12-239/2018

Р Е Ш Е Н И Е

17 мая 2018 г. Судья Кировского районного суда г.Астрахани ФИО1 при ведении протокола секретарем ФИО2, рассмотрев в открытом судебном заседании жалобу ООО «Инвест Гарант» на постановление мирового судьи судебного участка № 3 Кировского района г. Астрахани от 29 января 2018 года о привлечении к административной ответственности за совершение административного правонарушения, предусмотренного ч. 3 ст.14.1.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях,

У С Т А Н О В И Л:

Постановлением мирового судьи судебного участка № 3 Кировского района г.Астрахани от 29 января 2018 года ООО «Инвест Гарант» признано виновным в совершении административного правонарушения, состав которого предусмотрен ч.3 ст. 14.1.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, и подвергнуто наказанию в виде штрафа в размере 300000 рублей.

ООО «Инвест Гарант» с данным постановлением не согласно, поскольку считает, что в его действиях отсутствует состав административного правонарушения, в связи с чем, просит суд постановление отменить, производство по делу прекратить.

В судебном заседании представитель ООО «Инвест Гарант» ФИО3 доводы жалобы поддержал. 

Представитель ИФНС по Кировскому району г.Астрахани ФИО4 с доводами жалобы не согласилась.

Выслушав явившихся лиц, проверив материалы дела, прихожу к следующему.

14 декабря 2017 года главным государственным налоговым инспектором отдела выездных проверок инспекции ФНС России по Кировскому району г. Астрахани в отношении общества с ограниченной ответственностью «Инвест Гарант» составлен протокол об административном правонарушении, предусмотренном ч. 3 ст. 14.1.1 Кодекса РФ об административных правонарушениях, согласно которому на основании распоряжения Межрайонной Инспекции ФНС России № 49 по г. Москве от 18 октября 2017 года № 59 о проведении плановой выездной проверки юридического лица ООО «Инвест Гарант», дополнительного распоряжения Межрайонной Инспекции ФНС России № 49 по г. Москве от 23 ноября 2017 года № 59/2 о проведении плановой выездной проверки лицензиата ООО «Инвест Гарант», проведена проверка пункта приема ставок букмекерской конторы общества с ограниченной ответственностью «Инвест Гарант» по адресу осуществления деятельности: 

<

...>, литер И на предмет соблюдения всех лицензионных требований, установленных пунктом 4 Положения. Подпунктом «з» пункта 4 Положения утверждено соблюдение лицензиатом требований, установленных ч. 5 ст. 6 и ч. 2 ст. 8 Федерального закона № 244-ФЗ.

Частью 3 ст. 14.1.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях предусмотрена административная ответственность за осуществление деятельности по организации и проведению азартных игр в игорной зоне с нарушением условий, предусмотренных разрешением на осуществление деятельности по организации и проведению азартных игр в игорной зоне, либо осуществление деятельности по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах с нарушением условий, предусмотренных лицензией, которая влечет наложение административного штрафа на юридических лиц в размере от трехсот тысяч до пятисот тысяч рублей.

Согласно документам, представленным ООО «ИНВЕСТ ГАРАНТ» по обособленному подразделению (приходным кассовым ордерам, кассовой книги), наличные деньги в кассу обособленного подразделения поступали по принятым ставкам от участников азартных игр. Поступлений наличных денежных средств в кассу обособленного подразделения с банковского счета организации в период с 24 октября 2017 года по 29 октября 2017 года не установлено.

В период с 24 октября 2017 года по 29 октября. 2017 года в кассу обособленного подразделения согласно приходным кассовым ордерам, данным записей в кассовой книге поступила денежная наличность - ставки на исход в спортивных соревнованиях от участников азартных игр в сумме 602957 рублей, выплачено выигрышей из кассы обособленного подразделения, согласно расходным кассовым ордерам, данным записей в кассовой книге на сумму 554018,94 рублей.

В период с 24 октября 2017 года по 29 октября 2017 года обособленное подразделение ООО «Инвест Гарант» ежедневно осуществляло наличные расчеты по организации и проведению азартных игр (выплаты участникам азартных игр выигрышей) за счет наличных денег, поступивших в кассу Обособленного подразделения (пункт приема ставок букмекерской конторы) при приеме игровых ставок.

Таким образом, обособленным подразделением ООО «Инвест Гарант» в нарушение пунктов 2 и 4 Указания Банка № 3073-У осуществлены наличные расчеты на общую сумму 554018, 94 рублей при осуществлении деятельности по организации и проведению азартных игр (выплаты участникам азартных игр выигрышей) за счет наличных денег, поступивших в кассу обособленного подразделения (пункта приема ставок букмекерской конторы) при приеме игровых ставок, а не поступивших с расчетного счета организации.

Проверкой установлено, что в период с 24 октября 2017 года по 29 октября 2017 года ООО «Инвест Гарант» в Обособленном подразделении не соблюдался пункт 2 и пункт 4 Указания Центрального Банка РФ от 07 октября 2013 года №3073-У.

14 декабря 2017 г. по факту выявленных нарушений в отношении общества составлен протокол об административном правонарушении, предусмотренном частью 3 статьи 14.1.1