Дело № 5-1540/2020

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

г. Санкт-Петербург «02» ноября 2020 года

Судья Кировского районного суда Санкт-Петербурга Абрамова М.М.,

рассмотрев материалы дела об административном правонарушении в отношении ООО «Френзия», ИНН 

<

***>, КПП 771501001, ОГРН 

<

***>, дата государственной регистрации в качестве юридического лица 10.07.2019, адрес места нахождения: 127572, Москва, ул. Новгородская, д. 37, этаж 1, пом. 4 ком. 19, привлекаемого к административной ответственности за совершение административного правонарушения, предусмотренного ч. 1 ст. 16.2 КоАП РФ,

У С Т А Н О В И Л:

ООО «Френзия» совершило сокрытие товара от таможенного контроля путем использования тайников и иных способов, затрудняющих его обнаружение при перемещении через таможенную границу Таможенного союза, а именно:

24.04.2020 года в Балтийскую таможню ООО «Карго Пост» представлена декларация на товары № 10216170/240420/0108416 с целью помещения товаров под таможенную процедуру «экспорт».

Согласно сведениям, заявленным в декларации на товары № 10216170/240420/0108416 отправитель товара, декларант и лицо, ответственное за финансовое урегулирование – ООО «Френзия» (127572, Москва, ул. Новгородская, д. 37, этаж 1, пом. 4 ком. 19, ИНН 

<

***>); получатель товара – компания «Faro Trucker D.O.O.» (Словения); сведения, заявленные в графе 54 декларации на товары: ООО «Карго Пост» (141402, Московская область, г. Химки, территория Шереметьево международный аэропорт, влад. 5, оф. 114, ИНН 

<

***>);

Товар № 1 в контейнере № №: «изделия из стекловолокна – фольма-холст...» общим количеством 21 грузовое место, весом нетто 7 875 кг.

28.04.2020 при проведении таможенного контроля в результате таможенного осмотра установлено, что в 263 рулонах товара «изделия из стекловолокна – фольма-холст...» обнаружено сокрытие товаров от таможенного контроля путем использования тайников и способов, затрудняющих обнаружение товаров, а именно: внутри рулонов находились сигареты в пачках «Minsk Capital» в количестве 174 948 штук (пачек), весом нетто 2 866,5 кг. Данные товары не могли быть обнаружены путем обычного визуального осмотра, так как изделия из табака – сигареты в пачках завернуты внутрь рулонов.

Таким образом, 27.04.2020 по адресу: Санкт-Петербург, 3 р-он Морского порта, лит. Р, ООО «Френзия» совершило административное правонарушение, предусмотренное ч. 2 ст. 16.1 КоАП РФ.

Законный представитель ООО «Френзия» в судебное заседание не явился, направленная в адрес Общества повестка возвращена в суд без вручения, ходатайства об отложении слушания дела не представил, защитника не направил. При таких обстоятельствах, на основании ч. 2 ст. 25.1 КоАП РФ, суд полагает возможным рассмотреть настоящее дело об административном правонарушении в отсутствии законного представителя ООО «Френзия».

Представитель Балтийской таможни в судебное заседание не явился, извещен надлежащим образом, причин неявки не сообщил, ходатайств об отложении слушания дела не представил. С учетом изложенного, суд полагает возможным рассмотреть настоящее дело об административном правонарушении в отношении представителя Балтийской таможни.

Исследовав письменные материалы дела, выслушав участников процесса суд приходит к выводу о том, что вина ООО «Френзия» в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 2 ст.16.1 КоАП РФ, подтверждается в полном объеме имеющимися в материалах дела доказательствами, а именно:

- декларацией на товары № № 10216170/240420/0108416, согласно сведениям которой отправителем товара, декларантом и лицом, ответственным за финансовое урегулирование является ООО «Френзия» (ИНН 

<

***>, 127572, Москва, ул. Новгородская, д. 37, этаж 1, пом. 4 ком. 19); получателем товара является «Faro Trucker D.O.O.» (Словения); сведения, заявленные в графе 54 ДТ: ООО «Карго Пост» (141402, Московская область, г. Химки, территория Шереметьево международный аэропорт, влад. 5, оф. 114, ИНН 

<

***>); товар № 1 в контейнере № №: «изделия из стекловолокна – фольма-холст...» общим количеством 357 штуки, 21 грузовое место, весом нетто 7 875 кг;

- актом таможенного досмотра № 10216100/280420/002200 от 27.04.2020, согласно которому главным государственным таможенным инспектором ОТО и ТК ФИО1, в присутствии ОПСУР ЦОМИУР ФИО2, ОРО ФИО3, представителя кинологической службы ФИО4, ФСБ ПС ФИО5, старшего ОУ по ОВД ОО 2 СПК СЗТУ ФИО6, двух понятых с использованием видеозаписи проведен таможенный досмотр товара в контейнере № №, в ходе которого обнаружены 357 рулонов. При вскрытии рулонов обнаружен многослойный материал из нетканого полимерного материала белого цвета, один из слоев имеет фольгированного покрытие. В 263 рулонах товара обнаружены скрытые внутри пачки сигарет марки «Minsk Сapital» в количестве 174 948 штук, сведения о которых отсутствуют в графе 31 декларации на товары № 10216170/240420/0108416;

- контрактом № от ДД.ММ.ГГГГ;

- поручением №-F20-03081 на отгрузку экспортных грузов;

- инвойсом № от ДД.ММ.ГГГГ;

- упаковочным листом от ДД.ММ.ГГГГ;

- протоколом о взятии проб и образцов от 28.04.2020, из которого следует, что главным государственным таможенным инспектором ОТО и ТК Турухтанного т/п ФИО1 в присутствии двух понятых с использованием видеозаписи взяты образцы товара «табачная продукция (сигареты)» - в количестве 2-х штук;

- актом приема-передачи вещественных доказательств на хранение, согласно которому 09.05.2020 старшим уполномоченным по ОВД Балтийской таможни ФИО7 в камеру хранения вещественных доказательств Балтийской таможни передан товар ««табачная продукция (сигареты)» - в количестве 2-х штук;

- протоколом изъятия вещей и документов по делу об административном правонарушении № 10216000-844/2020 от 28.04.2020, согласно которому главным государственным таможенным инспектором ОТО и ТК Турухтанного т/п ФИО1 в присутствии двух понятых с использованием видеозаписи из контейнера № № изъят товар «табачная продукция «Minsk, ЕАС…» общим количеством 174 946 штук (пачек), общим весом 2866,47 кг, товар «многослойный материал из нетканого полимерного материала белого цвета…» в количестве 263 рулонов весом 3708,5 кг;

- актом приема-передачи имущества на ответственное хранение от 28.04.2020, согласно которому главным государственным таможенным инспектором ОТО и ТК Турухтанного т/п ФИО1 для хранения на складе ООО «Валро» передан товар, «табачная продукция «Minsk, ЕАС…» общим количеством 174 946 штук (пачек), общим весом 2866,47 кг, товар «многослойный материал из нетканого полимерного материала белого цвета…» в количестве 263 рулонов весом 3708,5 кг;

- экспертным заключением № 421 от 29-30 апреля 2020 года, согласно которому свободная рыночная стоимость товара «табачная продукция производства Республики Беларусь», по состоянию на 24.04.2020, 25.04.2020, 27.04.2020 на территории РФ составляет 4 821 362 рубля;

- протоколом опроса свидетеля ФИО9 от ДД.ММ.ГГГГ;

- протоколом опроса свидетеля ФИО10 от ДД.ММ.ГГГГ;

- сведениями, предоставленными ООО «Карго Пост»;

- договором № на оказание услуг организации перевозки, таможенного транзита и таможенного декларирования, заключенного 07.04.2020 между ООО «Френзия» и ООО «Карго Пост»;

- сведениями, предоставленными ООО «Модуль»;

- договором № на транспортно-экспедиторское обслуживание, заключенным ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Ван Вэй Логистика» и ООО «Модуль»;

- протоколом опроса свидетеля ФИО11 от ДД.ММ.ГГГГ;

- сведениями, представленными ООО «Паритет Логистик»;

- протоколом опроса свидетеля ФИО8 от ДД.ММ.ГГГГ;

- протоколом опроса свидетеля ФИО12 от ДД.ММ.ГГГГ;

- сведениями, полученными от ООО «Аудит Альянс»;

- протоколом об административном правонарушении № 10216000-844/2020 от 28.09.2020 года, составленным в отношении ООО «Френзия» уполномоченным должностным лицом в соответствии со ст. 28.2 КоАП РФ.

Все документы, имеющиеся в деле об административном правонарушении, составлены уполномоченными должностными лицами, их содержание и оформление соответствует требованиям КоАП РФ, все сведения, необходимые для правильного разрешения дела, в данных документах отражены. Нарушений требований административного законодательства при составлении указанных документов судом не выявлено.

Перечисленные доказательства суд оценивает относимыми, допустимыми и достоверными, а в своей совокупности достаточными для установления факта виновности ООО «Френзия» в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 2 ст.16.1 КоАП РФ.

Объектом данного административного правонарушения является уста-новленный порядок перемещения товаров через таможенную границу ЕАЭС.

Объективная сторона данного правонарушения заключается в сокрытии товаров от таможенного контроля путем использования тайников или иных способов, затрудняющих обнаружение товаров при перемещении их через таможенную границу Таможенного союза.

В соответствии с требованиями ст. 92 ТК ЕАЭС, для убытия с таможен-ной территории ЕАЭС перевозчик обязан представить таможенному органу документы в соответствии с п. 1 ст. 89 ТК ЕАЭС, декларацию на товары, а также сведения о количестве грузовых мест, упаковке, товарах и весе брутто.

Согласно п. 2 ст. 9 ТК ЕАЭС товары, перемещаемые через таможенную границу Союза, подлежат таможенному контролю в соответствии с ТК ЕАЭС.

Как указано в п. 2 ст. 14 ТК ЕАЭС товары Союза, вывозимые с таможенной территории Союза, находятся под таможенным контролем с момента регистрации таможенной декларации либо совершения действия, непосредственно направленного на осуществление вывоза товаров с таможенной территории Союза.

Согласно п. 25 ч. 1 ст. 2 ТК ЕАЭС незаконное перемещение товаров через таможенную границу Союза – перемещение товаров через таможенную границу Союза вне мест, через которые в соответствии со статьей 10 настоящего Кодекса должно или может осуществляться перемещение товаров через таможенную границу Союза, или вне времени работы таможенных органов, находящихся в этих местах, либо с сокрытием от таможенного контроля, либо с недостоверным таможенным декла-рированием или недекларированием товаров, либо с использованием документов, содержащих недостоверные сведения о товарах, и (или) с использованием поддельных либо относящихся к другим товарам средств идентификации.

В соответствии с требованиями ст. 92 ТК ЕАЭС для убытия товаров с таможенной территории Союза перевозчик обязан представить таможенному органу документы и сведения, предусмотренные пунктом 1 статьи 89 настоящего Кодекса: декларацию на товары, сведения о количестве грузовых мест, упаковке, товарах, весе брутто.

Как следует из п. 8 ст. 92 ТК ЕАЭС при перевозке товаров водным транспортом документы и сведения, указанные в пункте 2 настоящей статьи, могут быть представлены декларантом или экспедитором, если это допускается в соответствии с законодательством государств-членов.

В ходе административного расследования установлено, что 24.04.2020 Балтийской таможне ООО «Карго Пост» представлена декларация на товары № 10216170/240420/0108416 согласно сведениям которой отправителем товара, декларантом и лицом, ответственным за финансовое урегулирование является ООО «Френзия» (ИНН 

<

***>, 127572, Москва, ул. Новгородская, д. 37, этаж 1, пом. 4 ком. 19); получателем товара является «Faro Trucker D.O.O.» (Словения); сведения, заявленные в графе 54 ДТ: ООО «Карго Пост» (141402, Московская область, г. Химки, территория Шереметьево международный аэропорт, влад. 5, оф. 114, ИНН 

<

***>); товар № 1 в контейнере № № «изделия из стекловолокна – фольма-холст...» общим количеством 357 штуки, 21 грузовое место, весом нетто 7 875 кг. В рамках таможенного контроля проведен таможенный досмотр товаров в контейнере № № в ходе которого в части товара «изделия из стекловолокна- фольма-холст...» обнаружено сокрытие товаров от таможенного контроля путем использования тайников и способов, затрудняющих обнаружение товаров, а именно: внутри 263 рулонов товара находились сигареты в пачках «Minsk capita» в количестве 174 948 штук (пачек), весом нетто 2 866,5 кг. Данные товары не могли быть обнаружены путем обычного визуального осмотра, так как изделия из табака – сигареты в пачках завернуты внутрь рулонов.

Субъектом правонарушения является лицо, осуществляющее перемещение товаров с сокрытием от таможенного контроля.

ООО «Френзия» является декларантом товаров по ДТ № 10216170/240420/0108416 и лицом, заключившим внешнеэкономическую сделку по контракту № 09 от 20.04.2020 в соответствии с которой товар «изделия из стекловолокна- фольма-холст...» в контейнере № № перемещался через таможенную границу ЕАЭС.

В процессе производства по делу должностными лицами Балтийской таможни установлено, что документы для декларирования товаров поступили в адрес таможенного представителя ООО «Карго Пост» 24.04.2020 от генерального директора ООО «Френзия» Нозимжона Тожибоева. Поручение на отгрузку экспортных грузов № № представлено экспедитором ООО «Модуль» на основании ДТ № 10216170/240420/0108416, полученной от ООО «Френзия».

Данные обстоятельства в их совокупности, указывают на то, что ООО «Френзия» является надлежащим субъектом административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена ч. 1 ст. 16.2 КоАП РФ.

Согласно ст. 15 Конституции России любое лицо должно соблюдать установленные законом обязанности. Вступая в правоотношения с таможенными органами, лицо должно не только знать о существовании обязанностей, отдельно установленных для каждого вида правоотношений, но и обеспечить их выполнение, то есть соблюсти ту степень заботливости и осмотрительности, которая необходима для строгого соблюдения требований закона.

Согласно ч. 2 ст. 2.1 КоАП России юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были предприняты все зависящие от него меры по их соблюдению.

В соответствии с п. 16.1 постановления Пленума Высшего Арбитражного суда РФ от 02.06.2004 № 10 в тех случаях, когда в соответствующих статьях Особенной части КоАП России возможность привлечения к административной ответственности за административное правонарушение ставится в зависимость от формы вины, в отношении юридических лиц требуется лишь установление того, что у соответствующего лица имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых предусмотрена административная ответственность, но им не были предприняты все зависящие от него меры по их соблюдению.

Осуществляя предпринимательскую деятельность ООО «Френзия» должно строить гражданско-правовые отношения с контрагентом таким образом, чтобы иметь достоверные сведения о перемещаемом товаре, предусмотреть ответственность контрагента за предоставление Обществу недостоверных сведений о товаре, планировать проведение предварительных операций таким образом, чтобы не нарушать требования таможенного законодательства ЕАЭС.

Как указано в постановлении Конституционного суда РФ № 7-П от 27.05.2001 года – возможность исполнения субъектом таможенных правоотношений своих публично- правовых обязанностей не должна обеспечиваться в меньшей степени чем выполнение обязательств в имущественных отношениях, на нем лежит забота в выборе контрагента и обеспечении выполнения последним принятых обязательств любыми законными способами, он отвечает за неисполнение публичных обязанностей, связанных в том числе с действиями (бездействием) контрагентов. 

Как следует из материалов дела, загрузка товара «изделия из стекловолокна- фольма-холст...» в контейнер № № с целью отправки за пределы территории ЕАЭС осуществлялась силами представителей ООО «Френзия» самостоятельно в г. Александров Владимирской области. После погрузки товара, на контейнер № № наложена пломба №. Таким образом, при организации надлежащего контроля за процессом погрузки, формированием партии товара, Общество должно иметь достоверные сведения о товаре, перемещаемом через таможенную границу ЕАЭС на экспорт.

Объективных обстоятельств, препятствующих выполнения ООО «Фрезия» установленных законом обязанностей, предусмотренных ст.ст. 84, 106 ТК ЕАЭС в ходе рассмотрения дела не выявлено. Должностными лицами Балтийской таможни установлено, что Общество имело правовую и реальную возможность для соблюдения правил и норм, на нарушение которых предусмотрена административная ответственность ч. 2 ст. 16.1 КоАП РФ, однако Обществом не предприняты все зависящие от него меры по соблюдению норм действующего законодательства.

Учитывая все изложенные обстоятельства, суд полагает установленной вину ООО «Френзия» в совершении административного правонарушения, выразившегося в сокрытии товаров от таможенного контроля путем использования тайников или иных способов, затрудняющих обнаружение товаров при перемещении их через таможенную границу Таможенного союза, ответственность за которое предусмотрена ч. 2 ст. 16.1 КоАП РФ.

Оснований для прекращения производства по делу, предусмотренных ст.ст. 24.5, 2.9 КоАП РФ, суд не усматривает.

При назначении административного наказания суд учитывает характер совершенного административного правонарушения, имущественное и финансовое положение юридического лица, обстоятельства, смягчающие административную ответственность, и обстоятельства, отягчающие административную ответственность.

С учетом отсутствия обстоятельств, отягчающих и смягчающих административную ответственность ООО «Френзия», высокой общественной опасностью совершенного административного правонарушения, стоимости изъятого товара, соразмерности наказания содеянному, а также с целью предупреждения совершения новых правонарушений, суд полагает необходимым назначить ООО «Френзия» наказание в виде административного штрафа в размере одной второй размера стоимости товара, явившегося предметом административного правонарушения, с конфискацией данного товара, а также с конфискацией товара, явившегося орудием совершения административного правонарушения.

Учитывая, что экспертным заключением № 421 от 29-30.04.2020, свободная рыночная стоимость товара «табачная продукция производства Республики Беларусь» по состоянию на 24.04.2020, 25.04.2020, 27.04.2020 на территории РФ составляет 4 821 362 рубля, сумма назначенного судом штрафа составляет 2 410 681 рублей.

На основании изложенного и руководствуясь ст. 29.9, ст.29.10 КоАП РФ, суд

П О С Т А Н О В И Л:

Признать ООО «Френзия» (ИНН 

<

***>, КПП 771501001, ОГРН 

<

***>, дата государственной регистрации в качестве юридического лица 10.07.2019, адрес места нахождения: 127572, Москва, ул. Новгородская, д. 37, этаж 1, пом. 4 ком. 19) виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 2 ст. 16.1 КоАП РФ, и назначить ему наказание в виде административного штрафа в размере 2 410 681 (двух миллионов четырехсот десяти тысяч шестисот восьмидесяти одного) рубля с конфискацией товара, являющегося предметом административного правонарушения, с конфискацией товара, являющегося орудием совершения административного правонарушения.

Товар, являющийся предметом административного правонарушения по делу № 10216000-844/2020 «табачная продукция в виде сигарет в пачках Minsk Capital…» общим количеством 174 946 пачек, весом 2866,47 кг, находящийся на ответственном хранении в ООО Валро» (Санкт-Петербург, ФИО13, ул. Федюнинского, д. 2А, лит. Б,К), а также «табачная продукция в виде сигарет в пачках Minsk Capital…» общим количеством 2 пачки, находящийся на ответственном хранении в камере хранения вещественных доказательств Балтийской таможни (Санкт-Петербург, ул. Двинская, д. 16, корп. 1) конфисковать в доход государства.

Товар, являющийся орудием совершения административного правонарушения: «многослойный материал из нетканого полимерного материала белого цвета…» в количестве 263 рулонов весом 3708,5 кг, находящийся на ответственном хранении в ООО Валро» (Санкт-Петербург, ФИО13, ул. Федюнинского, д. 2А, лит. Б,К), конфисковать в доход государства.

Административный штраф подлежит уплате по следующим реквизитам:

получатель Межрегиональное операционное УФК (ФТС России), ИНН 

<

***>, КПП 773001001, ОКТМО 45328000, банк получателя Операционный департамент Банка России,701, БИК 044501002, счет 40101810800000002901, КБК 15311601161010000140, назначение платежа – оплата штрафа по постановлению № 10216000-913/2020 для Балтийской таможни (поле 107 – код 10216000), УИН 15310102160000844203. 

Постановление может быть обжаловано в Санкт-Петербургский городской суд в течение 10 суток со дня вручения или получения его копии.

Судья М.М. Абрамова