дело № 

РЕШЕНИЕ

г. Воскресенск 26 ноября 2018г.

Судья Воскресенского городского суда Московской области Нигматулина Б.Ш.,

рассмотрев единолично в открытом судебном заседании жалобу генерального директора ООО «Санторин» ФИО1 на постановление начальника ИФНС по г. Воскресенску Московской области ФИО2 от 06.03.2018г. № 2/1 по делу об административном правонарушении, предусмотренном ч. 1 ст. 15.27 КоАП РФ,

установил:

Вышеуказанным постановление должностного лица генеральный директор ООО «Санторин» ФИО1 признан виновным в совершении административного правонарушения при следующих обстоятельствах. 

08.02.2018г. в 12 часов в ходе проверки соблюдения требований Федерального закона РФ от 07.08.2001г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма)», проведенной по адресу: 

<

...>, лит. Б, где ООО «Санторин» осуществляет деятельность по распространению лотерейных билетов, установлено, что при приеме от клиента ДАЕ лотерейной ставки в лотерее «Русское лото» (ВГЛ 4 Спорт) в размере 100 рублей и выдаче ей лотерейного билета № 36599326 ее идентификация до приема на обслуживание организацией ООО «Санторин» не проводилась. Оператором РАС не установлена личность клиента, его данные, Ф.И.О и т.д., позволяющие идентифицировать лицо, за что ч. 1 ст. 15.27 КоАП РФ предусмотрена ответственность. 

Должностному лицу назначено наказание в виде предупреждения (л.д. 31-33).

Не согласившись с постановлением о назначении административного наказания, генеральный директор ООО «Санторин» ФИО1 подал жалобу, в которой указывает, что в силу п. 1.1 ст. 7 Федерального закона от 07.08.2001г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее Закон № 115-ФЗ) общество не обязано идентифицировать клиента при совершении денежной операции, не превышающей 15 000 рублей (л.д. 1-3).

Решением судьи Воскресенского городского суда Московской области Севастьяновой Е.В. от 03.07.2018г. постановление должностного лица отменено, производство по делу прекращено (л.д. 46-49).

Решением судьи Московского областного суда Сухановой И.Н. от 30.08.2018г. решение судьи Воскресенского городского суда отменено, в связи с допущенными существенными нарушениями КоАП РФ, выразившимися в отсутствии в деле сведений о надлежащем извещении заявителя, а также в неуказании в резолютивной части решения оснований, по которым производство по делу было прекращено, дело направлено на новое рассмотрение (л.д. 61-62).

Заявитель ФИО1 ни в одно из судебных заседаний не явился, извещен надлежащим образом, направленные судебные повестки возвращены в связи с истечением срока хранения (л.д.71,75), какие-либо ходатайства по существу дела не заявил. 

Находя обязанность по извещению заявителя надлежаще исполненной, учитывая, что заявитель извещался о каждом судебном заседании путем направления судебных повесток по адресу, указанному в жалобе, однако от их получения уклонился, проявив тем самым процессуальное бездействие, принимая во внимание отсутствие предусмотренных законом оснований для отложения заседания, полагаю возможным рассмотреть жалобу в отсутствие ФИО1 

Исследовав оригиналы материалов дела, изучив доводы жалобы, прихожу к следующему.

Согласно ст. 5 Закона № 115-ФЗ к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, относятся организации, содержащие тотализаторы и букмекерские конторы, а также организующие и проводящие лотереи, тотализаторы (взаимное пари) и иные основанные на риске игры, в том числе в электронной форме.

Подпунктом 4 п. 1 ст. 6 Закона № 115-ФЗ предусмотрено, что получение денежных средств в виде платы за участие в лотерее, тотализаторе (взаимном пари) и иных основанных на риске играх, в том числе в электронной форме, и выплата денежных средств в виде выигрыша, полученного от участия в лотереях, относятся к операциям с денежными средствами или иным имуществом, подлежащим обязательному контролю.

В соответствии с п. 2 ст. 6 Закона № 115-ФЗ в случае, если хотя бы одной из сторон является организация или физическое лицо, в отношении которых имеются полученные в установленном в соответствии с настоящим Федеральным законом порядке сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, либо юридическое лицо, прямо или косвенно находящееся в собственности или под контролем таких организации или лица, либо физическое или юридическое лицо, действующее от имени или по указанию таких организаций или лица, обязательному контролю подлежит любая операция с денежными средствами или иным имуществом независимо от суммы, на которую она совершается.

Согласно п.п. 1 п. 1 ст. 7 Закона № 115-ФЗ организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны до приема на обслуживание идентифицировать клиента, представителя клиента и (или) выгодоприобретателя, за исключением случаев, установленных пунктами 1.1, 1.2, 1.4, 1.4-1 и 1.4-2 настоящей статьи, установив следующие сведения.

Пункт 1.1 указанной статьи освобождает организацию, осуществляющую операции с денежными средствами, от обязанности идентифицировать клиента, при приеме от физического лица платежей, страховых премий на сумму, не превышающую 15 000 рублей.

Получение денежных средств в виде платы за участие в лотерее не является платежом или внесением страховой премии, поэтому положения данного пункта к рассматриваемой ситуации применению не подлежат.

В связи с изложенным, прихожу к выводу, что должностным лицом ИФНС правильно установлены факт нарушения положений Закона № 115-ФЗ, наличие события и состава административного правонарушения, предусмотренного ч. 1 ст. 15.27 КоАП РФ.

Вместе с тем, Федеральным законом от 07.03.2018г. № 52-ФЗ «О внесении изменений в статьи 6.1 и 20 Федерального закона «О лотереях» (далее Закон № 52-ФЗ) статья 20 названного закона дополнена частью 6.1, согласно которой заключение договоров об участии в лотерее, оформляемых выдачей лотерейного билета, лотерейной квитанции, а также выплата, передача или предоставление выигрышей по таким договорам при сумме расчета, составляющей менее 15 000 рублей, в случае возникновения сомнения в достижении участником лотереи возраста восемнадцати лет осуществляется оператором лотереи, распространителем с установлением возраста участника лотереи, при этом идентификация такого участника лотереи в порядке, предусмотренном Федеральным законом от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», не проводится. 

Закон № 52-ФЗ вступил в силу 07.04.2018г. 

Указанные изменения устраняют административную ответственность за деяние, совершенное ФИО1 

Согласно ч. 2 ст. 1.7 КоАП РФ закон, смягчающий или отменяющий административную ответственность за административное правонарушение либо иным образом улучшающий положение лица, совершившего административное правонарушение, имеет обратную силу, то есть распространяется и на лицо, которое совершило административное правонарушение до вступления такого закона в силу и в отношении которого постановление о назначении административного наказания не исполнено.

Согласно п. 5 ч. 1 ст. 24.5 КоАП РФ производство по делу об административном правонарушении не может быть начато, а начатое производство подлежит прекращению в случае признания утратившими силу закона или его положения, устанавливающих административную ответственность за содеянное.

С учетом изложенного в удовлетворении жалобы ФИО1 надлежит отказать, поскольку изложенные в ней доводы несостоятельны.

В то же время постановление должностного лица надлежит отменить, а производство по делу прекратить, в связи с принятием закона, устраняющего ответственность за совершенное ФИО1 деяние. 

Руководствуясь ст. 30.6, п. 3 ч. 1 ст. 30.7, ст.ст. 30.8, 30.9 КоАП РФ, судья

решил:

Постановление начальника ИФНС по г. Воскресенску Московской области ФИО2 от 06.03.2018г. № 2/1 по делу об административном правонарушении, предусмотренном ч. 1 ст. 15.27 КоАП РФ, в отношении генерального директора ООО «Санторин» ФИО1 отменить.

Производство по делу об административном правонарушении, предусмотренном ч. 1 ст. 15.27 КоАП РФ, в отношении генерального директора ООО «Санторин» ФИО1 прекратить, ввиду издания закона, устраняющего административную ответственность за содеянное. 

В удовлетворении жалобы генерального директора ООО «Санторин» ФИО1 отказать.

Решение может быть обжаловано в порядке, предусмотренном ст. 30.9 КоАП РФ, в Московский областной суд через Воскресенский городской суд Московской области в течение 10 суток со дня получения его копии.

Судья подпись Б.Ш. Нигматулина 

<

данные изъяты>

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты>