адрес ООО «

<

данные изъяты>» по назначению платежа «оплата за ленту транспортер. по счету * от ЧЧ*ММ*ГГ* по письму * от ЧЧ*ММ*ГГ* за ООО «

<

данные изъяты>» ИНН 

<

данные изъяты>» по распорядительному письму ООО «

<

данные изъяты>» от ЧЧ*ММ*ГГ* *;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* о перечислении денежных средств в сумме 117 110, 02 руб. в адрес ООО «

<

данные изъяты>» по назначению платежа «оплата за ленту транспортер. по сч. * от ЧЧ*ММ*ГГ* по письму * от ЧЧ*ММ*ГГ* за ООО «

<

данные изъяты>» ИНН 

<

данные изъяты>» по распорядительному письму ООО «

<

данные изъяты>» от ЧЧ*ММ*ГГ* *;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* о перечислении денежных средств в сумме 50 000 руб. в адрес ООО «Группа Компаний «

<

данные изъяты>» по назначению платежа «оплата за поставку упаковочных материалов по письму * от ЧЧ*ММ*ГГ*.за ООО «

<

данные изъяты>» ИНН 

<

данные изъяты>» по распорядительному письму ООО «

<

данные изъяты>» от ЧЧ*ММ*ГГ* *;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* о перечислении денежных средств в сумме 217 282, 5 руб. в адрес ООО «

<

данные изъяты>» по назначению платежа «оплата по сч.ф. * от ЧЧ*ММ*ГГ* за дизельное топливо. Оплата за ООО «

<

данные изъяты>» ИНН 

<

данные изъяты> по письму * от ЧЧ*ММ*ГГ*» по распорядительному письму ООО «

<

данные изъяты>» от ЧЧ*ММ*ГГ* *;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* о перечислении денежных средств в сумме 400 000 руб. в адрес ООО «

<

данные изъяты>» по назначению платежа «оплата по договору-соглашению №

<

данные изъяты> от ЧЧ*ММ*ГГ* за электроэнергию за 2019 г.Оплата за ООО «

<

данные изъяты>» ИНН 

<

данные изъяты> по письму * от ЧЧ*ММ*ГГ*» по распорядительному письму ООО «

<

данные изъяты>» от ЧЧ*ММ*ГГ* *;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* о перечислении денежных средств в сумме 150 000 руб. в адрес ООО «

<

данные изъяты>» по назначению платежа «оплата по договору-соглашению №

<

данные изъяты> от ЧЧ*ММ*ГГ* за электроэнергию за 2019 г.Оплата за ООО «

<

данные изъяты>» ИНН 

<

данные изъяты> по письму * от ЧЧ*ММ*ГГ*» по распорядительному письму ООО «

<

данные изъяты>» от ЧЧ*ММ*ГГ* *;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* о перечислении денежных средств в сумме 71 655, 08 руб. в адрес ООО «

<

данные изъяты>» по назначению платежа «оплата по договору-соглашению №

<

данные изъяты> от ЧЧ*ММ*ГГ* за электроэнергию за 2019 г.Оплата за ООО «

<

данные изъяты>» ИНН 

<

данные изъяты> по письму * от ЧЧ*ММ*ГГ*» по распорядительному письму ООО «

<

данные изъяты>» от ЧЧ*ММ*ГГ* *;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* о перечислении денежных средств в сумме 28 520 руб. в адрес ООО «

<

данные изъяты>» по назначению платежа «оплата по счету * от ЧЧ*ММ*ГГ* за ремонт автокрана по письму * от ЧЧ*ММ*ГГ* за ООО «

<

данные изъяты>»» по распорядительному письму ООО «

<

данные изъяты>» от ЧЧ*ММ*ГГ* *;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* о перечислении денежных средств в сумме 15 000 руб. в адрес ООО ГК «

<

данные изъяты>» по назначению платежа «оплата за марлю по счету * от ЧЧ*ММ*ГГ* за ООО «

<

данные изъяты>» по письму * от ЧЧ*ММ*ГГ* по распорядительному письму ООО «

<

данные изъяты>» от ЧЧ*ММ*ГГ* *;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* о перечислении денежных средств в сумме 34 000 руб. в адрес ООО «

<

данные изъяты>» по назначению платежа «оплата по счету * от ЧЧ*ММ*ГГ*, 450 от ЧЧ*ММ*ГГ* за экспертизу пром. безопасности мостовых кранов за ООО «

<

данные изъяты>» по письму * от ЧЧ*ММ*ГГ*» по распорядительному письму ООО «

<

данные изъяты>» от ЧЧ*ММ*ГГ* *;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* о перечислении денежных средств в сумме 50 000 руб. в адрес ООО «Группа Компаний «

<

данные изъяты>» по назначению платежа «оплата за поставку упаковочных материалов по письму * от ЧЧ*ММ*ГГ*за ООО «

<

данные изъяты>» ИНН 

<

данные изъяты>» по распорядительному письму ООО «

<

данные изъяты>» от ЧЧ*ММ*ГГ* *;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* о перечислении денежных средств в сумме 833 371, 23 руб. в адрес ООО «

<

данные изъяты>» по назначению платежа «оплата по договору-соглашению №

<

данные изъяты> от ЧЧ*ММ*ГГ* за электроэнергию – декабрь 2019 г.Оплата за ООО «

<

данные изъяты>» ИНН 

<

данные изъяты> по письму * от ЧЧ*ММ*ГГ*» по распорядительному письму ООО «

<

данные изъяты>» от ЧЧ*ММ*ГГ* *;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* о перечислении денежных средств в сумме 100 000 руб. в адрес ООО «Группа Компаний «

<

данные изъяты>» по назначению платежа «оплата по договору * от ЧЧ*ММ*ГГ* за поставку упаковочных материалов по письму * от ЧЧ*ММ*ГГ*за ООО «

<

данные изъяты>» ИНН 

<

данные изъяты>» по распорядительному письму ООО «

<

данные изъяты>» от ЧЧ*ММ*ГГ* *;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* о перечислении денежных средств в сумме 62 000 руб. в адрес ООО «

<

данные изъяты>» по назначению платежа «оплата по счету * от ЧЧ*ММ*ГГ* за ремонт мостового крана по письму * от ЧЧ*ММ*ГГ* за ООО «

<

данные изъяты>»» по распорядительному письму ООО «

<

данные изъяты>» от ЧЧ*ММ*ГГ* *;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* о перечислении денежных средств в сумме 200 000 руб. в адрес ООО «

<

данные изъяты>» по назначению платежа «оплата по договору-соглашению №

<

данные изъяты> от ЧЧ*ММ*ГГ* за электроэнергию – за 2019 г.Оплата за ООО «

<

данные изъяты>» ИНН 

<

данные изъяты> по письму * от ЧЧ*ММ*ГГ*» по распорядительному письму ООО «

<

данные изъяты>» от ЧЧ*ММ*ГГ* *;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* о перечислении денежных средств в сумме 419 607, 71 руб. в адрес ООО «

<

данные изъяты>» по назначению платежа «оплата по договору-соглашению №

<

данные изъяты> от ЧЧ*ММ*ГГ* за электроэнергию – за 2019 г.Оплата за ООО «

<

данные изъяты>» ИНН 

<

данные изъяты> по письму * от ЧЧ*ММ*ГГ*» по распорядительному письму ООО «

<

данные изъяты>» от ЧЧ*ММ*ГГ* *;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* о перечислении денежных средств в сумме 216 421,5 руб. в адрес ООО «

<

данные изъяты>» по назначению платежа «оплата за дизельное топливо. Оплата за ООО «

<

данные изъяты>» ИНН 

<

данные изъяты> по письму * от ЧЧ*ММ*ГГ*» по распорядительному письму ООО «

<

данные изъяты>» от ЧЧ*ММ*ГГ* *;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* о перечислении денежных средств в сумме 11 250 руб. в адрес ООО ГК «

<

данные изъяты>» по назначению платежа «оплата за маску тк. бязь по счет * от ЧЧ*ММ*ГГ* за ООО «

<

данные изъяты>» по письму * от ЧЧ*ММ*ГГ*» по распорядительному письму ООО «

<

данные изъяты>» от ЧЧ*ММ*ГГ* *;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* о перечислении денежных средств в сумме 212 287, 5 руб. в адрес ООО «

<

данные изъяты>» по назначению платежа «оплата за дизельное топливо. Оплата за ООО «

<

данные изъяты>» ИНН 

<

данные изъяты> по письму * от ЧЧ*ММ*ГГ*» по распорядительному письму ООО «

<

данные изъяты>» от ЧЧ*ММ*ГГ* *;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* о перечислении денежных средств в сумме 50 000 руб. в адрес ООО «Группа Компаний «

<

данные изъяты>» по назначению платежа «оплата по договору * от ЧЧ*ММ*ГГ* за поставку упаковочных материалов по письму * от ЧЧ*ММ*ГГ*.за ООО «

<

данные изъяты>» ИНН 

<

данные изъяты>» по распорядительному письму ООО «

<

данные изъяты>» от ЧЧ*ММ*ГГ* *;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* о перечислении денежных средств в сумме 30 000 руб. в адрес ООО «Группа Компаний «

<

данные изъяты>» по назначению платежа «оплата по договору * от ЧЧ*ММ*ГГ* за поставку упаковочных материалов по письму * от ЧЧ*ММ*ГГ*за ООО «

<

данные изъяты>» ИНН 

<

данные изъяты>» по распорядительному письму ООО «

<

данные изъяты>» от ЧЧ*ММ*ГГ* *;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* о перечислении денежных средств в сумме 30 000 руб. в адрес ООО «Группа Компаний «

<

данные изъяты>» по назначению платежа «оплата по договору * от ЧЧ*ММ*ГГ* за поставку упаковочных материалов по письму * от ЧЧ*ММ*ГГ*.за ООО «

<

данные изъяты>» ИНН 

<

данные изъяты>» по распорядительному письму ООО «

<

данные изъяты>» от ЧЧ*ММ*ГГ* *;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* о перечислении денежных средств в сумме 30 000 руб. в адрес ООО «Группа Компаний «

<

данные изъяты>» по назначению платежа «оплата по договору * от ЧЧ*ММ*ГГ* за поставку упаковочных материалов по письму * от ЧЧ*ММ*ГГ*за ООО «

<

данные изъяты>» ИНН 

<

данные изъяты>» по распорядительному письму ООО «

<

данные изъяты>» от ЧЧ*ММ*ГГ* *;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* о перечислении денежных средств в сумме 2 272 руб. в адрес ООО «

<

данные изъяты>» по назначению платежа «частичная оплата за ленту транспортер. по сч.ф. * от ЧЧ*ММ*ГГ* по письму * от ЧЧ*ММ*ГГ* за ООО «

<

данные изъяты>» ИНН 

<

данные изъяты>» по распорядительному письму ООО «

<

данные изъяты>» от ЧЧ*ММ*ГГ* *.

Директор ООО «

<

данные изъяты>» 

<

данные изъяты>, не подразумевавшая о преступных намерениях ФИО2, в период с ЧЧ*ММ*ГГ* по ЧЧ*ММ*ГГ* на основании согласованных ФИО2 распорядительных писем дала указание главному бухгалтеру ООО «

<

данные изъяты>» 

<

данные изъяты> перечислить на расчетные счета вышеуказанных контрагентов денежные средства в общей сумме 8 019 754, 82 руб. в счет оплаты за ООО «

<

данные изъяты>», которых было достаточно для частичного погашения задолженности по налогам и страховым взносам ООО «

<

данные изъяты>» в случае их поступления на расчетные счета Общества.

Таким образом, ФИО2 при описанных выше обстоятельствах в период времени с ЧЧ*ММ*ГГ* по ЧЧ*ММ*ГГ*, действуя из иной личной заинтересованности, выраженной в продолжении осуществления финансово-хозяйственной деятельности предприятия и воспрепятствовании законным действиям налогового органа по взысканию с ООО «

<

данные изъяты>» недоимки по налогам и страховым взносам, совершил сокрытие от принудительного взыскания денежных средств в крупном размере в общей сумме 8 019 754, 82 руб. – в пределах неисполненных поручений на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему Российской Федерации недоимки по налогам и страховым взносам (без учета пеней и штрафов), путем перечисления ООО «

<

данные изъяты>», у которого перед ООО «

<

данные изъяты>» образовалась дебиторская задолженность в результате заключения договора поставки от ЧЧ*ММ*ГГ* *, минуя расчетные счета ООО «

<

данные изъяты>», на расчетные счета перечисленных выше контрагентов, перед которыми у Общества образовалась кредиторская задолженность по договорным отношениям по оплате предоставленных услуг.

Реализуя данный преступный умысел, ФИО2 осознавал противоправный характер и общественную опасность своих действий, предвидел неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде не поступления в крупном размере в федеральный бюджет денежных средств ООО «

<

данные изъяты>» в счет погашения недоимки по налоговым обязательствам и обязательствам по уплате страховых взносов Общества, и желал их наступления.

Таким образом, в действиях ФИО2 усматриваются признаки преступления, предусмотренного ч.1 ст.199.2 УК РФ, – сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, в крупном размере.

Участвующий в деле старший помощник прокурора постановление следователя поддержал, полагал производство по делу в отношении ФИО2 подлежащим прекращению с применением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

В судебном заседании подозреваемый ФИО2 и его защитник - адвокат Лазарева О.Н. поддержали постановление следователя, ходатайствовали о прекращении уголовного дела с назначением судебного штрафа. Просили прекратить уголовное дело с назначением судебного штрафа.

Рассмотрев постановление следователя о возбуждении перед судом ходатайства о прекращении уголовного дела и применении меры уголовно – правового характера в виде судебного штрафа, выслушав мнение подозреваемого и доводы сторон, исследовав материалы уголовного дела, суд приходит к следующим выводам.

В соответствии со ст.446.2 УПК РФ, если в ходе предварительного расследования будет установлено, что имеются предусмотренные ст.25.1 УПК РФ основания для прекращения уголовного дела или уголовного преследования в отношении подозреваемого, обвиняемого, следователь с согласия руководителя следственного органа или дознаватель с согласия прокурора выносит постановление о возбуждении перед судом ходатайства о прекращении уголовного дела или уголовного преследования в отношении подозреваемого или обвиняемого в совершении преступления небольшой или средней тяжести и назначении этому лицу меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа, которое вместе с материалами уголовного дела направляется в суд.

В соответствии со ст.25.1 УПК РФ, суд по собственной инициативе или по результатам рассмотрения ходатайства, поданного следователем с согласия руководителя следственного органа либо дознавателем с согласия прокурора, в порядке, установленном УПК РФ, в случаях, предусмотренных ст.76.2 УК РФ, вправе прекратить уголовное дело или уголовное преследование в отношении лица, подозреваемого или обвиняемого в совершении преступления небольшой или средней тяжести, если это лицо возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред, и назначить данному лицу меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Согласно ст.76.2 УК РФ, лицо, впервые совершившее преступление небольшой или средней тяжести, может быть освобождено судом от уголовной ответственности с назначением судебного штрафа в случае, если оно возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред.

ФИО2 не судим, к административной ответственности не привлекался, характеризуется по месту жительства участковым уполномоченным положительно, подозревается в совершении преступления, отнесенного законом к категории небольшой тяжести, вину полностью признает, причиненный преступлением ущерб им полностью возмещен, что подтверждается представленными в суд сведениями налогового органа, согласно которым приняты все меры по восстановлению законных интересов государства, заглажен вред.

Подозрение в причастности ФИО2 к совершению преступления, предусмотренного ч.1 ст.199.2 УК РФ, обоснованно, подтверждается доказательствами, собранными по уголовному делу.

При таких обстоятельствах, суд приходит к выводу о том, что имеются предусмотренные законом основания для применения ст.76.2 УК РФ - для прекращения уголовного дела и уголовного преследования подозреваемого ФИО2, с назначением ему меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа, что не противоречит основополагающему принципу уголовно-процессуального законодательства, предусмотренному ст.6 УПК РФ, которое имеет своим назначением защиту прав и законных интересов потерпевшего.

С учетом наличия материального ущерба, установленного в рамках предварительного расследования и дальнейшего его возмещения, оснований для отказа в удовлетворении ходатайства о прекращении уголовного дела с назначением судебного штрафа не имеется.

В рамках предварительного расследования следственными органами установлен материальный ущерб, причиненный преступлением, что с учетом сформулированного в ст.76.2 УК РФ альтернативного условия о возможности прекращения уголовного дела в случае полного возмещения ущерба, причиненного преступлением, дает основания полагать, что с учетом конкретных обстоятельств совершенного преступления, а также обстоятельств, связанных с возмещением ущерба, имеются основания для применения к ФИО2 ст.76.2 УК РФ и ст.25.1 УПК РФ.

Иные действия, направленные на заглаживание вреда, допустимы в качестве основания для освобождения лица от уголовной ответственности с назначением штрафа как альтернатива возмещению материального ущерба и данные два основания могут применяться судом как в совокупности, так и отдельно каждое.

На основании изложенного суд приходит к выводу о возможности прекращения уголовного дела в отношении ФИО2 с назначением судебного штрафа.

Размер судебного штрафа суд определяет в соответствии с положениями ст.ст.104.4, 104.5 УК РФ, с учетом тяжести совершенного ФИО2 преступления, его имущественного положения и имущественного положения его семьи, а также с учетом возможности получения им заработной платы или иного дохода.

Судьбу вещественных доказательств по делу суд разрешает в соответствии со ст.ст.81, 82 УПК РФ.

В отношении ФИО2 мера пресечения или процессуального принуждения не избиралась (не применялась).

В соответствии с ч.9 ст.115 УПК РФ наложение ареста на имущество отменяется на основании постановления, определения лица или органа, в производстве которого находится уголовное дело, когда в применении этой меры отпадает необходимость.

Судом установлено, что постановлением Московского районного суда г.Н.Новгорода от ЧЧ*ММ*ГГ* наложен арест на имущество, принадлежащее ООО «

<

данные изъяты>». 

С учетом прекращения уголовного дела с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в отношении подозреваемого ФИО2, суд полагает необходимым снять арест на имущество принадлежащее ООО «

<

данные изъяты>», наложенный в рамках досудебной стадии уголовного судопроизводства.

Учитывая установленные обстоятельства, требования вышеуказанных норм закона, суд находит ходатайство следователя подлежащим удовлетворению. 

На основании изложенного и руководствуясь ст.76.2 УК РФ, ст.ст.25.1, 446.3 УПК РФ, суд

ПОСТАНОВИЛ:

Постановление старшего следователя третьего отдела по расследованию особо важных дел СУ СК РФ по Нижегородской области ФИО3 с согласия руководителя третьего отдела по расследованию особо важных дел СУ СК РФ по Нижегородской области ФИО4 о возбуждении перед судом ходатайства о прекращении уголовного дела и назначении меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в отношении ФИО2 - удовлетворить.

Прекратить уголовное дело в отношении ФИО2, подозреваемого в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.199.2 УК РФ по основанию, предусмотренному ст.76.2 УК РФ и ст.25.1 УПК РФ, и назначить ему меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в размере 100 000 (ста тысяч) рублей.

Обязать ФИО2 уплатить штраф единовременным платежом в течение 60 суток с момента вступления постановления в законную силу.

Разъяснить ФИО2, что в случае неуплаты судебного штрафа, назначенного в качестве меры уголовно-правового характера, постановление о прекращении уголовного дела и назначении меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа будет отменено, а ФИО2 будет привлечен к уголовной ответственности. 

В отношении ФИО2 мера пресечения или процессуального принуждения не избиралась (не применялась).

Отменить обеспечительные меры в виде наложения ареста на имущество, принадлежащее на праве собственности ООО «

<

данные изъяты>» (ИНН: 

<

данные изъяты>), а именно на специальный автокран марки КС 

<

данные изъяты>, государственный регистрационный знак 

<

данные изъяты> регион, ЧЧ*ММ*ГГ*, стоимостью 1 180 руб., легковой автомобиль, марки НИССАН ТЕАНА, государственный регистрационный знак 

<

данные изъяты> регион, ЧЧ*ММ*ГГ*, стоимостью 26 303 руб.; грузовой автомобиль марки 

<

данные изъяты>, государственный регистрационный знак 

<

данные изъяты> регион, ЧЧ*ММ*ГГ*, стоимостью 21 573, 94 руб.; грузовой самосвал марки 450850, государственный регистрационный знак 

<

данные изъяты> регион, ЧЧ*ММ*ГГ*, стоимостью 59 000 руб.; грузовой автомобиль марки 

<

данные изъяты>, государственный регистрационный знак 

<

данные изъяты> регион, ЧЧ*ММ*ГГ*, стоимостью 23 287 руб., автоклав проходной № 12 АП 1,2 2х17, рег. *, ЧЧ*ММ*ГГ*, с амортизационной остаточной стоимостью 4 085 718, 92 руб.; автоклав проходной * АП 1,2 2х17, рег. *, ЧЧ*ММ*ГГ*, с амортизационной остаточной стоимостью 3 727 738, 4 руб.; станок СФ-40 с амортизационной остаточной стоимостью 75184, 2 руб.

Вещественные доказательств по уголовному делу: 

- документы финансово-хозяйственной деятельности Общества, а именно документами о создании Общества, приказами о назначении его должностных лиц, сведениями об имуществе Общества, информацией о погашении налоговой задолженности, договорами с контрагентами и актами сверки взаиморасчетов с ними, распорядительными письмами и платежными поручениями по оплате обязательств контрагентов с расчетного счета ООО «

<

данные изъяты>», которые переданы на ответственное хранение ООО «

<

данные изъяты>» в лице 

<

данные изъяты>; документами о принудительном взыскании задолженности налоговым органом с ООО «

<

данные изъяты>», а именно требованиями об уплате налогов, сборов, страховых взносов, поручениями на списание и перечисление денежных средств, решениями о взыскании налоговой задолженности, решениями о приостановлении операций по расчетным счетам налогоплательщика и выпиской по расчетному счету ООО «

<

данные изъяты>», хранящиеся при материалах уголовного дела №*, - хранить в материалах уголовного дела до истечения срока хранения последнего.

Информация, необходимая в соответствии с правилами заполнения расчетных документов на перечисление суммы штрафа, предусмотренными законодательством Российской Федерации о национальной платежной системе (реквизиты для оплаты штрафа в случае назначения данного вида наказания):

получатель денежных средств: УФК по Нижегородской области (следственное управление Следственного комитета Российской Федерации по Нижегородской области л/с 

<

данные изъяты>)

ИНН 

<

данные изъяты>

КПП 

<

данные изъяты>

ОКТМО 

<

данные изъяты>

КБК 

<

данные изъяты> «Штрафы, установленные Главой 22 Уголовного кодекса Российской Федерации, за преступления в сфере экономической деятельности (федеральные государственные органы, Банк России, органы управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации)».

л/с 

<

данные изъяты>

в УФК по Нижегородской области 

Р/С 

<

данные изъяты>

Банк получателя: 

<

данные изъяты> 

БИК 

<

данные изъяты>

Постановление может быть обжаловано в Нижегородский областной суд в течение 10 суток со дня оглашения через Московский районный суд города Нижнего Новгорода.

В случае подачи апелляционных жалоб, представления ФИО2 вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции.

В течение 3-х суток со дня окончания судебного заседания стороны вправе письменно ходатайствовать об ознакомлении с протоколом судебного заседания.

Судья 

подпись 

А.М. Ионов 

Копия верна. 

Судья 

А.М. Ионов 

Секретарь К.Ж. Замирбек