ПРИГОВОР

именем Российской Федерации

с.Месягутово 18 сентября 2017 года

Салаватский межрайонный суд Республики Башкортостан в составе председательствующего судьи Привалова Е.Н.,

при секретаре Ярушиной И.Г.,

с участием государственного обвинителя прокурора Дуванского района РБ Шушляева П.В. и заместителя прокурора Дуванского района РБ Файзуллина Ч.С.,

потерпевшего Потерпевший №1,

представителя потерпевшей стороны Администрации МР 

<

адрес> РБ Потерпевший №2,

представителя потерпевшей стороны ООО «Коммунальник» Свидетель №16,

подсудимой ФИО1, её защитника адвоката Акулова Ф.Б. и защитника наряду с адвокатом Латыпова И.М.,

рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела в отношении ФИО1, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженки 

<

адрес> РФ, зарегистрированной и проживающей в 

<

адрес>, гражданки РФ, имеющей высшее образование, не замужней, не военнообязанной, пенсионерки, ранее не судимой, обвиняемой в совершении преступления, предусмотренного ч.4 ст.159 УК РФ,

установил:

ФИО1, в соответствии с Федеральным законом от 27.07.2004 № 79-ФЗ «О государственной гражданской службе Российской Федерации», на основании приказов председателя Комитета по управлению собственностью Министерства земельных и имущественных отношений Республики Башкортостан по Дуванскому району (далее по тексту – председатель КУС Минземимущества РБ по Дуванскому району) от ДД.ММ.ГГГГ № «О переводе на должность главного специалиста-старшего бухгалтера-ревизора, от ДД.ММ.ГГГГ № «О вступлении в силу Реестра должностей государственной гражданской службы Республики Башкортостан», от ДД.ММ.ГГГГ №-к «О возложении обязанностей главного бухгалтера на главного специалиста-эксперта КУС Минземимущества РБ по Дуванскому району», являясь главным специалистом-экспертом КУС Минземимущества РБ по Дуванскому району, обязанная, в соответствии с должностным регламентом от 05.11.2012, утвержденным председателем КУС Минземимущества РБ по Дуванскому району, обеспечивать исполнение решений органов местного самоуправления по управлению и распоряжению муниципальной собственностью на основании соглашений, заключенных с органами местного самоуправления, в установленном порядке осуществлять контроль за соблюдением законодательства, исполнением условий договоров аренды государственного и муниципального имущества, а также обеспечивать полноту и своевременность поступления платежей за аренду государственного и муниципального имущества и исполнение планового задания их поступления в бюджет Республики Башкортостан и местные бюджеты, используя свое служебное положение, знания по ведению бухгалтерского учета, навыки владения компьютерной техникой, необходимым программным обеспечением «Автоматизированная Информационная Система ФИО7», а также функции и обязанности оператора автоматизированного рабочего места для обмена электронными документами по обеспечению телекоммуникационного взаимодействия в системе электронного документооборота, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь в своем служебном кабинете, расположенном по адресу: 

<

адрес>, в нарушение требований ч.ч.18 и 21 ст.39.12 Земельного кодекса Российской Федерации, п.п.5.3, 5.6 «Положения об организации и проведении торгов по продаже земельных участков, находящихся в государственной собственности до разграничения и муниципальной собственности или права на заключение договоров аренды таких земельных участков, на территории муниципального района Дуванский район Республики Башкортостан (далее-МР Дуванский район РБ)», утвержденного решением Совета МР Дуванский район РБ №69 от 23.03.2009 и «Положения об организации и проведении торгов по продаже земельных участков, находящихся в государственной собственности до разграничения и муниципальной собственности или права на заключение договоров аренды таких земельных участков, на территории сельского поселения Месягутовский сельский совет муниципального района Дуванский район Республики Башкортостан» (далее-СП Месягутовский сельсовет МР Дуванский район РБ), утвержденного решением Совета СП Месягутовский сельсовет МР Дуванский район РБ № 34 от 22.06.2011, в соответствии с которыми организатор торгов обязан в течение трех банковских дней со дня подписания протокола о результатах торгов возвратить задаток участникам торгов, которые не выиграли в них, а средства от продажи земельных участков и от продажи права на заключение договоров аренды земельных участков за вычетом расходов организатора торгов на их продажу по нормам, поступают на счет, указанный в извещении, в течение пяти дней должны быть перечислены на счет Управления федерального казначейства по Республике Башкортостан (далее-УФК по РБ), п.5.6 «Порядка оформления прав пользования муниципальным имуществом МР Дуванский район РБ и методики определения годовой арендной платы за пользование муниципальным имуществом МР Дуванский район РБ» утвержденного решением Совета МР Дуванский район РБ № 53 от 27.03.2013 и «Порядка оформления прав пользования муниципальным имуществом СП Месягутовский сельсовет МР Дуванский район РБ» утвержденного решением Совета СП Месягутовский сельсовет МР Дуванский район РБ №151 от 13.03.2013, в соответствии с которым условия и расчетные счета для перечисления арендной платы определяются договором аренды, действуя из корыстных побуждений, имея умысел на хищение денежных средств, используя электронную цифровую подпись председателя КУС Минземимущества РБ по Дуванскому району, не посвящая последнего в свои преступные намерения, а также в силу сложившихся доверительных отношений, обусловленных служебным положением с арендаторами имущества МР Дуванский район РБ, предоставила им реквизиты лицевого счета №, не предназначенного для перечисления арендных платежей, в последующем переводила с лицевого счета № КУС Минземимущества РБ по Дуванскому району часть денежных средств, которые подлежали перечислению на расчетный счет № УФК по РБ Администрации МР Дуванский район РБ, а так же подлежали возврату на расчетный счет № Потерпевший №1, как участнику, проигравшему в торгах в форме открытого аукциона по продаже земельного участка в собственность, всего в сумме 2 669 278,20 руб. на собственные расчетные счета №№, №, в том числе:

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Башкирском РФ АО «Россельхозбанк», с необоснованным назначением платежа «Возврат задатка для участия в торгах» в сумме 150 000 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Башкирском РФ АО «Россельхозбанк», с необоснованным назначением платежа «Возврат задатка для участия в торгах» в сумме 90 000 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Башкирском РФ АО «Россельхозбанк», с необоснованным назначением платежа «Возврат задатка для участия в торгах» в сумме 50 288,20 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Башкирском РФ АО «Россельхозбанк», с необоснованным назначением платежа «Возврат задатка для участия в торгах» в сумме 25 300 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Башкирском РФ АО «Россельхозбанк», с необоснованным назначением платежа «Возврат задатка для участия в торгах» в сумме 35 200 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Башкирском РФ АО «Россельхозбанк», с необоснованным назначением платежа «Возврат задатка для участия в торгах» в сумме 35 200 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Башкирском РФ АО «Россельхозбанк», с необоснованным назначением платежа «Возврат задатка для участия в торгах» в сумме 95 300руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Башкирском РФ АО «Россельхозбанк», с необоснованным назначением платежа «Возврат задатка для участия в торгах» в сумме 95 300 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Башкирском РФ АО «Россельхозбанк», с необоснованным назначением платежа «Возврат задатка для участия в торгах» в сумме 93 200 руб.; 

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Башкирском РФ АО «Россельхозбанк», с необоснованным назначением платежа «Возврат задатка для участия в торгах» в сумме 93 200 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Башкирском РФ АО «Россельхозбанк», с необоснованным назначением платежа «Возврат задатка для участия в торгах» в сумме 76 300 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Башкирском РФ АО «Россельхозбанк», с необоснованным назначением платежа «Возврат задатка для участия в торгах» в сумме 47 200 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Башкирском РФ АО «Россельхозбанк», с необоснованным назначением платежа «Возврат денежных средств» в сумме 26 000 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Башкирском РФ АО «Россельхозбанк», с необоснованным назначением платежа «Возврат денежных средств» в сумме 26 000 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Башкирском РФ АО «Россельхозбанк», с необоснованным назначением платежа «Возврат денежных средств» в сумме 3 200 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Башкирском РФ АО «Россельхозбанк», с необоснованным назначением платежа «Возврат денежных средств» в сумме 8 500 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Башкирском РФ АО «Россельхозбанк», с необоснованным назначением платежа «Возврат денежных средств» в сумме 20 000 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Башкирском РФ АО «Россельхозбанк», с необоснованным назначением платежа «Возврат денежных средств» в сумме 29 000 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Башкирском РФ АО «Россельхозбанк», с необоснованным назначением платежа «Возврат денежных средств» в сумме 85 000 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Башкирском РФ АО «Россельхозбанк», с необоснованным назначением платежа «Возврат денежных средств» в сумме 18 500 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Башкирском РФ АО «Россельхозбанк», с необоснованным назначением платежа «Возврат денежных средств» в сумме 9 000 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Башкирском РФ АО «Россельхозбанк», с необоснованным назначением платежа «Возврат денежных средств» в сумме 7 500 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Башкирском РФ АО «Россельхозбанк», с необоснованным назначением платежа «Возврат денежных средств» в сумме 28 000 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Башкирском РФ АО «Россельхозбанк», с необоснованным назначением платежа «Возврат денежных средств» в сумме 7 500 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Башкирском РФ АО «Россельхозбанк», с необоснованным назначением платежа «Возврат денежных средств за участие в аукционе по продаже земельного участка» в сумме 45 100 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Башкирском РФ АО «Россельхозбанк», с необоснованным назначением платежа «Возврат денежных средств за участие в аукционе по продаже земельного участка» в сумме 25 200 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Башкирском РФ АО «Россельхозбанк», с необоснованным назначением платежа «Возврат денежных средств за участие в аукционе по продаже земельного участка» в сумме 14 700 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Башкирском РФ АО «Россельхозбанк», с необоснованным назначением платежа «Возврат денежных средств за участие в аукционе по продаже земельного участка» в сумме 11 000 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Башкирском РФ АО «Россельхозбанк», с необоснованным назначением платежа «Возврат денежных средств за участие в аукционе по продаже земельного участка» в сумме 11 200 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Башкирском РФ АО «Россельхозбанк», с необоснованным назначением платежа «Возврат денежных средств за участие в аукционе по продаже земельного участка» в сумме 20 200 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Башкирском РФ АО «Россельхозбанк», с необоснованным назначением платежа «Возврат денежных средств за участие в аукционе по продаже земельного участка» в сумме 18 400 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Башкирском РФ АО «Россельхозбанк», с необоснованным назначением платежа «Возврат денежных средств за участие в аукционе по продаже земельного участка» в сумме 40 300 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Башкирском РФ АО «Россельхозбанк», с необоснованным назначением платежа «Возврат денежных средств за участие в аукционе по продаже земельного участка» в сумме 11 000 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Башкирском РФ АО «Россельхозбанк», с необоснованным назначением платежа «Возврат денежных средств за участие в аукционе по продаже земельного участка» в сумме 9 600 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Башкирском РФ АО «Россельхозбанк», с необоснованным назначением платежа «Возврат денежных средств за участие в аукционе по продаже земельного участка» в сумме 18 900 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Башкирском РФ АО «Россельхозбанк», с необоснованным назначением платежа «Возврат денежных средств за участие в аукционе по продаже земельного участка» в сумме 8 240 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Башкирском РФ АО «Россельхозбанк», с необоснованным назначением платежа «Возврат денежных средств за участие в аукционе по продаже земельного участка» в сумме 76 900 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Башкирском РФ АО «Россельхозбанк», с необоснованным назначением платежа «Возврат денежных средств за участие в аукционе по продаже земельного участка» в сумме 136 900 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Башкирском РФ АО «Россельхозбанк», с необоснованным назначением платежа «Возврат денежных средств за участие в аукционе по продаже земельного участка» в сумме 10 500 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Башкирском РФ АО «Россельхозбанк», с необоснованным назначением платежа «Возврат денежных средств за участие в аукционе по продаже земельного участка» в сумме 8 000 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Башкирском РФ АО «Россельхозбанк», с необоснованным назначением платежа «Возврат денежных средств за участие в аукционе по продаже земельного участка» в сумме 19 000 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Башкирском РФ АО «Россельхозбанк», с необоснованным назначением платежа «Возврат денежных средств за участие в аукционе по продаже земельного участка» в сумме 10 000 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Башкирском РФ АО «Россельхозбанк», с необоснованным назначением платежа «Возврат денежных средств за участие в аукционе по продаже земельного участка» в сумме 8 400 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Башкирском РФ АО «Россельхозбанк», с необоснованным назначением платежа «Возврат денежных средств за участие в аукционе по продаже земельного участка» в сумме 7 500 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Башкирском РФ АО «Россельхозбанк», с необоснованным назначением платежа «Возврат денежных средств за участие в аукционе по продаже земельного участка» в сумме 53 350 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Башкирском РФ АО «Россельхозбанк», с необоснованным назначением платежа «Возврат денежных средств за участие в аукционе по продаже земельного участка» в сумме 7 700 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Башкирском РФ АО «Россельхозбанк», с необоснованным назначением платежа «Возврат денежных средств за участие в аукционе по продаже земельного участка» в сумме 17 500 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Дуванском ОСБ № 

<

адрес>, с необоснованным назначением платежа «Возврат денежных средств за участие в торгах» в сумме 62 000 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Дуванском ОСБ № 

<

адрес>, с необоснованным назначением платежа «Возврат денежных средств за участие в торгах» в сумме 87 500 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Дуванском ОСБ № 

<

адрес>, с необоснованным назначением платежа «Возврат денежных средств за участие в торгах» в сумме 37 500 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Дуванском ОСБ № 

<

адрес>, с необоснованным назначением платежа «Возврат денежных средств за участие в торгах» в сумме 47 500 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Дуванском ОСБ № 

<

адрес>, с необоснованным назначением платежа «Возврат денежных средств за участие в торгах» в сумме 47 500 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Дуванском ОСБ № 

<

адрес>, с необоснованным назначением платежа «Возврат денежных средств за участие в торгах» в сумме 49 600руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Дуванском ОСБ № 

<

адрес>, с необоснованным назначением платежа «Возврат денежных средств за участие в торгах» в сумме 5 500 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Дуванском ОСБ № 

<

адрес>, с необоснованным назначением платежа «Возврат денежных средств за участие в торгах» в сумме 17 000 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Дуванском ОСБ № 

<

адрес>, с необоснованным назначением платежа «Возврат денежных средств за участие в торгах» в сумме 4 500 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Дуванском ОСБ № 

<

адрес>, с необоснованным назначением платежа «Возврат денежных средств за участие в торгах» в сумме 24 000 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Дуванском ОСБ № 

<

адрес>, с необоснованным назначением платежа «Возврат денежных средств за участие в торгах» в сумме 20 000 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Дуванском ОСБ № 

<

адрес>, с необоснованным назначением платежа «Возврат денежных средств за участие в торгах» в сумме 16 000 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Дуванском ОСБ № 

<

адрес>, с необоснованным назначением платежа «Возврат денежных средств за участие в торгах» в сумме 4 000 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Дуванском ОСБ № 

<

адрес>, с необоснованным назначением платежа «Возврат денежных средств за участие в торгах» в сумме 30 000 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Дуванском ОСБ № 

<

адрес>, с необоснованным назначением платежа «Возврат денежных средств за участие в торгах» в сумме 22 000 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Дуванском ОСБ № 

<

адрес>, с необоснованным назначением платежа «Возврат денежных средств за участие в торгах» в сумме 45 200 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Дуванском ОСБ № 

<

адрес>, с необоснованным назначением платежа «Возврат денежных средств за участие в торгах» в сумме 9 500 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Дуванском ОСБ № 

<

адрес>, с необоснованным назначением платежа «Возврат денежных средств за участие в торгах» в сумме 10 500 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Дуванском ОСБ № 

<

адрес>, с необоснованным назначением платежа «Возврат денежных средств за участие в торгах» в сумме 10 000 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Дуванском ОСБ № 

<

адрес>, с необоснованным назначением платежа «Возврат денежных средств за участие в торгах» в сумме 12 500 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Дуванском ОСБ № 

<

адрес>, с необоснованным назначением платежа «Возврат денежных средств за участие в торгах» в сумме 10 000 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Дуванском ОСБ № 

<

адрес>, с необоснованным назначением платежа «Возврат денежных средств за участие в торгах» в сумме 30 500 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Дуванском ОСБ № 

<

адрес>, с необоснованным назначением платежа «Возврат денежных средств за участие в торгах» в сумме 2 000 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Дуванском ОСБ № 

<

адрес>, с необоснованным назначением платежа «Возврат денежных средств за участие в торгах» в сумме 35 000 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Дуванском ОСБ № 

<

адрес>, с необоснованным назначением платежа «Возврат денежных средств за участие в торгах» в сумме 10 000 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Дуванском ОСБ № 

<

адрес>, с необоснованным назначением платежа «Возврат денежных средств за участие в торгах» в сумме 10 000 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Дуванском ОСБ № 

<

адрес>, с необоснованным назначением платежа «Возврат денежных средств за участие в торгах» в сумме 35 000 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Дуванском ОСБ № 

<

адрес>, с необоснованным назначением платежа «Возврат денежных средств за участие в торгах» в сумме 72 000 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Дуванском ОСБ № 

<

адрес>, с необоснованным назначением платежа «Возврат денежных средств за участие в торгах» в сумме 28 000 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Дуванском ОСБ № 

<

адрес>, с необоснованным назначением платежа «Возврат денежных средств за участие в торгах» в сумме 17 400 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Дуванском ОСБ № 

<

адрес>, с необоснованным назначением платежа «Возврат денежных средств за участие в торгах» в сумме 25 600 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Дуванском ОСБ № 

<

адрес>, с необоснованным назначением платежа «Возврат денежных средств за участие в торгах» в сумме 45 600 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Дуванском ОСБ № 

<

адрес>, с необоснованным назначением платежа «Возврат денежных средств за участие в торгах» в сумме 28 800 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Дуванском ОСБ № 

<

адрес>, с необоснованным назначением платежа «Возврат денежных средств за участие в торгах» в сумме 12 800 руб.

Оставшуюся часть денежных средств, в сумме 306 700,00 руб. переводила на счета других лиц-кредиторов и знакомых, в том числе:

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет №, открытый в Башкирском РФ ОАО «Россельхозбанк» 

<

адрес> на имя Свидетель №14, с необоснованным назначением платежа «Возврат денежных средств за участие в аукционе по продаже земельного участка» в сумме 120 000 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет №, открытый в Башкирском РФ ОАО «Россельхозбанк» 

<

адрес> на имя Свидетель №14, с необоснованным назначением платежа «Возврат денежных средств за участие в аукционе по продаже земельного участка» в сумме 20 000 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Дуванском ОСБ № 

<

адрес> на имя Свидетель №7, с необоснованным назначением платежа «Возврат денежных средств за участие в торгах на карту № Свидетель №7» в сумме 65 000 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет №, открытый в отделении № Сбербанка России 

<

адрес> на имя Свидетель №13, с необоснованным назначением платежа «Возврат денежных средств (задаток) на карту № Свидетель №13» в сумме 2 000 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет №, открытый в отделении № Сбербанка России 

<

адрес> на имя ФИО2, с необоснованным назначением платежа «Возврат денежных средств (задаток) на карту № ФИО2» в сумме 5 000 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет №, открытый в отделении № Сбербанка России 

<

адрес> на имя Свидетель №1, с необоснованным назначением платежа «Возврат денежных средств (задаток) на карту № Свидетель №1» в сумме 700 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет №, открытый в отделении № Сбербанка России 

<

адрес> на имя Свидетель №1, с необоснованным назначением платежа «Возврат денежных средств (задаток) на карту № Свидетель №1» в сумме 2000 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ в КПК Кредитно-сберегательный союз на расчетный счет №, открытый в отделении № Сбербанка России 

<

адрес>, с необоснованным назначением платежа «Возврат денежных средств (задаток)» в сумме 3 000 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ в КПК Кредитно-сберегательный союз на расчетный счет №, открытый в отделении № Сбербанка России 

<

адрес>, с необоснованным назначением платежа «Возврат денежных средств за участие в торгах зем. участк. № КПК Кредитно-сберегательного союза» в сумме 2 000 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ в КПК Кредитно-сберегательный союз на расчетный счет №, открытый в отделении № Сбербанка России 

<

адрес>, с необоснованным назначением платежа «Возврат денежных средств за участие в торгах зем. участк. № КПК Кредитно-сберегательного союза» в сумме 10 000 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ в КПК Кредитно-сберегательный союз на расчетный счет №, открытый в отделении № Сбербанка России 

<

адрес>, с необоснованным назначением платежа «Возврат денежных средств за участие в торгах зем. участк. № КПК Кредитно-сберегательного союза» в сумме 12 000 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет №, открытый в отделении № Сбербанка России 

<

адрес> на имя Свидетель №13, с необоснованным назначением платежа «Возврат денежных средств (задаток) на карту № Свидетель №13» в сумме 5 000 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет №, открытый в отделении № Сбербанка России 

<

адрес> на имя ФИО4, с необоснованным назначением платежа «Возврат денежных средств (задаток) на карту № ФИО4» в сумме 42 000 руб.; 

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет №, открытый в отделении № Сбербанка России 

<

адрес> на имя ФИО2, с необоснованным назначением платежа «Возврат денежных средств за участие в торгах на карту № ФИО2» в сумме 18 000 руб.;

Так же, ФИО1, являясь, в соответствии с Федеральным законом от 27.07.2004 № 79-ФЗ «О государственной гражданской службе Российской Федерации», на основании приказов председателя Комитета по управлению собственностью Министерства земельных и имущественных отношений Республики Башкортостан по Дуванскому району (далее по тексту-председатель КУС Минземимущества РБ по Дуванскому району) от ДД.ММ.ГГГГ № «О переводе на должность главного специалиста - старшего бухгалтера-ревизора, от ДД.ММ.ГГГГ № «О вступлении в силу Реестра должностей государственной гражданской службы Республики Башкортостан», от ДД.ММ.ГГГГ № «О возложении обязанностей главного бухгалтера на главного специалиста-эксперта КУС Минземимущества РБ по Дуванскому району», главным специалистом-экспертом КУС Минземимущества РБ по Дуванскому району, обязанная, в соответствии с должностным регламентом от 05.11.2012 утвержденным председателем КУС Минземимущества РБ по Дуванскому району, в установленном порядке осуществлять контроль за соблюдением законодательства, исполнением условий договоров аренды государственного и муниципального имущества, а также обеспечивать полноту и своевременность поступления платежей за аренду государственного и муниципального имущества и исполнение планового задания их поступления в бюджет Республики Башкортостан и местные бюджеты, ДД.ММ.ГГГГ около 15.00 часов и ДД.ММ.ГГГГ около 14.00 часов, находясь в своем служебном кабинете, расположенном по адресу: 

<

адрес>, в нарушение «Порядка оформления прав пользования муниципальным имуществом СП Месягутовский сельсовет МР Дуванский район РБ» утвержденного решением Совета СП Месягутовский сельсовет МР Дуванский район РБ №151 от 13.03.2013, в соответствии с которыми условия и расчетные счета для перечисления арендной платы определяются договором аренды, имея умысел на хищение денежных средств, используя свое служебное положение и доверительные отношения с работниками ООО «Коммунальник», которое является арендатором имущества СП Месягутовский сельсовет МР Дуванский район РБ, получила от кассира указанной организации Свидетель №5 денежные средства в сумме 20 000 руб. и 27 966 руб. соответственно, выдав при этом последней собственноручно оформленные и подписанные квитанции о внесении данных денежных средств, в виде арендной платы на расчетный счет № УФК по РБ от имени ООО «Коммунальник», в последующем денежные средства в общей сумме 47 966 руб., полученные от Свидетель №5 в виде арендной платы, на расчетный счет № УФК по РБ не внесла, распорядившись ими по своему усмотрению.

В последующем, ФИО1 осуществила возврат части средств на лицевой счет № КУС Минземимущества РБ по Дуванскому району, а так же на счета участников торгов на общую сумму 577 338,80 рублей.

Таким образом, ФИО1, с корыстной целью незаконного обогащения, под необоснованными видами назначения платежей, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя возможность наступления общественно-опасных последствий в виде причинения материального ущерба Администрации МР Дуванский район РБ и Потерпевший №1, желая их наступления, используя свое служебное положение, злоупотребив оказанным ей доверием, совершила хищение с лицевого счета № КУС Минземимущества РБ по 

<

адрес> денежных средств, которые подлежали перечислению на расчетный счет № УФК по РБ Администрации МР Дуванский район РБ в сумме 2 350 673,40 руб., денежных средств, которые подлежали возврату на расчетный счет № Потерпевший №1 в сумме 42 487,00 руб., а так же денежных средств, полученных от кассира ООО «Коммунальник», которые так же подлежали внесению на расчетный счет № УФК по РБ Администрации МР Дуванский район РБ в сумме 47 966,00 руб., причинив Администрации МР Дуванский район РБ, особо крупный ущерб на общую сумму 2 398 639,40 руб., а также значительный ущерб Потерпевший №1 на сумму 42 487 руб.

В судебном заседании подсудимая ФИО1 вину в совершённом преступлении не признала, показала, что прошло много времени. Ее не допускали к документам, много документов нет, помнить все она тоже не может. Конечно она поступала не правильно, нарушала бухгалтерский учет. Она не имела право подписи, даже не была материально-ответственным лицом по имуществу КУС. Существуют определенные должности о государственного служащего. В 2006 году это совершенно другой вопрос, там она была главным бухгалтером, везде фигурирует, что она была главным бухгалтером, не была, даже не расписывалась за главного бухгалтера, я просто как должностное лицо не отвечала за все. Бывало очень много случаев, что бюджет не успевал дать денег на заработную плату или она где-то находилась. Она пыталась сделать так, чтобы люди получили, она не спорит, там тоже выделялись средства, но это уже другое. Налог на доходы физических лиц, которые она внесла через УралСиб 96 000 рублей, на это не выделяется денег минземимуществом и минфином. И то, что на 401 счет не вносились деньги, это не правильно. Не сделана ревизия. Ревизия сделана как, заинтересованными сотрудниками и все, это даже не ревизия, а просто какие-то приложения, подписанные ФИО5, это не правильно. Это не ревизия. Нужна конкретная ревизия минфина, вот тогда будет правильно. А списки с КУСа, ошибки журнала, где Свидетель №2. прекрасно все подписывал, знал, это докажет только ревизия. Она хотела помочь коммунальнику по 159 закону, они сами просто не успели. Она не имела право подписи, даже не была материальным лицом по имуществу КУСа. Существуют определенные должности государственного служащего. Она точно помнит, что несколько раз по 90000 рублей, 40000 рублей на 401 счет были внесены, а то что там нет отчета минфина 401 счета, кому это выгодно она не может понять. Ведь 401 счет проверялся только сотрудниками комитета, а то, что могло попасть не на тот КБК, никто на это не хотел обращать внимание. Очень много документов она думает утеряно. Она не говорит, что не виновата, но не в той мере, что ей приписывают. Она не была должностным лицом, никаким главным бухгалтеров в этот период не была и не расписывалась за главного бухгалтера. По Потерпевший №1, она не успела вернуть вторую часть задатка. Она иногда делала переводы онлайн, у неё очень много было возвратов задатков, получалось так, что люди стоят, задают вопросы почему им не вернули, а её нет, она естественно еще раз отправляет, а вторая сумма не возвращается, где-то в невыясненных висит. Работник по продажам ФИО5, она очень часто давала неправильные лицевые счета. На невыясненных платежах скорее всего это все висит. Сбербанк ведь тоже давал ответы, что невозможно проверить, эксперт тоже написал, что невозможно проверить данные, потому что или, или, или. А где эти деньги, почему они где-то висят, это не её вина. Сейчас естественно все протоколы подделали, переделали. Она работала обыкновенным работником без права подписи. Свидетель №2 умудрился сказать и в показаниях, написал, что у неё была электронно-цифровая подпись, это неправда. Очень много делалось от того, что Свидетель №2 выгодно было молчать, ему было удобно, что все своевременно платиться, ему главное было, чтобы комитет существовал. Это не её обязанность по возврату денег, согласно регламенту. По её мнению это организация не вернула деньги вовремя, давала неправильные списки для того, чтобы она вернула деньги тем, кто не имел право участвовать в торгах и кто не перечислял задаток. И Потерпевший №1 комитет мог бы вернуть, так как Потерпевший №1 ей никаких денег не передавал, организация не вернула деньги, а её обвиняют в мошенничестве. Невозможно полностью расшифровать данные ПАО Сбербанк, получить полные данные с ПАО Уралсиб, с налоговой пенсионного фонда, Минфина. Н-ны операции, которые она проводила со своей карты, то есть перечисляла людям. Обвинение говорит о том, что они предполагают, что денежные средства должны были быть перечислены в местный бюджет. То есть уголовное дело построено на предположениях, а не доказательствах. Не установлены основные обстоятельства, подлежащие выяснению по делу. Её обвиняют в использовании доверительных отношений, однако с Свидетель №5 у неё не было доверительных отношений. Кроме того, закон предусматривает, что мошенничество путем злоупотребления доверием может быть только в отношении владельца имущества или лица, которое имеет право принимать решение о передаче имущества третьим лицам, а Свидетель №5 всего лишь кассир, никто её не обманывал. Латыпова утверждает, что эти деньги внесены через кассу Уралсиба, возможно они попали в невыясненные платежи. У неё не было полномочий по сбору денег, они с Свидетель №5 договорились, что Латыпова сама внесет эти деньги. По факту обвинения её в совершении преступления, предусмотренного ч.4 ст.159 УК РФ, она не понимает какая именно сумма и почему она злоупотребила доверием председателя, а потерпевшим признается Администрация МР Дуванский район РБ. Средства на 05 счете не являются бюджетными и законодательно не установлен их владелец. Счет не входит ни в доходы ни в расходы бюджета и утверждение обвинения, что вся сумма должна быть перечислена в бюджет является предположением. Правовое положение временного счета 05110110350 определяется Инструкцией по применению единого плана бухгалтерского учета для органов государственной власти. Она считает, что согласно инкриминируемому обвинению, она должна была бы злоупотребить доверием владельца или лица из числа администрации, который имеет право передавать средства третьим лицам. Она с ними никаких отношений не имела. Фактические обстоятельства дела свидетельствуют о том, что она все таки систематически используя свои лицевые счета, совершала операции по возврату задатков, платежей в бюджет и другие операции в интересах и для работы КУС. Но большая часть этих операций не установлена из-за отсутствия полных данных из банка ОАО Уралсиб и не возможно расшифровать списки ПАО Сбербанк. Были моменты, чтобы срочно нужно было погасить налоги, чтобы не приехала проверка, а успеть отправить их с 02 счета они не могли. Ввиду того что сотрудник КУСа находилась в декретном отпуске, на 02 счете, куда поступают средства на оплату налогов, постоянно не хватало средств, они возвращались только через квартал. Обвинение ссылается на то, что преступление окончено с момента, когда виновный заимел возможность распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению, но ведь необходимо и учитывать и фактические обстоятельства, установленные по делу. Она хоть и в нарушение правил учета систематически использовала свои лицевые счета не для хищения денег. Она считает, что нарушала финансовую дисциплину и бухгалтерский учет, но мошеннических действий она не совершала.

Несмотря на непризнание своей вины подсудимой ФИО1, виновность в совершении данного преступления подтверждается исследованными в судебном заседании доказательствами:

Так представитель потерпевшей стороны Администрации МР Дуванский район РБ Потерпевший №2 показал, что он работает главным юрисконсультом Администрации муниципального района Дуванский район РБ. В его обязанности входит представлять интересы Администрации. КУС Минземимущества по Дуванскому району РБ. КУС работает с Администрацией района по соглашению с 2013 года. В соответствии с указанным соглашением КУС занимается организацией торгов по реализации земельных участков на территории Дуванского района, а так же обеспечивает исполнение решений органов местного самоуправления по управлению и распоряжению муниципальной собственностью на основании соглашений, заключенных с органами местного самоуправления. В конце января 2016 года, глава Администрации МР Дуванский район ФИО32 пригласил его к себе и пояснил, что от КУСа денежные средства не поступили в бюджет, и сказал написать заявление в прокуратуру Дуванского района с просьбой провести проверку в части не поступления денежных средств от КУС по реализации земельных участков в бюджет района. Чуть позже ему стало известно, что по результатам прокурорской проверки было установлено, что сотрудник КУСа ФИО1 похитила деньги. Было возбуждено уголовное дело. Где-то в апреле 2016 года был приглашен в следственный комитет для дачи показаний, его допросили. В районе имеется консолидированный бюджет, туда поступают доходы от продажи земельных участков, от сдачи в аренду земельных участков, от сдачи имущества в аренду. Главным администратором доходов является КУС, на них ответственность возложена, а также должны контролировать финансовое управление Администрации района. Он не может пояснить, почему данный контроль со стороны Администрации осуществлялся ненадлежащим образом.

Представитель потерпевшей стороны ООО «Коммунальник» Свидетель №16 в судебном заседании показал, что он работает директором ООО «Коммунальник» с ДД.ММ.ГГГГ. ДД.ММ.ГГГГ приступил на должность, буквально через две недели ко нему подошла бухгалтер и заявила, что у них имеется задолженность перед сельским советом по аренде нежилого помещения. Бухгалтер сообщила, что позвонила ФИО1 и сообщила, что у них задолженность более двух месяцев и то, что это грозит прекращением срока аренды со стороны сельского совета. В то время денежных средств у них на счету не было и они платили наличными средствами, которыми обладали в кассе. Он поручил кассиру Свидетель №5 оплатить наличными. Они сначала 20000 рублей оплатили арендную плату и, буквально через неделю 27966 рублей тоже бухгалтер сходила и оплатила в КУСе. В КУСе кассового аппрата не имеется, по словам Свидетель №5, она передала денежные средства Латыповой и в связи с этим взяла квитанцию с печатью. Через банк не стали оплачивать, так как там комиссию берут, у них финансовое положение сложное тогда было, сэкономить хоть какие-нибудь копейки из-за этого решили сразу оплатить наличными. В 2016 году им сказали, чтобы они аренду пока не оплачивали, потому что имеются какие-то недостачи. Они не оплачивали по май, потом в мае заплатили за пять месяцев и взяли акт сверки. По акту сверки у них по нулям. Они всегда делают акт сверки по итогам года, всегда было по нулям. У КУСа к ним претензии нет. То есть задолженности по арендной плате и них не имеется ни за 2015, ни за 2016 годы.

Потерпевший Потерпевший №1 показал, что в декабре месяце 2015 года он подавал две заявки в КУС на участие в аукционе по продаже права приобретения земельных участков в с. Месягутово. При этом внес задатки по 42487 рублей по каждому лоту. Он участвовал в аукционе, оба лота он проиграл. Один задаток ему вернули, второй до настоящего времени не возвращен. Вернули задаток, перечислив на карту сбербанка. Он обращался в КУС, ему говорили, что нужно немного подождать. Обращался он последний раз в январе 2016 года к Свидетель №2. Он сказал, что вернут. 

Свидетель Свидетель №13 показала, что с ФИО1 их познакомили в 2015 году общие знакомые, они обратились с просьбой одолжить денег. В феврале 2015 года ко ней обратились их общие знакомые с просьбой, сказали, что очень хорошему человеку нужны деньги, не могла бы она одолжить. Она согласилась. Просто так она давать не будет, и они договорились, что заключат договор под залог имущества, то есть жилой дом. Договор заключили с ФИО1 Сначала мы хотели сделать как обременение, но так как они сказали, что это очень долго и они сделали договор в МФЦ, подписали и она оставила свидетельство на дом. Сказала, что на два месяца, они так и прописали, что до ДД.ММ.ГГГГ она обязуется вернуть деньги в размере 500000 рублей. Она передала деньги наличными. Все происходило в МФЦ по адресу: 

<

адрес>. Она отдавала частями, то есть она не уложилось в эти сроки до ДД.ММ.ГГГГ года. Она частями отдавала, точную сумму не скажет. Перечисляла на карту ФИО3, то есть она видела, что перевод совершила ФИО1 Всего перевела где-то в районе 200000 рублей. Потом они с ней разговаривали, почему она не возвращает полную сумму. Потом выяснилось каким-то образом, что она перерегистрировала этот дом, зная, что этот дом идет у них по договору под залог, она перевела этот дом на своего мужа. Они это потом уже выяснили. Потом ей пришла какая-то сумма в размере 7000 рублей как зачисление, ни как перевела ФИО1, а просто 7000 рублей. ФИО1 сказала, что это ее перевод за счет долга. И ей звонят с МВД РБ следователь, вызывает к себе и спрашивает: «Вы в торгах участвовали?», говорит: «Вам перечислили за ваши какие-то услуги 7000 рублей». Она ему сказала, что 7000 рублей мне перечисляли в счет долга, она не видела откуда это идет, не может посмотреть, необходимо брать выписку и все. Потом выясняется все это дело. В торгах она не участвовала, задатки не вносила.

Свидетель Свидетель №25 показала, что работает главным специалистом финансового управления Администрации Муниципального района Дуванский район. В её обязанности входит: контроль доходов в бюджет района от администраторов. В доходы бюджета входит безвозмездные поступления, налоговые и неналоговые доходы. КУС является администратором дохода, он второй по значимости. От них поступают доходы за аренду имущества, аренду земли, продажу земли, продажу имущества. Задатки по аукционам от продажи земли поступают на счет КУСа. С КУСом сверка не проводилась, так как согласно бюджетному кодексу полномочия по зачислению платы возложены на КУС, ответственность несет КУС, сам администратор доходов. Они должны перечислять своевременно и в полном размере. О том, что длительное время не перечислялись задатки по арендным платежам, она не знала, они предоставляют им ежеквартально отчеты, там указывается на начало года задолженность, сколько начислено, сколько уплачено на конец отчетного периода. По данным по продажам земель задолженности никогда не было. Основная сумма от продажи земельных участков за период времени с 2013 по 2014 год включительно делилась, а именно 50% в бюджет района, а 50% в бюджет сельского поселения. В 2015 году денежные средства от продажи земельных участков 100 % перечислялись в бюджет района. Имеется определенный счет, 401, все платежи поступают на УФК по РБ и оттуда распределяются.

Свидетель Свидетель №2 показал, что приказом председателя Комитета № от ДД.ММ.ГГГГ на ФИО1 возложены обязанности главного бухгалтера. За все годы работы принимала участие практически во всех проводимых Министерством совещаниях и на курсах повышения квалификации бухгалтеров, в установленные сроки проходила тестирование по бухгалтерскому учету (последнее тестирование 22.12.2015г). Бухгалтерия Министерства ежедневном в режиме работала непосредственно с ней, некоторые документы не принимали без ее подписи Министерство (только с подписью председателя). Права, обязанности и ответственность государственного гражданского служащего комитета перечислены и внутренних документах организации: служебный контракт, должностной регламент, приказы о возложении обязанностей на отдельных лиц. По вопросу перечисления задатков в бюджет все полномочия были у ФИО1: по должностному регламенту главного специалиста-эксперта: «… п. 3.2. Исходя из задач и функций комитета главный специалист-эксперт обязан: -осуществлять ведение бухгалтерского учета в комитете, составлять годовую и периодическую отчетность; -обеспечить исполнение решений ОМС по управлению и распоряжению муниципальной собственностью на основании соглашений. А в соответствии с решением СП Месягутовский сельсовет от 22.06.2011г №34 «Об утверждении Положения об организации и проведении торгов по продаже земельных участков…», «п.5.6. Средства от продажи.. в течение 5 дней должны быть перечислены … по установленным КБК». В районе 14 муниципальных образований, со всеми есть соглашения о взаимодействии с комитетом. Таким образом, он полагает, диспозиция названных документов регламентирует конкретному должностному лицу обеспечить сохранность и доставку задатков, а также контроль за исполнением перечисленных задач с задатками. Управление казначейства Министерства финансов Республики Башкортостан, осуществляет функции по ведению 2-х лицевых счетов комитета. По л/с № ежеквартально ФИО1 предоставляла ему отчеты по установленной форме о состоянии л/с и ежемесячно уточняла остатки. А в конце квартала отчитывалась. Все расходы на содержание комитета (зарплата, коммунальные, бензин и т.д.) осуществлялись только названному л/с. А по временному счету ФИО1 отчитывалась на еженедельных рабочих совещаниях: «после аукциона занимаюсь перечислением задатков» или «все задатки от победителей поступили в бюджет». По фактам неправомерных перечислений из лицевого счета, а также по фактам поступления арендной платы на временный счет комитета сообщений об этом из Управления казначейства не было (санкционирование выплат осуществляется в соответствии с приказом МФ РБ от 14 ноября 2008 года N48). В то же время, очень часто из казначейства получали замечания к тексту договоров при перечислении средств по коммунальным платежам, исправляли или предоставляли их в новой редакции. Он считал, что таким образом со стороны Управления казначейства все перечисления строго контролируются. Ранее информация о допущенных финансовых нарушениях по вине ФИО1 от сотрудников Министерства и специалистов комитета, от контролирующих организаций, от арендаторов объектов государственного и муниципального нежилого фонда к нему не поступали. Как выяснилось в 2016г, при наличии действующих договоров аренды (где указаны все реквизиты для перечисления в бюджет арендной платы) некоторые арендаторы за аренду нежилого фонда стали вносить деньги на временный счет комитета без доп.соглашений к договорам аренды в установленном порядке. Он, после заключения договора аренды, старался контролировать первые поступления в бюджет по новым договорам аренды (правильность реквизитов), получив информацию о том, что от конкретного арендатора арендная плата поступила как «невыясненные платежи» лично принимал участие в уточнении и при устранении причины (вина арендатора, или банка, или другие причины). В здании комитета на видном месте размещены все образцы квитанций, платежных поручений для внесения арендной платы в бюджет и все арендаторы пользовались ими. Должностные обязанности ФИО1: «…осуществлять контроль за соблюдением законодательства, исполнением условий договоров аренды государственного и муниципального имущества и исполнение планового задания их поступления в бюджет Республики Башкортостан и местные бюджеты.». Таким образом, за исполнение условий договоров аренды государственного и муниципального нежилого фонда, постоянный контроль за поступлением арендной платы в соответствующий бюджет, взыскание задолженности, подготовка отчета – за эти вопросы полностью отвечала ФИО1 В последние 3 года в комитете объем работы резко увеличился, 3 специалиста уволились и одна оформила отпуск по уходу за ребёнком до 3-х лет. Штат одного ведущего специалиста сократили. Ежегодно оформляя отпуск, на срок более 3-х дней за пределы районы не выезжал, договора аренды и купли продажи (сделки) подписывал сам, старался контролировать деятельность комитета, принимал отчеты по текущим вопросам. Выполняя свои обязанности ему нужно было решать различные вопросы вне здания, принимать участие на совещаниях, заседаниях комиссий, работа с ФРС, МФЦ, командировки за пределы района. В комитете все сотрудники (кроме председателя) пользовались ключами электронной подписи (4 шт. – для документооборота с ФРС, УФК РФ, госзакупки, Управлением казначейства МФ РБ). Почти ежедневно одновременно по 3 сотрудника комитета выполняли свои должностные обязанности, пользуясь электронным ключом, он одновременно полностью их действия контролировать не мог. Визируя выполнение конкретного поручения в бумажном варианте, руководствуясь своим правом делегировать свои полномочия подчиненным, поручал им выполнение конкретных задач и потом принимал устные отчеты об исполнении. Ежемесячно со специалистами комитета проводил работу по профилактике коррупционных и иных правонарушений. Оформлялись протокола совещаний, где имеются подписи всех специалистов. Ключ электронной подписи с Управлением казначейства МФ РБ находился на хранении у ФИО1 Владелец сертификата ключа подписи, может поручить подписывание электронного документа оператору автоматизированного рабочего места обмена электронными документами, что не запрещено Федеральным законом "Об электронной подписи". Только законом не регламентирован порядок передачи ключа третьим лицам. Поручая ФИО1 проведение конкретных операций из лицевого счета, руководствовался нормативно-правовыми актами и документами, которые регулировали профессиональную служебную деятельность председателя комитета и главного специалиста-эксперта. АРМ оператора по обмену ЭД является рабочее место-компьютер ФИО1 Она готовила заявки на основании предоставленных ей документов на указанную сумму с соответствующей визой председателя комитета. Далее в качестве оператора обеспечив исполнение о проведенной операции своевременно сообщала ему. Другие специалисты комитета не имели доступа к данному электронному ключу. При присвоении средств, каким электронным ключом ФИО1 пользовалась ему не известно. Он не давал соответствующих поручений на изготовление резервной копии или дубликата ключа электронной подписи. 22.01.2016г. около 12 часов дня в кабинете председателя комитета в присутствии Свидетель №22, ФИО1 сообщила: «Вашего ЭЦП у меня нет. Все перечисления только я подписываю своим ключом». В соответствии со ст.7 ФЗ о бухучете: в случае возникновения разногласий в отношении ведения бухгалтерского учета между руководителем и главным бухгалтером данные, содержащиеся в первичном учетном документе, принимаются главным бухгалтером по письменному распоряжению руководителя, который единолично несет ответственность за созданную в результате этого информацию. Таким образом, при направлении конкретных письменных поручений, разногласий в отношении первичных учетных документов у него с бухгалтером не было, а электронный ключ был передан для исполнения только конкретных письменных поручений должностному лицу, который непосредственно выполнял функции по бухгалтерскому учету и назначен ответственным за осуществление обмена электронными документами. По итогам ревизии исполнения смет расходов Комитета за 2011-2014 гг. от ДД.ММ.ГГГГ (проводило Минземимущество РБ), грубых нарушений не выявлено. Периодически проводимая выборочная проверка деятельности комитета правоохранительными органами, КСП РБ, КРУ МФ за этот период фактов присвоения не обнаружила. Ежемесячно (дважды) уточнял у работников поступление зарплаты в соответствии с расчетным листом, лично к нему претензий не было. При возникновении конкретного вопроса сотрудники лично обращались к ФИО1 Он ежеквартально проводил сверку с РайФУ по поступлениям в бюджет. За последние 15 лет Министерством по итогам работы комитет периодически отмечался только с положительной стороны, по результатам называли лучшими среди сельских районов, есть соответствующие награды. Как сейчас выясняется: при исполнении ФИО1 обязанностей по должностному регламенту присутствует обман (12 из всех 15 обязанностей). Ежедневный обман своих коллег вводил остальных сотрудников в заблуждение и они не имели реальную возможность для выполнения своих обязанностей, своевременно не смогли выявить признаков противоправных действий со стороны ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ в период работы председателем комитета-начальником отдела КУС Минземимущества РБ по Дуванскому району, в целях установления причин недополучения бюджетом средств-задатков от победителей аукциона, он затребовал письменное объяснение от главного специалиста-эксперта ФИО1 Изучив текст поступившей служебной записки от нее, он полагаю, что таким образом ФИО1 сообщает неверную информацию только о несвоевременном перечислении задатков в бюджет, укрывая свою неправомерную деятельность при исполнении обязанностей главного бухгалтера. Прибегая к обману в течение 2013-15гг она сообщала коллегам - отчитывалась об исполнении поручений по перечислению средств в бюджет (задатки от победителей аукциона), вводила в заблуждение остальных сотрудников КУС и они не имели реальную возможность для выполнения своих обязанностей, своевременно не смогли выявить признаков противоправных действий.

Свидетель Свидетель №1 показал, что сейчас он точно не может вспомнить какого числа, но ему перечислялись деньги в сумме 2700,00 рублей. Просто пришла СМС, что поступила такая-то сумма. Потом ему ФИО1 звонит и говорит, что перегнала ему деньги. До этого она брала у него деньги в долг, где-то в 2012 -2013 году около 300 000 рублей.

Свидетель Свидетель №8 показала, что они два раза участвовали в аукционе, первый раз в 2015 или 2014 году, за два участка перечислили деньги, в одном участке они выиграли. Сумму она сейчас точно не скажет, 396000 рублей, или около 400000 рублей. Задатки они платили, где-то около 40000 рублей. Оплачивали на расчетный счет, который предоставил КУС. По второму участку, по которому проиграли, задаток не был возвращен, включили в сумму за выигранный участок. Она перевела КУСу две квитанции 40000 рублей и 40000 рублей, просто там пишется лот №, лот №. Та сумма вошла туда же, и она доплатила 300000 рублей. Еще участвовали год назад, точно также внесли за два участка, 42000 рублей вышел один участок. Они внесли 84000 рублей и в обоих лотах проиграли. Дело в том, что документы они подавали от имени мужа. А когда проиграли, у него нет своей карточки, и деньги перечислили на её счет. И пошла неразбериха, почему деньги перечислили на её счет. Перечисление было произведено со счета КУСа. Все деньги вернулись в полном объеме. Было перечислено 84000 рублей.

Свидетель Свидетель №6 показала, что она работает директором ООО «Гермес». В 2010 году арендовали помещение по 

<

адрес>, под магазин, платили арендную плату на счет, который был указан в договоре. В конце 2014 года заходила в КУС к ФИО1 она дала новый счет для арендной платы, туда они вносили один раз плату где-то 8000 рублей. Помещение они освободили, потому что поменялся собственник, попросили освободить. ООО «Гермес» участвовал в торгах на аренду помещения.

Свидетель Свидетель №18 показал, что он работает директором ООО «Землемер». С 2009 года они арендуют у Месягутовского сельсовета помещение. Договор аренды заключался с КУСом. По условиям договора была арендная плата где-то ежемесячно 15000 рублей. В КУСе дали распечатку с реквизитами, туда перечисляли. В КУСе договорами занималась ФИО1, они подходили, спрашивали куда перечислять, потому что срок арендной платы проходил, срочно нужно было оплатить.

Свидетель Свидетель №17 показал, что он работает управляющим дополнительным офисом Башкирского РФ АО «Россельхозбанк». Юридическим лицом, с комитетом по управлению собственностью был заключен договор аренды помещения по адресу 

<

адрес>. Договор № от ДД.ММ.ГГГГ был заключен директором Башкирского регионального филиала ФИО33 и председателем КУС Свидетель №2., то есть между филиалом и КУС по Дуванскому району. Арендные платежи платили на разные суммы, в 2014 году начинали с 18483 рубля, последние платежи были 19027 рублей. На общую сумму за период с ДД.ММ.ГГГГ по март 2016 года 284327 рублей. Первоначально денежные средства перечислялись по счету, который указан в договоре, но в 2014 года в октябре или в сентябре, к сожалению это письмо у нас не сохранилось, оригинал был передан в Уфу, но в следственный комитет копию предоставляли, было письмо с просьбой перечислять денежные средства на временный счет КУСа. Письмо было от КУСа. Кем подписано не может утверждать, но мокрая печать была. И они потом перечисляли по реквизитам, которые указаны в письме с октября 2014 года по март 2016 года.

Свидетель Свидетель №15 показала, что она работает главным бухгалтером МУП «Дуванводоканал». ДД.ММ.ГГГГ перечислили задаток 270 рублей на участие в аукционе и 359,72 рубля, тоже задаток за участие в аукционе на объект Северный микрорайон и микрорайон Зарека. Перечисляли по квитанции, которую дали в КУС, там без КБК, оплатили и выиграли. Арендную плату платят на КБК.

Свидетель Свидетель №10 показала, что в начале 2014 года она работала главным бухгалтером Центральная районная аптека№ ГУП ФИО6. Аптека арендовала имущество, были договоры аренды. Договоры аренды истекали в конце 2012 года Арендная плата перечислялась на счет который указан в договоре, только последний платеж платился на другой счет. На расчетный счет, который был указан Минземимущества, только другой. Реквизиты другого счета дала ФИО1. Где-то около 9000 рублей.

Свидетель Свидетель №5 показала, что она работает кассиром ООО «Коммунальник». ДД.ММ.ГГГГ её вызвал директор Свидетель №16 и дал 20 000 рублей оплатить за аренду в КУС. Она пошла в КУС и оплатила, потом ФИО1 ей выписала квитанцию с печатью, оплачено написала, она директору показала квитанцию, доложила, что оплатила. У них есть договор аренды с сельским советом с ежемесячным платежом 27 000 рублей. Перечислениями арендной платы занимался бухгалтер, она не занимается этим. Она ходила только два раза куда в Кус платила ФИО1 Первый раз 27 966 рублей.Акт сверки потом делала бухгалтер ФИО34, но она уволилась сейчас. Квитанции об оплате аренды у них изъяли.

Свидетель ФИО5 показала, что с 2009 года была принята на должность ведущего специалиста, в июне 2014 года её перевели на должность главного специалиста КУС Минземимущества РБ. На момент всех происходящих событий она работала на должности Главного специалиста КУС. В её обязанности входило землеустройство, заключение договоров аренды по земле, разграничение землепользования, продажа земельных участков, оформление правоустанавливающих документов на земельные участки. ФИО1 работала в комитете на должности Главного специалиста вела вопрос по имуществу и вопросам, касающимся бухгалтерии, то есть начисление заработной платы, хозяйственная деятельность самого комитета. Предоставление земельных участков по результатам торгов производится на основании Утвержденного решением Совета Положения, а также в соответствии с Земельным Кодексом Российской Федерации. Решение об организации торгов принимается Администрацией района, а проекты Постановления готовятся Комитетом по управлению собственностью. Те участки, которые выставляются на аукцион, первично рассматриваются комиссиями на первом заседании совместно, соответственно обсуждается каждый участок и каждому лоту присваивается регистрационный номер. После этого решением комиссии оформляется протокол, оформляется также извещение, о том что с характеристикой каждого участка, о том какая у него цена, какой задаток, вся эта информация выставляется на официальном сайте с приложением полной документации. После этого граждане. желающие приобрести участок знакомятся с информацией в доступных местах и обращаются в комитет. В комитете они предлагали желающим претендентам принять участие в аукционе, заключался договор задатка, между комитетом и претендентом, заключался договор задатка, желающие принять участие в аукционе получали квитанцию на оплату задатка и заявку, установленного образца. Претенденты, которые желают принять участие, прилагали копию ИНН, копию своего паспорта и указывали соответствующие реквизиты в заявке в случае, если он является проигравшим. Поэтому указывает реквизиты, куда необходимо вернуть денежные средства. Задатки перечислялись на счет, который принадлежит комитету. Это временный счет 05, он открыт и предусмотрен для денежных средств, которые поступают во временное пользование комитета. На указанный счет должны поступать только задатки. После аукционов, в аукционе принимают участие все претенденты, по результатам комиссия определяет победителя, предложившего наибольшую сумму. Все это протоколируется, протокол подписывается победителем торгов и представителями комиссии. Во время аукциона ведется запись, которая отражает все действия аукциониста и всех участников аукциона, которые предлагает цену по данному лоту. После аукциона оформляется протокол о решении комиссии. В соответствии с данным решением комиссии победители торгов обязаны оплатить оставшуюся сумму, а тем кто проиграл Комитет обязан вернуть задатки в течение определенного срока на те счета, которые они указывали. Те задатки, которые принадлежали победителям должны быть перечислены в бюджет района. Те задатки, которые принадлежали претендентам, которые проиграли, должны быть им возвращены. О результатах аукциона публикуется в газете и на официальном сайте. Секретарем комиссии на тот момент была она. После того как прошел аукцион и был подготовлен протокол, протокол был подписан, была подготовлена служебная записка на имя председателя Комитета, о том кому необходимо вернуть задатки, а кому оставшиеся задатки перечислить в бюджет. Данную записку передавали председателю комитета. Он должен был перенаправить на исполнение главному специалисту ФИО1 Перечислением занималась ФИО1, необходимо оформить все бухгалтерские документы, оформить заявки по возврату задатков и по перечислению задатков в бюджет. Она называется заявка на кассовый расход. В этом документе указываются реквизиты претендента, а также расчетный счет, банк, ФИО, далее заявки должны быть зашифрованы при помощи ЭЦП отправлены на исполнение. Оформляется заявка при помощи программы, далее она зашифровывается при помощи ключа и отправляется на исполнение в Минфин. Минфин обязаны проверить и если там все заполнено правильно, они должны осуществить данную операцию. После чего в Комитет должна придти выписка с данного счета о проведении данной операции и соответственно все подтверждалось еще платежным поручением, которое обратно уходило в комитет. Вся программа по направлению заявок стояла у Свидетель №2, то есть ключи были у нее, на ее рабочем компьютере. В период с 2013 по 2016 года председателем КУСа являлся Свидетель №2. Сертификат ЭЦП выдавался на Свидетель №2. Раньше жалоб не поступало, но в последнее время было много жалоб, по торгам, которые были в декабре 2015 года. Граждане обращались с тем, что им не вернули задаток, много раз приходил ФИО75, ФИО74, Потерпевший №1 подходил, ФИО76 тоже обращалась. Они были участниками торгов, но не выиграли. На 02 счет осуществляется финансирование денежных средств, которые выделяет им главный распорядитель на содержание Комитета, этот счет вела ФИО1. Начислением заработной платы, платой коммунальных платежей и другими затратами так же занимается непосредственно бухгалтер-специалист, на которого были возложены бухгалтерские обязанности ФИО1. Зарплату выплачивали не совсем своевременно, с 2015 года задерживали на 2-3 дня, последний раз в мае им не в полном объеме была выплачена заработная плата. Заработная плата им должна была начисляться на их счета, которые были открыты комитетом в банке Уралсиб. Они получали деньги на зарплатную карту. Деньги должны были поступать с расчетного счета Комитета, но как они потом уже узнали, они поступали не совсем из комитета. По той выписке которую им выдавал банк там не видно, в связи с тем, что в январе 2016 года они не получили своевременно заработную плату, они обратились в банк и им выдали расшифровку, но там не понятно было откуда деньги поступали. Все КУСы –бюджетные учреждения, в полном объеме финансируются, деньги заблаговременно на счет закладываются.

Свидетель Свидетель №22 показала, что с ДД.ММ.ГГГГ работает на должности ведущего специалиста-эксперта КУС 

<

адрес>. В её обязанности входит кадровая работа, воинский учет, делопроизводство, распечатывала выписки, вела счет СУФД-система управления финансовыми документами, делала распечатки выписок, которые к ним приходят. Деньги, которые приходят в бюджет района, на 04 счет. Счет предназначен для поступлений от аренды, поступают денежные средства от аренды земельных участков, от аренды имущества. Деньги находились на счету, никуда больше не перечислялись. Временным счетом, куда задатки поступали, занималась ФИО1, занималась. ФИО1 работала главным специалистом-экспертом. Она перечисляла заработную плату сотрудникам комитета, договора аренды по имуществу и задатки. Программа ФИО7 была установлена у ФИО1 на компьютере. В 2014 году она сидела с ФИО5 и Свидетель №21, затем с октября месяца пересела в другой кабинет вместе с Латыповой. В ноябре 2015 года к ней подошла Свидетель №21 со служебной запиской и попросила ее зарегистрировать, поставить входящий номер, она зарегистрировала и передала ей.Записка была о том, что Свидетель №21 делала форму № и у нее не сходилась эта форма с поступлением денег, сколько поступило и столько должно было поступить задатков с 05 счета в бюджет. Записка была на имя Свидетель №2 После этого Свидетель №2 их собрал и объяснил эту ситуацию, о том, что не поступили суммы задатков. Он попросил ФИО1 дать объяснение по этому поводу, на что ФИО1 объяснила, что ей нужно самой разобраться, все посмотреть. Через некоторое время у них опять было собрание по этому же вопросу. Свидетель №2 сказал, что не поступили денежные средства. ФИО1 каких-либо объяснений не давала. Она первую неделю января 2016 года выходила на работу, после этого не выходила.

Свидетель Свидетель №21 показала, что она работает ведущим специалистом-экспертом КУС Дуванского района с начала 2014 года. В её обязанности входит ведение реестра организаторов, ведение платежей, выдача квитанций, ведение ежемесячных, ежеквартальных, годовых отчетов. ФИО1 занималась у них в организации бухгалтерией. Ежемесячный отчет формы №-это отчет о количестве арендаторов, площадь указывается, сколько арендованных земельных участков с нарастающим итогом и потом направляется в Уфу. Так же указывается, сколько продано участков и на какую сумму. Куда деньги за участки поступают указывается в журналах. В конце ноября 2015 года она выявила расхождение было по журналу и фактическое поступление. В журнале указана одна сумма, а фактически по справке другая сумма. Справку дает Свидетель №22 Например, за день пришло такое-то количество платежных поручений и справка, в ней видно по какому КБК и какая сумма поступила. Её можно за месяц, можно каждый день эту справку распечатывать. Вот по этой справке и по журналу в ноябре были выявлены расхождения. Расхождения были по продаже земельных участков. Она сообщила об этом начальнику Свидетель №2 он собрал их, предупредил, что на такую-то сумму не хватает задатков. У ФИО1 спросили, она вроде как сказала, что по техническим причинам не могут найти.

Свидетель Свидетель №11 показала, что она работает главным бухгалтером ООО «Дуван ТБО». В каком году не помнит, ООО «Дуван ТБО» принимало участие в проведении конкурса на право заключения договоров аренды объектов коммунальной инфраструктуры, оплачивали задатки. В последующем арендную плату они перечисляли по реквизитам, указанным в договоре, потом им еще отдельно давали счет и КУСа. Они перечисляли не на счет УФК, а на счет КУСа.

Свидетель Свидетель №9 показал, что он является председателем КПК «Кредитно-сберегательный союз». ФИО1 является членом КПК «Кредитно-сберегательный союз» с 2007 года, постоянно пользуется их услугами. ФИО1 периодически брала у них займы, погашала и брала новые. ДД.ММ.ГГГГ ФИО1 брала заем в размере 680 000 рублей сроком на 18 месяцев. Кредит она оплачивала наличными. Так же были перечисления со счета КУСа в ноябре 2015 года и в начале декабря 2015 года на общую сумму 27000 рублей. Данная перечисленная сумма легла, как невыясненная, потому что назначение платежа не соответствовало и они в последующем вернули эти денежные средства. В назначении платежа было указано: «возврат предоплаты за участия в торгах», поэтому он у них сел на невыясненные суммы. Они поняли, что от ФИО1, думали, что удержание из заработной платы идет. В настоящее время долг не погашен. ФИО1 заходила к ним и сказала, что будет погашать заем за счет своей заработной платы через КУС. В декабре 2015 года они писали письмо КУСу, чтобы они уточнили данные суммы, потом где-то в феврали 2016года они написали им письмо на возврат денежных средств.

Свидетель Свидетель №7 показал, что он работает торговым представителем ТК «Старт», ФИО1 знает, они с ее сыном соседи. Действительно ДД.ММ.ГГГГ ему ФИО1 перечисляла денежные средства в размере 65000 рублей, так как ранее он давал деньги ей в долг. ФИО1 сказала, что вот отдаем деньги. Пришло смс-сообщение, там было написано от кого поступили деньги. Потом они созвонились, ФИО1 сказала, что долг отдает.

Свидетель Свидетель №19 показал, что с ФИО1 знаком в качестве пайщика. Он является директором Кредитно-потребительского кооператива граждан «Северо-восточный кредит» и она у них пайщица, член кооператива. Свидетель №2 у них оформляла кредиты на триста, четыреста, пятьсот тысяч рублей. С 2015 года начались задержки по оплате кредитов. Латыпова говорила, что на лечении находится в Израиле, говорила будут деньги. ДД.ММ.ГГГГ на счет его супруги перечислены были денежные средства в сумме 42000 рублей. Это была оплата от Латыповой за заем. Они потом узнали, что деньги поступили со счета КУСа, когда взяли распечатку. ФИО1 перечислила, супруга сняла эти деньги и передала ему, он положил в кассу кооператива. В торгах, проводимых КУС по Дуванскому району он не участвовал, помещения они арендуют в 

<

адрес>, где находится сельсовет и в 

<

адрес>, тоже где сельсовет. Ежемесячный платеж по аренде где-то 3000 рублей максимум. Деньги они перечисляют на счёт, который указан в договоре, какие дали реквизиты, на те и платят. Реквизиты давала ФИО1

Свидетель ФИО4 показала, что работает главным специалистом филиала № ГУРОФСС РФ по РБ. ДД.ММ.ГГГГ на её счет перечислялись денежные средства в размере 42000 рублей. Об этом она узнала от мужа, что эти деньги будут перечислены. Он сказал, что эти деньги за счет погашения займа в кооперативе, где он работает. Она сходила сняла их с карты и отдала ему. Он сказал, что деньги от ФИО1 и что она перечислила их для погашения очередного платежа. Когда ей позвонили из следственного комитета, сказали, что деньги похищены, она сходила в следственный комитет ей объяснили. Потом она сходила в банк взяла распечатку и действительно увидела, что деньги перечислены со счета КУСа.

По ходатайству государственного обвинителя в соответствии с п.5 ч.2 ст.281 УПК РФ, в связи с неявкой свидетеля, были оглашены показания свидетеля Свидетель №14, данные ранее в ходе следствия.

Так в ходе следствия Свидетель №14 показала, что она знакома с ФИО1 примерно 2 года. Кто их познакомил, она не помнит. В конце 2014 года ФИО1 приехала к ней и попросила дать ей в долг денег. На какие нужды она просила она не помнит. На тот момент у нее были денежные средства и она дала ей в долг. Сумму она точно не помнит, но более 120 000 руб. ФИО1 обещала ей вернуть все деньги в течение 2 месяцев, но в срок так и не вернула. Она неоднократно просила ее вернуть все деньги, а она говорила, что скоро все вернет. Примерно в конце июля 2015 года она увидела, что ей на сберкнижку поступили деньги в сумме, насколько она помнит 140 000 руб. Латыпова пояснила, что эти деньги перечислила она. Данные денежные средства она потратила на личные нужды. Претензий материального характера к ФИО1 не имеет. Никаких расписок от Свидетель №2 у нее не сохранилось, где она взяла денежные средства ей не известно. Она никогда не участвовала в аукционах по продаже земельных участков в КУС Минземимущества по Дуванскому району, никаких задатков на лицевые счета не вносила.

(т.2 л.д.77-79)

Свидетель Свидетель №12 в судебном заседании показала, что она работает директором административно-хозяйственного управления ПАО СК «Росгострах». У них был договор аренды, по которому они платили арендную плату за помещение, которое находилось по адресу: 

<

адрес>. В конце сентября 2014 года поступило официальное письмо от КУСа за подписью и печатью, что изменяются реквизиты для перечисления арендной платы. До 2014 года платили на расчетный счет №. Потом, в соответствии с письмом, стали платить на счет, который находился в Минземимеществе по Дуванскому району, а новые реквизиты пришли из отделения национального банка РБ №.Ежемесячно платили порядка 45000 рублей в квартал с НДС. Платили до ДД.ММ.ГГГГ, когда пришло другое письмо, где было указано, что нужно платить по прежним реквизитам. На сегодняшний день они из этого помещения выехали, расчеты произведены, задолженности нет.Свидетель ФИО35 показала, что она работает ведущим специалистом экспертом Управления казначейства в Министерстве финансов. В её обязанности к тому времени, входило: отправка выписок с лицевого счета, в том числе и этого КУСа, по всем 05 счетам, открытых в Минфине. На открытых счетах 05 отражается получение денежных средств. Убытие денежных средств с 05 счета происходит, когда клиент учреждения направляет с помощью программы специальной и подписывает подписью электронной заявку к ним в Министерство. Они эту заявку проверяют и подписывают, дальше формируют платежное поручение, которое направляется для списывания со счета. Проверка осуществляется в установленном порядке. Конкретно по 05 счетам, куда конкретно направляются деньги, они не проверяют. Министерством финансов не предусмотрена проверка правильности, куда направляют, вся ответственность возлагается на конкретное учреждение. Они сверяют реквизиты, все ли они указаны в этой заявке, проверяют наличие счета куда они отправляют деньги, проверяют соответствие подписей заявки, это касаемо 05 счетов. Порядком предусмотрено подписание заявок чаще всего двух лиц: первое лицо-директор и второе лицо-главный бухгалтер. Заявка готовится с помощью какой программы ФИО7. Бюджетные средства на 05 счете не формулируются и не зачисляются. Суть временного счета, деньги туда поступают из всех сфер экономики учреждения, либо задатки и затем предусмотрена их отправка обратно. Если конкурс прошел, то деньги не возвращаются, а если не прошел, то возвращаются обратно. Никаких бюджетных средств там не формулируется. На 02 счете отражаются бюджетные средства, конечно осуществляется проверка. Полноту поступлений на 02 счет по расходам КУСа контролируют распорядитель бюджетных средств, у комитетов это Минземимущество. Они в начале года формируют смету и за тем поквартально доводят до своего бюджетного получателя определенную сумму денег, которые учреждение может тратить. Иных доходов на 02 счете не может быть, могут быть только какие-нибудь возвраты.

Свидетель Свидетель №24 показал, что он работает начальником отдела экономической безопасности ФИО8. Лично с Латыповой не знаком. В январе 2016 года число точно не помнит в ФИО9 поступило обращение председателя КУС по Дуванскому району РБ Свидетель №2. о том, что специалистом ФИО1 допущены нарушения в том, что задатковые суммы, которые хранились на временном счете, уходили не по назначению, то есть в бюджет не поступали. В результате проверки было установлено, что КУС имеет временный счет 05, для поступления задатков по продаже прав и имущества муниципального образования либо Республики Башкортостан, так как он является организатором данных услуг, по соглашению между муниципальным образованием и действуют на основании доверенности, выданной муниципальным образованием. Они также являются администратором налоговых поступлений. В ходе изучении данного счета выяснилось, что денежные средства, которые поступали в качестве задатков, на этот временный счет, который контролируется комитетом, в муниципалитет не поступали. Общая сумма была где-то два с чем-то миллиона. Они изучали бухгалтерскую документацию, выписки со счета 05 и установили, что сумма задатков, которые поступали согласно закона о приватизации, согласно бюджетного кодекса, для организации торгов необходимо подавать задаток, участники подают задаток, это задаток поступает на временный счет, организуется аукцион, Задатки являются одним из условий для участия на конкурсе. Тот, кто выиграл данный конкурс, денежные средства, задатки, поступают в муниципальные образования на определенный счет бюджетного классификатора, в зависимости от того земля это была или имущество. Тем лицам, которые не выиграли, задатки возвращаются лицам в течение 3 дней. Получилось, что с этого счета те лица, которые выиграли данные конкурсы, денежные средства на бюджетный счет муниципального образования не попали, а возвратились в качестве возврата задатка по надуманным основаниям как не выигравшие на счета, которые контролировались и указывались Латыповой. С их стороны данный счет не контролируется, потому что денежные средства поступают именно в муниципальные образования. У них есть разграничение полномочий, есть муниципальное имущество, есть республиканское имущество, а есть федеральное. В данном случае мы контролируем республиканскую собственность. Продажа и аренда муниципального имущества контролируется муниципальным образованием. Ассигнования выделяются Министерством. Министерство как главный распорядитель денежных средств финансирует расходную часть комитета-это в виде заработной платы, в виде содержания имущества, которое находится в пользовании у комитета, арендная плата занимаемых площадей, коммунальные услуги занимаемых площадей, расходы по канцелярии, расходы по содержанию автомашины. Эти средства поступают на основной 02 счет. Каждый год формируется бюджет комитета, согласно их запросу, которые предоставляют сами комитеты, по заработной плате исходя из занимаемых должностей, исходя из штатных единиц, по содержанию автомашины, исходя из удаленности пробега и качества машины, арендованные помещения, и коммунальные расходы. Эта заявка поступает в Министерство, Министерство ее проверяет на обоснованность данных запросов, в последующем включает в общий план ассигнований и запрашивается у Министерства финансов. В КУСе Дуванского района полномочия по контролю за полнотой и своевременностью поступления платежей, возвратов в бюджет полномочия возложены на председателя комитета, потому что порядок оформления, подпись и распоряжение данным счетом закреплено электронно-цифровой подписью. Фактически должно быть так, бухгалтер который осуществляет по программе ФИО7 платеж, он формирует этот платеж, приходит к председателю, либо это на бумажном носителе, председатель утверждает проплату о направлении денежных средств, либо сам непосредственно, либо путем электронно-цифровой подписью, подтверждает данный платеж, либо уполномочивает на основании справки, которую от утверждает, будем говорить справка, для того чтобы провести данный платеж. В КУСе по Дуванскому району этим занималась ФИО1 При проверке 02 счета были выявлены нарушения, связанное с перечислением денежных средств в виде заработной платы, со стороны Латыповой на ее же счет. С 02 счета ФИО1 платила себе заработную плату, завышенную, несоответствующею расчету. Кроме того, получается, она выплатила себе премии в большем размере, чем было установлено. Выясняется ситуация следующая, что ФИО1 в начале месяца, будем говорить например в январе, перечисляет на свой лицевой счет денежные средства больше, чем по расчетам начисления заработной платы. После того как приходит день выплаты заработной платы служащим, когда служащие начинают задавать вопросы, что зарплата не поступила, ФИО10 путем зачисления взносов наличных денежных средств на счета служащих вносила данные денежные средства. Фактически с 02 счета денежные средства были сняты ранее, а потом уже Латыпова сама путем взноса наличными через кассу банка платила на картсчета своим служащим.

Допрошенные по ходатайству стороны защиты свидетели ФИО36, ФИО37, ФИО38 показали, что они в разное время действительно участвовали в аукционах по продаже земельных участков, платили задатки, которые в последующем им были возвращены.

Суд доверяет показаниям вышеуказанных свидетелей и признает их достоверными и допустимыми, поскольку они не заинтересованы в исходе дела, их показания стабильны, последовательны, не содержат существенных противоречий относительно юридически значимых обстоятельств дела, согласуются не только с собой, но и с другими материалами дела и с другими исследованными в судебном заседании доказательствами. Каких-либо данных, свидетельствующих об оговоре подсудимой со стороны допрошенных лиц, о наличии между ними неприязненных отношений, судом не установлено.

Кроме того, вина подсудимой ФИО1 в совершении преступления, предусмотренного ч.4 ст.159 УК РФ, подтверждается следующими материалами уголовного дела.

Согласно заключению эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ:

-экспертным исследованием представленных в выписке из лицевого счета для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств № и платежных поручений за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ установлено, что общая сумма денежных средств, поступивших на лицевой счет для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств № (счет №) Комитета по управлению собственностью Министерства земельных и имущественных отношений Республики Башкортостан по Дуванскому району, открытого в УФК по Республике Башкортостан, составляет 6 606 881,89 рублей.

В том числе, согласно приложению №, ДД.ММ.ГГГГ от Потерпевший №1 в сумме 42 487 руб. и в сумме 42 487 руб. с назначением платежа «ЗАДАТОК НА УЧАСТИЕ В АУКЦИОНЕ»;

- экспертным исследованием представленных выписок из лицевого счета для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств №» и платежных поручений за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ установлено, что общая сумма денежных средств, перечисленных с лицевого счета для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств № (счет №) Комитета по управлению собственностью Министерства земельных и имущественных отношений Республики Башкортостан по Дуванскому району, открытого в УФК по Республике Башкортостан, составляет 6 601 661,73 рублей.

В том числе, согласно приложению №, ДД.ММ.ГГГГ Потерпевший №1 в сумме 42 487 руб. с назначением платежа «ЗАДАТОК НА УЧАСТИЕ В АУКЦИОНЕ» (оставшаяся часть в сумме 42 487 руб. не перечислена);

- экспертным исследованием представленных документов установлено, что с лицевого счета для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств № (счет №) Комитета по Свидетель №4 собственностью Министерства земельных и имущественных отношений Республики Башкортостан по Дуванскому району, открытого в УФК по Республике Башкортостан, за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно представленным документам, перечислены денежные средства:

на имя ФИО1 на общую сумму 2 669 278,20 руб., в т.ч.:

- на расчетный счет №, открытый в Дуванском ОСБ № 

<

адрес>, с назначением платежа «Возврат денежных средств за участие в торгах на карту №» на сумму 457 800,00 руб.,

- на расчетный счет №, открытый в Дуванском ОСБ № 

<

адрес>, с назначением платежа Возврат денежных средств за участие в торгах на л/сч №, с назначением платежа «Возврат денежных средств за участие в торгах на л/сч №» на сумму 62 000,00 руб.,

- на расчетный счет №, открытый в Башкирском РФ ОАО "РОССЕЛЬХОЗБАНК" 

<

адрес>, с назначением платежа «Возврат денежных средств» на сумму 268 200,00 руб.,

- на расчетный счет №, открытый в Башкирском РФ ОАО "РОССЕЛЬХОЗБАНК" 

<

адрес>, с назначением платежа «Возврат денежных средств за участие в аукционе по продаже земельного участка» на сумму 589 590,00 руб.,

- на расчетный счет №, открытый в Башкирском РФ ОАО "РОССЕЛЬХОЗБАНК" 

<

адрес>, с назначением платежа «Возврат задатка для участия в торгах» на сумму 886 488,20 руб.,

- на расчетный счет №, открытый в отделении № СБЕРБАНКА РОССИИ 

<

адрес> на имя ФИО1, с назначением платежа «Возврат денежных средств за участие в торгах на карту № ФИО1» на сумму 405 200,00 руб.;

контрагентам, не отраженным в представленных документах «Протокол / Итоговый протокол заседания комиссии по организации и проведению торгов по продаже земельных участков либо права на заключение договоров аренды земельных участков из земель, находящихся в муниципальной собственности и в государственной собственности до разграничения на территории муниципального района Дуванский район Республики Башкортостан…» на общую сумму 400 874,00 руб., в т.ч.:

- на расчетный счет №, открытый в Дуванском ОСБ № 

<

адрес> на имя Свидетель №7, с назначением платежа «Возврат денежных средств за участие в торгах на карту № Свидетель №7» на сумму 65 000,00 руб.;

- на расчетный счет №, открытый в Дуванском ОСБ № 

<

адрес> на имя Свидетель №3, с назначением платежа «Возврат задатка для участия в торгах на л/сч № Свидетель №3» на сумму 9 200,00 руб.;

- в КПК Кредитно-сберегательный союз на расчетный счет №, открытый в отделении N8598 Сбербанка России 

<

адрес>, с назначением платежа «Возврат денежных средств (задаток)» на сумму 3 000,00 руб.;

- в КПК Кредитно-сберегательный союз на расчетный счет №, открытый в отделении N8598 Сбербанка России 

<

адрес>, с назначением платежа «Возврат денежных средств за участие в торгах зем.участк. № КПК Кредитно-сберегательного союза» на сумму 24 000,00 руб.,

- на расчетный счет №, открытый в отделении N8598 Сбербанка России 

<

адрес> на имя Свидетель №20, с назначением платежа «Возврат денежных средств (задаток) на карту № ФИО4» на сумму 42 000,00 руб.;

- на расчетный счет №, открытый в отделении N8598 Сбербанка России 

<

адрес> на имя ФИО11, с назначением платежа «Возврат денежных средств (задаток) на карту № ФИО2» на сумму 5 000,00 руб.;

- на расчетный счет №, открытый в отделении N8598 Сбербанка России 

<

адрес> на имя Свидетель №1, с назначением платежа «Возврат денежных средств (задаток) на карту № Свидетель №1» на сумму 2 700,00 руб.;

- на расчетный счет №, открытый в отделении N8598 Сбербанка России 

<

адрес> на имя Свидетель №13, с назначением платежа «Возврат денежных средств (задаток) на карту № Свидетель №13» на сумму 7 000,00 руб.;

- на расчетный счет №, открытый в отделении N8598 Сбербанка России 

<

адрес> на имя ФИО2, с назначением платежа «Возврат денежных средств за участие в торгах на карту № ФИО2» на сумму 18 000,00 руб.;

- на расчетный счет №, открытый в отделении N8598 Сбербанка России 

<

адрес> на имя Свидетель №8, с назначением платежа «Возврат денежных средств за участие в торгах на карту №Свидетель №8» на сумму 84 974,00 руб.(при этом, Свидетель №8 осуществлен возврат денежных средств за участие в торгах по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 38245,20 руб.);

- на расчетный счет №, открытый в Башкирском РФ ОАО "РОССЕЛЬХОЗБАНК" 

<

адрес> на имя Свидетель №14, с назначением платежа «Возврат денежных средств за участие в аукционе по продаже земельного участка» на сумму 140 000,00 руб.

Из них, согласно приложения № на расчетные счета ФИО1 №№, №:

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Башкирском РФ АО «Россельхозбанк», с назначением платежа «Возврат задатка для участия в торгах» в сумме 150 000 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Башкирском РФ АО «Россельхозбанк», с назначением платежа «Возврат задатка для участия в торгах» в сумме 90 000 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Башкирском РФ АО «Россельхозбанк», с назначением платежа «Возврат задатка для участия в торгах» в сумме 50 288,20 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Башкирском РФ АО «Россельхозбанк», с назначением платежа «Возврат задатка для участия в торгах» в сумме 25 300 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Башкирском РФ АО «Россельхозбанк», с назначением платежа «Возврат задатка для участия в торгах» в сумме 35 200 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Башкирском РФ АО «Россельхозбанк», с назначением платежа «Возврат задатка для участия в торгах» в сумме 35 200 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Башкирском РФ АО «Россельхозбанк», с назначением платежа «Возврат задатка для участия в торгах» в сумме 95 300руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Башкирском РФ АО «Россельхозбанк», с назначением платежа «Возврат задатка для участия в торгах» в сумме 95 300 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Башкирском РФ АО «Россельхозбанк», с назначением платежа «Возврат задатка для участия в торгах» в сумме 93 200 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Башкирском РФ АО «Россельхозбанк», с назначением платежа «Возврат задатка для участия в торгах» в сумме 93 200 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Башкирском РФ АО «Россельхозбанк», с назначением платежа «Возврат задатка для участия в торгах» в сумме 76 300 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Башкирском РФ АО «Россельхозбанк», с назначением платежа «Возврат задатка для участия в торгах» в сумме 47 200 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Башкирском РФ АО «Россельхозбанк», с назначением платежа «Возврат денежных средств» в сумме 26 000 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Башкирском РФ АО «Россельхозбанк», с назначением платежа «Возврат денежных средств» в сумме 26 000 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Башкирском РФ АО «Россельхозбанк», с назначением платежа «Возврат денежных средств» в сумме 3 200 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Башкирском РФ АО «Россельхозбанк», с назначением платежа «Возврат денежных средств» в сумме 8 500 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Башкирском РФ АО «Россельхозбанк», с назначением платежа «Возврат денежных средств» в сумме 20 000 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Башкирском РФ АО «Россельхозбанк», с назначением платежа «Возврат денежных средств» в сумме 29 000 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Башкирском РФ АО «Россельхозбанк», с назначением платежа «Возврат денежных средств» в сумме 85 000 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Башкирском РФ АО «Россельхозбанк», с назначением платежа «Возврат денежных средств» в сумме 18 500 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Башкирском РФ АО «Россельхозбанк», с назначением платежа «Возврат денежных средств» в сумме 9 000 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Башкирском РФ АО «Россельхозбанк», с назначением платежа «Возврат денежных средств» в сумме 7 500 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Башкирском РФ АО «Россельхозбанк», с назначением платежа «Возврат денежных средств» в сумме 28 000 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Башкирском РФ АО «Россельхозбанк», с назначением платежа «Возврат денежных средств» в сумме 7 500 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Башкирском РФ АО «Россельхозбанк», с назначением платежа «Возврат денежных средств за участие в аукционе по продаже земельного участка» в сумме 45 100 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Башкирском РФ АО «Россельхозбанк», с назначением платежа «Возврат денежных средств за участие в аукционе по продаже земельного участка» в сумме 25 200 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Башкирском РФ АО «Россельхозбанк», с назначением платежа «Возврат денежных средств за участие в аукционе по продаже земельного участка» в сумме 14 700 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Башкирском РФ АО «Россельхозбанк», с назначением платежа «Возврат денежных средств за участие в аукционе по продаже земельного участка» в сумме 11 000 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Башкирском РФ АО «Россельхозбанк», с назначением платежа «Возврат денежных средств за участие в аукционе по продаже земельного участка» в сумме 11 200 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Башкирском РФ АО «Россельхозбанк», с назначением платежа «Возврат денежных средств за участие в аукционе по продаже земельного участка» в сумме 20 200 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Башкирском РФ АО «Россельхозбанк», с назначением платежа «Возврат денежных средств за участие в аукционе по продаже земельного участка» в сумме 18 400 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Башкирском РФ АО «Россельхозбанк», с назначением платежа «Возврат денежных средств за участие в аукционе по продаже земельного участка» в сумме 40 300 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Башкирском РФ АО «Россельхозбанк», с назначением платежа «Возврат денежных средств за участие в аукционе по продаже земельного участка» в сумме 11 000 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Башкирском РФ АО «Россельхозбанк», с назначением платежа «Возврат денежных средств за участие в аукционе по продаже земельного участка» в сумме 9 600 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Башкирском РФ АО «Россельхозбанк», с назначением платежа «Возврат денежных средств за участие в аукционе по продаже земельного участка» в сумме 18 900 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Башкирском РФ АО «Россельхозбанк», с назначением платежа «Возврат денежных средств за участие в аукционе по продаже земельного участка» в сумме 8 240 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Башкирском РФ АО «Россельхозбанк», с назначением платежа «Возврат денежных средств за участие в аукционе по продаже земельного участка» в сумме 76 900 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Башкирском РФ АО «Россельхозбанк», с назначением платежа «Возврат денежных средств за участие в аукционе по продаже земельного участка» в сумме 136 900 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Башкирском РФ АО «Россельхозбанк», с назначением платежа «Возврат денежных средств за участие в аукционе по продаже земельного участка» в сумме 10 500 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Башкирском РФ АО «Россельхозбанк», с назначением платежа «Возврат денежных средств за участие в аукционе по продаже земельного участка» в сумме 8 000 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Башкирском РФ АО «Россельхозбанк», с назначением платежа «Возврат денежных средств за участие в аукционе по продаже земельного участка» в сумме 19 000 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Башкирском РФ АО «Россельхозбанк», с назначением платежа «Возврат денежных средств за участие в аукционе по продаже земельного участка» в сумме 10 000 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Башкирском РФ АО «Россельхозбанк», с назначением платежа «Возврат денежных средств за участие в аукционе по продаже земельного участка» в сумме 8 400 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Башкирском РФ АО «Россельхозбанк», с назначением платежа «Возврат денежных средств за участие в аукционе по продаже земельного участка» в сумме 7 500 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Башкирском РФ АО «Россельхозбанк», с назначением платежа «Возврат денежных средств за участие в аукционе по продаже земельного участка» в сумме 53 350 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Башкирском РФ АО «Россельхозбанк», с назначением платежа «Возврат денежных средств за участие в аукционе по продаже земельного участка» в сумме 7 700 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Башкирском РФ АО «Россельхозбанк», с назначением платежа «Возврат денежных средств за участие в аукционе по продаже земельного участка» в сумме 17 500 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Дуванском ОСБ № 

<

адрес>, с назначением платежа «Возврат денежных средств за участие в торгах» в сумме 62 000 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Дуванском ОСБ № 

<

адрес>, с назначением платежа «Возврат денежных средств за участие в торгах» в сумме 87 500 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Дуванском ОСБ № 

<

адрес>, с назначением платежа «Возврат денежных средств за участие в торгах» в сумме 37 500 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Дуванском ОСБ № 

<

адрес>, с назначением платежа «Возврат денежных средств за участие в торгах» в сумме 47 500 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Дуванском ОСБ № 

<

адрес>, с назначением платежа «Возврат денежных средств за участие в торгах» в сумме 47 500 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Дуванском ОСБ № 

<

адрес>, с назначением платежа «Возврат денежных средств за участие в торгах» в сумме 49 600руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Дуванском ОСБ № 

<

адрес>, с назначением платежа «Возврат денежных средств за участие в торгах» в сумме 5 500 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Дуванском ОСБ № 

<

адрес>, с назначением платежа «Возврат денежных средств за участие в торгах» в сумме 17 000 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Дуванском ОСБ № 

<

адрес>, с назначением платежа «Возврат денежных средств за участие в торгах» в сумме 4 500 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Дуванском ОСБ № 

<

адрес>, с назначением платежа «Возврат денежных средств за участие в торгах» в сумме 24 000 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Дуванском ОСБ № 

<

адрес>, с назначением платежа «Возврат денежных средств за участие в торгах» в сумме 20 000 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Дуванском ОСБ № 

<

адрес>, с назначением платежа «Возврат денежных средств за участие в торгах» в сумме 16 000 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Дуванском ОСБ № 

<

адрес>, с назначением платежа «Возврат денежных средств за участие в торгах» в сумме 4 000 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Дуванском ОСБ № 

<

адрес>, с назначением платежа «Возврат денежных средств за участие в торгах» в сумме 30 000 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Дуванском ОСБ № 

<

адрес>, с назначением платежа «Возврат денежных средств за участие в торгах» в сумме 22 000 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Дуванском ОСБ № 

<

адрес>, с назначением платежа «Возврат денежных средств за участие в торгах» в сумме 45 200 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Дуванском ОСБ № 

<

адрес>, с назначением платежа «Возврат денежных средств за участие в торгах» в сумме 9 500 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Дуванском ОСБ № 

<

адрес>, с назначением платежа «Возврат денежных средств за участие в торгах» в сумме 10 500 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Дуванском ОСБ № 

<

адрес>, с назначением платежа «Возврат денежных средств за участие в торгах» в сумме 10 000 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Дуванском ОСБ № 

<

адрес>, с назначением платежа «Возврат денежных средств за участие в торгах» в сумме 12 500 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Дуванском ОСБ № 

<

адрес>, с назначением платежа «Возврат денежных средств за участие в торгах» в сумме 10 000 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Дуванском ОСБ № 

<

адрес>, с назначением платежа «Возврат денежных средств за участие в торгах» в сумме 30 500 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Дуванском ОСБ № 

<

адрес>, с назначением платежа «Возврат денежных средств за участие в торгах» в сумме 2 000 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Дуванском ОСБ № 

<

адрес>, с назначением платежа «Возврат денежных средств за участие в торгах» в сумме 35 000 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Дуванском ОСБ № 

<

адрес>, с назначением платежа «Возврат денежных средств за участие в торгах» в сумме 10 000 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Дуванском ОСБ № 

<

адрес>, с назначением платежа «Возврат денежных средств за участие в торгах» в сумме 10 000 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Дуванском ОСБ № 

<

адрес>, с назначением платежа «Возврат денежных средств за участие в торгах» в сумме 35 000 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Дуванском ОСБ № 

<

адрес>, с назначением платежа «Возврат денежных средств за участие в торгах» в сумме 72 000 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Дуванском ОСБ № 

<

адрес>, с назначением платежа «Возврат денежных средств за участие в торгах» в сумме 28 000 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Дуванском ОСБ № 

<

адрес>, с назначением платежа «Возврат денежных средств за участие в торгах» в сумме 17 400 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Дуванском ОСБ № 

<

адрес>, с назначением платежа «Возврат денежных средств за участие в торгах» в сумме 25 600 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Дуванском ОСБ № 

<

адрес>, с назначением платежа «Возврат денежных средств за участие в торгах» в сумме 45 600 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Дуванском ОСБ № 

<

адрес>, с назначением платежа «Возврат денежных средств за участие в торгах» в сумме 28 800 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Дуванском ОСБ № 

<

адрес>, с назначением платежа «Возврат денежных средств за участие в торгах» в сумме 12 800 руб.

Переведя оставшуюся часть суммы в размере 306700 руб. на счета других лиц – кредиторов и знакомых, в том числе: 

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет №, открытый в Башкирском РФ ОАО «Россельхозбанк» 

<

адрес> на имя Свидетель №14, с назначением платежа «Возврат денежных средств за участие в аукционе по продаже земельного участка» в сумме 120 000 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет №, открытый в Башкирском РФ ОАО «Россельхозбанк» 

<

адрес> на имя Свидетель №14, с назначением платежа «Возврат денежных средств за участие в аукционе по продаже земельного участка» в сумме 20 000 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № открытый в Дуванском ОСБ № 

<

адрес> на имя Свидетель №7, с назначением платежа «Возврат денежных средств за участие в торгах на карту № Свидетель №7» в сумме 65 000 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет №, открытый в отделении № Сбербанка России 

<

адрес> на имя Свидетель №13, с назначением платежа «Возврат денежных средств (задаток) на карту № Свидетель №13» в сумме 2 000 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет №, открытый в отделении № Сбербанка России 

<

адрес> на имя ФИО2, с назначением платежа «Возврат денежных средств (задаток) на карту № ФИО2» в сумме 5 000 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет №, открытый в отделении № Сбербанка России 

<

адрес> на имя Свидетель №1, с назначением платежа «Возврат денежных средств (задаток) на карту № Свидетель №1» в сумме 700 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет №, открытый в отделении № Сбербанка России 

<

адрес> на имя Свидетель №1, с назначением платежа «Возврат денежных средств (задаток) на карту № Свидетель №1» в сумме 2000 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ в КПК Кредитно-сберегательный союз на расчетный счет №, открытый в отделении № Сбербанка России 

<

адрес>, с назначением платежа «Возврат денежных средств (задаток)» в сумме 3 000 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ в КПК Кредитно-сберегательный союз на расчетный счет №, открытый в отделении № Сбербанка России 

<

адрес>, с назначением платежа «Возврат денежных средств за участие в торгах зем. участк. № КПК Кредитно-сберегательного союза» в сумме 2 000 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ в КПК Кредитно-сберегательный союз на расчетный счет №, открытый в отделении № Сбербанка России 

<

адрес>, с назначением платежа «Возврат денежных средств за участие в торгах зем. участк. № КПК Кредитно-сберегательного союза» в сумме 10 000 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ в КПК Кредитно-сберегательный союз на расчетный счет №, открытый в отделении № Сбербанка России 

<

адрес>, с назначением платежа «Возврат денежных средств за участие в торгах зем. участк. № КПК Кредитно-сберегательного союза» в сумме 12 000 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет №, открытый в отделении № Сбербанка России 

<

адрес> на имя Свидетель №13, с назначением платежа «Возврат денежных средств (задаток) на карту № Свидетель №13» в сумме 5 000 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет №, открытый в отделении № Сбербанка России 

<

адрес> на имя ФИО4, с назначением платежа «Возврат денежных средств (задаток) на карту № ФИО4» в сумме 42 000 руб.; 

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет №, открытый в отделении № Сбербанка России 

<

адрес> на имя ФИО2, с назначением платежа «Возврат денежных средств за участие в торгах на карту № ФИО2» в сумме 18 000 руб.;

- экспертным исследованием представленных документов:

выписки с лицевого счета № (счет №) КУС Минземимущества Республики Башкортостан по 

<

адрес>, открытого в УФК по 

<

адрес>, за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.,

выписок по операциям на счете (специальном банковском счете) №, открытом на имя ФИО1 в Башкирском РФ АО «Россельхозбанк», за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ., 

установлено, что на счет (специальный банковский счет) №, открытый на имя ФИО1 в Башкирском РФ АО «Россельхозбанк», за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ поступили денежные средства на общую сумму 10 317 109,83 руб. (итоговая строка приложения № заключения), в т.ч. от следующих контрагентов и назначением платежа:

- ФИО15 АО «Россельхозбанк» в сумме 79 200,00 руб. - «On-line пополнение по карте»;

- КПК "Кредитно-сберегательный союз":

в сумме 600 000,00 руб. - «Перечисление согласно предварительному договору купли-продажи квартиры от ДД.ММ.ГГГГ. Без налога (НДС)»,

в сумме 5 400 000,00 руб. – «Перечисление согласно договору купли-продажи нежилого помещения от ДД.ММ.ГГГГ. Без налога (НДС)»;

- КПП 022001001 Минфин РБ (КУС Минземимущества РБ по 

<

адрес>-л/№):

в сумме 268 200,00 руб. – «(л/№) Возврат денежных средств»,

в сумме 589 590,00 руб. – «(л/№) Возврат денежных средств за участие в аукционе по продаже земельного участка»,

в сумме 886 488,20 руб. - (л/№) Возврат задатка для участия в торгах»,

- УФК по Республике Башкортостан (Минфин РБ - КУС Минземимущества РБ по Дуванскому району):

в сумме 27 500,00 руб. – «(№ л/№) Зарплата»,

в сумме 147 700,00 руб. – «(№ л/№) Отпускные»,

в сумме 5 240,00 руб. – «(№ л/№) Пособие по временной нетрудоспособности»;

- ФИО1 ("Пенсионный плюс", №, 8.85% от ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ) в сумме 1012800,00руб. – «Перевод собственных средств, согласно заявления клиента»;

- ФИО1 ("Пластиковая карта Персональная", №, от ДД.ММ.ГГГГ) в сумме 791,63 руб. – «Зачисление начисленных процентов на счет банковского вклада по платежным картам»;

- ООО «Нивада»:

в сумме 25 000,00 руб. – «Единовременное пособие на рождение ребенка. Без налога (НДС)»,

в сумме 728 600,00 руб. – «За мебель по договору № от ДД.ММ.ГГГГ. перечисляется ФИО1»,

в сумме 546 000,00 руб. – «Пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет»;

Поступившие денежные средства были списаны в общей сумме 10 317 191,16 руб. (итоговая строка приложения № заключения) с учетом остатка денежных средств по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ на сумму 82,55 руб., в том числе на следующие цели (с указанием назначения платежа):

- ФИО12 ("Пластиковая карта сотрудника РСХБ", № от ДД.ММ.ГГГГ, 6%) в сумме 150 000,00 руб. – «Перевод собственных средств Без налога (НДС)»;

- ФИО15 АО «Россельхозбанк»:

в сумме 855,00 руб. – «Комиссия за SMS сообщения по счету»,

в сумме 9 650,00 руб. – «Комиссия по операции»,

в сумме 176 686,16 руб. – «Оплата по карте (MONDIAL, PEREKRESTOK, DIONIS и т.п.)»,

в сумме 4 980 000,00 руб. – «Выдача наличных по карте»;

- Свидетель №17 ("Пластиковая карта сотрудника РСХБ", № от ДД.ММ.ГГГГ, 6%) в сумме 150 000,00 руб. – «Перевод собственных средств. Без налога (НДС)»;

- ФИО13 ("Пластиковая карта сотрудника РСХБ", № от ДД.ММ.ГГГГ, 6%) в сумме 150 000,00 руб. – «Перевод собственных средств»;

- ФИО1 ("Пенсионный плюс", №, 8.85% от ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ) в сумме 3 549 500,00 руб. – «Перевод собственных средств»;

- ФИО1 ("Пенсионный плюс", №, 8.85% от ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ) в сумме 1 000 500,00 руб. – «Перевод собственных средств. Без налога (НДС)»;

- ФИО14 ("Пластиковая карта сотрудника РСХБ", № от ДД.ММ.ГГГГ, 6%) в сумме 150 000,00 руб. – «Перевод собственных средств. Без налога (НДС)».

Экспертным исследованием представленных документов, установлено, что:

наличные денежные средства на счет (специальный банковский счет) №, открытый на имя ФИО1 в Башкирском РФ АО «Россельхозбанк», за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ не вносились;

в выписках по счету (специальному банковскому счету) №, открытому на имя ФИО1 в Башкирском РФ АО «Россельхозбанк», за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. перечисление денежных средств участникам, которые не выиграли в торгах (конкурсах, аукционах), не отражено;

в выписках по счету (специальному банковскому счету) №, открытому на имя ФИО1 в Башкирском РФ АО «Россельхозбанк», за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ перечисление денежных средств контрагенту - «Управление федерального казначейства по Республике Башкортостан» (сокращенно УФК по Республике Башкортостан) не отражено.

(т.3 л.д.92-184)

Ставить под сомнение выводы, изложенные в заключении эксперта, у суда нет оснований, поскольку заключение дано экспертом в соответствии со ст.80 УПК РФ, имеющим специальные познания, длительный стаж работы, заинтересованности специалистов судом не установлено.

Выводы эксперта не противоречат обстоятельствам дела, установленным в судебном заседании.

Согласно протоколу осмотра места происшествия от ДД.ММ.ГГГГ по адресу: РБ, 

<

адрес> помещении КУС Минземимущества по Дуванскому району изъяты системный процессор «ТЕК», документы, в том числе квитанций в количестве 78 экземпляров.

(т.2 л.д.255-263)

Согласно протоколу осмотра места происшествия от ДД.ММ.ГГГГ по адресу: РБ, 

<

адрес> помещении КУС Минземимущества по Дуванскому району изъяты свободные образцы подписей ФИО1 на рукописном заявлении на 1 листе формата А4, листке бумаги формата А4, справке о доходах на 1 листе формата А3.

(т.3 л.д.50-54)

Согласно протоколу осмотра места происшествия от ДД.ММ.ГГГГ по адресу: РБ, 

<

адрес> помещении ООО «Коммунальник» изъяты квитанции об оплате ООО «Коммунальщик» арендной платы в количестве 2 (двух) штук.

(т.3 л.д.55-59)

Согласно заключению эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ подписи после слова: «Оплачено ДД.ММ.ГГГГ.», после слов: «Плательщик (подпись)» в извещении от ДД.ММ.ГГГГ (Форма № ПД (налог)) на 1 листе размером: 210х72мм, подписи, после слова: «Оплачено», после слов: «Плательщик (подпись)» в квитанции от ДД.ММ.ГГГГ (Форма № ПД (налог)) на 1 листе размером: 210х72мм, выполнены ФИО1 

(т.3 л.д.190-191)

Согласно протоколу обыска от ДД.ММ.ГГГГ следует, что в ходе обыска в жилище ФИО1 изъята пластиковая карта № «VISA» банка «Россельхозбанк».

(т.5 л.д.188-192)

Из протокола осмотра предметов следует, что осмотрены изъятые системный процессор «ТЕК», документы, в том числе квитанций в количестве 78 экземпляров, выписки по операциям на счете ФИО1 № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в форме таблицы, на 7 листах, выписки по операциям на счете ФИО1 № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в форме таблицы, на 18 листах, выписки по операциям на счете ФИО1 № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в форме таблицы, на 13 листах, СD-R диск с выписками в электронном виде о движении денежных средств по лицевым счетам №№, № Комитета по управлению собственностью Министерства земельных и имущественных отношений Республики Башкортостан по Дуванскому району, за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, СD-R диск с выпиской в электронном виде о движении денежных средств по счетам и картам, открытым на имя ФИО1, ДД.ММ.ГГГГ г.р. в АО Россельхозбанк с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, СD-R диск с выпиской в электронном виде о движении денежных средств по счетам и картам, открытым на имя ФИО1, ДД.ММ.ГГГГ д.р. в ПАО Сбербанк с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, пластиковая карта № «VISA» банка «Россельхозбанк» которые, признаны и приобщены к делу в качестве вещественных доказательств.

(т.5 л.д.12-158)

Согласно справке № от ДД.ММ.ГГГГ КУС Минземимущества РБ по Дуванскому району в период с апреля 2015 денежные средства в счет оплаты арендной платы ООО «Коммунальник» не поступали.

(т.3 л.д.67)

Согласно договору № от ДД.ММ.ГГГГ о передаче объектов муниципального нежилого фонда в аренду, согласно которой ООО «Коммунальник» арендует помещения здания расположенного по адресу: 

<

адрес>.

(т.2 л.д.155-157)

Кроме того, вина ФИО1 подтверждается исследованными в судебном следствии организационно-распорядительными документами, а именно:

Копией положения о территориальном органе Министерства земельных и имущественных отношений РБ – районном, городском комитете по управлению собственностью». 

(т.1 л.д.109-115)

Копией «Положения об организации и проведении торгов по продаже земельных участков, находящихся в государственной собственности до разграничения и муниципальной собственности или права на заключение договоров аренды таких земельных участков, на территории муниципального района Дуванский район Республики Башкортостан». 

(т.1 л.д.126-129)

Копией Решения об утверждении «Положение об организации и проведении торгов по продаже земельных участков, находящихся в государственной собственности до разграничения и муниципальной собственности или права на заключение договоров аренды таких земельных участков, на территории сельского поселения Месягутовский сельский совет муниципального района Дуванский район Республики Башкортостан».

(т.1 л.д.136-140)

Копией «Порядка оформления прав пользования муниципальным имуществом МР Дуванский район РБ и методика определения годовой арендной платы за пользование муниципальным имуществом МР Дуванский район РБ». 

(т.1 л.д.152-156)

Копией «Порядка оформления прав пользования муниципальным имуществом СП Месягутовский сельсовет МР Дуванский район РБ». 

(т.1 л.д.158-162)

Копией приказа председателя Комитета по управлению собственностью Министерства земельных и имущественных отношений Республики Башкортостан по Дуванскому району от 01.01.2006 года № 1-к «О переводе ФИО1 на должность главного специалиста - старшего бухгалтера-ревизора.

(т.1 л.д.197)

Копией приказа председателя Комитета по управлению собственностью Министерства земельных и имущественных отношений Республики Башкортостан по 

<

адрес> от ДД.ММ.ГГГГ № «О вступлении в силу Реестра должностей государственной гражданской службы Республики Башкортостан». 

(т.1 л.д.200)

Копией приказа председателя Комитета по управлению собственностью Министерства земельных и имущественных отношений Республики Башкортостан по 

<

адрес> от ДД.ММ.ГГГГ № «О возложении обязанностей главного бухгалтера на главного специалиста – эксперта КУС Минземимущества РБ по Дуванскому району».

(т.1 л.д.203)

Копией должностного регламента от 05.11.2012 главного специалиста-эксперта КУС Минземимущества РБ по Дуванскому району, с листом ознакомления подписанный ФИО1 согласно которому в обязанности специалиста – эксперта входит в обеспечение исполнения решений органов местного самоуправления по управлению и распоряжению муниципальной собственностью на основании соглашений, заключенных с органами местного самоуправления, в установленном порядке, осуществление контроля за соблюдением законодательства, исполнением условий договоров аренды государственного и муниципального имущества, а также обеспечивать полноту и своевременность поступления платежей за аренду государственного и муниципального имущества и исполнение планового задания их поступления в бюджет Республики Башкортостан и местные бюджеты, ведение бухгалтерского учета, навыки владения компьютерной техникой, необходимым программным обеспечением.

(т.1 л.д.215)

Справкой № от ДД.ММ.ГГГГ КУС Минземимущества РБ по Дуванскому району, согласно которой с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в период исполнения обязанностей председателя Комитета ФИО1, приказы и акиы приема-передачи о закреплении за ФИО1 права электронной подписи не издавались, в Комитете не имеются, то есть ответственность за перечисление денежных средств оставалась за Свидетель №2., так же, что за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ сертификат проверки ключей электронной подписи и ЭЦП изготавливались только на председателя Комитета Свидетель №2., обязанности администратора возлагались на Свидетель №2., обязанности оператора на ФИО1

(т.1 л.д.225)

Копией приказа № от ДД.ММ.ГГГГ об утверждении учетной политики для целей бюджетного учета, согласно которого первичные и учетные документы (заверенные собственноручной подписью) составляются на бумажных и машинных носителях информации, а также в форме электронных документов (заверенные электронной подписью) и приложение № к нему, согласно которого право подписи первичных документов принадлежит только председателю.

(т.1 л.д. 163-171)

Копиями должностных регламентов председателя КУС Минземимущества РБ по Дуванскому району от ДД.ММ.ГГГГ и от ДД.ММ.ГГГГ согласно которым в должностные обязанности председателя входит организация и контроль деятельности комитета, в соответствии с законодательством открывать (закрывать) счета, совершать по ним соответствующие операции, подписывать финансовые документы, управление и распоряжение недвижимым имуществом, соблюдение правил делопроизводства при уходе в отпуск, убытии в командировку и в случае болезни, при оставлении должности документы и материалы передавать по акту приема-передачи, который необходимо согласовывать с отделом по работе с территориями и утвердить у заместителя Министра, курирующего данное направление. 

(т.1 л.д.180-195)

Копией выписки из реестра квалифицированных сертификатов для «КУС Минземимущества РБ по Дуванскому району, согласно которому в период с 2013 г. по 2016 г. квалифицированные сертификаты ключей проверки электронной подписи выдавались только на имя председателя ФИО83 

(т.1 л.д.228)

Копией приказа № от ДД.ММ.ГГГГ о назначении лиц, ответственных за осуществление обмена электронными документами, согласно которых правом электронной подписи при обмене электронными документами в системе электронного документооборота наделен председатель комитета ФИО84., на которого возложены функции администратора. Функции и обязанности оператора автоматизированного рабочего места обмена электронными документами по обеспечению телекоммуникационного взаимодействия на главного специалиста – эксперта ФИО1 

(т.1 л.д.230)

Копией приказа № от ДД.ММ.ГГГГ о назначении лиц, ответственных за осуществление обмена электронными документами, согласно которых правом электронной подписи при обмене электронными документами в системе электронного документооборота наделен председатель комитета ФИО85 на которого возложены функции администратора. Функции и обязанности оператора автоматизированного рабочего места обмена электронными документами по обеспечению телекоммуникационного взаимодействия на главного специалиста – эксперта ФИО1 

(т.1 л.д.232)

Копией итогового протокола № от ДД.ММ.ГГГГ заседания комиссии по организации и проведению торгов по продаже земельных участков либо права на заключение договоров аренды земельных участков из земель, находящихся в муниципальной собственности и в государственной собственности до разграничения на территории муниципального района Дуванский район Республики Башкортостан подведение итогов аукциона согласно которого Потерпевший №1 участвовал в торгах в двух лотах и внес задатки в сумме 42487 руб. и 42487 руб.

(т.4 л.д.1-9)

Справкой о проведенных мероприятиях согласно которой установить факты расходования денежных средств, перечисленных с временного лицевого счета комитета по управлению собственностью Министерства земельных и имущественных отношений Республики Башкортостан в Дуванском районе на расчетные счета открытые на имя ФИО1 не преставилось возможным, установить каким образом осуществлялась растрата денежных средств не представляется возможным в связи с тем, что денежные средства наличными снимались с банковских карт и после этого были израсходованы. 

Документов свидетельствующих о произведенных покупках не имеется, лиц которым передавались денежные средства за какие-либо услуги, либо долговые обязательства, установить не представляется возможным. 

(т.2 л.д.168)

Справкой № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ при проверке платежных поручений установлено, что переводов денежных средств от ФИО1 не осуществлялось. 

(т.2 л.д.247)

Копией выписки по внесению денежных средств от имени ФИО1 и КУС Минземимущества РБ по Дуванскому району через кассы и банкоматы ПАО «Банк Уралсиб» за ДД.ММ.ГГГГ г., ДД.ММ.ГГГГ г., ДД.ММ.ГГГГ г. и январь ДД.ММ.ГГГГ г., согласно которой в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ перечислений на временный лицевой счет № КУС Минземимущества РБ по Дуванскому району и расчетный счет № УФК по РБ не осуществлялось.

(т.2 л.д.250-251)

Копией справки № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой в КУС Минземимущества РБ по 

<

адрес> оборот наличных денежных средств не предусмотрен, касса не открывалась.

(т.2 л.д.69)

Оснований сомневаться в объективности исследованных судом доказательств у суда не имеется, указанные доказательства добыты с соблюдением норм УПК РФ, они являются взаимно дополняющими в юридически значимых для дела обстоятельствах, друг другу не противоречат, и являются относимыми, допустимыми и достоверными.

Согласно ч.8 ст.246 УПК РФ государственный обвинитель до удаления суда в совещательную комнату для постановления приговора может также изменить обвинение в сторону смягчения путем исключения из обвинения ссылки на какую-либо норму Уголовного кодекса Российской Федерации, если деяние подсудимого предусматривается другой нормой Уголовного кодекса Российской Федерации, нарушение которой вменялось ему в обвинительном заключении или обвинительном акте;

При этом, в соответствии со ст.252 УПК РФ судебное разбирательство проводится только в отношении обвиняемого и лишь по предъявленному ему обвинению. Изменение обвинения в судебном разбирательстве допускается, если этим не ухудшается положение подсудимого и не нарушается его право на защиту.

Как установлено в судебном следствии органами предварительного следствия ФИО1 обвинялась в хищении путем злоупотребления доверием денежных средств, принадлежащих ООО «Коммунальник» в размере 47966,00 рублей.

При этом, в судебном следствии было установлено, что указанные денежные средства были переданы кассиром ООО «Коммунальник» Свидетель №5 подсудимой ФИО1 в счет арендной платы за арендуемое ООО «Коммунальник» муниципальное имущество. В дальнейшем ФИО1 указанные денежные средства не внесла на расчетный счет УФК по РБ №.

Между тем, согласно представленному акту сверки между ООО «Коммунальник» и КУС Минземимущества по Дуванскому району РБ, какая-либо задолженность по арендной плате у ООО «Коммунальник» отсутствует.

Кроме того, как установлено в судебном следствии, фактически у ООО «Коммунальник», после передачи денежных средств, муниципальное помещение не изымалось, договор аренды в связи с этим не расторгался, право пользование имуществом не ограничивалось.

Согласно ст.307 УПК РФ описательно-мотивировочная часть обвинительного приговора должна содержать описание преступного деяния, признанного судом доказанным, с указанием места, времени, способа его совершения, формы вины, мотивов, целей и последствий преступления, доказательства, на которых основаны выводы суда в отношении подсудимого, и мотивы, по которым суд отверг другие доказательства, указание на обстоятельства, смягчающие и отягчающие наказание, а в случае признания обвинения в какой-либо части необоснованным или установления неправильной квалификации преступления - основания и мотивы изменения обвинения.

Данное положение во взаимосвязи со ст.252 УПК РФ представляет суду возможность изменить обвинение лишь в сторону его смягчения, не выходя за рамки, очерченные обвинительным заключением (обвинительным актом) и позицией государственного обвинителя в судебном заседании.

Основываясь на вышеизложенных положениях уголовно-процессуального закона, суд считает обоснованной правовую позицию государственного обвинителя о том, что фактически ущерб ООО «Коммунальник» не был причинен, средства подлежали уплате в бюджет Дуванского района РБ, ущерб, соответственно был причинен бюджету Дуванского района РБ, в связи с чем действия ФИО1 по факту хищения денежных средств в размере 47966,00 рублей, переданных кассиром Свидетель №5, охватываются единым умыслом и не требуют дополнительной квалификации по ч.3 ст.159 УК РФ.

Кроме того, в судебном следствии установлено, что ФИО1, после появления у неё возможности распоряжения похищенными денежными средствами осуществила возврат части средств на лицевой счет № КУС Минземимущества РБ по Дуванскому району, а так же на счета участников торгов.

Так, согласно представленным платёжным поручениям № и № от ДД.ММ.ГГГГ, ФИО1 на л.с. № Минземимущества по Дуванскому району РБ были перечислены денежные средства в размере 40000,00 рублей и 45000,00 рублей.

Согласно приложению № к заключению эксперта ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ ФИО1 на л.с. № КУС Минземимущества по Дуванскому району РБ были перечислены денежные средства в размере 95000,00 рублей, 99000,00 рублей и 56000,00 рублей.

Кроме того, в судебном следствии, при исследовании выписок по счетам принадлежащих ФИО39, ФИО40, ФИО38, а так же допроса в качестве свидетеля ФИО37, установлено, что ФИО1, путем перечисления с банковской карты на банковскую карту или на расчетный счет, им были перечислены денежные средства в сумме 242338,80 рублей, которые подлежали возврату им в качестве внесенного задатка за участие в аукционе, как лицам, не выигравшим аукцион.

Поскольку подсудимой ФИО1 вышеуказанные средства не были обращены в свою собственность, суд считает обоснованной позицию государственного обвинителя о том, что ущерб, причиненный подсудимой в результате совершения инкриминируемого ей преступления, подлежит уменьшению на общую сумму 577 338,80 рублей.

Оценив и проанализировав все исследованные в судебном заседании доказательства, с точки зрения их относимости, допустимости и достоверности, суд приходит к выводу о доказанности вины подсудимой ФИО1 в совершении преступления, предусмотренного ч.4 ст.159 УК РФ- мошенничество, то есть хищение чужого имущества, путем злоупотребления доверием, совершенное лицом с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере.

Так, согласно п.3 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 27.12.2007 N 51 «О судебной практике по делам о мошенничестве, присвоении и растрате» (далее – Постановление Пленума ВС РФ) злоупотребление доверием при мошенничестве заключается в использовании с корыстной целью доверительных отношений с владельцем имущества или иным лицом, уполномоченным принимать решения о передаче этого имущества третьим лицам. Доверие может быть обусловлено различными обстоятельствами, например, служебным положением лица либо личными или родственными отношениями лица с потерпевшим.

Как следует из п.24 Постановления Пленума ВС РФ, под лицами, использующими свое служебное положение при совершении мошенничества, присвоения или растраты (ч. 3 ст. 159, ч. 3 ст. 160 УК РФ), следует понимать должностных лиц, обладающих признаками, предусмотренными примечанием 1 к статье 285 УК РФ, государственных или муниципальных служащих, не являющихся должностными лицами, а также иных лиц, отвечающих требованиям, предусмотренным примечанием 1 к статье 201 УК РФ (например, лицо, которое использует для совершения хищения чужого имущества свои служебные полномочия, включающие организационно-распорядительные или административно-хозяйственные обязанности в коммерческой организации).

Согласно примечанию № к ст.285 УК РФ должностными лицами в статьях настоящей главы признаются лица, постоянно, временно или по специальному полномочию осуществляющие функции представителя власти либо выполняющие организационно-распорядительные, административно-хозяйственные функции в государственных органах, органах местного самоуправления, государственных и муниципальных учреждениях, государственных корпорациях, государственных компаниях, государственных и муниципальных унитарных предприятиях, акционерных обществах, контрольный пакет акций которых принадлежит Российской Федерации, субъектам Российской Федерации или муниципальным образованиям, а также в Вооруженных Силах Российской Федерации, других войсках и воинских формированиях Российской Федерации.

В судебном следствии установлено, что ФИО1, являлась должностным лицом, предоставляла арендаторам муниципального имущества реквизиты лицевого счета №, не предназначенного для перечисления средств за аренду имущества.

Данный факт подтверждается как представленными в материалах дела сведениями о перечислении средств по договорам аренды, а так же уведомительными письмами о перемене реквизитов для уплаты средств за аренду имущества, так и показаниями свидетелей, которые являются уполномоченными лицами по оплате аренды муниципального имущества.

Кроме того, установлено, что ФИО1, использовав свое служебное положение, в результате которого у неё имелся доступ к программному обеспечению «Автоматизированная Информационная Система ФИО7», а также функции и обязанности оператора автоматизированного рабочего места для обмена электронными документами по обеспечению телекоммуникационного взаимодействия в системе электронного документооборота, злоупотребив, оказанным ей в силу служебного положения доверием, связанным с наличием полномочий по управлению денежными средствами, находящимися на счету учреждения и осуществлению контроля за движением материальных ценностей, а так же возможностью использования ЭЦП председателя КУС Минземимущества по Дуванскому району РБ, перевела на принадлежащие ей банковские счета, а так же на счета других лиц – кредиторов и знакомых денежные средства, находящиеся на лицевом счете № КУС Минземимущества по Дуванскому району РБ, как от поступивших арендных платежей, так и поступивших сумм задатков за предоставление права участия в аукционе по продаже земельных участков, которые подлежали направлению на расчетный счет № УФК по РБ в размере 2 398 639,40 руб., денежные средства принадлежащие Потерпевший №1 в сумме 42 487 руб., которые являлись задатком и, которые подлежали возврату ему, как проигравшему участнику аукциона по продаже земельных участков.

Данный факт подтверждается исследованными в судебном следствии заключением эксперта, выписками по счетам ФИО1, а так же показаниями свидетелей обвинения, данными в ходе судебного следствия.

Поскольку судом установлено, что на лицевой счет № КУС Минземимущества по Дуванскому району РБ перечислялись как задатки для участия в аукционе по продаже земельных участков, так и средства за аренду муниципального имущества, которые за исключением средств, подлежащих возврату участникам торгов, согласно действующему законодательству подлежали перечислению в бюджет МР Дуванский район РБ, суд считает необоснованными доводы подсудимой и защиты о том, что, согласно заключению эксперта по задаткам в бюджет необходимо было всего перечислить 1114725,00 рублей, а назначение остальных платежей является невыясненным, так как все средства, находившиеся на лицевом счете № КУС Минземимущества по Дуванскому району РБ, за исключением возвращенных задатков, подлежали зачислению в бюджет, независимо от их назначения при поступлении.

Доводы подсудимой и защиты, что в ходе предварительного и судебного следствия не выяснен тот факт, что она со своих счетов перечисляла денежные средства на расчетный счет № УФК по РБ, суд так же считает необоснованными, поскольку они опровергаются представленными и исследованными в судебном заседании доказательствами, а именно сведениями о движении денежных средств по счетам ФИО1, представленными ПАО «Уралсиб», ПАО «Сбербанк», ОАО «Россельхозбанк».

Более того, данные доводы опровергаются тем фактом, что после исследования в судебном следствии представленных доказательств, обвинением была уменьшена сумма ущерба, причиненного преступлением с учетом установленных фактов возврата денежных средств на счет УФК по РБ, а так же перечисления средств со счетов подсудимой на счета участков торгов. Доказательств, подтверждающих указанные доводы в остальной части инкриминируемой суммы ущерба, не добыто.

Субъективная сторона преступления, совершенного ФИО1, характеризуется прямым умыслом и корыстной целью.

При этом, суд исходит из того, что подсудимая действовала умышленно и преследовала корыстные цели.

О направленности умысла подсудимой на хищение денежных средств свидетельствуют целенаправленные действия подсудимой, в результате которых она распорядилась похищенными денежными средствами в личных целях, в том числе и погасив кредиторские и иные задолженности.

Доводы подсудимой и защиты о том, что она из денежных средств, находящихся на её счетах, производила начисления заработной платы сотрудникам КУС, другие затраты на нужды КУС, суд принимает во внимание, однако не считает их основанием для уменьшения суммы ущерба по следующим основаниям.

Как установлено судом, для обеспечения деятельности отдела КУС Минземимущества по Дуванскому району выделялись соответствующие бюджетные средства (лимиты), которые поступали на лицевой счет 

<

***>, из бюджета Республики Башкортостан.

При этом, из представленных суду сведений, а так же свидетельских показаний следует, что указанные средства поступали в достаточном объеме и полностью были освоены.

В силу п.4 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 27.12.2007 N 51 "О судебной практике по делам о мошенничестве, присвоении и растрате"-мошенничество, то есть хищение чужого имущества, совершенное путем обмана или злоупотребления доверием, признается оконченным с момента, когда указанное имущество поступило в незаконное владение виновного или других лиц и они получили реальную возможность (в зависимости от потребительских свойств этого имущества) пользоваться или распорядиться им по своему усмотрению.

С учетом вышеизложенного, а так же того факта, что в судебном заседании не было установлено какой-либо необходимости производства оплаты расходов на содержание КУС Минземимущества по Дуванскому району, а так же заработной платы сотрудникам КУС, помимо установленного порядка перечисления этих средств с лицевого счета 

<

***>, суд не считает указанные подсудимой расходы основанием для уменьшения ущерба от преступления.

При этом принимает во внимание тот факт, что подсудимая не смогла пояснить, куда расходовались денежные средства с 

<

***>, поступавшие для обеспечения деятельности отдела КУС Минземимущества по Дуванскому району из бюджета Республики Башкортостан.

Доводы подсудимой и защиты о том, что, поскольку лицевой счет № принадлежит КУС Минземимущества по Дуванскому району РБ, а не Администрации МР Дуванский район, является временным счётом, то находящиеся на данном счете средства не принадлежат Администрации МР Дуванский район и не являются бюджетными, следовательно ущерб Администрации не был причинен, суд считает необоснованными, так как они основаны на неверном толковании норм закона.

Так установлено, что все находящиеся на лицевом счете № денежные средства должны быть перечислены в доход бюджета МР Дуванский район, за то, что используется и покупается муниципальное имущество, следовательно указанные средства по своей природе являются бюджетными, распорядителем которого выступает Администрация МР Дуванский район РБ.

Довод подсудимой о том, что она не успела вернуть Потерпевший №1 задаток, так как уволилась, и что организация сама могла вернуть указанный задаток, суд так же считает необоснованными, поскольку, как подтверждено актом сверки на момент выявления совершения преступления, на лицевом счете № КУС Минземимущества по Дуванскому району РБ отсутствовали денежные средства в той сумме, которая подлежала возврату Потерпевший №1

Одновременно суд не находит оснований для удовлетворения ходатайства подсудимой и защитника подсудимой о признании недопустимым доказательством и исключении из перечня доказательств по уголовному делу акта сверки между ООО «Коммунальник», администрации СП Месягутовский сельсовет МР Дуванский район РБ и КУС Минземимущества РБ о том, что сумма в размере 47966,00 рублей за аренду имущества не поступала в бюджет района, так как отсутствие поступлений указанных средств, подтверждается совокупностью других доказательств с указанным актом, оснований для признания его недопустимым доказательством в соответствии с уголовно-процессуальным законодательством не установлено, стороной защиты таких оснований не представлено.

Каких – либо обстоятельств, свидетельствующих о нарушении положений УПК РФ, при получении органами предварительного расследования перечисленного документа судом не установлено.

К показаниям подсудимой ФИО1, данным в судебном заседании в части, отрицающей свою причастность к совершению преступления, суд относится критически, считает их способом снизить степень ответственности за совершенное преступление, так как они противоречат доказательствам, исследованным в ходе судебного разбирательства.

Вменяемость подсудимой на момент совершения преступления у суда не вызывает сомнений, поскольку из имеющихся справок от врачей психиатра и нарколога усматривается, что она на учёте не состояла и за медпомощью не обращалась.

При этом, несмотря на непризнание своей вины подсудимой, суд считает возможным признать показания ФИО1, данные ранее в ходе следствия, согласно которым она частично признавала вину в совершенном преступлении, как смягчающее наказание обстоятельство.

Суд так же считает возможным признать как смягчающие наказание обстоятельство состояние здоровья и возраст ФИО1

Обстоятельств, отягчающих наказание, суд не находит.

С учетом характера и степени общественной опасности преступления, совершенного ФИО1, личности подсудимой, характеризующейся по месту жительства положительно, влияния наказания на исправление виновной и на условия жизни её семьи, суд считает необходимым назначить наказание в виде лишения свободы.

Учитывая необходимость соответствия характера и степени общественной опасности преступления обстоятельствам его совершения и личности виновной, суд, с учетом фактических обстоятельств дела, приходит к убеждению, что исправление и перевоспитание ФИО1 возможны без изоляции её от общества, и считает необходимым назначить ей наказание в виде лишения свободы, с применением ст.73 УК РФ.

Оснований для применения положений ст.64 УК РФ не имеется.

Несмотря на наличие смягчающих наказание обстоятельств суд, учитывая личность подсудимой, а также фактические обстоятельства и степень общественной опасности совершенного ей преступления, не находит возможным применить положения ч.6 ст.15 УК РФ и изменить категорию преступления на менее тяжкую.

Полагая, что наказание должно отвечать целям восстановления социальной справедливости, а также исправлению осужденной и предупреждению совершения ей новых преступлений, суд находит возможным не применять в отношении ФИО1 дополнительный вид наказания в виде ограничения свободы, поскольку для её исправления достаточно наказания в виде лишения свободы.

Заявленный представителем потерпевшей стороны гражданский иск к ФИО1 о взыскании причинённого преступлением материального ущерба подлежит удовлетворению частично, согласно установленному размеру ущерба в сумме 2 398 639,40 рублей, поскольку причинение данного ущерба ответчиком и сумма ущерба доказаны материалами уголовного дела.

Руководствуясь ст.ст.307-309 УПК РФ, суд

приговорил:

Признать ФИО1 виновной в совершении преступления, предусмотренного ч.4 ст.159 УК РФ и назначить наказание в виде шести лет лишения свободы, без штрафа и без ограничения свободы.

На основании ст.73 УК РФ наказание считать условным с испытательным сроком пять лет.

Обязать ФИО1 не менять место постоянного жительства и регистрации без разрешения специализированного органа, ведающего исполнением приговора, регулярно являться для регистрации в уголовно-исполнительную инспекцию, не допускать правонарушений.

Контроль за исполнением приговора возложить на филиал по Дуванскому району РБ ФКУ «Уголовно-исполнительная инспекция Главного управления Федеральной службы исполнения наказаний по РБ».

Меру пресечения ФИО1 оставить в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении до вступления приговора в законную силу.

Взыскать с ФИО1 в доход бюджета МР Дуванский район РБ причинённый имущественный ущерб в размере 2 398 639,40 рублей.

Взыскать в доход федерального бюджета с подсудимой ФИО1 процессуальные издержки в сумме 12017,50 руб.

Вещественные доказательства: системный процессор «ТЕК» вернуть по принадлежности КУС Минземимущество по Дуванскому району РБ; квитанции в количестве 78 экземпляров, квитанции об оплате ООО «Коммунальщик» арендной платы в количестве 2 (двух)штук-вернуть по принадлежности; выписки по операциям на счёте ФИО16 № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в форме таблицы, на 7 листах, выписки по операциям на счёте ФИО1 № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в форме таблицы, на 18 листах, выписки по операциям на счёте ФИО1 № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в форме таблицы на 13 листах, пластиковую карта № «VISA» банка «Россельхозбанк» хранить при уголовном деле: 3 CD-R диска с выписками в электронном виде о движении денежных средств по лицевым счетам №№, № Комитета по управлению собственностью Министерства земельных и имущественных отношений Республики Башкортостан по Дуванскому району, за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, о движении денежных средств по счетам и картам, открытым на имя ФИО1, ДД.ММ.ГГГГ года рождения в АО «Россельхозбанк» с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, о движении денежных средств по счетам и картам, открытым на имя ФИО1, ДД.ММ.ГГГГ года рождения в ПАО «Сбербанк России» с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ хранить в материалах уголовного дела; свободные образцы подписей ФИО1 на рукописном заявлении на 1 листе формата А4, листке бумаги А4, справке о доходах на 1 листе формата А3 утилизировать.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Верховный Суд Республики Башкортостан в течение 10 суток со дня провозглашения.

В случае подачи апелляционной жалобы осужденный вправе ходатайствовать в ней о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции. Осужденный в случае подачи апелляционной жалобы вправе поручать осуществление своей защиты избранному им защитнику либо ходатайствовать о назначении защитника в суде апелляционной инстанции.

Председательствующий

судья: . Привалов Е.Н.