ПРИГОВОР

ИФИО1

«10» января 2025г. 

<

адрес>

Магарамкентский районный суд РД в составе:

председательствующего судьи Исмаиловой Э.А.,

при ведении протокола судебного заседания пом.судьи ФИО9, 

с участием:

гособвинителей- зам.прокурора 

<

адрес> РД ФИО10, прокурора 

<

адрес> РД ФИО11,

подсудимого ФИО4 ФИО3 оглы,

адвоката ФИО12, представившего удостоверение № и ордер № от 01.11.2024г.,

рассмотрев в открытом судебном заседании в 

<

адрес> РД уголовное дело в отношении: 

ФИО4 ФИО3 оглы, 14.01.1972года рождения, уроженца 

<

адрес> Республики, гражданина Азербайджанской Республики, со средним образованием, женатого, имеющего двоих детей, ранее не судимого, работающего водителем транспортной компании ООО «Крокус Логистик», не военнообязанного, зарегистрированного и проживающего по адресу Азербайджанская Республика, 

<

адрес>,

по п.«а» ч.2 ст.200.2 (в редакции Федерального закона от 31.12.2014г. №530-ФЗ), п.«а», «г» ч.2 ст.194 УК РФ, 

УСТАНОВИЛ:

ФИО4, действуя из корыстной и иной личной заинтересованности, с целью незаконного материального обогащения, группой лиц по предварительному сговору, совершил умышленные преступления средней тяжести и тяжкое при следующих обстоятельствах.

Так, не позднее 05.11.2023, более точное время следствием не установлено, гражданин Азербайджанской Республики ФИО4, являясь водителем автомашины марки DAF за государственными номерами №№AZ 77FY631/ AZ99ZK631, принадлежащего ФИО2 и арендованного транспортной компанией ООО «Крокус Логистик» (Азербайджанской Республики), находясь на территории 

<

адрес> и имея умысел на незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза табачных изделий в крупном размере, вступил в сговор с неустановленным следствием другим лицом-отправителем груза, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство.

Не позднее ДД.ММ.ГГГГ, находясь в 

<

адрес> Республики Грузия, более точное место следствием не установлено, в целях обеспечения реализации своего преступного умысла, ФИО4 и неустановленное следствием другое лицо обсудили между собой детали предстоящего незаконного перемещения через таможенную границу Таможенного союза табачных изделий в крупном размере и распределили между собой преступные роли.

В преступную роль неустановленного следствием другого лица-отправителя груза входило обеспечение погрузки в автомашину марки DAF за государственными номерами №№AZ 77FY631/ AZ99ZK631 табачных изделий, оформление и подача по электронной почте в таможенный пост «МАПП Тагиркент-Казмаляр» Дагестанкой таможни перевозочных документов (транзитная декларация, инвойс и международная товаро-транспортная накладная (CMR)), указав в них недостоверные сведения о нахождении в автомашине товара-безалкогольного газированного напитка «Пепси», передача на бумажном носителе указанных документов ФИО4 с целью их представления должностным лицам Дагестанской таможни при перемещении товара через таможенную границу Таможенного союза.

В преступную роль ФИО4 входило представление должностным лицам таможенных органов Дагестанской таможни транзитной декларации, инвойс и меж-дународной товаро-транспортной накладной-CMR с недостоверными сведениями о наименовании груза и не сообщение работникам таможни о нахождении в грузовом отсеке указанной автомашины табачной продукции.

Согласно пункта 26 части 1 статьи 2 Таможенного кодекса Евразийского эконо-мического союза (далее - ТК ЕврАзЭС) под «перевозчиком» понимается лицо, осуществляющее перевозку (транспортировку) товаров и (или) пассажиров через та-моженную границу Союза и (или) перевозку (транспортировку) товаров, находящихся под таможенным контролем, по таможенной территории Союза.

Частью 2 статьи 9 ТК ЕврАзЭС установлено, что товары, перемещаемые через таможенную границу Союза, подлежат таможенному контролю в соответствии с ТК ЕврАзЭС.

Согласно ч.1 ст.85 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ №289-ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» (далее - Федеральный закон №289-ФЗ) при прибытии товаров в ФИО1 с территории государства, не являющегося членом ЕврАзЭС, совершаются таможенные операции, предусмотренные статьей 88 ТК ЕврАзЭС.

Согласно ч.1 ст.95 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ №289-ФЗ, товары подлежат таможенному декларированию в соответствии с главой 17 Кодекса Союза и положениями настоящей главы при их помещении под таможенную процедуру и изменении таможенной процедуры, либо при таможенном декларировании, без помещения под таможенную процедуру в случаях, определенных Кодексом Союза.

Согласно ч.2 ст.95 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ №289-ФЗ в случаях, предусмотренных международными договорами Российской Федерации, также осу-ществляется таможенное декларирование товаров.

В силу части 1 статьи 88 ТК ЕврАзЭС, Федерального закона №289-ФЗ перевозчик обязан уведомить таможенный орган о прибытии товаров на территорию Российской Федерации путем представления документов и сведений, предусмотренных статьей 89 ТК ЕврАзЭС, в зависимости от вида транспорта, которым осуществляется перевозка (транспортировка) товаров, либо путем представления документа, содержащего сведения о номере регистрации предварительной информации, представленной в виде электронного документа.

В силу пункта 1 части 1 статьи 89 ТК ЕврАзЭС при уведомлении таможенного органа о прибытии товаров на таможенную территорию Союза перевозчик при международной перевозке автомобильным транспортом представляет, в том числе следующие документы и сведения: документы на транспортное средство международной перевозки; транспортные (перевозочные) документы; имеющиеся у перевозчика коммерческие документы на перевозимые товары; сведения: о государственной регистрации транспортного средства международной перевозки; перевозчике товаров (наименование и адрес); стране отправления и стране назначения товаров (наименования); отправителе и получателе товаров (наименования и адреса); продавце и покупателе товаров в соответствии с имеющимися у перевозчика коммерческими документами; количестве грузовых мест, их маркировке и видах упаковок товаров; товарах (наименования и коды товаров в соответствии с Гармонизированной системой описания и кодирования товаров или Товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности на уровне не менее первых 6 знаков); весе брутто товаров (в килограммах) либо объеме товаров (в кубических метрах); наличии (отсутствии) товаров, ввоз которых на таможенную территорию Союза запрещен или ограничен; месте и дате составления международной товаротранспортной накладной.

Согласно пункта 25 части 1 статьи 2 ТК ЕврАзЭС под незаконным перемещением понимается перемещение товаров через таможенную границу Союза, в том числе с недостоверным таможенным декларированием.

Таким образом, в соответствии с действующим законодательством Евразийского экономического союза гражданину необходимо предъявить для таможенного контроля, письменно декларировать таможенном органу перемещаемые им через таможенную границу товары-табачные изделия.

Однако в нарушение требований действующего законодательства ЕврАзЭС и Российской Федерации, вышеуказанный товар ФИО4 по сговору с неустановленным следствием другим лицом (уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство) был перемещен через таможенную границу Таможенного союза с сокрытием от таможенного контроля, сопряженное с недостоверным таможенным декларированием при следующих обстоятельствах.

Не позднее ДД.ММ.ГГГГ, более точное время следствием не установлено, неуста-новленное следствием другое лицо на территории 

<

адрес> организовало погрузку в указанную автомашину табачных изделий в количестве 600 000 (шестьсот тысяч) пачек сигарет и передало ФИО4 товаросопроводительные документы: инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ, международную товаро-транспортную накладную (CMR) № от ДД.ММ.ГГГГ и транзитную декларацию № с недостоверными сведениями о нахождении в грузовом отсеке указанной автомашины безалкогольного газированного напитка «Пепси» в количестве 5400 ПЭТ бутылок емкостью 1,0 литр, 450ящиков на 6поддонах общим весом 5721кг. Затем, не позднее ДД.ММ.ГГГГ, более точное время следствием не установлено, представитель ООО ТСТ Свидетель №8, действующая от имени и по поручению декларанта ООО «Крокус Логистик», будучи не осведомленной о нахождении в грузовом отсеке автомашины марки DAF за государственными номерами №№FY631/99ZK631 товара-табачные изделия, подала в таможенный пост «МАПП Тагиркент- Казмаляр» электронную транзитную декларацию №, международную товаро-транспортную накладную (CMR) № от ДД.ММ.ГГГГ и инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ, с недостоверными сведениями о нахождении в указанной автомашине безалкогольного газированного напитка «Пепси» в количестве 5400 ПЭТ бутылок, емкостью 1,0литр, 450ящиков общим весом 5721кг.

Далее ФИО4, имея умысел на незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза табачных изделий в крупном размере, группой лиц по предварительному сговору, будучи осведомленным по поводу подачи декларантом по электронной почте в таможенный пост «МАПП Тагиркент-Казмаляр» транзитной декларации №, международной товаро-транспортной нак-ладной (CMR) № от ДД.ММ.ГГГГ и инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ с недостоверными сведениями о нахождении в указанной автомашине безалкогольного газированного напитка «пепси» в количестве 5400 ПЭТ бутылок емкостью 1,0 литр, 450 ящиков на 6 поддонах общим весом 5721кг., выехал из Республики Грузия в направлении Азербайджанской Республики, а далее в направлении Российской Федерации.

ДД.ММ.ГГГГ, не позднее 22час. 32мин., более точное время следствием не установлено, ФИО4, в целях пересечения таможенной границы Таможенного союза, заехал на территорию таможенного поста «МАПП Тагиркент-Казмаляр» Дагестанкой таможни.

В тот же день ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 22час. 35мин. по 22час. 43мин. ФИО4 умышленно, осознавая общественную опасность и противоправный характер совершаемых действий, по предварительному сговору с неустановленным лицом, в таможенном посту «МАПП Тагиркент - Казмаляр» Дагестанской таможни, на транспортном средстве марки DAF за государственными номерами №№FY631/ 99ZK631, принадлежащего ФИО2 и арендованного транспортной компанией ООО «Крокус Логистик» (Азербайджанская Республика), следовавшем по процедуре таможенного транзита из Республики Грузия в ФИО1), осуществил незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза табачных изделий в количестве 600 000 (шестьсот тысяч) пачек сигарет, предоставив сотрудникам таможенного поста товаросопроводительные документы: инвойс 003 от ДД.ММ.ГГГГ, международную товаро-транспортная накладную (CMR) № ДД.ММ.ГГГГ и транзитную декларацию №, в которых были отражены недостоверные сведения о перемещении другого товара, а именно безалкогольного газированного напитка «пепси» в количестве 5400 ПЭТ бутылок емкостью 1,0литр, на 6 поддонах общим весом 5721кг.

О наличии в грузовом отсеке своей автомашины табачных изделий работникам таможенного поста «МАПП Тагиркент-Казмаляр» Дагестанской таможни ФИО4 не сообщил.

ДД.ММ.ГГГГ сотрудниками Управления ФСБ России по 

<

адрес> совместно с сотрудниками ОРО Дагестанской таможни в 

<

адрес> Республики Дагестан на автомобильной дороге «ФАД Кавказ» выше-указанное транспортное средство остановлено и в сопровождении сотрудников таможни доставлено в Махачкалинский таможенный пост Дагестанской таможни, где при таможенной операции -завершение таможенного транзита (код 03) проведен его таможенный досмотр, в ходе которого в его грузовом отсеке обнаружены табачные изделия, а именно: пачки сигарет марки «Милано Нью-Йорк» в количестве 379000 (триста семьдесят девять тысяч) штук; пачки сигарет марки «Милано Париж» в количестве 221000 (двести двадцать одна тысяча) штук производства Объединённых Арабских Эмиратов, не заявленные в товаросопроводительных документах. При этом заявленный в декларации безалкогольный газированный напиток «пепси» отсутствовал.

В соответствии с актом проверки документов и сведений, после выпуска товаров и (или) транспортных средств №/А000137/000 от ДД.ММ.ГГГГ, проведенного должностными лицами Дагестанском таможни, сигареты марки «Милано Нью-Йорк» в количестве 379 000пачек и сигареты марки «Милано Париж» в количестве 221 000пачек относятся к коду товаров ЕТН ТН ВЭД-2402.

В соответствии с Решением Совета Евразийской экономической комиссии от ДД.ММ.ГГГГ № «Об отдельных вопросах, связанных с товарами для личного поль-зования» физические лица, достигшие 18-летнего возраста, вправе ввезти из-за рубежа в ФИО1 табак и табачные изделия в количестве не более 200 сигарет или 50сигар, или 250гр.табака.

Согласно заключению эксперта ЦКТУ 

<

адрес> ЭИО № 

<

адрес> от ДД.ММ.ГГГГ за № рыночная стоимость однородного товара-табач-ной продукции: сигареты с фильтром марки «Милано Нью-Йорк» в количестве 378 995пачек и марки «Милано Париж» в количестве 220 995пачек (за вычетом 10 пачек сигарет из везёного количества табачной продукции с учетом требований Решения Совета Евразийской экономической комиссии от ДД.ММ.ГГГГ №), отвечающих требованиям законодательства РФ, на территории РФ по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 80 998 650,00руб. (восемьдесят миллионов девятьсот девяносто восемь тысяч шестьсот пятьдесят рублей 00 копеек), являющийся крупным размером.

Таким образом, ФИО4 совершил преступление, предусмотренное п.«а» ч.2 ст.200.2 УК РФ, то есть незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза табачных изделий в крупном размере, совершенное группой лиц по предварительному сговору (в редакции Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГг. №530-ФЗ).

Он же, гражданин Азербайджанской Республики ФИО4, не позднее ДД.ММ.ГГГГ, более точное время следствием не установлено, являясь водителем автомашины марки DAF за государственными номерами №№ AZ 77FY631/ AZ99ZK631, принадлежащего ФИО2 и арендованной транспортной компанией ООО «Крокус Логистик» (Азербайджанской Республики), находясь на территории 

<

адрес> и имея умысел на уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации или физического лица в особо крупном размере, вступил в сговор с неустановленным следствием другим лицом (уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство)-отправителем груза.

Не позднее ДД.ММ.ГГГГ, находясь в 

<

адрес> Республики Грузия, более точное место следствием не установлены, в целях обеспечения реализации своего преступного умысла, ФИО4 и неустановленное следствием другое лицо обсудили между собой детали предстоящего уклонения от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации или физического лица в особо крупном размере, при перемещения через таможенную границу Таможенного союза табачных изделий и распределили между собой преступные роли.

В преступную роль неустановленного следствием лица-отправителя груза входило обеспечение погрузки в автомашину марки DAF за государственными номерами Азербайджанской Республики №№AZ 77FY631/ AZ99ZK631 табачных изделий, оформление и подача по электронной почте в таможенный пост «МАПП Тагиркент- Казмаляр» Дагестанкой таможни перевозочных документов (транзитная декларация, инвойс и международная товаро-транспортная накладная (CMR)), указав в них недостоверные сведения о нахождении в автомашине товара-безалкогольного газированного напитка «Пепси», передачу на бумажном носителе указанных документов ФИО4О. для их предоставления должностным лицам Дагестанской таможни при перемещении товара через таможенную границу Таможенного союза с целью уклонения от уплаты таможенных платежей.

В преступную роль ФИО4 входило представление должностным лицам таможенных органов Дагестанской таможни транзитной декларации, инвойс и меж-дународной товаро-транспортной накладной-CMR с недостоверными сведениями о наименовании груза и не сообщение работникам таможни о нахождении в указанной автомашине табачной продукции и риса продовольственного с целью уклонения от уплаты таможенных платежей.

В силу части 1 статьи 54 ТК ЕврАзЭС обязанность по уплате таможенных пошлин, налогов возникает, в том числе, в соответствии со статьей 56ТК ЕврАзЭС.

Согласно части 1 статьи 56 ТК ЕврАзЭС обязанность по уплате ввозных тамо-женных пошлин, налогов при незаконном перемещении товаров через таможенную границу Союза возникает при ввозе товаров на таможенную территорию Союза.

На основании части 2 статьи 56 ТК ЕврАзЭС обязанность по уплате таможенных пошлин, налогов при незаконном перемещении товаров через таможенную границу Союза возникает у лиц, незаконно перемещающих товары. Лица, участвующие в незаконном перемещении, если они знали или должны были знать о незаконности такого перемещения, а при ввозе товаров на таможенную территорию Союза-также лица, которые приобрели в собственность или во владение незаконно ввезенные товары, если в момент приобретения они знали или должны были знать о незаконности их ввоза на таможенную территорию Союза, несут солидарную обязанность по уплате таможенных пошлин, налогов с лицами, незаконно перемещающими товары.

В соответствии с частью 4 статьи 56 ТК ЕврАзЭС при незаконном перемещения товаров через таможенную границу Союза сроком уплаты таможенных пошлин, на-логов считается день пересечения товарами таможенной границы Союза, а если этот день не установлен-день выявления факта незаконного перемещения товаров через таможенную границу Союза.

Согласно пункту 3 статьи 74 Федерального закона № факты нарушения норм международных договоров и актов в сфере таможенного регулирования и (или) законодательства Российской Федерации о таможенном регулировании, влекущие наступление срока исполнения обязанности по уплате таможенных платежей, специ-альных, антидемпинговых, компенсационных пошлин, процентов или пеней, фиксируются на основании решения таможенного органа по результатам таможенного контроля.

Также в соответствии с пунктом 26 постановления Пленума Верховного Суде Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГг. N49 "О некоторых вопросах, возникающих в судебной практике в связи с вступлением в силу Таможенного кодекса Евразийского экономического союза", солидарная обязанность по уплате таможенных платежей возлагается на лиц, участвующих в незаконном перемещении товаров, при условии, что они знали или должны были знать о незаконности такого перемещения, а при ввозе товаров на таможенную территорию Союза-также на лиц, которые приобрели в собственность или во владение незаконно ввезенные товары, если в момент приобретения они знали или должны были знать о незаконности ввоза товаров на таможенную территорию Союза.

ФИО4, как лицо, участвующее в незаконном перемещении проверяемых товаров, является лицом, несущим солидарную обязанность по уплате таможенных пошлин, налогов с лицами, незаконно перемещающими данные товары.

Так, ДД.ММ.ГГГГ в период временим с 22час. 35мин. по 22час. 43мин. ФИО4, заведомо зная об обязанности физического лица оплатить таможенные платежи, причитающиеся к уплате при ввозе на таможенную территорию ЕврАзЭС табачных изделий и коммерческих партий товара, будучи осведомленным по поводу подачи декларантом по электронной почте в таможенный пост «МАПП Тагиркент -Казмаляр» транзитной декларации №, международной то-варо-транспортной накладной (CMR) № от ДД.ММ.ГГГГ и инвойс № от 02.02. 2023 с недостоверными сведениями о нахождении в грузовом отсеке автомашины марки DAF за государственными номерами №№AZ 77FY631/ AZ99ZK631 безалкогольного газированного напитка «пепси» в количестве 5400 ПЭТ бутылок емкостью 1,0литр, 450ящиков на 6 поддонах общим весом 5721кг., с целью уклонения от уплаты таможенных платежей, действуя из корыстных побуждений, с целью личного обогащения, имея умысел на уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с физического лица, в особо крупном размере, действуя группой лиц по предварительному сговору, предвидя наступление общественно опасных последствий своих действий в виде не поступления в бюджет Российской Федерации денежных средств в виде таможенных платежей, подлежащих уплате при ввозе на таможенную территорию Таможенного союза табачных изделий и риса продовольственного и желая их наступления, осуществил незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза, а именно через таможенный пост «МАПП Тагиркент - Казмаляр» Дагестанской таможни, расположенного по адресу 

<

адрес> Республики Дагестан, на указанном транспортном средстве, следовавшем по процедуре «таможенный транзит» из Республики Грузия в ФИО1, табачных изделий в количестве 600 000 (шестьсот тысяч) пачек сигарет и 13 100 (тринадцать тысячи сто)кг. рис продовольственный, представив сотрудникам таможенного поста транзитную декларацию №, инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ и международную товаро-транспорт-ную накладную (CMR) № от ДД.ММ.ГГГГ, в которых были отражены недостоверные сведения о перемещении другого товара, а именно безалкогольного газированного напитка «Пепси» в количестве 5400 ПЭТ бутылок емкостью 1,0 литр, 6 поддонах общим весом 5721кг.

ДД.ММ.ГГГГ сотрудниками ОРО таможни совместно с сотрудниками Управления ФСБ России по РД, на автомобильной дороге «ФАД Кавказ» в 

<

адрес> Ма-рамкентского района Республики Дагестан вышеуказанное транспортное средство под управлением ФИО4О. остановлено и в сопровождении сотрудников та-жни доставлено в Махачкалинский таможенный пост Дагестанской таможни, где проведен его таможенный досмотр, в ходе которого в грузовом отсеке обнаружены и изъяты табачные изделия в количестве 600000 (шестьсот тысяч) пачек, из которых сигарет марки «Милано Нью-Йорк» 379 ООО (триста семьдесят девять тысяч) пачек и марки «Милано Париж» 221 ООО (двести двадцать одна тысяча) пачек производства Объединённых Арабских Эмиратов и 13 100 (тринадцать тысячи сто) кг. рис продовольственный производства Индии, не заявленные в товаросопроводительных документах. При этом заявленный безалкогольный газированный напиток «Пепси» отсутствовал.

В соответствии с Решением Совета Евразийской экономической комиссии от ДД.ММ.ГГГГ № «Об отдельных вопросах, связанных с товарами для личного поль-зования», физические лица, достигшие 18-летнего возраста, вправе ввезти из-за рубежа в ФИО1 (далее - РФ) табак и табачные изделия в количестве не более 200сигарет или 50сигар, или 250гр. табака.

Согласно заключению эксперта ЦКТУ 

<

адрес> ЭИО № 

<

адрес> от ДД.ММ.ГГГГ за №, рыночная стоимость однородного товара-табач-ной продукции- сигареты с фильтром марки «Милано Нью-Йорк» в количестве 378 995пачек и марки «Милано Париж» в количестве 220 995пачек (за вычетом 10 пачек сигарет из везёного количества табачной продукции, с учетом требований Решения Совета Евразийской экономической комиссии от ДД.ММ.ГГГГ №), отвечающих требованиям законодательства РФ, на территории РФ по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 80 998 650,00 руб. (восемьдесят миллионов девятьсот девяносто восемь тысяч шестьсот пятьдесят рублей 00 копеек).

Рыночная стоимость партии товара-рис продовольственный «ShaHane» в по-требительской упаковке по 5кг. 2180шт. и потребительской упаковке по 2кг. 1100 шт. на территории РФ по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 3 318 563,00 руб. (три миллиона триста восемнадцать тысяч пятьсот шестьдесят три руб. 00 коп).

Согласно акту проверки документов и сведений после выпуска товаров №/АООО137/000 от ДД.ММ.ГГГГ, составленному сотрудниками отдела проверки деятельности лиц службы таможенного контроля после выпуска товаров таможней, сумма причитающихся к уплате таможенных платежей составляет 61 101 934,4 рублей, а именно:

- за сигареты с фильтром «Милано Нью-Йорк» и «Милано Париж» общим ко-личеством 600 000 (шестьсот тысяч) пачек - 60 508 766,40 (шестьдесят миллионов пятьсот восемь тысяч семьсот шестьдесят шесть рублей сорок копеек) руб.;

- за рис продовольственный массой 13 100 (тринадцать тысяча сто) кг. - 593 168 (пятьсот девяноста три тысячи сто шестьдесят восемь) руб.

С учётом требований Решения Совета Евразийской экономической комиссии от ДД.ММ.ГГГГ №, сумма причитающихся к уплате таможенных платежей (за вычетом 10 пачек сигарет из везёного количества табачной продукции) за сигареты с фи-льтром «Милано Нью-Йорк» и «Милано Париж» общим количеством 599 990 пачек составляет 60 507 757,92 (шестьдесят миллионов пятьсот семь тысяч семьсот пятьдесят семь рублей девяноста две копейки) руб., а общая сумма причитающихся к уп-лате ФИО4 таможенных платежей составляет 61 100 925,92 (шестьдесят один миллион сто тысяч девятьсот двадцать пять рублей девяноста две копейки) рублей.

Таким образом, ФИО4 совершил преступление, предусмотренное п.«а», «г» ч.2 ст.194 УК РФ, то есть уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации или физического лица, совершенное группой лиц по предварительному сговору, в особо крупном размере.

Подсудимый ФИО4 вину свою в совершении преступлений, предусмотрен-ных п.«а» ч.2 ст.200.2 (в редакции Федерального закона от 31.12.2014г. №530-ФЗ), п.«а», «г» ч.2 ст.194 УК РФ признал частично, однако показал, что с 2020 по ДД.ММ.ГГГГ он работал водителем на автомашине марки DAF за государственными номерами №№FY631/99ZK631. В начале ноября 2023, в мессенджере «Вотцап» в водительской группе он нашел объявление о том, что требуется автомашина для перевозки груза из 

<

адрес> в Киргизию. Тогда же в таможенном терминале, расположенном на окраине 

<

адрес>, он встретился с отправителем груза и в его автомашину погрузили рис продовольственный и сигареты, упакованные в картонные ящики. Отправитель груза передал ему товаросопрводительные документы (декларация, инвойс, СМР) в бумажном файле и сообщил, что декларацию тот подал по электронной почте. Рис продовольственный он должен был отвезти в Республику Дагестан, а табачные изделия- в Кыргызскую Республику. Места, где необходимо было выгрузить табачные изделия, отправитель груза должен был скинуть ему, но не скинул. 

ДД.ММ.ГГГГ он заехал в таможенный пост «Тагиркент-Казмаляр» Дагестанской таможни. Перевозочные документы, не прочитав их содержание, он передал таможенному инспектору таможенного поста. Никаких проблем при таможенном оформлении груза в таможенном посту не возникло. 

После таможенного оформления груза он выехал из таможенного поста «Тагиркент Казмаляр» и поехал в сторону 

<

адрес>. В районе 

<

адрес> его остановили сотрудники ГИБДД и сотрудники ФСБ. У него спросили какой товар он везет и куда, на что он ответил, что сигареты и рис, в Дагестан и в Кыргызию и предъявил им товаросопроводительные документы на груз. Сотрудники ФСБ спросили у него, почему на таможенном посту он предъявил транзитную декларацию с указанием о перевозке им «безалкогольного напитка пепси», тогда как он перевозит рис и сигареты. Он ответил о том, что перепутал документы и что у него в салоне машины имеются документы на рис и сигареты. Затем он предъявил сотруднику ФСБ документы, (инвойс, СМР) в которых было указано наименование груза рис и сигареты. ДД.ММ.ГГГГ в сопровождении сотрудников ФСБ и работников таможни он поехал в Махачкалинский таможенный пост, где сотрудники таможни провели таможенный досмотр его автомашины. В грузовом отсеке были обнаружены и изъяты сигареты и рис.

Получив ДД.ММ.ГГГГ от отправителя груза в 

<

адрес> товаросопроводительные документы, в том числе транзитную декларацию, он не читал эти документы. Он только проверил правильно ли указаны в документах государственные номера автомашины DAF, на котором он работает водителем. В начале ноября 2023 на территории 

<

адрес> он с отправителями груза риса и сигарет, или с кем- либо ещё не договаривался по поводу незаконного перемещения через таможенную границу Таможенного союза табачных изделий и что им на таможенном посту будут предъявлены транзитная декларация с недостоверными сведениями о перевозке им безалкогольного напитка пепси, тогда как перевозил сигареты и рис.

Считает себя виновным только в том, что ДД.ММ.ГГГГ, не прочитав транзитную декларацию и, не проверив, какое наименование товара в нём указано, предъявил таможенному инспектору таможенного поста «Тагиркент Казмаляр» товаросопроводительные документы, в том числе транзитную декларацию, в которой наименование товара значилось –«безалкогольный напиток «пепси», тогда как он перевозил сигареты и рис. Он не намерен был уклоняться от уплаты таможенных платежей при перемещении через таможенную границу табачных изделий и риса.

Доводы ФИО4 суд находит несостоятельными, а его вину в совершении инкриминируемых ему преступлений доказанной, что подтверждается следующими данными. 

Из показаний свидетеля Свидетель №2- оперативного сотрудника Дагестанкой таможни, данных им в ходе предварительного следствия, оглашенных и исследованных с согласия сторон в судебном заседании, следует, что в ноябре 2023 в ходе проведенных им с сотрудниками Дагестанской таможни и сотрудниками УФСБ России по 

<

адрес> оперативно-розыскных мероприятий была установлена причастность гражданина Азербайджанской Республики ФИО4 к незаконному перемещению через таможенную границу Таможенного союза табачных изделий, совершенное группой лиц по предварительному сговору, в крупном размере. 

Так, ДД.ММ.ГГГГ в 22час. 42мин. на таможенный пост МАПП Тагиркент-Казма-ляр ФИО4-водителем транспортного средства марки DAF за государственным номером №FY631/99ZK631, следовавшим по процедуре таможенного транзита из Республики Грузия (далее-Грузия) в 

<

адрес> таможенному инспектору была предоставлена транзитная декларация, в которой указано наименование товара «безалкогольный напиток «пепси», тогда как фактически в грузовом отсеке указанной автомашины находились табачные изделия и рис продовольственный. Данное транспортное средство ДД.ММ.ГГГГ в 22час. 57мин. убыло с таможенной территории. ДД.ММ.ГГГГ им с сотрудниками оперативно-розыскного отдела Дагестанской таможни совместно с сотрудниками УФСБ по РД на автомобильной дороге в 

<

адрес> Республики Дагестан, с привлечением сотрудников ГИББД МВД России по 

<

адрес> Республики Дагестан было остановлено данное транспортное средство. ДД.ММ.ГГГГ указанное транспортное средство в сопровождении сотрудников таможни было доставлено в Махачкалинский таможенный пост. По приезду на таможенный пост был осуществлен досмотр указанного транспортного средства. 

Согласно представленной транзитной декларации ФИО4 на таможенном посту МАПП Тагиркент-Казмаляр им было заявлено о перевозке безалкогольного газированного напитка «пепси» в количестве 5400 ПЭТ бутылок емкостью 1,0л., на 6 поддонах общим весом 5721кг. В результате проведенного таможенного досмотра в грузовом отсеке транспортного средства марки DAF за государственными номерами Азербайджанской Республики №№FY631/ 99ZK631 под управлением ФИО4 была обнаружена табачная продукция и рис, не заявленные в транзитной декларации и в товаросопроводительных документах. Заявленный безалкогольный газированный напиток «пепси» отсутствовал. Количество табачной продукции и риса с выявленными признаками нарушений составило 600 000пачек сигарет (страна изготовления ОАЭ) и 1964мешка риса (страна изготовления Индия). Выявленные признаки нарушения выражались в отсутствии у лица товаросопроводительных документов на фактически перевозимую продукцию. 

Согласно выводам заключения специалиста от ДД.ММ.ГГГГг. рыночная стоимость партии табачной продукции, отвечающей требованиям законодательства Российской Федерации, аналогичной партии товара -сигареты марки «Мilano New York» в количестве 379 000пачек и сигареты марки «Мilano Paris» в количестве 221 000 пачек- на территории РФ по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 81 000 000 (восемьдесят один миллион) рублей.

Противоправная деятельность ФИО4 была выявлена и пресечена ДД.ММ.ГГГГ. Таможенный досмотр автомашины под управлением ФИО4 был начат ДД.ММ.ГГГГ. Изъятая табачная продукция в ходе проведения таможенного досмотра (акт таможенного досмотра от ДД.ММ.ГГГГ за №), помещена на ответственное хранение на склад временного хранения Махачкалинского таможенного поста Дагестанской таможни.

Опрошенный ФИО4 пояснил, что этот товар ему загрузили в Грузии, что тот знал о том, что данная продукция и документы на неё различаются. Неустановленное лицо грузинской национальности, загрузивший товар, сообщило ему, что на таможне все оговорено и факт несоответствия фактического товара и документов он намеренно умалчивал.

Свидетель Свидетель №1- оперативный сотрудник УФСБ России по 

<

адрес>, показал, что по поступившей информации в ночь с ДД.ММ.ГГГГ на ДД.ММ.ГГГГ ФИО4 возможно незаконно переместит через таможенный пост «Тагиркент Казмаляр» табачные изделия на большегрузной автомашине, а также были получены данные о государственных номерах автомашины. 

ДД.ММ.ГГГГ, около 00час 20мин, у населенного пункта 

<

адрес> Республики Дагестан по их инициативе для проверки документов сотрудниками ДПС ОГИБДД по 

<

адрес> было остановлено грузовое автотранспортное средство DAF за г/н 77FY631. На вопрос к водителю-подсудимому ФИО4 что тот везет в прицепе указанного автомобиля, тот ответил, что «безалкогольный напиток «пепси». На предложение предъявить товаросопроводительные документы ФИО4 предъявил таможенную декларацию, в которой было указано наименование товара «безалкогольный напиток пепси».

На территории ЮТТ «Виадук» ДД.ММ.ГГГГ в результате ОРМ «Обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств» в транспортном средстве марки «DAF XF», государственный регистрационный знак (далее - грз) 77-FY-631, и прицепе с грз 99-ZK-631 под управлением ФИО4, были обнаружены и изъяты предметы и документы, свидетельствующие о его противоправной деятельности, а именно: транзитная декларация №, в которой отправителем указано ООО «Браво» Грузия, получателем указано ООО «Анфас», расположенное по адресу: РД, 

<

адрес>. Описание товара-безалкогольный газированный напиток «Пепси» 5400 ПЭТ БУТ, емк. 1,0л., 450ящиков, вес брутто 5721кг. ТД. Принципал «CROCUSLOGISTICS LLC», перевозчик «CROCUSLOGISTICS LLC» (Азербайджанская Республика), заверена оттиском печати Дагестанской таможни за № и подписью таможенного инспектора; международная товарно-транспортная накладная и инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ, в которых также указаны аналогичные вышеуказанным сведения об отправителе, получателе и описание товара, заверены оттиском печати Дагестанской таможни за №. Кроме того, были обнаружены документы на 5-ти листах, из которых 3листа на азербайджанском языке и 2листа на грузинском языке. 

ДД.ММ.ГГГГ указанное транспортное средство под управлением ФИО4 было доставлено в Махачкалинский таможенный пост Дагестанский таможни. В результате организованного сотрудниками таможенных органов досмотра прицепа транспортного средства обнаружено около 600 000пачек сигарет с безакцизной маркой и рис.

По результатам исследования изъятая сигаретная продукция не отвечает требованиям законодательства РФ и не может быть реализована в России. 

В ходе опроса ДД.ММ.ГГГГ ФИО4 признался в том, что тот везет в грузовом отсеке вышеуказанной автомашины рис и сигареты, что тот в курсе того, что наименование груза в документах и наименование товара, который тот везет, фактически не соответствует. Также ФИО4 пояснил о том, что ему в Грузии отправитель груза сказал о том, что в таможне все оговорено по поводу перевозимого им груза, что у него никаких проблем при этом не будет.

Из показаний свидетеля Свидетель №5 P.M.- сотрудника Махачкалинского таможенного поста Дагестанкой таможни, данных им в ходе предварительного следствия, оглашенных и исследованных с согласия сторон в судебном заседании, следует, ДД.ММ.ГГГГ ему от начальника Махачкалинского таможенного поста стало известно о том, что поступила служебная записка о принятии мер по минимизации риска, предусмотренные профилем риска в отношении товара, прибывшего на территорию ЕАЭС по ТД №». На основании указанной записки начальником таможенного поста Дагестанской таможни было принято решение об осуществлении таможенного досмотра вышеуказанной автомашины. Так, в период с 17час. 45мин. ДД.ММ.ГГГГ по 17час. 00мин. ДД.ММ.ГГГГ им совместно с сотрудниками Дагестанской таможни в присутствии водителя ФИО4 был произведен таможенный досмотр автомашины государственный № FY631/ 99ZK 631. 

ФИО4 таможенному органу была предъявлена транзитная декларация 10801070/111123/5011719 от ДД.ММ.ГГГГ, в которой отправителем груза была указана фирма из Республики Грузия, а получателем -ООО «Анфас», наименование товара-безалкогольный газированный напиток «пепси», вес брутто 5721кг. В результате таможенного досмотра установлен фактический вес товара брутто 23360кг. В результате проведенного таможенного досмотра установлено наличие в грузовом помещении автомашины 77 FY631/ 99ZK 631 товаров: 1) сигареты с фильтром марок «MILANO NEW YORK» и «MILANO PARIS». Сигареты упакованы в картонные коробки по 50 блоков, в каждом блоке по 10- пачек. При пересчете картонных коробок выяснилось, что всего 1200 (одна тысяча двести) картонных коробок с сигаретами, из которых 758 картонных коробок с сигаретами марки «MILANO NEW YORK» и 442 картонных коробок с сигаретами марки «MILANO PARJS». Итого в наличии 379000 пачек сигаретами марки «MILANO NEW YORK» и 221000 пачек сигаретами марки «MILANO PAPJS». В ходе полного взвешивания указанной табачной продукции общий вес брутто составил 11 880кг. (вес с учетом упаковки); 2) рис продовольственный в картонных коробках со следующими надписями и маркировкой: «ShaHane», «Для плова», «PRODUCT OF INDIA». «Net Weight, «Производство Индия». Рис расфасован в упаковки желтого цвета по 2кг. и по 5кг. Полиэтиленовые упаковки с рисом уложены в картонные коробки желтого цвета по 10 упаковок по 2кг. и по 4 упаковки по 5кг. При пересчете количества картонных коробок с упаковками риса составило 546коробок с рисом. Из них 436коробок с четырьмя полиэтиленовыми упаковками по 5кг. и 110 коробок с рисом с 10 полиэтиленовыми упаковками по 2кг. Итого в наличии 1100пакетов риса по 2кг. в каждом и 1744 пакетов риса по 5кг. в каждом. Общее количество полиэтиленовых пакетов с рисом 2844шт. Общее количество грузовых мест досмотренной товарной партии 1746грузовых мест (1200 ящиков сигареты + 546 ящиков с рисом). Товар видимых следов порчи и повреждений не имел. Данный товар был изъят по протоколу изъятия и помещен в камеру хранения вещественных доказательств Махачкалинского таможенного поста Дагестанской таможни. 

При таможенном досмотре указанной автомашины и грузового помещения автомашины товар «безалкогольный газированный напиток пепси» отсутствовал.

Из показаний свидетеля Свидетель №6-, сотрудницы Махачкалинского таможенного поста Дагестанкой таможни, данных ею в ходе предварительного следствия, оглашенных и исследованных с согласия сторон в судебном заседании, следует, что ей в ходе допроса следователем для осмотра и ознакомления были предъявлены следующие документы: транзитная декларация №, в которой отправителем указано ООО «Браво» Грузия, получателем - ООО «Анфас», расположенное по адресу: РД, 

<

адрес>-тябрская 

<

адрес>. Описание товара-«безалкогольный газированный напиток «пепси» 5400 ПЭТ БУТ, емк. 1,0л., 450ящиков, вес брутто 5721кг. ТД. Принципал «CRO-CUSLOGISTICS LLC», перевозчик «CROCUSLOGISTICS LLC» (Азербайджанская Республика), заверенную оттиском печати Дагестанской таможни за № и подписью таможенного инспектора; международная товарно-транспортная накладная и инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ, в которых также указаны аналогичные вышеуказанным сведения об отправителе, получателе и описание товара, заверены оттиском печати Дагестанской таможни за №. Указанная автомашина была доставлена в Махачкалинский таможенный пост сотрудниками ФСБ России по РД совместно с сотрудниками оперативно-розыскного отдела Дагестанской таможни. На имя начальника Махачкалинского таможенного поста Дагестанской таможни и.о. заместителя начальника таможни по правоохранительному блоку была направлена служебная записка о необходимости провести таможенный досмотр груза. Ею было зарегистрировано подтверждение о прибытии транспортного средства по указанной транзитной декларации, проверена транзитная декларация на риски, автоматические риски не были сработаны. 

Далее ею было составлено поручение на проведение досмотра в рамках указанного профиля, после чего сотрудниками Дагестанской таможни был проведен таможенный досмотр груза, по результатам которого установлено отсутствие заявленного в транзитной декларации товара- «безалкогольного газированного напитка «пепси» и наличие иного незадекларированного товара-риса и табака. По результатам досмотра ею был завершен транзит с оговорками - несоответствие товара в грузовом манифесте. 

Товар был изъят и помещен в камеру хранения вещественных доказательств Махачкалинского таможенного поста.

В данном случае электронная транзитная декларация № была подана на «МАПП Тагиркент - Казмаляр» Дагестанкой таможни.

Из показаний свидетеля ФИО13, данных ею в ходе предварительного следствия, оглашенных и исследованных с согласия сторон в судебном заседании, следует, что в ООО «ТСТ» она работает менеджером таможенного оформления с ДД.ММ.ГГГГ. В предъявленном для осмотра в ходе допроса транзитной декларации 10801070/111123/5011719 отражены в частности нижеуказанные сведения: отправитель ООО «Браво» Грузия, получатель ООО «Анфас», расположенный по адресу: РД, 

<

адрес>. Описание товара-«безалкогольный газированный напиток «пепси», 5400 ПЭТ БУТ, емк. 1,0л., 450 ящиков, вес брутто 5721кг. ТД. Принципал «CROCUS LOGISTICS LLC», перевозчик «CROCUS LOGISTICS LLC» (Азербайджанская Республика).

Данная декларация подавались ею, как сотрудником ООО «ТСТ», на основании представленных документов. Запрос на подачу транзитной декларации вместе с комплектом документов, где были указаны вышеприведенные сведения о грузе, пришли от представителя «CROCUS LOGISTICS LLC» из Азербайджана по имени Эдик, тел. 

<

***>. Для подачи декларации 10801070/111123/5011719 Эдик прислал фотографии следующих документов: СМР № от 28.10.2023г., инвойс № от 02.02.2023г., свидетельство о допущении транспортного средства к перевозке под таможенными пломбами № от 03.05.2023г. Между ООО «ТСТ» ИНН 

<

***> и транспортной компанией Азербайджанской Республики CROCUS LOGISTICS LLC заключен договор на оказание услуг таможенного представителя в электронном виде. Договор был заключен предыдущим директором ООО «ТСТ». Копия в электронном виде размещена в архиве таможенных органов после заключения в 2022г. Она не знакома с руководителями и работниками CROCUS LOGISTICS LLC, с руководителями и работниками ООО «Браво» Грузия с руководителями и работниками ООО «Анфас», расположенного по адресу: РД, 

<

адрес>, с водителем транспортной компании CROCUS LOGISTICS LLC ФИО4 Их интересы представляли посредники на азербайджанской стороне. У нее взаимоотношений с руководителями и работниками указанных организаций, в том числе CROCUS LOGISTICS LLC, никаких нет. 

О том, что в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ при таможенном досмотре автомашины марки DAF за государственным номером №FY631/ 99ZK631 в грузовом отсеке были обнаружены и изъяты табачные изделия в количестве 600 000 (шестьсот тысяч) пачек, из которых сигарет марки «Мilапо New York» 379 000 (триста семьдесят девять тысяч) пачек и марки «Мilапо Paris» 221 000 (двести двадцать одна тысяча) пачек производства Объединённых Арабских Эмиратов и 13 100 (тринадцать тысячи сто) кг. рис продовольственный производства Индии, не заявленные в товаросопроводительных документах, и что при этом заявленный в транзитной декларации 10801070/111123/5011719 «безалкогольный газированный напиток «пепси» отсутствовал, ей стало известно от следователя в августе 2024г. Транзитная декларация 10801070/111123/5011719 ею была подана на основе представленных документов. Все сведения были заявлены согласно им. Возможности лично проверить содержимое кузова оформляемой машины она не имеет, т. к. Постановлением Правительства РФ от 24.06.2008г. №-р размещение таможенных представителей в пунктах пропуска запрещено.

Свидетель Свидетель №3 показал, что до ДД.ММ.ГГГГ он работал в должности инспектора отдела таможенного оформления и таможенного контроля таможенного поста МАПП «Тагиркент Казмаляр». За ним по работе была закреплена печать за №. По поводу таможенного оформления и таможенного контроля товара по транзитной декларации № может сказать, что таможенное оформление было произведено им и указанная декларация заверена оттиском печати №. 

ДД.ММ.ГГГГ весогабаритный комплекс "Рубеж-М" МАПП «Тагиркент Казмаляр» осуществлял контроль весовых параметров с очень частыми перебоями, о чем был составлен акт. В связи с отсутствием весовых параметров из-за неработоспособности комплекса "Рубеж-М", фактический вес был рассчитан им вручную. Профиль риска на данное ТСМП в автоматическом режиме не был выявлен. С учетом отсутствия сведений с весогабаритного комплекса и по результатам анализа представленных документов, у него не возникло вопросов о достоверности сведений, отраженных в таможенной декларации и в перевозочных документах. Профиль риска, предполагающий проведение дополнительных форм таможенного контроля, самостоятельно им не применялся. Без наличия сведений с весогабаритного комплекса и без проведения дополнительных форм контроля выявить расхождения не представляется возможным. Далее водитель указанного транспортного средства должен был явиться в Махачкалинский таможенный пост для завершения таможенного транзита.

Свидетель Свидетель №4 P.P. показал, что хотя приказом Дагестанкой таможни не предусмотрена должность старшего смены таможенного поста МАПП «Тагиркент-Казмаляр» Дагестанской таможни, однако в те смены, когда он заступал на дежурство, руководство МАПП «Тагиркент-Казмаляр» обычно его назначали старшим смены. Как старший смены он организовал работу инспекторов.

По поводу таможенного оформления и таможенного контроля товара, перевозимого транспортным средством под управлением подсудимого может сказать, что печать Дагестанской таможни за № была закреплена по работе за инспектором ОТОиТК Свидетель №3 Соответственно, таможенное оформление указанной транзитной декларации осуществлялось Свидетель №3 ДД.ММ.ГГГГ весогабаритный комплекс "Рубеж-М" МАПП «Тагиркент Казмаляр» осуществлял контроль весовых параметров с очень частыми перебоями, о чем был составлен акт от ДД.ММ.ГГГГ.

Свидетель ФИО8 А.Г. показал, что ДД.ММ.ГГГГ он по приглашению сотрудников ФСБ принимал участие в обследовании автомашины под управлением подсудимого ФИО4 и при этом в кабине грузового автомобиля DAF государственный №FY631 сотрудниками ФСБ были обнаружены и изъяты документы, в которых наименование перевозимого товара значилось «безалкогольный напиток «пепси».

Свидетель Свидетель №9 также показал, что ДД.ММ.ГГГГ по приглашению сотрудников ФСБ он принимал участие в обследовании автомашины, которой управлял подсудимый ФИО4 В ходе обследования в кабине грузового автомобиля сотрудниками ФСБ были обнаружены и изъяты документы, в которых было указано наименование перевозимого товара «безалкогольный напиток «пепси».

Свидетель Свидетель №12- начальник экспертно-исследовательского отдела № (

<

адрес>) ЭКС -регионального филиала ЦЭКТУ 

<

адрес>, показал, что по уголовному делу им была проведена товароведческая судебная экспертиза и дано соответствующее заключение. Были поставлены, в том числе, вопросы: какова рыночная стоимость на ДД.ММ.ГГГГ табачных изделий:

сигареты марки «MILANO NEW YORK» в количестве 378995пачек, сигареты марки «MILANO PARIS» в количестве 220995пачек; какова рыночная стоимость на ДД.ММ.ГГГГ партии товара-рис продовольственный «ShaHane» в потребительской упаковке по 5кг. 2180шт., и рис продовольственный «ShaHane» в потребительской упаковке по 2кг. 1100шт. 

Согласно выводов заключения рыночная стоимость однородного товара-табач-ной продукции- сигарет с фильтром марки «Milano New York» в количестве 378 995пачек и марки «Milano Paris» в количестве 220 995пачек, отвечающих требованиям законодательства РФ, на территории РФ по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 80 998 650,00руб.; рыночная стоимость партии товара-рис продовольственный «ShaHane» в потребительской упаковке по 5кг. 2180шт. и рис продовольственный «ShaHane» в потребительской упаковке по 2кг. 1100шт., на территории РФ по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 3 318563,00руб. 

Из показаний свидетеля Свидетель №7, данных ею в ходе предварительного следствия, оглашенных и исследованных с согласия сторон в судебном заседании, следует, что ей в ходе допроса следователем для осмотра и ознакомления был предъявлен «Акт проверки документов и сведений после выпуска товаров и (или) транспортных средств от ДД.ММ.ГГГГ №/А000137/000 по результатам проведенной проверки таможенных, иных документов и (или) сведений. В указанной проверке и составлении акта она тоже принимала участие. Согласно указанного акта установлено, что в соответствии с приказом ФТС России от ДД.ММ.ГГГГг. № оперативно - розыскным отделом Дагестанской таможни (далее - ОРО) в службу таможенного контроля после выпуска товаров таможни (далее - СТКПВТ) направлены документы и сведения, согласно которым ДД.ММ.ГГГГг. сотрудниками оперативно - розыскного отдела (далее - ОРО) Дагестанской таможни совместно с УФСБ по РД в 

<

адрес> Республики Дагестан остановлено транспортное средство за peг. №FY631/99ZK631 под управлением ФИО4, следовавшее в рамках таможенной процедуры таможенного транзита из Грузии в 

<

адрес> по транзитной декларации №. Согласно сведениям, заявленным в декларации, в транспортном средстве осуществлялась перевозка «безалкогольного газированного напитка «ПЕПСИ» в количестве 5400бутылок общим весом 5721кг. Отправитель груза-ООО «БРАВО» (Грузия), получатель ООО «Анфас», РД, 

<

адрес>. В результате проведенного таможенного досмотра в грузовом отсеке транспортного средства марки DAF была обнаружена табачная продукция 600 000пачек, из них: сигареты с фильтром «Мilапо New York» ОАЭ 379 000 пачек и сигареты с фильтром «Мilапо Paris» ОАЭ 221 000пачка, а также рис, расфасованный по мешкам в 2кг. и 5кг. общим весом 13 100кг., сведения о которых отсутствовали в товаросопроводительных документах. Заявленный безалкогольный газированный напиток «пепси» в грузовом отсеке отсутствовал.

В рамках проведенных оперативных мероприятий какие - либо товаросопроводительные, коммерческие и иные документы, подтверждающие статус товаров ЕАЭС, либо их покупку у третьих лиц на территории Российской Федерации, не были обнаружены. Лицом, осуществляющим перевозку товаров также какие - либо товаросопроводительные, коммерческие и иные документы, подтверждающие статус товаров «сигареты» и «рис» на территории ЕАЭС, не были представлены. Согласно статье 104 ТК ЕАЭС товары подлежат таможенному декларированию при их помещении под таможенную процедуру. С учетом вышеуказанных результатов досмотра установлено, что вышеуказанные товары-сигареты и рис являются товарами, выпуск которых не произведен таможенными органами в соответствии с ТК ЕАЭС. В соответствии с пунктом 4 статьи 254 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 289-ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» (далее - Федеральный закон ДД.ММ.ГГГГ № 289-ФЗ) таможенные органы проверяют маркировку товаров при проведении таможенного контроля в отношении товаров, обязательная маркировка которых предусмотрена международными договорами Российской Федерации или за-конодательством Российской Федерации. В силу части 4 статьи 246 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 289-ФЗ проверка маркировки товаров акцизными марками и иными видами марок, контроль за соблюдением правил маркировки которыми возложен на таможенные органы, заключается в проверке таможенными органами порядка маркировки товаров такими марками, соответствия информации, размещенной (содержащейся) на таких марках, маркированным товарам и сведениям о товарах, заявленным в таможенной декларации и (или) содержащимся в представленных таможенным органам документах, а также иным сведениям, имеющимся в распоряжении таможенных органов, в том числе проверке наличия либо отсутствия признаков того, что такие марки являются поддельными. Согласно части 3 статьи 18 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГг. №15-ФЗ "Об охране здоровья граждан от воздействия окружающего табачного дыма и последствий потребления табака" в целях предупреждения незаконной торговли табачной продукцией и табачными изделиями, каждая пачка и каждая упаковка табачных изделий подлежат в обязательном порядке маркировке в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации о техническом регулировании. Статьей 4 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ №268-ФЗ «Технический регламент на табачную продукцию» (далее - Федеральный закон от ДД.ММ.ГГГГ №268-ФЗ) определено, что табачная продукция подлежит маркировке специальными (акцизными) марками, исключающими возможность их подделки и повторного использования. Реализация на территории Российской Федерации табачной продукции без маркировки специальными (акцизными) марками не допускается. Под табачной продукцией понимаются определенные Федеральным законом от ДД.ММ.ГГГГ №268-ФЗ и Техническим регламентом Таможенного союза «Технический регламент на табачную продукцию», утвержденный Решением Совета Евразийской экономической комиссии от ДД.ММ.ГГГГ № (далее - TP №) виды табачных изделий, на которые распространяется действие правил маркировки, реализуемые потребителю в потребительской и (или) групповой упаковке. К видам табачных изделий, согласно TP № относится, в том числе: сигарета с фильтром - вид курительного табачного изделия, состоящего из резаного сырья для производства табачных изделий, обернутого сигаретной бумагой (курительная часть), и фильтра; сигарета - вид курительного табачного изделия, состоящего из резаного сырья для производства табачных изделий, обернутого сигаретной бумагой. Согласно перечню отдельных товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации, утвержденными распоряжением Правительства Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГг. №-р «Об утверждении перечня отдельных товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации», такой маркировке подлежат товары, в том числе сигареты, содержащие табак, классифицированные в субпозиции 2402 20 ТН ВЭД ЕАЭС. Согласно информации, содержащейся в служебной записке отдела запретов, ограничений и товарной номенклатуры таможни, товар - табачные изделия (сигареты) иностранного производства (ОАЭ) в количестве 600 000пачек классифицируются в подсубпозиции 2402 20 900 0 ТН ВЭД ЕАЭС. Пунктом 1 постановления Правительства Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГг. № "О специальных марках для маркировки табачной продукции" установлено, что табачная продукция, производимая и предназначенная для реализации на территории Российской Федерации, подлежит обязательной маркировке специальными марками для маркировки табачной продукции установленного образца. Согласно п.1 постановления Правительства Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГг. N76 "Об акцизных марках для маркировки ввозимой на таможенную территорию Российской Федерации табачной продукции" табачная продукция иностранного производства, ввозимая на таможенную территорию Российской Федерации с целью ее реализации, подлежит обязательной маркировке акцизными марками для маркировки табачной продукции установленных в соответствии с данным Постановлением образцов. Названным постановлением утверждены Правила изготовления акцизных марок для маркировки ввозимой в ФИО1 табачной продукции, их приобретения, маркировки ими табачной продукции, учета, идентификации и уничтожения поврежденных акцизных марок, а также требования к образцам акцизных марок для маркировки ввозимой в ФИО1 табачной продукции. Согласно п.6 указанных Правил маркировка акцизными марками ввозимой на таможенную территорию Российской Федерации табачной продукции осуществляется до её ввоза на таможенную территорию Российской Федерации. По результатам проведённого досмотра установлено, что на изъятой табачной продукции акцизные марки РФ отсутствуют. Изложенное свидетельствует о нарушении требований при перемещении подакцизных товаров, что повлекло за собой неуплату причитающихся таможенных платежей. В силу пункта 25 части 1 статьи 2 ТК ЕАЭС незаконным перемещением товаров через таможенную границу является перемещение товаров через таможенную границу вне установленных мест или в неустановленное время работы таможенных органов в этих местах, либо с сокрытием от таможенного контроля, либо с недостоверным декларированием или не декларированием товаров, либо с использованием документов, содержащих недостоверные сведения о товарах, и (или) с использованием поддельных либо относящихся к другим товарам средств идентификации.

В рамках опроса, проведенного ДД.ММ.ГГГГ, гражданин ФИО4 пояснил, что ДД.ММ.ГГГГ приехал в 

<

адрес> (Грузия) для перевозки груза в Турцию, однако не нашел клиента на перевозку. Затем примерно 3-4 ноября в одной из водительских групп, в мессенджере, увидел объявление о том, что требуется осуществить перевозку из 

<

адрес> (Грузия) в 

<

адрес> (Киргизия) за 4 700$ США партии риса из Индии. Загрузил товар приблизительно за 3-4 дня до ДД.ММ.ГГГГ в таможенном терминале в 

<

адрес>, Грузия, отправитель ООО «Браво» (BRAVO LTD) Грузия, Тбилиси, Дидубе-Чугуретский, 

<

адрес>, название получателя товара не знал, вез в Киргизию, в 

<

адрес>, точный адрес доставки товара должны были скинуть отправители товара. Табачные изделия марки «Милано» в машину были загружены в Грузии (Тбилиси) тем же лицом, который загружал рис».

Также согласно опросу было установлено, что гражданину ФИО4 было известно, что товаросопроводительные документы, на основании которых осуществляется перевозка грузов, содержат недостоверные сведения, а также знал, что осуществляемая перевозка является незаконной и может повлечь за собой административную либо уголовную ответственность. Объяснения гражданина ФИО4 прямо указывают на иностранное происхождение товаров, а также на незаконное перемещение на территорию Российской Федерации проверяемых товаров, перечисленных в Таблице №. 

Таким образом, с учетом представленных объяснений ФИО4, отсутствием у проверяемого лица (связанных лиц) документов, подтверждающих таможенное декларирование иностранных товаров (либо покупку их у третьих лиц), установлено, что товары, являющиеся предметом данной проверки, являются товарами, выпуск которого не произведен таможенными органами в соответствии с ТК ЕАЭС, с целью уклонения от уплаты таможенных платежей. В силу пункта 1 статьи 54 ТК ЕАЭС обязанность по уплате таможенных пошлин, налогов возникает, в том числе, в соответствии со статьей 56 ТК ЕАЭС. Согласно пункту 1 статьи 56 ТК ЕАЭС обязанность по уплате ввозных таможенных пошлин, налогов при незаконном перемещении товаров через таможенную границу Союза возникает при ввозе товаров на таможенную территорию Союза. На основании пункта 2 статьи 56 ТК ЕАЭС, обязанность по уплате таможенных пошлин, налогов при незаконном перемещении товаров через таможенную границу Союза возникает у лиц, незаконно перемещающих товары. Лица, участвующие в незаконном перемещении, если те знали или должны были знать о незаконности такого перемещения, а при ввозе товаров на таможенную территорию Союза - также лица, которые приобрели в собственность или во владение незаконно ввезенные товары, если в момент приобретения те знали или должны были знать о незаконности их ввоза на таможенную территорию Союза, несут солидарную обязанность по уплате таможенных пошлин, налогов с лицами, незаконно перемещающими товары. Также в соответствии с разъяснениями, приведенные в пункте 26 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГг. N49 "О некоторых вопросах, возникающих в судебной практике в связи с вступлением в силу Таможенного кодекса Евразийского экономического союза", солидарная обязанность по уплате таможенных платежей возлагается на лиц, участвующих в незаконном перемещении товаров, при условии, что те знали или должны были знать о незаконности такого перемещения, а при ввозе товаров на таможенную территорию Союза - также на лиц, которые приобрели в собственность или во владение незаконно ввезенные товары, если в момент приобретения те знали или должны были знать о незаконности ввоза товаров на таможенную территорию Союза. Согласно пункту 3 статьи 74 Федерального закона № от ДД.ММ.ГГГГ «О таможенном регулировании в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты РФ» факты нарушения норм международных договоров и актов в сфере таможенного регулирования и (или) законодательства Российской Федерации о таможенном регулировании, влекущие наступление срока исполнения обязанности по уплате таможенных платежей, специальных, антидемпинговых, компенсационных пошлин, процентов или пеней, фиксируются на основании решения таможенного органа по результатам таможенного контроля. Порядок и сроки принятия решения по результатам таможенного контроля определены статьями 218 и 226 Федерального закона №. В соответствии с пунктом 2 статьи 51 ТК ЕАЭС базой для исчисления таможенных пошлин в зависимости от вида товара и применяемых видов ставок являются таможенная стоимость товаров и (или) их физическая характеристика в натуральном выражении (количество, масса, в том числе с учетом первичной упаковки товара, которая неотделима от товара до его потребления и (или) в которой товар представляется для розничной продажи, объем или иная характеристика товара), если иное не установлено ТК ЕАЭС.

В соответствии с полученными ответами из отделения запретов, ограничений и товарной номенклатуры Дагестанской таможни сигареты с фильтром «Мilаnо New York», немаркированные и безакцизные 379 000пачек, код товара ЕТН ТН ВЭД 2402 20 900 0, таможенная стоимость 12 842 036рублей, сигареты с фильтром «Мilаnо Paris», немаркированные и безакцизные 221 000пачка, код товара ЕТН ТН ВЭД 2402 20 900 0, таможенная стоимость 7 488 36 рублей, рис продовольственный, серо-белого цвета, 5кг. 2180мешков, код товара ЕТН ТН ВЭД 1006 30 980 9, таможенная стоимость 1 542 350рублей, рис продовольственный, серо-белого цвета, 2кг. 1100 мешков, код товара ЕТН ТН ВЭД 1006 30 980 9, таможенная стоимость 311 300рублей. Таким образом по результатам проведённого расчета таможенных платежей, сумма подлежащих уплате таможенных платежей на ДД.ММ.ГГГГ составила - 61 101 934,7руб. Указанная сумма состоит из следующих видов платежей: таможенная пошлина-2 544 937,00 рублей; акциз-44 676 000,00рублей; НДС-13 880 997,82 рублей. 

В рамках проведенной проверки установлено, что лицом, незаконно перемещавшим товары, является ФИО4, в связи с чем на основании пункта 2 статьи 56 Таможенного кодекса Евразийского экономического союза целесообразно считать его лицом, у которого возникает обязанность по уплате таможенных платежей. Также в соответствии с вышеуказанным пунктом лица, участвующие в незаконном перемещении, если те знали или должны были знать о незаконности такого перемещения, несут солидарную обязанность по уплате таможенных пошлин, налогов с лицами, незаконно перемещающими товары.

При этом в ходе анализа материалов проверки установлено следующее. Согласно объяснениям ФИО4 тот является водителем транспортной компании «CRO-CUS LOGISTICS LLC» (Азербайджан) и на автомобиле под его управлением перемещался проверяемый товар. В соответствии с доверенностью № от ДД.ММ.ГГГГг. сроком действия по ДД.ММ.ГГГГ, выданной транспортной компанией «CRO-CUS LOGISTICS LLC» (Азербайджан), ФИО4 предоставляются, в том числе, права: представлять перевозчика в таможенных органах; управлять транспортным средством компании; перевозить грузы. В соответствии с транзитной декларацией 10801070/111123/5011719, в графе «14» декларант указана транспортная компания «CROCUS LOGISTICS LLC» (Азербайджан). В графе 16 международно –транспор-тной накладной, представленной при перемещении товаров, также указана транспортная компания «CROCUS LOGISTICS LLC» (Азербайджан). Согласно статье 83 ТК ЕАЭС декларантами товаров, помещаемых под таможенные процедуры, могут выступать, в том числе перевозчик при заявлении таможенной процедуры таможенного транзита. Согласно требованиям п.8 ст.111 ТК ЕАЭС с момента регистрации таможенная декларация становится документом, свидетельствующим о фактах, имеющих юридическое значение. В соответствии со статьей 84 ТК ЕАЭС декларант вправе, в том числе осматривать, измерять товары, находящиеся под таможенным контролем, и выполнять с ними грузовые операции. Согласно этой же статье декларант обязан произвести таможенное декларирование товаров, представить таможенному органу в случаях, предусмотренных настоящим Кодексом, документы, подтверждающие сведения, заявленные в таможенной декларации. Декларант несет ответственность за заявление в таможенной декларации недостоверные сведения, а также за представление таможенному представителю недействительных документов, в том числе поддельных и (или) содержащих заведомо недостоверные (ложные) сведения. На основании изложенного, в соответствии с актом проверки, с учетом требований ст.56 ТК ЕАЭС, должностными лицами приняты следующее решения, а именно считать ФИО4 лицом, незаконно перемещавшим товары, и, как следствие лицом, у которого возникает обязанность по уплате таможенных платежей; Транспортную компанию «CROCUS LOGISTICS LLC» юридическим лицом, участвующим в незаконном перемещении, которое должно было знать о незаконности такого перемещения, и, как следствие лицом, несущим солидарную обязанность по уплате таможенных пошлин, налогов с лицом, незаконно перемещающими товары. 

В соответствии п.4 ст.56 ТК ЕАЭС в случае незаконного перемещения товаров через таможенную границу ЕАЭС, сроком уплаты таможенных платежей, пошлин и налогов считается день пересечения товарами таможенной границы ЕАЭС, а если этот день не установлен, то день выявления факта незаконного перемещения товаров через таможенную границу ЕАЭС. В ходе проведения проверки в распоряжении должностных лиц отдела проверки деятельности лиц службы таможенного контроля после выпуска товаров Дагестанской таможни, как проверяющих лиц, документальное подтверждение имелось только лишь в отношении дня, когда был выявлен факт незаконного перемещения товаров через таможенную границу Таможенного союза, а именно ДД.ММ.ГГГГ

<

адрес>, свидетельствующих о точном дне пресечения товарами таможенной границы ЕАЭС, в распоряжении должностных лиц отдела проверки таможни, в том числе у нее, не было. Поэтому она и другие должностные лица таможни использовали дату ДД.ММ.ГГГГг. в качестве дня для расчета таможенных платежей, как это предусмотрено нормой ч.4 ст.56 ТК ЕАЭС. В случае ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ ставки налоговых пошлин, ставки НДС, ставки акцизов были одинаковы. Кроме того, таможенная стоимость товаров, которая явилась базой для расчета одного из видов платежей, а именно таможенной пошлины, ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ была абсолютно идентичной. Поэтому ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ сумма всех исчисленных таможенных платежей, подлежащих к уплате, не меняется. 

Свидетель Свидетель №10 Г.И. показал, что согласно сведениям, заявленным в декларации, в транспортном средстве под управлением подсудимого осуществлялась перевозка «безалкогольного газированного напитка «ПЕПСИ» в количестве 5 400бу-тылок общим весом 5721кг. В результате проведенного таможенного досмотра в грузовом отсеке транспортного средства марки DAF обнаружена табачная продукция 600 000пачек, а также рис, расфасованный по мешкам в 2кг. и 5кг., сведения о которых отсутствуют в товаросопроводительных документах. Заявленный безалкогольный газированный напиток «пепси» в грузовом отсеке отсутствовал. В рамках проведенных оперативных мероприятий какие - либо товаросопроводительные, коммерческие и иные документы, подтверждающие статус товаров ЕАЭС, либо их покупку у третьих лиц на территории Российской Федерации, не обнаружены. С учетом результатов досмотра установлено, что вышеуказанные товары-сигареты и рис, являются товарами, выпуск которых не произведен таможенными органами в соответствии с ТК ЕАЭС. Маркировка акцизными марками ввозимой на таможенную территорию Российской Федерации табачной продукции осуществляется до её ввоза на таможенную территорию Российской Федерации. По результатам проведённого досмотра установлено, что на изъятой табачной продукции акцизные марки РФ отсутствуют. Изложенное свидетельствует о нарушении требований при перемещении подакцизных товаров, что повлекло за собой неуплату причитающихся таможенных платежей. Согласно пункту 1 статьи 56 ТК ЕАЭС обязанность по уплате ввозных таможенных пошлин, налогов при незаконном перемещении товаров через таможенную границу Союза возникает при ввозе товаров на таможенную территорию Союза. На основании пункта 2 статьи 56 ТК ЕАЭС, обязанность по уплате таможенных пошлин, налогов при незаконном перемещении товаров через таможенную границу Союза возникает у лиц, незаконно перемещающих товары. По результатам проведённого расчета таможенных платежей сумма подлежащих уплате таможенных платежей на ДД.ММ.ГГГГ составила 61 101 934,7руб.

Показания допрошенных по делу свидетелей об имевших место событиях детальны, дополняют друг друга, взаимно согласуются между собой, соответствуют фактическим обстоятельствам, в связи с чем суд признает их достоверными, поскольку они согласуются с письменными материалами дела, заключением эксперта, а также с результатами оперативно-розыскного мероприятия «Обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств».

Так, постановлением заместителя начальника УФСБ России по 

<

адрес> ФИО14 разрешено проведение оперативно-розыскного мероприятия «Обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств»- грузового транспортного средства марки DAF синего цвета государственные номера 77-FY-631 с прицепом желтого цвета государственные номера 99-ZK-631 (т.1, л.д.112).

Из «Протокола обследования помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств»-грузового транспортного средства марки DAF государственные номера 77-FY-631 под управлением ФИО4, с прицепом желтого цвета, государственные номера 99-ZK-631 усматривается, что в кабине указанной автомашины обнаружены и изъяты документы, а именно: инвойс 003 от ДД.ММ.ГГГГ в 4 экз., ЦМР № от ДД.ММ.ГГГГ в 3 экз., транзитная декларация от ДД.ММ.ГГГГ, в которых указано наименование товара- «безалкогольный напиток «Пепси» (т.1, л.д.113-116).

Из протокола осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ следует, что в транзитной декларации № отправителем значится ООО «Браво» Грузия, получателем- ООО «Анфас», адрес: 

<

адрес>, товар - «безалкогольный газированный напиток «Пепси», заверена оттиском печати Дагестанской таможни за №. Аналогичные сведения об отправителе, получателе и наименовании груза указаны в международной товарно-транспортная накладной от ДД.ММ.ГГГГ, инвойсе № от ДД.ММ.ГГГГ. В копии акта таможенного досмотра № автомашины государственные номера 77 FY637/ 99ZK 631 указано начало досмотра ДД.ММ.ГГГГ 17час. 45мин. окончание - ДД.ММ.ГГГГ 17час. 00мин., установлено наличие в грузовом помещении автомашины товаров следующих наименований:

1) сигареты с фильтром марок «MILANO NEW YORK» и «MILANO PARIS» всего 1200 (одна тысяча двести) картонных коробок, из которых 758 картонных коробок с сигаретами марки «MILANO NEW YORK» и 442 картонных коробок с сигаретами марки «MILANO PARIS». Итого в наличии 379000пачек сигарет марки «MILANO NEW YORK» и 221000пачек сигарет марки «MILANO PARIS»;

2) рис продовольственный в картонных коробках, производство Индии всего 546 коробок, из которых 436 коробок, с четырьмя полиэтиленовыми упаковками по 5 кг. и 110 коробок с рисом с 10 полиэтиленовыми упаковками по 2 кг. В копии доверенности № от ДД.ММ.ГГГГ, выписанной в ООО «Крокус Логистик» (

<

адрес>) на имя ФИО4 на право управления автомашиной марки DAF за государственными номерами №№FY631/99ZK631, указано о том, что ФИО4 предоставлено, в том числе, право представлять перевозчика в таможенных органах (т.1, л.д.117-124, т.4 л.д.32-45).

Согласно ответа и.о.первого заместителя начальника Дагестанской таможни ФИО15 № от ДД.ММ.ГГГГ случаи перемещения составом транспортных средств с государственными номерами №FY631/99ZK631 из Республики Грузия в Республику Кыргызстан товаров «сигареты с фильтром марки «MILANO NEW YORK» в количестве 379 000штук, пачки сигарет марки «MILANO Paris» в количестве 221 000штук с подачей товаротранспортной накладной от ДД.ММ.ГГГГ на таможенные посты, расположенные в регионе деятельности Дагестанской таможни, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, отсутствуют (т.4 л.д. 171-172).

Из заключения эксперта ЦКТУ 

<

адрес> ЭИО № 

<

адрес> от ДД.ММ.ГГГГ за № усматривается, что на представленных образцах товара отсутствуют специальные (акцизные) марки РФ, информация для потребления на русском языке, штриховой код в формате DataMatrix, информация о МРЦ. Товар -табачная продукция сигареты с фильтром марки «MILANO NEW YORK» в количестве 379000пачек и марки «MILANO PARIS» в количестве 221000пачек не отвечают требованиям законодательства РФ. 

Табачная продукция - сигареты с фильтром марки «MILANO NEW YORK» в количестве 378995пачек и марки «MILANO PAPJS» в количестве 220995пачек не отвечают требованиям законодательства РФ и не могут быть реализованы на территории РФ.

Рыночная стоимость однородного товара-табачной продукции- сигареты с фильтром марки «MILANO NEW YORK» в количестве 378 995пачек и марки «MILANO PARIS» в количестве 220 995пачек, отвечающих требованиям законодательства РФ, на территории РФ по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 80 998 650,00руб. (т.1 л.д.193-203).

Согласно Акта проверки документов и сведений после выпуска товаров №/АООО137/000 от ДД.ММ.ГГГГ, составленного сотрудниками отдела проверки деятельности лиц службы таможенного контроля после выпуска товаров таможни, сумма причитающихся к уплате таможенных платежей составляет:

по результатам проведенной проверки документов и сведений в отношении ФИО4 14.01.1972года рождения установлено, что проверяемые товары, выявленные в ходе оперативных мероприятий и перечисленные в Таблице № настоящего акта, являются незаконно перемещенными через таможенную границу ЕАЭС, а также товарами, выпуск которых не произведен таможенными органами в соответствии с ТК ЕАЭС. 

Сроком уплаты таможенных пошлин, налогов, акцизов в отношении проверяемых товаров считать день незаконного перемещения указанного товара через таможенную границу ЕАЭС ДД.ММ.ГГГГ. 

В соответствии с ч.2 статьи 56 ТК ЕАЭС ФИО4 несет солидарную обязанность по уплате таможенных пошлин, налогов, акцизов.

По результатам проведенных расчетов сумма ущерба, причиненного федеральному бюджету, подлежащая доплате, составляет 61 101 934,4 рублей, а именно:

- за сигареты с фильтром «MILANO NEW YORK» и «MILANO Paris» общим количеством 600 000 (шестьсот тысяч)пачек 60 508 766,40руб.;

- за рис продовольственный массой 13 100кг. (тринадцать тысяча сто кг.) 593 168руб. (т.3, л.д.1-13).

Совокупность исследованных в судебном заседании доказательств с точки зрения относимости, допустимости, достоверности суд считает достаточными для установления фактических обстоятельств совершенных подсудимым преступлений. 

Каких-либо причин для искажения действительности по делу, оговора подсудимого ФИО4 не установлено. Также не имеется сведений о том, что привлеченные в качестве понятых лица были заинтересованы в исходе уголовного дела. Основания, препятствующие данным понятым в соответствии со ст.60 УПК РФ участвовать в осмотре помещений, отсутствуют. 

Оперативно-розыскное мероприятие - "обследование помещений" осуществлялось в соответствии с Федеральным законом "Об оперативно-розыскной деятельности" от ДД.ММ.ГГГГг. №144-ФЗ для решения задач, указанных в ст.2 данного Федерального закона, при наличии оснований и с соблюдением условий, предусмотренных статьями 7 и 8 указанного Федерального закона, Оснований считать недопустимыми доказательствами результаты оперативно-розыскного мероприятия не имеется. Нарушений законности, ущемления прав подсудимого не допущено, в связи с чем суд признает эти доказательства достоверными.

Доводы подсудимого ФИО4, что на таможенном посту «Тагиркент-Казмаляр» он предъявил транзитную декларацию с указанием о перевозке им безалкогольного напитка «пепси» в связи с тем, что он перепутал документы, так как у него в салоне автомашины помимо предъявленных им на таможенном посту товаросопроводительных документов находились товаросопроводительные документы с указанием наименования перевозимого товара «рис» и «табачные изделия» суд признает несостоятельными, поскольку опровергаются совокупностью исследованных судом доказательств. Данную версию подсудимого суд признает как позицию, избранную им с целью избежать ответственности за содеянное.

Выпуск товара таможенным органом через таможенную границу Таможенного союза также не свидетельствует об отсутствии в действиях ФИО4 признаков состава преступления. 

Электронная транзитная декларация, международная товаро-транспортная на-кладная и инвойс, поданные в таможенный пост «МАПП Тагиркент-Казмаляр» для представления товара на таможню для перемещения также свидетельствуют о том, что в них указаны сведения, которые не соответствовали подлинному наименованию товара.

Тот факт, что поданная подсудимым декларация была зарегистрирована таможенным органом как соответствующая требованиям таможенного законодательства, не влияет на выводы суда о виновности ФИО4 в совершенном преступлении, поскольку объективная сторона преступления, предусмотренного ст.200.2 УК РФ (в редакции Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГг. №530-ФЗ), выражается в незаконном перемещении через таможенную границу указанных предметов контрабанды- табачных изделий, заключающемся в недостоверном декларировании либо с использованием документов, содержащих недостоверные сведения о предметах. Факт использования документов, содержащих недостоверные сведения, судом установлен.

Действия ФИО4 по признакам незаконное перемещение через таможен-ную границу Таможенного союза табачных изделий в крупном размере, совер-шенное группой лиц по предварительному сговору и уклонения от уплаты таможен-ных платежей, взимаемых с организации или физического лица, совершенное груп-пой лиц по предварительному сговору, в особо крупном размере, суд квалифицирует п.«а» ч.2 ст.200.2 УК РФ (в редакции Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГг. №530-ФЗ), п.«а», «г» ч.2 ст.194 УК РФ.

При определении подсудимому ФИО4 вида и размера наказания суд принял во внимание характер и степень общественной опасности совершенных им преступлений, данные, характеризующие его личность, смягчающие ответственность обстоятельства, а также влияние назначенного наказания на исправление осужденного и на условия жизни его семьи.

Обстоятельствами, смягчающими ответственность подсудимого ФИО4, в соответствии с ч.2 ст.61 УК РФ суд признает, что он ранее преступления не совершал, не судим, вину свою частично признал, имеет двоих совершеннолетних детей, по месту жительства характеризуется положительно, на учете у врача-нарколога и врача психиатра не состоит.

Отягчающих ответственность подсудимого ФИО4 обстоятельств не имеется.

Принимая во внимание фактические обстоятельства преступлений, степень их общественной опасности, суд не усматривает оснований для изменения категории преступлений по п.«а» ч.2 ст.200.2УК РФ (в редакции Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГг. №530-ФЗ), п.«а»,»г» ч.2 ст.194 УК РФ на менее тяжкие в соответствии с ч.6 ст.15 УК РФ. 

Каких-либо исключительных обстоятельств, связанных с целями и мотивами преступлений, ролью подсудимого, других обстоятельств, существенно уменьшающих степень общественной опасности содеянного и позволяющих назначить ему наказание по п.«а» ч.2 ст.200.2 УК РФ (в редакции Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГг. №530-ФЗ) и п.п.«а», «г» ч.2 ст.194 УК РФ ниже низшего предела с применением положений ст.64 УК РФ и по этим же преступлениям с применением положений ст.73 УК РФ об условном осуждении судом не установлены.

Принимая во внимание обстоятельства дела, а также тяжесть совершенных им преступлений, суд считает невозможным исправление ФИО4 без изоляции от общества, поэтому считает необходимым назначить ФИО4 наказание по п.«а» ч.2 ст.200.2 УК РФ (в редакции Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГг. №530-ФЗ) и п.п.«а», «г» ч.2 ст.194 УК РФ в виде лишения свободы, поскольку такое наказание будет отвечать целям его исправления и предупреждения совершения им новых преступлений, что исключает применение в отношении него положений ст.53.1 УК РФ.

Принимая во внимание характер и обстоятельства совершения преступлений, суд считает необходимым также назначить по п.«а» ч.2 ст.200.2 УК РФ (в редакции Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГг. №530-ФЗ) дополнительное наказание в виде штрафа, размер которого определяет с учетом тяжести совершенных им преступлений, имущественного положения подсудимого и его семьи, возможности получения дохода. 

Учитывая обстоятельства совершения преступления и личность подсудимого ФИО4, суд считает не целесообразным назначение ему по преступлению, предусмотренному п.«а», «г» ч.2 ст.194 УК РФ, дополнительного наказания в виде лишения права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью.

С учетом категорий совершенных преступлений наказание по их совокупности ФИО4 подлежит назначить с применением ч.3 ст.69 УК РФ, а, исходя из обстоятельств дела и его личности, - путем частичного сложения наказаний.

В соответствии с п. «б» ч.1 ст.58 УК РФ наказание ФИО4 подлежит отбывать в исправительной колонии общего режима. 

При разрешении судьбы вещественных доказательств по делу суд руководствуется требованиями ст.81 УК РФ. 

При этом суд учитывает, что постановлением от 14.07. 2024г. из материалов уголовного дела за № в отношении подсудимого ФИО4 выделены в отдельное производство материалы, содержащие сведения о совершении неустановленным следствием приобретения на территории Республики Грузия и организации перевозки в ФИО1 (Республику Дагестан) в целях сбыта немаркированных табачных изделий, подлежащих маркировке специальными (акцизными) марками, совершенное в особо крупном размере, т.е. преступления, предусмотренного п.«б» ч.4 ст.171.1 УК РФ, а также что постановлением от ДД.ММ.ГГГГг. выделено уголовное дело в отношении неустановленного следствием лица, совершившего преступление, предусмотренное п.«а» ч.2 ст.200.2 УК РФ (в редакции Федерального закона от 31.12. 2014г. №530-ФЗ)- незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза стратегически важных товаров-табачных изделий в крупном размере, группой лиц по предварительному сговору с ФИО4, в связи с чем вещественные доказательства по делу: 

-картонные коробки в количестве 1200 шт., внутри которых находятся блоки с пачками сигарет, из которых: 758 картонных коробок с сигаретами марки «MILANO NEW YORK» (378990 пачек), 442 картонных коробок с сигаретами марки «MILANO PAPJS» (220990 пачек);

-полиэтиленовые упаковки желтого цвета с рисом продовольственным произ-водства Индии: 1097пакетов с рисом массой по 2кг. и 1741пакетов с рисом массой по 5кг., уложенные в 546 картонные коробки,

-один блок с 10 пачками сигарет с надписями «MILANO NEW YORK», один блок с 10пачками сигарет с надписями «MILANO PAPJS», 1 полимерный пакет с рисом продовольственным массой 2кг. и 1 полимерный пакет с рисом продовольственным массой 5кг. производства Индии,

подлежат хранению до принятия решения по выделенному уголовному делу.

При разрешении судьбы вещественного доказательства- автомашины марки DAF за государственным номером №AZ 77FY631, кузов №№ и полуприцепа тентовый фургон за государственным номером №AZ99ZK631, кузов №№ суд учитывает, что собственником данного транспортного средства является ФИО2 и поскольку оно не было оборудовано специальными хранилищами для сокрытия товаров или иных предметов при перемещении их через таможенную границу или государственную границу (тайниками, изготовленными в целях сокрытия товаров, а также оборудованными и приспособленными на транспортных средствах в этих же целях конструктивными емкостями и предметами, предварительно подвергшимися разборке и монтажу), то оно не может рассматриваться в качестве орудия преступления и не подлежит конфискации в соответствии с п.1 ч.3 ст.81 УПК РФ, в связи с чем подлежит вернуть его собственнику (автомашина, полуприцеп, свидетельство о регистрации на автомашину и на полуприцеп; ключи от указанной автомашины; уведомление лиц, пресекающих таможенную границу Азербайджанской Республики с товарами и транспортными средствами; разрешение на международные перевозки грузов с территории Грузии № от 02.11.2023г. в ходе следствия переданы представителю собственника по доверенности ФИО3, т.5 л.д.72-76).

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст.307-309 УПК РФ, суд

ПРИГОВОРИЛ:

ФИО4 ФИО3 оглы признать виновным в совершении преступлений, предусмотренных п.«а» ч.2 ст.200.2 (в редакции Федерального закона от 31.12. 2014г. №530-ФЗ), п.п.«а», «г» ч.2 ст.194 УК РФ и назначить ему наказание:

-по п.«а» ч.2 ст.200.2 УК РФ (в редакции Федерального закона от 31.12.2014г. №530-ФЗ) 4года лишения свободы со штрафом в размере 500 000рублей;

-по п.«а», «г» ч.2 ст.194 УК РФ 1год 6месяцев лишения свободы.

В соответствии с ч.3 ст.69 УК РФ по совокупности преступлений путем частич-ного сложения назначенных наказаний окончательное наказание ФИО4 ФИО3 оглы назначить 4года 6месяцев лишения свободы с отбыванием наказания в исправительной колонии общего режима, со штрафом 500 000рублей.

Срок отбытия наказания ФИО4 ФИО3 оглы исчислять со дня вступ-ления приговора в законную силу. 

В соответствии с п.«б» ч.3.1 ст.72 УК РФ в срок отбытия наказания зачесть время содержания осужденного ФИО4 ФИО3 оглы под стражей с 20.12.2023г. до дня вступления приговора в законную силу из расчета один день за полтора дня отбывания наказания в исправительной колонии общего режима.

Меру пресечения в отношении ФИО4 ФИО3 оглы – заключение под стражу –оставить без изменения.

Вещественные доказательства по делу:

-личные вещи ФИО4: бумажник из материала черного цвета, похожего на кожу; зарядное устройство для мобильных телефонов; одна связка ключей; кусачки (ногтерез); наручные часы из желтого металла с черным кожаным ремешком, перстень из белого металла с черными и светлыми камнями;

-3 мобильных телефона марки SAMSUNG Galaxy А30, iPhone корпус черного цвета и iPhone корпус белого цвета

по вступлении приговора в законную силу вернуть по принадлежности ФИО4 ФИО3 оглы; 

-картонные коробки в количестве 1200 шт., внутри которых находятся блоки с пачками сигарет, из которых: 758 картонных коробок с сигаретами марки «MILANO NEW YORK» (378990 пачек), 442 картонных коробок с сигаретами марки «MILANO PAPJS» (220990 пачек);

-полиэтиленовые упаковки желтого цвета с рисом продовольственным произ-водства Индии: 1097пакетов с рисом массой по 2кг. в количестве и 1741пакет с рисом массой по 5кг., уложенные в 546 картонные коробки,

-один блок с 10 пачками сигарет с надписями «MILANO NEW YORK», один блок с 10пачками сигарет с надписями «MILANO PAPJS», 1 полимерный пакет с рисом продовольственным массой 2кг. и 1 полимерный пакет с рисом продовольственным массой 5кг. производства Индии,

хранить в камере хранения вещественных доказательств Махачкалинского таможенного поста Дагестанской таможни - до принятия решения по выделенному уголовному делу.

-транзитную декларацию № с указанием товара-безалкогольный газированный напиток «Пепси», с оттиском печати Дагестанской таможни за №; международную товарно-транспортную накладную от ДД.ММ.ГГГГ, инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ; копию акта таможенного досмотра № автомашины государственные номера 77 FY637/ 99ZK 631; копию доверенности № от ДД.ММ.ГГГГ, выписанную ООО «Крокус Логистик» (

<

адрес>) на имя ФИО4 на право управления автомашиной марки DAF за государственным номером №FY631/99ZK631; флеш-накопитель с записями камер видеонаблюдения «МАПП Тагиркент- Казмаляр» за ДД.ММ.ГГГГ, хранить при уголовном деле;

-автомашину марки DAF за государственным номером №AZ 77FY631, кузов №№; полуприцеп тентовый фургон за государственным номером №AZ99ZK631, кузов №№; свидетельство о регистрации на автомашину и на полуприцеп; ключи от указанной автомашины; уведомление лиц, пресекающих таможенную границу Азербайджанской Республики с товарами и транспортными средствами; разрешение на международные перевозки грузов с территории Грузии № от 02.11.2023г., вернуть собственнику ФИО2 Карим оглы (представитель по доверенности ФИО3 Фархад оглы). 

Сохранить арест, наложенный постановлением Кировского районного суда РД от ДД.ММ.ГГГГг. на денежные средства: 38380руб.; 600долларов США; 263манат и 50копеек Азербайджанской Республики; 50лары Республики Грузия, для исполне-ния приговора в части дополнительного наказания в виде штрафа.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в судебную коллегию по уголовным делам Верховного Суда РД в течение 15 суток со дня его провоз-глашения через Магарамкентский районный суд РД, а осужденным ФИО4 ФИО3 оглы в тот же срок со дня получения им копии приговора суда.

Судья Магарамкентского

районного суда Республики Дагестан Исмаилова Э.А.