ПРИГОВОР

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

11 марта 2021 года г. Киреевск 

Киреевский районный суд Тульской области в составе: 

председательствующего судьи Ломакина В.В., 

при секретаре Алексеевой Ю.И., 

с участием 

государственного обвинителя - помощника Киреевского межрайонного прокурора Подшибякиной Л.А., 

подсудимого ФИО16, 

защитника адвоката Маркиной Л.В., предоставившей удостоверение № от ДД.ММ.ГГГГ и ордер № 241926 от 11.03.2021,

представителя потерпевшего - 

<

данные изъяты> по доверенности ФИО19, 

рассмотрев в открытом судебном заседании в помещении суда в особом порядке судебного разбирательства уголовное дело в отношении подсудимого 

ФИО16, 

<

данные изъяты> несудимого,

обвиняемого в совершении преступлений, предусмотренных ч.1 ст.199.2, ч.2 ст.315, ч.2 ст.315 УК РФ,

установил:

ФИО16 совершил: 

- сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, в крупном размере (в ред. Федерального закона от 29.07.2017 №250-ФЗ); 

- злостное неисполнение служащим коммерческой организации вступившего в законную силу решения суда (по факту неисполнения решения Арбитражного суда Тульской области); 

- злостное неисполнение служащим коммерческой организации вступившего в законную силу решения суда (по факту неисполнения решения Киреевского районного суда Тульской области).

Преступления совершены при следующих обстоятельствах.

1. В соответствии со ст. 57 Конституции РФ, ст. 3 Налогового кодекса РФ (далее – НК РФ) каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы. 

В соответствии со ст. 19 НК РФ налогоплательщиками, плательщиками сборов, плательщиками страховых взносов признаются организации и физические лица, на которых в соответствии с НК РФ возложена обязанность уплачивать соответственно налоги, сборы, страховые взносы.

В соответствии со ст. 23 НК РФ:

Налогоплательщики обязаны:

- уплачивать законно установленные налоги;

- выполнять законные требования налогового органа об устранении выявленных нарушений законодательства о налогах и сборах, а также не препятствовать законной деятельности должностных лиц налоговых органов при исполнении ими своих служебных обязанностей;

- нести иные обязанности, предусмотренные законодательством о налогах и сборах.

Плательщики страховых взносов обязаны:

- уплачивать установленные НК РФ страховые взносы;

- нести иные обязанности, предусмотренные законодательством Российской Федерации о налогах и сборах.

За невыполнение или ненадлежащее выполнение возложенных на него обязанностей налогоплательщик (плательщик сбора, плательщик страховых взносов) несет ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

В соответствии с п. 1, п. 2.1 ст. 31 НК РФ налоговые органы вправе:

- требовать в соответствии с законодательством о налогах и сборах от налогоплательщика, плательщика сбора или налогового агента документы по формам и (или) форматам в электронной форме, установленным государственными органами и органами местного самоуправления, служащие основаниями для исчисления и уплаты (удержания и перечисления) налогов, сборов, а также документы, подтверждающие правильность исчисления и своевременность уплаты (удержания и перечисления) налогов, сборов;

- приостанавливать операции по счетам налогоплательщика, плательщика сбора или налогового агента в банках и налагать арест на имущество налогоплательщика, плательщика сбора или налогового агента в порядке, предусмотренном НК РФ;

- требовать от налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов, их представителей устранения выявленных нарушений законодательства о налогах и сборах и контролировать выполнение указанных требований;

- взыскивать недоимки, а также пени, проценты и штрафы в случаях и порядке, которые установлены НК РФ;

- требовать от банков документы, подтверждающие факт списания со счетов налогоплательщика, плательщика сбора или налогового агента и с корреспондентских счетов банков сумм налогов, сборов, пеней и штрафов и перечисления этих сумм в бюджетную систему Российской Федерации;

Права, предусмотренные НК РФ в отношении налогоплательщиков, налоговые органы также осуществляют в отношении плательщиков страховых взносов.

Как установлено п.п. 2, п.п. 9 п. 1, п. 2.1 ст. 32 НК РФ налоговые органы обязаны:

- осуществлять контроль за соблюдением законодательства о налогах и сборах, а также принятых в соответствии с ним нормативных правовых актов;

- направлять налогоплательщику, плательщику сбора или налоговому агенту копии акта налоговой проверки и решения налогового органа, а также в случаях, предусмотренных настоящим Кодексом, налоговое уведомление и (или) требование об уплате налога и сбора.

Обязанности, предусмотренные НК РФ и иными федеральными законами в отношении налогоплательщиков, налоговые органы также несут в отношении плательщиков страховых взносов.

Согласно п. 1 ст. 45 НК РФ налогоплательщик обязан самостоятельно исполнить обязанность по уплате налога, если иное не предусмотрено законодательством о налогах и сборах. 

Обязанность по уплате налога должна быть выполнена в срок, установленный законодательством о налогах и сборах. Налогоплательщик вправе исполнить обязанность по уплате налога досрочно.

Неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанности по уплате налога является основанием для направления налоговым органом или таможенным органом налогоплательщику требования об уплате налога.

Согласно п. 3 ст. 45 НК РФ обязанность по уплате налога считается исполненной налогоплательщиком:

- с момента предъявления в банк поручения на перечисление в бюджетную систему Российской Федерации на соответствующий счет Федерального казначейства денежных средств со счета налогоплательщика (со счета иного лица в случае уплаты им налога за налогоплательщика) в банке при наличии на нем достаточного денежного остатка на день платежа;

- со дня вынесения налоговым органом в соответствии с НК РФ решения о зачете сумм излишне уплаченных или сумм излишне взысканных налогов, пеней, штрафов в счет исполнения обязанности по уплате соответствующего налога.

При этом, как установлено п. 1, п. 2, п. 3, п. 4 ст. 69 НК РФ, требованием об уплате налога признается извещение налогоплательщика о неуплаченной сумме налога, а также об обязанности уплатить в установленный срок неуплаченную сумму налога. 

Требование об уплате налога направляется налогоплательщику при наличии у него недоимки.

Требование об уплате налога направляется налогоплательщику независимо от привлечения его к ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах.

Требование об уплате налога должно содержать сведения о сумме задолженности по налогу, размере пеней, начисленных на момент направления требования, сроке исполнения требования, а также мерах по взысканию налога и обеспечению исполнения обязанности по уплате налога, которые применяются в случае неисполнения требования налогоплательщиком. 

Требование об уплате налога должно быть исполнено в течение восьми дней с даты получения указанного требования, если более продолжительный период времени для уплаты налога не указан в этом требовании.

Согласно п. 5 ст. 69 НК РФ требование об уплате налога направляется налогоплательщику налоговым органом, в котором налогоплательщик состоит на учете, либо налоговым органом, которым вынесено решение о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения или решение об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения в соответствии со статьей 101.4 НК РФ. Форма требования утверждается федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.

Согласно п. 8 ст. 69 НК РФ правила, предусмотренные настоящей статьей, применяются также в отношении требований об уплате сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов, предусмотренных главой 9 НК РФ, и распространяются на требования, направляемые плательщикам сборов, плательщикам страховых взносов и налоговым агентам.

Согласно п.2 ст. 45 НК РФ в случае неуплаты или неполной уплаты налога в установленный срок производится взыскание налога в порядке, предусмотренном НК РФ.

Неисполнение обязанности по уплате налога является основанием для применения мер принудительного исполнения обязанности по уплате налога, предусмотренных НК РФ, в порядке, предусмотренном статьями 46, 47 НК РФ.

При этом, согласно п. 1, п. 2, п. 3, п. 4 ст. 46 НК РФ в случае неуплаты или неполной уплаты налога в установленный срок обязанность по уплате налога исполняется в принудительном порядке путем обращения взыскания на денежные средства на счетах налогоплательщика (налогового агента) - организации в банках и его электронные денежные средства, за исключением средств на специальных избирательных счетах, специальных счетах фондов референдума (в ред. Федерального закона от 26.04.2016 N 110-ФЗ).

Взыскание налога производится по решению налогового органа (далее - решение о взыскании) путем направления на бумажном носителе или в электронной форме в банк, в котором открыты счета налогоплательщика (налогового агента) - организации поручения налогового органа на списание и перечисление в бюджетную систему Российской Федерации необходимых денежных средств со счетов налогоплательщика (налогового агента) – организации.

Решение о взыскании принимается после истечения срока, установленного в требовании об уплате налога, но не позднее двух месяцев после истечения указанного срока. 

Поручение налогового органа на перечисление сумм налога в бюджетную систему Российской Федерации направляется в банк, в котором открыты счета налогоплательщика (налогового агента) - организации, и подлежит безусловному исполнению банком в очередности, установленной гражданским законодательством Российской Федерации.

Согласно п. 6, п. 6.1 ст. 46 НК РФ поручение налогового органа на перечисление налога исполняется банком не позднее одного операционного дня, следующего за днем получения им указанного поручения, если взыскание налога производится с рублевых счетов, и не позднее двух операционных дней, если взыскание налога производится с валютных счетов, если это не нарушает порядок очередности платежей, установленный гражданским законодательством Российской Федерации.

При недостаточности или отсутствии денежных средств на счетах налогоплательщика (налогового агента) - организации в день получения банком поручения налогового органа на перечисление налога такое поручение исполняется по мере поступления денежных средств на эти счета не позднее одного операционного дня, следующего за днем каждого такого поступления на рублевые счета, и не позднее двух операционных дней, следующих за днем каждого такого поступления на валютные счета, если это не нарушает порядок очередности платежей, установленный гражданским законодательством Российской Федерации.

При недостаточности или отсутствии денежных средств на счетах налогоплательщика (налогового агента) - организации или индивидуального предпринимателя налоговый орган вправе взыскать налог за счет электронных денежных средств.

Взыскание налога за счет электронных денежных средств налогоплательщика (налогового агента) - организации или индивидуального предпринимателя производится путем направления в банк, в котором находятся электронные денежные средства, поручения налогового органа на перевод электронных денежных средств на счет налогоплательщика (налогового агента) - организации или индивидуального предпринимателя в банке.

При недостаточности или отсутствии электронных денежных средств налогоплательщика (налогового агента) - организации в день получения банком поручения налогового органа на перевод электронных денежных средств такое поручение исполняется по мере получения электронных денежных средств.

Поручение налогового органа на перевод электронных денежных средств исполняется банком не позднее одного операционного дня, следующего за днем получения им указанного поручения, если взыскание налога производится за счет остатков электронных денежных средств в рублях, и не позднее двух операционных дней, если взыскание налога производится за счет остатков электронных денежных средств в иностранной валюте.

При этом, в соответствии с п.2 ст.855 ГК РФ при недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание денежных средств осуществляется в следующей очередности:

- в первую очередь по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни или здоровью, а также требований о взыскании алиментов;

- во вторую очередь по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими или работавшими по трудовому договору (контракту), по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности;

- в третью очередь по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), поручениям налоговых органов на списание и перечисление задолженности по уплате налогов и сборов в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации, а также поручениям органов контроля за уплатой страховых взносов на списание и перечисление сумм страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов;

- в четвертую очередь по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований;

- в пятую очередь по другим платежным документам в порядке календарной очередности.

Списание средств со счета по требованиям, относящимся к одной очереди, производится в порядке календарной очередности поступления документов.

Согласно п. 7 ст. 46 НК РФ при недостаточности или отсутствии денежных средств на счетах налогоплательщика (налогового агента) - организации либо его электронных денежных средств или при отсутствии информации о счетах налогоплательщика (налогового агента) – организации, либо информации о реквизитах его корпоративного электронного средства платежа, используемого для переводов электронных денежных средств, налоговый орган вправе взыскать налог за счет иного имущества налогоплательщика (налогового агента) - организации или индивидуального предпринимателя в соответствии со статьей 47 НК РФ.

Согласно п. 8 ст. 46 НК РФ при взыскании налога налоговым органом может быть применено в порядке и на условиях, которые установлены статьей 76 НК РФ, приостановление операций по счетам налогоплательщика (налогового агента) - организации в банках либо приостановление переводов электронных денежных средств.

Согласно п. 10 ст. 46 НК РФ положения статьи 46 НК РФ применяются также при взыскании сбора, страховых взносов и штрафов в случаях, предусмотренных НК РФ.

Согласно п. 1, п. 4, п. 8 ст. 47 НК РФ в случае, предусмотренном п. 7 ст. 46 НК РФ, налоговый орган вправе взыскать налог за счет имущества, в том числе за счет наличных денежных средств налогоплательщика (налогового агента) - организации в пределах сумм, указанных в требовании об уплате налога, и с учетом сумм, в отношении которых произведено взыскание в соответствии со ст. 46 НК РФ.

Взыскание налога за счет имущества налогоплательщика (налогового агента) - организации или индивидуального предпринимателя производится по решению руководителя (заместителя руководителя) налогового органа путем направления на бумажном носителе или в электронной форме в течение трех дней с момента вынесения такого решения соответствующего постановления судебному приставу-исполнителю для исполнения в порядке, предусмотренном Федеральным законом «Об исполнительном производстве», с учетом особенностей, предусмотренных настоящей статьей.

Исполнительные действия должны быть совершены и требования, содержащиеся в постановлении, исполнены судебным приставом-исполнителем в двухмесячный срок со дня поступления к нему указанного постановления.

Положения, предусмотренные настоящей статьей, применяются также при взыскании пеней за несвоевременную уплату налога, страховых взносов, а также штрафов в случаях, предусмотренных НК РФ.

Согласно п. 1, п. 2, п. 4, п. 6, п. 7 ст. 76 НК РФ, приостановление операций по счетам в банке и переводов электронных денежных средств применяется для обеспечения исполнения решения о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пеней и (или) штрафа.

Приостановление операций по счету означает прекращение банком всех расходных операций по данному счету, если иное не предусмотрено п. 2 ст. 76 НК РФ.

Приостановление операций по счету не распространяется на платежи, очередность исполнения которых в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации предшествует исполнению обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, а также на операции по списанию денежных средств в счет уплаты налогов (авансовых платежей), сборов, страховых взносов, соответствующих пеней и штрафов и по их перечислению в бюджетную систему Российской Федерации.

РешениеРешение о приостановлении операций налогоплательщика-организации по его счетам в банке и переводов его электронных денежных средств принимается руководителем (заместителем руководителя) налогового органа, направившим требование об уплате налога, пеней или штрафа в случае неисполнения налогоплательщиком-организацией этого требования.

Приостановление операций по счетам налогоплательщика-организации в банке в случае, предусмотренном п. 2 ст. 76 НК РФ, означает прекращение банком расходных операций по этому счету в пределах суммы, указанной в решении о приостановлении операций налогоплательщика-организации по счетам в банке.

Решение о приостановлении операций налогоплательщика-организации по его счетам в банке и переводов его электронных денежных средств направляется налоговым органом в банк в электронной форме.

Копия решения о приостановлении операций по счетам налогоплательщика-организации в банке и переводов его электронных денежных средств или решения об отмене приостановления операций по счетам налогоплательщика-организации в банке и переводов его электронных денежных средств передается налогоплательщику-организации под расписку или иным способом, свидетельствующим о дате получения налогоплательщиком-организацией копии соответствующего решения, в срок не позднее дня, следующего за днем принятия такого решения.

Решение налогового органа о приостановлении операций по счетам налогоплательщика-организации в банке, переводов его электронных денежных средств подлежит безусловному исполнению банком.

Приостановление операций налогоплательщика-организации по его счетам в банке и переводов его электронных денежных средств действует с момента получения банком решения налогового органа о приостановлении таких операций, таких переводов и до получения банком решения налогового органа об отмене приостановления операций по счетам налогоплательщика-организации в банке, решения налогового органа об отмене приостановления переводов его электронных денежных средств.

<

данные изъяты> (далее – 

<

данные изъяты>»), зарегистрировано в качестве юридического лица 12.08.2007 

<

данные изъяты> за основным государственным регистрационным номером №

12.08.2007 

<

данные изъяты> поставлено на учет 

<

данные изъяты> и ей присвоен ИНН №, КПП №. 

Основным видом деятельности 

<

данные изъяты> по ОКВЭД является забор, очистка и распределение воды. 

04.07.2007 решением № учредителя общества ФИО6 утвержден Устав 

<

данные изъяты> (далее – Устав).

Согласно п. 1.2. Устава местом нахождения 

<

данные изъяты> является: 

<

адрес>.

Согласно пунктам 5.8, 5.9 Устава руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом (директором). К компетенции исполнительного органа общества относятся все вопросы руководства текущей деятельностью общества, за исключением вопросов, отнесенных к компетенции общего собрания участников общества. Единоличный исполнительный орган без доверенности действует от имени общества, в том числе представляет его интересы, совершает сделки, издает приказы о назначении на должности работников общества, об их переводе и увольнении, применяет меры поощрения и налагает дисциплинарные взыскания, осуществляет иные полномочия, не отнесенные к компетенции общего собрания участников общества. Директор избирается общим собранием участников общества сроком на 1 год.

На основании решения № единственного участника 

<

данные изъяты> от 09.04.2018 исполняющим обязанности директора 

<

данные изъяты> назначен ФИО16, ДД.ММ.ГГГГ года рождения с 09.04.2018 по 08.02.2019. 

На основании приказа № от 09.04.2018 ФИО16 вступил в должность исполняющего обязанности директора 

<

данные изъяты> с 09.04.2018.

На основании решения № единственного участника 

<

данные изъяты> от 01.02.2019 полномочия исполняющего обязанности директора 

<

данные изъяты> ФИО16 продлены сроком на 1 год: с 09.02.2019 по 09.02.2020. 

На основании приказа № от 09.02.2019 ФИО16 приступил к должности исполняющего обязанности директора 

<

данные изъяты> с 09.02.2019 по 09.02.2020.

На основании приказа № от 29.01.2020 в связи с решением № единственного участника общества ФИО16 приступил к исполнению обязанностей исполняющего обязанности директора 

<

данные изъяты> с 10.02.2020 по 10.02.2021.

Таким образом, ФИО16, занимая в период с 09.04.2018 по настоящее время должность исполняющего обязанности директора 

<

данные изъяты> то есть, являясь единоличным исполнительным органом общества, выполнял управленческие функции в данной организации, являлся налогоплательщиком, и в соответствии с ФЗ «О бухгалтерском учете» и налоговым законодательством Российской Федерации был обязан своевременно и в полном объеме исчислять, и перечислять налоги в соответствующий бюджет по месту учета в налоговом органе, то есть 

<

данные изъяты>.

<

данные изъяты> (далее – 

<

данные изъяты> зарегистрировано в качестве юридического лица 14.09.2007 

<

данные изъяты> за основным государственным регистрационным номером №.

14.09.2007 

<

данные изъяты> поставлено на учет 

<

данные изъяты> и ей присвоен ИНН №, КПП № 

Основным видом деятельности 

<

данные изъяты> по ОКВЭД является деятельность по оказанию услуг в области бухгалтерского учета. 

22.08.2007 решением № учредителя общества ФИО6 утвержден Устав 

<

данные изъяты> (далее – Устав).

Согласно п. 1.2. Устава местом нахождения 

<

данные изъяты> является: 

<

адрес>.

Согласно пунктам 5.8, 5.9 Устава руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом (директором). К компетенции исполнительного органа общества относятся все вопросы руководства текущей деятельностью общества, за исключением вопросов, отнесенных к компетенции общего собрания участников общества. Единоличный исполнительный орган без доверенности действует от имени общества, в том числе представляет его интересы, совершает сделки, издает приказы о назначении на должности работников общества, об их переводе и увольнении, применяет меры поощрения и налагает дисциплинарные взыскания, осуществляет иные полномочия, не отнесенные к компетенции общего собрания участников общества. Директор избирается общим собранием участников общества сроком на 1 год.

На основании решения № единственного участника 

<

данные изъяты> от 02.04.2018 исполняющим обязанности директора 

<

данные изъяты> назначен ФИО2, ДД.ММ.ГГГГ года рождения с 02.04.2018. 

На основании приказа № от 02.04.2018 ФИО16 вступил в должность исполняющего обязанности директора 

<

данные изъяты> с 02.04.2018.

Приказом № от 09.04.2018 и.о. директора 

<

данные изъяты> ФИО16, в связи с отсутствием в штатном расписании должности бухгалтера, его обязанности возложил на себя.

На основании решения № единственного участника 

<

данные изъяты> от 30.01.2019 полномочия исполняющего обязанности директора 

<

данные изъяты> ФИО16 продлены сроком на 1 год: с 09.02.2019 по 09.02.2020. 

На основании приказа № от 09.02.2019 ФИО16 приступил к должности исполняющего обязанности директора 

<

данные изъяты> с 09.02.2019 по 09.02.2020.

На основании решения № единственного участника 

<

данные изъяты> от 13.01.2020 полномочия исполняющего обязанности директора 

<

данные изъяты> ФИО16 продлены сроком на 1 год: с 10.02.2020 по 10.02.2021. 

На основании приказа № от 13.01.2020 в связи с решением № единственного участника общества ФИО16 приступил к исполнению обязанностей исполняющего обязанности директора 

<

данные изъяты> с 10.02.2020 по 10.02.2021.

Таким образом, ФИО16, занимая в период с 09.04.2018 по настоящее время должность исполняющего обязанности директора 

<

данные изъяты> то есть, являясь единоличным исполнительным органом общества, выполнял управленческие функции в данной организации. 

С 31.08.2007 до настоящего времени 

<

данные изъяты> имеет следующий действующий расчетный счет: 

- №, открытый 31.08.2007 в филиале ПАО «Банк ВТБ» в г. Воронеже.

14.04.2018 в соответствии со ст. 69 НК РФ, 

<

данные изъяты> направила 

<

данные изъяты> в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи требование № об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов по состоянию на 13.04.2018, на сумму 89535,53 руб. в срок до 07.05.2018. В указанный срок задолженность 

<

данные изъяты> перед бюджетной системой Российской Федерации не была погашена в полном объеме.

В связи с тем, что налогоплательщиком – исполняющим обязанности директора 

<

данные изъяты> ФИО16 в период с 14.04.2018 по 07.05.2018 указанные требования налогового органа об уплате налогов исполнены не были, недоимка по налогам в установленные в требованиях об уплате налогов сроки, погашена не была, налоговым органом - 

<

данные изъяты> в порядке, установленном ст. 46 НК РФ, в отношении 

<

данные изъяты> вынесено решение о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика на сумму 89535,53 руб., и в порядке, установленном ст. 76 НК РФ, вынесено решение о приостановлении операций по счету налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) в банке.

16.05.2018 

<

данные изъяты> вынесено решение о взыскании № в пределах сумм, указанных в требовании об уплате № от 13.04.2018, в том числе в размере неуплаченных налогов в сумме 89535,53 руб.; в филиал банка ВТБ (ПАО) в г. Воронеже направлены поручения налогового органа на списание и перечисление в бюджетную систему Российской Федерации необходимых денежных средств со счета 

<

данные изъяты> № в форме инкассовых поручений: № от 16.05.2018 на сумму 84973,00 руб., № от 16.05.2018 на сумму 4562,53 руб.

Так, 16.05.2018 

<

данные изъяты> вынесено решение о взыскании № в пределах суммы, указанной в требовании об уплате № от 14.04.2018, в том числе в размере неуплаченных налогов в сумме 89535,53 руб.; в филиал банка ВТБ (ПАО) в г. Воронеже направлено поручение налогового органа на списание и перечисление в бюджетную систему Российской Федерации необходимых денежных средств со счета 

<

данные изъяты> № в форме инкассовых поручений: № от 16.05.2018 на сумму 84973,00 руб., № от 16.05.2018 на сумму 4562,53 руб.

Одновременно, 16.05.2018 

<

данные изъяты> вынесено решение о приостановлении всех расходных операций по счетам 

<

данные изъяты> а именно: решение № о приостановлении операций по счету №, открытому в Филиале Банка ВТБ (ПАО) в г. Воронеже в размере недоимки по налогам.

При этом, всего по состоянию на 14.04.2018 задолженность 

<

данные изъяты> перед бюджетом по налогам составляла 8537174,25 руб.

Таким образом, начиная с 16.05.2018 налоговым органом - 

<

данные изъяты> в отношении 

<

данные изъяты> самостоятельно не исполнившего обязанности по уплате налогов, был выполнен весь комплекс мер по принудительному взысканию задолженности по налогам и сборам, предусмотренный ст.ст. 45, 46, 69, 76 НК РФ, совершение всех расходных операций по расчетным счетам 

<

данные изъяты> приостановлено, денежные средства, поступающие на указанные расчетные счета, подлежали бесспорному списанию и перечислению в бюджет в счет погашения недоимки по налогам. О принятых налоговым органом мерах по принудительному взысканию задолженности по налогам и сборам было достоверно известно ФИО16, который знал, что к 

<

данные изъяты> налоговым органом в период с 14.04.2018 неоднократно предъявлялись требования об уплате налогов, и что общая сумма задолженности 

<

данные изъяты> перед бюджетом по налогам составляет 8537174,25 руб., а также о том, что на расчетных счетах 

<

данные изъяты> в банках находятся помещенные в картотеку инкассовые поручения (распоряжения) на списание и перечисление в соответствующие бюджеты денежных средств, которые, в случае поступления на расчетные счета организации, будут списаны в бесспорном порядке.

27.04.2018 в соответствии со ст. 69 НК РФ, 

<

данные изъяты> направила 

<

данные изъяты> в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи требование № об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов по состоянию на 27.04.2018, на сумму 680152,75 руб. в срок до 22.05.2018. В указанный срок задолженность 

<

данные изъяты> перед бюджетной системой Российской Федерации не была погашена в полном объеме.

30.04.2018 в соответствии со ст. 69 НК РФ, 

<

данные изъяты> направила 

<

данные изъяты> в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи требование № об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов по состоянию на 30.04.2018, на сумму 106982,27 руб. в срок до 24.05.2018. В указанный срок задолженность 

<

данные изъяты> перед бюджетной системой Российской Федерации не была погашена в полном объеме.

13.06.2018 

<

данные изъяты> вынесено решение о взыскании № в пределах сумм, указанных в требовании об уплате № от 27.04.2018, в том числе в размере неуплаченных налогов в сумме 680152,75 руб.; решение о взыскании № в пределах сумм, указанных в требовании об уплате № от 30.04.2018, в том числе в размере неуплаченных налогов в сумме 106982,27 руб.; в филиал банка ВТБ (ПАО) в г. Воронеже направлены поручения налогового органа на списание и перечисление в бюджетную систему Российской Федерации необходимых денежных средств со счета 

<

данные изъяты> № в форме инкассовых поручений: № от 13.06.2018 на сумму 203369,00 руб., № от 13.06.2018 на сумму 26842,79 руб., № от 13.06.2018 на сумму 338633,86 руб., № от 13.06.2018 на сумму 26631,86 руб., № от 13.06.2018 на сумму 78501,49 руб., № от 13.06.2018 на сумму 6173,75 руб., № от 13.06.2018 на сумму 16641,99 руб., № от 13.06.2018 на сумму 48966,31 руб., № от 13.06.2018 на сумму 170,49 руб., № от 13.06.2018 на сумму 41203,35 руб., № от 13.06.2018 на сумму 0,10 руб., № от 13.06.2018 на сумму 0,03 руб. 

Одновременно, 13.06.2018 

<

данные изъяты> вынесено решение о приостановлении всех расходных операций по счетам 

<

данные изъяты> а именно: решения №, №, о приостановлении операций по счету №, открытому в Филиале Банка ВТБ (ПАО) в г. Воронеже в размере недоимки по налогам.

24.05.2018 в соответствии со ст. 69 НК РФ, 

<

данные изъяты> направила 

<

данные изъяты> в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи требование № об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов по состоянию на 24.05.2018, на сумму 83257,00 руб. в срок до 14.06.2018. В указанный срок задолженность 

<

данные изъяты> перед бюджетной системой Российской Федерации не была погашена в полном объеме.

22.06.2018 

<

данные изъяты> вынесено решение о взыскании № в пределах сумм, указанных в требовании об уплате № от 24.05.2018, в том числе в размере неуплаченных налогов в сумме 83257,00 руб.; в филиал банка ВТБ (ПАО) в г. Воронеже направлено поручение налогового органа на списание и перечисление в бюджетную систему Российской Федерации необходимых денежных средств со счета 

<

данные изъяты> № в форме инкассового поручения № от 22.06.2018 на сумму 83257,20 руб. 

Одновременно, 22.06.2018 

<

данные изъяты> вынесено решение о приостановлении всех расходных операций по счетам 

<

данные изъяты> а именно: решение № о приостановлении операций по счету №, открытому в Филиале Банка ВТБ (ПАО) в г. Воронеже в размере недоимки по налогам.

21.06.2018 в соответствии со ст. 69 НК РФ, 

<

данные изъяты> направила 

<

данные изъяты> в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи требование № об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов по состоянию на 21.06.2018, на сумму 123594,90 руб. в срок до 11.07.2018. В указанный срок задолженность 

<

данные изъяты> перед бюджетной системой Российской Федерации не была погашена в полном объеме.

18.07.2018 

<

данные изъяты> вынесено решение о взыскании № в пределах сумм, указанных в требовании об уплате № от 21.06.2018, в том числе в размере неуплаченных налогов в сумме 123594,90 руб.; в филиал банка ВТБ (ПАО) в г. Воронеже направлены поручения налогового органа на списание и перечисление в бюджетную систему Российской Федерации необходимых денежных средств со счета 

<

данные изъяты> № в форме инкассовых поручений: № от 18.07.2018 на сумму 2863,64 руб., № от 18.07.2018 на сумму 2898,46 руб., № от 18.07.2018 на сумму 26343,20 руб., № от 18.07.2018 на сумму 43973,09 руб., № от 18.07.2018 на сумму 28138,41 руб., № от 18.07.2018 на сумму 43,71 руб., № от 18.07.2018 на сумму 34,56 руб., № от 18.07.2018 на сумму 12776,84 руб., № от 18.07.2018 на сумму 6522,99 руб.

Одновременно, 18.07.2018 

<

данные изъяты> вынесено решение о приостановлении всех расходных операций по счетам 

<

данные изъяты> а именно: решение № о приостановлении операций по счету №, открытому в Филиале Банка ВТБ (ПАО) в г. Воронеже в размере недоимки по налогам.

04.07.2018 в соответствии со ст. 69 НК РФ, 

<

данные изъяты> направила 

<

данные изъяты> в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи требование № об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов по состоянию на 04.07.2018, на сумму 11805,21 руб. в срок до 24.07.2018. В указанный срок задолженность 

<

данные изъяты> перед бюджетной системой Российской Федерации не была погашена в полном объеме.

31.07.2018 

<

данные изъяты> вынесено решение о взыскании № в пределах сумм, указанных в требовании об уплате № от 04.07.2018, в том числе в размере неуплаченных налогов в сумме 11805,21 руб.; в филиал банка ВТБ (ПАО) в г. Воронеже направлены поручения налогового органа на списание и перечисление в бюджетную систему Российской Федерации необходимых денежных средств со счета 

<

данные изъяты> № в форме инкассовых поручений: № от 31.07.2018 на сумму 5044,45 руб., № от 31.07.2018 на сумму 5488,44 руб., № от 31.07.2018 на сумму 1272,32 руб.

Одновременно, 31.07.2018 

<

данные изъяты> вынесено решение о приостановлении всех расходных операций по счетам 

<

данные изъяты> а именно: решение № о приостановлении операций по счету №, открытому в Филиале Банка ВТБ (ПАО) в г. Воронеже в размере недоимки по налогам.

24.07.2018 в соответствии со ст. 69 НК РФ, 

<

данные изъяты> направила 

<

данные изъяты> в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи требование № об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов по состоянию на 24.07.2018, на сумму 697360,25 руб. в срок до 13.08.2018. В указанный срок задолженность 

<

данные изъяты> перед бюджетной системой Российской Федерации не была погашена в полном объеме.

20.08.2018 

<

данные изъяты> вынесено решение о взыскании № в пределах сумм, указанных в требовании об уплате № от 24.07.2018, в том числе в размере неуплаченных налогов в сумме 697360,25 руб.; в филиал банка ВТБ (ПАО) в г. Воронеже направлены поручения налогового органа на списание и перечисление в бюджетную систему Российской Федерации необходимых денежных средств со счета 

<

данные изъяты> № в форме инкассовых поручений: № от 20.08.2018 на сумму 206214,00 руб., № от 20.08.2018 на сумму 22821,20 руб., № от 20.08.2018 на сумму 355635,38 руб., № от 20.08.2018 на сумму 24554,70 руб., № от 20.08.2018 на сумму 82442,74 руб., № от 20.08.2018 на сумму 5692,23 руб.

Одновременно, 20.08.2018 

<

данные изъяты> вынесено решение о приостановлении всех расходных операций по счетам 

<

данные изъяты> а именно: решение № о приостановлении операций по счету №, открытому в Филиале Банка ВТБ (ПАО) в г. Воронеже в размере недоимки по налогам.

01.10.2018 в соответствии со ст. 69 НК РФ, 

<

данные изъяты> направила 

<

данные изъяты> в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи требование № об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов по состоянию на 01.10.2018, на сумму 81268,40 руб. в срок до 19.10.2018. В указанный срок задолженность 

<

данные изъяты> перед бюджетной системой Российской Федерации не была погашена в полном объеме.

26.10.2018 

<

данные изъяты> вынесено решение о взыскании № в пределах сумм, указанных в требовании об уплате № от 01.10.2018, в том числе в размере неуплаченных налогов в сумме 81268,40 руб.; в филиал банка ВТБ (ПАО) в г. Воронеже направлено поручение налогового органа на списание и перечисление в бюджетную систему Российской Федерации необходимых денежных средств со счета 

<

данные изъяты> № в форме инкассового поручения № от 26.10.2018 на сумму 81268,40 руб.

Одновременно, 26.10.2018 

<

данные изъяты> вынесено решение о приостановлении всех расходных операций по счетам 

<

данные изъяты> а именно: решение № о приостановлении операций по счету №, открытому в Филиале Банка ВТБ (ПАО) в г. Воронеже в размере недоимки по налогам.

25.10.2018 в соответствии со ст. 69 НК РФ, 

<

данные изъяты> направила 

<

данные изъяты> в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи требование № об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов по состоянию на 25.10.2018, на сумму 801070,73 руб. в срок до 15.11.2018. В указанный срок задолженность 

<

данные изъяты> перед бюджетной системой Российской Федерации не была погашена в полном объеме.

22.11.2018 

<

данные изъяты> вынесено решение о взыскании № в пределах сумм, указанных в требовании об уплате № от 25.10.2018, в том числе в размере неуплаченных налогов в сумме 801070,73 руб.; в филиал банка ВТБ (ПАО) в г. Воронеже направлены поручения налогового органа на списание и перечисление в бюджетную систему Российской Федерации необходимых денежных средств со счета 

<

данные изъяты> № в форме инкассовых поручений: № от 22.11.2018 на сумму 217374,00 руб., № от 22.11.2018 на сумму 66352,55 руб., № от 22.11.2018 на сумму 343305,05 руб., № от 22.11.2018 на сумму 76679,15 руб., № от 22.11.2018 на сумму 79584,36 руб., № от 22.11.2018 на сумму 17775,62 руб. 

Одновременно, 22.11.2018 

<

данные изъяты> вынесено решение о приостановлении всех расходных операций по счетам 

<

данные изъяты> а именно: решение № о приостановлении операций по счету №, открытому в Филиале Банка ВТБ (ПАО) в г. Воронеже в размере недоимки по налогам.

02.11.2018 в соответствии со ст. 69 НК РФ, 

<

данные изъяты> направила 

<

данные изъяты> в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи требование № об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов по состоянию на 02.11.2018, на сумму 1572,94 руб. в срок до 23.11.2018. В указанный срок задолженность 

<

данные изъяты> перед бюджетной системой Российской Федерации не была погашена в полном объеме.

02.11.2018 в соответствии со ст. 69 НК РФ, 

<

данные изъяты> направила 

<

данные изъяты> в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи требование № об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов по состоянию на 02.11.2018, на сумму 27474,55 руб. в срок до 23.11.2018. В указанный срок задолженность 

<

данные изъяты> перед бюджетной системой Российской Федерации не была погашена в полном объеме.

02.11.2018 в соответствии со ст. 69 НК РФ, 

<

данные изъяты> направила 

<

данные изъяты> в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи требование № об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов по состоянию на 02.11.2018, на сумму 27055,35 руб. в срок до 23.11.2018. В указанный срок задолженность 

<

данные изъяты> перед бюджетной системой Российской Федерации не была погашена в полном объеме.

30.11.2018 

<

данные изъяты> вынесены решения о взыскании: № в пределах сумм, указанных в требовании об уплате № от 02.11.2018, в том числе в размере неуплаченных налогов в сумме 27055,35 руб.; № в пределах сумм, указанных в требовании об уплате № от 02.11.2018, в том числе в размере неуплаченных налогов в сумме 98,31 руб.; № в пределах сумм, указанных в требовании об уплате № от 02.11.2018, в том числе в размере неуплаченных налогов в сумме 1583,23 руб.; в филиал банка ВТБ (ПАО) в г. Воронеже направлены поручения налогового органа на списание и перечисление в бюджетную систему Российской Федерации необходимых денежных средств со счета 

<

данные изъяты> № в форме инкассовых поручений: № от 30.11.2018 на сумму 10048,22 руб., № от 30.11.2018 на сумму 7245,33 руб., № от 30.11.2018 на сумму 3905,47 руб., № от 30.11.2018 на сумму 4754,20 руб., № от 30.11.2018 на сумму 1102,11 руб., № от 30.11.2018 на сумму 0,01 руб., № от 30.11.2018 на сумму 0,01 руб., № от 30.11.2018 на сумму 98,31 руб., № от 30.11.2018 на сумму 1583,23 руб. 

Одновременно, 30.11.2018 

<

данные изъяты> вынесены решения о приостановлении всех расходных операций по счетам 

<

данные изъяты> а именно: решения №, №, № о приостановлении операций по счету №, открытому в Филиале Банка ВТБ (ПАО) в г. Воронеже в размере недоимки по налогам.

05.12.2018 в соответствии со ст. 69 НК РФ, 

<

данные изъяты> направила 

<

данные изъяты> в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи требование № об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов по состоянию на 05.12.2018, на сумму 81347,60 руб. в срок до 25.12.2018. В указанный срок задолженность 

<

данные изъяты> перед бюджетной системой Российской Федерации не была погашена в полном объеме.

09.01.2019 

<

данные изъяты> вынесено решение о взыскании № в пределах сумм, указанных в требовании об уплате № от 05.12.2018, в том числе в размере неуплаченных налогов в сумме 81347,60 руб.; в филиал банка ВТБ (ПАО) в г. Воронеже направлено поручение налогового органа на списание и перечисление в бюджетную систему Российской Федерации необходимых денежных средств со счета 

<

данные изъяты> № в форме инкассового поручения № от 09.01.2019 на сумму 81347,60 руб. 

Одновременно, 09.01.2019 

<

данные изъяты> вынесено решение о приостановлении всех расходных операций по счетам 

<

данные изъяты> а именно: решение № о приостановлении операций по счету №, открытому в Филиале Банка ВТБ (ПАО) в г. Воронеже в размере недоимки по налогам.

30.01.2019 в соответствии со ст. 69 НК РФ, 

<

данные изъяты> направила 

<

данные изъяты> в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи требование № 2057 об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов по состоянию на 30.01.2019, на сумму 560824,24 руб. в срок до 19.02.2019. В указанный срок задолженность 

<

данные изъяты> перед бюджетной системой Российской Федерации не была погашена в полном объеме.

26.02.2019 

<

данные изъяты> вынесено решение о взыскании № в пределах сумм, указанных в требовании об уплате № от 30.01.2019, в том числе в размере неуплаченных налогов в сумме 560824,24 руб.; в филиал банка ВТБ (ПАО) в г. Воронеже направлены поручения налогового органа на списание и перечисление в бюджетную систему Российской Федерации необходимых денежных средств со счета 

<

данные изъяты> № в форме инкассовых поручений: № от 26.02.2019 на сумму 358462,47 руб., № от 26.02.2019 на сумму 96819,21 руб., № от 26.02.2019 на сумму 83098,11 руб., № от 26.02.2019 на сумму 22444,45 руб.

Одновременно, 26.02.2019 

<

данные изъяты> вынесено решение о приостановлении всех расходных операций по счетам 

<

данные изъяты> а именно: решение № о приостановлении операций по счету №, открытому в Филиале Банка ВТБ (ПАО) в г. Воронеже в размере недоимки по налогам.

25.02.2019 в соответствии со ст. 69 НК РФ, 

<

данные изъяты> направила 

<

данные изъяты> в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи требование № об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов по состоянию на 25.02.2019, на сумму 74042,39 руб. в срок до 18.03.2019. В указанный срок задолженность ООО «Водоснабжение» перед бюджетной системой Российской Федерации не была погашена в полном объеме.

23.03.2019 

<

данные изъяты> вынесено решение о взыскании № в пределах сумм, указанных в требовании об уплате № от 25.02.2019, в том числе в размере неуплаченных налогов в сумме 74042,39 руб.; в филиал банка ВТБ (ПАО) в г. Воронеже направлено поручение налогового органа на списание и перечисление в бюджетную систему Российской Федерации необходимых денежных средств со счета 

<

данные изъяты> № в форме инкассового поручения № от 24.03.2019 на сумму 74042,39 руб. 

Одновременно, 24.03.2019 

<

данные изъяты> вынесено решение о приостановлении всех расходных операций по счетам 

<

данные изъяты> а именно: решение № о приостановлении операций по счету №, открытому в Филиале Банка ВТБ (ПАО) в г. Воронеже в размере недоимки по налогам.

12.03.2019 в соответствии со ст. 69 НК РФ, 

<

данные изъяты> направила 

<

данные изъяты> в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи требование № об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов по состоянию на 12.03.2019, на сумму 82485,60 руб. в срок до 26.03.2019. В указанный срок задолженность 

<

данные изъяты> перед бюджетной системой Российской Федерации не была погашена в полном объеме.

31.03.2019 

<

данные изъяты> вынесено решение о взыскании № в пределах сумм, указанных в требовании об уплате № от 12.03.2019, в том числе в размере неуплаченных налогов в сумме 82485,60 руб.; в филиал банка ВТБ (ПАО) в г. Воронеже направлено поручение налогового органа на списание и перечисление в бюджетную систему Российской Федерации необходимых денежных средств со счета 

<

данные изъяты> № в форме инкассового поручения № от 31.03.2019 на сумму 82485,60 руб. 

Одновременно, 31.03.2019 

<

данные изъяты> вынесено решение о приостановлении всех расходных операций по счетам 

<

данные изъяты> а именно: решение № о приостановлении операций по счету №, открытому в Филиале Банка ВТБ (ПАО) в г. Воронеже в размере недоимки по налогам.

19.03.2019 в соответствии со ст. 69 НК РФ, 

<

данные изъяты> направила 

<

данные изъяты> в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи требование № об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов по состоянию на 19.03.2019, на сумму 222853,19 руб. в срок до 02.04.2019. В указанный срок задолженность 

<

данные изъяты> перед бюджетной системой Российской Федерации не была погашена в полном объеме.

04.04.2019 

<

данные изъяты> вынесено решение о взыскании № в пределах сумм, указанных в требовании об уплате № от 19.03.2019, в том числе в размере неуплаченных налогов в сумме 222853,19 руб.; в филиал банка ВТБ (ПАО) в г. Воронеже направлены поручения налогового органа на списание и перечисление в бюджетную систему Российской Федерации необходимых денежных средств со счета 

<

данные изъяты> № в форме инкассовых поручений: № от 05.04.2019 на сумму 10388,19 руб., № от 05.04.2019 на сумму 69340,00 руб., № от 05.04.2019 на сумму 64425,00 руб., № от 05.04.2019 на сумму 78700,00 руб.

Одновременно, 05.04.2019 

<

данные изъяты> вынесено решение о приостановлении всех расходных операций по счетам 

<

данные изъяты> а именно: решение № о приостановлении операций по счету №, открытому в Филиале Банка ВТБ (ПАО) в г. Воронеже в размере недоимки по налогам.

29.04.2019 в соответствии со ст. 69 НК РФ, 

<

данные изъяты> направила 

<

данные изъяты> в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи требование № об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов по состоянию на 29.04.2019, на сумму 300415,61 руб. в срок до 15.05.2019. В указанный срок задолженность 

<

данные изъяты> перед бюджетной системой Российской Федерации не была погашена в полном объеме.

16.05.2019 

<

данные изъяты> вынесено решение о взыскании № в пределах сумм, указанных в требовании об уплате № от 29.04.2019, в том числе в размере неуплаченных налогов в сумме 300415,61 руб.; в филиал банка ВТБ (ПАО) в г. Воронеже направлены поручения налогового органа на списание и перечисление в бюджетную систему Российской Федерации необходимых денежных средств со счета 

<

данные изъяты> № в форме инкассовых поручений: № от 16.05.2019 на сумму 5482,18 руб., № от 16.05.2019 на сумму 518,43 руб., № от 16.05.2019 на сумму 70245,00 руб., № от 16.05.2019 на сумму 79762,00 руб., № от 16.05.2019 на сумму 70081,00 руб., № от 16.05.2019 на сумму 74327,00 руб.

Одновременно, 16.05.2019 

<

данные изъяты> вынесено решение о приостановлении всех расходных операций по счетам 

<

данные изъяты> а именно: решение № о приостановлении операций по счету №, открытому в Филиале Банка ВТБ (ПАО) в г. Воронеже в размере недоимки по налогам.

21.05.2019 в соответствии со ст. 69 НК РФ, 

<

данные изъяты> направила 

<

данные изъяты> в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи требование № об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов по состоянию на 21.05.2019, на сумму 474987,84 руб. в срок до 04.06.2019. В указанный срок задолженность 

<

данные изъяты> перед бюджетной системой Российской Федерации не была погашена в полном объеме.

08.06.2019 

<

данные изъяты> вынесено решение о взыскании № в пределах сумм, указанных в требовании об уплате № от 21.05.2019, в том числе в размере неуплаченных налогов в сумме 474987,84 руб.; в филиал банка ВТБ (ПАО) в г. Воронеже направлены поручения налогового органа на списание и перечисление в бюджетную систему Российской Федерации необходимых денежных средств со счета 

<

данные изъяты> № в форме инкассовых поручений: № от 08.06.2019 на сумму 9838,21 руб., № от 08.06.2019 на сумму 2280,68 руб., № от 08.06.2019 на сумму 132576,28 руб., № от 08.06.2019 на сумму 30733,59 руб., № от 08.06.2019 на сумму 119499,12 руб., № от 08.06.2019 на сумму 27702,07 руб., № от 08.06.2019 на сумму 123685,38 руб., № от 08.06.2019 на сумму 28672,51 руб.

Одновременно, 08.06.2019 

<

данные изъяты> вынесено решение о приостановлении всех расходных операций по счетам 

<

данные изъяты> а именно: решение № о приостановлении операций по счету №, открытому в Филиале Банка ВТБ (ПАО) в г. Воронеже в размере недоимки по налогам.

04.07.2019 в соответствии со ст. 69 НК РФ, 

<

данные изъяты> направила 

<

данные изъяты> в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи требование № об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов по состоянию на 04.07.2019, на сумму 86949,60 руб. в срок до 17.07.2019. В указанный срок задолженность 

<

данные изъяты> перед бюджетной системой Российской Федерации не была погашена в полном объеме.

28.08.2019 

<

данные изъяты> вынесено решение о взыскании № в пределах сумм, указанных в требовании об уплате № от 04.07.2019, в том числе в размере неуплаченных налогов в сумме 86949,60 руб.; в филиал банка ВТБ (ПАО) в г. Воронеже направлено поручение налогового органа на списание и перечисление в бюджетную систему Российской Федерации необходимых денежных средств со счета 

<

данные изъяты> № в форме инкассового поручения № от 28.08.2019 на сумму 86949,60 руб. 

Одновременно, 08.06.2019 

<

данные изъяты> вынесено решение о приостановлении всех расходных операций по счетам 

<

данные изъяты> а именно: решение № о приостановлении операций по счету №, открытому в Филиале Банка ВТБ (ПАО) в г. Воронеже в размере недоимки по налогам.

12.08.2019 в соответствии со ст. 69 НК РФ, 

<

данные изъяты> направила 

<

данные изъяты> в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи требование № об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов по состоянию на 12.08.2019, на сумму 234703,51 руб. в срок до 26.08.2019. В указанный срок задолженность 

<

данные изъяты> перед бюджетной системой Российской Федерации не была погашена в полном объеме.

06.09.2019 

<

данные изъяты> вынесено решение о взыскании № в пределах сумм, указанных в требовании об уплате № от 12.08.2019, в том числе в размере неуплаченных налогов в сумме 234703,51 руб.; в филиал банка ВТБ (ПАО) в г. Воронеже направлены поручения налогового органа на списание и перечисление в бюджетную систему Российской Федерации необходимых денежных средств со счета 

<

данные изъяты> № в форме инкассовых поручений: № от 06.09.2019 на сумму 7004,51 руб., № от 06.09.2019 на сумму 73419,00 руб., № от 06.09.2019 на сумму 70304,00 руб., № от 06.09.2019 на сумму 83976,00 руб.

Одновременно, 06.09.2019 

<

данные изъяты> вынесено решение о приостановлении всех расходных операций по счетам 

<

данные изъяты> а именно: решение № о приостановлении операций по счету №, открытому в Филиале Банка ВТБ (ПАО) в г. Воронеже в размере недоимки по налогам.

13.08.2019 в соответствии со ст. 69 НК РФ, 

<

данные изъяты> направила 

<

данные изъяты> в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи требование № об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов по состоянию на 13.08.2019, на сумму 554649,67 руб. в срок до 27.08.2019. В указанный срок задолженность 

<

данные изъяты> перед бюджетной системой Российской Федерации не была погашена в полном объеме.

09.09.2019 

<

данные изъяты> вынесено решение о взыскании № в пределах сумм, указанных в требовании об уплате № от 13.08.2019, в том числе в размере неуплаченных налогов в сумме 554649,67 руб.; в филиал банка ВТБ (ПАО) в г. Воронеже направлены поручения налогового органа на списание и перечисление в бюджетную систему Российской Федерации необходимых денежных средств со счета 

<

данные изъяты> № в форме инкассовых поручений: № от 09.09.2019 на сумму 8217,08 руб., № от 09.09.2019 на сумму 1357,64 руб., № от 09.09.2019 на сумму 1904,88 руб., № от 09.09.2019 на сумму 117971,33 руб., № от 09.09.2019 на сумму 23510,77 руб., № от 09.09.2019 на сумму 27347,90 руб., № от 09.09.2019 на сумму 145496,90 руб., № от 09.09.2019 на сумму 19179,14 руб., № от 09.09.2019 на сумму 33728,84 руб., № от 09.09.2019 на сумму 131184,87 руб., № от 09.09.2019 на сумму 14339,29 руб., № от 09.09.2019 на сумму 30411,03 руб.

Одновременно, 09.09.2019 

<

данные изъяты> вынесено решение о приостановлении всех расходных операций по счетам 

<

данные изъяты> а именно: решение № о приостановлении операций по счету №, открытому в Филиале Банка ВТБ (ПАО) в г. Воронеже в размере недоимки по налогам.

05.11.2019 в соответствии со ст. 69 НК РФ, 

<

данные изъяты> направила 

<

данные изъяты> в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи требование № об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов по состоянию на 05.11.2019, на сумму 756034,64 руб. в срок до 19.11.2019. В указанный срок задолженность 

<

данные изъяты> перед бюджетной системой Российской Федерации не была погашена в полном объеме.

12.12.2019 

<

данные изъяты> вынесено решение о взыскании № в пределах сумм, указанных в требовании об уплате № от 05.11.2019, в том числе в размере неуплаченных налогов в сумме 756034,64 руб.; в филиал банка ВТБ (ПАО) в г. Воронеже направлены поручения налогового органа на списание и перечисление в бюджетную систему Российской Федерации необходимых денежных средств со счета 

<

данные изъяты> № в форме инкассовых поручений: № от 12.12.2019 на сумму 6162,51 руб., № от 12.12.2019 на сумму 6511,87 руб., № от 12.12.2019 на сумму 858,37 руб., № от 12.12.2019 на сумму 1509,57 руб., № от 12.12.2019 на сумму 76823,00 руб., № от 12.12.2019 на сумму 127707,07 руб., № от 12.12.2019 на сумму 16834,11 руб., № от 12.12.2019 на сумму 29604,82 руб., № от 12.12.2019 на сумму 74186,00 руб., № от 12.12.2019 на сумму 131872,65 руб., № от 12.12.2019 на сумму 17383,22 руб., № от 12.12.2019 на сумму 30570,49 руб., № от 12.12.2019 на сумму 76652,00 руб., № от 12.12.2019 на сумму 116863,24 руб., № от 12.12.2019 на сумму 15404,70 руб., № от 12.12.2019 на сумму 27091,02 руб.

Одновременно, 12.12.2019 

<

данные изъяты> вынесено решение о приостановлении всех расходных операций по счетам 

<

данные изъяты> а именно: решение № о приостановлении операций по счету №, открытому в Филиале Банка ВТБ (ПАО) в г. Воронеже в размере недоимки по налогам.

14.11.2019 в соответствии со ст. 69 НК РФ, 

<

данные изъяты> направила 

<

данные изъяты> в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи требование № об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов по состоянию на 14.11.2019, на сумму 200,00 руб. в срок до 27.11.2019. В указанный срок задолженность 

<

данные изъяты> перед бюджетной системой Российской Федерации не была погашена в полном объеме.

07.01.2020 

<

данные изъяты> вынесено решение о взыскании № в пределах сумм, указанных в требовании об уплате № от 14.11.2019, в том числе в размере неуплаченных налогов в сумме 200,00 руб.; в филиал банка ВТБ (ПАО) в г. Воронеже направлено поручение налогового органа на списание и перечисление в бюджетную систему Российской Федерации необходимых денежных средств со счета 

<

данные изъяты> № в форме инкассового поручения № от 07.01.2020 на сумму 200,00 руб.

Одновременно, 07.01.2020 

<

данные изъяты> вынесено решение о приостановлении всех расходных операций по счетам 

<

данные изъяты> а именно: решение № о приостановлении операций по счету №, открытому в Филиале Банка ВТБ (ПАО) в г. Воронеже в размере недоимки по налогам.

14.01.2020 в соответствии со ст. 69 НК РФ, 

<

данные изъяты> направила 

<

данные изъяты> в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи требование № об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов по состоянию на 14.01.2020, на сумму 88035,20 руб. в срок до 28.01.2020. В указанный срок задолженность 

<

данные изъяты> перед бюджетной системой Российской Федерации не была погашена в полном объеме.

05.02.2020 

<

данные изъяты> вынесено решение о взыскании № в пределах сумм, указанных в требовании об уплате № от 14.01.2020, в том числе в размере неуплаченных налогов в сумме 88035,20 руб.; в филиал банка ВТБ (ПАО) в г. Воронеже направлено поручение налогового органа на списание и перечисление в бюджетную систему Российской Федерации необходимых денежных средств со счета 

<

данные изъяты> № в форме инкассового поручения № от 05.02.2020 на сумму 88035,20 руб.

Одновременно, 05.02.2020 

<

данные изъяты> вынесено решение о приостановлении всех расходных операций по счетам 

<

данные изъяты> а именно: решение № о приостановлении операций по счету №, открытому в Филиале Банка ВТБ (ПАО) в г. Воронеже в размере недоимки по налогам.

27.01.2020 в соответствии со ст. 69 НК РФ, 

<

данные изъяты> направила 

<

данные изъяты> в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи требование № об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов по состоянию на 27.01.2020, на сумму 91079,60 руб. в срок до 10.02.2020. В указанный срок задолженность 

<

данные изъяты> перед бюджетной системой Российской Федерации не была погашена в полном объеме.

18.02.2020 

<

данные изъяты> вынесено решение о взыскании № в пределах сумм, указанных в требовании об уплате № от 27.01.2020, в том числе в размере неуплаченных налогов в сумме 91079,60 руб.; в филиал банка ВТБ (ПАО) в г. Воронеже направлено поручение налогового органа на списание и перечисление в бюджетную систему Российской Федерации необходимых денежных средств со счета 

<

данные изъяты> № в форме инкассового поручения № от 18.02.2020 на сумму 91079,60 руб.

Одновременно, 18.02.2020 

<

данные изъяты> вынесено решение о приостановлении всех расходных операций по счетам 

<

данные изъяты> а именно: решение № о приостановлении операций по счету №, открытому в Филиале Банка ВТБ (ПАО) в г. Воронеже в размере недоимки по налогам.

31.01.2020 в соответствии со ст. 69 НК РФ, 

<

данные изъяты> направила 

<

данные изъяты> в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи требование № об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов по состоянию на 31.01.2020, на сумму 482700,20 руб. в срок до 12.02.2020. В указанный срок задолженность 

<

данные изъяты> перед бюджетной системой Российской Федерации не была погашена в полном объеме.

21.02.2020 

<

данные изъяты> вынесено решение о взыскании № в пределах сумм, указанных в требовании об уплате № от 31.01.2020, в том числе в размере неуплаченных налогов в сумме 482700,20 руб.; в филиал банка ВТБ (ПАО) в г. Воронеже направлены поручения налогового органа на списание и перечисление в бюджетную систему Российской Федерации необходимых денежных средств со счета 

<

данные изъяты> № в форме инкассовых поручений: № от 21.02.2020 на сумму 3793,22 руб., № от 21.02.2020 на сумму 500,02 руб., № от 21.02.2020 на сумму 879,35 руб., № от 21.02.2020 на сумму 116906,22 руб., № от 21.02.2020 на сумму 15410,37 руб., № от 21.02.2020 на сумму 27101,00 руб., № от 21.02.2020 на сумму 126290,43 руб., № от 21.02.2020 на сумму 16647,37 руб., № от 21.02.2020 на сумму 29276,41 руб., № от 21.02.2020 на сумму 106990,26 руб., № от 21.02.2020 на сумму 14103,26 руб., № от 21.02.2020 на сумму 24802,29 руб.

Одновременно, 21.02.2020 

<

данные изъяты> вынесено решение о приостановлении всех расходных операций по счетам 

<

данные изъяты> а именно: решение № о приостановлении операций по счету №, открытому в Филиале Банка ВТБ (ПАО) в г. Воронеже в размере недоимки по налогам.

14.02.2020 в соответствии со ст. 69 НК РФ, 

<

данные изъяты> направила 

<

данные изъяты> в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи требование № об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов по состоянию на 14.02.2020, на сумму 215386,57 руб. в срок до 27.02.2020. В указанный срок задолженность 

<

данные изъяты> перед бюджетной системой Российской Федерации не была погашена в полном объеме.

06.03.2020 

<

данные изъяты> вынесено решение о взыскании № в пределах сумм, указанных в требовании об уплате № от 14.02.2020, в том числе в размере неуплаченных налогов в сумме 215386,57 руб.; в филиал банка ВТБ (ПАО) в г. Воронеже направлены поручения налогового органа на списание и перечисление в бюджетную систему Российской Федерации необходимых денежных средств со счета 

<

данные изъяты> № в форме инкассовых поручений: № от 06.03.2020 на сумму 5948,57 руб., № от 06.03.2020 на сумму 67953,00 руб., № от 06.03.2020 на сумму 68127,00 руб., № от 06.03.2020 на сумму 73358,00 руб.

Одновременно, 06.03.2020 

<

данные изъяты> вынесено решение о приостановлении всех расходных операций по счетам 

<

данные изъяты> а именно: решение № о приостановлении операций по счету №, открытому в Филиале Банка ВТБ (ПАО) в г. Воронеже в размере недоимки по налогам.

03.07.2020 в соответствии со ст. 69 НК РФ, 

<

данные изъяты> направила 

<

данные изъяты> в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи требование № об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов по состоянию на 03.07.2020, на сумму 91064,40 руб. в срок до 23.07.2020. В указанный срок задолженность 

<

данные изъяты> перед бюджетной системой Российской Федерации не была погашена в полном объеме.

31.07.2020 

<

данные изъяты> вынесено решение о взыскании № в пределах сумм, указанных в требовании об уплате № от 03.07.2020, в том числе в размере неуплаченных налогов в сумме 91064,40 руб.; в филиал банка ВТБ (ПАО) в г. Воронеже направлено поручение налогового органа на списание и перечисление в бюджетную систему Российской Федерации необходимых денежных средств со счета 

<

данные изъяты> № в форме инкассового поручения № от 31.07.2020 на сумму 91064,40 руб. 

Одновременно, 31.07.2020 

<

данные изъяты> вынесено решение о приостановлении всех расходных операций по счетам 

<

данные изъяты>, а именно: решение № о приостановлении операций по счету №, открытому в Филиале Банка ВТБ (ПАО) в г. Воронеже в размере недоимки по налогам.

10.07.2020 в соответствии со ст. 69 НК РФ, 

<

данные изъяты> направила 

<

данные изъяты> в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи требование № об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов по состоянию на 10.07.2020, на сумму 814655,99 руб. в срок до 20.08.2020. В указанный срок задолженность 

<

данные изъяты> перед бюджетной системой Российской Федерации не была погашена в полном объеме.

28.08.2020 

<

данные изъяты> вынесено решение о взыскании № в пределах сумм, указанных в требовании об уплате № от 10.07.2020, в том числе в размере неуплаченных налогов в сумме 814655,99 руб.; в филиал банка ВТБ (ПАО) в г. Воронеже направлены поручения налогового органа на списание и перечисление в бюджетную систему Российской Федерации необходимых денежных средств со счета 

<

данные изъяты> № в форме инкассовых поручений: № от 28.08.2020 на сумму 8253,35 руб., № от 28.08.2020 на сумму 25094,17 руб., № от 28.08.2020 на сумму 1556,10 руб., № от 28.08.2020 на сумму 11802,06 руб., № от 28.08.2020 на сумму 1555,71 руб., № от 28.08.2020 на сумму 2735,94 руб., № от 28.08.2020 на сумму 61946,00 руб., № от 28.08.2020 на сумму 72425,00 руб., № от 28.08.2020 на сумму 124722,19 руб., № от 28.08.2020 на сумму 16440,65 руб., № от 28.08.2020 на сумму 28912,88 руб., № от 28.08.2020 на сумму 118259,79 руб., № от 28.08.2020 на сумму 15588,79 руб., № от 28.08.2020 на сумму 27414,76 руб., № от 28.08.2020 на сумму 68604,00 руб., № от 28.08.2020 на сумму 106826,00 руб., № от 28.08.2020 на сумму 108249,36 руб., № от 28.08.2020 на сумму 14269,24 руб.

Одновременно, 28.08.2020 

<

данные изъяты> вынесено решение о приостановлении всех расходных операций по счетам 

<

данные изъяты> а именно: решение № о приостановлении операций по счету №, открытому в Филиале Банка ВТБ (ПАО) в г. Воронеже в размере недоимки по налогам.

24.07.2020 в соответствии со ст. 69 НК РФ, 

<

данные изъяты> направила 

<

данные изъяты> в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи требование № об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов по состоянию на 24.07.2020, на сумму 471241,35 руб. в срок до 08.09.2020. В указанный срок задолженность ООО «Водоснабжение» перед бюджетной системой Российской Федерации не была погашена в полном объеме.

18.09.2020 

<

данные изъяты> вынесено решение о взыскании № в пределах сумм, указанных в требовании об уплате № от 24.07.2020, в том числе в размере неуплаченных налогов в сумме 185487,70 руб.; в филиал банка ВТБ (ПАО) в г. Воронеже направлены поручения налогового органа на списание и перечисление в бюджетную систему Российской Федерации необходимых денежных средств со счета 

<

данные изъяты> № в форме инкассовых поручений: № от 18.09.2020 на сумму 2107,70 руб., № от 18.09.2020 на сумму 63085,00 руб., № от 18.09.2020 на сумму 54610,00 руб., № от 18.09.2020 на сумму 65685,00 руб.

Одновременно, 18.09.2020 

<

данные изъяты> вынесено решение о приостановлении всех расходных операций по счетам 

<

данные изъяты> а именно: решение № о приостановлении операций по счету №, открытому в Филиале Банка ВТБ (ПАО) в г. Воронеже в размере недоимки по налогам.

Таким образом, в период с 14.04.2018 по 24.07.2020 налоговым органом – 

<

данные изъяты> в адрес 

<

данные изъяты> направлены требования об уплате налогов, страховых взносов на общую сумму неуплаченных налогов и страховых взносов в размере 8 414 787,08 руб. В установленный срок задолженность 

<

данные изъяты> перед бюджетной системой Российской Федерации не была погашена в полном объеме. 

В связи с чем, в период с 14.04.2018 по 18.09.2020 налоговым органом - 

<

данные изъяты> в порядке, установленном ст. 46 НК РФ, в отношении 

<

данные изъяты> вынесены решения о взыскании налога, страховых взносов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных средств, и в порядке, установленном ст. 76 НК РФ, вынесены решения о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств, в Филиал Банка ВТБ (ПАО) в г. Воронеже направлены поручения налогового органа на списание и перечисление в бюджетную систему Российской Федерации необходимых денежных средств со счета 

<

данные изъяты> в форме инкассовых поручений на общую сумму неуплаченных налогов, страховых взносов, в размере 8 129 031,73 руб.

В период с 16.05.2018 по 14.01.2019 в неустановленном следствием месте у ФИО16, достоверно знавшего о наличии у 

<

данные изъяты> задолженности по налогам и страховым взносам, которую он, как единоличный исполнительный орган 

<

данные изъяты> в соответствии с п.п. 1 п. 1 ст. 23, п.п.1 п. 3, п. 4 ст. 24, п. 1 ст. 45 НК РФ, обязан перечислить в бюджетную систему Российской Федерации по месту учета в налоговом органе, то есть в 

<

данные изъяты> (

<

адрес>) в установленные законодательством Российской Федерации о налогах сроки, и о том, что все расходные операции по расчетному счету 

<

данные изъяты> открытому в филиале ПАО «Банк ВТБ» в г. Воронеже приостановлены, и что в соответствии с принятыми руководством 

<

данные изъяты> решениями о взыскании налогов, сборов, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счете налогоплательщика, поступившие денежные средства с расчетных счетов предприятия незамедлительно будут перечислены в бюджет Российской Федерации в счет погашения задолженности по уплате налогов, страховых взносов, возник преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством о налогах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, страховым взносам в период приостановления налоговым органом движения денежных средств по расчетным счетам налогоплательщика, с целью скрыть вышеуказанные денежные средства от налоговых органов, путем подготовки и направления в адрес 

<

данные изъяты> распорядительных писем, с требованием о переводе причитающихся предприятию денежных средств его кредиторам, вследствие чего денежные средства, за счет которых должно быть произведено взыскание с 

<

данные изъяты> недоимки по налогам и страховым взносам, будут сокрыты от налоговых органов.

В период с 14.01.2019 по 20.04.2020, находясь в помещении 

<

данные изъяты> по адресу: 

<

адрес>, ФИО16, являясь единоличным исполнительным органом – исполняющим обязанности директора 

<

данные изъяты> будучи обязанным в соответствии с п.п. 1 п. 1 ст. 23, п.п.1 п. 3, п. 4 ст. 24, п. 1 ст. 45 НК РФ, перечислить в бюджетную систему Российской Федерации по месту учета в налоговом органе недоимку по налогам, страховым взносам, реализуя свой преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством о налогах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно-опасных последствий в виде непоступления денежных средств на расчетные счета предприятия, и как следствие – непогашение недоимки по налогам и страховым взносам, и желая их наступления, действуя с целью скрыть вышеуказанные денежные средства от налоговых органов, являясь одновременно исполняющим обязанности директора 

<

данные изъяты> исполняющим обязанности директора 

<

данные изъяты> бухгалтером 

<

данные изъяты> подготавливал распорядительные письма о перечислении денежных средств на расчетные счета контрагентов 

<

данные изъяты> перед которыми у организации имеется кредиторская задолженность, минуя расчетный счет 

<

данные изъяты> в адрес 

<

данные изъяты> у которого подобная возможность имелась, поскольку в отношении расчетных счетов 

<

данные изъяты> не выносились решения налоговыми органами о приостановлении всех расходных операций по счетам.

А именно: в период с 14.01.2019 по 20.04.2020 ФИО16, находясь в помещении 

<

данные изъяты> по адресу: 

<

адрес>, подготовил от своего имени следующие распорядительные письма в адрес 

<

данные изъяты> на общую сумму 1 593 433,88 руб.: 

- от 14.01.2019 о перечислении денежных средств в сумме 2269,28 руб. на расчетный счет АО "Газпром газораспределение Тула";

- от 14.01.2019 о перечислении денежных средств в сумме 8300,00 руб. на расчетный счет ООО "Транзит-нефть";

- от 15.01.2019 о перечислении денежных средств в сумме 11500,00 руб. на расчетный счет ИП ФИО7;

- от 23.01.2019 о перечислении денежных средств на расчетные счета: Филиала Банка ВТБ в г. Воронеже в сумме 10358,27 руб. по рассчетно-кассовому обслуживанию по договору банковского счета №; ФБУЗ "Центр гигиены и эпидемиологии в Тульской области в г. Новомосковске" в сумме 10596,31 руб.;

- от 30.01.2019 о перечислении денежных средств в сумме 10596,31 руб. на расчетный счет ФБУЗ "Центр гигиены и эпидемиологии в Тульской области в г. Новомосковске";

- от 01.02.2019 о перечислении денежных средств в сумме 500,00 руб. на расчетный счет ИП ФИО8;

- от 07.02.2019 о перечислении денежных средств в сумме 3098,08 руб. на расчетный счет ООО "Подшипник.ру Центр";

- от 15.02.2019 о перечислении денежных средств в сумме 280,66 руб. на расчетный счет АО "Газпром газораспределение Тула";

- от 21.02.2019 о перечислении денежных средств в сумме 10000,00 руб. на расчетный счет ООО "Газпром межрегионгаз Тула";

- от 12.03.2019 о перечислении денежных средств в сумме 9703,14 руб. на расчетный счет Филиала Банка ВТБ в г. Воронеже по рассчетно-кассовому обслуживанию по договору банковского счета №; 

- от 15.03.2019 о перечислении денежных средств в сумме 10 000,00 руб. на расчетный счет ООО "Газпром межрегионгаз Тула";

- от 25.03.2019 о перечислении денежных средств на расчетные счета: АО "Газпром газораспределение Тула" в сумме 280,66 руб.; ИП ФИО8 в сумме 2700,00 руб.; ФБУЗ "Центр гигиены и эпидемиологии в Тульской области в г. Новомосковске" в сумме 22152,52 руб.; 

- от 26.03.2019 о перечислении денежных средств в сумме 4440,00 руб. на расчетный счет ИП ФИО13;

- от 27.03.2019 о перечислении денежных средств в сумме 3000,00 руб. на расчетный счет ООО «Кредо-С»; 

- от 29.03.2019 о перечислении денежных средств в сумме 2730,00 руб. на расчетный счет ИП ФИО13; 

- от 04.04.2019 о перечислении денежных средств в сумме 4400,00 руб. на расчетный счет ИП ФИО12;

- от 08.04.2019 о перечислении денежных средств в сумме 4400,00 руб. на расчетный счет ИП ФИО12;

- от 10.04.2019 о перечислении денежных средств на расчетные счета: ИП ФИО13 в сумме 2030,00 руб.; ФБУЗ "Центр гигиены и эпидемиологии в Тульской области в г. Новомосковске" в сумме 14188,73 руб.; 

- от 16.04.2019 о перечислении денежных средств в сумме 5231,80 руб. на расчетный счет АО "Газпром газораспределение Тула"; 

- от 14.06.2019 о перечислении денежных средств на расчетные счета: ООО "Газпром межрегионгаз Тула" в сумме 22309,97 руб.; 

- от 17.06.2019 о перечислении денежных средств на расчетные счета: АО "Газпром газораспределение Тула" в сумме 280,66 руб.; АО "Газпром газораспределение Тула" в сумме 280,66 руб.; 

- от 19.06.2019 о перечислении денежных средств на расчетные счета: ИП ФИО12 в сумме 4400,00 руб.; ИП ФИО12 в сумме 4400,00 руб.; ИП ФИО12 в сумме 4400,00 руб.;

- от 26.06.2019 о перечислении денежных средств в сумме 3350,00 руб. на расчетный счет ООО "Подшипник.ру Центр"; 

- от 28.06.2019 о перечислении денежных средств в сумме 23800,64 руб. на расчетный счет ФБУЗ "Центр гигиены и эпидемиологии в Тульской области в г. Новомосковске"; 

- от 01.07.2019 о перечислении денежных средств на расчетные счета: ООО "Транзит-нефть" в сумме 8300,00 руб.; ООО "Транзит-нефть" в сумме 986,00 руб.;

- от 05.07.2019 о перечислении денежных средств в сумме 7502,91 руб. на расчетный счет Филиала Банка ВТБ в г. Воронеже по рассчетно-кассовому обслуживанию по договору банковского счета №; 

- от 12.07.2019 о перечислении денежных средств на расчетные счета: ООО "Компания "Тензор" в сумме 500,00 руб.; ФБУЗ "Центр гигиены и эпидемиологии в Тульской области в г. Новомосковске" в сумме 10596,31 руб.; 

- от 23.07.2019 о перечислении денежных средств на расчетные счета: ООО "ЖИЛСЕРВИС" в сумме 3422,00 руб.; ФБУЗ "Центр гигиены и эпидемиологии в Тульской области в г. Новомосковске" в сумме 10596,31 руб.; 

- от 01.08.2019 о перечислении денежных средств на расчетные счета: ООО "Транзит-Нефть" в сумме 9206,00 руб.; ФБУ "Тульский ЦСМ" в сумме 3840,00 руб.; ИП ФИО9 в сумме 2260,00 руб.; ИП ФИО10 в сумме 5000,00 руб.; 

- от 09.08.2019 о перечислении денежных средств на расчетный счет АО "Газпром газораспределение Тула" в сумме 3165,20 руб.;

- от 16.08.2019 о перечислении денежных средств в сумме 2163,72 руб. на расчетный счет ООО "СнабТула"; 

- от 23.08.2019 о перечислении денежных средств на расчетный счет АО "Газпром газораспределение Тула" в сумме 280,66 руб.;

- от 28.08.2019 о перечислении денежных средств на расчетные счета: ООО "ЖИЛСЕРВИС" в сумме 3422,45 руб.; ИП ФИО11 в сумме 11200,00 руб.; ООО "Добрый доктор Н" в сумме 13600,00 руб.;

- от 29.08.2019 о перечислении денежных средств на расчетные счета: ООО "Тулакассакомплект" в сумме 14000,00 руб.; ООО "Тулакассасервис"в сумме 1000,00 руб.;

- от 03.09.2019 о перечислении денежных средств на расчетный счет ООО "ПОЛИПЛАСТИК Центр" в сумме 2698,80 руб.;

- от 17.09.2019 о перечислении денежных средств в сумме 9734,97 руб. на расчетный счет Филиала Банка ВТБ в г. Воронеже по рассчетно-кассовому обслуживанию по договору банковского счета №; 

- от 20.09.2019 о перечислении денежных средств в сумме 150000,00 руб. на расчетный счет ООО «АК Шварцевский»; 

- от 23.09.2019 о перечислении денежных средств в сумме 22000,00 руб. на расчетный счет ООО «АК Шварцевский»; 

- от 24.09.2019 о перечислении денежных средств на расчетный счет АО "Газпром газораспределение Тула" в сумме 280,66 руб.;

- от 26.09.2019 о перечислении денежных средств на расчетные счета: ИП ФИО12 в сумме 8800,00 руб.; АО "Газпром газораспределение Тула" в сумме 17493,40 руб.;

- от 27.09.2019 о перечислении денежных средств в сумме 8440,00 руб. на расчетный счет ООО "Транзит-нефть"; 

- от 30.09.2019 о перечислении денежных средств в сумме 10000,00 руб. на расчетный счет ООО "Газпром межрегионгаз Тула"; 

- от 09.10.2019 о перечислении денежных средств на расчетные счета: ООО "ЖИЛСЕРВИС" в сумме 3422,45 руб.; ИП ФИО13 в сумме 1400,00 руб.; ИП ФИО8 в сумме 150,00 руб.;

- от 11.10.2019 о перечислении денежных средств на расчетные счета: ООО "АК Шварцевский" в сумме 20000,00 руб.; ИП ФИО8 в сумме 540,00 руб.;

- от 15.10.2019 о перечислении денежных средств на расчетные счета: ООО "АК Шварцевский" в сумме 40000,00 руб.; 

- от 17.10.2019 о перечислении денежных средств в сумме 9300,00 руб. на расчетный счет ООО "КИП-Арматура"; 

- от 22.10.2019 о перечислении денежных средств в сумме 350000,00 руб. на расчетный счет ООО "АК Шварцевский"; 

- от 24.10.2019 о перечислении денежных средств в сумме 8717,88 руб. на расчетный счет ФБУЗ "Центр гигиены и эпидемиологии в Тульской области в г. Новомосковске"; 

- от 30.10.2019 о перечислении денежных средств в сумме 160000,00 руб. на расчетный счет ООО "АК Шварцевский"; 

- от 31.10.2019 о перечислении денежных средств на расчетные счета: ООО "Транзит-нефть" в сумме 9758,00 руб.; ИП ФИО12 в сумме 4400,00 руб.;

- от 01.11.2019 о перечислении денежных средств в сумме 200000,00 руб. на расчетный счет ООО "АК Шварцевский"; 

- от 06.11.2019 о перечислении денежных средств на расчетные счета: Филиала Банка ВТБ в г. Воронеже по рассчетно-кассовому обслуживанию по договору банковского счета № в сумме 13524,76 руб.; ИП ФИО12 в сумме 4400,00 руб.; ИП ФИО12 в сумме 4400,00 руб.;

- от 08.11.2019 о перечислении денежных средств в сумме 7000,00 руб. на расчетный счет ИП ФИО14; 

- от 12.11.2019 о перечислении денежных средств в сумме 70000,00 руб. на расчетный счет ООО "АК Шварцевский"; 

- от 19.12.2019 о перечислении денежных средств в сумме 4400,00 руб. на расчетный счет ИП ФИО12; 

- от 30.12.2019 о перечислении денежных средств в сумме 8800,00 руб. на расчетный счет ИП ФИО12; 

- от 22.01.2020 о перечислении денежных средств на расчетный счет Филиала Банка ВТБ в г. Воронеже по рассчетно-кассовому обслуживанию по договору банковского счета № в сумме 17352,21 руб.;

- от 30.01.2020 о перечислении денежных средств в сумме 11375,00 руб. на расчетный счет ИП ФИО15; 

- от 04.02.2020 о перечислении денежных средств в сумме 12800,00 руб. на расчетный счет ИП ФИО14; 

- от 05.02.2020 о перечислении денежных средств в сумме 5250,00 руб. на расчетный счет ИП ФИО15; 

- от 24.02.2020 о перечислении денежных средств в сумме 300,00 руб. на расчетный счет ИП ФИО8; 

- от 28.02.2020 о перечислении денежных средств в сумме 4400,00 руб. на расчетный счет ИП ФИО12; 

- от 12.03.2020 о перечислении денежных средств на расчетный счет Филиала Банка ВТБ в г. Воронеже по рассчетно-кассовому обслуживанию по договору банковского счета № в сумме 9634,32 руб.;

- от 12.04.2020 о перечислении денежных средств в сумме 65000,00 руб. на расчетный счет ООО "Бизнес-Аналитика";

- от 20.04.2020 о перечислении денежных средств в сумме 3000,00 руб. на расчетный счет ООО «Кредо-С».

Продолжая реализовывать свой преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством о налогах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, в период с 14.01.2019 по 20.04.2020, находясь в помещении 

<

данные изъяты> по адресу: 

<

адрес>, ФИО16 подписал указанные ранее составленные им распорядительные письма, на основании которых 

<

данные изъяты> в период с 14.01.2019 по 20.04.2020 осуществило перечисление денежных средств на расчетные счета контрагентов ООО «Водоснабжение», перед которыми у предприятия имелась кредиторская задолженность, минуя расчетные счета 

<

данные изъяты> на общую сумму 1 593 433,88 руб.

Так, 

<

данные изъяты> в период с 14.01.2019 по 20.04.2020 на основании указанных распорядительных писем 

<

данные изъяты> произвело перечисление денежных средств в сумме 1 593 433,88 руб.:

- АО «Газпром газораспределение Тула» в сумме 27 843,64 руб. за техобслуживание газового оборудования и газопроводов;

- ИП ФИО8 в сумме 4 190,00 руб. за бланки, журналы, путевые листы;

- ИП ФИО13 в сумме 10 600,00 руб. за стройматериалы;

- ИП ФИО15 в сумме 16 625,00 руб. за аренду грузового транспорта;

- ИП ФИО12 в сумме 61 600,00 руб. за обслуживание сайта;

- ИП ФИО7 в сумме 13 760,00 руб. за запчасти;

- ИП ФИО14 в сумме 19 800,00 руб. за услуги грузовой техники;

- ИП ФИО11 в сумме 11 200,00 руб. за услуги автокрана;

- ИП ФИО10 в сумме 5 000,00 руб. за услуги по договору;

- ООО «АК Шварцевский» в сумме 1 012 000,00 руб. в качестве оплаты оплата по договору аренды имущества № от 01.01.2015 и договору аренды транспортных средств б/№ от 01.01.2015;

- ООО «Бизнес-Аналитика» в сумме 65 000,00 руб., за подготовку заключения специалиста;

- ООО «Газпром межрегионгаз Тула» в сумме 52 309,97 руб. за газ по договору № от 19.09.2012;

- ООО «Добрый доктор Н» в сумме 13 600,00 руб. за медицинский осмотр;

- ООО «ЖилСервис» в сумме 10 267,35 руб. за дератизацию;

- ООО «Кип-Арматура» в сумме 9 300,00 руб. за переход фланцевый;

- ООО «Компания Тезор» в сумме 500,00 руб. за право регистрации;

- ООО «Кредо-С» в сумме 6 000,00 руб. за изготовление ключей ЭЦП;

- ООО «Подшипник.ру Центр» в сумме 6 448,08 руб. за подшипник;

- ООО «Полипластик Центр» в сумме 2 698,80 руб. за муфту;

- ООО «СнабТула» в сумме 2 163,72 руб. за болты, материалы;

- ООО «Транзит-нефть» в сумме 44 990,00 руб. за ГСМ;

- ООО «Тулакассакомплект» в сумме 14 000,00 руб. за ККТ Меркурий-185ф;

- ООО «Тулакассасервис» в сумме 1 000,00 руб. за ввод в эксплуатацию ККТ;

- ФБУ «Тульский ЦСМ» в сумме 3 840,00 руб. за услуги;

- ФБУЗ «Центр гигиены и эпидемиологии» в сумме 111 245,01 руб. за выполнение работ и оказание услуг в целях обеспечения санитарно-эпидемиологического благополучия населения;

- Филиал Банка ВТБ (ПАО) в г. Воронеж в сумме 67 452,31 руб. в качестве оплаты задолженности по расчетно-кассовому обслуживанию.

Продолжая реализовывать свой преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством о налогах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, в период с 14.01.2019 по 01.04.2020, находясь в помещении 

<

данные изъяты> и 

<

данные изъяты> по адресу: 

<

адрес>, ФИО16, являясь единоличным исполнительным органом – исполняющим обязанности директора обоих обществ, составил договор о взаимозачете взаимных требований от 01.04.2019, согласно которому 

<

данные изъяты> в его лице и 

<

данные изъяты> в его лице согласились произвести взаимозачет встречных требований на сумму 614 500,89 руб., после чего подписал указанный договор со стороны обоих обществ. 

Продолжая реализовывать свой преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством о налогах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, в период с 14.01.2019 по 01.04.2020, находясь в помещении 

<

данные изъяты> и 

<

данные изъяты> по адресу: 

<

адрес>, ФИО16, являясь единоличным исполнительным органом – исполняющим обязанности директора обоих обществ, составил договор о взаимозачете взаимных требований от 01.04.2019, согласно которому 

<

данные изъяты> в его лице и 

<

данные изъяты> в его лице согласились произвести взаимозачет встречных требований на сумму 596450,46 руб., после чего подписал указанный договор со стороны обоих обществ. 

После чего, в рамках данных договоров о взаимозачете взаимных требований б/№ от 01.04.2019, заключенных между 

<

данные изъяты> и 

<

данные изъяты> произведен взаимозачет встречных требований на общую сумму 1 210 951,35 руб.

Таким образом, в период с 14.01.2019 по 20.04.2020 

<

данные изъяты> на счета организаций – кредиторов 

<

данные изъяты> минуя расчетные счета 

<

данные изъяты> перечислены денежные средства в сумме 1 593 433,88 руб., а также произведен взаимозачет встречных требований между указанными обществами на сумму 1 210 951,35 руб. Таким образом, вышеуказанная общая сумм в размере 2 804 385,23 руб. по распоряжению ФИО16 не была направлена на расчетный счет 

<

данные изъяты> а была им сокрыта от взыскания недоимки по налогам и страховым взносам в порядке, предусмотренном законодательством РФ, и использована на финансово-хозяйственные нужды 

<

данные изъяты> в то время как должна была быть направлена ФИО16 на расчетный счет 

<

данные изъяты> откуда впоследствии списана в бесспорном порядке для погашения недоимки общества по налогам и страховым взносам в размере 8 593 141,87 руб.

В результате указанных умышленных преступных действий ФИО16 из имущественных источников 

<

данные изъяты> за счет которых должна быть взыскана недоимка по налогам и страховым взносам, умышленно исключены денежные средства в размере 2 804 385,23 руб., и действия налогового органа, направленные на взыскание задолженности по налогам и страховым взносам в размере 8 593 141,87 руб. за счет денежных средств 

<

данные изъяты> не достигли окончательной цели, несмотря на то, что к обществу был принят весь комплекс мер по принудительному взысканию задолженности по всем видам налогов и страховых взносов в соответствии со статьями 45, 46, 47, 69 и 76 НК РФ.

Таким образом, в период с 16.04.2018 по 20.04.2020 ФИО16, находясь по адресу: 

<

адрес>, являясь единоличным исполнительным органом - директором 

<

данные изъяты> выполняя управленческие функции в данной организации, имея реальную возможность погасить недоимку по налогам, страховым взносам, принимая решение о направлении денежных средств на расчетные счета контрагентов, перед которыми у 

<

данные изъяты> имелась кредиторская задолженность, умышлено нарушил требования ст.57 Конституции РФ о том, что каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы, пп.1 п.1 ст.23 НК РФ о том, что налогоплательщики обязаны уплачивать законно установленные налоги, страховые взносы, п.1 ст.45 НК РФ о том, что налогоплательщик обязан самостоятельно исполнить обязанность по уплате налога, страховых взносов; обязанность по уплате налога, страховых взносов должна быть выполнена в срок, установленный законодательством о налогах, сокрыл денежные средства руководимой им организации, в сумме 2 804 385,23 руб., за счет которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, страховым взносам, что согласно примечанию к ст. 170.2 УК РФ превышает 2 250 000,00 рублей, то есть является крупным размером.

2. В соответствии со статьей 6 Федерального Конституционного закона от 31.12.1996 № 1-ФКЗ «О судебной системе Российской Федерации», а также частью 2 статьи 13 ГПК РФ, вступившие в законную силу постановления федеральных судов, мировых судей и судов субъектов Российской Федерации, а также их законные распоряжения, требования, поручения, вызовы и другие обращения являются обязательными для всех без исключения органов государственной власти, органов местного самоуправления, общественных объединений, должностных лиц, других физических и юридических лиц и подлежат неукоснительному исполнению на всей территории Российской Федерации. Неисполнение постановления суда, а равно иное проявление неуважения к суду влекут ответственность, предусмотренную федеральным законом.

<

данные изъяты> (далее – 

<

данные изъяты>), зарегистрировано в качестве юридического лица 31.08.2007 

<

данные изъяты> за основным государственным регистрационным номером 1077147000721.

Основным видом деятельности 

<

данные изъяты> по ОКВЭД является деятельность по очистке и уборке, не включенная в другие группировки, сбор отходов, управление эксплуатацией жилого фонда за вознаграждение или на договорной основе, управление эксплуатацией нежилого фонда за вознаграждение или на договорной основе, строительные и отделочные работы, производство штукатурных работ, работы столярные и плотничные, производство малярных работ, производство стекольных работ, производство прочих отделочных и завершающих работ, работы гидроизоляционные.

Согласно п. 1.8. Устава 

<

данные изъяты> (далее – Устав), утвержденного решением единственного участника № от 05.03.2015, местом его нахождения является: 

<

адрес>.

В соответствии с п. 7.1 Устава единоличным исполнительным органом Общества является директор, назначаемый единственным участником. В соответствии с п. 8.1 главы № 8 Устава срок полномочий директора Общества составляет 1 (один) год и может продлеваться неограниченное число раз.

Согласно главы 8 Устава руководство текущей деятельностью общества осуществляется директором. К компетенции директора относятся все вопросы руководства текущей деятельностью общества, за исключением вопросов, отнесенных к компетенции единственного участника общества. Директор без доверенности действует от имени общества, в том числе представляет его интересы, совершает сделки, издает приказы о назначении на должности работников общества, об их переводе и увольнении, применяет меры поощрения и налагает дисциплинарные взыскания, осуществляет иные полномочия, не отнесенные к компетенции общего собрания участников общества, распоряжается имуществом общества. 

На основании решения № единственного участника 

<

данные изъяты> от 08.02.2018, исполняющим обязанности директора 

<

данные изъяты> назначен ФИО16, с 09.02.2018 по 09.02.2019. 

На основании приказа № от 08.02.2018 ФИО16 вступил в должность исполняющего обязанности директора 

<

данные изъяты> с 09.02.2018.

На основании решения № единственного участника 

<

данные изъяты> от 08.02.2019 полномочия исполняющего обязанности директора 

<

данные изъяты> ФИО16 продлены сроком на 1 год: с 08.02.2019 по 10.02.2020. 

На основании решения № единственного участника 

<

данные изъяты> от 11.02.2020 полномочия исполняющего обязанности директора 

<

данные изъяты> ФИО16 продлены сроком на 1 год: с 11.02.2020 по 11.02.2021. 

Таким образом, ФИО16, занимает в период с 08.02.2018 по настоящее время должность исполняющего обязанности директора 

<

данные изъяты> то есть, является единоличным исполнительным органом общества, выполняет управленческие функции в данной организации.

14.03.2018 Арбитражным судом Тульской области по делу № вынесено решение, согласно которого с 

<

данные изъяты> в пользу АО «ТНС энерго Тула» взысканы пени в размере 54764 рубля 15 копеек, судебные расходы в размере 10384 рублей государственной пошлины за рассмотрение искового заявления. Судебное решение вступило в законную силу. 14.03.2018 по данному решению выдан исполнительный лист №

21.05.2018 на основании исполнительного листа № в Отделении судебных приставов Киреевского района УФССП России по Тульской области возбуждено исполнительное производство № о взыскании задолженности в пользу АО «ТНС энерго Тула» в размере 65148 рублей 15 копеек. Постановление о возбуждении данного исполнительного производства не обжаловалось и вступило в законную силу. В суд за рассрочкой либо отсрочкой вышеуказанного решения ФИО16 не обращался. Требования, содержащиеся в исполнительном документе, в пятидневный срок, установленный должнику для добровольного исполнения с момента получения копии постановления о возбуждении исполнительного производства, исполняющим обязанности директора 

<

данные изъяты> ФИО16 исполнены не были. 

13.08.2019 судебный пристав-исполнитель ОСП Киреевского района УФССП по Тульской области ФИО4 под роспись предупредила исполняющего обязанности директора 

<

данные изъяты> ФИО16, что в случае злостного неисполнения вступившего в законную силу решения Арбитражного суда Тульской области по делу № о взыскании с 

<

данные изъяты> в пользу АО «ТНС энерго Тула» пени в размере 54764 рубля 15 копеек, судебных расходов в размере 10384 рублей государственной пошлины за рассмотрение искового заявления, он, как руководитель организации-должника, может быть привлечен к уголовной ответственности, предусмотренной статьей 315 УК РФ, и вручила ему копию данного предупреждения.

Аналогичные предупреждения исполняющему обязанности директора 

<

данные изъяты> ФИО16 были под роспись вручены 30.09.2019, 15.01.2020, 22.01.2020, 19.02.2020, 22.07.2020, 15.09.2020, 19.10.2020 заместителем начальника отдела ОСП Киреевского района УФССП России по Тульской области ФИО1 

Несмотря на исчерпывающие меры, предпринятые представителями ОСП Киреевского района УФССП по Тульской области, направленные на взыскание с 

<

данные изъяты> в пользу АО «ТНС энерго Тула» пени в размере 54764 рубля 15 копеек, судебных расходов в размере 10384 рублей государственной пошлины за рассмотрение искового заявления, исполняющий обязанности директора 

<

данные изъяты>» ФИО16, будучи неоднократно предупрежденным об уголовной ответственности по ч. 2 ст. 315 УК РФ за злостное неисполнение вступившего в законную силу решения суда, умышленно, используя свое служебное положение, осознавая общественную опасность своих действий, достоверно зная о необходимости исполнения решения вынесенного Арбитражным судом Тульской области по делу № от 14.03.2018, вступившего в законную силу, о взыскании задолженности в пользу АО «ТНС энерго Тула» в размере 65148 рублей 15 копеек и о возбуждении по данному факту исполнительного производства №-ИП, имея реальную возможность их исполнить, пренебрегая правами и законными интересами взыскателя, в нарушение ст. 6 Федерального Конституционного закона от 31.12.1996 № 1-ФКЗ «О судебной системе Российской Федерации» и ч. 2 ст. 13 ГПК РФ, в период с 13.08.2019 по настоящее время злостно уклоняется от исполнения вступившего в законную силу решения суда.

3. В соответствии со статьей 6 Федерального Конституционного закона от 31.12.1996 № 1-ФКЗ «О судебной системе Российской Федерации», а также частью 2 статьи 13 ГПК РФ, вступившие в законную силу постановления федеральных судов, мировых судей и судов субъектов Российской Федерации, а также их законные распоряжения, требования, поручения, вызовы и другие обращения являются обязательными для всех без исключения органов государственной власти, органов местного самоуправления, общественных объединений, должностных лиц, других физических и юридических лиц и подлежат неукоснительному исполнению на всей территории Российской Федерации. Неисполнение постановления суда, а равно иное проявление неуважения к суду влекут ответственность, предусмотренную федеральным законом.

<

данные изъяты> (далее – 

<

данные изъяты>»), зарегистрировано в качестве юридического лица 31.08.2007 

<

данные изъяты> за основным государственным регистрационным номером №.

Основным видом деятельности 

<

данные изъяты> по ОКВЭД является деятельность по очистке и уборке, не включенная в другие группировки, сбор отходов, управление эксплуатацией жилого фонда за вознаграждение или на договорной основе, управление эксплуатацией нежилого фонда за вознаграждение или на договорной основе, строительные и отделочные работы, производство штукатурных работ, работы столярные и плотничные, производство малярных работ, производство стекольных работ, производство прочих отделочных и завершающих работ, работы гидроизоляционные.

Согласно п. 1.8. Устава 

<

данные изъяты> (далее – Устав), утвержденного решением единственного участника № от 05.03.2015, местом его нахождения является: 

<

адрес>.

В соответствии с п. 7.1 Устава единоличным исполнительным органом Общества является директор, назначаемый единственным участником. В соответствии с п. 8.1 главы № 8 Устава срок полномочий директора Общества составляет 1 (один) год и может продлеваться неограниченное число раз.

Согласно главы 8 Устава руководство текущей деятельностью общества осуществляется директором. К компетенции директора относятся все вопросы руководства текущей деятельностью общества, за исключением вопросов, отнесенных к компетенции единственного участника общества. Директор без доверенности действует от имени общества, в том числе представляет его интересы, совершает сделки, издает приказы о назначении на должности работников общества, об их переводе и увольнении, применяет меры поощрения и налагает дисциплинарные взыскания, осуществляет иные полномочия, не отнесенные к компетенции общего собрания участников общества, распоряжается имуществом общества. 

На основании решения № единственного участника 

<

данные изъяты> от 08.02.2018, исполняющим обязанности директора 

<

данные изъяты> назначен ФИО16, с 09.02.2018 по 09.02.2019. 

На основании приказа № от 08.02.2018 ФИО16 вступил в должность исполняющего обязанности директора 

<

данные изъяты> с 09.02.2018.

На основании решения № единственного участника 

<

данные изъяты> от 08.02.2019 полномочия исполняющего обязанности директора 

<

данные изъяты> ФИО16 продлены сроком на 1 год: с 08.02.2019 по 10.02.2020. 

На основании решения № единственного участника 

<

данные изъяты> от 11.02.2020 полномочия исполняющего обязанности директора 

<

данные изъяты> ФИО16 продлены сроком на 1 год: с 11.02.2020 по 11.02.2021. 

Таким образом, ФИО16, занимает в период с 08.02.2018 по настоящее время должность исполняющего обязанности директора 

<

данные изъяты> то есть, является единоличным исполнительным органом общества, выполняет управленческие функции в данной организации.

07.08.2019 Киреевским районным судом Тульской области по делу № вынесено решение, согласно которого с 

<

данные изъяты> в пользу ФИО3 взыскано возмещение ущерба в размере 93109,66 руб., неустойка в размере 20000,00 руб., компенсация морального вреда в размере 5000,00 руб., штраф в размере 59054,83 руб., расходы по оплате юридических услуг в размере 5000,00 руб. 10.09.2019 судебное решение вступило в законную силу и по данному решению выдан исполнительный лист №.

Согласно доверенности № от 06.03.2019 ФИО3 уполномочила ФИО5 быть ее представителем во всех организациях и учреждениях, вести ее гражданские, административные, уголовные и другие дела во всех учреждениях и организациях со всеми правами, предоставленными гражданскому истцу и ответчику. 14.10.2019 в ОСП Киреевского района УФССП России по Тульской области от ФИО5 поступило заявление о принятии к принудительному исполнению исполнительного листа №.

17.10.2019 на основании исполнительного листа № в Отделении судебных приставов Киреевского района УФССП России по Тульской области возбуждено исполнительное производство № о взыскании задолженности в пользу ФИО5 в размере 182 164,49 руб. Постановление о возбуждении данного исполнительного производства не обжаловалось и вступило в законную силу. В суд за рассрочкой либо отсрочкой вышеуказанного решения ФИО16 не обращался. Требования, содержащиеся в исполнительном документе, в пятидневный срок, установленный должнику для добровольного исполнения с момента получения копии постановления о возбуждении исполнительного производства, исполняющим обязанности директора 

<

данные изъяты> ФИО16 исполнены не были. 

12.01.2020 заместитель начальника отдела ОСП Киреевского района УФССП по Тульской области ФИО1 под роспись предупредила исполняющего обязанности директора 

<

данные изъяты> ФИО16, что в случае злостного неисполнения вступившего в законную силу решения Киреевского районного суда Тульской области по делу № о взыскании с 

<

данные изъяты> в пользу ФИО5 денежных средств в размере 182 164,49 руб., он, как руководитель организации-должника, может быть привлечен к уголовной ответственности, предусмотренной статьей 315 УК РФ, и вручила ему копию данного предупреждения.

Аналогичные предупреждения исполняющему обязанности директора 

<

данные изъяты> ФИО16 были под роспись вручены 19.02.2020, 22.07.2020, 25.09.2020, 19.10.2020, 24.11.2020 заместителем начальника отдела ОСП Киреевского района УФССП России по Тульской области ФИО1 

Несмотря на исчерпывающие меры, предпринятые представителями ОСП Киреевского района УФССП по Тульской области, направленные на взыскание с 

<

данные изъяты> в пользу ФИО5 денежных средств в размере 182 164,49 руб., исполняющий обязанности директора 

<

данные изъяты> ФИО16, будучи неоднократно предупрежденным об уголовной ответственности по ч. 2 ст. 315 УК РФ за злостное неисполнение вступившего в законную силу решения суда, умышленно, используя свое служебное положение, осознавая общественную опасность своих действий, достоверно зная о необходимости исполнения решения, вынесенного Киреевским районным судом Тульской области по делу № от 07.08.2019, вступившего в законную силу 10.09.2019, о взыскании задолженности в пользу ФИО3 в размере 182 164,49 руб. и о возбуждении по данному факту исполнительного производства №-ИП, имея реальную возможность их исполнить, пренебрегая правами и законными интересами взыскателя, в нарушение ст. 6 Федерального Конституционного закона от 31.12.1996 № 1-ФКЗ «О судебной системе Российской Федерации» и ч. 2 ст. 13 ГПК РФ, в период с 12.01.2020 по 17.11.2020 включительно злостно уклонялся от исполнения вступившего в законную силу решения суда.

В ходе судебного заседания подсудимый ФИО16 пояснил, что именно он совершил действия, указанные в обвинительном заключении, и заявил ходатайство о рассмотрении уголовного дела в особом порядке судебного разбирательства.

Ходатайство подсудимого поддержал его защитник Маркина Л.В. 

Государственный обвинитель Подшибякина Л.А. не возражала против удовлетворения данного ходатайства подсудимого.

Представитель потерпевшего - 

<

данные изъяты> по доверенности ФИО19 в судебном заседании не возражала против удовлетворения ходатайства подсудимого о рассмотрении дела в особом порядке судебного разбирательства. 

Подсудимый ФИО16 согласился с предъявленным ему обвинением, вину в совершении преступлений, указанных в оглашенном государственным обвинителем обвинительном заключении, признал полностью, поддержал ходатайство об особом порядке судебного разбирательства, заявленное им в присутствии защитника и в период, установленный ст.315 УПК РФ, пояснив суду, что ходатайство заявлено им добровольно и после проведения консультаций с защитником, и что он полностью осознает характер и последствия постановления приговора без проведения судебного разбирательства. 

Суд, учитывая вышеизложенное, а также обоснованность обвинения, с которым согласился подсудимый, и его подтверждение собранными по делу доказательствами, отсутствие оснований для прекращения уголовного дела, принимая во внимание, что максимальное наказание за совершенные умышленные преступления не может превышать пяти лет лишения свободы, по ходатайству подсудимого рассмотрел уголовное дело в особом порядке принятия судебного решения. 

Суд приходит к выводу о подтверждении вины подсудимого ФИО16 в предъявленном ему обвинении и квалифицирует его действия:

- по ч.1 ст.199.2 УК РФ, как сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, в крупном размере (в ред. Федерального закона от 29.07.2017 №250-ФЗ); 

- по ч.2 ст.315 УК РФ, как злостное неисполнение служащим коммерческой организации вступившего в законную силу решения суда (по факту неисполнения решения Арбитражного суда Тульской области); 

- по ч.2 ст.315 УК РФ, как злостное неисполнение служащим коммерческой организации вступившего в законную силу решения суда (по факту неисполнения решения Киреевского районного суда Тульской области).

Назначая наказание подсудимому, суд учитывает состояние здоровья подсудимого, его имущественное положение, характер и степень общественной опасности совершенных преступлений, личность виновного, в том числе обстоятельства, смягчающие наказание, влияние назначаемого наказания на его исправление и условия жизни его семьи.

При назначении наказания суд учитывает данные о личности ФИО16, который по месту жительства и месту работы характеризуется положительно, на учете у нарколога и психиатра не состоит, 

<

данные изъяты>

Обстоятельствами, смягчающими наказание подсудимого по всем преступлениям, на основании п.«г» ч.1 ст.61 УК РФ является 

<

данные изъяты> на основании ч.2 ст.61 УК РФ - полное признание подсудимым своей вины, раскаяние в содеянном, наличие заболевания.

По преступлениям, предусмотренным ч.2 ст.315, ч.2 ст.315 УК РФ, обстоятельством, смягчающим наказание подсудимого, на основании п.«к» ч.1 ст.61 УК РФ является добровольное возмещение имущественного ущерба, причиненного в результате преступлений.

По преступлению, предусмотренному ч.1 ст.199.2 УК РФ, обстоятельством, смягчающим наказание подсудимого, на основании ч.2 ст.61 УК РФ является частичное возмещение имущественного ущерба, причиненного в результате преступления. 

Обстоятельств, отягчающих наказание подсудимого, не имеется.

С учетом всех данных о личности подсудимого суд находит, что исправление и перевоспитание подсудимого возможно в условиях, не связанных с изоляцией от общества и назначает ему наказание в виде штрафа. Суд не находит оснований для применения ст.64 УК РФ по преступлению, предусмотренному ч.1 ст.199.2 УК РФ. 

Суд считает, что с учетом характера и степени общественной опасности совершенных преступлений, данных о личности подсудимого, обстоятельств, смягчающих наказание, наказание подсудимому необходимо назначить в соответствии с ч.2 ст.69 УК РФ путем частичного сложения назначенных наказаний. При этом суд не находит оснований для поглощения менее строгого наказания более строгим или полного сложения назначенных наказаний. 

Судьбу вещественных доказательств необходимо решить в соответствии с требованиями ст.81 УПК РФ.

Руководствуясь ст. ст. 303,304, 307-309, 316, 317 УПК РФ, суд

приговорил :

признать ФИО16 виновным в совершении преступлений, предусмотренных ч.1 ст.199.2 (в ред. Федерального закона от 29.07.2017 №250-ФЗ), ч.2 ст.315, ч.2 ст.315 УК РФ, по которым ему назначить наказание:

- по ч.1 ст.199.2 УК РФ (в ред. Федерального закона от 29.07.2017 №250-ФЗ) в виде штрафа в размере 300 000 (триста тысяч) рублей; 

- по ч.2 ст.315 УК РФ (по факту неисполнения решения Арбитражного суда Тульской области) в виде штрафа в размере 100 000 (сто тысяч) рублей; 

- по ч.2 ст.315 УК РФ (по факту неисполнения решения Киреевского районного суда Тульской области) в виде штрафа в размере 100 000 (сто тысяч) рублей. 

В соответствии с ч.2 ст.69 УК РФ путем частичного сложения наказаний ФИО16 назначить наказание по совокупности преступлений в виде штрафа в размере 400 000 (четыреста тысяч) рублей. 

Реквизиты для перечисления суммы штрафа:

- УФК по Тульской области (следственное управление Следственного комитета Российской Федерации по Тульской области), 

- ИНН 

<

***>, 

- КПП 710601001,

- л/с №

- р/с № в Отделение Тула, 

- БИК 047003001,

- ОКТМО 70701000,

- КБК 417 1 16 21010 01 6000 140 «Денежные взыскания (штрафы) и иные суммы, взыскиваемые с лиц, виновных в совершении преступлений и возмещение ущерба имуществу, зачисляемых в федеральный бюджет».

До вступления приговора суда в законную силу меру пресечения ФИО16 оставить прежнюю в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении. 

По вступлении приговора суда в законную силу вещественные доказательства: 

- договор о взаимозачете взаимных требований от 01.04.2019;

- договор о взаимозачете взаимных требований от 01.04.2019;

- договор возмездного оказания услуг по водоотведению от 01.01.2015;

- договор возмездного оказания услуг по водоснабжению от 01.01.2015;

- распорядительные письма от имени 

<

данные изъяты> в 

<

данные изъяты> в период с 14.01.2019 по 20.04.2020: от 14.01.2019, 14.01.2019, 15.01.2019, 23.01.2019, 30.01.2019, 01.02.2019, 07.02.2019, 21.02.2019, от 12.03.2019, от 15.03.2019, 25.03.2019, 26.03.2019, 27.03.2019, 29.03.2019, 04.04.2019, 08.04.2019, 10.04.2019, 16.04.2019, 14.06.2019, 17.06.2019, 19.06.2019, 26.06.2019, 28.06.2019, 01.07.2019, 05.07.2019, 12.07.2019, 23.07.2019, 01.08.2019, 09.08.2019, 16.08.2019, 23.08.2019, 28.08.2019, 29.08.2019, 03.09.2019, 17.09.2019, 20.09.2019, 23.09.2019, 24.09.2019, 26.09.2019, 27.09.2019, 30.09.2019, 11.10.2019, 15.10.2019, 17.10.2019, 22.10.2019, 24.10.2019, 30.10.2019, 31.10.2019, 01.11.2019, 06.11.2019, 08.11.2019, 12.11.2019, 19.12.2019, 30.12.2019, 22.01.2020, 04.02.2020, 05.02.2020, 24.02.2020, 28.02.2020, 12.03.2020, 12.04.2020, 20.04.2020.

- распорядительные письма от имени 

<

данные изъяты> в 

<

данные изъяты> в период с 22.01.2020 по 30.09.2020;

- свидетельство о постановке на учет в налоговом органе 

<

данные изъяты> серии №;

- свидетельство о записи в ЕГРЮЛ 

<

данные изъяты> серии №;

-свидетельство о государственной регистрации юридического лица 

<

данные изъяты> серии №;

- решение № от 04.07.2007 

<

данные изъяты> 

- устав 

<

данные изъяты> 

- выписку из ЕГРЮЛ 

<

данные изъяты>

- решение № единственного участника 

<

данные изъяты> от 09.04.2018;

- приказ № от 09.04.2018 

<

данные изъяты>

- решение № единственного участника 

<

данные изъяты> от 01.02.2019;

- приказ № от 09.02.2019 

<

данные изъяты>

- приказ № от 29.01.2020 

<

данные изъяты>

- договор № от 09.01.2018 возмездного оказания услуг по приему платежей за услуги коммунального обслуживания между 

<

данные изъяты> и 

<

данные изъяты> 

- свидетельство о постановке на учет в налоговом органе 

<

данные изъяты> серии №

- свидетельство о записи в ЕГРЮЛ 

<

данные изъяты> серии №;

- свидетельство о государственной регистрации юридического лица 

<

данные изъяты> серии №;

- решение № от 22.08.2007 

<

данные изъяты>

- устав 

<

данные изъяты> 

- выписку из ЕГРЮЛ 

<

данные изъяты>

- решение № единственного участника 

<

данные изъяты> от 02.04.2018;

- приказ № от 02.04.2018 

<

данные изъяты>

- приказ № от 09.04.2018 

<

данные изъяты> 

- решение № единственного участника 

<

данные изъяты>

- приказ № от 09.02.2019 

<

данные изъяты>

- решение № единственного участника 

<

данные изъяты>

- приказ № от 13.01.2020 

<

данные изъяты>

- CD-R диск с базой «1С:Предприятие» 

<

данные изъяты>

- предупреждения от 13.08.2019, 30.09.2019, 15.01.2020, 22.01.2020, 19.02.2020, 22.07.2020, 15.09.2020, 19.10.2020 судебного пристава-исполнителя ОСП Киреевского района УФССП по Тульской области ФИО4 и заместителя начальника отдела ОСП Киреевского района УФССП России по Тульской области ФИО1, хранить в материалах дела.

Приговор суда может быть обжалован в течение 10 суток, со дня его провозглашения в апелляционном порядке в судебную коллегию по уголовным делам Тульского областного суда, с соблюдением требований ст.317 УПК РФ, за исключением оснований, предусмотренных п.1 ст.389.15 УПК РФ, путем подачи апелляционной жалобы или представления в Киреевский районный суд Тульской области. 

Осужденный вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении дела судом апелляционной инстанции.

Председательствующий: Приговор вступил в законную силу 23.03.2021