П Р И Г О В О Р

именем Российской Федерации

21 февраля 2020 года г.Ефремов

Ефремовский районный суд Тульской области в составе:

председательствующего судьи Исаевой Л.М.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем Дворянчиковой О.С.,

с участием:

государственного обвинителя - помощника Ефремовского межрайонного прокурора Тульской области Рябчиковой С.В.,

подсудимой – гражданского ответчика ФИО25,

защитника – адвоката Абакумовой О.В., представившей удостоверение 

<

данные изъяты> и ордер 

<

данные изъяты>,

потерпевшего – гражданского истца ФИО1,

представителя потерпевшего ФИО1 – адвоката Кошулько Е.А., представившей удостоверение 

<

данные изъяты> и ордер 

<

данные изъяты>,

представителя потерпевшего ФИО1 – ФИО2,

представителя ФИО2 – адвоката Кошулько Е.А., представившей удостоверение 

<

данные изъяты> и ордер 

<

данные изъяты>,

рассмотрев в открытом судебном заседании в помещении суда в общем порядке судебного разбирательства уголовное дело в отношении 

ФИО25, 

<

данные изъяты>, несудимой,

обвиняемой в совершении преступления, предусмотренного ч. 4 ст.160 УК РФ,

у с т а н о в и л:

ФИО25 совершила присвоение, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, в особо крупном размере, при следующих обстоятельствах.

Согласно свидетельству о внесении в Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей записи об индивидуальном предпринимателе, зарегистрированном до 01.01.2004, серии №, выданному Межрайонной инспекцией Министерства РФ по налогам и сборам 

<

данные изъяты>, ФИО1 21.09.1995 зарегистрирован администрацией муниципального образования 

<

данные изъяты> за № в качестве индивидуального предпринимателя (далее по тексту ИП).

Основным видом деятельности ИП ФИО1 является торговля розничная строительными материалами, не включенными в другие группировки, в специализированных магазинах, дополнительными видами деятельности ИП ФИО1 являются торговля розничная пиломатериалами в специализированных магазинах, торговля розничная кирпичом в специализированных магазинах. Указанные виды деятельности ИП ФИО1 осуществляются в магазине, расположенном по адресу: 

<

адрес>. В своей деятельности индивидуальный предприниматель ФИО1 применяет упрощенную систему налогообложения от операций по безналичному расчету, а также специальный режим налогообложения в виде единого налога на вмененный доход от розничной торговли магазина (ЕНВД). 

01.10.2016 между ИП ФИО1 и ФИО25 был заключен трудовой договор с продавцом-кассиром №, в соответствии с п. 2.1.8. которого ФИО25 обязана при продаже товаров за наличную оплату пробивать кассовые чеки и выдавать их покупателям в момент получения денег, а в соответствии с п. 2.1.9. которого несет полную материальную ответственность за товар, переданный покупателю безвозмездно. Согласно п. 2.1. должностной инструкции продавца-кассира, датированной 01.10.2016, продавец-кассир обслуживает на кассе клиентов и ведет кассовую документацию; согласно п. 2.2. данной инструкции снабжает сохранность денежных средств; согласно п.2.3. данной инструкции после закрытия для клиентов магазина сверяет в кассе наличные, при ошибке устраняет ее; заполняет кассово-операционную книгу; в соответствии с п.4 должностной инструкции продавец-кассир несет материальную ответственность за сохранность вверенных ему для продажи и работы имущества и других материальных ценностей и финансовых средств. 

В силу устного поручения ИП ФИО1 фактически наделил ФИО25 полномочиями по сбору в конце рабочего дня денежных средств, полученных за реализацию товарно-материальных ценностей, помещению их в металлический сейф, установленный в кабинете магазина, расположенного по адресу: 

<

адрес>, ключи от которого были вверены ФИО25 единолично, по сдаче полученных денежных средств заместителю директора ИП ФИО1 – ФИО2, ведению расчетов с поставщиками по наличным операциям и выдаче вверенных ей денежных средств на хозяйственные нужды и расходы магазина, сопровождавшимся ведением книги учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1, следовательно, в веденииФИО25 в пределах устного поручения ФИО1 находились денежные средства, полученные от реализации товарно-материальных ценностей, принадлежащие ФИО1

В неустановленные следствием дату и время, в период с 01.10.2016 до 10.01.2017, в неустановленном следствием месте, у ФИО25, являющейся продавцом-кассиром в магазине, принадлежащем ФИО1 и расположенном по адресу: 

<

адрес>, имевшей доступ к наличным денежным средствам, полученным от реализации товарно-материальных ценностей, возник преступный умысел, направленный на хищение путем присвоения вверенного ей имущества в особо крупном размере, а именно принадлежащих ИП ФИО1 денежных средств из кассы указанного магазина, с целью обращения похищенного в свою пользу. 

С целью совершения хищения вверенных ей денежных средств, принадлежащих ИП ФИО1, в тот же период времени, с 01.10.2016 до 10.01.2017, продавец-кассир ФИО25, являясь материально ответственным лицом, решила вносить в графу «Расходные операции» книги учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1, ведение которой входило в ее обязанности по устному поручению ИП ФИО1, заведомо ложные сведения о суммах денежных средств, переданных ею поставщикам товарно-материальных ценностей, при отсутствии каких-либо операций с ними, а также заведомо ложные сведения о суммах денежных средств по расчетам с поставщиками, не соответствующих действительности, с тем, чтобы разницу между действительной наличной выручкой магазина и той, которую она указывала в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1, похищать путем присвоения, обращая вверенные ей денежные средства в свою пользу.

В период времени с 10.01.2017 до 28.08.2018, продавец-кассир ФИО25, реализуя свой единый преступный умысел, направленный на хищение путем присвоения вверенных ей в силу обязанностей продавца-кассира и устного поручения ИП ФИО1 денежных средств, принадлежащих ИП ФИО1, находясь на своем рабочем месте в магазине, принадлежащем ФИО1 и расположенном по адресу: 

<

адрес>, в рабочее время, с 08 часов 00 минут до 17 часов 00 минут, выполняя свою трудовую функцию в качествепродавца–кассира, действуя умышленно, целенаправленно, из корыстных побуждений, осознавая общественную опасность своих преступных действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде причинения имущественного вреда собственнику и желая этого,не ставя в известность о своих преступных намерениях ИП ФИО1 и поставщиков доставляемого товара, заполняя книгу учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1, собственноручно вносила заведомо ложные сведения о передаче денежных средств поставщикам, фактически не выплачиваемых последним. После чего ФИО25, продолжая свои умышленные преступные действия, направленные на систематическое хищение вверенных ей денежных средств путем их присвоения, находясь на своем рабочем месте в магазине, принадлежащем ФИО1 и расположенном по адресу: 

<

адрес>, в период времени с 10.01.2017 до 28.08.2018, имея свободный доступ к вверенным ей денежным средствам ИП ФИО1, полученным от реализации товарно-материальных ценностей, не передавала заместителю директора ИП ФИО1 – ФИО2 часть выручки, вверенной ей и являющейся разницей между суммами фактически полученных денежных средств и заведомо ложными сведениями о суммах денежных средств по расчетам с поставщиками, внесенных ею в книгу учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1, не полученных поставщиками и не отраженных в бухгалтерских документах ИП ФИО1, а безвозмездно обращала их в свою пользу, тем самым похитила вверенные ей ИП ФИО1 денежные средства, в особо крупном размере. 

Указанным способом продавец-кассир ФИО25, реализуя свои преступные намерения, направленные на присвоение денежных средств, принадлежащих ИП ФИО1, в особо крупном размере, действуя с единым преступным умыслом, совершила хищение денежных средств, а именно:

- 10 января 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 2739 рублей 40 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ИП ФИО13, фактически не полученные им;

- 12 января 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 3936 рублей 48 копеек, указав в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 заведомо ложные сведения о выдаче ИП ФИО14 денежных средств в сумме 7721 рубля 85 копеек при фактическом получении им за поставленный товар денежных средств в сумме 3785 рублей 37 копеек;

- 06 февраля 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 4725 рублей 60 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ИП ФИО13, фактически не полученные им;

- 07 февраля 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 5608 рублей 44 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ИП ФИО20, фактически не полученные им;

- 10 февраля 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 5066 рублей, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ИП ФИО14, фактически не полученные им;

- 13 февраля 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 3264 рублей 02 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ИП ФИО13, фактически не полученные им;

- 16 февраля 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 2120 рублей 50 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ИП ФИО14, фактически не полученные им;

- 20 февраля 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 5438 рублей 40 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ИП ФИО13, фактически не полученные им;

- 22 февраля 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 5408 рублей 51 копейки, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ИП ФИО9, фактически не полученные им;

- 22 февраля 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 4201 рубля 60 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ООО 

<

данные изъяты>, фактически не полученные им;

- 02 марта 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 6630 рублей 17 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ИП ФИО9, фактически не полученные им;

- 06 марта 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 6220 рублей 40 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ИП ФИО13, фактически не полученные им;

- 07 марта 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 5125 рублей 32 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ИП ФИО13, фактически не полученные им;

- 07 марта 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 4620 рублей 40 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ООО 

<

данные изъяты>, фактически не полученные им;

- 09 марта 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 5435 рублей 40 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ИП ФИО14, фактически не полученные им;

- 13 марта 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 8518 рублей 40 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ИП ФИО13, фактически не полученные им;

- 14 марта 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 11212 рублей 60 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ИП ФИО20, фактически не полученные им;

- 15 марта 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 11439 рублей 50 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ООО 

<

данные изъяты>, фактически не полученные им;

- 20 марта 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 11334 рублей 40 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ИП ФИО13, фактически не полученные им;

- 23 марта 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 10063 рублей 55 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ИП ФИО9, фактически не полученные им;

- 24 марта 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 4240 рублей 00 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ИП ФИО14, фактически не полученные им;

- 27 марта 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 4620 рублей 40 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ИП ФИО13, фактически не полученные им;

- 29 марта 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 6720 рублей 40 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ООО 

<

данные изъяты>, фактически не полученные им;

- 05 апреля 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 6830 рублей 40 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ИП ФИО13, фактически не полученные им;

- 10 апреля 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 10424 рублей 40 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ИП ФИО13, фактически не полученные им;

- 13 апреля 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 8125 рублей 40 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ООО «

<

данные изъяты>», фактически не полученные им; 

- 17 апреля 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 6240 рублей 00 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ИП ФИО13, фактически не полученные им;

- 18 апреля 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 7250 рублей 40 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ООО 

<

данные изъяты>, фактически не полученные им;

- 20 апреля 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 12425 рублей 60 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ИП ФИО9, фактически не полученные им;

- 21 апреля 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 11220 рублей 40 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ООО 

<

данные изъяты>, фактически не полученные им;

- 24 апреля 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 14250 рублей 00 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ООО «

<

данные изъяты>», фактически не полученные им;

- 25 апреля 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 12310 рублей 10 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ИП ФИО13, фактически не полученные им;

- 26 апреля 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 8620 рублей 40 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ИП ФИО7, фактически не полученные им;

- 27 апреля 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 13010 рублей 60 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ИП ФИО9, фактически не полученные им;

- 28 апреля 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 11265 рублей 15 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ООО 

<

данные изъяты>, фактически не полученные им;

- 02 мая 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 10465 рублей 00 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ИП ФИО13, фактически не полученные им;

- 05 мая 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 12320 рублей 00 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ИП ФИО14, фактически не полученные им;

- 05 мая 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 6426 рублей 00 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ООО 

<

данные изъяты>, фактически не полученные им;

- 10 мая 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 10000 рублей 00 копеек, указав в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 заведомо ложные сведения о выдаче ИП ФИО13 денежных средств в сумме 13807 рублей 10 копеек при фактическом получении им за поставленный товар денежных средств в сумме 3807 рублей 10 копеек;

- 15 мая 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 12620 рублей 00 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ООО 

<

данные изъяты>, фактически не полученные им;

- 16 мая 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 14320 рублей 00 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ИП ФИО13, фактически не полученные им;

- 16 мая 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 9630 рублей 40 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ИП ФИО14, фактически не полученные им;

- 17 мая 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 13560 рублей 40 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ИП ФИО20, фактически не полученные им;

- 19 мая 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 9130 рублей 40 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ИП ФИО9, фактически не полученные им;

- 22 мая 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 14640 рублей 00 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ИП ФИО13, фактически не полученные им;

- 22 мая 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 7420 рублей 00 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ООО 

<

данные изъяты>, фактически не полученные им;

-23 мая 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 16420 рублей 40 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ИП ФИО20, фактически не полученные им;

- 25 мая 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 6220 рублей 40 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ИП ФИО13, фактически не полученные им;

- 29 мая 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 14020 рублей 40 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ИП ФИО13, фактически не полученные им;

- 01 июня 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 9120 рублей 60 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ИП ФИО9, фактически не полученные им;

- 02 июня 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 10000 рублей 00 копеек, указав в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 заведомо ложные сведения о выдаче ИП ФИО14 денежных средств в сумме 14319 рублей 75 копеек при фактическом получении им за поставленный товар денежных средств в сумме 4319 рублей 75 копеек;

- 06 июня 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 9999 рублей 59 копеек, указав в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 заведомо ложные сведения о выдаче ИП ФИО20 денежных средств в сумме 15580 рублей 00 копеек при фактическом получении им за поставленный товар денежных средств в сумме 5580 рублей 41 копейки; 

- 07 июня 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 12010 рублей 30 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ООО 

<

данные изъяты>, фактически не полученные им;

- 08 июня 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 8920 рублей 00 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ИП ФИО9, фактически не полученные им;

- 08 июня 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 11320 рублей 40 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ИП ФИО14, фактически не полученные им;

- 08 июня 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 6210 рублей 50 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ИП ФИО13, фактически не полученные им;

- 13 июня 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 6120 рублей 00 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ИП ФИО13, фактически не полученные им;

- 14 июня 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 5830 рублей 00 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ООО 

<

данные изъяты>, фактически не полученные им;

- 17 июня 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 11620 рублей 00 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ООО 

<

данные изъяты>, фактически не полученные им;

- 20 июня 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 9999 рублей 10 копеек, указав в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 заведомо ложные сведения о выдаче ИП ФИО13 денежных средств в сумме 12798 рублей 00 копеек при фактическом получении им за поставленный товар денежных средств в сумме 2798 рублей 90 копеек;

- 21 июня 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 13120 рублей 40 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ИП ФИО13, фактически не полученные им;

- 22 июня 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 7830 рублей 00 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ИП ФИО14, фактически не полученные им;

- 23 июня 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 14220 рублей 60 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ООО 

<

данные изъяты>, фактически не полученные им;

- 26 июня 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 13040 рублей 00 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ИП ФИО14, фактически не полученные им;

- 26 июня 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 7100 рублей 00 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ООО 

<

данные изъяты>, фактически не полученные им;

- 27 июня 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 11100 рублей 00 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ИП ФИО13, фактически не полученные им;

- 28 июня 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 8320 рублей 00 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ИП ФИО14, фактически не полученные им;

- 29 июня 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 16530 рублей 00 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ИП ФИО9, фактически не полученные им;

- 04 июля 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 11100 рублей 00 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ИП ФИО13, фактически не полученные им;

- 05 июля 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 12300 рублей 00 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ИП ФИО14, фактически не полученные им;

- 07 июля 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 13100 рублей 40 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ООО 

<

данные изъяты>, фактически не полученные им;

- 07 июля 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 12430 рублей 00 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ИП ФИО9, фактически не полученные им;

- 11 июля 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 14120 рублей 00 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ИП ФИО13, фактически не полученные им;

- 11 июля 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 11510 руб. 00 коп., отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ООО 

<

данные изъяты>, фактически не полученные им;

- 13 июля 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 18120 рублей 00 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ИП ФИО9, фактически не полученные им;

- 14 июля 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 5620 рублей 00 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ООО 

<

данные изъяты>, фактически не полученные им;

- 18 июля 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 14620 руб. 00 коп., отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ООО 

<

данные изъяты>, фактически не полученные им;

- 18 июля 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 8698 рублей 00 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ООО 

<

данные изъяты>, фактически не полученные им;

- 19 июля 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 5620 рублей 00 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ИП ФИО13, фактически не полученные им;

- 20 июля 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 6100 руб. 00 коп., отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ИП ФИО14, фактически не полученные им;

- 21 июля 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 14340 рублей 00 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ООО «

<

данные изъяты>, фактически не полученные им;

- 26 июля 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 11010 рублей 00 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ИП ФИО14, фактически не полученные им;

- 27 июля 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 13430 рублей 14 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ИП ФИО9, фактически не полученные им;

- 28 июля 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 12340 рублей 00 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ООО «

<

данные изъяты>», фактически не полученные им;

- 02 августа 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 12300 рублей 00 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ООО «

<

данные изъяты>», фактически не полученные им;

- 03 августа 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 16310 руб. 00 коп., отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ООО 

<

данные изъяты>, фактически не полученные им;

- 04 августа 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 16320 рублей 00 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ООО 

<

данные изъяты>, фактически не полученные им;

- 04 августа 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 7560 рублей 00 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ООО «

<

данные изъяты>», фактически не полученные им;

- 08 августа 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 6120 рублей 00 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ИП ФИО20, фактически не полученные им;

- 08 августа 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 14062 рублей 00 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ИП ФИО13, фактически не полученные им;

- 09 августа 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 7140 рублей 00 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ИП ФИО14, фактически не полученные им;

- 10 августа 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 10000 рублей 00 копеек, указав в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 заведомо ложные сведения о выдаче ИП ФИО14 денежных средств в сумме 13232 рублей 79 копеек при фактическом получении им за поставленный товар денежных средств в сумме 3232 рублей 79 копеек;

- 10 августа 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 10000 рублей 00 копеек, указав в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 заведомо ложные сведения о выдаче ИП ФИО9 денежных средств в сумме 18845 рублей 68 копеек при фактическом получении им за поставленный товар денежных средств в сумме 8845 рублей 68 копеек; 

- 11 августа 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 6040 рублей 00 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ИП ФИО14, фактически не полученные им;

- 15 августа 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 13011 руб. 00 коп., отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ООО 

<

данные изъяты>, не полученные им;

- 15 августа 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 3023 рублей 00 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ИП ФИО13, фактически не полученные им;

- 16 августа 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 14100 рублей 00 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ИП ФИО14, фактически не полученные им;

- 17 августа 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 13610 рублей 00 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ООО 

<

данные изъяты>, фактически не полученные им;

- 19 августа 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 6030 рублей 00 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ООО «

<

данные изъяты>, фактически не полученные им;

- 22 августа 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 12340 рублей, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ООО 

<

данные изъяты>, фактически не полученные им;

- 22 августа 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 6140 рублей 00 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ИП ФИО13, фактически не полученные им;

- 24 августа 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 14040 рублей 40 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ООО 

<

данные изъяты>, фактически не полученные им;

- 25 августа 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 16140 рублей 50 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ООО «

<

данные изъяты>, фактически не полученные им;

- 25 августа 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 9999 рублей 12 копеек, указав в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 заведомо ложные сведения о выдаче ИП ФИО14 денежных средств в сумме 15400 рублей 00 копеек при фактическом получении им за поставленный товар денежных средств в сумме 5400 рублей 88 копеек;

- 26 августа 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 17340 рублей, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ИП ФИО18, фактически не полученные им;

- 29 августа 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 12105 рублей 00 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ИП ФИО20, фактически не полученные им; 

- 30 августа 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 8490 рублей 00 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ООО 

<

данные изъяты>, фактически не полученные им;

- 31 августа 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 14160 рублей 00 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ИП ФИО9, фактически не полученные им;

- 04 сентября 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 12100 рублей 00 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ИП ФИО13, фактически не полученные им;

- 05 сентября 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 8610 рублей 00 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ИП ФИО20, фактически не полученные им;

- 05 сентября 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 11010 рублей 00 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ООО «

<

данные изъяты>, фактически не полученные им; 

- 07 сентября 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 6510 рублей 00 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ООО «

<

данные изъяты>», фактически не полученные им;

- 08 сентября 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 12610 рублей 00 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ООО «

<

данные изъяты>», фактически не полученные им;

- 08 сентября 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 7710 рублей 00 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ИП ФИО14, фактически не полученные им;

- 12 сентября 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 2220 рублей 00 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ИП ФИО13, фактически не полученные им;

- 12 сентября 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 16610 рублей 00 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ИП ФИО20, фактически не полученные им; 

- 16 сентября 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 16210 рублей 00 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ООО 

<

данные изъяты>, фактически не полученные им;

- 19 сентября 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 12110 рублей 00 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ИП ФИО20, фактически не полученные им; 

- 19 сентября 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 14340 рублей 00 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ИП ФИО13, фактически не полученные им;

- 20 сентября 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 13620 рублей 00 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ООО 

<

данные изъяты>, фактически не полученные им;

- 21 сентября 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 13440 рублей 00 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ИП ФИО14, фактически не полученные им;

- 21 сентября 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 7140 рублей 00 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ООО «

<

данные изъяты>», фактически не полученные им;

- 26 сентября 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 14360 рублей 00 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ИП ФИО13, фактически не полученные им;

- 27 сентября 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 10400 рублей 00 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ИП ФИО14, фактически не полученные им;

- 27 сентября 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 13100 рублей 00 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ООО 

<

данные изъяты>, фактически не полученные им;

- 28 сентября 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 16467 рублей 00 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ИП ФИО9, фактически не полученные им;

- 28 сентября 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 6150 рублей 00 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ООО «

<

данные изъяты>», фактически не полученные им;

- 28 сентября 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 14610 рублей 00 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ООО «

<

данные изъяты>, фактически не полученные им;

- 29 сентября 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 6230 рублей 00 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ООО 

<

данные изъяты>, фактически не полученные им;

- 03 октября 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 6200 рублей 00 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ИП ФИО13, фактически не полученные им;

- 03 октября 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 8610 рублей 00 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ИП ФИО20, фактически не полученные им;

- 04 октября 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 7330 рублей 00 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ИП ФИО14, фактически не полученные им;

- 05 октября 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 11110 рублей 00 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ООО «

<

данные изъяты>, фактически не полученные им;

- 05 октября 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 9310 рублей 60 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ООО «

<

данные изъяты>», фактически не полученные им;

- 06 октября 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 16410 рублей, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ИП ФИО18, фактически не полученные им;

- 13 октября 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 5450 рублей 00 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ООО «

<

данные изъяты>, фактически не полученные им;

- 13 октября 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 8640 рублей 00 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ООО «

<

данные изъяты>», фактически не полученные им;

- 17 октября 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 6320 рублей 00 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ИП ФИО20, фактически не полученные им;

- 17 октября 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 4530 рублей 00 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ИП ФИО13, фактически не полученные им;

- 17 октября 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 5710 рублей 00 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ООО «

<

данные изъяты>, фактически не полученные им;

- 18 октября 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 5330 рублей 00 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ООО «

<

данные изъяты>», фактически не полученные им;

- 19 октября 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 8140 рублей 00 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ИП ФИО14, фактически не полученные им;

- 20 октября 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 4720 рублей 00 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ООО «

<

данные изъяты>, фактически не полученные им;

- 25 октября 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 6830 рублей 00 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ООО «

<

данные изъяты>», фактически не полученные им;

- 26 октября 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 7140 рублей 00 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ИП ФИО9, фактически не полученные им;

- 26 октября 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 4200 рублей 00 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1, как выданные в счет оплаты поставщику ИП ФИО14, фактически не полученные им;

- 27 октября 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 6100 рублей, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ООО «

<

данные изъяты>, фактически не полученные им;

- 27 октября 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 5710 рублей, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ИП ФИО18, фактически не полученные им;

- 31 октября 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 5401 рубля 00 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ИП ФИО13, фактически не полученные им;

- 02 ноября 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 5110 рублей 00 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ИП ФИО14, фактически не полученные им;

- 02 ноября 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 4615 рублей 00 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ООО «

<

данные изъяты>», фактически не полученные им;

- 07 ноября 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 6150 рублей, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ИП ФИО18, фактически не полученные им;

- 08 ноября 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 6467 рублей 00 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ИП ФИО20, фактически не полученные им;

- 09 ноября 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 9860 рублей 00 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ИП ФИО14, фактически не полученные им;

- 10 ноября 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 8610 рублей 00 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ООО «

<

данные изъяты>», фактически не полученные им;

- 14 ноября 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 3160 рублей 00 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ИП ФИО13, фактически не полученные им;

- 14 ноября 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 6710 рублей 00 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ИП ФИО14, фактически не полученные им;

- 15 ноября 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 4750 рублей, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ООО 

<

данные изъяты>, фактически не полученные им;

- 16 ноября 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 6210 рублей 00 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ИП ФИО9, фактически не полученные им;

- 17 ноября 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 4320 рублей 00 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ООО «

<

данные изъяты>», фактически не полученные им;

- 21 ноября 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 5450 рублей 00 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ИП ФИО20, фактически не полученные им;

- 21 ноября 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 948 рублей 22 копеек, указав в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 заведомо ложные сведения о выдаче ООО 

<

данные изъяты> денежных средств в сумме 6420 рублей 00 копеек при фактическом получении им за поставленный товар денежных средств в сумме 5471 рубля 78 копеек;

- 23 ноября 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 4720 рублей 00 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ИП ФИО9, фактически не полученные им;

- 28 ноября 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 6730 рублей 00 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ИП ФИО20, фактически не полученные им;

- 29 ноября 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 4872 рублей 00 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ИП ФИО13, фактически не полученные им;

- 30 ноября 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 3130 рублей 00 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ИП ФИО9, фактически не полученные им;

- 05 декабря 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 6480 рублей 00 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ИП ФИО20, фактически не полученные им;

- 06 декабря 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 5670 рублей 00 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ИП ФИО13, фактически не полученные им;

- 07 декабря 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 7320 рублей 00 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ИП ФИО9, фактически не полученные им;

- 08 декабря 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 7530 рублей 00 рублей, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ООО «

<

данные изъяты>», фактически не полученные им;

- 11 декабря 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 8650 рублей 00 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ИП ФИО13, фактически не полученные им;

- 12 декабря 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 9730 рублей 00 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ИП ФИО20, фактически не полученные им;

- 19 декабря 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 6310 рублей 00 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ИП ФИО14, фактически не полученные им;

- 19 декабря 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 5360 рублей 00 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ИП ФИО20, фактически не полученные им;

- 20 декабря 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 3460 рублей 00 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ИП ФИО14, фактически не полученные им;

- 28 декабря 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 4820 рублей 00 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ИП ФИО14, фактически не полученные им;

- 29 декабря 2017 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 6210 рублей 00 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ООО «

<

данные изъяты>», фактически не полученные им;

- 09 января 2018 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 4610 рублей 00 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ИП ФИО20, фактически не полученные им;

- 23 января 2018 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 1534 рублей 32 копеек, указав в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 заведомо ложные сведения о выдаче ООО 

<

данные изъяты> денежных средств в сумме 5130 рублей 00 копеек при фактическом получении им за поставленный товар денежных средств в сумме 3595 рублей 68 копеек;

- 26 января 2018 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 5968 рублей 00 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ООО «

<

данные изъяты>», фактически не полученные им;

- 30 января 2018 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 3130 рублей 00 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ИП ФИО13, фактически не полученные им;

- 07 марта 2018 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 3000 рублей 00 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ИП ФИО9, фактически не полученные им;

- 17 апреля 2018 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 4906 рублей 00 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ИП ФИО20, фактически не полученные им;

- 19 апреля 2018 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 2902 рублей 38 копеек, указав в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 заведомо ложные сведения о выдаче ИП ФИО14 денежных средств в сумме 6310 рублей 00 копеек при фактическом получении им за поставленный товар денежных средств в сумме 3407 рублей 62 копеек; 

- 24 апреля 2018 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 5306 рублей 00 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ИП ФИО20, фактически не полученные им;

- 02 мая 2018 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 6310 рублей 00 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ИП ФИО20, фактически не полученные им;

- 04 мая 2018 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 6201 рубля 00 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ИП ФИО14, фактически не полученные им;

- 08 мая 2018 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 4980 рублей 00 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ИП ФИО20, фактически не полученные им;

- 22 мая 2018 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 7540 рублей 00 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ИП ФИО20, фактически не полученные им;

- 24 мая 2018 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 7645 рублей 00 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ИП ФИО9, фактически не полученные им;

- 25 мая 2018 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 5801 рубль 00 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ООО «

<

данные изъяты>», фактически не полученные им;

- 25 мая 2018 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 6301 рубль 00 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ИП ФИО9, фактически не полученные им;

- 29 мая 2018 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 5435 рублей 00 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ИП ФИО20, фактически не полученные им;

- 31 мая 2018 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 4605 рублей 00 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ИП ФИО14, фактически не полученные им;

- 05 июня 2018 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 6304 рублей 00 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ИП ФИО20, фактически не полученные им;

- 07 июня 2018 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 6714 рублей 00 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ООО «

<

данные изъяты>», фактически не полученные им;

- 08 июня 2018 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 8030 рублей 00 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ИП ФИО14, фактически не полученные им;

- 12 июня 2018 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 10385 рублей 00 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ИП ФИО13, фактически не полученные им;

- 14 июня 2018 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 11510 рублей 00 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ИП ФИО14, фактически не полученные им;

- 15 июня 2018 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 8460 рублей 00 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ИП ФИО9, фактически не полученные им;

- 19 июня 2018 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 9830 рублей 00 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ИП ФИО20, фактически не полученные им;

- 19 июня 2018 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 7830 рублей 00 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ООО «

<

данные изъяты>», фактически не полученные им;

- 21 июня 2018 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 11430 рублей 00 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ИП ФИО9, фактически не полученные им;

- 22 июня 2018 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 8604 рублей 00 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ООО «

<

данные изъяты>, фактически не полученные им;

- 22 июня 2018 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 7380 рублей 00 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ИП ФИО9, фактически не полученные им;

- 26 июня 2018 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 8642 рублей 00 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ИП ФИО20, фактически не полученные им;

- 28 июня 2018 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 5840 рублей 00 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1, как выданные в счет оплаты поставщику ИП ФИО9, фактически не полученные им;

- 29 июня 2018 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 11440 рублей 00 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1, как выданные в счет оплаты поставщику ООО «

<

данные изъяты>», фактически не полученные им;

- 02 июля 2018 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 9890 рублей 00 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ИП ФИО13, фактически не полученные им;

- 03 июля 2018 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 7630 рублей 00 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ИП ФИО13, фактически не полученные им;

- 03 июля 2018 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 4570 рублей 00 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ООО 

<

данные изъяты>, фактически не полученные им;

- 05 июля 2018 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 4890 рублей 00 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ИП ФИО9, фактически не полученные им;

- 11 июля 2018 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 7310 рублей 00 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ИП ФИО9, фактически не полученные им;

- 19 июля 2018 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 6430 рублей 00 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ООО «

<

данные изъяты>», фактически не полученные им;

- 23 июля 2018 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 8430 рублей 00 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ИП ФИО13, фактически не полученные им;

- 26 июля 2018 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 5340 рублей 00 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ИП ФИО9, фактически не полученные им;

- 27 июля 2018 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 7630 рублей 00 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ООО «

<

данные изъяты>», фактически не полученные им;

- 03 августа 2018 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 9730 рублей 00 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ИП ФИО14, фактически не полученные им;

- 22 августа 2018 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 7130 рублей 00 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ООО «

<

данные изъяты>», фактически не полученные им;

- 28 августа 2018 года в период времени с 08.00 часов до 17.00 часов похитила путем присвоения денежные средства в сумме 6830 рублей 00 копеек, отразив их в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 как выданные в счет оплаты поставщику ИП ФИО20, фактически не полученные им.

С похищенными таким образом указанными денежными средствами продавец-кассир ФИО25 в указанные дни после рабочего дня покидала магазин ИП ФИО1, тем самым совершала присвоение вверенного ей имущества. 

Таким образом, действуя с единым преступным умыслом, направленным на хищение вверенных денежных средств, принадлежащих ИП ФИО1, в особо крупном размере, из одного источника - денежных средств, полученных от реализации товарно-материальных ценностей, принадлежащих ИП ФИО1, одним и тем же способом путем присвоения чужого имущества, в период времени с 10 января 2017 года по 28 августа 2018 года продавец-кассир ФИО25 похитила денежные средства, принадлежащие ИП ФИО1, на общую сумму 1897591 рубль 71 копейку, причинив ИП ФИО1 материальный ущерб на указанную сумму в особо крупном размере, обратив похищенное в свою пользу и распорядившись в последующем похищенными денежными средствами по своему усмотрению.

Подсудимая ФИО25 в судебном заседании вину в совершении преступления, признала полностью, пояснив, что квалификацию её действий по ч.4 ст.160 УК РФ не оспаривает, материальный ущерб причиненный потерпевшему в сумме 1897591 рубль 71 коп. в период с 10.01.2017 по 28.08.2018 признает в полном объеме. От дачи показаний в суде отказалась, воспользовавшись правом, предусмотренным ст.51 Конституции РФ, не возражала против оглашения её показаний, данных в ходе предварительного следствия, которые она подтверждает. Заявленный к ней гражданский иск признает.

Наряду с полным признанием вины подсудимой в ходе предварительного следствия и в судебном заседании, вина подсудимой в совершении преступления также подтверждается совокупностью исследованных доказательств по делу.

Оглашенными по ходатайству государственного обвинителя, в соответствии с п.3 ч.1 ст.276 УПК РФ, показаниями подсудимой ФИО25, данными в качестве обвиняемой, из которых следует, что признав вину по ч.4 ст.160 УК РФ в полном объеме и раскаявшись в содеянном, ФИО25 показала, что именно она совершила присвоения денежных средств, принадлежащих её работодателю ИП ФИО1 из выручки его магазина по продаже стройматериалов. Период совершения ею противоправных действий, место и способ присвоения ею денежных средств из выручки магазина ИП ФИО1 указаны в постановлении о привлечении ее в качестве обвиняемой, верно. Ее ежемесячная заработная плата на протяжении указанного периода совершения преступления составляла 9000 рублей, из них - 3000 рублей аванс, и 6000 рублей заработная плата. Именно за указанные суммы она расписывалась в документах работодателя при получении указанных сумм. У нее на тот период времени имелись банковские потребительские кредиты на сумму более 200.000 рублей. Она имеет на иждивении 

<

данные изъяты>. Иного дохода и материальной помощи она не имела, указанная сумма заработной платы в размере 9000 рублей была ничтожна для проживания с детьми. Она стала брать денежные средства на проживание из материальной выручки тайно от ее работодателей. Когда она нуждалась в деньгах, то тогда она брала нужную ей на тот момент сумму из денежной выручки работодателей. Денежные суммы, всегда были разные. Каждый раз, когда она брала деньги из денежной выручки ИП ФИО1, считала, что больше такого не повториться. Но наступали моменты острой нужды, и ей вновь приходилось присваивать суммы денег, в которых она нуждалась на тот момент времени. Сожалеет о случившемся. Обязуется принять меры по добровольному возмещению потерпевшему причиненного материального ущерба от преступления. (л.д.№). Оглашенные показания подсудимая подтвердила в полном объеме.

Показаниями потерпевшего ФИО1, в судебном заседании, о том, что он является индивидуальным предпринимателем. Всеми делами в магазине управляет 

<

данные изъяты> ФИО2 В качестве продавца-кассира у него в магазине в период с 2017 год по 2018 годы работала ФИО25. В ходе проверки актов сверки с поставщиками было обнаружено, что ФИО25 неоднократно приписывала поставщиков и забирала выручку от продаж. На предварительном следствии, все, что ему было известно, он пояснил следователю с учетом бухгалтерских документов, которые изымались следователем. Протокол своего допроса читал, подписывал. В настоящее время иного пояснить не может, не помнит. Причиненный с 10.01.2017 по 28.08.2018 ущерб в сумме 1897591 руб. 71 коп. подсудимая не возместила. 5000 рублей от неё на его счет не поступали. Заявленный им иск поддерживает в полном объеме. Просит подсудимую наказать по всей строгости закона.

Оглашенными в соответствии с ч.3 ст.281 УПК РФ показаниями потерпевшего ФИО1 из которых в части значимых для дела обстоятельств следует, что он занимается предпринимательской деятельностью на основании свидетельства о внесении в Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей записи об индивидуальном предпринимателе, зарегистрированном до 01.01.2014 серии №, выданного МИ Министерства РФ по налогам и сборам 

<

данные изъяты>. Розничную торговлю стройматериалами осуществляет в магазине по адресу: 

<

адрес>. Данное здание находится у него в собственности. Деятельность предприятия осуществляется с привлечением наемных работников - продавцов-кассиров, бухгалтера и т.д. Полномочия руководителя семейного предприятия он полностью переложил на заместителя 

<

данные изъяты> ФИО2, предпринимательская деятельность лишь зарегистрирована на него документально. Бухгалтерский учет в его предпринимательской деятельности ведется посредством программного обеспечения 1С бухгалтерия «Предприятие», которым занимается бухгалтер ИП – ФИО3 С 01.10.2016 на должность продавца-кассира по трудовому договору № от 01.10.2016 в магазин была принята ФИО25, которая была знакома ему и всем из его трудового коллектива, так как работала у него в магазине и ранее в период 2014-2015 годы и зарекомендовала себя, как добросовестный и исполнительный работник, в связи с чем он вместе 

<

данные изъяты> ФИО2 всецело стали доверять ФИО25 ведение кассовых операций, которые та расписывала в заведенных с 01.10.2014 в книгах учета принятых и выданных кассиром денежных средств. А его супруга ФИО2, как руководитель магазина, периодически забирала выручку магазина в сумме указанной ФИО25 в книге. Фактически ФИО25 считалась в магазине старшим продавцом-кассиром и в её обязанности входило: выдача товара покупателям, внесение денежных средств в кассу магазина, выдача товарных и кассовых чеков, ФИО25 так же было вменено вести расчеты с поставщиками по наличным операциям и выдаче денежных средств на хозяйственные нужды и расходы магазина. Так, в течение дня при поступлении товара ФИО25 передавала денежные средства из сейфа, ключи от которого находились только у нее, или кассы магазина представителям поставщика и брала взамен товарные накладные. После этого ФИО25 выписывала расходный кассовый ордер, а также вносила запись об указанной операции в журналы внутреннего учета (книги учета принятых и выданных кассиром денежных средств). В августе 2018 года от ФИО2, ему стало известно, что ФИО25 при исполнении своих обязанностей при проведении кассовых операций совершает хищение денежных средств из выручки магазина. Она решила провести финансовую ревизию именно денежных операций, связанных с расчетами за поставки с их поставщиками, которых у него более 20 компаний. Он также решил проверить бухгалтерскую документацию магазина, которую вела продавец-кассир ФИО25 Им 03.09.2018 был издан приказ № о проведении ревизии денежных средств ИП ФИО1 за период с 01.01.2017 по 31.08.2018, поскольку до 01.01.2017 хищений денежных средств из выручки магазина, ФИО2, не обнаружила. В ревизионную комиссию вошли ФИО2, бухгалтер ФИО3, продавец магазина ФИО5 Срок ревизии был установлен до 10.09.2018. При проведении проверки бухгалтерской документации, а так же при составлении актов сверки с поставщиками, комиссией ревизии было выявлено, что продавцом-кассиром ФИО25 в книгах учета принятых и выданных кассиром денежных средств в период с 01.01.2017 по 31.08.2018 были указаны операции, на которые последняя уменьшила выручку в магазине, которую фиксировала в указанных книгах учета денежных средств магазина за указанный период, и каждая из этих операций не имела своего документального подтверждения. То есть продавец-кассир ФИО25 единолично ведя указанную книгу, при передаче руководителю магазина выручки, в данную книгу записывала расходные операции, которые на самом деле не производились, уменьшая выручку магазина на суммы, которые вводя его и заместителя магазина ФИО2 в заблуждение, присваивала себе и распоряжалась присвоенными денежными средствами по своему усмотрению. Доступ к сейфу, в котором хранилась выручка и указанные книги учета принятых и выданных кассиром денежных средств, имела только ФИО25, ключ от этого сейфа находился только у нее, книги внутреннего учета денежных средств собственноручно вела только продавец-кассир ФИО25, внося в него рукописные записи. Анализируя записи в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, которые вела ФИО25, с данными счета 50 «Касса», плана счетов бухгалтерского учета, который вела бухгалтер ФИО3, было выявлено несоответствие в суммах, выданных в качестве оплаты поставщикам (в книге учета завышена выданная сумма), а также полное отсутствие операций по кассе (расходные кассовые ордера не выпускались) с поставщиками, а так же по этим фактам отсутствуют товарные накладные. По всем поставщикам были проведены акты сверки за период с 01.01.2017 по 31.08.2018, и установлена сумма расхождения, которую присвоила себе ФИО25 По требованию предоставить журналы по внесению оплаты от покупателей за каждый день, продавец-кассир ФИО25 их не предоставила, и больше на работу не вышла. Договор о полной материальной ответственности с продавцом-кассиром ФИО25 между ИП ФИО1 и ФИО25, не заключался, ведение кассовых операций при расчете с поставщиками был вверен ФИО25 на основании устной договоренности, т.к. он с заместителем ФИО2, которая занимается предпринимательской деятельностью оформленной документально на него, ей всецело доверяли, как специалисту. При заключении с ней трудового договора № от ДД.ММ.ГГГГ, ФИО25 доводились до сведения утвержденные им должностные инструкции продавца-кассира, и данный документ вместе с трудовым договором составляют один целый документ, в котором ставила подпись ФИО25 и он, как работодатель. Им добровольно выдавались документы органам предварительного следствия для использования в качестве вещественных доказательств по уголовному делу. В ходе следствия проведен ряд бухгалтерских судебных экспертиз. За указанный период времени, пока продавец-кассир ФИО25 обворовывала его с ФИО2 магазин, последняя приобрела в собственность 

<

данные изъяты> ФИО12 автомобиль 

<

данные изъяты> примерно за 200000 рублей, а затем, продав его, приобрела автомобиль 

<

данные изъяты>. Также ФИО25 приобрела в собственность на 

<

данные изъяты> ФИО11 2-х комнатную квартиру по адресу: 

<

адрес>, который впоследствии оформил на нее дарственную. У ФИО25 

<

данные изъяты> ФИО12, какое-то время нигде не работал, заработка не имел. Он считает, что все указанные материальные блага ФИО25 могла приобретать только на похищенные ею денежные средства в его магазине. Дополнил, что в ходе следствия он ознакомлен с заключением дополнительной бухгалтерской судебной экспертизы № от 18.10.2019, согласно выводам которой общая сумма разницы между интересующими следствие суммами денежных средств (указанными продавцом-кассиром ФИО25 в книгах учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1) и суммами денежных средств, отраженными в представленных на экспертизу кассовых документах ИП ФИО1 по расчетам ИП ФИО1 с поставщиками за определенные даты в отношении определенных поставщиков, составила 1897591 руб. 71 коп.. Именно на указанную сумму продавцом-кассиром ФИО25 ему причинен материальный ущерб. (л.д.№) Оглашенные показания потерпевший подтвердил в полном объеме, пояснив, что по истечении времени некоторые обстоятельства он забыл.

Показаниями представителя потерпевшего - ФИО2, данными в судебном заседании, из которых в части значимых для дела обстоятельств следует, что потерпевший 

<

данные изъяты> ФИО1 является индивидуальным предпринимателем. Вид деятельности грузоперевозки и торговля строительным товаром. Магазин, в котором она является руководителем, находится по адресу: 

<

адрес>. Часы работы с 08.00 часов до 17.00 часов, в воскресенье с 08.00 часов до 15.00 часов. Продавцами в магазине работали ФИО25, ФИО4, ФИО22, ФИО5, ФИО23. ФИО25 была продавец-кассир, а потом она её поставила на должность старшего продавца-кассира, поскольку ей доверяла. ФИО25 была обязана собирать выручку, работала по заявкам с поставщиками, должна была их подтверждать, фиксировать в соответствующих бухгалтерских тетради и книгах. Денежные средства хранились в сейфе. Она у ФИО25 забирала выручку не постоянно, поскольку её было мало. Заподозрив ФИО25 в присвоении денежных средств, в ходе проверки было установлено, что она делала приписки денежных средств, поставщиков и часть денежных средств присваивала. Согласна с установленным в ходе следствия причиненным материальным ущербом потерпевшему в размере 1897591 руб. 71 коп., установленной с учетом заключения эксперта. В настоящее время она не можете пояснить относительно документов, даты, номера, суммы, конкретных поставщиков о которых поясняла следователю, поскольку пояснения давала с учетом бухгалтерских документов. Протокол своего допроса читала, подписывала, он составлен подробно с её слов с указанием всех дат, сумм и информации о поставщиках.

Оглашенными в соответствии с ч.3 ст.281 УПК РФ, показаниями представителя потерпевшего ФИО2 из которых в части значимых для дела обстоятельств следует, что в 

<

адрес> она работает у 

<

данные изъяты> ИП ФИО1 в качестве заместителя директора. Об этом свидетельствует приказ № от 01.02.2003 и трудовой договор от 28.02.2003 №. Бухгалтерский учет ведется с использованием программного обеспечения 1С бухгалтерия «Предприятие» бухгалтером ФИО3 С 01.10.2016 на должность продавца - кассира в магазин была принята ФИО25 по трудовому договору № от 01.10.2016. ФИО25 работала в магазине и ранее в период 2014-2015 годы. У ФИО1, как индивидуального предпринимателя отсутствует штатная должность кассира, и функции кассира в магазине в период с 2016 года по август 2018 года были возложены на продавца-кассира ФИО25, которая зарекомендовала себя грамотным специалистом в этой сфере деятельности. В магазине установлены два кассовых аппарата, по которым ведется розничная торговля. При реализации товара и услуг в магазине ведется безналичный расчет и наличный расчет. Для ведения безналичного расчёта в магазине установлен терминал по оплате банковскими картами, а также действует безналичный расчет и по банковскому счету. Безналичный расчет по терминалу производится в торговом зале магазина в рабочее время, а безналичный расчет с клиентами осуществляет бухгалтер ФИО3 посредством программного обеспечения через компьютерную программу «

<

данные изъяты> онлайн» на банковский счет, открытый на имя ИП ФИО1 №. Денежные средства с обеих касс поступают на счет 50 «касса». Ежедневную выручку от реализации товара за наличный расчет (касса 1), а так же оказание услуг, работ (касса 2) у продавцов после закрытия кассовой смены забирала продавец-кассир ФИО25 Окончание рабочего дня в их магазине в 17.00 часов каждый день, и только в выходной - в воскресенье окончание рабочего дня в 15.00 часов. Полученные денежные средства, являющиеся выручкой от торговли и оказания услуг, продавец – кассир ФИО25 хранила в металлическом несгораемом сейфе, который установлен в кабинете магазина. Данный кабинет является рабочим местом бухгалтера магазина, продавца-кассира ФИО25 и ее. Входная дверь в указанный кабинет в магазине не закрывается на запорное устройство, вход в кабинет свободный для всех сотрудников. Ключ от несгораемого сейфа в единственном экземпляре и хранился только у ФИО25 на время ее работы. Продавец-кассир ФИО25 забирала данный ключ и с собой домой, ей и никому из сотрудников ФИО25 его не передавала в течение своего рабочего времени. Она неоднократно видела, как ее девушки продавцы в конце рабочего дня передавали выручку с двух касс продавцу-кассиру ФИО25, и последняя пересчитывала выручку, заполняла необходимую документацию и складывала в сейф. Но данные действия она не каждый день наблюдала и не контролировала эти моменты каждодневно, она доверяла ФИО25, которая являлась материально-ответственным лицом. Ежедневную выручку по кассе 1 бухгалтер ФИО3 оформляет по счету 50 «Касса», как поступившую из кассы магазина и по расходному кассовому ордеру оформляет ее выдачу ФИО1 в конце рабочего дня, что бы не нарушать бухгалтерскую отчетность и кассовую дисциплину, но фактически наличные денежные средства оставались всегда у ФИО25, которые она складывала в сейф. В их 

<

данные изъяты> предпринимательской деятельности еще прошлым бухгалтером было заведено вести для себя внутренние тетради, предназначенные для отражения в них принятых и выданных кассиром денежных средств, которые имеют название «Книги учета принятых и выданных кассиром денежных средств». Данные тетради они прошивают, пронумеровывают, и скрепляют на последней странице биркой с оттиском печати руководителя и его подписью. За период работы ФИО25 зарекомендовала себя как добросовестный и исполнительный работник, вникающий в деятельность магазина и освоивший правило ведения кассовых операций с использованием программного обеспечения и она всецело стала доверять ФИО25 ведение данных операций, которые та расписывала в заведенных с 01.10.2014 книгах учета принятых и выданных кассиром денежных средств. Фактически ФИО25 считалась старшим продавцом-кассиром среди других ее продавцов. В обязанности продавца-кассира ФИО25 входило: выдача товара покупателям, внесение денежных средств в кассу магазина, выдача товарных и кассовых чеков, ей так же было вменено вести расчеты с поставщиками по наличным операциям и выдача денежных средств на хозяйственные нужды и расходы магазина. Так в течение дня при поступлении товара ФИО25 передавала денежные средства из сейфа, ключи от которого находились только у нее, или кассы магазина представителям поставщика и брала взамен товарные накладные от представителя поставщика. После это ФИО25 выписывала расходный кассовый ордер, а также вносила запись об указанной операции в журналы внутреннего учета. Записи в данных книгах (тетрадях) учета принятых и выданных кассиром денежных средств в период с 2017 года до августа 2018г. велись собственноручно ФИО25, куда та вносила информацию о поступлении наличных денежных средств (касса 1 и касса 2) в течении рабочего времени, о выданных денежных суммах в течении рабочего дня, и последней графой в книге являлся «остаток» денежных средств (выручка за рабочий день). Так же в данную книгу ФИО25 вносила выдачу наличных денежных средств поставщикам за привезенный по факту товар. Вся работа с поставщиками в части наличного расчета осуществлялась ФИО25, а расчеты с поставщиками по безналичному расчету, осуществляет бухгалтер ФИО3 через компьютерную программу «

<

данные изъяты> онлайн». Денежную выручку она забирала не каждый день у ФИО25, так как в этом нет необходимости. А в те дни, когда она забирала выручку у ФИО25, то она ставила свою подпись в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, и сумма забираемой ею периодически выручки, всегда сходилась с той суммой, которую собственноручно в этой книге указывала ФИО25, пересчитав остаток на начало дня, расход за рабочий день, и полученный остаток на конец рабочего дня. В августе 2018 года у нее закрались сомнения о неправомерной деятельности продавца-кассира ФИО25 при работе с наличными денежными расчётами с клиентами. Для проверки работы ФИО25, она попросила последнюю предоставить внутренние тетради (книги) продавцов, которые те ведут каждый день и в конце рабочего дня передавали ФИО25, для заполнения общих книг учета принятых и выданных кассиром денежных средств, на что ФИО25 ответила, что их выбросила, не объяснив причин почему так сделала. 29.08.2018 ФИО25 доработала до окончания рабочего дня, и на следующий день на работу не вышла, и на телефонные звонки отвечать перестала. 30.08.2018 она решила провести бухгалтерскую проверку деятельности ФИО25 В сейфе в кабинете магазина, ключ от которого ФИО25 оставила на работе, были обнаружены внутренние тетради учета принятых и выданных кассиром денежных средств. В этих тетрадях ею с бухгалтером ФИО3 были замечены записи о том, что ФИО25 в графе «расход» либо дважды записывала выдачу денежных средств одному и тому же поставщику, при чем указывая наименования уже не действующих организаций, либо приписывала поставщиков, которые в этот день вообще не приезжали с товаром, либо могла указать увеличенную сумму выданных денежных средств поставщикам в счет оплаты товара, то есть намеренно увеличивала расход денежных средств предприятия, и разницу присваивала себе. При проведении проверки бухгалтерской документации, а так же при составлении актов сверки с поставщиками, был выявлен ряд операций в период с 01.01.2017 по 31.08.2018, на которые была уменьшена выручка в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств за указанный период и данные бухгалтерские операции не имели документального подтверждения. То есть ФИО25 единолично ведя указанную книгу, при передаче ей выручки, в данную книгу записывала расходные операции, которые на самом деле не производились, уменьшая выручку магазина на суммы, которые как она убедилась, вводя в заблуждение присваивала себе и распоряжалась присвоенными денежными средствами по своему усмотрению. Доступ к сейфу и выручке имела только ФИО25, ключ от сейфа находился только у ФИО25, книги учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 находились в сейфе, вела их только ФИО25, собственноручно внося в него рукописные записи, что могут подтвердить и другие сотрудники магазина. Операции по выдаче поставщикам наличных денежных средств за ФИО25 она не проверяла, так как всецело ей доверяла. Текущие ревизии она производит исключительно по наличию товара в магазине при каждом его поступлении, а текущие денежные ревизии она не проводила, так как с поставщиками у нее всегда все было нормально, претензий ни она к поставщикам, ни они к ней не имели, а внутренние тетради она не думала проверять, так как полностью доверяла продавцу-кассиру ФИО25, которая была за это ответственна. 03.09.2019 ИП ФИО1 был издан приказ о проведении ревизии денежных средств предприятия за период с 01.01.2017 по 31.08.2018, в которую вошли она, бухгалтер ФИО3, продавец ФИО5 и руководитель ФИО1 Начали проверять с 01.01.2017, так как проверив тетради, до этого времени, ею не были выявлены факты хищений денег продавцом-кассиром ФИО25 По окончанию ревизии 10.09.2018 в ходе проверки документов бухгалтерского учета за период с 01.01.2017 по 31.08.2018 были выявлены следующие нарушения: 1.) при ведении книги учета принятых и выданных кассиром денежных средств за период с 01.01.2017 по 31.08.2018 продавец-кассир ФИО25 умышленно уменьшала сумму торговой выручки, т.е. собственноручно приписывала суммы оплаты поставщикам, без расходно-кассовых документов. При сверке с поставщиками данные суммы оплат не обнаружены, товарные накладные отсутствуют. 2) На основании вышеизложенного в пункте 1, при проведении проверки ФИО25 нанесла недостачу денежных средств в сумме 1978084 руб.37 коп. Анализируя записи в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, которые вела ФИО25, с данными счета 50 «Касса», плана счетов бухгалтерского учета, который вела бухгалтер было выявлено несоответствие в суммах, выданных поставщикам (в книге учета завышена выданная сумма), а так же полное отсутствие операций по кассе (расходные кассовые ордера не выпускались) с поставщиками, а так же отсутствие товарных накладных. По всем поставщикам были проведены акты сверки за период с 01.01.2017 по 01.09.2018, и была установлена сумма разницы, которая составила 1978084 руб. 37 коп. и которую могла присвоить себе только ФИО25 ИП ФИО1 11.09.2018 обратился в МОМВД России 

<

данные изъяты> с заявлением о хищении принадлежащих ему денежных средств в особо крупном размере. При устройстве ФИО25 01.10.2016 на работу в магазин ИП ФИО1, договор о полной материальной ответственности с ФИО25 не заключался, ведение кассовых операций при расчете с поставщиками был вверен ФИО25 на основании устной договоренности, так как она с мужем ФИО1 всецело доверяли ей, как специалисту. В трудовом договоре с продавцом-кассиром ФИО25 прописано, что та при продаже товаров за наличную оплату обязана пробивать кассовые чеки и выдавать их покупателям в момент получения денег. В противном случае работник несет ответственность согласно действующему законодательству. При заключении с ФИО25 трудового договора № от 01.10.2016, ФИО25 доводились до сведения утвержденные ИП ФИО1 должностные инструкции продавца-кассира, и данный документ вместе с трудовым договором составляют один целый документ, в котором ставила подпись ФИО25 и ИП ФИО1, как ее работодатель. В ходе допроса ей представлены изъятые у ИП ФИО1 бухгалтерские документы за исследуемый период, согласно которым она может пояснить за каждый факт хищения денежных средств ФИО25 из денежной выручки у ИП ФИО1

Так, в кассовых документах (расходных кассовых ордерах, отчетах кассира и кассовой книге), выписках операций по лицевому счету №, открытому в ПАО 

<

данные изъяты> на имя ИП ФИО1, карточках учета 60 ИП ФИО1 за 2017 г., 2018 г., документах по сверке взаиморасчетов между ИП ФИО1 и поставщиками:

10.01.2017 не отражена сумма расхода 2739,40 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ИП ФИО13, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

12.01.2017 отражена сумма расхода 3785,37 рублей выданная поставщику ИП ФИО14, однако в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, которую вела ФИО25, последней собственноручно указана сумма 7721,85 рублей, то есть последняя завысила сумму расхода на 3936,48 рублей;

06.02.2017 не отражена сумма расхода 4725,60 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ИП ФИО13, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

07.02.2017 не отражена сумма расхода 5608,44 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ИП ФИО20, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

10.02.2017 не отражена сумма расхода 5066 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ИП ФИО14, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

13.02.2017 не отражена сумма расхода 3264,02 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ИП ФИО13, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

16.02.2017 не отражена сумма расхода 2120,50 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ИП ФИО14, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

20.02.2017 не отражена сумма расхода 5438,40 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ИП ФИО13, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

22.02.2017 не отражена сумма расхода 5408,51 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ИП ФИО9, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

22.02.2017 не отражена сумма расхода 4201, 60 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ООО 

<

данные изъяты>, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

02.03.2017 не отражена сумма расхода 6630,17 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ИП ФИО9, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

06.03.2017 не отражена сумма расхода 6220,40 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ИП ФИО13, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

07.03.2017 не отражена сумма расхода 5125,32 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ИП ФИО13, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

07.03.2017 не отражена сумма расхода 4620,40 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ООО 

<

данные изъяты>, что свидетельствует о том, что данной оплаты не произведено;

09.03.2017 не отражена сумма расхода 5435,40 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ИП ФИО14, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

13.03.2017 не отражена сумма расхода 8518,40 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ИП ФИО13, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

14.03.2017 не отражена сумма расхода 11212,60 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ИП ФИО20, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

15.03.2017 не отражена сумма расхода 11439, 50 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ООО 

<

данные изъяты>, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

20.03.2017 не отражена сумма расхода 11334,40 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ИП ФИО13, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

23.03.2017 не отражена сумма расхода 10063,55 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ИП ФИО9, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

24.03.2017 не отражена сумма расхода 4240 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ИП ФИО14, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

27.03.2017 не отражена сумма расхода 4620,40 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ИП ФИО13, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

28.03.2017 не отражена сумма расхода 5698,77 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ИП ФИО20, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

29.03.2017 не отражена сумма расхода 6720,40 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ООО 

<

данные изъяты>, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

05.04.2017 не отражена сумма расхода 14500 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ИП ФИО15, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

05.04.2017 не отражена сумма расхода 6830, 40 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ИП ФИО13, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

10.04.2017 не отражена сумма расхода 10200 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ИП ФИО15, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

10.04.2017 не отражена сумма расхода 10424,40 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ИП ФИО13, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

13.04.2017 не отражена сумма расхода 8125,40 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ООО «

<

данные изъяты>», что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

17.04.2017 не отражена сумма расхода 6240 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ИП ФИО13, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

18.04.2017 не отражена сумма расхода 7250,40 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ООО 

<

данные изъяты> что свидетельствует о том, что данной оплаты не произведено;

20.04.2017 не отражена сумма расхода 12425,60 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ИП ФИО9, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

21.04.2017 не отражена сумма расхода 11220,40 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ООО 

<

данные изъяты>, что свидетельствует о том, что данной оплаты не произведено;

24.04.2017 не отражена сумма расхода 14250 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ООО «

<

данные изъяты>», что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

25.04.2017 не отражена сумма расхода 12310,10 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ИП ФИО13, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

26.04.2017 не отражена сумма расхода 8620,40 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ИП ФИО7, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

27.04.2017 не отражена сумма расхода 13010,60 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ИП ФИО9, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

28.04.2017 не отражена сумма расхода 11265,15 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ООО 

<

данные изъяты>, что свидетельствует о том, что данной оплаты между не произведено;

02.05.2017 не отражена сумма расхода 10465 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ИП ФИО13, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

05.05.2017 не отражена сумма расхода 12320 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ИП ФИО14, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

05.05.2017 не отражена сумма расхода 6426 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ООО 

<

данные изъяты>, что свидетельствует о том, что данной оплаты не произведено;

10.05.2017 отражена сумма расхода 3807,10 рублей выданная поставщику ИП ФИО13, однако в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, которую вела ФИО26, последней собственноручно указана сумма 13807,10 рублей, то есть последняя завысила сумму расхода на 10000 рублей, которые ИП ФИО1 выплачены ИП ФИО13 не были;

10.05.2017 не отражена сумма расхода 14600 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ИП ФИО15, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

15.05.2017 не отражена сумма расхода 12620 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ООО 

<

данные изъяты>, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

16.05.2017 не отражена сумма расхода 14320 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ИП ФИО13, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

16.05.2017 не отражена сумма расхода 9630,40 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ИП ФИО14, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

17.05.2017 не отражена сумма расхода 13560,40 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ИП ФИО20, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

19.05.2017 не отражена сумма расхода 9130,40 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ИП ФИО9, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

22.05.2017 не отражена сумма расхода 14640 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ИП ФИО13, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

22.05.017 не отражена сумма расхода 7420 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ООО 

<

данные изъяты>, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

23.05.2017 не отражена сумма расхода 16420,40 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ИП ФИО20, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

25.05.2017 не отражена сумма расхода 6220,40 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ИП ФИО13, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

29.05.2017 не отражена сумма расхода 14020,40 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ИП ФИО13, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

01.06.2017 не отражена сумма расхода 9120, 60 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ИП ФИО9, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

02.06.2017 отражена сумма расхода 4319,75 рублей выданная поставщику ИП ФИО14, однако в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, которую вела ФИО25, последней собственноручно указана сумма 14319,75 рублей, то есть последняя завысила сумму расхода на 10000 рублей, которые ИП ФИО1 не были выплачены ИП ФИО14;

06.06.2017 отражена сумма расхода 5580,41 рублей выданная поставщику ООО 

<

данные изъяты>, однако в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, которую вела ФИО25, последней собственноручно указана сумма 15580 рублей без копеек и что выдана ИП ФИО20, то есть последняя завысила сумму расхода на 9999, 59 рублей, которые ИП ФИО1 не были выплачены ООО 

<

данные изъяты>;

07.06.2017 не отражена сумма расхода 12010,30 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ООО 

<

данные изъяты>, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

08.06.2017 не отражена сумма расхода 8920 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ИП ФИО9, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

08.06.2017 не отражена сумма расхода 11320,40 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ИП ФИО14, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

08.06.2017 не отражена сумма расхода 6210,50 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ИП ФИО13, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

13.06.2017 не отражена сумма расхода 6120 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ИП ФИО13, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

14.06.2017 не отражена сумма расхода 5830 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ООО 

<

данные изъяты>, что свидетельствует о том, что данной оплаты не произведено;

17.06.2017 не отражена сумма расхода 11620 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ООО 

<

данные изъяты>, что свидетельствует о том, что данной оплаты не произведено;

20.06.2017 отражена сумма расхода 2798,90 рублей выданная поставщику ИП ФИО13, однако в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, которую вела ФИО26, последней собственноручно указана сумма 12798 рублей, выданная ИП ФИО13, то есть последняя завысила сумму расхода на 9999,10 рублей, которые ИП ФИО1 не были выплачены ИП ФИО13,

21.06.2017 не отражена сумма расхода 13120,40 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ИП ФИО13, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

22.06.2017 не отражена сумма расхода 7830 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ИП ФИО14, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

23.06.2017 не отражена сумма расхода 14220, 60 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ООО 

<

данные изъяты>, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

26.06.2017 не отражена сумма расхода 13040 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ИП ФИО14, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

26.06.2017 не отражена сумма расхода 7100 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ООО 

<

данные изъяты>, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

27.06.2017 не отражена сумма расхода 11100 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ИП ФИО13, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

28.06.2017 не отражена сумма расхода 8320 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ИП ФИО14, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

29.06.2017 не отражена сумма расхода 16530 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ИП ФИО9, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

04.07.2017 не отражена сумма расхода 11100 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ИП ФИО13, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

05.07.2017 не отражена сумма расхода 12300 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ИП ФИО14, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

07.07.2017 не отражена сумма расхода 13100,40 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ООО 

<

данные изъяты>, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

07.07.2017 не отражена сумма расхода 12430 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ИП ФИО9, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

11.07.2017 не отражена сумма расхода 14120 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ИП ФИО13, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

11.07.2017 не отражена сумма расхода 11510 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ООО 

<

данные изъяты>, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

13.07.2017 не отражена сумма расхода 18120 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ИП ФИО9, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

14.07.2017 не отражена сумма расхода 5620 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ООО 

<

данные изъяты>, что свидетельствует о том, что данной оплаты не произведено;

18.07.2017 не отражена сумма расхода 14620 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ООО 

<

данные изъяты>, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

18.07.2017 не отражена сумма расхода 8698 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ООО 

<

данные изъяты>, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

19.07.2017 не отражена сумма расхода 5620 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ИП ФИО13, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

20.07.2017 не отражена сумма расхода 6100 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ИП ФИО14, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

21.07.2017 не отражена сумма расхода 14340 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ООО «

<

данные изъяты>, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

26.07.2017 не отражена сумма расхода 11010 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ИП ФИО14, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

27.07.2017 не отражена сумма расхода 13430,14 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ИП ФИО9, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

28.07.2017 не отражена сумма расхода 12340 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ООО «

<

данные изъяты>», что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

02.08.2017 не отражена сумма расхода 12300 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ООО «

<

данные изъяты>», что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

03.08.2017 не отражена сумма расхода 16310 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ООО 

<

данные изъяты> (Орион), что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

04.08.2017 не отражена сумма расхода 16320 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ООО 

<

данные изъяты>, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

04.08.2017 не отражена сумма расхода 7560 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ООО «

<

данные изъяты>, что свидетельствует о том, что данной оплаты не произведено;

08.08.2017 не отражена сумма расхода 6120 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ИП ФИО20, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

08.08.2017 не отражена сумма расхода 14062 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ИП ФИО13, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

09.08.2017 не отражена сумма расхода 7140 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ИП ФИО14, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

10.08.2017 отражена сумма расхода 3232,79 рублей выданная поставщику ИП ФИО14, однако в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, которую вела ФИО26, последней собственноручно указана сумма 13232,79 рублей, выданная ООО «

<

данные изъяты>», чего не было, то есть последняя завысила сумму расхода на 10000 рублей, которые не были оплачены ИП ФИО1 ИП ФИО27;

10.08.2017 отражена сумма расхода 8845,68 рублей выданная поставщику ИП ФИО9, однако в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, которую вела ФИО26, последней собственноручно указана сумма 18845, 68 рублей, выданная ИП ФИО9, чего не было, то есть последняя завысила сумму расхода на 10000 рублей, которые не были оплачены ИП ФИО1 ИП ФИО9;

11.08.2017 не отражена сумма расхода 6 040 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ИП ФИО14, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

15.08.2017 не отражена сумма расхода 13011 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ООО 

<

данные изъяты>, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

15.08.2017 не отражена сумма расхода 3023 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ИП ФИО13, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

16.08.2017 не отражена сумма расхода 14100 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ИП ФИО14, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

17.08.2017 не отражена сумма расхода 13610 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ООО 

<

данные изъяты>, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

19.08.2017 не отражена сумма расхода 6030 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ООО 

<

данные изъяты>, что свидетельствует о том, что данной оплаты не произведено;

22.08.2017 не отражена сумма расхода 12340 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ООО 

<

данные изъяты>, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

22.08.2017 не отражена сумма расхода 6140 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ИП ФИО13, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

24.08.2017 не отражена сумма расхода 14040,40 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ООО 

<

данные изъяты>, что свидетельствует о том, что данной оплаты не произведено;

25.08.2017 не отражена сумма расхода 16140,50 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ООО «

<

данные изъяты>, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

25.08.2017 отражена сумма расхода 5400,88 рублей выданная поставщику ИП ФИО14, однако в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, которую вела ФИО26, последней собственноручно указана сумма 15400 рублей, выданная ИП ФИО14, чего не было, то есть последняя завысила сумму расхода на 9999,12 рублей, которые не были оплачены ИП ФИО14;

26.08.2017 не отражена сумма расхода 17340 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ИП ФИО18, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

29.08.2017 не отражена сумма расхода 12105 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ИП ФИО20, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

30.08.2017 не отражена сумма расхода 8490 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ООО 

<

данные изъяты>, что свидетельствует о том, что данной оплаты не произведено;

31.08.2017 не отражена сумма расхода 14160 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ИП ФИО9, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

04.09.2017 не отражена сумма расхода 12100 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ИП ФИО13, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

05.09.2017 не отражена сумма расхода 8610 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ИП ФИО20, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

05.09.2017 не отражена сумма расхода 11010 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ООО «

<

данные изъяты>, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

07.09.2017 не отражена сумма расхода 6510 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ООО «

<

данные изъяты>», что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

08.09.2017 не отражена сумма расхода 12610 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ООО «

<

данные изъяты>», что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

08.09.2017 не отражена сумма расхода 7710 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ИП ФИО14, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

12.09.2017 не отражена сумма расхода 2220 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ИП ФИО13, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

12.09.2017 не отражена сумма расхода 16610 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ИП ФИО20, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

16.09.2017 не отражена сумма расхода 16210 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ООО 

<

данные изъяты>, что свидетельствует о том, что данной оплаты не произведено;

19.09.2017 не отражена сумма расхода 12110 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ИП ФИО20, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

19.09.2017 не отражена сумма расхода 14340 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ИП ФИО13, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

20.09.2017 не отражена сумма расхода 13620 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ООО 

<

данные изъяты>, что свидетельствует о том, что данной оплаты не произведено;

21.09.2017 не отражена сумма расхода 13440 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ИП ФИО14, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

21.09.2017 не отражена сумма расхода 7140 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ООО «

<

данные изъяты>», что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

26.09.2017 не отражена сумма расхода 14360 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ИП ФИО13, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

27.09.2017 не отражена сумма расхода 10400 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ИП ФИО14, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

27.09.2017 не отражена сумма расхода 13100 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ООО 

<

данные изъяты>, что свидетельствует о том, что данной оплаты не произведено;

28.09.2017 не отражена сумма расхода 16467 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ИП ФИО9, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

28.09.2017 не отражена сумма расхода 6150 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ООО «

<

данные изъяты>», что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

28.09.2017 не отражена сумма расхода 14610 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ООО «

<

данные изъяты>, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

29.09.2017 не отражена сумма расхода 6230 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ООО 

<

данные изъяты>, что свидетельствует о том, что данной оплаты не произведено;

03.10.2017 не отражена сумма расхода 6200 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ИП ФИО13, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

03.10.2017 не отражена сумма расхода 8610 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ИП ФИО20, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

04.10.2017 не отражена сумма расхода 7330 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ИП ФИО14, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

05.10.2017 не отражена сумма расхода 11110 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ООО «

<

данные изъяты>, что свидетельствует о том, что данной оплаты не произведено;

05.10.2017 не отражена сумма расхода 9310,60 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ООО «

<

данные изъяты>», что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

06.10.2017 не отражена сумма расхода 16410 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ИП ФИО18, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

13.10.2017 не отражена сумма расхода 5450 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ООО «

<

данные изъяты>, что свидетельствует о том, что данной оплаты не произведено;

13.10.2017 не отражена сумма расхода 8640 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ООО «

<

данные изъяты>», что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

17.10.2017 не отражена сумма расхода 6320 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ИП ФИО20, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

17.10.2017 не отражена сумма расхода 4530 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ИП ФИО13, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

17.10.2017 не отражена сумма расхода 5710 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ООО «

<

данные изъяты>, что свидетельствует о том, что данной оплаты не произведено;

18.10.2017 не отражена сумма расхода 5330 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ООО «

<

данные изъяты>», что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

19.10.2017 не отражена сумма расхода 8140 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ИП ФИО14, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

20.10.2017 не отражена сумма расхода 4720 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ООО «

<

данные изъяты>, что свидетельствует о том, что данной оплаты, произведено не было;

25.10.2017 не отражена сумма расхода 6830 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ООО «

<

данные изъяты>», что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

26.10.2017 не отражена сумма расхода 7140 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ИП ФИО9, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

26.10.2017 не отражена сумма расхода 4200 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ИП ФИО14, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

27.10.2017 не отражена сумма расхода 6100 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ООО «

<

данные изъяты>, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

27.10.2017 не отражена сумма расхода 5710 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ИП ФИО18, что свидетельствует о том, что данной оплаты, произведено не было;

31.10.2017 не отражена сумма расхода 5401 рубль выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ИП ФИО13, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

02.11.2017 не отражена сумма расхода 5110 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ИП ФИО14, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

02.11.2017 не отражена сумма расхода 4615 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ООО «

<

данные изъяты>», что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

07.11.2017 не отражена сумма расхода 6150 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ИП ФИО18, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

08.11.2017 не отражена сумма расхода 6467 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ИП ФИО20, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

09.11.2017 не отражена сумма расхода 9860 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ИП ФИО14, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

10.11.2017 не отражена сумма расхода 8610 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ООО «

<

данные изъяты>», что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

14.11.2017 не отражена сумма расхода 3160 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ИП ФИО13, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

14.11.2017 не отражена сумма расхода 6710 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ИП ФИО14, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

15.11.2017 не отражена сумма расхода 4750 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ООО 

<

данные изъяты>, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

16.11.2017 не отражена сумма расхода 6210 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ИП ФИО9, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

17.11.2017 не отражена сумма расхода 4320 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ООО «

<

данные изъяты>», что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

21.11.2017 не отражена сумма расхода 5450 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ИП ФИО20, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

21.11.2017 отражена сумма расхода 3471,78 рублей выданная поставщику ООО 

<

данные изъяты>, в расходном кассовом ордере представителем ООО 

<

данные изъяты> собственноручно указано, что он получил сумму 5471,78 рублей, чему необходимо верить, однако в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, которую вела ФИО25, последней собственноручно указана сумма 6 420 рублей, то есть последняя завысила сумму расхода на 948,22 рублей, которые ИП ФИО1 выплачены ООО 

<

данные изъяты> не были;

23.11.2017 не отражена сумма расхода 4720 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ФИО9, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

28.11.2017 не отражена сумма расхода 6730 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ИП ФИО20, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

29.11.2017 не отражена сумма расхода 4872 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ИП ФИО13, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

30.11.2017 не отражена сумма расхода 3130 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ИП ФИО9, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

05.12.2017 не отражена сумма расхода 6480 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ИП ФИО20, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

06.12.2017 не отражена сумма расхода 5670 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ИП ФИО13, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

07.12.2017 не отражена сумма расхода 7320 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ИП ФИО9, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

08.12.2017 не отражена сумма расхода 7530 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ООО «

<

данные изъяты>», что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

11.12.2017 не отражена сумма расхода 8650 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ИП ФИО13, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

12.12.2017 не отражена сумма расхода 9730 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ИП ФИО20, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

19.12.2017 не отражена сумма расхода 6310 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ИП ФИО14, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

19.12.2017 не отражена сумма расхода 5360 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ИП ФИО20, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

20.12.2017 не отражена сумма расхода 3460 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ИП ФИО14, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

28.12.2017 не отражена сумма расхода 4820 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ИП ФИО14, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

29.12.2017 не отражена сумма расхода 6210 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ООО «

<

данные изъяты>», что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

09.01.2018 не отражена сумма расхода 4610 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ИП ФИО20, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

23.01.2018 отражена сумма расхода 3595,68 рублей выданная поставщику ООО 

<

данные изъяты>, в расходном кассовом ордере представителем ООО 

<

данные изъяты> собственноручно указано, что он получил сумму 3595,68 рублей, чему необходимо верить, однако в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, которую вела ФИО25, последней собственноручно указана сумма 5 130 рублей, то есть последняя завысила сумму расхода на 1534,32 рублей, которые ИП ФИО1 выплачены ООО 

<

данные изъяты> не были;

26.01.2018 не отражена сумма расхода 5968 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ООО «

<

данные изъяты>», что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

30.01.2018 не отражена сумма расхода 3130 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ИП ФИО13, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

07.03.2018 не отражена сумма расхода 3000 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ИП ФИО9, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

17.04.2018 не отражена сумма расхода 4906 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ИП ФИО20, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

19.04.2018 отражена сумма расхода 3407,62 рублей выданная поставщику ИП ФИО14, и в расходном кассовом ордере представителем ИП ФИО14 собственноручно указано, что он получил сумму 3407,62 рублей, чему необходимо верить, однако в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, которую вела ФИО25, последней собственноручно указана сумма 6310 рублей и что выдана она была представителю ООО «

<

данные изъяты>», то есть последняя завысила сумму расхода на 2902,38 рублей, которые ИП ФИО1 выплачены ИП ФИО14 не были;

24.04.2018 не отражена сумма расхода 5306 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ИП ФИО20, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

02.05.2018 не отражена сумма расхода 6310 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ИП ФИО20, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

04.05.2018 не отражена сумма расхода 6201 рубль выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ИП ФИО14, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

08.05.2018 не отражена сумма расхода 4980 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ИП ФИО20, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

22.05.2018 не отражена сумма расхода 7540 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ИП ФИО20, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

24.05.2018 не отражена сумма расхода 7645 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ИП ФИО9, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

25.05.2018 не отражена сумма расхода 5801 рубль выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ООО «

<

данные изъяты>», что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

25.05.2018 не отражена сумма расхода 6301 рубль выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ИП ФИО9, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

29.05.2018 не отражена сумма расхода 5435 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ИП ФИО20, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

31.05.2018 не отражена сумма расхода 4605 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ИП ФИО14, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

05.06.2018 не отражена сумма расхода 6304 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ИП ФИО20, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

07.06.2018 не отражена сумма расхода 6714 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ООО «

<

данные изъяты>», что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

08.06.2018 не отражена сумма расхода 8030 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ИП ФИО14, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

12.06.2018 не отражена сумма расхода 10385 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ИП ФИО13, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

14.06.2018 не отражена сумма расхода 11510 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ИП ФИО14, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

15.06.2018 не отражена сумма расхода 8460 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ИП ФИО9, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

19.06.2018 не отражена сумма расхода 9830 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ИП ФИО20, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

19.06.2018 не отражена сумма расхода 7830 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ООО «

<

данные изъяты>», что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

21.06.2018 не отражена сумма расхода 11430 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ИП ФИО9, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

22.06.2018 не отражена сумма расхода 8604 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ООО «

<

данные изъяты>, что свидетельствует о том, что данной оплаты между ИП ФИО1 и ООО «

<

данные изъяты>, не произведено;

22.06.2018 не отражена сумма расхода 7380 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ИП ФИО9, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

26.06.2018 не отражена сумма расхода 8642 рубля выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ИП ФИО20, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

28.06.2018 не отражена сумма расхода 5840 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ИП ФИО9, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

29.06.2018 не отражена сумма расхода 11440 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ООО «

<

данные изъяты>», что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

02.07.2018 не отражена сумма расхода 9890 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ИП ФИО13, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

03.07.2018 не отражена сумма расхода 7630 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ИП ФИО13, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

03.07.2018 не отражена сумма расхода 4570 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ООО 

<

данные изъяты>, что свидетельствует о том, что данной оплаты не произведено;

05.07.2018 не отражена сумма расхода 4890 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ИП ФИО9, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

11.07.2018 не отражена сумма расхода 7310 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ИП ФИО9, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

19.07.2018 не отражена сумма расхода 6430 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ООО «

<

данные изъяты>», что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

23.07.2018 не отражена сумма расхода 8430 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ИП ФИО13, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

26.07.2018 не отражена сумма расхода 5340 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ИП ФИО9, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

27.07.2018 не отражена сумма расхода 7630 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ООО «

<

данные изъяты>», что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

03.08.2018 не отражена сумма расхода 9730 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ИП ФИО14, что свидетельствует о том, что данной оплаты между ИП ФИО1 и ИП ФИО14, произведено не было;

22.08.2018 не отражена сумма расхода 7130 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ООО «

<

данные изъяты>», что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было;

28.08.2018 не отражена сумма расхода 6830 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ИП ФИО20, что свидетельствует о том, что данной оплаты произведено не было.

В ходе следствия проведен ряд бухгалтерских судебных экспертиз. По поводу указанных ею операций уточнила, что указала их так, как продавец-кассир ФИО25 указывала их в книгах учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1. Пояснила, что договорные отношения на поставку товара имеются между ИП ФИО1 и ИП ФИО14 ИП ФИО14 осуществляет свою предпринимательскую деятельность в 

<

адрес>, и имеет свое фирменное название «

<

данные изъяты>». Договорных отношений на поставку товара между ИП ФИО1 и ООО «

<

данные изъяты>» не существует, и фирмы ООО «

<

данные изъяты>» также не существует. Договорные отношения между ИП ФИО1 были с ИП ФИО20, который в ходе их сотрудничества стал владеть фирмой ООО 

<

данные изъяты>, а предпринимательскую деятельность, как ИП ФИО20 прекратил, и такого предпринимателя не существует. А продавец-кассир ФИО25 в книгах учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1, указывала ИП ФИО14 двойным названием, а ИП ФИО20 продолжала указывать поставщиком ИП ФИО1 и после того, как ИП ФИО20 прекратил свою деятельность и стал действовать от имени ООО 

<

данные изъяты>. Между ИП ФИО18 и ООО 

<

данные изъяты> у ИП ФИО1 осуществляется только безналичный расчет по операциям доставки и оплаты товара, и выдавать наличные денежные средства из выручки магазина представителям указанных фирм, продавец-кассир ФИО25 не могла. Предоплаты между ИП ФИО1 и поставщиками не было, товар поставщиков оплачивался по факту его доставки в магазин ИП ФИО1 наличными денежными средствами. При этом продавцом –кассиром ФИО25 оформлялся расходный кассовый ордер, который имеет свой номер, оформляется за определенную дату и на определенного поставщика. В этом ордере представитель поставщика собственноручно расписывается за полученные в счет оплаты доставленного товара денежные средства, которые в последствие доставляет в свою фирму. Бухгалтерские документы ИП ФИО1 ведутся в соответствии с необходимыми требованиями, и документ «Касса» и счет 50 полностью отражают оплату поставщикам товара, который был доставлен за указанный ею в допросе период, о чем поставщиков также возможно допросить. К тому же каждый из указанных поставщиков уже предоставил сверки по взаимодействию с ИП ФИО1 за интересующий следствие период, и по ним видно, в какие дни между ИП ФИО1 и тем или иным поставщиком были финансовые операции по оплате товара, а в какие дни не было. В сверках возможно увидеть отсутствие тех сумм, которые продавец-кассир ФИО25 вносила в графу «расход» в книгах учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1, и с учетом выдачи этих сумм из выручки магазина, отчитывалась перед ней, передавая денежные средства выручки в меньших суммах. В ходе проведения допроса ею были приобщены к материалам уголовного дела заверенные копии рабочих документов, в том числе табели за период с 01.01.2017 до августа 2018 года. Сумма причиненного материального ущерба составила 1897591 руб. 71 коп. (л.д.№) Оглашенные показания ФИО2 подтвердила в полном объеме.

Показаниями свидетеля ФИО3 в судебном заседании, о том, что она работает у ИП «ФИО1» в магазине по адресу 

<

адрес> октября 2016 года в должности бухгалтера. ФИО25 работала у ФИО1 с октября 2016 года по август 2018 года в должности продавца-кассира. В конце рабочего дня выручка от продаж пересчитывалась продавцами и передавалась ФИО25 на которую работодателем были возложены определенные обязанности. Выручку она считала, делала запись в Книге учета движения денежных средств, к которой доступ имела только она, а затем все клала в сейф. В августе 2018 года ФИО2 попросила у ФИО25 тетрадь в которой также делались записи о выручке, кому и за что отдали деньги, каким поставщикам и кто внес аванс, сведения из которой затем переносились в Книгу учета движения денежных средств. На что ФИО25 пояснила, что она их выкинула. На следующий день ФИО25 не вышла на работу, без всяких объяснений и заявлений. При проведении в последующем проверки было выявлено, что в одном дне поставщики «задваиваются», то есть одно и тоже лицо (физическое и юридическое) в один день приезжать не могли. Далее, увидев это, они начали делать акты сверки с поставщиками. Основные поставщики ФИО9, ФИО20, он же ООО 

<

данные изъяты>, ФИО14, «

<

данные изъяты>». Они направляли каждому поставщику акт за период с января 2017 года по август 2018 года, а тот присылал либо утвержденный акт сверки, либо указывал, что у него таких-то сумм нет. Таким образом, в ходе проведенной сверки с поставщиками некоторые суммы не были обнаружены. Недостачу выясняли по каждому поставщику, по каждому дню и месяцу, определив общую сумму недостачи. В проведении этой сверки, принимали участие она (свидетель), ФИО2 и ФИО5 Была установлена общая сумма недостачи около двух миллионов, точную сумму не помнит, что подтверждено соответствующей документацией предоставленной следователю и по которым проводились экспертизы. Материальное положение ФИО25 на период работы было хорошее, она ездила на юг, купила золотые часы и квартиру. Более подробные показания давала следователю, свой протокол читала, подписывала, замечаний не поступало.

Показаниями свидетеля ФИО3, оглашенными в соответствии с ч.3 ст.281 УПК РФ, из которых в части значимых для дела обстоятельств следует, что непосредственное руководство деятельностью магазина осуществляет супруга ФИО1 - ФИО2, которая получает выручку в магазине. Бухгалтерский учет у индивидуального предпринимателя ведется с использованием программного обеспечения 1С бухгалтерия «Предприятие». У ИП ФИО1 отсутствует штатная должность кассира, и его функции в период с 2016 по август 2018 года были возложены на продавца-кассира ФИО25, которая зарекомендовала себя грамотным специалистом. В магазине ИП ФИО1 по указанному адресу установлены два кассовых аппарата, по которым ведется розничная торговля. При реализации товара и услуг в магазине ведется безналичный расчет и наличный расчет. Для ведения безналичного расчёта в магазине установлен терминал по оплате банковскими картами и также безналичный расчет по банковскому счету. Денежные средства с обеих касс поступают на счет 50 «касса». Ежедневную выручку от реализации товара за наличный расчет (касса 1), а так же оказания услуг (работ) (касса 2) ФИО25 забирала у продавцов после закрытия кассовой смены, конец рабочего дня в магазине в 17.00 часов каждый день, и только в воскресенье до 15.00 часов, и хранила в металлическом несгораемом сейфе, который установлен в кабинете магазина. Данный кабинет являлся рабочим местом ФИО25, и в том числе и ее, кабинет в магазине не закрывается на запорное устройство, вход в кабинет свободный для всех сотрудников. Ключ от несгораемого сейфа в единственном экземпляре и хранился только у ФИО25 В связи с тем, что ее рабочий день оканчивается раньше, то она не видела, при каких обстоятельствах ФИО25 складывала выручку в указанный сейф. Ежедневную выручку по кассе 1 она с руководством ИП оформляли по счету 50 «касса», как поступившую из кассы магазина и по расходному кассовому ордеру оформляли, как выдачу ФИО1 в конце рабочего дня, что бы не нарушать бухгалтерскую отчетность и кассовую дисциплину, но фактически наличные денежные средства оставались у ФИО25 В августе 2018 года у руководителя магазина ФИО2 закрались сомнения в неправомерной деятельности ФИО25 при работе с наличными денежными расчётами с клиентами. Для проверки работы ФИО25, ФИО2 попросила последнюю предоставить внутренние тетради (книги) учета принятых и выданных кассиром денежных средств, на что ФИО25 ответила, что их выбросила, не объяснив причин этому. 30.08.2018 руководитель ФИО2 стала проверять деятельность ФИО25 и в сейфе в кабинете, ключ от которого ФИО25 оставила на работе, были обнаружены внутренние тетради учета принятых и выданных кассиром денежных средств поставщикам. В этих тетрадях были замечены записи о том, что ФИО25 в графе «расход» либо удваивала поставщиков, указывая наименования уже не действующих организаций, либо приписывала поставщиков, которые в этот день не приезжали, либо указывала увеличенную сумму выдачи из выручки поставщикам, то есть намеренно увеличивала расход денежных средств, путем их присвоения себе. 03.09.2019 ИП ФИО1 был издан приказ о проведении ревизии денежных средств предприятия за период с 01.01.2017 по 31.08.2018, в которую вошли она, продавец ФИО5, зам.руководителя ФИО2 и руководитель ФИО1 Начали проверять с 01.01.2017, так как проверив тетради, до этого времени, не были выявлены факты хищений денег продавцом-кассиром ФИО25 По окончанию ревизии 10.09.2018 в ходе проверки документов бухгалтерского учета за период с 01.01.2017 по 31.08.2018 были выявлены нарушения: при ведении книги учета принятых и выданных кассиром денежных средств за период с 01.01.2017 по 31.08.2018, продавец-кассир ФИО25 умышленно уменьшила сумму торговой выручки, т.е. собственноручно приписывала суммы оплаты поставщикам, без расходно-кассовых документов. При сверке с поставщиками данные суммы оплат не обнаружены, товарные накладные отсутствуют. При проведении проверки ФИО25 нанесла недостачу денежных средств. Анализируя записи в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, которые вела ФИО25, с данными сч.50 «Касса» плана счетов бухгалтерского учета, который вела бухгалтер было выявлено несоответствие в суммах, выданных поставщикам (в книге учета завышена выданная сумма), а так же полное отсутствие операций по кассе (расходные кассовые ордера не выпускались) с поставщиками, а так же отсутствие товарных накладных. 11.09.2018 ИП ФИО1 обратился в МОМВД России 

<

данные изъяты> с письменным заявлением о хищении принадлежащих ему денежных средств в особо крупном размере. Согласно данных указанных контрагентов (поставщиков) в приложениях №, № приобщенных к заявлению в полицию (таблицы) эти денежные средства поставщикам не передавались, расходных документов и товарных накладных продавец-кассир ФИО25 не предоставила. В ходе допроса ей представлены изъятые у ИП ФИО1 в ходе выемки кассовые документы ИП ФИО1, выписки операций по лицевому счету ИП ФИО1, акты сверок с поставщиками, а также книги учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 за определенные периоды согласно которым она может пояснить за каждый факт хищения денежных средств ФИО25 из денежной выручки у ИП ФИО1 Договорные отношения на поставку товара имеются между ИП ФИО1 и ИП ФИО14 ИП ФИО14 осуществляет свою предпринимательскую деятельность в 

<

адрес>, и имеет свое фирменное название «

<

данные изъяты>». Договорных отношений на поставку товара между ИП ФИО1 и ООО «

<

данные изъяты>» не существует, и фирмы ООО «

<

данные изъяты>» также не существует. Договорные отношения между ИП ФИО1 были с ИП ФИО20, который в ходе их сотрудничества стал владеть фирмой ООО 

<

данные изъяты>, а предпринимательскую деятельность, как ИП ФИО20 прекратил, и такого предпринимателя не существует. А ФИО25 в книгах учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1, указывала ИП ФИО14 двойным названием, а ИП ФИО20 продолжала указывать поставщиком ИП ФИО1 и после того, как ИП ФИО20 прекратил свою деятельность и стал действовать от имени ООО 

<

данные изъяты>. Также между ИП ФИО18 и ООО 

<

данные изъяты> у ИП ФИО1 осуществляется только безналичный расчет по операциям доставки и оплаты товара, и выдавать наличные денежные средства из выручки магазина представителям указанных фирм, ФИО25 не могла. Предоплаты между ИП ФИО1 и поставщиками не было, товар поставщиков оплачивался по факту его доставки в магазин ИП ФИО1 наличными денежными средствами. При этом продавцом – кассиром ФИО25 оформлялся расходный кассовый ордер, который имеет свой номер, оформляется за определенную дату и на определенного поставщика. В этом ордере представитель поставщика собственноручно расписывается за полученные в счет оплаты доставленного товара денежные средства, которые в последствие доставляет в свою фирму. Бухгалтерские документы ИП ФИО1 ведутся в соответствии с необходимыми требованиями, и документ «Касса» и счет 50 полностью отражают оплату поставщикам товара, который был доставлен за указанный ею в допросе период, о чем поставщиков также возможно допросить. К тому же каждый из указанных поставщиков уже предоставил сверки по взаимодействию с ИП ФИО1 за интересующий следствие период, и по ним видно, в какие дни между ИП ФИО1 и тем или иным поставщиком были финансовые операции по оплате товара, а в какие дни не было. В сверках возможно увидеть отсутствие тех сумм, которые продавец-кассир ФИО25 вносила в графу «расход» в книгах учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1, и с учетом выдачи этих сумм из выручки магазина, отчитывалась перед ней, передавая денежные средства выручки в меньших суммах. С поставщиками у ИП ФИО1 заключены договора на поставку товара, но в связи с тем, что некоторые поставщики работают только за наличный расчет, то с ними договора поставок могут не заключаться. Также некоторые из поставщиков работают с ИП ФИО1 длительное время, и с ними были заключены договора поставок с пролонгацией на следующие года. В документации ИП ФИО1 она нашла договора поставок со следующими поставщиками – ИП ФИО13, ИП ФИО9, ИП ФИО14, ИП ФИО18, ООО 

<

данные изъяты>, ООО «

<

данные изъяты>», ООО 

<

данные изъяты>, копии которых приобщила к материалам уголовного дела. (л.д.№) Оглашенные показания свидетель ФИО3 подтвердила в полном объеме уточнив, что показания давала следователю с учетом сведений, содержащихся в документации.

Показаниями свидетеля ФИО5, данными в судебном заседании о том, что она работает в должности продавца-кассира у ИП ФИО1 с 2015 по настоящее время в магазине по адресу: 

<

адрес>. Управляющим магазина является ФИО2 Товар принимается по накладным от поставщиков, забивается количество и наименование в компьютер, которых в торговом зале два. По ним выбивают также чеки и выдают чек покупателям. В настоящее время все денежные средства по окончании рабочего дня сдаются ФИО2 До этого с ноября 2015 года она работала с ФИО25, которая так же числилась продавцом-кассиром. У неё были с ФИО25 хорошие рабочие отношения. По окончании рабочего дня вся выручка сдавалась ФИО25 у которой были ключи от сейфа. О хищении узнала, только после того как ФИО25 ушла с работы. ФИО2 озвучила, что они начали проверять документы и сказала, что ФИО25 украла у них деньги. О механизме хищения ей ничего не известно. Раньше выручка хранилась в сейфе, где и большая тетрадь. Сейф находится в магазине, в бухгалтерии доступ к сейфу в тот момент, когда работала ФИО25 имели бухгалтер, ФИО25 и ФИО2. ФИО25 расплачивалась с поставщиками. Каждое утро ФИО25 пересчитывала денежные средства и сдавала ФИО2, в определенное время. В тетради учета все сведения фиксировала ФИО25, к которой только она имела доступ. Знает, что ФИО25 за период работы приобрела автомобиль и на своё материальное положение не жаловалась. Подробностями личной жизни ФИО25 она не интересовалась. Указала, что более подробные показания давала следователю.

Из показаний свидетеля ФИО5, оглашенных в соответствии с ч.3 ст.281 УПК РФ, в части значимых для дела обстоятельств следует, что в период времени с 2015 года до декабря 2018 года, продавцом-кассиром в магазине работала ФИО25 В торговом зале магазина установлены два компьютера. В течении рабочего дня в торговом зале работают две кассы, в которые принимаются наличные денежные средства, а также в магазине установлен аппарат по безналичной оплате товара путем перечисления денежных средств со счета банковских карт покупателей на счет организации. В торговом зале ведется внутренняя тетрадь, в которую каждый продавец записывает суммы проданного товара, денежные средства выданные в счет платы товара поставщикам, а также и принятые денежные средства по предоплате товара покупателями. В конце рабочего дня указанную тетрадь и наличные денежные средства на момент, когда работала в магазине ФИО25, они сдавали ей. ФИО25 в свою очередь делала какие-то записи в своей внутренней тетради, и полученную от продавцов зала выручку, ФИО25 складывала в металлический сейф, установленный в кабинете в здании магазина. Ключ от металлического сейфа, где хранились наличные денежные средства всегда находился только у ФИО25, никому из других продавцов ключ от сейфа не передавали. На тот момент времени, ФИО2 забирала выручку у ФИО25 не каждый день, могла забирать выручку один-два раза в десять дней. По окончанию рабочего дня оба компьютера в торговом зале выключаются продавцами. А на следующий день, кто первым из продавцов пришел на работу, тот и включает оба компьютера, пароли друг друга все продавцы всегда знали. В августе 2018 года из магазина ушла ФИО25, при этом отдала ФИО2 ключ от сейфа, и больше на работу не пришла. После ухода ФИО25, тогда же в августе 2018 года ФИО2, при проведении проверки бухгалтерской документации, а так же при составлении актов сверки с поставщиками было выявлено, что ряд операций в период с января 2017 года по август 2018 года по оплате товара поставщикам, не соответствуют действительности. Было установлено, что в тетрадях, которые вела ФИО25, отражая выдачу наличных денег по оплате товара поставщикам магазина, последняя указывала в течении дня одного и того же поставщика по два раза, хотя к тому времени наименования поставщика было уже другим. ФИО25 отражала завышенную сумму выдачи денег поставщикам из выручки магазина. Со слов ФИО2, ей стало известно, что согласно данных контрагентов, эти денежные средства им не передавались, расходных документов и товарных накладных продавец-кассир ФИО25, не предоставила. По всем поставщикам были проведены акты сверок за период с 01.01.2017 по 01.09.2018 и установлена сумма разницы, которую могла присвоить себе только ФИО25, так как доступ к наличным денежным средствам и книгам учета денежных средств, был только у ФИО25 Она никогда не смотрела, что конкретно записывает ФИО25 в тетради по учету выручки, и при ней ФИО25 никогда не говорила о том, что намеренно приписывает поставщиков, которым якобы оплатила деньги за товар, перед ней ФИО25 не отчитывалась. Она неоднократно видела, что ФИО25 по утрам в кабинете в магазине пересчитывает денежные средства. Кроме ФИО25 деньги из выручки магазина похитить никто из персонала магазина не мог. Доступ к сейфу был только у ФИО25 и тетради учета в магазине вела только ФИО25 Когда у ФИО25 за время работы в 2017 и 2018 годах улучшилось материальное положение, то она считала, что той материально помогает бывший муж. (л.д.№) Свидетель ФИО5 оглашенные показания подтвердила в полном объеме, как достоверные.

Из показаний свидетеля ФИО9, данных в судебном заседании следует, что он является индивидуальным предпринимателем. Договорные отношения с ИП ФИО1 имеют с 2014 года. Осуществляют товарооборот за наличные денежные средства. По телефону заказывается товар, потом привозится и оплачивается. Возможна отсрочка по договору. Водитель-экспедитор приезжает в торговую точку ФИО1, предоставляется товар на указанную сумму, ему выдаются наличные средства, но возможно с отсрочкой. Далее водитель возвращается передает документы, список составляется в компьютере. По хищению у ФИО1 следователь проводил сверку по документам. Период не помнит. Со стороны ФИО1 ему были предоставлены акты сверки. ФИО1 им ничего не должен. Недостача была установлена только у ФИО1 Предоставлял акты сверки следователю. Иной информации пояснить не может, поскольку не помнит. Давал показания следователю более подробные с учетом актов сверки.

Из показаний свидетеля ФИО9, оглашенными в суде в соответствии с ч.3 ст.281 УПК РФ, в части значимых для дела обстоятельства следует, что между ИП ФИО9 и ИП ФИО1 09.01.2014 был заключен договор № розничной купли-продажи. Согласно условий договора оплата товара ИП ФИО1 производится при его получении и проверки водителю-экспедитору, доставившему товар. При взаимодействии предприятий ИП ФИО9 и ИП ФИО1, последними используется только наличная оплата доставляемого товара. В августе 2018 года от ИП ФИО1 и сотрудников полиции МОМВД России 

<

данные изъяты> ему стало известно, что продавец-кассир ФИО25 совершила кражу денежных средств, принадлежащих ИП ФИО1 Период совершения противоправных действий продавцом-кассиром ФИО25 был установлен ИП ФИО1 как, период времени с 01.01.2017 по 31.08.2018. От ИП ФИО1 и из МОМВД России 

<

данные изъяты>, им были получены запросы о предоставлении актов сверки взаимных расчетов между ИП ФИО1 и ИП ФИО9 за данный период. На основании накладных на доставку, в МОМВД России 

<

данные изъяты> и ИП ФИО1 им были предоставлены сверки взаимных расчетов между ИП ФИО1 и ИП ФИО9 в виде карточек клиента ИП ФИО1 за указанный период времени их сотрудничества. Товар ИП ФИО9 доставляется ИП ФИО1 не им лично, а другими его сотрудниками. Обычно при работе с ИП ФИО1 представитель ИП ФИО9 приезжал для доставки товара по средам, а заказ товара производился посредством мобильной связи за день до доставки и в сам день доставки, до прибытия представителя к ИП ФИО1 В ходе следствия из документов им установлено, что:

- за 22.02.2017 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1, его продавцом-кассиром ФИО25, кроме оплаты заказа в сумме 13000 рублей, еще отражена сумма выдачи в счет оплаты ИП ФИО9 за доставку товара денежных средств в размере 5408,51 рублей. Но согласно оборотного сальдо ИП ФИО9, суммы оплаты ИП ФИО1 на сумму 5408, 51 рублей произведено не было; 

- за 02.03.2017 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1, его продавцом- кассиром ФИО25, кроме оплаты заказа по двум накладным от 01.03.2017 на сумму 7278, 99 рублей и на сумму 573,30 рублей в общей сумме 7852,29 рублей, еще отражена сумма выдачи в счет оплаты ИП ФИО9 за доставку товара денежных средств в размере 6630,17 рублей. Но согласно оборотному сальдо ИП ФИО9, суммы оплаты ИП ФИО1 на сумму 6630,17 рублей произведено 02.03.2017 не было;

- за 23.03.2017 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1, его продавцом- кассиром ФИО25, кроме оплаты заказа по накладной от 06.03.2017 на сумму 2975, 90 рублей, еще отражена сумма выдачи в счет оплаты ИП ФИО9 за доставку товара денежных средств в размере 10063, 55 рублей. Но согласно оборотного сальдо ИП ФИО9, оплаты от ИП ФИО1 на сумму 10063, 55 рублей произведено не было; 

- за 20.04.2017 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1, его продавцом- кассиром ФИО25, кроме частичной оплаты по предыдущему долгу перед ИП ФИО9, в общей сумме 19303,30 рубля, еще отражена сумма выдачи в счет оплаты ИП ФИО9 за доставку товара денежных средств в размере 12425,60 рублей. Но согласно оборотного сальдо ИП ФИО9, оплаты от ИП ФИО1 на сумму 12425, 60 рублей произведено не было; 

- за 27.04.2017 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1, его продавцом- кассиром ФИО25 отражена сумма выдачи в счет оплаты ИП ФИО9 за доставку товара денежных средств в размере 13010, 60 рублей. Но согласно оборотного сальдо ИП ФИО9, оплаты от ИП ФИО1 на сумму 13010, 60 рублей 27.04.2017 произведено не было; 

- за 19.05.2017 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1, его продавцом- кассиром ФИО25, кроме частичной оплаты по предыдущему долгу перед ИП ФИО9, всего в размере 27500 рублей, еще отражена сумма выдачи в счет оплаты ИП ФИО9 за доставку товара денежных средств в размере 9130, 40 рублей. Но согласно оборотного сальдо ИП ФИО9, оплаты от ИП ФИО1 на сумму 9130, 40 рублей произведено не было; 

- 01.06.2017 ИП ФИО1 был сделан дозаказ товара ИП ФИО9 на сумму 4266,00 рублей, и товар доставлен. Финансовых операций в этот день (а именно выдачи денежных средств) между ИП ФИО9 и ИП ФИО1, не производилось. Но в ходе следствия установлено, что за 01.06.2017 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1, его продавцом- кассиром ФИО25 отражена сумма выдачи в счет оплаты ИП ФИО9 за доставку товара на сумму в размере 9120,60 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ИП ФИО9, однако данной финансовой операции оплаты между ИП ФИО1 и ИП ФИО9 01.06.2017 и в последующие и предыдущие этой дате дни, произведено не было; 

- за 08.06.2017 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1, его продавцом-кассиром ФИО25, кроме оплаты по накладной от 24.05.2017 на сумму 16376,16 рублей, еще отражена сумма выдачи в счет оплаты ИП ФИО9 за доставку товара денежных средств в размере 8 920 рублей. Но согласно оборотного сальдо ИП ФИО9, оплаты от ИП ФИО1 на сумму 8920 рублей 08.06.2017 произведено не было; 

- за 29.06.2017 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1, его продавцом-кассиром ФИО25, кроме оплаты по накладным от 14.06.2017 на сумму 7675,43 рублей и от 21.06.2017 на сумму 16245,93 рублей, в общей сумме 23921,37 рублей, еще отражена сумма выдачи в счет оплаты ИП ФИО9 за доставку товара денежных средств в размере 16530 рублей. Но согласно оборотного сальдо ИП ФИО9, оплаты от ИП ФИО1 на сумму 16530 рублей 29.06.2017 произведено не было;

- за 07.07.2017 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1, его продавцом- кассиром ФИО25 отражена сумма выдачи в счет оплаты ИП ФИО9 за доставку товара на сумму в размере 12430 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ИП ФИО9, однако данной финансовой операции оплаты между ИП ФИО1 и ИП ФИО9 07.07.2017 и в последующие и предыдущие этой дате дни, произведено не было;

- за 13.07.2017 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1, его продавцом-кассиром ФИО25, кроме оплаты товара по задолженности на 30.06.2017 в сумме 12278,22 рублей и товара по накладной от 05.07.2017 на сумму 13 483,45 рублей, в общей сумме 25761,67 рублей, еще отражена сумма выдачи в счет оплаты ИП ФИО9 за доставку товара денежных средств в размере 18120 рублей. Но согласно оборотного сальдо ИП ФИО9, оплаты от ИП ФИО1 на сумму 18120 рублей 13.07.2017 произведено не было;

- за 27.07.2017 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1, его продавцом- кассиром ФИО25, кроме оплаты товара по задолженности на 26.07.2017 в сумме 20279, 52 рублей, еще отражена сумма выдачи в счет оплаты ИП ФИО9 за доставку товара денежных средств в размере 13430, 14 рублей. Но согласно оборотного сальдо ИП ФИО9, оплаты от ИП ФИО1 на сумму 13430,14 рублей 27.07.2017 произведено не было; 

- за 10.08.2017 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1, его продавцом- кассиром ФИО25 отражена сумма выдачи в счет оплаты ИП ФИО9 за доставку товара денежных средств в размере 18845, 68 рублей, чего на самом деле не было. В этот день была получена от нее сумма в размере 8845, 68 рублей, за получение которой расписался представитель ИП ФИО9 и именно эту сумму он сдал в кассу по расходно-кассовому ордеру № от 10.08.2017. Из чего следует, что продавец-кассир ФИО25 завысила сумму оплаты заказа ИП ФИО9 на 10000 рублей. Но указанная сумма ИП ФИО1 ИП ФИО9 не выплачивалась, иначе бы в сверке взаиморасчетов между ИП ФИО1 и ИП ФИО9 была бы отражена указанная сумма оплаты за этот же день, или в следующий день, чего в сверке не отражено; 

- за 31.08.2017 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1, его продавцом- кассиром ФИО25 отражена сумма выдачи в счет оплаты ИП ФИО9 за доставку товара на сумму в размере 14160 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ИП ФИО9, однако данной финансовой операции оплаты между ИП ФИО1 и ИП ФИО9 31.08.2017 и в последующие и предыдущие этой дате дни, произведено не было; 

- за 28.09.2017 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1, его продавцом-кассиром ФИО25 отражена сумма выдачи в счет оплаты ИП ФИО9 за доставку товара на сумму в размере 16467 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ИП ФИО9, однако данной финансовой операции оплаты между ИП ФИО1 и ИП ФИО9 28.09.2017 и в последующие и предыдущие этой дате дни, произведено не было; 

- за 26.10.2017 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1, его продавцом-кассиром ФИО25, кроме частичной оплаты товара по задолженности на 25.10.2017 в сумме 15500 рублей, еще отражена сумма выдачи в счет оплаты ИП ФИО9 за доставку товара денежных средств в размере 7140 рублей. Но согласно оборотного сальдо ИП ФИО9, оплаты от ИП ФИО1 на сумму 7140 рублей произведено не было; 

- за 16.11.2017 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1, его продавцом-кассиром ФИО25, кроме оплаты товара по накладной от 15.11.2017 на сумму 8650 рублей, еще отражена сумма выдачи в счет оплаты ИП ФИО9 за доставку товара денежных средств в размере 6210 рублей. Но согласно оборотного сальдо ИП ФИО9, оплаты от ИП ФИО1 на сумму 6210 рублей 16.11.2017 произведено не было; 

- за 23.11.2017 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1, его продавцом-кассиром ФИО25, кроме оплаты товара по накладной от 22.11.2017 на сумму 3487,33 рублей, еще отражена сумма выдачи в счет оплаты ИП ФИО9 за доставку товара денежных средств в размере 4720 рублей. Но согласно оборотного сальдо ИП ФИО9, оплаты от ИП ФИО1 на сумму 4720 рублей произведено не было; 

- за 30.11.2017 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1, его продавцом-кассиром ФИО25, кроме оплаты товара по накладной от 29.11.2017 года на сумму 3400,97 рублей, еще отражена сумма выдачи в счет оплаты ИП ФИО9 за доставку товара денежных средств в размере 3130 рублей. Но согласно оборотного сальдо ИП ФИО9, оплаты от ИП ФИО1 на сумму 3130 рублей 30.11.2017 произведено не было; 

- 07.12.2017 между ИП ФИО9 и ИП ФИО1 никаких операций по заказу и оплате товара не производилось. Но в ходе следствия установлено, что за 07.12.2017 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1, его продавцом- кассиром ФИО25 отражена сумма выдачи в счет оплаты ИП ФИО9 за доставку товара на сумму в размере 7320 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ИП ФИО9, однако данной финансовой операции оплаты между ИП ФИО1 и ИП ФИО9 07.12.2017 и в последующие и предыдущие этой дате дни, произведено не было; 

- за 07.03.2018 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1, его продавцом-кассиром ФИО25, кроме оплаты товара по имеющемуся долгу на сумму 8000 рублей, еще отражена сумма выдачи в счет оплаты ИП ФИО9 за доставку товара денежных средств в размере 3000 рублей. Но согласно оборотного сальдо ИП ФИО9, оплаты от ИП ФИО1 на сумму 3000 рублей 07.03.2018 произведено не было; 

- за 24.05.2018 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1, его продавцом-кассиром ФИО25, кроме оплаты товара по имеющемуся долгу на сумму 13719,89 рублей, еще отражена сумма выдачи в счет оплаты ИП ФИО9 за доставку товара денежных средств в размере 7645 рублей. Сумма оплаты товара по долгу указана, как 13800 рублей, что продавец-кассир ФИО25 возможно округлила, всего получено в этот день по ордеру 13719,89 рублей. Но согласно оборотного сальдо ИП ФИО28, оплаты от ИП ФИО29 на сумму 7645 рублей 24.05.2018 произведено не было; 

- за 25.05.2018 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1, его продавцом-кассиром ФИО25 отражена сумма выдачи в счет оплаты ИП ФИО9 за доставку товара на сумму в размере 6301 рубль выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ИП ФИО9, однако данной финансовой операции оплаты между ИП ФИО1 и ИП ФИО9 25.05.2018 и в последующие и предыдущие этой дате дни, произведено не было. И как установлено сверкой между предпринимателями на эту дату – 25.05.2018 ИП ФИО1 не имел неоплаченных заказов товара перед ИП ФИО9, и оплачивать 6301 рубль ИП ФИО1 не было необходимости;

- за 15.06.2018 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1, его продавцом- кассиром ФИО25 отражена сумма выдачи в счет оплаты ИП ФИО9 за доставку товара на сумму в размере 8460 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ИП ФИО9, однако данной финансовой операции оплаты между ИП ФИО1 и ИП ФИО9 15.06.2018 и в последующие и предыдущие этой дате дни, произведено не было; 

- за 21.06.2018 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1, его продавцом-кассиром ФИО25 отражена сумма выдачи в счет оплаты ИП ФИО9 за доставку товара на сумму в размере 11430 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ИП ФИО9, однако данной финансовой операции оплаты между ИП ФИО1 и ИП ФИО9 21.06.2018 и в последующие и предыдущие этой дате дни, произведено не было; 

- за 22.06.2018 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1, его продавцом-кассиром ФИО25 отражена сумма выдачи в счет оплаты ИП ФИО9 за доставку товара на сумму в размере 7380 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ИП ФИО9, однако данной финансовой операции оплаты между ИП ФИО1 и ИП ФИО9 22.06.2018 и в последующие и предыдущие этой дате дни, произведено не было; 

- за 28.06.2019 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1, его продавцом-кассиром ФИО25, кроме оплаты товара по имеющемуся долгу на сумму 15097,26 рублей, еще отражена сумма выдачи в счет оплаты ИП ФИО9 за доставку товара денежных средств в размере 5840 рублей. Но согласно оборотного сальдо ИП ФИО9, оплаты от ИП ФИО1 на сумму 5840 рублей 28.06.2018 произведено не было; 

- за 05.07.2018 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1, его продавцом-кассиром ФИО25 отражена сумма выдачи в счет оплаты ИП ФИО9 за доставку товара на сумму в размере 4890 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ИП ФИО9, однако данной финансовой операции оплаты между ИП ФИО1 и ИП ФИО9 05.07.2018 и в последующие и предыдущие этой дате дни, произведено не было; 

- за 11.07.2018 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1, его продавцом-кассиром ФИО25 отражена сумма выдачи в счет оплаты ИП ФИО9 за доставку товара на сумму в размере 7310 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ИП ФИО9, однако данной финансовой операции оплаты между ИП ФИО1 и ИП ФИО9 11.07.2018 и в последующие и предыдущие этой дате дни, произведено не было; 

- за 26.07.2018 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1, его продавцом-кассиром ФИО25 отражена сумма выдачи в счет оплаты ИП ФИО9 за доставку товара на сумму в размере 5340 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ИП ФИО9, однако данной финансовой операции оплаты между ИП ФИО1 и ИП ФИО9 26.07.2018 и в последующие и предыдущие этой дате дни, произведено не было. Иных нарушений в интересующий следствие период времени при оплате ИП ФИО1 ИП ФИО9 денежных средств за заказанный и доставленный товар, согласно сверки взаиморасчетов между указанными предпринимателями и ведущейся книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1, не обнаружено. (л.д.№). Оглашенные показания свидетель подтвердил в полном объеме. 

Показаниями свидетеля ФИО4, данными в судебном заседании о том, что ранее она работала продавцом-кассиром в магазине ИП ФИО1 по адресу: 

<

адрес>. Её фамилия ранее была ФИО24. ФИО25 также была продавцом –кассиром и ей работодателем было доверено вести учет поступающих денежных средств. По окончании рабочего дня все полученные денежные средства продавцами-кассирами, которыми также были ФИО6, ФИО5 передавались ФИО25 как старшему кассиру, которые она пересчитывала и сведения вносила в свою тетрадь Денежные средства и тетрадь ФИО25 убирала в сейф, ключи от которого были только у неё и у других кассиров-продавцов доступа к сейфу не было. ФИО2 как заместитель руководителя доверяла ФИО25 В ходе проведенной внутренней проверки работы ФИО25 при взаимодействии с поставщиками в магазине была обнаружена недостача денежных средств. Знает, что за время её работы у ИП ФИО1 ФИО25 купила квартиру, у неё появился автомобиль, она ездила отдыхать в отпуске и купила золотые часы, но откуда у неё денежные средства она точно не знает. Пояснила, что по данному делу она также давала показания следователю.

Из оглашенных в порядке ч.3 ст.281 УПК РФ показаний свидетеля ФИО4 в части значимых для дела обстоятельств следует, что непосредственное руководство деятельностью магазина осуществляла и осуществляет в настоящее время ФИО2 Выручку в магазине всегда получала сама ФИО2 ФИО1 только представлял интересы магазина в каких-либо административных органах. В ИП отсутствует штатная должность кассира, и, его функции в период с 2016 года по август 2018 года была возложена на продавца-кассира ФИО25 Ежедневную выручку от реализации товара за наличный расчет (касса 1), а так же оказания услуг (работ) (касса 2) ФИО25 забирала у продавцов после закрытия кассовой смены и хранила в металлическом несгораемом сейфе, ключ от которого, был только у ФИО25 Сейф установлен в кабинете бухгалтера. В данный кабинет имеют доступ почти все сотрудники магазина, кроме рабочих со склада. В августе 2018 года ФИО25 ушла. Насколько она затем узнала, в августе 2018 года руководителем магазина ФИО2 при проведении проверки бухгалтерской документации, а также при составлении актов сверки с поставщиками было выявлено, что ряд операций в период с января 2017 года по август 2018 года по оплате поставщикам не соответствуют действительности. Согласно данных контрагентов денежные средства от указанных операций им не передавались, расходных документов и товарных накладных продавец-кассир ФИО25, не предоставила. По всем поставщикам были проведены акты сверок за период с 01.01.2017 по 01.09.2018 и установлена сумма разницы, которую могла присвоить себе только ФИО25, так как доступ к наличным денежным средствам и книгам учет принятых денежных средств, был только у ФИО25 Всю указанную документацию вела только ФИО25 ФИО2 только ФИО25 доверила эти обязанности. Как она знает, после этого по требованию ФИО2 предоставить журналы по внесению оплаты от поставщиков, ФИО25 их не предоставила, на связь выходить перестала и больше на работу не вышла. Она никогда не смотрела, что конкретно записывает ФИО25 в тетради по учету выручки. Она неоднократно видела, что ФИО25 по утрам пересчитывает денежные средства. Откуда эти денежные средства, соответствует ли сумма денежных средств ее документация, она ничего об этом не знала. При ней ФИО25 ни разу из выручки магазина денег себе не присваивала и не брала. Кроме ФИО25 деньги из выручки магазина похитить никто из персонала магазина не мог. Доступ к сейфу был только у ФИО25 и тетради учета в магазине вела только ФИО25 Она с ФИО25 за время работы общалась только по работе и в рабочее время. Когда у ФИО25 за время работы в 2017 и 2018 годах улучшилось материальное положение, то она посчитала, что ей материально помогает 

<

данные изъяты>. (л.д.№) Оглашенные показания свидетель подтвердила, как данные следователю. 

Показаниями свидетеля ФИО6, данными в судебном заседании о том, что она вместе с ФИО25 работала продавцом в строительном магазине ИП ФИО1 по адресу: 

<

адрес>. В последствии ФИО25 повысили и она стала старшим продавцом-кассиром. По окончании рабочего времени чеки и денежные средства от продаж пересчитывались и передавались ФИО25, которая их убирала в сейф, ключ от которого был только у ФИО25. Знает, что ФИО25 вела тетрадь, где записывала все сведения по работе. По обстоятельствам хищения ФИО25 денежных средств пояснить ничего не может, очевидцем не была. Но в один из дней, зайдя в кабинет, видела, что ФИО25 что-то прятала за спиной, но что не знает. За материальным положением ФИО25 не следила, но знает, что та в 2017 году приобрела автомобиль. Отношения между заместителем ФИО2 и ФИО25 по работе были хорошие, ФИО2 той доверяла. 

Из оглашенных в порядке ч.3 ст.281 УПК РФ показаний свидетеля ФИО6 в части значимых для дела обстоятельств следует, что на период времени, когда она работала у ФИО1 вместе с ней продавцами работали ФИО25, ФИО4 и ФИО5 Сначала ФИО25 работала продавцом как и все, а после старшим продавцом, потому что ФИО25 работала в основном в кабинете, а не в торговом зале. ФИО25 заказывала поставщикам товар в магазин, и осуществляла оплату с поставщиками за доставку товара. Она знает, что ФИО25 вела общие тетради учета наличных денежных средств и безналичных денежных средств всей денежной выручки магазина ИП ФИО1 Каждый продавец вел свой подсчет денежных операций в течении дня, затем два продавца из зала записывали свои результаты в тетрадь учета продавцов, и в дальнейшем уже по окончанию рабочего дня передавали указанную тетрадь и денежную выручку старшему продавцу ФИО25 ФИО25 в последствие делала записи в свою тетрадь учета выручки магазина и складывала деньги в сейф, установленный в том же рабочем кабинете, ключ от которого имелся только у ФИО25 Выручку магазина ФИО25 передавала только ФИО2 Какие записи делала в тетради учета ФИО25, она не видела. Как-то раз, когда она зачем-то зашла в кабинет, где было рабочее место ФИО25, то она увидела, что ФИО25, что-то спрятала за спину, но что именно прятала ФИО25, она не видела. Ничего подозрительного на тот момент в кабинете, она не заметила, в кабинете ФИО25 была одна. Она не придала этому значения, но сказала об этом ФИО4. Она неоднократно видела, что ФИО25 по утрам пересчитывает денежные средства. Откуда эти денежные средства, и соответствует ли сумма денежных средств ее документации, она ничего об этом не знала. Кроме ФИО25 деньги из выручки магазина похитить никто из персонала магазина не мог, поскольку доступ к сейфу был только у ФИО25 и тетради учета в магазине вела только ФИО25 Она с ФИО25 за время работы в магазине была в нормальных дружеских отношениях, общалась с ФИО25 не только по работе, но не подозревала о том, что последняя могла присваивать деньги из выручки магазина ФИО1. Когда у ФИО25 за время работы в 2017 появилась квартира и машина, то та поясняла, что это ей 

<

данные изъяты> помог купить и что она получила материнский капитал. (л.д.№)Оглашенные показания свидетель подтвердила.

Из показаний свидетеля ФИО7, оглашенных в соответствии с ч.1 ст.281 УПК РФ, в части значимых для дела обстоятельств следует, что он является индивидуальным предпринимателем. При доставке товара, транспортом ИП ФИО7 выписывается накладная на имя покупателя. Одним из контрагентов является ИП ФИО1, осуществляющий свою предпринимательскую деятельность на территории 

<

адрес> в магазине по адресу: 

<

адрес>. Договор поставки между ИП ФИО7 и ИП ФИО1, не заключен, в связи с тем, что при взаимодействии предприятий используется только наличная оплата доставляемого товара, и при таких условиях договор поставки составлять не обязательно. Так, в августе 2018 года от ИП ФИО1 и сотрудников полиции МОМВД России 

<

данные изъяты> ему стало известно, что продавец-кассир ФИО25 совершила кражу денежных средств, принадлежащих ИП ФИО1 Период совершения противоправных действий продавцом-кассиром ФИО25 был установлен ИП ФИО1 как, период времени с 01.01.2017 по 31.08.2018. От ИП ФИО1 и сотрудников МОМВД России 

<

данные изъяты> им были получены запросы о предоставлении актов сверки взаимных расчетов между ИП ФИО1 и ИП ФИО7 за период с 01.01.2017 г. по 31.08.2018 г. На основании указанных сверок, он может пояснить, что за 26.04.2017 в кассовых документах ИП ФИО1 (расходных кассовых ордерах, отчетах кассира и кассовой книге) имеется запись об оплате ИП ФИО1 в счет оплаты доставленного им товара суммы в размере 4738,10 рублей, что подтверждено расходным кассовым ордером № от 26.04.2017, в котором имеется его рукописная подпись о получении денежных средств в сумме 4738, 10 рублей и по акту сверки взаиморасчетов между ИП ФИО1 и ИП ФИО7 отражена сумма оплаты в размере 4738,10 рублей, в котором указан номер расходного кассового ордера № от 26.04.2017. В ходе следствия установлено, что за 26.04.2017 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1, его продавцом-кассиром ФИО25 также отражена сумма выдачи в счет оплаты ИП ФИО7 за доставку товара на сумму в размере 8620,40 рублей, однако данной финансовой операции оплаты между ИП ФИО1 и ИП ФИО7 26.04.2017 и в другие дни не было. (л.д.№). 

Из показаний свидетеля ФИО8, оглашенных в суде в соответствии с ч.1 ст.281 УПК РФ, в части значимых для дела обстоятельств следует, что он является индивидуальным предпринимателем и супервайзером отдела продаж у ИП ФИО13 и оказывает услуги ИП ФИО13 с 12.01.2018. При доставке товара, транспортом ИП ФИО13 выписывается накладная на имя покупателя. Одним из их контрагентов на основании заключенного договора поставки № от 10.10.2018 являлся ИП ФИО1, осуществляющий свою предпринимательскую деятельность в магазине по адресу: 

<

адрес>. Между ИП ФИО13 и ИП ФИО1 согласно условий договора оплата товара ИП ФИО1 производится при его получении и проверки водителю-экспедитору, доставившему товар. При взаимодействии предприятий ИП ФИО13 и ИП ФИО1, последними используется только наличная оплата доставляемого товара. В августе 2018 года от ИП ФИО1 и сотрудников полиции МОМВД России 

<

данные изъяты> компетентным сотрудникам ИП ФИО13 стало известно, что продавец-кассир ФИО25 совершила кражу денежных средств, принадлежащих ИП ФИО1 От ИП ФИО1, ИП ФИО13 были получены запросы о предоставлении актов сверок взаимных расчетов между ИП ФИО1 и ИП ФИО13 за период с 01.01.2017 по 31.08.2018. На основании указанных сверок, установлено, что в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1, его продавцом-кассиром ФИО25:

- за 10.01.2017 отражена сумма выдачи в счет оплаты ИП ФИО13 за доставку товара на сумму в размере 2739,40 рублей. Исходя из данных учета, который вела продавец – кассир ФИО25, можно сделать вывод, что продавец 10.01.2017, получив товар на сумму 1597,29 рублей, не внесла его в своей учет. По ее записям во внутренних тетрадях она выдала ИП ФИО13 сумму 2739,40 рублей. Однако, согласно данных оборотного сальдо сотрудники ИП ФИО13 указанную сумму не получали. 

За 06.02.2017 отражена сумма выдачи в счет оплаты ИП ФИО13 за доставку товара на сумму в размере 4725,60 рублей; за 13.02.2017 отражена сумма выдачи в счет оплаты ИП ФИО13 за доставку товара на сумму в размере 3264, 02 рубля; за 20.02.2017 дополнительно отражена сумма выдачи в счет оплаты ИП ФИО13 за доставку товара на сумму в размере 5438, 40 рублей; за 06.03.2017 отражена сумма выдачи в счет оплаты ИП ФИО13 за доставку товара на сумму в размере 6220,40 рублей. В указанный день доставки товара от ИП ФИО13 ИП ФИО1, не было; за 07.03.2017 отражена сумма выдачи в счет оплаты ИП ФИО13 за доставку товара на сумму в размере 5125,32 рублей; за 13.03.2017 отражена сумма выдачи в счет оплаты ИП ФИО13 за доставку товара на сумму в размере 8518,40 рублей; за 20.03.2017 отражена сумма выдачи в счет оплаты ИП ФИО13 за доставку товара на сумму в размере 11334,40 рублей; за 27.03.2017 отражена сумма выдачи в счет оплаты ИП ФИО13 за доставку товара на сумму в размере 4620, 40 рублей; за 05.04.2017 отражена сумма выдачи в счет оплаты ИП ФИО13 за доставку товара на сумму в размере 6830, 40 рублей; за 10.04.2017 отражена сумма выдачи в счет оплаты ИП ФИО13 за доставку товара на сумму в размере 10424, 40 рублей; за 17.04.2017 отражена сумма выдачи в счет оплаты ИП ФИО13 за доставку товара на сумму в размере 6240 рублей; за 25.04.2017 отражена сумма выдачи в счет оплаты ИП ФИО13 за доставку товара на сумму в размере 12310,10 рублей; за 02.05.2017 отражена сумма выдачи в счет оплаты ИП ФИО13 за доставку товара на сумму в размере 10465 рублей. Однако вышеуказанных финансовых операций оплаты между ИП ФИО1 и ИП ФИО13 в указанные дни, и в другие дни, произведено не было. 

10.05.2017 в кассовых документах ИП ФИО1 (расходных кассовых ордерах, отчетах кассира и кассовой книге) имеется запись об оплате ИП ФИО1 в счет оплаты доставленного ИП ФИО13 товара на сумму в размере 3807,10 рублей, что подтверждено расходным кассовым ордером № от 10.05.2017, однако за 10.05.2017 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1, его продавцом-кассиром ФИО25 отражена общая сумма выдачи в счет оплаты ИП ФИО13 за доставку товара на сумму в размере 13807,10 рублей, то есть последняя завысила сумму выдачи поставщику ИП ФИО13 денежных средств в счет оплаты товара на 10000 рублей, которые ИП ФИО1 не были выплачены ИП ФИО13 и оплаты указанной разницы данной финансовой операции между ИП ФИО1 и ИП ФИО13 и в другие дни, произведено не было.

За 16.05.2017 отражена сумма выдачи в счет оплаты ИП ФИО13 за доставку товара на сумму в размере 14320 рублей; за 22.05.2017 отражена сумма выдачи в счет оплаты ИП ФИО13 за доставку товара на сумму в размере 14640 рублей; за 25.05.2017 отражена сумма выдачи в счет оплаты ИП ФИО13 за доставку товара на сумму в размере 6220,40 рублей. Однако посещений в этот день представителей ИП ФИО13 не может быть, так как это четверг, а дни посещения ИП ФИО12 – понедельник, вторник; за 29.05.2017 отражена сумма выдачи в счет оплаты ИП ФИО13 за доставку товара на сумму в размере 14020,40 рублей; за 08.06.2017 отражена сумма выдачи в счет оплаты ИП ФИО13 за доставку товара на сумму в размере 6210,50 рублей; за 13.06.2017 отражена сумма выдачи в счет оплаты ИП ФИО13 за доставку товара на сумму в размере 6120 рублей. Однако вышеуказанных финансовых операций оплаты между ИП ФИО1 и ИП ФИО13 в указанные дни, и в другие дни, произведено не было. 

20.06.2017 экспедитором ИП ФИО13 доставлен товар ИП ФИО1 по заказу от 19.06.2017 на сумму 2286,50 рублей и на сумму 512,40 рублей, и в этот же день 20.06.2017 в кассовых документах ИП ФИО1 (расходных кассовых ордерах, отчетах кассира и кассовой книге) имеется запись об оплате ИП ФИО1 в счет оплаты доставленного ИП ФИО13 товара на сумму в размере 2798, 90 рублей, что подтверждено расходным кассовым ордером № от 20.06.2017. Однако за 20.06.2017 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1, его продавцом- кассиром ФИО25 отражена общая сумма выдачи в счет оплаты ИП ФИО13 за доставку товара на сумму в размере 12798 рублей, то есть последняя завысила сумму выдачи поставщику ИП ФИО13 денежных средств в счет оплаты товара больше на 9999,10 рублей, которые ИП ФИО1 не были выплачены ИП ФИО13 и оплаты указанной разницы данной финансовой операции между предпринимателями и в другие дни, произведено не было.

За 21.06.2017 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1, его продавцом-кассиром ФИО25 отражена сумма выдачи в счет оплаты ИП ФИО13 за доставку товара на сумму в размере 13120,40 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ИП ФИО13; за 27.06.2017 отражена сумма выдачи в счет оплаты ИП ФИО13 за доставку товара на сумму в размере 11100 рублей, за 04.07.2017 отражена сумма выдачи в счет оплаты ИП ФИО13 за доставку товара на сумму в размере 11100 рублей; за 11.07.2017 отражена сумма выдачи в счет оплаты ИП ФИО13 за доставку товара на сумму в размере 14120 рублей; за 19.07.2017 отражена сумма выдачи в счет оплаты ИП ФИО13 за доставку товара на сумму в размере 5620 рублей; за 08.08.2017 отражена сумма выдачи в счет оплаты ИП ФИО13 за доставку товара на сумму в размере 14062 рубля; за 15.08.2017 отражена сумма выдачи в счет оплаты ИП ФИО13 за доставку товара на сумму в размере 3023 рублей; за 22.08.2017 отражена сумма выдачи в счет оплаты ИП ФИО13 за доставку товара на сумму в размере 6140 рублей; за 04.09.2017 отражена сумма выдачи в счет оплаты ИП ФИО13 за доставку товара на сумму в размере 12100 рублей. Однако вышеуказанных финансовых операций оплаты между ИП ФИО1 и ИП ФИО13 в указанные дни, и в другие дни, произведено не было. 

11.09.2017 торговым представителем ИП ФИО13 от ИП ФИО1 был получен заказ на сумму 2220 рублей. Финансовых операций в этот день (а именно выдачи денежных средства) между ИП ФИО13 и ИП ФИО1, не производилось. 12.09.2017 указанный товар был доставлен ИП ФИО1, и в этот же день согласно акта сверки товар был оплачен в размере 2220 рублей. При просмотре кассовых документов ИП ФИО1 установлено, что записи об оплате ИП ФИО1 в счет оплаты товара ИП ФИО13 за 12.09.2017, не было. Но сверкой данная оплата подтверждена.

За 19.09.2017 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1, его продавцом- кассиром ФИО25 отражена сумма выдачи в счет оплаты ИП ФИО13 за доставку товара на сумму в размере 14 340 рублей; за 26.09.2017 отражена сумма выдачи в счет оплаты ИП ФИО13 за доставку товара на сумму в размере 14360 рублей; за 03.10.2017 отражена сумма выдачи в счет оплаты ИП ФИО13 за доставку товара на сумму в размере 6200 рублей; за 17.10.2017 отражена сумма выдачи в счет оплаты ИП ФИО13 за доставку товара на сумму в размере 4530 рублей; за 31.10.2017 отражена сумма выдачи в счет оплаты ИП ФИО13 за доставку товара на сумму в размере 5401 рубль; за 14.11.2017 отражена сумма выдачи в счет оплаты ИП ФИО13 за доставку товара на сумму в размере 3160 рублей; за 29.11.2017 отражена сумма выдачи в счет оплаты ИП ФИО13 за доставку товара на сумму в размере 4872 рубля; за 06.12.2017 отражена сумма выдачи в счет оплаты ИП ФИО13 за доставку товара на сумму в размере 5670 рублей; за 11.12.2017 отражена сумма выдачи в счет оплаты ИП ФИО13 за доставку товара на сумму в размере 8650 рублей; за 30.01.2018 отражена сумма выдачи в счет оплаты ИП ФИО13 за доставку товара на сумму в размере 3130 рублей; за 12.06.2018 отражена сумма выдачи в счет оплаты ИП ФИО13 за доставку товара на сумму в размере 10385 рублей; за 02.07.2018 отражена сумма выдачи в счет оплаты ИП ФИО13 за доставку товара на сумму в размере 9890 рублей; за 03.07.2018 отражена сумма выдачи в счет оплаты ИП ФИО13 за доставку товара на сумму в размере 7630 рублей; за 23.07.2018 отражена сумма выдачи в счет оплаты ИП ФИО13 за доставку товара на сумму в размере 8430 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, поставщику ИП ФИО13. Однако вышеуказанных финансовых операций оплаты между ИП ФИО1 и ИП ФИО13 произведено не было. (л.д.№). 

Из показаний свидетеля ФИО10, оглашенных в соответствии с ч.1 ст.281 УПК РФ, в части значимых для дела обстоятельств следует, что с 01.12.2018 по трудовому договору работает у ИП ФИО14 в должности торгового представителя. Их предприятие имеет название «

<

данные изъяты>». Одним из контрагентов ИП ФИО14 («

<

данные изъяты>») является ИП ФИО1, осуществляющий свою предпринимательскую деятельность на территории 

<

адрес> в магазине по адресу: 

<

адрес>. Между ИП ФИО14 и ИП ФИО1 01.01.2016 заключен договор розничной купли-продажи. В настоящий момент от руководства ему известно, что в августе 2018 года продавец-кассир ИП ФИО1 – ФИО25 совершила кражу денежных средств, принадлежащих ИП ФИО1 Период совершения противоправных действий продавцом-кассиром ФИО25 был установлен ИП ФИО1 как, период времени с 01.01.2017 по 31.08.2018. Взаимодействие ИП ФИО14 с ИП ФИО1 следующее: по четвергам он, как торговый представитель объезжает клиентов, в том числе и ИП ФИО1, и собирает сделанные ими заказы, а по пятницам уже заказанный товар развозится водителями – экспедиторами по клиентам. От ИП ФИО1, ИП ФИО14 были получены запросы о предоставлении актов сверки взаимных расчетов между ИП ФИО1 и ИП ФИО14 за период с 01.01.2017 по 31.08.2018. На основании актов сверок, он может пояснить, за каждую интересующую следствие дату. В ходе допроса ему следователем представлены кассовые документы ИП ФИО1, а также акты сверки взаимных расчетов между ИП ФИО14 и ИП ФИО1 по состоянию на 31.12.2017 и по состоянию на 13.09.2018, а также книги учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1, которые в интересующий следствие период вела продавец-кассир ФИО25

В ходе следствия установлено, что в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1, его продавцом- кассиром ФИО25:

- за 12.01.2017 отражена сумма выдачи в счет оплаты ИП ФИО14 за доставку товара денежных средств в размере 7721,85 рублей, то есть исходя из данных учета, который вела продавец-кассир ФИО25, можно сделать вывод, что продавец –кассир 12.01.2017, заполняя свою внутреннюю отчетную тетрадь перед руководителем, завысила сумму расхода денежной выручки на сумму 3936,48 рублей, которые по факту представителю ИП ФИО14 не передавала в счет оплаты заказа. Документально подтверждена операция оплаты представителю ИП ФИО14 только на сумму 3785,37 рублей что подтверждено расходным кассовым ордером № от 12.01.2017, и разницу между указанными суммами в размере 3936,48 рублей, сотруднику ИП ФИО14 продавец ИП ФИО1, не передавала, 

- за 10.02.2017 отражена ложная сумма выдачи в счет оплаты ИП ФИО14 за доставку товара на сумму в размере 5066 рублей,

- за 16.02.2017 отражена ложная сумма выдачи в счет оплаты ИП ФИО14 за доставку товара на сумму в размере 2120,50 рублей,

- за 09.03.2017 отражена ложная сумма выдачи в счет оплаты ИП ФИО14 за доставку товара денежных средств в размере 5435,40 рублей. 

- за 24.03.2017 отражена сумма выдачи в счет оплаты ИП ФИО14 за доставку товара на сумму в размере 4240 рублей 

- за 13.04.2017 отражена ложная сумма выдачи в счет оплаты ИП ФИО14 за доставку товара денежных средств в размере 8125,40 рублей, которого в своей книге продавец-кассир ФИО25 указала вторым названием «

<

данные изъяты>».,

- за 24.04.2017 отражена ложная сумма выдачи в счет оплаты ИП ФИО14 за доставку товара на сумму в размере 14250 рублей, которого в своей книге продавец-кассир ФИО25 указала вторым названием «

<

данные изъяты>». 

- за 05.05.2017 отражена ложная сумма выдачи в счет оплаты ИП ФИО14 за доставку товара денежных средств в размере 12320 рублей. 

- за 16.05.2017 отражена ложная сумма выдачи в счет оплаты ИП ФИО14 за доставку товара на сумму в размере 9630,40 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, представителю ИП ФИО14 

- за 02.06.2017 отражена сумма выдачи в счет оплаты ИП ФИО14 за доставку товара денежных средств в размере 14319,75 рублей. То есть продавец-кассир ФИО25 увеличила сумму оплаты за доставленный ИП ФИО14 товар на 10 000 рублей, чего по факту не было. Согласно отчетных документов сумма операции оплаты за этот день между предпринимателями составила только 4319,75 рублей. Доплаты по этой операции от ИП ФИО1 на сумму 10000 рублей произведено не было, 

- за 08.06.2017 отражена ложная сумма выдачи в счет оплаты ИП ФИО14 за доставку товара на сумму в размере 11320,40 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, представителю ИП ФИО14 

- за 22.06.2017 отражена ложная сумма выдачи в счет оплаты ИП ФИО14 за доставку товара на сумму в размере 7830 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, представителю ИП ФИО14,

-за 26.06.2017 отражена ложная сумма выдачи в счет оплаты ИП ФИО14 за доставку товара на сумму в размере 13040 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, представителю ИП ФИО14, 

-за 28.06.2017 отражена ложная сумма выдачи в счет оплаты ИП ФИО14 за доставку товара на сумму в размере 8320 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, представителю ИП ФИО14 

- за 05.07.2017 отражена ложная сумма выдачи в счет оплаты ИП ФИО14 за доставку товара на сумму в размере 12300 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, представителю ИП ФИО14 

- за 20.07.2017 отражена ложная сумма выдачи в счет оплаты ИП ФИО14 за доставку товара на сумму в размере 6100 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, представителю ИП ФИО14 

- за 26.07.2017 отражена ложная сумма выдачи в счет оплаты ИП ФИО14 за доставку товара на сумму в размере 11010 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, представителю ИП ФИО14 

- за 28.07.2017 отражена ложная сумма выдачи в счет оплаты ИП ФИО14 за доставку товара на сумму в размере 12340 рублей выданная, согласно записям ФИО25 «

<

данные изъяты>», 

- за 02.08.2017 отражена ложная сумма выдачи в счет оплаты ИП ФИО14 за доставку товара на сумму в размере 12300 рублей выданная, согласно записям ФИО25 организации «

<

данные изъяты>», 

- за 09.08.2017 отражена сумма выдачи в счет оплаты ИП ФИО14 за доставку товара на сумму в размере 7140 рублей выданная, согласно записям ФИО25 представителю ИП ФИО14 В этот день представитель ИП ФИО14 в магазин ИП ФИО1 не прибывал.

Вышеуказанные финансовые операции оплаты между ИП ФИО1 и ИП ФИО14 в указанные дни и в последующие и предыдущие этим датам дни, произведено не было.

10.08.2017 был сделан заказ товара на сумму 8371,78 рублей и в этот же день была произведена оплата предыдущего заказа товара по накладной от 27.07.2017 на сумму 3232,90 рублей. При ознакомлении с кассовыми документами ИП ФИО1 установлено, что в них имеются данные об оплате ИП ФИО1 в счет оплаты доставленного ИП ФИО14 товара на сумму в размере 3232,79 рублей, что подтверждено расходным кассовым ордером № от 10.08.2017. Однако за 10.08.2017 года в книги учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 отражена сумма в размере 13232,79 рублей, увеличив сумму оплаты товара ИП ФИО14 на 10000 рублей и указала название их организации, как «

<

данные изъяты>». Доплаты по этой операции от ИП ФИО1 на сумму 10000 рублей произведено не было. При просмотре кассовых документов ИП ФИО1 установлено, что данные об оплате ИП ФИО1 в счет оплаты товара ИП ФИО14 суммы в размере 13232,79 рублей 10.08.2017 и в последующие даты, отсутствуют, согласно бухгалтерским документам в этот день имеется операция об оплате заказа только на сумму 3232,79 рублей,

- за 11.08.2017 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1, отражена сумма выдачи в счет оплаты ИП ФИО14 за доставку товара на сумму в размере 6040 рублей. В этот раз в своей книге продавец-кассир ФИО25, указала их организацию по фамилии предпринимателя 

<

данные изъяты>, 

- за 16.08.2017 отражена ложная сумма выдачи в счет оплаты ИП ФИО14 за доставку товара на сумму в размере 14100 рублей. В этот раз в своей книге продавец-кассир ФИО25, указала их организацию по фамилии предпринимателя 

<

данные изъяты>. 

Вышеуказанные финансовые операции оплаты между ИП ФИО1 и ИП ФИО14 в указанные дни и в последующие и предыдущие этим датам дни, произведено не было. 

25.08.2017 ИП ФИО1 в счет оплаты доставленного ИП ФИО14 товара была произведена оплата на сумму в размере 5401,42 рублей, что подтверждено расходным кассовым ордером № от 25.08.2017, с подписью о получении представителем ИП ФИО14 денежных средств в сумме 5400,88 рублей и по сверке взаиморасчетов между ИП ФИО1 и ИП ФИО14 отражена указанная сумма оплаты, но в размере 5401,42 рублей, как было изначально по накладной и что было подтверждено на тот период времени возвращенной представителем ИП ФИО14 25.08.2017 накладной. Но как видно сумма заказа отличается от суммы оплаты, указанной в расходном кассовом ордере на 54 копейки, что возможно объяснить возможным возвратом товара, но он этого точно не знает. В расходном кассовом ордере указана полученная сумма представителем ИП ФИО14 от ИП ФИО1 в размере 5400,88 рублей, что значит, что именно эта сумму и была получена. А по сверке сумма, поступившая в кассу ИП ФИО14 указана, как было заказано по накладным, чтобы не нарушать отчетность. Однако за 25.08.2017 в книги учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 отражена, но продавец-кассир ФИО25 указала в книге сумму выдачи денег из выручки магазина ни в размере 5400,88 рублей, как было на самом деле и подтверждено отчетными документами обоих предпринимателей, а в размере 15400 рублей, увеличив сумму оплаты товара ИП ФИО14 на 9999,12 рублей. Доплаты по этой операции от ИП ФИО1 на сумму 9999,12 рублей произведено не было, 

- за 07.09.2017 отражена ложная сумма выдачи в счет оплаты ИП ФИО14 за доставку товара на сумму в размере 6510 рублей выданная, согласно записям ФИО25 представителю «

<

данные изъяты>», 

- за 08.09.2017 отражена сумма выдачи в счет оплаты ИП ФИО14 за доставку товара на сумму в размере 12610 рублей выданная, согласно записям ФИО25 представителю ИП ФИО14 В этот раз в своей книге продавец-кассир ФИО25, указала их организацию под названием «

<

данные изъяты>». Одновременно за 08.09.2017 года продавцом-кассиром ФИО25 отражена ложная сумма выдачи в счет оплаты ИП ФИО14 за доставку товара на сумму в размере 7710 рублей выданная, согласно записям ФИО25 представителю ИП ФИО14 В этот раз в своей книге ФИО25, указала их организацию под именем предпринимателя ФИО14, 

- за 21.09.2017 отражены ложные операции по выдаче в счет оплаты ИП ФИО14 за доставку товара денег в сумме 13440 рублей, выданных, согласно записям ФИО25 представителю ИП ФИО14 В этот раз в своей книге продавец-кассир ФИО25, указала их организацию под именем предпринимателя, как 

<

данные изъяты>. Одновременно в сумме 7140 рублей, выданных, согласно записям ФИО25 представителю ИП ФИО14, которого в своей книге продавец-кассир ФИО25, указала под названием «

<

данные изъяты>», 

- за 27.09.2017 отражена ложная операция по выдаче в счет оплаты ИП ФИО14 за доставку товара денег в сумме 10400 рублей, выданных, согласно записям ФИО25 представителю ИП ФИО14 В этот раз в своей книге продавец-кассир ФИО25, указала их организацию под именем предпринимателя, как ФИО14,

- за 28.09.2017 отражена ложная операция по выдаче в счет оплаты ИП ФИО14 за доставку товара денег в сумме 6150 рублей, выданных, согласно записям ФИО25 представителю «

<

данные изъяты>», 

- за 04.10.2017 отражена очередная несуществующая операция по выдаче в счет оплаты ИП ФИО14 за доставку товара денег в сумме 7330 рублей, выданных, согласно записям ФИО25 представителю ИП ФИО14 В этот раз в своей книге продавец-кассир ФИО25, указала их организацию по имени предпринимателя ФИО14, 

- за 05.10.2017 отражена операция по выдаче в счет оплаты ИП ФИО14 за доставку товара денег в сумме 9310,60 рублей, выданных, согласно записям ФИО25 представителю фирмы «

<

данные изъяты>», 

- за 13.10.2017 отражена ложная сумма выдачи в счет оплаты ИП ФИО14 за доставку товара денежных средств в размере 8640 рублей, выданная якобы их фирме, как «

<

данные изъяты>»,

- за 18.10.2017 отражена ложная операция по выдаче в счет оплаты ИП ФИО14 за доставку товара денег в сумме 5330 рублей, выданных, согласно записям ФИО25 представителю ИП ФИО14 В этот раз в своей книге продавец-кассир ФИО25, указала их организацию под названием фирмы «

<

данные изъяты>», 

- за 19.10.2017 отражена ложная операция по выдаче в счет оплаты ИП ФИО14 за доставку товара денег в сумме 8140 рублей, выданных, согласно записям ФИО25 представителю ИП ФИО14 В этот раз в своей книге продавец-кассир ФИО25, указала их организацию под именем предпринимателя ФИО14, 

- за 25.10.2017 отражена ложная операция по выдаче в счет оплаты ИП ФИО14 за доставку товара денег в сумме 6830 рублей, выданных, согласно записям ФИО25 представителю ИП ФИО14 В этот раз в своей книге продавец-кассир ФИО25, указала их организацию под названием «

<

данные изъяты>», 

- за 26.10.2017 отражена несуществующая операция по выдаче в счет оплаты ИП ФИО14 за доставку товара денег в сумме 4200 рублей, выданных, согласно записям ФИО25 представителю ИП ФИО14 В этот раз в своей книге продавец-кассир ФИО25, указала их организацию под именем предпринимателя ФИО14, 

- за 02.11.2017 отражена операция по выдаче в счет оплаты ИП ФИО14 за доставку товара денег в сумме 5110 рублей, выданных, согласно записям ФИО25 представителю ИП ФИО14 В этот раз в своей книге продавец-кассир ФИО25, указала их организацию под именем предпринимателя ФИО14, и в сумме 4615 рублей, также выданных, согласно записям ФИО25 представителю ИП ФИО14 Но этот раз в своей книге продавец-кассир ФИО25, указала их организацию под названием «

<

данные изъяты>»,

- за 09.11.2017 отражена несуществующая операция по выдаче в счет оплаты ИП ФИО14 за доставку товара денег в сумме 9860 рублей, выданных, согласно записям ФИО25 представителю ИП ФИО14 В этот раз в своей книге продавец-кассир ФИО25, указала их организацию под именем предпринимателя ФИО14, 

- за 10.11.2017 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1, его продавцом-кассиром ФИО25, кроме оплаты товара по накладной от 09.11.2017 на сумму 9131,99 рублей, еще отражена сумма выдачи в счет оплаты ИП ФИО14 за доставку товара денежных средств в размере 8610 рублей. И в этот день ФИО25 в первом случае указала название фирмы по имени предпринимателя, как «ИП ФИО14», а во втором случае указала название фирмы, как «

<

данные изъяты>», 

- за 14.11.2017 отражена ложная операция по выдаче в счет оплаты ИП ФИО14 за доставку товара денег в сумме 6710 рублей, выданных, согласно записям ФИО25 представителю ИП ФИО14 В этот раз в своей книге продавец-кассир ФИО25, указала их организацию под именем предпринимателя ФИО14, 

- за 17.11.2017 отражена ложная операция по выдаче в счет оплаты ИП ФИО14 за доставку товара денег в сумме 4320 рублей, выданных, согласно записям ФИО25 представителю ИП ФИО14 В этот раз в своей книге продавец-кассир ФИО25, указала их организацию под названием «

<

данные изъяты>», 

- за 08.12.2017 кроме оплаты товара по накладной от 07.12.2017 на сумму 13158,07 рублей, еще отражена сумма выдачи в счет оплаты ИП ФИО14 за доставку товара денежных средств в размере 7530 рублей. И в этот день продавец-кассир ФИО25 в первом случае указала название фирмы по имени предпринимателя, как ФИО14, а во втором случае указала название фирмы, как «

<

данные изъяты>», 

- за 19.12.2017 отражена ложная операция выдачи в счет оплаты ИП ФИО14 за доставку товара денежных средств в размере 6310 рублей, выданных, согласно записям ФИО25 представителю ИП ФИО14 В этот раз в своей книге продавец-кассир ФИО25, указала их организацию под именем предпринимателя ФИО14, 

- за 20.12.2017 отражена ложная операция выдачи в счет оплаты ИП ФИО14 за доставку товара денежных средств в размере 3460 рублей, выданных, согласно записям ФИО25 представителю ИП ФИО14 В этот раз в своей книге продавец-кассир ФИО25, указала их организацию под именем предпринимателя ФИО14,

- за 28.12.2017 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1, его продавцом-кассиром ФИО25, отражена ложная операция выдачи в счет оплаты ИП ФИО14 за доставку товара денежных средств в размере 4820 рублей, выданных, согласно записям ФИО25 представителю ИП ФИО14 В этот раз в своей книге ФИО25, указала их организацию под именем предпринимателя ФИО14, 

- за 29.12.2017 не отражена фактическая операция между предпринимателями по оплате товара на сумму 4900 рублей, что подтверждается отчетными документами каждого предпринимателя, а отражена только фиктивная операция выдачи в счет оплаты ИП ФИО14 за доставку товара денежных средств в размере 6210 рублей. В этот раз в тетради продавец-кассир ФИО25 указала название фирмы, как «

<

данные изъяты>», 

- за 26.01.2018 отражена ложная операция выдачи в счет оплаты ИП ФИО14 за доставку товара денежных средств в размере 5968 рублей, выданных, согласно записям ФИО25 представителю ИП ФИО14 В этот раз в своей книге продавец-кассир ФИО25, указала их организацию под названием «

<

данные изъяты>». 

Однако, вышеуказанные финансовые операции оплаты между ИП ФИО1 и ИП ФИО14 в указанные дни и в последующие и предыдущие этим датам дни, не производились. 

За 19.04.2018 не отражена фактическая операция произведенная между предпринимателями по оплате товара на сумму 3407,62 рублей, что подтверждается отчетными документами каждого предпринимателя, а отражена только фиктивная операция выдачи в счет оплаты ИП ФИО14 за доставку товара денежных средств в размере 6310 рублей. В этот раз в тетради продавец-кассир ФИО25 указала название их фирмы, как «

<

данные изъяты>». Установлено, что данные об оплате ИП ФИО1 в счет оплаты товара ИП ФИО14 суммы в размере 6310 рублей 19.04.2018 и в последующие даты, отсутствуют, согласно бухгалтерским документам в этот день имеется только операция об оплате предыдущих заказов на сумму 3407,62 рублей. Доплаты разницы между суммами в размере 2902,38 рублей между предпринимателями не производилось.

За 04.05.2018 отражена ложная операция выдачи в счет оплаты ИП ФИО14 за доставку товара денежных средств в размере 6201 рубль, выданных, согласно записям ФИО25 представителю ИП ФИО14 В этот раз в своей книге ФИО25, указала их организацию под именем предпринимателя «ИП ФИО14», 

- за 25.05.2018 отражена ложная операция выдачи в счет оплаты ИП ФИО14 за доставку товара денежных средств в размере 5801 рубль, выданных, согласно записям ФИО25 представителю ИП ФИО14 В этот раз в своей книге продавец-кассир ФИО25, указала их организацию под названием «

<

данные изъяты>», 

- за 31.05.2018 кроме оплаты товара по накладной от 17.05.2018 на сумму 5582,42 рублей, еще отражена ложная сумма выдачи в счет оплаты ИП ФИО14 за доставку товара денежных средств в размере 4605 рублей. И в этот день продавец-кассир ФИО25 в первом случае указала название их фирмы, как «

<

данные изъяты>», а во втором случае указала название фирмы по имени предпринимателя, как ФИО14, 

- за 07.06.2018 кроме оплаты товара по накладной от 24.05.2018 на сумму 7831,76 рублей, еще отражена ложная сумма выдачи в счет оплаты ИП ФИО14 за доставку товара денежных средств в размере 6714 рублей. И в этот день продавец-кассир ФИО25 в первом случае указала название их фирмы, по имени предпринимателя, как ФИО14, а во втором случае указала название фирмы, как «

<

данные изъяты>», 

- за 08.06.2018 отражена ложная операция выдачи в счет оплаты ИП ФИО14 за доставку товара денежных средств в размере 8030 рублей, выданных, согласно записям ФИО25 представителю ИП ФИО14 В этот раз в своей книге ФИО25, указала их организацию под именем предпринимателя ФИО14, 

- за 14.06.2018 кроме оплаты товара по накладной от 31.05.2018 на сумму 7022,82 рублей, еще отражена ложная сумма выдачи в счет оплаты ИП ФИО14 за доставку товара денежных средств в размере 11510 рублей. И в этот день продавец-кассир ФИО25 в первом случае указала название фирмы, как «

<

данные изъяты>», а во втором случае указала по имени предпринимателя, как ФИО14,

- за 19.06.2018 отражена ложная операция выдачи в счет оплаты ИП ФИО14 за доставку товара денежных средств в размере 7830 рублей, выданных, согласно записям ФИО25 представителю ИП ФИО14 В этот раз в своей книге продавец-кассир ФИО25, указала их организацию по названию «

<

данные изъяты>», 

- за 29.06.2018 отражена ложная операция выдачи в счет оплаты ИП ФИО14 за доставку товара денежных средств в размере 11440 рублей, выданных, согласно записям ФИО25 представителю ИП ФИО14 с указанием их организации по названию «

<

данные изъяты>», 

- за 19.07.2018 кроме оплаты товара по накладной от 07.06.2018 на сумму 7842,39 рублей, еще отражена ложная сумма выдачи в счет оплаты ИП ФИО14 за доставку товара денежных средств в размере 6430 рублей. И в этот день продавец-кассир ФИО25 в первом случае указала название их фирмы, по имени предпринимателя, как ФИО14, а во втором случае указала, как «

<

данные изъяты>», 

- за 27.07.2018 отражена ложная операция выдачи в счет оплаты ИП ФИО14 за доставку товара денежных средств в размере 7630 рублей, выданных, согласно записям ФИО25 представителю ИП ФИО14 В этот раз в своей книге продавец-кассир ФИО25, указала их организацию по названию «

<

данные изъяты>», 

- за 03.08.2018 отражена ложная финансовая операция выдачи в счет оплаты ИП ФИО14 за доставку товара денежных средств в размере 9730 рублей, выданных, согласно записям ФИО25 представителю ИП ФИО14 В этот раз в своей книге ФИО25, указала их организацию по имени предпринимателя ФИО14, 

- за 22.08.2018 отражена ложная операция выдачи в счет оплаты ИП ФИО14 за доставку товара денежных средств в размере 7130 рублей, выданных, согласно записям ФИО25 представителю ИП ФИО14 В этот раз в своей книге продавец-кассир ФИО25, указала их организацию по названию «

<

данные изъяты>». 

Однако, вышеуказанные финансовые операции оплаты между ИП ФИО1 и ИП ФИО14 в указанные дни и в последующие и предыдущие этим датам дни, не производились. Иных несоответствующих действительности сведений в интересующий следствие период времени при оплате ИП ФИО1 ИП ФИО14 денежных средств за заказанный и доставленный товар, согласно сверки взаиморасчетов между указанными предпринимателями и книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1, которую вела его продавец-кассир ФИО25, не обнаружено. (л.д.№). 

Из оглашенных, в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ, показаний свидетеля ФИО11, следует, что с октября 2018г. он работает в должности менеджера по продажам в торговом представительстве ООО «

<

данные изъяты>». На основании Свидетельства о внесении в ЕГРИП записи об индивидуальном предпринимателе, зарегистрированном до 01.01.2014 ФИО12 зарегистрирован в качестве юридического лица в виде ООО «

<

данные изъяты>». Одним из контрагентов ООО «

<

данные изъяты>» является ИП ФИО1, осуществляющий свою предпринимательскую деятельность в магазине, расположенном по адресу: 

<

адрес>. Между ООО «

<

данные изъяты>» и ИП ФИО1 заключен договор розничной купли-продажи. Согласно условий договора поставка товара ООО «

<

данные изъяты>» осуществляется партиями в соответствии с накладными. Оплата товара ИП ФИО1 производится при его получении и проверки, или с отсрочкой платежа 14 календарных дней безналичным расчетом. В настоящий момент от руководства ООО «

<

данные изъяты>» и от следователя ему стало известно, что продавец-кассир ИП ФИО1 – ФИО25 совершила кражу денежных средств, принадлежащих ИП ФИО1 Период совершения противоправных действий продавцом-кассиром ФИО25 был установлен ИП ФИО1 как, период времени с 01.01.2017 по 31.08.2018. От ИП ФИО1, ООО «

<

данные изъяты>» были получены запросы о предоставлении актов сверки взаимных расчетов между ИП ФИО1 и ООО «

<

данные изъяты>» за указанный период. На основании накладных на доставку, в МОМВД России 

<

данные изъяты> и ИП ФИО1 были предоставлены ведомости движения по контрагенту ИП ФИО1 за запрашиваемый период, представляющие собой акты сверок взаимных расчетов между ООО «

<

данные изъяты>» и ИП ФИО1 за период 2017 года и за 9 месяцев 2018 года. На основании указанных сверок, он может пояснить за каждую интересующую следствие дату, и пояснить имелась ли в этот день доставка товара ИП ФИО1 от ООО «

<

данные изъяты>», была ли произведена оплата по данной операции, и на какую сумму. Обычно при работе с ИП ФИО1 торговый представитель ООО «

<

данные изъяты>» приезжал для получения заказа, что было в основном по вторникам, а доставка товара в основном производится по четвергам. Накладная на заказанный товар составляется ООО «

<

данные изъяты>» в день получения заказа или на следующий день, когда фактически производится отгрузка товара на складе.

Так, согласно акта сверки взаимных расчетов за период 2017 года между ООО «

<

данные изъяты>» и ИП ФИО1 установлено, что: 

за 21.07.2017 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1, его продавцом-кассиром ФИО25, отражена сумма выдачи торговому представителю ООО «

<

данные изъяты>» в счет оплаты за доставку товара денежных средств в размере 14340 рублей; 

за 25.08.2017 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1, его продавцом-кассиром ФИО25, отражена сумма выдачи торговому представителю ООО «

<

данные изъяты>» в счет оплаты за доставку товара денежных средств в размере 16140,50 рублей; 

за 05.09.2017 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1, его продавцом-кассиром ФИО25, отражена сумма выдачи торговому представителю ООО «

<

данные изъяты>» в счет оплаты за доставку товара денежных средств в размере 11010 рублей; 

за 28.09.2017 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1, его продавцом-кассиром ФИО25, отражена сумма выдачи торговому представителю ООО «

<

данные изъяты>» в счет оплаты за доставку товара денежных средств в размере 14610 рублей; 

за 20.10.2017 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1, его продавцом-кассиром ФИО25, отражена сумма выдачи торговому представителю ООО «

<

данные изъяты>» в счет оплаты за доставку товара денежных средств в размере 4720 рублей;

за 27.10.2017 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1, его продавцом-кассиром ФИО25, отражена сумма выдачи торговому представителю ООО «

<

данные изъяты>» в счет оплаты за доставку товара денежных средств в размере 6100 рублей. 

Поясняет, что вышеуказанных операций быть не могло, так как расчет между ИП ФИО1 и ООО «

<

данные изъяты>» только безналичный. В акте сверки взаиморасчетов между ИП ФИО1 и ООО «

<

данные изъяты>» оплаты указанных сумм в вышеуказанных размерах, не отражены. 

Также при просмотре кассовых документов ИП ФИО1 (расходных кассовых ордеров, отчетов кассира и кассовой книги), выписок операций по лицевому счету №, открытому в ПАО 

<

данные изъяты> на имя ИП ФИО1, карточек учета 60 ИП ФИО1 за 2017 г., 2018 г., установлено, что данных об оплате ИП ФИО1 в счет оплаты товара ООО «

<

данные изъяты>» не было суммы в размере 14340 рублей за 21.07.2017, суммы в размере 16140,50 рублей за 25.08.2017, суммы в размере 11010 рублей за 05.09.2017, суммы в размере 14610 рублей за 28.09.2017, суммы в размере 4720 рублей за 20.10.2017, суммы в размере 6100 рублей за 27.10.2017. Иных нарушений, кроме тех, которые отражены в допросе, в интересующий следствие период времени, не обнаружено. (л.д.№). 

Из оглашенных, в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ, показаний свидетеля ФИО17, в части значимых для дела обстоятельств следует, что он, являясь генеральным директором ООО 

<

данные изъяты>. Основным видом предпринимательской деятельности ООО 

<

данные изъяты> является оптовая торговля лесоматериалами, строительными материалами и санитарно-техническим оборудованием. Одним из контрагентов ООО 

<

данные изъяты> является ИП ФИО1, осуществляющий свою предпринимательскую деятельность в магазине по адресу: 

<

адрес>. Между ООО 

<

данные изъяты> и ИП ФИО1 был заключен договор поставки, который каждый год пролонгируется. При взаимодействии предприятий, ООО 

<

данные изъяты> и ИП ФИО1, используется только наличный расчет друг с другом по факту доставленного товара. Датой поставки товара считается дата товарной накладной. Покупатель оплачивает товар в срок не позднее 14 календарных дней. От ИП ФИО1 и сотрудников МОМВД России 

<

данные изъяты> им были получены запросы о предоставлении актов сверок взаимных расчетов между ИП ФИО1 и ООО 

<

данные изъяты> за период с 01.01.2017 по 31.08.2018. На основании накладных на доставку товара ИП ФИО1, в МОМВД России 

<

данные изъяты> и ИП ФИО1 был предоставлен акт сверки взаимных расчетов за период с 01.01.2017 по 30.09.2018 между ООО 

<

данные изъяты> и ИП ФИО1 На основании данных акта сверки, он может пояснить за каждую интересующую следствие дату, и пояснить была ли произведена оплата по операции доставки ООО 

<

данные изъяты> товара ИП ФИО1, и на какую сумму была произведена оплата. Так за 03.08.2017 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1, его продавцом- кассиром ФИО25 отражена сумма выдачи в счет оплаты ООО 

<

данные изъяты> за доставку товара денежных средств в размере 16310 рублей, выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, из выручки ИП ФИО1 торговому представителю ООО 

<

данные изъяты>. Данной финансовой операции оплаты между ИП ФИО1 и ООО 

<

данные изъяты> 03.08.2017 и в последующие и предыдущие этой дате дни, произведено не было. При просмотре кассовых документов ИП ФИО1 (расходных кассовых ордеров, отчетов кассира и кассовой книги) установлено, что данных об оплате ИП ФИО1 в счет оплаты товара ООО 

<

данные изъяты> суммы в размере 16310 рублей 03.08.2017 и в предыдущие и последующие этой дате дни, нет. В этот день оплата между ИП ФИО1 и ООО 

<

данные изъяты> не производилась, что подтверждено сверкой и отчетной документацией каждого предпринимателя. Иных несоответствующих действительности сведений в интересующий следствие период времени при оплате ИП ФИО1 ООО 

<

данные изъяты> денежных средств за заказанный и доставленный товар, согласно сверки взаиморасчетов между указанными предпринимателями и книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1, которую вела его продавец-кассир ФИО25, не обнаружено. (л.д.№). 

Из показаний свидетеля ФИО16, оглашенных в суде в соответствии с ч.1 ст.281 УПК РФ, в части значимых для дела обстоятельств следует, что в январе 2018 года деятельность ООО «

<

данные изъяты>» была прекращена. Одним из контрагентов являлся ИП ФИО1, осуществляющий предпринимательскую деятельность в магазине по адресу: 

<

адрес>. Между ООО «

<

данные изъяты>» и ИП ФИО1 был заключен договор поставки, который каждый год пролонгировался. Согласно условиям договора оплата товара ИП ФИО1 производилась при его получении и проверке водителю-экспедитору, доставившему товар. При взаимодействии предприятий ООО «

<

данные изъяты>» и ИП ФИО1 использовался только наличный расчет друг с другом по факту доставленного товара. В августе 2018 года от ИП ФИО1 и сотрудников полиции МОМВД России 

<

данные изъяты> ему стало известно, что продавец-кассир ИП ФИО1 – ФИО25, совершила кражу денежных средств, принадлежащих ИП ФИО1 Согласно акту сверки взаимных расчетов между ООО «

<

данные изъяты>» и ИП ФИО1 (расходных кассовых ордеров, отчетов кассира и кассовой книги) установлены финансовые операции оплаты между ИП ФИО1 и ООО «

<

данные изъяты>» за указанные ниже дни, которые произведены не были, в том числе в последующие и предыдущие этим датам дни, а именно: 

за 22.02.2017 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 (далее по тексту книга учета), его продавцом-кассиром ФИО25 отражена сумма выдачи в счет оплаты ООО «

<

данные изъяты>» за доставку товара денежных средств в размере 4201,60 рублей, выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, из выручки ИП ФИО1 торговому представителю ООО «

<

данные изъяты>», 

за 07.03.2017 в книге учета ФИО25, кроме оплаты товара по накладной от 06.03.2017 на сумму 4866,32 рублей, еще отражена сумма денежных средств выданная в счет оплаты за доставку товара представителю ООО «

<

данные изъяты>» в размере 4620,40 рублей. Но согласно акту сверки между ООО «

<

данные изъяты>» и ИП ФИО1, оплаты от ИП ФИО1 на сумму 4620,40 рублей 07.03.2017 произведено не было. Согласно бухгалтерским документам в этот день имеется операция об оплате только заказа на сумму 4866,32 рублей,

за 15.03.2017 в книге учета ФИО25 отражена сумма выдачи в счет оплаты ООО «

<

данные изъяты>» за доставку товара денежных средств в размере 11439,50 рублей, выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, из выручки ИП ФИО1 торговому представителю ООО «

<

данные изъяты>»,

за 29.03.2017 в книге учета продавцом- кассиром ФИО25 отражена сумма выдачи в счет оплаты ООО «

<

данные изъяты>» за доставку товара денежных средств в размере 6720,40 рублей, выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств из выручки ИП ФИО1 торговому представителю ООО «

<

данные изъяты>»,

за 18.04.2017 в книге учета продавцом-кассиром ФИО25, кроме оплаты товара по накладной от 17.04.2017 на сумму 11197,84 рублей, еще отражена несоответствующая действительности финансовая операция по выдаче денежных средств в счет оплаты за доставку товара представителю ООО «

<

данные изъяты>» в размере 7250,40 рублей. Но согласно акту сверки между ООО «

<

данные изъяты>» и ИП ФИО1, оплаты от ИП ФИО1 на сумму 7250,40 руб. 18.04.2017 произведено не было, но согласно бухгалтерским документам в этот день имеется операция об оплате только заказа на сумму 11197,84 рублей;

за 21.04.2017 в книге учета продавцом-кассиром ФИО25 отражена сумма выдачи в счет оплаты ООО «

<

данные изъяты>» за доставку товара денежных средств в размере 11220,40 рублей, выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета ИП ФИО1 торговому представителю ООО «

<

данные изъяты>»; 

за 28.04.2017 в книге учета продавцом- кассиром ФИО25 отражена сумма выдачи в счет оплаты ООО «

<

данные изъяты>» за доставку товара денежных средств в размере 11265,15 рублей, выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, из выручки ИП ФИО1 торговому представителю ООО «

<

данные изъяты>»;

за 05.05.2017 в книге учета продавцом-кассиром ФИО25 отражена сумма выдачи в счет оплаты ООО «

<

данные изъяты>» за доставку товара денежных средств в размере 6426,00 рублей, выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета, из выручки ИП ФИО1 торговому представителю ООО «

<

данные изъяты>»;

за 15.05.2017 в книге учета продавцом- кассиром ФИО25 отражена несоответствующая действительности финансовая операция по выдаче денежных средств в счет оплаты за доставку товара представителю ООО «

<

данные изъяты>» в размере 12620,00 рублей;

за 22.05.2017 в книге учета продавцом-кассиром ФИО25 отражена несоответствующая действительности финансовая операция по выдаче денежных средств в счет оплаты за доставку товара представителю ООО «

<

данные изъяты>» в размере 7420,00 рублей;

за 07.06.2017 в книге учета продавцом- кассиром ФИО25 отражена несоответствующая действительности финансовая операция по выдаче денежных средств в счет оплаты за доставку товара представителю ООО «

<

данные изъяты>» в размере 12010,30 рублей; 

за 14.06.2017 в книге учета продавцом-кассиром ФИО25 отражена несоответствующая действительности финансовая операция по выдаче денежных средств в счет оплаты за доставку товара представителю ООО «

<

данные изъяты>» в размере 5830 рублей;

за 17.06.2017 в книге учета продавцом-кассиром ФИО25 отражена несоответствующая действительности финансовая операция по выдаче денежных средств в счет оплаты за доставку товара представителю ООО «

<

данные изъяты>» в размере 11620 рублей;

за 23.06.2017 в книге учета продавцом-кассиром ФИО25 отражена несоответствующая действительности финансовая операция по выдаче денежных средств в счет оплаты за доставку товара представителю ООО «

<

данные изъяты>» в размере 14220,60 рублей; 

за 26.06.2017 в книге учета продавцом-кассиром ФИО25 отражена несоответствующая действительности финансовая операция по выдаче денежных средств в счет оплаты за доставку товара представителю ООО «

<

данные изъяты>» в размере 7100 рублей; 

за 07.07.2017 в книге учета продавцом-кассиром ФИО25 отражена несоответствующая действительности финансовая операция по выдаче денежных средств в счет оплаты за доставку товара представителю ООО «

<

данные изъяты>» в размере 13100,40 рублей; 

за 14.07.2017 в книге учета продавцом- кассиром ФИО25 отражена несоответствующая действительности финансовая операция по выдаче денежных средств в счет оплаты за доставку товара представителю ООО «

<

данные изъяты>» в размере 5620 рублей; 

за 04.08.2017 в книге учета продавцом-кассиром ФИО25 отражена несоответствующая действительности финансовая операция по выдаче денежных средств в счет оплаты за доставку товара представителю ООО «

<

данные изъяты>» в размере 16320 рублей; 

за 17.08.2017 в книге учета продавцом-кассиром ФИО25 отражена несоответствующая действительности финансовая операция по выдаче денежных средств в счет оплаты за доставку товара представителю ООО «

<

данные изъяты>» в размере 13610 рублей; 

за 24.08.2017 в книге учета продавцом-кассиром ФИО25 отражена несоответствующая действительности финансовая операция по выдаче денежных средств в счет оплаты за доставку товара представителю ООО «

<

данные изъяты>» в размере 14040,40 рублей; 

за 30.08.2017 в книге учета продавцом-кассиром ФИО25 отражена несоответствующая действительности финансовая операция по выдаче денежных средств в счет оплаты за доставку товара представителю ООО «

<

данные изъяты>» в размере 8490 рублей; 

за 16.09.2017 в книге учета продавцом-кассиром ФИО25 отражена несоответствующая действительности финансовая операция по выдаче денежных средств в счет оплаты за доставку товара представителю ООО «

<

данные изъяты>» в размере 16210 рублей; 

за 20.09.2017 в книге учета продавцом-кассиром ФИО25 отражена несоответствующая действительности финансовая операция по выдаче денежных средств в счет оплаты за доставку товара представителю ООО «

<

данные изъяты>» в размере 13620 рублей;

за 27.09.2017 в книге учета продавцом-кассиром ФИО25 отражена несоответствующая действительности финансовая операция по выдаче денежных средств в счет оплаты за доставку товара представителю ООО «

<

данные изъяты>» в размере 13100 рублей; 

за 29.09.2017 в книге учета продавцом-кассиром ФИО25 отражена несоответствующая действительности финансовая операция по выдаче денежных средств в счет оплаты за доставку товара представителю ООО «

<

данные изъяты>» в размере 6230 рублей. 

Пояснил, что вышеуказанных финансовых операций оплаты между ИП ФИО1 и ООО «

<

данные изъяты>» в указанные дни и в последующие и предыдущие этим датам дни, произведено не было. И согласно акту сверки между ООО «

<

данные изъяты>» и ИП ФИО1, оплаты от ИП ФИО1 на вышеуказанные суммы в указанные дни произведено не было, иначе бы в сверке взаиморасчетов между ИП ФИО1 и ООО «

<

данные изъяты>» были бы отражены указанные суммы оплаты за эти же дни, либо в другие дни, либо в сумме с оплатой по другим накладным, чего в сверке не отражено. В указанные дни оплаты товара не производилось, что подтверждено сверкой и отчетной документацией каждого предпринимателя. Иных несоответствующих действительности сведений в интересующий следствие период времени не обнаружено. В последующем сотрудничество между ООО «

<

данные изъяты>» и ИП ФИО1 прекратилось. (л.д.№). 

Из показаний свидетеля ФИО19, оглашенных в суде в соответствии с ч.1 ст.281 УПК РФ, в части значимых для дела обстоятельств следует, что с 23.10.2013 по трудовому договору он работает в должности торгового агента в ООО «

<

данные изъяты>». Одним из контрагентов ООО «

<

данные изъяты>» является ИП ФИО1 в магазине, расположенном по адресу: 

<

адрес>. Между ООО «

<

данные изъяты>» в его лице и ИП ФИО1 был заключен договор поставки, который каждый год пролонгируется. До июля 2017 года они пользовались наличным расчетом друг с другом по факту доставленного товара, а после июля 2017 года он также по РКО получал от ИП ФИО1 наличные денежные средства за товар, которые впоследствии вносил на расчётный счет ООО «

<

данные изъяты>» путем перевода денег через терминал, с получением из банкомата платежного поручения с номером. В августе 2018 года от ИП ФИО1 и сотрудников полиции МОМВД России 

<

данные изъяты> ему стало известно, что продавец-кассир ИП ФИО1 – ФИО25 совершила кражу денежных средств, принадлежащих ИП ФИО1 От ИП ФИО1 и МОМВД России 

<

данные изъяты> им были получены запросы о предоставлении актов сверок взаимных расчетов между ИП ФИО1 и ООО «

<

данные изъяты>» за период с 01.01.2017 по 31.08.2018. На основании данного акта сверки взаимных расчетов между ООО «

<

данные изъяты>» и ИП ФИО1 он может пояснить за каждую интересующую следствие дату и пояснить, имелась ли в этот день доставка товара ИП ФИО1 от ООО «

<

данные изъяты>» и была ли произведена оплата по данной операции и на какую сумму. В ходе следствия установлено, что:

за 18.07.2017 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 (далее по тексту – книга учета) продавцом-кассиром ФИО25 отражена сумма выдачи в счет оплаты ООО «

<

данные изъяты>» за доставку товара денежных средств в размере 8698,00 рублей, выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, из выручки ИП ФИО1 торговому представителю ООО «

<

данные изъяты>»; 

за 04.08.2017 в книге учета продавцом-кассиром ФИО25 отражена сумма выдачи в счет оплаты ООО «

<

данные изъяты>» за доставку товара на сумму в размере 7560 рублей, выданная согласно записям ФИО25 в книге учета торговому представителю ООО «

<

данные изъяты>»; 

за 19.08.2017 в книге учета продавцом-кассиром ФИО25 отражена сумма выдачи в счет оплаты ООО «

<

данные изъяты>» за доставку товара на сумму 6030 рублей, выданную согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств торговому представителю ООО «

<

данные изъяты>»; 

за 05.10.2017 в книге учета продавцом-кассиром ФИО25 отражена несоответствующая действительности финансовая операция между ООО «

<

данные изъяты>» и ИП ФИО1 по выдачи в счет оплаты ООО «

<

данные изъяты>» за доставку товара денежных средств в размере 11110 рублей, выданных, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, торговому представителю ООО «

<

данные изъяты>»;

за 13.10.2017 в книге учета продавцом-кассиром ФИО25 отражена несоответствующая действительности финансовая операция между ООО «

<

данные изъяты>» и ИП ФИО1 по выдаче в счет оплаты ООО «

<

данные изъяты>» за доставку товара денежных средств в размере 5450 рублей, выданных, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, торговому представителю ООО «

<

данные изъяты>»; 

за 17.10.2017 в книге учета продавцом-кассиром ФИО25 отражена несоответствующая действительности финансовая операция между ООО «

<

данные изъяты>» и ИП ФИО1 по выдачи в счет оплаты ООО «

<

данные изъяты>» за доставку товара денежных средств в размере 5710 рублей, выданных, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, торговому представителю ООО «

<

данные изъяты>»;

за 22.06.2018 в книге учета продавцом-кассиром ФИО25 отражена несоответствующая действительности финансовая операция между ООО «

<

данные изъяты>» и ИП ФИО1 по выдаче в счет оплаты ООО «

<

данные изъяты>» за доставку товара денежных средств в размере 8604 рубля, выданных, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, торговому представителю ООО «

<

данные изъяты>»; 

за 03.07.2018 в книге учета продавцом-кассиром ФИО25 отражена несоответствующая действительности финансовая операция между ООО «

<

данные изъяты>» и ИП ФИО1 по выдаче в счет оплаты ООО «

<

данные изъяты>» за доставку товара денежных средств в размере 4570 рублей, выданных, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, торговому представителю ООО «

<

данные изъяты>». 

Однако данных финансовых операций оплаты между ИП ФИО1 и ООО «

<

данные изъяты>» в вышеуказанные дни и в последующие и предыдущие этим датам дни произведено не было. Иначе бы в акте сверки взаимных расчетов между ИП ФИО1 и ООО «

<

данные изъяты>» были бы отражены указанные суммы оплаты за эти же дни, либо в другой день, либо в сумме с оплатой по другим накладным, чего в сверке не отражено. При просмотре кассовых документов ИП ФИО1 (расходных кассовых ордеров, отчетов кассира и кассовой книги) установлено, что данных об оплате ИП ФИО1 в счет оплаты товара ООО «

<

данные изъяты>» вышеуказанных сумм в указанные дни и в последующие даты нет. В эти дни указанных оплат не производилось, что подтверждено сверкой и отчетной документацией каждого предпринимателя. ФИО30 отношений между не было. Иных несоответствующих действительности сведений в интересующий следствие период времени не обнаружено. В последующем сотрудничество между ООО «

<

данные изъяты>» и ИП ФИО1 продолжилось, и претензий к ИП ФИО1 по поводу имеющихся у него перед ООО «

<

данные изъяты>» задолженностей ООО «

<

данные изъяты>» не имеет. (л.д.№). 

Из показаний свидетеля ФИО20, оглашенных в суде в соответствии с ч.1 ст.281 УПК РФ, в части значимых для дела обстоятельств следует, что он назначен на должность генерального директора организации ООО 

<

данные изъяты> приказом № от 23.04.2015 по решению общего собрания учредителей № от 23.04.2015. До вступления в эту должность он являлся ИП. 06.10.2017 деятельность индивидуального предпринимателя была прекращена в связи с принятием им соответствующего решения. В число клиентов входил ФИО1 В настоящее время деятельность ООО 

<

данные изъяты> заключается в розничной торговле садовым инвентарем, хозтоварами, мелкими электрическими бытовыми приборами, скобяными изделиями, ручным инструментом и прочими промежуточными продуктами, а также ООО 

<

данные изъяты> осуществляет доставку товара частным лицам по их просьбе на своем личном транспорте. Одним из покупателей ИП ФИО20, и ООО 

<

данные изъяты> является и до настоящего времени ФИО1, осуществляющий свою предпринимательскую деятельность в магазине по адресу: 

<

адрес>. Договор поставки между ИП ФИО20 и ФИО1, а также между ООО 

<

данные изъяты> и ФИО1 не заключен в связи с тем, что при взаимодействии предприятий используется только наличная оплата доставляемого товара. В августе 2018 года от ФИО1 и сотрудников полиции МОМВД России 

<

данные изъяты> компетентным сотрудникам ООО 

<

данные изъяты> и ИП ФИО20 стало известно, что продавец-кассир ИП ФИО1 – ФИО25 совершила кражу денежных средств, принадлежащих ФИО1 От ИП ФИО1 и из МОМВД России 

<

данные изъяты> на имя ИП ФИО20 и ООО 

<

данные изъяты> были получены запросы о предоставлении актов сверки взаимных расчетов между ФИО1 и ИП ФИО20 за период с 01.01.2017 по 31.08.2018 и между ИП ФИО1 и ООО 

<

данные изъяты> за период с 01.01.2017 по 31.08.2018. На основании документов он может пояснить за каждую интересующую следствие дату, и пояснить имелась ли доставка товара ФИО1 от ИП ФИО20 или ООО 

<

данные изъяты> и на какую сумму, и была ли произведена оплата по данной операции, и на какую сумму. В ходе следствия установлено, что:

за 07.02.2017 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ФИО1 продавцом-кассиром ФИО25, кроме оплаты товара по накладной от 06.02.2017 на сумму 7064,92 рублей, еще отражена сумма выдачи в счет оплаты ИП ФИО20 за доставку товара денежных средств в размере 5608,44 рублей. Но согласно акту сверки ИП ФИО20 оплаты от ФИО1 в размере 5608,44 рублей 07.02.2017 произведено не было, иначе бы в ведомости взаиморасчетов между ФИО1 и ИП ФИО20 была бы отражена указанная сумма оплаты за этот же день, либо в другой, либо в сумме с оплатой по другим накладным, чего в сверке не отражено. При просмотре кассовых документов ФИО1 за 2017г., установлено, что данные об оплате ФИО1 в счет оплаты товара ИП ФИО20 суммы в размере 5608,44 рублей 07.02.2017 и в последующие даты отсутствуют, согласно бухгалтерским документам в этот день имеется операция об оплате только заказа товара на сумму 7064,92 рублей.

За 14.03.2017 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ФИО1, его продавцом-кассиром ФИО25 отражена сумма выдачи в счет оплаты ИП ФИО20 за доставку товара в размере 11212,60 рублей, выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, представителю ИП ФИО20 Данной финансовой операции оплаты между ФИО1 и ИП ФИО2014.03.2017 и в последующие и предыдущие этой дате дни, произведено не было, иначе бы в сверке взаиморасчетов между ФИО1 и ИП ФИО20 была бы отражена указанная сумма оплаты за этот же день, либо в другой, либо в сумме с оплатой по другим накладным, чего в акте сверки не отражено. При просмотре кассовых документов ФИО1 за 2017г., установлено, что данных об оплате ФИО1 в счет оплаты товара ИП ФИО20 суммы 11212,60 руб.14.03.2017 и в последующие нет. 

За 17.05.2017 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ФИО1, его продавцом-кассиром ФИО25 отражена сумма выдачи в счет оплаты ИП ФИО20 за доставку товара в размере 13560,40 рублей выданная, согласно записям ФИО25 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, представителю ИП ФИО20 Данной финансовой операции оплаты между ФИО1 и ИП ФИО2017.05.2017 и в последующие и предыдущие этой дате дни, произведено не было, иначе бы в сверке взаиморасчетов между ФИО1 и ИП ФИО20 была бы отражена указанная сумма оплаты за этот же день, либо в другой, либо в сумме с оплатой по другим накладным, чего в акте сверки не отражено. При просмотре кассовых документов ФИО1 за 2017 г., установлено, что данных об оплате ФИО1 в счет оплаты товара ИП ФИО20 суммы в размере 13560,40 руб. 17.05.2017 и в последующие даты, нет. 

За 23.05.2017 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ФИО1, его продавцом-кассиром ФИО25, кроме оплаты товара по накладной от 22.05.2017 на сумму 8276,99 рублей, еще отражена сумма выдачи в счет оплаты ИП ФИО20 за доставку товара денежных средств в размере 16420,40 рублей. Но согласно акта сверки ИП ФИО20 оплаты от ФИО1 в размере 16420,40 руб. 23.05.2017 произведено не было, иначе бы в ведомости взаиморасчетов между ФИО1 и ИП ФИО20 была бы отражена указанная сумма оплаты за этот же день, либо в другой, либо в сумме с оплатой по другим накладным, чего в сверке не отражено. При просмотре кассовых документов ФИО1 за 2017г., установлено, что данные об оплате ФИО1 в счет оплаты товара ИП ФИО20 суммы в размере 16420,40 рублей ДД.ММ.ГГГГ и в последующие даты, отсутствуют, согласно бухгалтерским документам в этот день имеется операция об оплате только одного заказа товара на сумму 8276,99 рублей.

На момент прекращения предпринимательской деятельности ИП ФИО20 задолженностей у ФИО1 перед ИП ФИО20, не было.

Компания ИП ФИО20 действовала с 19.12.2013 по 06.10.2017. Компания ООО 

<

данные изъяты> начала свою деятельность с 23.04.2015, но до 06.10.2017 компания ООО 

<

данные изъяты> не вела экономическую деятельность и только с 30.12.2017 по настоящее время осуществляет розничную торговлю хозтоварами, а также ООО 

<

данные изъяты> осуществляет доставку товара, частным лицам по их просьбе на своем личном транспорте. 

Для следующих пояснений, им будут использованы в допросе ведомость по контрагентам: По покупателям по фирме «ООО 

<

данные изъяты> и ФИО1 и ведомость по контрагентам: Общие взаиморасчеты по фирме ООО 

<

данные изъяты> и ФИО1

Согласно изучению книги учета принятых и выданных кассиром денежных средств ФИО1 продавцом-кассиром ФИО25 операция между ФИО1 и ООО 

<

данные изъяты> за 06.06.2017 отражена запись о выдаче суммы в счет оплаты ИП ФИО20 за доставку товара в размере 15580 рублей. Однако ИП ФИО20 к этому моменту времени уже не существовало, предприятие к этому времени уже переименовалось в ООО 

<

данные изъяты>, и финансовой операции оплаты между ФИО1 и ООО 

<

данные изъяты> 06.06.2017 на сумму 15580 рублей произведено не было, а была произведена оплата товара на сумму в размере 5580, 41 рублей, то есть продавцом-кассиром ФИО25 была завышена сумма оплаты поставщику на 9999, 59 рублей, которые ФИО1 не были выплачены ООО 

<

данные изъяты>.

За 11.07.2017 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ФИО1 продавцом-кассиром ФИО25, кроме оплаты товара по накладной от 10.07.2017 на сумму 10404,07 рублей, которая указана в тетради, как выданная поставщику от ИП ФИО20 и в сумме без копеек – 10404 рубля, еще отражена запись о выдачи денежных средств в счет оплаты за доставку товара от поставщика 

<

данные изъяты> в размере 11510 рублей. Из записи понятно, что продавец дважды написала выдачу денег поставщику ООО 

<

данные изъяты>, только в первом случае она указала ООО 

<

данные изъяты> старым наименованием, как ИП ФИО20, а во втором случае продавец указала ООО 

<

данные изъяты> как 

<

данные изъяты>. Но согласно ведомости по контрагентам: По покупателям с 29.05.2017 по 29.12.2017 по фирме ООО 

<

данные изъяты> и ФИО1, оплаты от ФИО1 ООО 

<

данные изъяты> в размере 11510 рублей 11.07.2017 произведено не было, иначе бы в ведомости взаиморасчетов между ФИО1 и ООО 

<

данные изъяты> была бы отражена указанная сумма оплаты за этот же день, либо в другой, либо в сумме с оплатой по другим накладным, чего в сверке не отражено. При просмотре кассовых документов ФИО1 за 2017 г., установлено, что данные об оплате ФИО1 в счет оплаты товара ООО 

<

данные изъяты> суммы 11510 рублей 11.07.2017 и в последующие даты, отсутствуют, согласно бухгалтерским документам в этот день имеется операция об оплате только одного заказа товара на сумму 10404,07 рублей.

За 18.07.2017 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ФИО1 продавцом- кассиром ФИО25, кроме оплаты товара по накладной от 17.07.2017 на сумму 6855,66 рублей, которая указана в тетради, как выданная поставщику ИП ФИО20 и в сумме без копеек – 6 855 рублей, еще отражена запись о выдачи денежных средств в счет оплаты за доставку товара от поставщика 

<

данные изъяты> в размере 14620 рублей. Из записи понятно, что продавец дважды написала выдачу денег поставщику ООО 

<

данные изъяты>, только в первом случае она указала ООО 

<

данные изъяты> старым наименованием, как ИП ФИО20, а во втором случае продавец указала верное наименование поставщика. Но согласно ведомости по контрагентам: По покупателям с 29.05.2017 по 29.12.2017 по фирме «ООО 

<

данные изъяты> и ФИО1, оплаты от ФИО1 ООО 

<

данные изъяты> в размере 14620 рублей 18.07.2017 произведено не было, иначе бы в ведомости взаиморасчетов между ФИО1 и ООО 

<

данные изъяты> была бы отражена указанная сумма оплаты за этот же день, либо в другой, либо в сумме с оплатой по другим накладным, чего в сверке не отражено. При просмотре кассовых документов ФИО1 за 2017 г., установлено, что данные об оплате ФИО1 в счет оплаты товара ООО 

<

данные изъяты> суммы 14620 рублей 18.07.2017 и в последующие даты, отсутствуют, согласно бухгалтерским документам в этот день имеется операция об оплате только одного заказа товара на сумму 6855,66 рублей.

Затем за 08.08.2017 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ФИО1 продавцом-кассиром ФИО25, кроме оплаты товара по накладной от 08.08.2017 на сумму 8201,19 рублей, которая указана в тетради, как выданная поставщику ООО 

<

данные изъяты> и в сумме без копеек – 8201 рубль, еще отражена запись о выдачи денежных средств в счет оплаты за доставку товара от поставщика ИП ФИО20 в размере 6120 рублей. Из записи понятно, что продавец дважды написала выдачу денег поставщику ООО 

<

данные изъяты>, только в первом случае она указала ООО 

<

данные изъяты> правильным наименованием, а во втором случае продавец указала неверное наименование поставщика, как было до его переименования – ИП ФИО20 Но согласно ведомости по контрагентам: По покупателям с 29.05.2017 по 29.12.2017 по фирме «ООО 

<

данные изъяты> и ФИО1, оплаты от ФИО1 ООО 

<

данные изъяты> в размере 6120 рублей 08.08.2017 произведено не было, иначе бы в ведомости взаиморасчетов между ФИО1 и ООО 

<

данные изъяты> была бы отражена указанная сумма оплаты за этот же день, либо в другой, либо в сумме с оплатой по другим накладным, чего в сверке не отражено. При просмотре кассовых документов ФИО1 за 2017 г., установлено, что данные об оплате ФИО1 в счет оплаты товара ООО 

<

данные изъяты> суммы в размере 6120 рублей 08.08.2017 и в последующие даты, отсутствуют, согласно бухгалтерским документам в этот день имеется операция об оплате только одного заказа товара на сумму 8201,19 рублей.

Затем, за 15.08.2017 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ФИО1, его продавцом-кассиром ФИО25, кроме оплаты товара по накладной от 14.08.2017 на сумму 5757,30 рублей, которая указана в тетради, как выданная поставщику ИП ФИО20 и в сумме без копеек – 5 758 рублей, еще отражена запись о выдачи денежных средств в счет оплаты за доставку товара от поставщика ООО 

<

данные изъяты> в размере 13011 рублей. Из записи понятно, что продавец дважды написала выдачу денег поставщику ООО 

<

данные изъяты>, только в первом случае она указала ООО 

<

данные изъяты> старым названием – ИП ФИО20, а во втором случае продавец указала верное наименование поставщика. Но согласно ведомости по контрагентам: По покупателям с 29.05.2017 по 29.12.2017 по фирме ООО 

<

данные изъяты> и ФИО1, оплаты от ФИО1 ООО 

<

данные изъяты> в размере 13 011 рублей 15.08.2017 произведено не было, иначе бы в ведомости взаиморасчетов между ФИО1 и ООО 

<

данные изъяты> была бы отражена указанная сумма оплаты за этот же день, либо в другой, либо в сумме с оплатой по другим накладным, чего в сверке не отражено. При просмотре кассовых документов ФИО1 за 2017 г., установлено, что данные об оплате ФИО1 в счет оплаты товара ООО 

<

данные изъяты> суммы в размере 13011 рублей 15.08.2017 и в последующие даты, отсутствуют, согласно бухгалтерским документам в этот день имеется операция об оплате только одного заказа товара на сумму 5757,30 рублей.

За 22.08.2017 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ФИО1, его продавцом-кассиром ФИО25, кроме оплаты товара по накладной от 21.08.2017 года на сумму 6595,34 рублей, которая указана в тетради, как выданная поставщику ИП ФИО20 и в сумме без копеек – 6595 рублей, еще отражена запись о выдачи денежных средств в счет оплаты за доставку товара от поставщика ООО 

<

данные изъяты> в размере 12340 рублей. Из записи понятно, что продавец дважды написала выдачу денег поставщику ООО 

<

данные изъяты>, только в первом случае она указала ООО 

<

данные изъяты> старым названием – ИП ФИО20, а во втором случае продавец указала верное наименование поставщика. Но согласно ведомости по контрагентам: По покупателям с 29.05.2017 по 29.12.2017 по фирме «ООО 

<

данные изъяты> и ФИО1, оплаты от ФИО1 ООО 

<

данные изъяты> в размере 12340 рублей 22.08.2017 произведено не было, иначе бы в ведомости взаиморасчетов между ФИО1 и ООО 

<

данные изъяты> была бы отражена указанная сумма оплаты за этот же день, либо в другой, либо в сумме с оплатой по другим накладным, чего в сверке не отражено. При просмотре кассовых документов ФИО1 за 2017г., установлено, что данные об оплате ФИО1 в счет оплаты товара ООО 

<

данные изъяты> суммы в размере 12 340 рублей 22.08.2017 и в последующие даты, отсутствуют, согласно бухгалтерским документам в этот день имеется операция об оплате только одного заказа товара на сумму 6595,34 рублей.

За 29.08.2017 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ФИО1, его продавцом-кассиром ФИО25, кроме оплаты товара по накладной от 28.08.2017 на сумму 13467,21 рублей, которая указана в тетради, как выданная поставщику ООО 

<

данные изъяты> и в сумме без копеек – 13466 рублей, еще отражена запись о выдачи денежных средств в счет оплаты за доставку товара от поставщика ИП ФИО20 в размере 12 105 рублей. Из записи понятно, что продавец дважды написала выдачу денег поставщику ООО 

<

данные изъяты>, только в первом случае она указала ООО 

<

данные изъяты> правильным наименованием, а во втором случае продавец указала верное наименование поставщика, как ИП ФИО20 Но согласно ведомости по контрагентам: По покупателям с 29.05.2017 по 29.12.2017 по фирме «ООО 

<

данные изъяты> и ФИО1, оплаты от ФИО1 ООО 

<

данные изъяты> в размере 12340 рублей 22.08.2017 произведено не было, иначе бы в ведомости взаиморасчетов между ФИО1 и ООО 

<

данные изъяты> была бы отражена указанная сумма оплаты за этот же день, либо в другой, либо в сумме с оплатой по другим накладным, чего в сверке не отражено. При просмотре кассовых документов ФИО1 за 2017г., установлено, что данные об оплате ФИО1 в счет оплаты товара ООО 

<

данные изъяты> суммы в размере 12340 рублей 22.08.2017 и в последующие даты, отсутствуют и согласно бухгалтерским документам в этот день имеется операция об оплате только одного заказа товара на сумму 6595,34 рублей.

За 05.09.2017 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ФИО1, его продавцом-кассиром ФИО25 еще отражена сумма выдачи в счет оплаты ИП ФИО20, который на тот момент времени уже не действовал, суммы в размере 8 610 рублей, однако финансовой операция оплаты между ФИО1 и ИП ФИО20 на сумму 8610 рублей 05.09.2017 произведено быть не могло, так как ИП ФИО20 к этому времени прекратил свою экономическую деятельность, а по сверке с ООО 

<

данные изъяты> за этот же день и за другие даты указанной суммы по приходному кассовому ордеру от ФИО1, не поступало.

За 12.09.2017 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ФИО1, его продавцом-кассиром ФИО25 еще отражена сумма выдачи в счет оплаты ИП ФИО20, который на тот момент времени уже не действовал, в размере 16 610 рублей, однако финансовой операция оплаты между ФИО1 и ИП ФИО20 на сумму 16610 рублей 12.09.2017 произведено быть не могло, так как ИП ФИО20 к этому времени прекратил свою предпринимательскую деятельность, а по сверке с ООО 

<

данные изъяты> за этот же день и другие даты указанной суммы по приходному кассовому ордеру от ФИО1, не поступало.

За 19.09.2017 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ФИО1, его продавцом-кассиром ФИО25 еще отражена сумма выдачи в счет оплаты ИП ФИО20, который на тот момент времени уже не действовал, в размере 12110 рублей, однако финансовой операция оплаты между ФИО1 и ИП ФИО20 на сумму 12110 рублей 19.09.2017 года произведено быть не могло, так как ИП ФИО20 к этому времени прекратил свою предпринимательскую деятельность, и по сверке с ООО 

<

данные изъяты> за этот же день и за другие дни указанной суммы по приходному кассовому ордеру от ФИО1, не поступало.

За 03.10.2017 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ФИО1, его продавцом-кассиром ФИО25 еще отражена сумма выдачи в счет оплаты ИП ФИО20, который на тот момент времени уже не действовал, в размере 8610 рублей, однако финансовой операция оплаты между ФИО1 и ИП ФИО20 на сумму 8610 рублей 03.10.2017 произведено быть не могло, так как ИП ФИО20 к этому времени прекратил свою предпринимательскую деятельность, и по сверке с ООО 

<

данные изъяты> за этот же день и за другие дни указанной суммы по приходному кассовому ордеру от ФИО1, не поступало.

За 17.10.2017 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ФИО1, его продавцом- кассиром ФИО25 еще отражена сумма выдачи в счет оплаты ИП ФИО20, который на тот момент времени уже не действовал, в размере 6320 рублей, однако финансовой операции оплаты между ФИО1 и ИП ФИО20 на сумму 6320 рублей 17.10.2017 произведено быть не могло, так как ИП ФИО20 к этому времени прекратил свою предпринимательскую деятельность, и по сверке с ООО 

<

данные изъяты> за этот же день и за другие даты указанной суммы по приходному кассовому ордеру от ФИО1, не поступало.

За 08.11.2017 в книге учета продавцом- кассиром ФИО25 еще отражена сумма выдачи в счет оплаты ИП ФИО20, который на тот момент времени уже не действовал, в размере 6467 рублей, однако финансовой операция оплаты между ФИО1 и ИП ФИО20 на сумму 6467 рублей 08.11.2017 произведено быть не могло, так как ИП ФИО20 к этому времени прекратил свою предпринимательскую деятельность, и по сверке с ООО 

<

данные изъяты> за этот же день и за другие даты указанной суммы по приходному кассовому ордеру от ФИО1, не поступало.

За 15.11.2017 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ФИО1, его продавцом-кассиром ФИО25 отражена сумма выдачи в счет оплаты ООО 

<

данные изъяты> за доставленный товар, в размере 4750 рублей, однако финансовой операции 15.11.2017 на сумму 4750 рублей произведено не было, что подтверждается отсутствием записи в кассовых документах ФИО1 (расходных кассовых ордерах, отчетах кассира и кассовой книге) и отсутствием указанной операции оплаты по сверке за этот же день между ФИО1 и ООО 

<

данные изъяты>, и за другие дни тоже.

За 21.11.2017 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ФИО1, его продавцом-кассиром ФИО25 еще отражена сумма выдачи в счет оплаты ИП ФИО20, который на тот момент времени уже не действовал, в размере 5450 рублей, однако финансовой операция оплаты между ФИО1 и ИП ФИО20 на сумму 5450 рублей 21.11.2017 произведено быть не могло, так как ИП ФИО20 к этому времени прекратил свою предпринимательскую деятельность, и по сверке с ООО 

<

данные изъяты> за этот же день и за другие дни указанной суммы по приходному кассовому ордеру от ФИО1, не поступало.

За 28.11.2017 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ФИО1, его продавцом- кассиром ФИО25 еще отражена сумма выдачи в счет оплаты ИП ФИО20, который на тот момент времени уже не действовал, в размере 6730 рублей, однако финансовой операция оплаты между ФИО1 и ИП ФИО20 на сумму 6730 рублей 28.11.2017 произведено быть не могло, так как ИП ФИО20 к этому времени прекратил свою предпринимательскую деятельность, и по сверке с ООО 

<

данные изъяты> за этот же день и за другие дни указанной суммы по приходному кассовому ордеру от ФИО1, не поступало.

За 05.12.2017 в книге учета продавцом-кассиром ФИО25 отражена сумма выдачи в счет оплаты ИП ФИО20 за доставленный товар, в размере 6480 рублей, однако финансовой операция оплаты между ФИО1 и ИП ФИО20 на сумму 6480 рублей 05.12.2017 произведено быть не могло, так как ИП ФИО20 к этому времени прекратил свою предпринимательскую деятельность. И к тому же сведения о данной операции отсутствуют в кассовых документах ФИО1 (расходных кассовых ордерах, отчетах кассира и кассовой книге) за 05.12.2017 и сведения об указанной операции также отсутствуют в сверке между ФИО1 и ООО 

<

данные изъяты> за этот же день и за другие дни.

За 12.12.2017 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ФИО1, его продавцом-кассиром ФИО25 еще отражена сумма выдачи в счет оплаты ИП ФИО20, который на тот момент времени уже не действовал, в размере 9730 рублей, однако финансовой операция оплаты между ФИО1 и ИП ФИО20 на сумму 9730 рублей 12.12.2017 произведено быть не могло, так как ИП ФИО20 к этому времени прекратил свою предпринимательскую деятельность, и по сверке с ООО 

<

данные изъяты> за этот же день и за другие дни тоже, указанной суммы по приходному кассовому ордеру от ФИО1, не поступало.

За 19.12.2017 в книге учета продавцом- кассиром ФИО25 еще отражена сумма выдачи в счет оплаты ИП ФИО20, который на тот момент времени уже не действовал, суммы в размере 5360 рублей, однако финансовой операция оплаты между ФИО1 и ИП ФИО20 на сумму 5360 рублей 19.12.2017 произведено быть не могло, так как ИП ФИО20 к этому времени прекратил свою предпринимательскую деятельность, и по сверке с ООО 

<

данные изъяты> за этот же день и за другие дни тоже, указанной суммы по приходному кассовому ордеру от ФИО1, не поступало.

За 09.01.2017 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ФИО1, его продавцом-кассиром ФИО25 еще отражена сумма выдачи в счет оплаты ИП ФИО20, который на тот момент времени уже не действовал, суммы в размере 4610 рублей, однако финансовой операция оплаты между ФИО1 и ИП ФИО20 на сумму 4610 рублей 09.01.2018 произведено быть не могло, так как ИП ФИО20 к этому времени прекратил свою предпринимательскую деятельность, и по сверке с ООО 

<

данные изъяты> за этот же день и за другие дни тоже, указанной суммы по приходному кассовому ордеру от ФИО1, не поступало.

За 23.01.2018 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ФИО1, его продавцом-кассиром ФИО25 вместо суммы выдачи в счет оплаты ООО 

<

данные изъяты> 3595, 68 рублей, отражена сумма 5130 рублей, что не совпадает с суммой операции от 23.01.2018 указанной в расходном кассовом ордере ФИО1 и в приходном кассовом ордере ООО 

<

данные изъяты>, то есть продавцом-кассиром ФИО25 была завышена сумму оплаты на 1534,32 рублей, которые ФИО1 не были выплачены ООО 

<

данные изъяты>.

За 17.04.2018 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ФИО1, его продавцом-кассиром ФИО25 еще отражена сумма выдачи в счет оплаты ИП ФИО20, который на тот момент времени уже не действовал, в размере 4906 рублей, однако финансовой операция оплаты между ФИО1 и ИП ФИО20 на сумму 4906 рублей 17.04.2018 произведено быть не могло, так как ИП ФИО20 к этому времени прекратил свою предпринимательскую деятельность, и по сверке с ООО 

<

данные изъяты> за этот же день и за другие дни тоже, указанной суммы по приходному кассовому ордеру от ФИО1, не поступало.

За 24.04.2018 в книге учета продавцом- кассиром ФИО25 еще отражена сумма выдачи в счет оплаты ИП ФИО20, который на тот момент времени уже не действовал, суммы в размере 5306 рублей, однако финансовой операция оплаты между ФИО1 и ИП ФИО20 на сумму 5306 рублей 24.04.2018 произведено быть не могло, так как ИП ФИО20 к этому времени прекратил свою предпринимательскую деятельность, и по сверке с ООО 

<

данные изъяты> за этот же день и за другие дни тоже, указанной суммы по приходному кассовому ордеру от ФИО1, не поступало.

За 02.05.2018 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ФИО1, его продавцом- кассиром ФИО25 еще отражена сумма выдачи в счет оплаты ИП ФИО20, который на тот момент времени уже не действовал, в размере 6310 рублей, однако финансовой операция оплаты между ФИО1 и ИП ФИО20 на сумму 6310 рублей 02.05.2018 произведено быть не могло, так как ИП ФИО20 к этому времени прекратил свою предпринимательскую деятельность, и по сверке с ООО 

<

данные изъяты> за этот же день и за другие дни тоже, указанной суммы по приходному кассовому ордеру от ФИО1, не поступало.

За 08.05.2018 в книге учета продавцом-кассиром ФИО25 еще отражена сумма выдачи в счет оплаты ИП ФИО20, который на тот момент времени уже не действовал, в размере 4 980 рублей, однако финансовой операция оплаты между ФИО1 и ИП ФИО20 на сумму 4980 рублей 08.05.2018 произведено быть не могло, так как ИП ФИО20 к этому времени прекратил свою предпринимательскую деятельность, и по сверке с ООО 

<

данные изъяты> за этот же день и за другие дни тоже, указанной суммы по приходному кассовому ордеру от ФИО1, не поступало.

За 22.05.2018 в книге учета продавцом-кассиром ФИО25 еще отражена сумма выдачи в счет оплаты ИП ФИО20, который на тот момент времени уже не действовал, в размере 7540 рублей, однако финансовой операция оплаты между ФИО1 и ИП ФИО20 на сумму 7540 рублей 22.05.2018 произведено быть не могло, так как ИП ФИО20 к этому времени прекратил свою предпринимательскую деятельность, и по сверке с ООО 

<

данные изъяты> за этот же день и за другие дни тоже, указанной суммы по приходному кассовому ордеру от ФИО1, не поступало.

За 29.05.2018 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ФИО1, его продавцом-кассиром ФИО25 еще отражена сумма выдачи в счет оплаты ИП ФИО20, который на тот момент времени уже не действовал, в размере 5435 рублей, однако финансовой операция оплаты между ФИО1 и ИП ФИО20 на сумму 5435 рублей 29.05.2018 произведено быть не могло, так как ИП ФИО20 к этому времени прекратил свою предпринимательскую деятельность, и по сверке с ООО 

<

данные изъяты> за этот же день и за другие дни тоже, указанной суммы по приходному кассовому ордеру от ФИО1, не поступало.

За 05.06.2018 в книге учета продавцом-кассиром ФИО25 еще отражена сумма выдачи в счет оплаты ИП ФИО20, который на тот момент времени уже не действовал, в размере 6 304 рубля, однако финансовой операция оплаты между ИП ФИО1 и ИП ФИО20 на сумму 6304 рубля 05.06.2018 произведено быть не могло, так как ИП ФИО20 к этому времени прекратил свою предпринимательскую деятельность, и по сверке с ООО 

<

данные изъяты> за этот же день и за другие дни тоже, указанной суммы по приходному кассовому ордеру от ФИО1, не поступало.

За 19.06.2018 в книге учета продавцом-кассиром ФИО25 еще отражена сумма выдачи в счет оплаты ИП ФИО20, который на тот момент времени уже не действовал, в размере 9830 рублей, однако финансовой операция оплаты между ФИО1 и ИП ФИО20 на сумму 9830 рублей 19.06.2018 произведено быть не могло, так как ИП ФИО20 к этому времени прекратил свою предпринимательскую деятельность, и по сверке с ООО 

<

данные изъяты> за этот же день и за другие дни тоже, указанной суммы по приходному кассовому ордеру от ФИО1, не поступало.

За 26.06.2018 в книге учета продавцом-кассиром ФИО25 еще отражена сумма выдачи в счет оплаты ИП ФИО20, который на тот момент времени уже не действовал, в размере 8642 рубля, однако финансовой операция оплаты между ФИО1 и ИП ФИО20 на сумму 8642 рубля 26.06.2018 произведено быть не могло, так как ИП ФИО20 к этому времени прекратил свою предпринимательскую деятельность, и по сверке с ООО 

<

данные изъяты> за этот же день и за другие дни тоже, указанной суммы по приходному кассовому ордеру от ФИО1, не поступало.

За 28.08.2018 в книге учета продавцом-кассиром ФИО25 еще отражена сумма выдачи в счет оплаты ИП ФИО20, который на тот момент времени уже не действовал, в размере 6830 рублей, однако финансовой операция оплаты между ФИО1 и ИП ФИО20 на сумму 6830 рублей 27.08.2018 произведено быть не могло, так как ИП ФИО20 к этому времени прекратил свою предпринимательскую деятельность, и по сверке с ООО 

<

данные изъяты> за этот же день и за другие дни тоже, указанной суммы по приходному кассовому ордеру от ФИО1, не поступало. Уточняет, что если расходный кассовый ордер по оплате 7810,45 рублей ООО 

<

данные изъяты> датирован 28.08.2018 года, то это значит, что именно 28.08.2018 была произведена оплата между представителем ООО 

<

данные изъяты> и продавцом-кассиром ИП ФИО1, а не 27.08.2018, как указано у нее во внутренней тетради. Сотрудничество между ФИО1 и ООО 

<

данные изъяты> продолжается, претензий по оплате и доставке заказов друг к другу не имеется. Иных несоответствующих действительности сведений в интересующий следствие период не обнаружено. (л.д.№). 

Из показаний свидетеля ФИО21, оглашенных в суде в соответствии с ч.1 ст.281 УПК РФ, в части значимых для дела обстоятельств следует, что с 07.08.2017 по 26.01.2018 по трудовому договору он работал в должности торгового представителя у ИП ФИО18 ИП ФИО18 11.09.2018 прекратил свою предпринимательскую деятельность. Основным видом деятельности ИП ФИО18 являлась оптовая торговля лакокрасочными материалами. Одним из контрагентов ИП ФИО18 на момент осуществления им предпринимательской деятельности являлся ИП ФИО1, осуществляющий свою предпринимательскую деятельность на территории 

<

адрес> в магазине, по адресу: 

<

адрес>. Между ИП ФИО18 и ИП ФИО1 был заключен договор поставки, который каждый год пролонгировался. Согласно условий договора оплата товара ИП ФИО1 производилась при его получении и проверки покупателем. Взаимодействие ИП ФИО18 с ИП ФИО1 в интересующий следствие период было следующее: он, как торговый представитель, объезжал клиентов и собирал сделанные ими заказы, после чего заказанные товары развозились по клиентам. Накладная на имя покупателя выписывалась по факту отгрузки товара со склада. При доставке товара ИП ФИО1 обычно использовался транспорт ИП ФИО18 Один экземпляр накладной оставался у ИП ФИО1, а второй экземпляр доставлялся обратно водителем-экспедитором ФИО18 После получения и проверки качества товара ИП ФИО1 производил оплату. В августе 2018 года от ИП ФИО1 ему стало известно, что продавец-кассир ИП ФИО1 – ФИО25, совершила кражу денежных средств, принадлежащих ИП ФИО1 От ИП ФИО1 и сотрудников МОМВД России 

<

данные изъяты>, им были получены запросы о предоставлении актов сверок взаимных расчетов между ИП ФИО1 и ИП ФИО18 за период с 01.01.2017 по 31.08.2018. На основании указанных актов сверки, он может пояснить за каждую интересующую следствие дату, имелась ли доставка товара ИП ФИО1 от ИП ФИО18 и на какую сумму, была ли произведена оплата по данной операции, и на какую сумму. Так, согласно акта сверки взаимных расчетов за период 2017 года между ИП ФИО18 и ИП ФИО1 установлены нарушения, что: 

за 26.08.2017 в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1, его продавцом-кассиром ФИО25, отражена сумма выдачи представителю ИП ФИО18 в счет оплаты за доставку товара денежных средств в размере 17340 рублей. Данной операции быть не могло, так как расчет между ИП ФИО1 и ИП ФИО18 в основном только безналичный, а последняя оплата наличными денежными средствами имела место 15.08.2017. В акте сверки взаиморасчетов между ИП ФИО1 и ИП ФИО18 оплаты указанной суммы в размере 17340 рублей не отражено. Также при просмотре кассовых документов ИП ФИО1 за 2017 г., 2018 г., установлено, что данных об оплате ИП ФИО1 в счет оплаты товара ИП ФИО18 суммы в размере 17340 рублей за 26.08.2017, а также в предыдущие и последующие этой дате дни, не было. 

При ознакомлении с выписками операций по лицевому счету, открытому в ПАО 

<

данные изъяты> на имя ИП ФИО1, карточками учета 60 ИП ФИО1 за 2017 г., установлено, что за 06.10.2017 в них отражены данные об оплате ИП ФИО1 в счет оплаты проданного и доставленного ИП ФИО18 товара на сумму в размере 21218,74 рублей, что подтверждено проводкой о безналичной оплате со счета ИП ФИО1 на счет ИП ФИО18 денежных средств в размере 21218,74 рублей с указанием назначения платежа - оплата по накладной №, 2964 от 05.10.2017, и в акте сверки взаиморасчетов между ИП ФИО1 и ИП ФИО18 отражена сумма безналичной оплаты в размере 21218,74 рублей. В связи с тем, что оплата между предпринимателями была произведена безналичным расчетом, то в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1, его продавцом-кассиром ФИО25 указанных операций между ИП ФИО1 и ИП ФИО18 за 06.10.2017, не должно быть отражено, однако при ее просмотре установлено, что в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1, его продавцом-кассиром ФИО25, отражена сумма выдачи представителю ИП ФИО18 в счет оплаты за доставку товара денежных средств в размере 16 410 рублей. Данной операции быть не могло, так как расчет между ИП ФИО1 и ИП ФИО18 06.10.2017 был произведен безналичным расчетом на сумму 21218,74 рублей. В акте сверки взаиморасчетов между ИП ФИО1 и ИП ФИО18 оплаты указанной суммы в размере 16410 рублей, не отражено. Также при просмотре кассовых документов ИП ФИО1 за 2017г., 2018г., установлено, что данных об оплате ИП ФИО1 в счет оплаты товара ИП ФИО18 суммы в размере 16410 рублей за 06.10.2017, а также в предыдущие и последующие этой дате дни, не было. 

07.10.2017 в акте сверки взаимных расчетов за период 2017 года между ИП ФИО18 и ИП ФИО1 отражена операция по безналичной оплате ИП ФИО1 товара на общую сумму 18892,26 рублей, что является оплатой по накладной от 24.10.2017 на сумму 9018,74 рублей и оплатой по предыдущим накладным, по которым имелся долг у ИП ФИО1 перед ИП ФИО18 При ознакомлении с выписками операций по лицевому счету открытому в ПАО 

<

данные изъяты> на имя ИП ФИО1, карточками учета 60 ИП ФИО1 за 2017 г., установлено, что за 27.10.2017 в них отражены данные об оплате ИП ФИО1 в счет оплаты проданного и доставленного ИП ФИО18 товара на сумму в размере 18892,26 рублей, что подтверждено проводкой о безналичной оплате со счета ИП ФИО1 на счет ИП ФИО18 денежных средств в размере 18892,26 рублей с указанием назначения платежа - оплата по накладной № от 25.10.2017г., 2861 от 03.10.2017, и в акте сверки взаиморасчетов между ИП ФИО1 и ИП ФИО18 отражена сумма безналичной оплаты в размере 18892,26 рублей. В связи с тем, что оплата между предпринимателями была произведена безналичным расчетом, то в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1, его продавцом-кассиром ФИО25 указанных операций между ИП ФИО1 и ИП ФИО18 за 27.10.2017, не должно быть отражено, однако при ее просмотре установлено, что в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1, его продавцом-кассиром ФИО25, за 27.10.2017 отражена сумма выдачи представителю ИП ФИО18 в счет оплаты за доставку товара денежных средств в размере 5710 рублей. Данной операции быть не могло, так как расчет между ИП ФИО1 и ИП ФИО18 27.10.2017 был произведен безналичным расчетом на сумму 18892,26 рублей. В акте сверки взаиморасчетов между ИП ФИО1 и ИП ФИО18 оплаты указанной суммы в размере 5710 рублей, не отражено. При просмотре кассовых документов ИП ФИО1 за 2017г., 2018г., установлено, что данных об оплате ИП ФИО1 в счет оплаты товара ИП ФИО18 суммы в размере 5710 рублей за 27.10.2017, а также в предыдущие и последующие этой дате дни, не было. 

Также в ходе следствия установлено, что в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1, его продавцом-кассиром ФИО25, за 07.11.2017 отражена сумма выдачи представителю ИП ФИО18 в счет оплаты за доставку товара денежных средств в размере 6150 рублей. Данной операции быть не могло, так как расчет между ИП ФИО1 и ИП ФИО18 07.11.2017 не производился, ни безналичным расчетом, и не наличным расчетом. В акте сверки взаиморасчетов между ИП ФИО1 и ИП ФИО18 оплаты указанной суммы в размере 6150 рублей, не отражено. 07.11.2017 был сделан заказ на сумму 10322,28 рублей, финансовых операций по оплате товара ИП ФИО1 ИП ФИО18 не производилось. Также при просмотре кассовых документов ИП ФИО1, расходных кассовых ордеров, отчетов кассира и кассовой книги, выписок операций по лицевому счету, открытому в ПАО 

<

данные изъяты> на имя ИП ФИО1, карточек учета 60 ИП ФИО1 за 2017 г., 2018 г., установлено, что данных об оплате ИП ФИО1 в счет оплаты товара ИП ФИО18 суммы в размере 6150 рублей за 07.11.2017, а также в предыдущие и последующие этой дате дни, не было. В последующем сотрудничество между ИП ФИО18 и ИП ФИО1 прекратилось, в связи с прекращением предпринимательской деятельности ИП ФИО18 Претензий к ИП ФИО1 ИП ФИО18, и ИП ФИО1 к ИП ФИО18 не имели. (л.д.№). 

Наряду с вышеизложенным, вина подсудимой также подтверждается исследованными письменными доказательствами по делу, а именно: 

- заявлением ИП ФИО1 от 11.09.2018 зарегистрированным в КУСП МОМВД России 

<

данные изъяты> за № от 11.09.2018 о привлечении к уголовной ответственности ФИО25 по ч.4 ст. 160 УК РФ за присвоение в период с 01.01.2017 по 01.09.2018 чужого имущества (денежных средств) с причинением материального ущерба в особо крупном размере. (л.д. №),

- приказом ИП ФИО1 о проведении ревизии № от 03.09.2018 в магазине по причине выявления недостачи денежных средств и актом ревизии ИП ФИО1 от 10.09.2018, по окончанию которой в ходе проверки документов бухгалтерского учета за период с 01.01.2017 по 31.08.2018 выявлены следующие нарушения: 1. При ведении книги учета принятых и выданных кассиром денежных средств за период с 01.01.2017 по 31.08.2018, продавец-кассир ФИО25 умышленно уменьшала сумму торговой выручки, то есть собственноручно приписывала суммы оплаты поставщикам без расходно-кассовых документов. При сверке оплаты с поставщиками данные суммы оплат не обнаружены, товарные накладные отсутствуют. 2.На основании вышеизложенного в пункте 1, при проведении проверки установлено, что ФИО25 нанесла недостачу денежных средств ИП ФИО1 в сумме 1 978 084 руб. 37 коп. (л.д. №),

- протоколом осмотра места происшествия от 07.09.2019 – магазина ИП ФИО1, расположенного по адресу: 

<

адрес>, в ходе которого предметов и следов, имеющих значение для уголовного дела не обнаружено и не изъято. (л.д. №),

- протоколом выемки от 01.06.2019, согласно которого потерпевшим ФИО1 добровольно выданы документы, имеющие значение для уголовного дела, а именно: кассовые документы ИП ФИО1: 

кассовые книги ИП «ФИО1», а именно за 1 квартал 2017 г. на 89 л.; за 2 квартал 2017 г. на 91 л.; за 3 квартал 2017 г. на 94 л.; за период с 01.10.2017 по 31.12.2017 на 93 л.; за период с 01.01.2018 по 31.03.2018 на 89 л.; за 2 квартал 2018 года на 90 л.; за период с 01.07.2018 по 31.08.2018 на 63 листах; 

Кассовые документы (отчеты кассира с приложением первичных документов): 

счета 50 «Касса» ИП «ФИО1» за следующие периоды:

за январь 2017 года на 111 л.; за февраль 2017 года на 108 л.; за март 2017 года на 122 л.; за апрель 2017 года на 114 л.; за май 2017 года на 141 л.; за июнь 2017 года на 135 л.; за июль 2017 года на 130 л.; за август 2017 года на 132 л.; за сентябрь 2017 года на 118 л.; за октябрь 2017 года на 115 л.; за ноябрь 2017 года на 108 л.; за декабрь 2017 года на 105 л.; за январь 2018 года на 100 л.; за февраль 2018 года 89 л.; за март 2018 года на 99 л.; за апрель 2018 года на 104 л.; за май 2018 года на 122 л.; за июнь 2018 года на 124 л.; за июль 2018 года на 119 л.; за август 2018 года на 118 листах; 

анализ счета, карточка счета № «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» ИП «ФИО1» за 2018 год на 36 л.; анализ счета, карточка счета № «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» ИП «ФИО1» за 2017 год на 84 л.; 

сведения об открытых банковских счетах налогоплательщика ФИО1 на 1 листе; выписка операций по лицевому счету №, открытому в отделении № ПАО 

<

данные изъяты> ИП ФИО1 за период с 01.01.2017 по 31.12.2017 на 186 л; выписка операций по лицевому счету №, открытому в отделении № ПАО 

<

данные изъяты> ИП ФИО1 за период с 01.01.2018 по 31.08.2018 на 113 листах. 

Документы по сверке взаиморасчетов ИП ФИО1 с контрагентами, предоставленные ИП ФИО1: 

ведомость по контрагентам ИП ФИО20 за период с 01.01.2017 по 31.12.2017 на 1 л; ведомость по контрагентам ООО 

<

данные изъяты> за период с 29.05.2017 по 29.12.2017 на 2 л.; ведомость по контрагентам ООО 

<

данные изъяты> за период с 01.01.2018 по 25.09.2018 на 2 л.; акт сверки взаимных расчетов между ООО 

<

данные изъяты> и ИП ФИО1 за период с 01.01.2017 по 06.12.2017 на 1 л.; акт сверки взаимных расчетов между ООО 

<

данные изъяты> и ИП ФИО1 за период с 01.01.2017 по 30.09.2018 на 1 л.; оборотное сальдо ИП ФИО13 за период с 01.01.2018 по 31.08.2018 на 1 л.; оборотное сальдо ИП ФИО13 за период с 01.01.2017 по 31.12.2017 на 2 л.; акт сверки взаимных расчетов между ИП ФИО18 и ИП ФИО1 за период 2017г. на 1 л.; акт сверки взаимных расчетов между ИП ФИО18 и ИП ФИО1 за период с января 2018г. по август 2018г. на 1 л.; акт сверки взаимных расчетов между ИП ФИО18 и ИП ФИО1 за период 1 полугодие 2017г. на 1 л.; акт сверки взаимных расчетов между ИП ФИО18 и ИП ФИО1 за период с 01.01.2017 по 11.05.2017 на 1 л.; акт сверки взаимных расчетов между ИП ФИО18 и ИП ФИО1 за период с января 2016 г. по август 2018 г. на 1 л.; акт сверки взаимных расчетов между ИП ФИО18 и ИП ФИО1 за период с 01.01.2016 по 03.09.2018 на 1 л.; акт сверки взаимных расчетов между ИП ФИО18 и ИП ФИО1 за период 2017г. на 1 л.; акт сверки взаимных расчетов между ИП ФИО18 и ИП ФИО1 за период с января 2018г. по август 2018г. на 1 л.; акт сверки взаимных расчетов между ИП ФИО14 и ИП ФИО1 за период с 01.01.2018 по 31.08.2018 на 1 л.; акт сверки взаимных расчетов между ИП ФИО14 и ИП ФИО1 за период с 01.01.2017 по 31.12.2017 на 2 л.; акт сверки взаимных расчетов между ИП ФИО14 и ИП ФИО1 за период с 01.01.2018 по 13.09.2018 на 1 л.; акт сверки взаимных расчетов между ИП ФИО14 и ИП ФИО1 за период с 01.01.2017 по 31.12.2017 на 1 л.; карточка клиента ИП ФИО9 (

<

данные изъяты>) с 01.01.2017 по 01.01.2018 на 2 л.; карточка клиента ИП ФИО9 (

<

данные изъяты>) с 01.07.2018 по 05.09.2018 на 1 л.; карточка клиента ИП ФИО9 (

<

данные изъяты>) с 01.01.2017 по 03.09.2018 на 2 л.; акт сверки взаимных расчетов между ИП ФИО7 и ИП ФИО1 за период с 01.01.2018 по 31.12.2018 на 1 л.; акт сверки взаимных расчетов между ИП ФИО7 и ИП ФИО1 за период с 01.01.2017 по 31.12.2017 на 1 л.; акт сверки № взаимных расчетов между ООО «

<

данные изъяты>» и ИП ФИО1 за период с 01.04.2017 по 30.06.2017 на 1 л.; акт сверки № взаимных расчетов между ООО «

<

данные изъяты>» и ИП ФИО1 за период с 01.07.2017 по 30.09.2017 на 1 л.; акт сверки взаимных расчетов между ООО «

<

данные изъяты>» и ИП ФИО1 за период с 01.01.2017 по 31.12.2017 на 1 л.; акт сверки взаимных расчетов между ООО «

<

данные изъяты>» и ИП ФИО1 за период с 01.01.2018 по 31.12.2018 на 1 л.; акт сверки взаимных расчетов между ООО «

<

данные изъяты>» и ИП ФИО1 за период с 01.01.2017 по 31.12.2017 на 2 л.; акт сверки взаимных расчетов между ООО «

<

данные изъяты>» и ИП ФИО1 за период 01.01.2017 по 31.12.2017 на 1 л.; акт сверки взаимных расчетов между ООО «

<

данные изъяты>» и ИП ФИО1 за период 1 квартал 2018г. на 1 л.; акт сверки взаимных расчетов между ООО «

<

данные изъяты>» и ИП ФИО1 за период 4 квартал 2017г. на 1 л.; акт сверки взаимных расчетов между ООО «

<

данные изъяты>» и ИП ФИО1 за период 2017 г. на 1 л.; акт сверки взаимных расчетов между ООО «

<

данные изъяты>» и ИП ФИО1 за период с 01.01.2018 по 30.09.2018 на 1 л.; ответ ИП ФИО15 (исх. № БН от 15.10.2018г.) о предоставлении сведений по ИП ФИО1 на 1 листе. Документы по сверке взаиморасчетов ИП ФИО1 с контрагентами, предоставленные поставщиками: акт сверки взаимных расчетов между ООО 

<

данные изъяты> и ИП ФИО1 за период с 01.01.2017 по 30.09.2018 на 1 л.; акт сверки № взаимных расчетов между ООО «

<

данные изъяты>» и ИП ФИО1 за период с 01.01.2017 по 31.12.2018 на 1л.; акт сверки взаимных расчетов между ООО «

<

данные изъяты>» и ИП ФИО1 за период с 01.01.2017 по 31.12.2017 на 1 л.; акт сверки взаимных расчетов между ООО «

<

данные изъяты>» и ИП ФИО1 за период с 01.01.2018 по 30.09.2018 на 1 л.; акт сверки взаимных расчетов между ИП ФИО18 и ИП ФИО1 за период с 01.01.2017 по 31.12.2017 на 1 л.; акт сверки взаимных расчетов между ИП ФИО18 и ИП ФИО1 за период с 01.01.2018 по 31.08.2018 на 1 л.; ведомость по контрагентам ООО 

<

данные изъяты> за период с 29.05.2017 по 29.12.2017 на 2л. с сопроводительным письмом на 1л.; ведомость по контрагентам ООО 

<

данные изъяты> за период с 01.01.2018 по 25.09.2018 на 2 л.; ведомость по контрагентам ИП ФИО20 за период с 01.01.2017 по 31.12.2017 на 1 листе с сопроводительным письмом на 1 л.; оборотное сальдо ИП ФИО13 за период с 01.01.2018 по 31.08.2018 на 1 листе; оборотное сальдо ИП ФИО13 за период с 01.01.2017 по 31.12.2017 на 2 листах; карточка клиента ИП ФИО9 (

<

данные изъяты>) с 01.01.2017 по 09.10.2018 на 2 листах; акт сверки взаимных расчетов между ИП ФИО14 и ИП ФИО1 за период с 01.01.2017 по 31.12.2017 на 2 листах; акт сверки взаимных расчетов между ИП ФИО14 и ИП ФИО1 за период с 01.01.2018 по 03.09.2018 на 1 листе; акт сверки взаимных расчетов между ИП ФИО7 и ИП ФИО1 за период с 01.01.2018 по 31.12.2018 на 1 листе; акт сверки взаимных расчетов между ИП ФИО7 и ИП ФИО1 за период с 01.01.2017 по 31.12.2017 на 1 листе; акт сверки взаимных расчетов между ООО «

<

данные изъяты>» и ИП ФИО1 за период с 01.01.2017 по 31.12.2017 на 1 листе; акт сверки взаимных расчетов между ООО «

<

данные изъяты>» и ИП ФИО1 за период с 01.01.2018 по 31.01.2018 на 1 листе; ответ на запрос, поступивший из ООО «

<

данные изъяты>» с помощью электронной почты от 04.10.2018 на 1 листе; акт сверки № взаимных расчетов между ООО «

<

данные изъяты>» и ИП ФИО1 за период с 01.01.2017 по 31.08.2018 на 1 листе; акт сверки взаимных расчетов между ООО «

<

данные изъяты>» и ИП ФИО1 за период с 01.01.2017 по 31.12.2017 на 1 листе; акт сверки взаимных расчетов между ООО «

<

данные изъяты>» и ИП ФИО1 за период с 01.01.2018 по 31.01.2018 на 1 листе; оборотное сальдо ИП ФИО13 за период с 01.01.2018 по 31.08.2018 на 1 листе; оборотное сальдо ИП ФИО13 за период с 01.01.2017 по 31.12.2017 на 2 листах; сопроводительное письмо на 2 листах, договор купли-продажи на 2 листах б/н, акт сверки взаимных расчетов между ООО «

<

данные изъяты>» и ИП ФИО1 за период с 01.01.2017 по 31.12.2017 на 1 листе; акт сверки взаимных расчетов между ООО «

<

данные изъяты>» и ИП ФИО1 за период с 01.01.2018 по 30.09.2018 на 1 листе; акт сверки взаимных расчетов между ООО «

<

данные изъяты>» и ИП ФИО1 за период с 01.01.2017 по 31.12.2017 на 1 листе; акт сверки взаимных расчетов между ООО «

<

данные изъяты>» и ИП ФИО1 за период с 01.01.2018 по 30.09.2018 на 1 листе; тетрадь учета накладных от поставщиков и их оплаты за период с 20.09.2016 по 18.09.2018 на 89 листах; книгу учета принятых и выданных кассиром денежных средств (книга учета движения денежных средств) за период с 01.10.2014 по 02.06.2017 на 144 листах; книгу учета принятых и выданных кассиром денежных средств (книга учета движения денежных средств) за период с 03.06.2017 по 10.10.2017 на 192 листах; книга учета принятых и выданных кассиром денежных средств (книга учета движения денежных средств) за период с 11.10.2017 по 30.08.2018 на 192 листах; книга учета принятых и выданных кассиром денежных средств (внутренняя тетрадь учета прихода и расхода денежных средств) за период с 24.07.2018 по 12.09.2018 на 112 листах. (л.д. №), которые были осмотрены следователем в присутствии понятых, что подтверждается протоколом осмотра вышеуказанных предметов (документов) от 20.10.2019 (л.д.№), признанные и приобщенные в качестве вещественных доказательств по делу на основании постановления следователя от 20.10.2019 (л.д.№)

- протоколом выемки от 15.07.2019, согласно которого представитель потерпевшего - ФИО2 добровольно выдала трудовой договор № от 01.10.2016 о принятии на работу ФИО25 ИП ФИО1 на должность продавца-кассира и лист с разъяснениями ФИО25 должностных инструкций продавца-кассира от 01.10.2016, которые представляют собой брошюру из белых листов формата А4, прошитых посередине нитью белого цвета, свободные концы которой на оборотной стороне последнего листа оклеены бумажной биркой с пояснительной надписью, прочитанной как: «В настоящем документе пронумеровано, прошнуровано и скреплено печатью 5 (пять) листов», с оттиском круглой печати выполненной синим красителем ИП ФИО1 и рукописной подписью от имени ФИО1 (л.д. №),

- протоколом осмотра предметов (документов) от 15.07.2019 – трудового договора № от 01.10.2016 о принятии на работу ФИО25 ИП ФИО1 на должность продавца-кассира с листом должностных инструкций продавца-кассира от 01.10.2016, изъятых в ходе выемки у представителя потерпевшего ФИО2 (л.д. №), признанных и приобщенных в качестве доказательств по делу на основании постановления следователя от 15.07.2019 (л.д. №),

- протоколом выемки от 18.07.2019, у представителя потерпевшего ФИО2 следующих документов: табели рабочего времени сотрудников ИП ФИО1 за период с 01.01.2017 до 31.08.2018 на 34 листах, заполненные рукописными записями ФИО25, и с рукописными записями ФИО25 на оборотных сторонах табелей не зачеркнутыми красителем красного цвета, рукописное заявление о приеме ФИО25 на работу к ИП ФИО1 на должность продавца-кассира от 01.10.2016 и рукописное заявление ФИО25 об увольнении по собственному желанию от 28.08.2018, изготовленные на листах формата А4. (л.д. №),

- протоколом осмотра предметов (документов) от 21.07.2019 – книги учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 за период с 01.10.2014 по 02.06.2017 на 144 листах, книги учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 за период с 03.06.2017 по 10.10.2017 на 192 листах, книги учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1 за период с 11.10.2017 по 30.08.2018 на 192 листах, тетради учета накладных от поставщиков и их оплаты за период с 20.09.2016 по 18.09.2018 на 89 листах, книги учета принятых и выданных кассиром денежных средств (внутренней тетради учета прихода и расхода денежных средств) за период с 24.07.2018 по 12.09.2018 на 112 листах, содержащие рукописные записи, выполненные ФИО25, изъятых в ходе выемки у потерпевшего ФИО1 (л.д.227№), признанных и приобщенных в качестве доказательств по делу на основании постановления следователя от 21.07.2019 (л.д. №),

- протоколом осмотра предметов (документов) от 19.10.2019 – сведений об открытых банковских счетах налогоплательщика ФИО1 на 1 листе, выписки операций по лицевому счету №, открытому в отделении № ПАО 

<

данные изъяты> ИП ФИО1 за период с 01.01.2017 по 31.12.2017 на 186 листах, выписки операций по лицевому счету №, открытому в отделении № ПАО 

<

данные изъяты> ИП ФИО1 за период с 01.01.2018 по 31.08.2018 на 113 листах, анализа счета: 60 за 2017г. ИП ФИО1 с карточкой счета № «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» ИП «ФИО1» за 2017г. на 84 листах, анализа счета: 60 за 2018г. ИП ФИО1 с карточкой счета № «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» ИП «ФИО1» за 2018 год на 36 листах, изъятых в ходе выемки у потерпевшего ФИО1 (л.д.№) признанных и приобщенных в качестве доказательств по делу на основании постановления следователя от 19.10.2019 (л.д. №),

- заключением эксперта № от 18.10.2019, согласно которому общая сумма разницы между интересующими суммами денежных средств и суммами денежных средств, отраженными в представленных кассовых документах ИП ФИО1 по расчетам ИП ФИО1 с поставщиками, за следующие даты: 

10.01.2017 на сумму 2739,40 ИП ФИО13; 06.02.2017 на сумму 4725,60 ИП ФИО13; 13.02.2017 на сумму 3264,02 ИП ФИО13; 13.02.2017 на сумму 7877,89 ИП ФИО13; 20.02.2017 на сумму 5438,40 ИП ФИО13; 20.02.2017 на сумму 3264,10 ИП ФИО13; 06.03.2017 на сумму 6220,40 ИП ФИО13; 07.03.2017 на сумму 5125,32 ИП ФИО13; 13.03.2017 на сумму 8518,40 ИП ФИО13; 13.03.2017 на сумму 10176,54 ИП ФИО13; 20.03.2017 на сумму 11334,40 ИП ФИО13; 20.03.2017 на сумму 9250,00 ИП ФИО13; 27.03.2017 на сумму 8500,00 ИП ФИО13; 27.03.2017 на сумму 4620,40 ИП ФИО13; 05.04.2017 на сумму 6830,40 ИП ФИО13; 10.04.2017 на сумму 11422,37 ИП ФИО13; 10.04.2017 на сумму 10424,40 ИП ФИО13; 17.04.2017 на сумму 6240 ИП ФИО13; 25.04.2017 на сумму 12310,10 ИП ФИО13; 02.05.2017 на сумму 10465 ИП ФИО13; 10.05.2017 на сумму 13807,10 ИП ФИО13; 16.05.2017 на сумму 14320 ИП ФИО13; 22.05.2017 на сумму 14640 ИП ФИО13; 25.05.2017 на сумму 6220,40 ИП ФИО13; 29.05.2017 на сумму 4231,50 ИП ФИО13; 29.05.2017 на сумму 14020,40 ИП ФИО13; 08.06.2017 на сумму 6210,50 ИП ФИО13; 13.06.2017 на сумму 6120 ИП ФИО13; 20.06.2017 на сумму 12798 ИП ФИО13; 21.06.2017 на сумму 13120,40 ИП ФИО13; 27.06.2017 на сумму 11100 ИП ФИО13; 04.07.2017 на сумму 11100 ИП ФИО13; 11.07.2017 на сумму 14120 ИП ФИО13; 19.07.2017 на сумму 5620 ИП ФИО13; 08.08.2017 на сумму 4062,10 ИП ФИО13; 08.08.2017 на сумму 14062 ИП ФИО13; 15.08.2017 на сумму 3023 ИП ФИО13; 22.08.2017 на сумму 6140 ИП ФИО13; 04.09.2017 на сумму 12100 ИП ФИО13; 12.09.2017 на сумму 2220 ИП ФИО13; 19.09.2017 на сумму 14340 ИП ФИО13; 26.09.2017 на сумму 5257,40 ИП ФИО13; 26.09.2017 на сумму 14360 ИП ФИО13; 03.10.2017 на сумму 2939,00 ИП ФИО13; 03.10.2017 на сумму 6200 ИП ФИО13; 17.10.2017 на сумму 4530 ИП ФИО13; 31.10.2017 на сумму 3982,00 ИП ФИО13; 31.10.2017 на сумму 5401 ИП ФИО13; 14.11.2017 на сумму 3160 ИП ФИО13; 29.11.2017 на сумму 4872 ИП ФИО13; 06.12.2017 на сумму 5670 ИП ФИО13; 11.12.2017 на сумму 8650 ИП ФИО13; 30.01.2018 на сумму 3130 ИП ФИО13; 12.06.2018 на сумму 10385 ИП ФИО13; 02.07.2018 на сумму 9890 ИП ФИО13; 03.07.2018 на сумму 7630 ИП ФИО13; 23.07.2018 на сумму 8430 ИП ФИО13; 

12.01.2017 на сумму 7721,85 ИП ФИО14; 10.02.2017 на сумму 5066 ИП ФИО14; 16.02.2017 на сумму 2120,50 ИП ФИО14; 09.03.2017 на сумму 4573,79 ИП ФИО14; 09.03.2017 на сумму 5435,40 ИП ФИО14; 24.03.2017 на сумму 4240 ИП ФИО14; 05.05.2017 на сумму 7902,75 ИП ФИО14; 05.05.2017 на сумму 12320 ИП ФИО14; 16.05.2017 на сумму 9630,40 ИП ФИО14.; 31.05.2018 на сумму 5582,42 ИП ФИО14.; 02.06.2017 на сумму 14319,75 ИП ФИО14; 08.06.2017 на сумму 11320,40 ИП ФИО14; 14.06.2018 на сумму 7022,82 ИП ФИО14; 22.06.2017 на сумму 7830 ИП ФИО14; 26.06.2017 на сумму 13040 ИП ФИО14; 28.06.2017 на сумму 8320 ИП ФИО14; 05.07.2017 на сумму 12300 ИП ФИО14; 20.07.2017 на сумму 6100 ИП ФИО14; 26.07.2017 на сумму 11010 ИП ФИО14; 09.08.2017 на сумму 7140 ИП ФИО14; 10.08.2017 на сумму 13232,79 ИП ФИО14; 11.08.2017 на сумму 6040 ИП ФИО14; 16.08.2017 на сумму 14100 ИП ФИО14; 25.08.2017 на сумму 15400 ИП ФИО14; 08.09.2017 на сумму 7710 ИП ФИО14; 21.09.2017 на сумму 13440 ИП ФИО14; 27.09.2017 на сумму 10400 ИП ФИО14; 04.10.2017 на сумму 7330 ИП ФИО14; 19.10.2017 на сумму 8140 ИП ФИО14; 26.10.2017 на сумму 4200 ИП ФИО14; 02.11.2017 на сумму 5110 ИП ФИО14; 09.11.2017 на сумму 9860 ИП ФИО14; 14.11.2017 на сумму 6710 ИП ФИО14; 19.12.2017 на сумму 6310 ИП ФИО14; 20.12.2017 на сумму 3460 ИП ФИО14; 28.12.2017 на сумму 4820 ИП ФИО14; 19.04.2018 на сумму 6310 ИП ФИО14; 04.05.2018 на сумму 6201 ИП ФИО14; 31.05.2018 на сумму 4605 ИП ФИО14; 08.06.2018 на сумму 8030 ИП ФИО14; 14.06.2018 на сумму 11510 ИП ФИО14; 03.08.2018 на сумму 9730 ИП ФИО14; 

07.02.2017 на сумму 7064,92 ИП ФИО20; 07.02.2017 на сумму 5608,44 ИП ФИО20; 14.03.2017 на сумму 11212,60 ИП ФИО20; 28.03.2017 на сумму 5203,43 ИП ФИО20; 17.05.2017 на сумму 13560,40 ИП ФИО20; 23.05.2017 на сумму 8276,99 ИП ФИО20; 23.05.2017 на сумму 16420,40 ИП ФИО20; 08.08.2017 на сумму 6120 ИП ФИО20; 29.08.2017 на сумму 12105 ИП ФИО20; 05.09.2017 на сумму 8610 ИП ФИО20; 12.09.2017 на сумму 16610 ИП ФИО20; 19.09.2017 на сумму 12110 ИП ФИО20; 03.10.2017 на сумму 8610 ИП ФИО20; 17.10.2017 на сумму 6320 ИП ФИО20; 08.11.2017 на сумму 6467 ИП ФИО20; 21.11.2017 на сумму 5450 ИП ФИО20; 28.11.2017 на сумму 6730 ИП ФИО20; 05.12.2017 на сумму 6480 ИП ФИО20; 12.12.2017 на сумму 9730 ИП ФИО20; 19.12.2017 на сумму 5360 ИП ФИО20; 09.01.2018 на сумму 4610 ИП ФИО20; 17.04.2018 на сумму 4906 ИП ФИО20; 24.04.2018 на сумму 5306 ИП ФИО20; 02.05.2018 на сумму 6310 ИП ФИО20; 08.05.2018 на сумму 4980 ИП ФИО20; 22.05.2018 на сумму 7540 ИП ФИО20; 29.05.2018 на сумму 5435 ИП ФИО20; 05.06.2018 на сумму 6304 ИП ФИО20; 19.06.2018 на сумму 9830 ИП ФИО20; 26.06.2018 на сумму 8642 ИП ФИО20; 28.08.2018 на сумму 6830 ИП ФИО20; 

22.02.2017 на сумму 13000,00 ИП ФИО9 (

<

данные изъяты>); 22.02.2017 на сумму 5408,51 ИП ФИО9 (

<

данные изъяты>); 02.03.2017 на сумму 7852,29 ИП ФИО9 (

<

данные изъяты>); 02.03.2017 на сумму 6630,17 ИП ФИО9 (

<

данные изъяты>); 23.03.2017 на сумму 2975,90 ИП ФИО9 (

<

данные изъяты>); 23.03.2017 на сумму 10063,55 ИП ФИО9 (

<

данные изъяты>); 20.04.2017 на сумму 19303,30 ИП ФИО9 (

<

данные изъяты>); 20.04.2017 на сумму 12425,60 ИП ФИО9 (

<

данные изъяты>); 27.04.2017 на сумму 13010,60 ИП ФИО9 (

<

данные изъяты>); 19.05.2017 на сумму 27500,00 ИП ФИО9 (

<

данные изъяты>); 19.05.2017 на сумму 9130,40 ИП ФИО9 (

<

данные изъяты>); 01.06.2017 на сумму 9120,60 ИП ФИО9 (

<

данные изъяты>); 08.06.2017 на сумму 16376,16 ИП ФИО9 (

<

данные изъяты>); 08.06.2017 на сумму 8920 ИП ФИО9 (

<

данные изъяты>); 29.06.2017 на сумму 23921,37 ИП ФИО9 (

<

данные изъяты>); 29.06.2017 на сумму 16530 ИП ФИО9 (

<

данные изъяты>); 07.07.2017 на сумму 12430 ИП ФИО9 (

<

данные изъяты>); 13.07.2017 на сумму 25761,67 ИП ФИО9 (

<

данные изъяты>); 13.07.2017 на сумму 18120 ИП ФИО9 (

<

данные изъяты>); 27.07.2017 на сумму 20279,52 ИП ФИО9 (

<

данные изъяты>); 27.07.2017 на сумму 13430,14 ИП ФИО9 (

<

данные изъяты>); 10.08.2017 на сумму 18845,68 ИП ФИО9 (

<

данные изъяты>); 31.08.2017 на сумму 14160 ИП ФИО9 (

<

данные изъяты>); 28.09.2017 на сумму 16467 ИП ФИО9 (

<

данные изъяты>); 26.10.2017 на сумму 15500,00 ИП ФИО9 (

<

данные изъяты>); 26.10.2017 на сумму 7140 ИП ФИО9 (

<

данные изъяты>); 16.11.2017 на сумму 8650,00 ИП ФИО9 (

<

данные изъяты>); 16.11.2017 на сумму 6210 ИП ФИО9 (

<

данные изъяты>); 23.11.2017 на сумму 3487,33 ИП ФИО9 (

<

данные изъяты>); 23.11.2017 на сумму 4720 ИП ФИО9 (

<

данные изъяты>); 30.11.2017 на сумму 3400,97 ИП ФИО9 (

<

данные изъяты>); 30.11.2017 на сумму 3130 ИП ФИО9 (

<

данные изъяты>); 07.12.2017 на сумму 7320 ИП ФИО9 (

<

данные изъяты>); 07.03.2018 на сумму 8000,00 ИП ФИО9 (

<

данные изъяты>); 07.03.2018 на сумму 3000 ИП ФИО9 (

<

данные изъяты>); 24.05.2018 на сумму 13719,89 ИП ФИО9 (

<

данные изъяты>); 24.05.2018 на сумму 7645 ИП ФИО9 (

<

данные изъяты>); 25.05.2018 на сумму 6301 ИП ФИО9 (

<

данные изъяты>); 15.06.2018 на сумму 8460 ИП ФИО9 (

<

данные изъяты>); 21.06.2018 на сумму 11430 ИП ФИО9 (

<

данные изъяты>); 22.06.2018 на сумму 7380 ИП ФИО9 (

<

данные изъяты>); 28.06.2018 на сумму 15097,29 ИП ФИО9 (

<

данные изъяты>); 28.06.2018 на сумму 5840 ИП ФИО9 (

<

данные изъяты>); 05.07.2018 на сумму 4890 ИП ФИО9 (

<

данные изъяты>); 11.07.2018 на сумму 7310 ИП ФИО9 (

<

данные изъяты>); 26.07.2018 на сумму 5340 ИП ФИО9 (

<

данные изъяты>); 

22.02.2017 на сумму 4201,60 ООО 

<

данные изъяты>; 07.03.2017 на сумму 4866,32 ООО 

<

данные изъяты>; 07.03.2017 на сумму 4620,40 ООО 

<

данные изъяты>; 15.03.2017 на сумму 11439,50 ООО 

<

данные изъяты>; 29.03.2017 на сумму 6720,40 ООО 

<

данные изъяты>; 18.04.2017 на сумму 11197,64 ООО 

<

данные изъяты>; 18.04.2017 на сумму 7250,40 ООО 

<

данные изъяты>; 21.04.2017 на сумму 11220,40 ООО 

<

данные изъяты>; 28.04.2017 на сумму 11265,15 ООО 

<

данные изъяты>; 05.05.2017 на сумму 6426 ООО 

<

данные изъяты>; 15.05.2017 на сумму 12620 ООО 

<

данные изъяты>; 22.05.2017 на сумму 7420 ООО 

<

данные изъяты>; 07.06.2017 на сумму 12010,30 ООО 

<

данные изъяты>; 14.06.2017 на сумму 5830 ООО 

<

данные изъяты>; 17.06.2017 на сумму 11620 ООО 

<

данные изъяты>; 23.06.2017 на сумму 14220,60 ООО 

<

данные изъяты>; 26.06.2017 на сумму 7100 ООО 

<

данные изъяты>; 07.07.2017 на сумму 13100,40 ООО 

<

данные изъяты>; 14.07.2017 на сумму 5620 ООО 

<

данные изъяты>; 04.08.2017 на сумму 16320 ООО 

<

данные изъяты>; 17.08.2017 на сумму 13610 ООО 

<

данные изъяты>; 24.08.2017 на сумму 14040,40 ООО 

<

данные изъяты>; 30.08.2017 на сумму 8490 ООО 

<

данные изъяты>; 16.09.2017 на сумму 16210 ООО 

<

данные изъяты>; 20.09.2017 на сумму 13620 ООО 

<

данные изъяты>; 27.09.2017 на сумму 13100 ООО 

<

данные изъяты>; 29.09.2017 на сумму 6230 ООО 

<

данные изъяты>; 

26.04.2017 на сумму 4738,10 ИП ФИО7; 26.04.2017 на сумму 8620,40 ИП ФИО7; 

13.04.2017 на сумму 8125,40 ООО «

<

данные изъяты>»; 24.04.2017 на сумму 14250 ООО «

<

данные изъяты>»; 28.07.2017 на сумму 12340 ООО «

<

данные изъяты>»; 02.08.2017 на сумму 12300 ООО «

<

данные изъяты>»; 07.09.2017 на сумму 6510 ООО «

<

данные изъяты>»; 08.09.2017 на сумму 12610 ООО «

<

данные изъяты>»; 21.09.2017 на сумму 7140 ООО «

<

данные изъяты>»; 28.09.2017 на сумму 6150 ООО «

<

данные изъяты>»; 05.10.2017 на сумму 9310,60 ООО «

<

данные изъяты>»; 13.10.2017 на сумму 8640 ООО «

<

данные изъяты>»; 18.10.2017 на сумму 5330 ООО «

<

данные изъяты>»; 25.10.2017 на сумму 6830 ООО «

<

данные изъяты>»; 02.11.2017 на сумму 4615 ООО «

<

данные изъяты>»; 10.11.2017 на сумму 8610 ООО «

<

данные изъяты>»; 17.11.2017 на сумму 4320 ООО «

<

данные изъяты>»; 08.12.2017 на сумму 7530 ООО «

<

данные изъяты>»; 29.12.2017 на сумму 6210 ООО «

<

данные изъяты>»; 26.01.2018 на сумму 5968 ООО «

<

данные изъяты>»; 25.05.2018 на сумму 5801 ООО «

<

данные изъяты>»; 07.06.2018 на сумму 6714 ООО «

<

данные изъяты>»; 19.06.2018 на сумму 7830 ООО «

<

данные изъяты>»; 29.06.2018 на сумму 11440 ООО «

<

данные изъяты>»;19.07.2018 на сумму 6430 ООО «

<

данные изъяты>»; 27.07.2018 на сумму 7630 ООО «

<

данные изъяты>»; 22.08.2018 на сумму 7130 ООО «

<

данные изъяты>»; 

06.06.2017 на сумму 15580 ООО 

<

данные изъяты>; 11.07.2017 на сумму 10404,07 ООО 

<

данные изъяты>; 11.07.2017 на сумму 11510 ООО 

<

данные изъяты>; 18.07.2017 на сумму 6855,66 ООО 

<

данные изъяты>; 18.07.2017 на сумму 14620 ООО 

<

данные изъяты>; 15.08.2017 на сумму 5757,30 ООО 

<

данные изъяты>; 15.08.2017 на сумму 13011 ООО 

<

данные изъяты>; 22.08.2017 на сумму 6595,34 ООО 

<

данные изъяты>; 22.08.2017 на сумму 12340 ООО 

<

данные изъяты>; 15.11.2017 на сумму 4750 ООО 

<

данные изъяты>; 21.11.2017 на сумму 6420 ООО 

<

данные изъяты>; 23.01.2018 на сумму 5130 ООО 

<

данные изъяты>;

18.07.2017 на сумму 8698 ООО «

<

данные изъяты>; 04.08.2017 на сумму 7560 ООО «

<

данные изъяты>; 19.08.2017 на сумму 6030 ООО «

<

данные изъяты>; 05.10.2017 на сумму 11110 ООО «

<

данные изъяты>; 13.10.2017 на сумму 5450 ООО «

<

данные изъяты>; 17.10.2017 на сумму 5710 ООО «

<

данные изъяты>; 22.06.2018 на сумму 8604 ООО «

<

данные изъяты>; 03.07.2018 на сумму 4570 ООО «

<

данные изъяты>;

21.07.2017 на сумму 14340 ООО «

<

данные изъяты>; 25.08.2017 на сумму 16140,50 ООО «

<

данные изъяты>; 05.09.2017 на сумму 11010 ООО «

<

данные изъяты>; 28.09.2017 на сумму 14610 ООО «

<

данные изъяты>; 20.10.2017 на сумму 4720 ООО «

<

данные изъяты>; 27.10.2017 на сумму 6100 ООО «

<

данные изъяты>;

03.08.2017 на сумму 16310 ООО 

<

данные изъяты> (Орион);

26.08.2017 на сумму 17340 ИП ФИО18; 06.10.2017 на сумму 16410 ИП ФИО18; 27.10.2017 на сумму 5710 ИП ФИО18; 07.11.2017 на сумму 6150 ИП ФИО18,

согласно данным, отраженным в представленных расходных кассовых ордерах, приложенных к отчетам кассира, отчетах кассира и кассовых книгах ИП ФИО1, разница составила 1897591,71 руб. (л.д. №),

- заключением эксперта №, согласно которому: 1-3) Рукописные буквенно-цифровые записи: в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств за период с 01.10.2014 по 02.06.2017, по расчетам ИП ФИО1 с поставщиками за следующие даты в отношении указанных поставщиков, следующего содержания: 

10.01.2017 «

<

данные изъяты> - 2739, 40», 12.01.2017 «

<

данные изъяты> - 7721,85», 06.02.2017 «

<

данные изъяты> - 4725,60», 07.02.2017 «ФИО20 - 5608,44», 10.02.2017 «ИП 

<

данные изъяты> - 5066», 13.02.2017 «

<

данные изъяты> - 3264,02», 16.02.2017 «ИП 

<

данные изъяты> - 2120,50», 20.02.2017 «

<

данные изъяты> - 5438,40», 22.02.2017 «ФИО9 - 5408,51», 22.02.2017 «

<

данные изъяты> - 4201, 60», 02.03.2017 «ФИО9 - 6630,17», 06.03.2017 «

<

данные изъяты> - 6220,40», 07.03.2017 «

<

данные изъяты> - 5125,32», 07.03.2017 «

<

данные изъяты> - 4620,40», 09.03.2017 «

<

данные изъяты> - 5435,40»,13.03.2017 «ИП 

<

данные изъяты> - 8518,40», 14.03.2017 «ФИО20 - 11212,60», 15.03.2017 «

<

данные изъяты> - 11439, 50», 20.03.2017 «ИП 

<

данные изъяты> - 11334,40», 23.03.2017 «ИП ФИО9 - 10063, 55», 24.03.2017 «

<

данные изъяты> - 4240», 27.03.2017 «ИП 

<

данные изъяты> - 4620,40», 28.03.2017 «ФИО20 - 5698,77», 29.03.2017 «

<

данные изъяты> - 6720,40», 05.04.2017 «

<

данные изъяты> – 14500», 05.04.2017 «

<

данные изъяты> - 6830, 40», 10.04.2017 «

<

данные изъяты> - 10200», 10.04.2017 «

<

данные изъяты> - 10424,40», 13.04.2017 «

<

данные изъяты>- 8125,40», 17.04.2017 «

<

данные изъяты> - 6240»,18.04.2017 «

<

данные изъяты> - 7250,40», 20.04.2017 «ФИО9 - 12425,60», 21.04.2017 «

<

данные изъяты> - 11220,40», 24.04.2017 «

<

данные изъяты> - 14250», 25.04.2017 «

<

данные изъяты> - 12310,10», 26.04.2017 «ФИО7 - 8620,40», 27.04.2017 «ФИО9 - 13010,60», 28.04.2017 «

<

данные изъяты> -11265,15», 02.05.2017 «

<

данные изъяты> - 10465», 05.05.2017 «

<

данные изъяты> - 12320», 05.05.2017 «

<

данные изъяты> - 6426», 10.05.2017 «

<

данные изъяты> - 13807,10», 10.05.2017 «

<

данные изъяты> – 14600», 15.05.2017 «

<

данные изъяты> -12620», 16.05.2017 «

<

данные изъяты> - 14320», 16.05.2017 «ИП 

<

данные изъяты> - 9630,40», 17.05.2017 «ФИО20 - 13560,40», 19.05.2017 «ИП ФИО9 - 9130,40», 22.05.2017 «

<

данные изъяты> - 14640», 22.05.2017 «

<

данные изъяты> - 7420», 23.05.2017 «ИП ФИО20 - 16420,40», 25.05.2017 «

<

данные изъяты> - 6220,40», 29.05.2017 «ИП 

<

данные изъяты> - 14020,40», 01.06.2017 «ФИО9 - 9120,60», 02.06.2017 «

<

данные изъяты> - 14319,75»;

- в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств за период с 03.06.2017 по 10.10.2017, по расчетам ИП ФИО1 с поставщиками за следующие даты в отношении указанных поставщиков, следующего содержания: 

06.06.2017 «ФИО20 - 15580», 07.06.2017 «

<

данные изъяты> -12010,30», 08.06.2017 «ФИО9 - 8920», 08.06.2017 «

<

данные изъяты> - 11320,40», 08.06.2017 «

<

данные изъяты> - 6210,50», 13.06.2017 «

<

данные изъяты> - 6120», 14.06.2017 «

<

данные изъяты> - 5830», 17.06.2017 «

<

данные изъяты> - 11620», 20.06.2017 «

<

данные изъяты> - 12798», 21.06.2017 «

<

данные изъяты> - 13120,40», 22.06.2017 «ИП 

<

данные изъяты> - 7830 рублей», 23.06.2017 «

<

данные изъяты> - 14220, 60», 26.06.2017 «

<

данные изъяты> - 13040», 26.06.2017 «

<

данные изъяты> - 7100», 27.06.2017 «

<

данные изъяты> - 11100», 28.06.2017 «

<

данные изъяты> - 8320», 29.06.2017 «ИП ФИО9 - 16530», 04.07.2017 «

<

данные изъяты> - 11100», 05.07.2017 «

<

данные изъяты> - 12300», 07.07.2017 «

<

данные изъяты> - 13100,40», 07.07.2017 «ФИО9 - 12430», 11.07.2017 «

<

данные изъяты> - 14120», 11.07.2017 «

<

данные изъяты> - 11510», 13.07.2017 «ИП ФИО9 - 18120», 14.07.2017 «

<

данные изъяты> - 5620», 18.07.2017 «

<

данные изъяты> - 14620», 18.07.2017 «

<

данные изъяты> - 8698», 19.07.2017 «

<

данные изъяты> - 5620», 20.07.2017 «

<

данные изъяты> - 6100», 21.07.2017 «

<

данные изъяты> - 14340», 26.07.2017 «

<

данные изъяты> - 11010», 27.07.2017 «ИП ФИО9 - 13430,14», 28.07.2017 «

<

данные изъяты> - 12340», 02.08.2017 «

<

данные изъяты> -12300», 03.08.2017 «

<

данные изъяты> - 16310», 04.08.2017 «

<

данные изъяты> - 16320», 04.08.2017 «

<

данные изъяты> - 7560», 08.08.2017 «ФИО20 - 6120», 08.08.2017 «

<

данные изъяты> - 14062», 09.08.2017 «

<

данные изъяты> - 7140 рублей», 10.08.2017 «

<

данные изъяты> - 13232,79», 10.08.2017 «ФИО9 - 18845,68», 11.08.2017 «

<

данные изъяты>. - 6040», 15.08.2017 «

<

данные изъяты> - 13011», 15.08.2017 «

<

данные изъяты> - 3023», 16.08.2017 «

<

данные изъяты> - 14100», 17.08.2017 «

<

данные изъяты> - 13610», 19.08.2017 «сенеж - 6030», 22.08.2017 «ООО 

<

данные изъяты> - 12340», 22.08.2017 «

<

данные изъяты> - 6140», 24.08.2017 «

<

данные изъяты> - 14040,40», 25.08.2017 «

<

данные изъяты> - 16140,40», 25.08.2017 «

<

данные изъяты> - 15400», 26.08.2017 «

<

данные изъяты> - 17340», 29.08.2017 «ФИО20 - 12105», 30.08.2017 «

<

данные изъяты> - 8490», 31.08.2017 «ФИО9 - 14160», 04.09.2017 «

<

данные изъяты> - 12100», 05.09.2017 «ФИО20 - 8610», 05.09.2017 «

<

данные изъяты> - 11010», 07.09.2017 «

<

данные изъяты> - 6510», 08.09.2017 «

<

данные изъяты> - 12610», 08.09.2017 «

<

данные изъяты> - 7710», 12.09.2017 «

<

данные изъяты> - 2220», 12.09.2017 «ФИО20 - 16610», 16.09.2017 «

<

данные изъяты> - 16210», 19.09.2017 «ФИО20 - 12110», 19.09.2017 «

<

данные изъяты> - 14340», 20.09.2017 «

<

данные изъяты> - 13620», 21.09.2017 «

<

данные изъяты> - 13440», 21.09.2017 «

<

данные изъяты> - 7140», 26.09.2017 «ИП 

<

данные изъяты> - 14360», 27.09.2017 «

<

данные изъяты> - 10400», 27.09.2017 «

<

данные изъяты> - 13100», 28.09.2017 «ФИО9 - 16467», 28.09.2017 «

<

данные изъяты> - 6150», 28.09.2017 «

<

данные изъяты> - 14610», 29.09.2017 «

<

данные изъяты> - 6230», 03.10.2017 «ИП 

<

данные изъяты> - 6200», 03.10.2017 «ФИО20 - 8610», 04.10.2017 «

<

данные изъяты> - 7330», 05.10.2017 «ИП 

<

данные изъяты> - 11110», 05.10.2017 «

<

данные изъяты> - 9310,60», 06.10.2017 «

<

данные изъяты> - 16410»;

- в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств за период с 11.10.2017 по 30.08.2018 по расчетам ИП ФИО1 с поставщиками за следующие даты в отношении указанных поставщиков, следующего содержания: 

13.10.2017 «

<

данные изъяты> - 5450», 13.10.2017 «

<

данные изъяты> - 8640», 17.10.2017 «ФИО20 - 6320», 17.10.2017 «

<

данные изъяты> - 4530», 17.10.2017 «

<

данные изъяты> - 5710», 18.10.2017 «

<

данные изъяты> - 5330», 19.10.2017 «

<

данные изъяты> - 8140», 20.10.2017 «

<

данные изъяты> - 4720», 25.10.2017 «

<

данные изъяты> - 6830», 26.10.2017 «ИП ФИО9 - 7140», 26.10.2017 «

<

данные изъяты> - 4200», 27.10.2017 «

<

данные изъяты> - 6100», 27.10.2017 «

<

данные изъяты> - 5710», 31.10.2017 «

<

данные изъяты> - 5401», 02.11.2017 «

<

данные изъяты> - 5110», 02.11.2017 «

<

данные изъяты> - 4615», 07.11.2017 «

<

данные изъяты> - 6150», 08.11.2017 «ФИО20 - 6467», 09.11.2017 «

<

данные изъяты> - 9860», 10.11.2017 «

<

данные изъяты> - 8610», 14.11.2017 «

<

данные изъяты> - 3160», 14.11.2017 «

<

данные изъяты> - 6710», 15.11.2017 «

<

данные изъяты> - 4750», 16.11.2017 «ИП ФИО9 - 6210», 17.11.2017 «

<

данные изъяты> - 4320», 21.11.2017 «ФИО20 - 5450», 21.11.2017 «ООО 

<

данные изъяты>.- 6420», 23.11.2017 «ИП ФИО9- 4720», 28.11.2017 «ФИО20 - 6730», 29.11.2017 «

<

данные изъяты> - 4872», 30.11.2017 «ИП ФИО9 - 3130», 05.12.2017 «ФИО20 - 6480», 06.12.2017 «

<

данные изъяты> - 5670», 07.12.2017 «ФИО9 - 7320», 08.12.2017 «

<

данные изъяты> - 7530», 11.12.2017 «

<

данные изъяты> - 8650», 12.12.2017 «ФИО20 - 9730», 19.12.2017 «

<

данные изъяты> -6310», 19.12.2017 «ФИО20 - 5360», 20.12.2017 «

<

данные изъяты> - 3460», 28.12.2017 «

<

данные изъяты> - 4820», 29.12.2017 «

<

данные изъяты> - 6210», 09.01.2018 «ФИО20 - 4610», 09.01.2018 «

<

данные изъяты> - 4317», 23.01.2018 «ООО 

<

данные изъяты> - 5130», 26.01.2018 «

<

данные изъяты> - 5968», 30.01.2018 «

<

данные изъяты> - 3130», 07.03.2018 «ФИО9 – 3000», 17.04.2018 «ФИО20 - 4906», 19.04.2018 «

<

данные изъяты> - 6310», 24.04.2018 «ФИО20 - 5306», 02.05.2018 «ФИО20 - 6310», 04.05.2018 «ИП 

<

данные изъяты> - 6201», 08.05.2018 «ФИО20 - 4980», 22.05.2018 «ФИО20 - 7540», 24.05.2018 «ИП ФИО9 - 7645», 25.05.2018 «

<

данные изъяты> - 5801», 25.05.2018 «ИП ФИО9 - 6301», 29.05.2018 «ФИО20 - 5435», 31.05.2018 «ИП 

<

данные изъяты> - 4605», 05.06.2018 «ФИО20 - 6304», 07.06.2018 «

<

данные изъяты> - 6714», 08.06.2018 «

<

данные изъяты> - 8030», 12.06.2018 «

<

данные изъяты> - 10385», 14.06.2018 «

<

данные изъяты> - 11510», 15.06.2018 «ФИО9 - 8460», 19.06.2018 «ФИО20 - 9830», 19.06.2018 «

<

данные изъяты> - 7830», 21.06.2018 «ФИО9 - 11430», 22.06.2018 «

<

данные изъяты> - 8604», 22.06.2018 «ФИО9 - 7380», 26.06.2018 «ФИО20 - 8642», 28.06.2018 «ФИО9 - 5840», 29.06.2018 «

<

данные изъяты> - 11440», 02.07.2018 «

<

данные изъяты> - 9890», 03.07.2018 «

<

данные изъяты> - 7630», 03.07.2018 «

<

данные изъяты> - 4570», 05.07.2018 «ФИО9 - 4890», 11.07.2018 «ФИО9 - 7310», 19.07.2018 «

<

данные изъяты> - 6430», 23.07.2018 «

<

данные изъяты> - 8430», 26.07.2018 «ФИО9 - 5340», 27.07.2018 «

<

данные изъяты> - 7630», 03.08.2018 «

<

данные изъяты> - 9730», 22.08.2018 «

<

данные изъяты> - 7130», 23.08.2018 «

<

данные изъяты> - 12837», 27.08.2018 «ФИО20 - 6830», выполнены ФИО25. (л.д. №)

Изложенные обстоятельства позволяют суду признать все вышеуказанные вещественные доказательства по делу, признанные таковыми и приобщенные к материалам уголовного дела в качестве доказательств - относимыми, допустимыми и достоверными вещественными доказательствами по делу. 

Каких-либо данных, свидетельствующих о недопустимости исследованных доказательств по делу в качестве доказательств и фальсификации доказательств, судом не установлено. Оснований для заинтересованности сотрудников полиции МОМВД России 

<

данные изъяты> в осуждении подсудимой, судом не установлено, не приведены таковые основания подсудимой и её защитником. Оснований полагать, что обстоятельства, изложенные в обвинении не соответствуют действительности, а предварительное следствие проведено с нарушением уголовно-процессуального закона, не имеется. Вывод суда о наличии вины подсудимой ФИО25 в совершении инкриминируемого преступления основан на совокупном анализе доказательств исследованных по уголовному делу.

Суд учитывает признание подсудимой ФИО25 вины в инкриминируемом ей преступлении, как в ходе предварительного, так и судебного следствия. Анализируя оглашенные показания подсудимой, данные в ходе предварительного расследования по делу, суд признает их достоверными доказательствами по делу, поскольку они получены в присутствии защитника, с соблюдением требований положений ст.ст.173, 174, 189 УПК РФ, с разъяснением прав и обязанностей, предусмотренных ст.47 УПК РФ, ст.51 Конституции РФ. Свои оглашенные показания подсудимая также подтвердила в ходе судебного следствия, как достоверные, не заявила о самооговоре, напротив, полностью признав свою вину в инкриминируемом преступлении. Полагать, что подсудимая оговорила себя в ходе предварительного следствия при подробном пояснении обстоятельств по делу и в судебном заседании, признавая вину по инкриминируемому ей преступлению, оснований у суда не имеется, поскольку вина ФИО25 нашла своё подтверждение совокупностью исследованных доказательств по делу.

Анализируя оглашенные показания потерпевшего ФИО1, его представителя ФИО2, показания свидетелей ФИО7, ФИО8, ФИО10, ФИО11, ФИО16, ФИО19, ФИО20, ФИО21, данные в ходе предварительного следствия и оглашенные в судебном заседании в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ, показания свидетелей ФИО3, ФИО4, ФИО5, ФИО6, ФИО9, оглашенные в судебном заседании в порядке ч.3 ст.281 УПК РФ, суд признает достоверными, ввиду того, что протоколы допроса потерпевшего, его представителя и свидетелей составлены в соответствии с требованиями положений ст.ст. 166, 167, 189, 190 УПК РФ, с разъяснением прав и обязанностей предусмотренных ст.ст.42, 56 УПК РФ, ст.ст.307 и 308 УК РФ, ст.51 Конституции РФ, в них имеются подписи потерпевшего, его представителя и свидетелей и указание, что с их слов записано верно и ими прочитано, замечаний, заявлений и дополнений не поступило. Данные показания потерпевшего, его представителя и свидетелей последовательны, объективно подтверждаются и согласуются с показаниями данными в судебном заседании потерпевшего, его представителя, свидетелей ФИО3, ФИО4, ФИО5, ФИО6, ФИО9, которые суд признает достоверными, с исследованными письменными доказательствами по делу и оглашенными показаниями подсудимой и признанием вины подсудимой в судебном заседании. Суд учитывает, что на явке неявившихся свидетелей, подсудимая и защитник не настаивали, их явку все участники процесса признали не обязательной, указав об отсутствии к ним вопросов. 

Показания потерпевшего, его представителя и всех свидетелей не содержат данных о невиновности подсудимой ФИО25 в инкриминируемом ей преступлении, а напротив, позволили суду из отдельных деталей, сообщенных ими, с учетом анализа оглашенных показаний подсудимой и исследованных доказательств по делу, восстановить полную картину произошедшего события, которые нашли своё подтверждение в ходе судебного следствия.

Суд также учитывает, что подсудимая не привела каких-либо мотивов оговора её со стороны потерпевшего, его представителя и всех свидетелей, а поэтому оснований не доверять всем показаниям потерпевшего, его представителя и всех свидетелей у суда не имеется. Оснований для оговора потерпевшим ФИО1, его представителем ФИО2 и всеми свидетелями подсудимой ФИО25, судом не установлено, не усматривается таковых и из материалов уголовного дела.

Так, судом установлено, что согласно свидетельству о внесении в Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей записи об индивидуальном предпринимателе, зарегистрированном до 01.01.2004, серии 71 №, выданному Межрайонной инспекцией Министерства РФ по налогам и сборам 

<

данные изъяты>, ФИО1 21.09.1995 зарегистрирован администрацией муниципального образования 

<

данные изъяты> за № в качестве индивидуального предпринимателя (л.д.№), что также нашло подтверждение в показаниях потерпевшего, его представителя, свидетелей и не оспаривается подсудимой.

Основным видом деятельности ИП ФИО1 является розничная торговля строительными материалами, которую ИП ФИО1 осуществляет в магазине, расположенном по адресу: 

<

адрес>. В своей деятельности ИП ФИО1 применяет упрощенную систему налогообложения от операций по безналичному расчету, а также специальный режим налогообложения в виде единого налога на вмененный доход от розничной торговли магазина (ЕНВД), что также нашло подтверждение в ходе судебного следствия и не оспаривается подсудимой.

Контрагентами ИП ФИО1 являлись ИП ФИО13, ИП ФИО9, ИП ФИО14 (ранее 

<

данные изъяты>»), ООО «

<

данные изъяты>», ИП ФИО18, ООО 

<

данные изъяты>, ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ИП ФИО7, ООО 

<

данные изъяты> (ранее ИП ФИО20) и другие, что нашло подтверждение в ходе судебного следствия из совокупности исследованных доказательств по делу, показаний потерпевшего, его представителя, свидетеля ФИО3 и свидетелей-контрагентов.

В ходе судебного следствия из протокола выемки от 15.07.2019 (л.д.№) и протокола осмотра документов от 15.07.2019 (л.д.№), пояснений потерпевшего, его представителя ФИО2, свидетеля ФИО3, оглашенных показаний подсудимой установлено, что 01.10.2016 между ИП ФИО1, как работодателем и ФИО25 был заключен трудовой договор с продавцом-кассиром №. В соответствии с п.2.1.8. указанного трудового договора ФИО25 обязана при продаже товаров за наличную оплату пробивать кассовые чеки и выдавать их покупателям в момент получения денег, а в соответствии с п.2.1.9. она несет полную материальную ответственность за товар, переданный покупателю безвозмездно. Согласно п.2.1. должностной инструкции продавца-кассира, датированной 01.10.2016, продавец-кассир обслуживает на кассе клиентов и ведет кассовую документацию; согласно п.2.2. данной инструкции снабжает сохранность денежных средств; согласно п.2.3. данной инструкции после закрытия для клиентов магазина сверяет в кассе наличные, при ошибке устраняет ее; заполняет кассово-операционную книгу; в соответствии с п.4 должностной инструкции продавец-кассир несет материальную ответственность за сохранность вверенных ему для продажи и работы имущества и других материальных ценностей и финансовых средств. Суд учитывает, что данные обстоятельства подсудимой ФИО25 не оспариваются.

Судом установлено, что подсудимой ФИО25, в силу договорных отношений было вверено на законных основаниях следующее, а именно, в силу устного поручения ИП ФИО1 фактически наделил ФИО25 полномочиями по сбору в конце рабочего дня денежных средств, полученных за реализацию товарно-материальных ценностей, помещению их в металлический сейф, установленный в кабинете магазина, расположенного по адресу: 

<

адрес>, ключи от которого были вверены ФИО25 единолично, по сдаче полученных денежных средств заместителю директора ИП ФИО1 – ФИО2, ведению расчетов с поставщиками по наличным операциям и выдаче вверенных ей денежных средств на хозяйственные нужды и расходы магазина, сопровождавшимся ведением книги учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1, следовательно, в веденииФИО25 в пределах устного поручения ФИО1 находились денежные средства, полученные от реализации товарно-материальных ценностей, принадлежащие ФИО1 Суд учитывает, что данные обстоятельства подсудимой ФИО25 не оспариваются и они нашли подтверждение в показаниях потерпевшего, его представителя и показаниях свидетелей.

Таким образом, факт наделения ФИО25 её работодателем ИП ФИО1 на законном основании с определенной целью вышеуказанными полномочиями, доказан в ходе предварительного и судебного следствия, подтверждается совокупностью исследованных доказательств по делу, показаниями потерпевшего, его представителя и свидетелей и не оспаривается подсудимой.

Из показаний представителя потерпевшего ФИО2, свидетеля ФИО3 установлено, что в период работы ФИО25 с 01.10.2016 до 10.01.2017 какой либо недостачи и растрат денежных средств обнаружено не было.

Однако в указанный период с 01.10.2016 до 10.01.2017, у ФИО25, являющейся продавцом-кассиром в магазине, принадлежащем ФИО1 и расположенном по адресу: 

<

адрес>, имевшей доступ к наличным денежным средствам, полученным от реализации товарно-материальных ценностей, возник преступный умысел, направленный на хищение путем присвоения вверенного ей имущества в особо крупном размере, а именно принадлежащих ИП ФИО1 денежных средств из кассы указанного магазина, с целью обращения похищенного в свою пользу. 

С целью совершения хищения вверенных ей денежных средств, принадлежащих ИП ФИО1, в тот же период времени, с 01.10.2016 до 10.01.2017, продавец-кассир ФИО25, являясь материально ответственным лицом, решила вносить в графу «Расходные операции» книги учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1, ведение которой входило в ее обязанности по устному поручению ИП ФИО1, заведомо ложные сведения о суммах денежных средств, переданных ею поставщикам товарно-материальных ценностей, при отсутствии каких-либо операций с ними, а также заведомо ложные сведения о суммах денежных средств по расчетам с поставщиками, не соответствующих действительности, с тем, чтобы разницу между действительной наличной выручкой магазина и той, которую она указывала в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1, похищать путем присвоения, обращая вверенные ей денежные средства в свою пользу, что нашло свое подтверждение в ходе предварительного и судебного следствия.

Из совокупности доказательств по делу, показаний потерпевшего, его представителя и свидетелей, письменных доказательств по делу исследованных судом, установлено, что в период времени с 10.01.2017 до 28.08.2018, продавец-кассир ФИО25, реализуя свой единый преступный умысел, направленный на хищение путем присвоения вверенных ей в силу обязанностей продавца-кассира и устного поручения ИП ФИО1 денежных средств, принадлежащих ИП ФИО1, находясь на своем рабочем месте в магазине, принадлежащем ФИО1 и расположенном по адресу: 

<

адрес>, в рабочее время, с 08.00 часов до 17.00 часов, выполняя свою трудовую функцию в качествепродавца–кассира, действуя умышленно, целенаправленно, из корыстных побуждений, осознавая общественную опасность своих преступных действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде причинения имущественного вреда собственнику и желая этого,не ставя в известность о своих преступных намерениях ИП ФИО1 и поставщиков доставляемого товара, заполняя Книгу учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1, собственноручно вносила заведомо ложные сведения о передаче денежных средств поставщикам, фактически не выплачиваемых последним. После чего ФИО25, продолжая свои умышленные преступные действия, направленные на систематическое хищение вверенных ей денежных средств путем их присвоения, находясь на своем рабочем месте в магазине, принадлежащем ФИО1 и расположенном по адресу: 

<

адрес>, в период времени с 10.01.2017 до 28.08.2018, имея свободный доступ к вверенным ей денежным средствам ИП ФИО1, полученным от реализации товарно-материальных ценностей, не передавала заместителю директора ИП ФИО1 – ФИО2 часть выручки, вверенной ей и являющейся разницей между суммами фактически полученных денежных средств и заведомо ложными сведениями о суммах денежных средств по расчетам с поставщиками, внесенных ею в книгу учета принятых и выданных кассиром денежных средств ИП ФИО1, не полученных поставщиками и не отраженных в бухгалтерских документах ИП ФИО1, а безвозмездно обращала их в свою пользу, тем самым похитила вверенные ей ИП ФИО1 денежные средства в сумме 1897591 руб. 71 коп., что относится, с учетом примечания к ст.158 УК РФ, к особо крупному размеру. В связи с чем, квалифицирующий признак «в особо крупном размере» нашел своё подтверждение в ходе предварительного и судебного следствия.

Поведение подсудимой ФИО25 в установленный период совершения преступления с 10.01.2017 до 28.08.2018 свидетельствует о том, что она совершала преступление – присвоение вышеуказанных денежных средств осознанно, из одного источника - полученными от реализации товарно-материальных ценностей, действуя целенаправленно, с единым преступным умыслом, с желанием хищения чужого имущества вверенного ей, в особо крупном размере, что объективно указывает на наличие прямого умысла и корыстную цель, и подтверждается совокупностью исследованных судом доказательств по делу, в том числе, оглашенными показаниями подсудимой ФИО25, пояснившей, что она стала брать денежные средства из материальной выручки магазина тайно от ее работодателей. Когда она нуждалась в деньгах, то тогда она брала нужную ей на тот момент сумму из денежной выручки работодателей. Денежные суммы, всегда были разные. 

Таким образом, действия подсудимой ФИО25 как продавца-кассира являющейся материально ответственным лицом, носили осознанный, целенаправленный и последовательный характер и заключались в безвозмездном, совершенном с корыстной целью, противоправном обращении вверенных ей денежных средств полученных от реализации товарно-материальных ценностей, в свою пользу против воли собственника - ИП ФИО1 и которыми она распоряжалась в личных целях.

С учетом вышеизложенного преступление считается оконченным, поскольку законное владение вверенными денежными средствами полученными от реализации товарно-материальных ценностей, подсудимой ФИО25 стало противоправным, поскольку она за период с 10.01.2017 до 28.08.2018 обратила денежные средства принадлежащие ИП ФИО1 полученные от реализации товарно-материальных ценностей в общей сумме 1897591 руб. 71 коп. (определенной заключениями экспертов №) в свою пользу, которыми распорядилась в последствии по своему усмотрению. 

Таким образом, оценивая исследованные в судебном заседании доказательства с точки зрения их относимости, допустимости, достоверности, взаимной связи, а все собранные доказательства в совокупности – с точки зрения достаточности для разрешения уголовного дела, исходя из времени, места, периода совершения преступления, взаимоотношений между подсудимой ФИО25 и потерпевшим – ИП ФИО1, установленных обстоятельств совершения преступления, анализируя и оценивая оглашенные показания подсудимой, её признание вины в полном объеме в судебном заседании, все вышеуказанные показания потерпевшего, его представителя, всех вышеуказанных свидетелей, а также вышеуказанные исследованные письменные доказательства по делу, в соответствии со ст.ст. 74, 75, 87, 88 УПК РФ, суд считает, что каждое из них является относимым, допустимым и достоверным, а их совокупность – достаточной для вывода о виновности подсудимой в инкриминируемом ей деянии, поскольку они последовательны, не имеют существенных противоречий, логичны, дополняют друг друга и согласуются между собой, в связи с чем, суд приходит к выводу, что сторона обвинения представила убедительные и бесспорные доказательства вины подсудимой ФИО25 в предъявленном ей обвинении и квалифицирует её действия по ч.4 ст.160 УК РФ, как присвоение, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, совершенное в особо крупном размере.

С учетом совокупности вышеизложенного, у суда не имеется оснований для переквалификации действий подсудимой или прекращения в отношении подсудимой уголовного преследования и вынесения оправдательного приговора. Неустранимых сомнений в виновности подсудимой, которые могли бы толковаться в её пользу, судом не установлено. 

Полагать, что данное преступление совершил кто-либо иной, в другом месте, в иное время, при других обстоятельствах, либо отсутствовало событие преступления, либо в действиях подсудимой ФИО25 отсутствует состав преступления, у суда не имеется, и исследованных судом доказательств достаточно для постановки по делу обвинительного приговора. 

При решении вопроса о том, подлежат ли подсудимая ФИО25 уголовной ответственности за содеянное, суд исходит того, что подсудимая 

<

данные изъяты>. Кроме того, установлено, что поведение подсудимой в судебном заседании адекватно происходящему, она дает обдуманные и последовательные ответы на вопросы. Свою защиту осуществляет обдуманно, мотивированно, у суда не возникло сомнений во вменяемости подсудимой, в связи с чем, ФИО25 подлежат уголовной ответственности за содеянное. 

При назначении наказания подсудимой ФИО25 суд, в соответствии со ст.ст. 6, 43, 60 УК РФ, учитывает характер и степень общественной опасности содеянного, обстоятельства совершения преступления, обстоятельства смягчающие наказание, влияние назначенного наказания на исправление подсудимой и на условия жизни её семьи.

Обстоятельствами, смягчающими наказание подсудимой ФИО25, в соответствии п.п. «г», «к» ч.1 ст. 61 УК РФ, суд признает – наличие 

<

данные изъяты>, а также иные действия, направленные на заглаживание имущественного вреда причиненного потерпевшему, в виде попытки добровольного возмещения имущественного ущерба, причиненного в результате преступления, путем перечисления частично уплаты суммы в размере 5000 руб. по кассовому чеку ФГУП «Почта России» от ДД.ММ.ГГГГ с видом перевода: Форсаж/ПосТрансфер на имя потерпевшего ФИО1 (л.д.№), но им не полученные.

Обстоятельствами, смягчающими наказание подсудимой, в соответствии с ч. 2 ст. 61 УК РФ, суд признает - полное признание подсудимой вины, как в ходе предварительного, так и судебного следствия по делу, раскаяние в содеянном, наличие на иждивении 

<

данные изъяты>, принесение извинений потерпевшему в прениях сторон и последнем слове.

Довод потерпевшего и его представителей об отсутствии раскаяния подсудимой в содеянном, суд находит несостоятельным.

Обстоятельств, отягчающих наказание подсудимой, судом в соответствии с ч.1, ч.1.1 ст. 63 УК РФ, не установлено. 

Также, суд при назначении наказания, за совершенное преступление, учитывает данные о личности подсудимой ФИО25, которая 

<

данные изъяты>, а также суд учитывает возраст и состояние здоровья подсудимой и её нахождение в ГУЗ «

<

данные изъяты>» с 10.01.2020 по 11.02.2020 в связи с 

<

данные изъяты>, с учетом поступавших в суд сообщений ГУЗ «

<

данные изъяты>».

Суд также учитывает факт заявления подсудимой в ходе предварительного и судебного следствия ходатайства о рассмотрении уголовного дела в особом порядке принятия судебного решения, в удовлетворении которого было отказано ввиду несогласия стороны потерпевшего.

Оснований для вывода о наличии тяжелых жизненных обстоятельств, в силу которых подсудимой было совершено преступление, судом не усматривается.

Каких – либо исключительных обстоятельств, существенно уменьшающих общественную опасность совершенного преступления и являющихся основанием для назначения подсудимой наказания с применением cт.64 УК РФ или ст.73 УК РФ, а также оснований для изменения категории преступления на менее тяжкую, в соответствии с ч.6 ст.15 УК РФ, судом не установлено.

С учетом совокупности вышеизложенного, исходя из принципов законности и соразмерности, учитывая цели наказания – восстановления социальной справедливости, соблюдения требования закона о строго индивидуальном подходе к назначению наказания, суд приходит к выводу о том, что достичь целей исправления и перевоспитания виновной, предупреждение совершения ею новых преступлений, возможно только с изоляцией от общества, и считает, что за совершённое преступление подсудимой ФИО25 должно быть назначено наказание, с применением ч.1 ст.62 УК РФ, в виде лишения свободы, без назначения дополнительных наказаний в виде штрафа и ограничения свободы, с отбыванием наказания по правилам п. «б» ч.1 ст.58 УК РФ, в исправительной колонии общего режима.

Применение более мягкого наказания не достигнет указанных целей.

Обстоятельства, препятствующие содержанию подсудимой в условиях, связанных с изоляцией от общества, в том числе по состоянию здоровья, отсутствуют. 

Вместе с тем, в соответствии с ч.1 ст.82 УК РФ, осужденным женщинам, имеющим детей в возрасте до четырнадцати лет, кроме осужденных к лишению свободы на срок свыше пяти лет за тяжкие и особо тяжкие преступления против личности, суд может отсрочить реальное отбывание наказания до достижения ребенком четырнадцатилетнего возраста.

Возможность применения отсрочки исполнения наказания обусловлено целями реализации уголовно-правового принципа гуманизма, который основывается на заботе государства о малолетних детях, нормальное развитие которых пострадает, если матери не будут заниматься их воспитанием. При этом, в соответствии с Конвенцией о правах ребенка от 20.11.1989г. и ст.54 Семейного кодекса РФ, одними из важнейших прав ребенка являются право жить и воспитываться в семье родителей, право на их заботу и на совместное с ними проживание.

Таким образом, по смыслу закона, основаниями предоставления отсрочки отбывания наказания являются наличие детей в возрасте до четырнадцати лет, наличие срока лишения свободы за совершенное тяжкое преступление, не превышающего пяти лет и убеждение суда в правомерном поведении осужденной в период отсрочки и в возможности исправиться без изоляции от общества в условиях занятости воспитанием ребенка. 

Судом установлено, что подсудимая ФИО25 имеет 

<

данные изъяты>. Исследованные в совокупности данные о личности подсудимой, которая не лишена родительских прав в отношении своих дочерей, занимается их содержанием и воспитанием, то есть не уклоняется от их воспитания, объективно указывает на то, что реальное отбывание назначенного подсудимой ФИО25 наказания ущемит права её малолетних детей и ухудшит условия жизни детей, поскольку их условия жизни и воспитания, в отсутствие матери фактически изменятся, что позволяет суду прийти к выводу о возможности отсрочки реального отбывания наказания подсудимой до достижения ребенком – 

<

данные изъяты> года рождения, четырнадцатилетнего возраста.

Учитывая, что в отношении подсудимой применяется отсрочка реального отбывания наказания, избранная в отношении нее мера пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении до вступления приговора суда в законную силу, полежит оставлению без изменения.

Разрешая заявленный потерпевшим ФИО1 гражданский иск к ФИО25 в части возмещения имущественного вреда, причиненного преступлением в размере 1897591 (одного миллиона восемьсот девяносто семь тысяч пятьсот девяносто одного) руб. 71 коп., суд исходит из следующего.

Часть 1 ст.1064 ГК РФ, вред, причиненный личности или имуществу гражданина, а также вред, причиненный имуществу юридического лица, подлежит возмещению в полном объеме лицом, причинившим вред.

Поскольку в ходе судебного следствия установлено, что потерпевшему ФИО1, как индивидуальному предпринимателю, имущественный вред причинен в результате вышеуказанных преступных виновных действий подсудимой ФИО25, суд считает необходимым взыскать с ФИО31 в пользу ФИО1 в возмещение вреда, причиненного преступлением, 1897591 (один миллион восемьсот девяносто семь тысяч пятьсот девяносто один) руб. 71 коп. 

Разрешая исковое требование потерпевшего ФИО1 о возмещение расходов на оплату юридической помощи в размере 30000 (тридцати тысяч) руб., суд исходит из ч.3 ст.42 УПК РФ, согласно которой потерпевшему обеспечивается возмещение имущественного вреда, причиненного преступлением, а также расходов, понесенных в связи с его участием в ходе предварительного расследования и в суде, включая расходы на представителя, согласно требованиям статьи 131 УПК РФ. 

В силу ч.1 ст. 131 УПК РФ, процессуальными издержками являются связанные с производством по уголовному делу расходы, которые возмещаются за счет средств федерального бюджета либо средств участников уголовного судопроизводства. В соответствии с п. 9 ч.2 указанной статьи, к процессуальным издержкам относятся иные расходы, понесенные в ходе производства по уголовному делу и предусмотренные настоящим Кодексом.

Поскольку перечень расходов понесенных в ходе производства по уголовному делу, является не исчерпывающим, то к иным расходам, могут быть также отнесены расходы потерпевшего на юридическую помощь, оказываемую адвокатами по соглашению. 

Согласно представленной суду квитанции серии № от 11.07.2019 ФИО1 и его представитель ФИО2 оплатили адвокату Кошулько Е.А. 30000 (тридцать тысяч) рублей за представление интересов потерпевшего в ходе предварительного следствия по делу в СО МОМВД России 

<

данные изъяты> (л.д.№). 

С учетом фактических обстоятельств, объема и сложности дела, объема оказанных юридических услуг, а именно, составления искового заявления в суд, ознакомления 26.10.2019 с материалами уголовного дела, состоящего на период ознакомления из 8 томов (л.д.№), а также с учетом принципов разумности и справедливости, позиции потерпевшего, указанные расходы потерпевшего ФИО1 суд, исходя из вышеуказанных правовых норм, признает процессуальными издержками, которые в соответствии со ст.132 УПК РФ, являясь обоснованными, подлежат взысканию с подсудимой ФИО25

Разрешая заявленное исковое требование потерпевшего ФИО1 о компенсации морального вреда в размере 1000000 (один миллион) рублей, в том числе с учетом представленных медицинских документов о состоянии здоровья представителя потерпевшего – ФИО2 (л.д.№), суд исходит из следующего.

В соответствии со ст.151 ГК РФ, если гражданину причинен моральный вред (физические или нравственные страдания) действиями, нарушающими его личные неимущественные права либо посягающими на принадлежащие гражданину другие нематериальные блага, а также в других случаях, предусмотренных законом, суд может возложить на нарушителя обязанность денежной компенсации указанного вреда.

По смыслу приведенной правовой нормы условием взыскания компенсации морального вреда является установление нарушения каких-либо принадлежащих личных неимущественных прав или посягательства на иные нематериальные блага действиями ответчика.

В результате умышленных действий ФИО25 по присвоению, то есть хищению чужого имущества, вверенного ей, в особо крупном размере, нарушаются имущественные права гражданина, а не личные или неимущественные права. В соответствии с ч.2 ст.1099 Гражданского кодекса РФ моральный вред, причиненный действиями (бездействием), нарушающими имущественные права гражданина, подлежит компенсации в случаях, предусмотренных законом. Действующим законодательством не предусмотрена компенсация морального вреда за причиненный имущественный вред в результате присвоения чужого имущества. При таких обстоятельствах, правовые основания для удовлетворения заявленного потерпевшим ФИО1 иска в части компенсации морального вреда, отсутствуют.

В соответствии с п.11 ч.1 ст.299 УПК РФ, в целях обеспечения исполнения судебного решения в части гражданского иска, наложенные постановлением судьи Ефремовского районного суда Тульской области от 24.10.2019 обеспечительные меры на имущество, принадлежащее подсудимой ФИО25 (л.д.№), оставить без изменения. 

Судьбу вещественных доказательств разрешить в порядке ст.ст. 81, 82 УПК РФ. 

Руководствуясь ст.ст. 296–299, 303, 304, 307-309 УПК РФ, суд

п р и г о в о р и л:

признать ФИО25 виновной в совершении преступления, предусмотренного частью 4 статьи 160 Уголовного кодекса РФ и назначить ей наказание в виде лишения свободы сроком на 4 (четыре) года 10 (десять) месяцев с отбыванием наказания в исправительной колонии общего режима.

В соответствии с ч.1 ст. 82 УК РФ, отсрочить осужденной ФИО25 реальное отбывание наказания до достижения ребенком - 

<

данные изъяты>, четырнадцатилетнего возраста, то есть до 06 февраля 2034 года. 

Меру пресечения в отношении ФИО25 в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении до вступления приговора в законную силу - оставить без изменения.

Гражданский иск потерпевшего ФИО1 к ФИО25, удовлетворить частично.

Взыскать с ФИО25 в пользу ФИО1 в счет возмещения имущественного ущерба причиненного преступлением 1897591 (одного миллиона восемьсот девяносто семь тысяч пятьсот девяносто один) руб. 71 коп., в счет возмещение расходов на оплату юридической помощи представителя - адвоката в размере 30000 (тридцать тысяч) рублей.

В удовлетворении заявленного ФИО1 иска в части компенсации морального вреда в размере 1000000 (один миллион) рублей, отказать.

Обеспечительные меры, наложенные постановлением судьи Ефремовского районного суда Тульской области от 24.10.2019 в виде ареста земельного участка с кадастровым № и здания с кадастровым №, расположенных по адресу: 

<

адрес>, принадлежащих осужденной ФИО25 (

<

данные изъяты> доля в праве), для реализации обеспечения исполнения судебного решения в части гражданского иска, по вступлении приговора суда в законную – оставить без изменения.

Вещественные доказательства по делу, по вступлении приговора в законную силу:

- 

<

данные изъяты> – оставить по принадлежности у представителя потерпевшего – ФИО2

- 

<

данные изъяты> - возвратить по принадлежности потерпевшему ФИО1 

Приговор суда может быть обжалован в течение 10 суток с даты его провозглашения, в судебную коллегию по уголовным делам Тульского областного суда, путём подачи апелляционной жалобы или апелляционного представления в Ефремовский районный суд Тульской области. В случае подачи апелляционной жалобы, апелляционного представления осужденная вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции.

Председательствующий судья 

Справка.

Апелляционным постановлением Тульского областного суда от 13 мая 2020 года приговор Ефремовского районного суда Тульской области от 21 февраля 2020 года в отношении ФИО25 оставлен без изменения, апелляционная жалоба потерпевшего - без удовлетворения.