Дело №1-62/2018 (1 17 02640016 707263)

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

о прекращении уголовного дела

г.Углегорск 7 июня 2018 года

Судья Углегорского городского суда Сахалинской области Серазетдинов Г.О.,

при секретаре судебного заседания Бугорской В.В.,

с участием государственного обвинителя - помощника Углегорского городского прокурора Баймурзина А.А.,

защитника – адвоката Броненко Д.О.,

рассмотрев в закрытом судебном заседании на стадии предварительного слушанья материалы уголовного дела в отношении:

ФИО1, ДД.ММ.ГГГГ, 

<

адрес>, гражданина 

<

данные изъяты>, 

<

данные изъяты>

<

данные изъяты> зарегистрированного и проживающего по адресу: 

<

данные изъяты>, судимости не имеющего,

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч.2 ст.199.1 УК РФ, 

УСТАНОВИЛ:

Органами предварительного следствия ФИО1 обвиняется в неисполнении в личных интересах обязанностей налогового агента по перечислению налогов, подлежащих в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению в соответствующий бюджет, совершенное в особо крупном размере, то есть преступлении, предусмотренном ч.2 ст.199.1 УК РФ. 

По версии органов предварительного следствия в период с 01 октября 2012 года по 28 февраля 2015 года ФИО1, являясь 

<

данные изъяты>», осуществляя фактическое руководство ООО «Сахалинуголь-6», распоряжаясь его денежными средствами и, будучи обязанным обеспечить выполнение обязательств ООО «Сахалинуголь-6» по платежам в бюджетную систему Российской Федерации, имея умысел, направленный на совершение единого преступления, совершая в течение указанного периода времени однородные действия, в нарушение ст.ст.24 и 226 Налогового кодекса РФ, в личных интересах не исполнил обязанности налогового агента по перечислению в бюджетную систему Российской Федерации налога на доходы физических лиц удержанного из доходов налогоплательщиков – работников ООО «Сахалинуголь-6» в общей сумме 53 686 358,42 рублей, что превышает 45 миллионов рублей и в соответствии с примечанием 1 к ст. 199.1 УК РФ образует особо крупный размер.

При этом сумма денежных средств ООО «Сахалинуголь-6», направленных 

<

данные изъяты> ФИО1 в период с 01 октября 2012 года по 28 февраля 2015 года на иные цели, нежели уплата налогов, выплата заработной платы и другие обязательные платежи, составила 239 655 425, 99 рублей.

По окончании предварительного расследования по уголовному делу защитником обвиняемого ФИО1 адвокатом Сергиенко А.В. заявлено ходатайство о проведении предварительного слушания, в связи с наличием оснований для прекращения уголовного преследования ФИО1 и уголовного дела, так как обвиняемым до назначения судебного заседания возмещен причиненный бюджетной системе РФ ущерб путем уплаты в полном объеме недоимки, пеней и штрафов в размере, определяемым в соответствии с законодательством РФ о налогах и сборах. 

Обвиняемый ФИО1 в судебное заседание не явился, о месте и времени проведения предварительного слушания уведомлен надлежащем образом. Представил в суд ходатайство о проведении предварительного слушания в его отсутствие, в котором, в том числе, просил суд прекратить его уголовное преследование и уголовное дело на основании ч.1 ст.28.1, ч.4 ст.24 УПК РФ и ч.1 ст.76.1 УК РФ в связи с возмещением в полном объеме ущерба, причиненного бюджетной системе РФ путем уплаты в полном объеме недоимки, пеней и штрафов в размере, определяемым в соответствии с законодательством РФ о налогах и сборах.

С учетом мнения сторон, а также руководствуясь ч.3 ст.234 УПК РФ, согласно которой предварительное слушание может быть проведено в отсутствие обвиняемого по его ходатайству, суд считает возможным провести предварительное слушание по делу в отсутствие обвиняемого ФИО1

Защитник Броненко Д.О. поддержал заявленное ходатайство о прекращении уголовного преследования ФИО1 и уголовного дела по основаниям ч.1 ст.28.1, ч.4 ст.24 УПК РФ и ч.1 ст.76.1 УК РФ. 

Государственный обвинитель Баймурзин А.А. не возражал против прекращения уголовного преследования ФИО1 и уголовного дела по основаниям, указанным стороной защиты.

Выслушав стороны, исследовав материалы дела, судья приходит к следующему выводу. 

Согласно ч.1 ст.28.1 УПК РФ суд, а также следователь с согласия руководителя следственного органа прекращает уголовное преследование в отношении лица, подозреваемого или обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ст.ст.198-199.1, 199.3, 199.4 УК РФ, при наличии оснований, предусмотренных ст.ст.24 и 27 УПК РФ или частью 1 ст.76.1 УК РФ, в случае, если до назначения судебного заседания ущерб, причиненный бюджетной системе Российской Федерации в результате преступления, возмещен в полном объеме.

Частью 1 ст.76.1 УК РФ предусмотрена возможность освобождения от уголовной ответственности лица, впервые совершившего преступление, предусмотренное ст.ст.198-199.1, 199.3, 199.4 УК РФ, освобождается от уголовной ответственности, если ущерб, причиненный бюджетной системе Российской Федерации в результате преступления, возмещен в полном объеме.

Как следует из обстоятельств, установленных в судебном заседании, и материалов уголовного дела, ФИО1, обвиняется в совершении преступления, предусмотренного ч.2 ст.199.1 УК РФ. 

Согласно примечанию 2 к ст.199.1 УК РФ лицо, впервые совершившее преступление, предусмотренное настоящей статьей, освобождается от уголовной ответственности, если этим лицом либо организацией, не исполнившими обязанности налогового агента, полностью перечислены в соответствующий бюджет суммы неисчисленных, неудержанных или неперечисленных налогов и (или) сборов и соответствующих пеней, а также сумма штрафа в размере, определяемом в соответствии с Налоговым кодексом РФ.

Из информации руководителя Межрайонной ИФНС России №2 по Сахалинской области от 17 мая 2018 года следует, что инспекцией в отношении ООО «Сахалинуголь-6» проведена выездная налоговая проверка, в том числе, по налогу на доходы физических лиц за период с 1 октября 2012 по 29 февраля 2015 года. В период проведения проверки ООО «Сахалинуголь-6» погасило задолженность по основному долгу по НДФЛ в сумме 34 859 402 рубля. С учетом произведенной уплаты сумма задолженности по основному долгу по НДФЛ по состоянию на 28 февраля 2015 года составила 19 425 032 рубля. Всего по результатам проверки установлена сумма неправомерно не перечисленного НДФЛ, а также начислена пени за задолженность в размере 38 259 775 рублей, в том числе: налог – 19 425 032 рубля, пени – 11 494 486 рублей, штраф – 7 340 257 рублей. Указанные начисления погашены в полном объеме согласно квитанциям об уплате обязательных платежей, поступивших от ФИО1 №№ от 20 апреля 2018 года. В настоящий момент обязанность налогового агента руководством ООО «Сахалинуголь-6» по перечислению в бюджетную систему РФ налога на доходы физических лиц за период с 01 октября 2012 года по 28 февраля 2015 года исполнена полностью. 

Учитывая то, что инкриминируемое органами предварительного следствия деяние, ФИО1 свершено впервые, им в полном объеме перечислены в соответствующий бюджет суммы неисчисленных, неудержанных или неперечисленных налогов и (или) сборов и соответствующих пеней, а также сумма штрафа в размере, определяемом в соответствии с Налоговым кодексом РФ, уголовное преследование ФИО1 и производство по уголовному делу подлежит прекращению, а соответствующее ходатайство его защитника - удовлетворению. 

На основании изложенного и руководствуясь ч.1 ст.76 УК РФ, ч.4 ст.24, ст.ст.28.1, 234 и п.4 ч.1 ст.236 УПК РФ, судья

ПОСТАНОВИЛ:

Ходатайство защитника обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч.2 ст.199.1 УК РФ, ФИО1 адвоката Сергиенко А.В. о прекращении уголовного преследования его подзащитного и уголовного дела удовлетворить. 

Прекратить уголовное преследование и уголовное дело в отношении ФИО1, обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч.2 ст.199.1 УК РФ, по основанию, предусмотренному ст.28.1 УПК РФ и ч.1 ст.76.1 УК РФ, в связи с возмещением в полном объеме ущерба, причиненного бюджетной системе Российской Федерации в результате преступления.

ФИО1 от уголовной ответственности освободить. 

Меру пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении, избранную в отношении ФИО1, оставить прежней, а по вступлении постановления в законную силу отменить. 

Вещественные доказательства по вступлении постановления в законную силу:

- два флеш-накопителя, содержащие в электронном виде бухгалтерские документы ООО «Сахалинуголь-6», хранить при уголовном деле;

- юридическое дело ООО «Сахалинуголь-6» на 553 листах и оптический диск БТ 2017_12_13_01 ООО «Сахалинуголь-6» КТ, изъятые в АО «СМП Банк», вернуть в АО «СМП Банк»;

- 4 сшива юридического дела ООО «Сахалинуголь-6» и оптический диск, изъятые в ООО «Технологии финансов», вернуть в ООО «Технологии финансов».

Настоящее постановление может быть обжаловано в Сахалинский областной суд через Углегорский городской суд в течение 10 суток со дня его вынесения. 

Судья Г.О. Серазетдинов