Дело № 1-343/2019

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

30 декабря 2019 года г.Заволжск Ивановской области

Кинешемский городской суд Ивановской области в составе

председательствующего судьи Быковой,

при секретаре Смирновой С.А.,

с участием государственных обвинителей – прокурора Заволжского района Ивановской области Тихоненко И.В. и его заместителя ФИО1,

подсудимого ФИО3,

защитников подсудимого – адвоката Заволжского филиала ИОКА Виноградова А.В., представившего удостоверение и ордер, Киселева Д.А.,

рассмотрев в открытом судебном заседании ходатайство защитника подсудимого ФИО3– Киселева Д.А. о прекращении уголовного дела в отношении 

ФИО3, родившегося 29 июня 1963 года в городе Кинешма Ивановской области, гражданина Российской Федерации, зарегистрированного и проживающего по адресу: 

<

...>, имеющего высшее образование, работающего исполнительным директором МУ ЗГП «Заволжский 

<

данные изъяты>», женатого, иждивенцев не имеющего, военнообязанного, ранее не судимого,

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.199.2 УК РФ, в связи с истечением срока давности уголовного преследования,

У С Т А Н О В И Л:

ФИО3 обвиняется в том, что он совершил сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, страховым взносам в крупном размере, при следующих обстоятельствах:

Решением совета Заволжского городского поселения Заволжского муниципального района 

<

адрес> от ДД.ММ.ГГГГ создано муниципальное унитарное предприятие Заволжского городского поселения «Заволжский 

<

данные изъяты>» (далее МУП ЗГП «Заволжский 

<

данные изъяты>») (ИНН № ОГРН №, юридический адрес: 

<

адрес>, адрес места нахождения: 

<

адрес>). В соответствии с Уставом предприятия, утвержденным постановлением администрации Заволжского муниципального района 

<

адрес> № от ДД.ММ.ГГГГ (с изменениями от ДД.ММ.ГГГГ), п.1.1. Устава, МУП ЗГП «Заволжский 

<

данные изъяты>» является муниципальным унитарным предприятием, основанным на праве хозяйственного ведения, учредителем которого является администрация Заволжского городского поселения. МУП «Заволжский 

<

данные изъяты>» является коммерческой организацией, не наделенной правом собственности на закрепленное за ней имущество. 

Согласно п. 3.1. Основной целью деятельности МУП «Заволжский 

<

данные изъяты>» является удовлетворение потребностей предприятий, учреждений, организаций всех форм собственности, граждан в питьевой воде согласно ГОСТам, приеме и очистке сточных вод, обеспечение уровня реальных доходов предприятия, реализации материальных и удовлетворение социальных, культурных и жилищно-бытовых потребностей и интересов работников предприятия. Согласно п. 3.2. Устава МУП «Заволжский 

<

данные изъяты>» вправе осуществлять любые виды деятельности, не запрещенные законом.

В соответствии с п. 4.6. Устава предприятия финансовые ресурсы МУП «Заволжский 

<

данные изъяты>» формируются за счет прибыли, амортизационных отчислений, полученных от реализации работ, услуг, производимой продукции и другого имущества, средств, полученных от продажи ценных бумаг и других поступлений, не противоречащих закону.

В соответствии с п. 4.7. Устава предприятия из выручки, полученной предприятием, возмещаются материальные и приравненные к ним затраты, расходы на оплату труда, вносятся налоги, страховые платежи, плата за природные ресурсы, оплачиваются проценты по кредитам. 

Согласно п. 6.2. Устава предприятия руководителем МУП «Заволжский 

<

данные изъяты>» является директор – единоличный исполнительный орган предприятия. 

Директор МУП «Заволжский 

<

данные изъяты>» действует от имени предприятия без доверенности, в том числе представляет его интересы, совершает в установленном порядке сделки от имени предприятия.

Руководитель МУП «Заволжский 

<

данные изъяты>» при осуществлении своих прав и исполнении обязанностей должен действовать в интересах унитарного предприятия добросовестно и разумно.

Распоряжением Администрации Заволжского городского поселения Заволжского муниципального района 

<

адрес> №-к от ДД.ММ.ГГГГ ФИО3 назначен на должность директора МУП ЗГП «Заволжский 

<

данные изъяты>», в силу чего являясь единоличным исполнительным органом указанного предприятия, расположенного по адресу: 

<

адрес>, поставленного с ДД.ММ.ГГГГ на налоговый учет в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № по 

<

адрес>. 

В соответствии с Уставом МУП ЗГП «Заволжский 

<

данные изъяты>», и п.п. 2.1., 2.2., 2.3., 2.3.1, 2.3.3, ДД.ММ.ГГГГ. трудового договора № от ДД.ММ.ГГГГ, ФИО3, как руководитель предприятия, является единоличным исполнительным органом указанного предприятия, действует на основе единоначалия, несет полную ответственность за деятельность предприятия и подотчетен Работодателю в пределах, установленных нормативными правовыми актами РФ. Директор самостоятельно решает все вопросы деятельности предприятия, отнесенные к его компетенции действующим законодательством, уставом предприятия и настоящим трудовым договором. Директор в соответствии с предметом договора: организует работу предприятия; распоряжается имуществом и денежными средствами предприятия в порядке и пределах, установленных действующим законодательством РФ, нормативными правовыми актами городского поселения, для достижения целей, предусмотренных уставом предприятия; решает иные вопрос, отнесенные законодательством РФ, нормативными правовыми актами Заволжского городского поселения, уставом предприятия и настоящим трудовым договором к компетенции директора.

В соответствии с п.п. 3.2., 3.2.1., 3.2.2., 3.2.8. трудового договора. ФИО3 как директор предприятия обязан: добросовестно и разумно руководить предприятием, обеспечивать выполнение установленных для предприятия основных экономических показателей и осуществлять иные полномочия, отнесенные законодательством, нормативными правовыми актами Заволжского городского поселения, уставом предприятия и трудовым договором к его компетенции; осуществлять свою деятельность в соответствии с законодательством, правовыми актами органов местного самоуправления Заволжского городского поселения, уставом предприятия, договором о закреплении муниципального имущества на праве хозяйственного ведения за предприятием, трудовым договором; обеспечивать своевременную уплату предприятием в полном объеме всех установленных законодательством РФ налогов, сборов и обязательных платежей в бюджет РФ, бюджет 

<

адрес>, бюджет Заволжского городского поселения.

В соответствии со ст. 2 Федерального закона от 14 ноября 2002 года № 161 ФЗ (в редакции от 23 мая 2016 года № 149- ФЗ) «О государственных и муниципальных унитарных предприятиях» унитарным предприятием признается коммерческая организация, не наделенная правом собственности на имущество, закрепленное за ней собственником. В форме унитарных предприятий могут быть созданы только государственные и муниципальные предприятия. Имущество унитарного предприятия принадлежит на праве собственности Российской Федерации, субъектам Российской Федерации или муниципальному образованию. 

Таким образом, МУП «Заволжский 

<

данные изъяты>» является коммерческой организацией, преследующей извлечение прибыли в качестве основной цели своей деятельности. ФИО3 является служащим коммерческой организации – директором МУП «Заволжский 

<

данные изъяты>», осуществляющим организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции на предприятии, а так же лицом, ответственным за соблюдение законодательства при исполнении хозяйственных операций, от которого напрямую зависит исполнение вынесенных в отношении данной организации решений компетентными органами. 

В соответствии со ст. 57 Конституции Российской Федерации, каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы.

В соответствии со ст.ст. 9, 19 Налоговым кодексом Российской Федерации (далее- НК РФ), МУП «Заволжский 

<

данные изъяты>» является организацией, на которую в соответствии с НК РФ возлагается обязанность уплачивать налоги, сборы и страховые взносы, то есть является налогоплательщиком, плательщиком сборов и плательщиком страховых взносов.

В соответствии с подп. 1, 3, 4, 7 п. 1 ст. 23 НК РФ, налогоплательщики обязаны уплачивать законно установленные налоги; встать на учет в налоговых органах, если такая обязанность предусмотрена НК РФ; вести в установленном порядке учет своих доходов (расходов) и объектов налогообложения, если такая обязанность предусмотрена законодательством о налогах и сборах; представлять в установленном порядке в налоговый орган по месту учета налоговые декларации (расчеты), если такая обязанность предусмотрена законодательством о налогах и сборах; выполнять законные требования налогового органа об устранении выявленных нарушений законодательства о налогах и сборах, а также не препятствовать законной деятельности должностных лиц налоговых органов при исполнении ими своих служебных обязанностей.

В соответствии с подп. 1 п. 3 ст. 23 НК РФ, плательщики страховых взносов обязаны уплачивать установленные НК РФ страховые взносы.

В соответствии со ст.ст.19, 24, 45 НК РФ законодательство о налогах и сборах основывается на признании всеобщности и равенства налогообложения; при установлении налогов учитывается фактическая способность налогоплательщика к уплате налога; налогоплательщиками и плательщиками сборов признаются организации и физические лица, на которых в соответствии с НК РФ возложена обязанность уплачивать соответственно налоги и (или) сборы, а налоговыми агентами признаются лица, на которых в соответствии с НК РФ возложены обязанности по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению налогов в бюджетную систему Российской Федерации; налогоплательщик обязан самостоятельно исполнить обязанность по уплате налога, если иное не предусмотрено законодательством о налогах и сборах; обязанность по уплате налога должна быть выполнена в срок, установленный законодательством о налогах и сборах; неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанности по уплате налога является основанием для направления налоговым органом налогоплательщику требования об уплате налога; в случае неуплаты или неполной уплаты налога в установленный срок производится взыскание налога в порядке, предусмотренном НК РФ.

Согласно п. 5 ст. 23 НК РФ, налогоплательщик (плательщик сборов, плательщик страховых взносов) за невыполнение возложенных на него обязанностей несет ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

В соответствии с п. 2 ст. 11 НК РФ, сумма налога, сумма сбора или сумма страховых взносов, не уплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок, признается недоимкой.

В соответствии с п. 2, подп. 1 п. 3 ст. 44 НК РФ, обязанность по уплате конкретного налога или сбора возлагается на налогоплательщика и плательщика сбора с момента возникновения установленных законодательством о налогах и сборах обстоятельств, предусматривающих уплату данного налога или сбора, и прекращается с уплатой налога или сбора налогоплательщиком.

В соответствии со ст.46 НК РФ в случае неуплаты или неполной уплаты налога в установленный срок обязанность по уплате налога исполняется в принудительном порядке путем обращения взыскания на денежные средства на счетах налогоплательщика (налогового агента) - организации или индивидуального предпринимателя в банках и его электронные денежные средства. Взыскание налога производится по решению налогового органа путем направления на бумажном носителе или в электронном виде в банк, в котором открыты счета налогоплательщика (налогового агента) - организации или индивидуального предпринимателя, поручения налогового органа на списание и перечисление в бюджетную систему Российской Федерации необходимых денежных средств со счетов налогоплательщика (налогового агента) - организации или индивидуального предпринимателя. Поручение налогового органа на перечисление сумм налога в бюджетную систему Российской Федерации направляется в банк, в котором открыты счета налогоплательщика (налогового агента) - организации или индивидуального предпринимателя, и подлежит безусловному исполнению банком в очередности, установленной гражданским законодательством Российской Федерации. Решение о взыскании принимается после истечения срока, установленного в требовании об уплате налога, но не позднее двух месяцев после истечения указанного срока. 

Таким образом, ФИО3 в соответствии со ст.57 Конституции Российской Федерации, ст.ст.19, 23, 24, 45 НК РФ обязан своевременно и в полном объеме платить законно установленные налоги, сборы, страховые взносы, в силу п.1.ст.3, п.п.1 п.1, п.п.1, п.3 ст.23 НК РФ, ФЗ №129-ФЗ от 21.11.1996 «О бухгалтерском учете», являясь ответственным за организацию бухгалтерского учета в МУП «Заволжский 

<

данные изъяты>», и соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций, обязан самостоятельно исполнять обязанность по исчислению и уплате в соответствующие бюджеты налогов, а также в соответствии с п.п.7 п.1 ст.23 НК РФ обязан выполнять законные требования налогового органа об устранении выявленных нарушений законодательства о налогах и сборах, а также не препятствовать законной деятельности должностных лиц налоговых органов при исполнении ими своих служебных обязанностей. 

МУП ЗГП «Заволжский 

<

данные изъяты>» осуществляло финансово-хозяйственную деятельность, в связи с чем, у предприятия возникли обязанности по уплате законно установленных налогов, страховых взносов, ведению учета своих доходов и расходов, а также объектов налогообложения, однако, в нарушение действующего законодательства уплата законно установленных налогов и с страховых взносов производилась не в полном объеме.

По состоянию на ДД.ММ.ГГГГ задолженность (недоимка) по уплате налогов, сборов и страховых взносов МУП ЗГП «Заволжский 

<

данные изъяты>» отсутствовала, но в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ имела тенденцию к увеличению, составив на ДД.ММ.ГГГГ – 

<

данные изъяты>, а именно 

<

данные изъяты> (налог на имущество, исполнено в полном объеме ДД.ММ.ГГГГ) и 

<

данные изъяты> (НДС за 1 квартал 2017 года, исполнено в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на сумму 

<

данные изъяты>, остаток- 

<

данные изъяты>). По состоянию на ДД.ММ.ГГГГ задолженность по налогам, а с ДД.ММ.ГГГГ по налогам и страховым взносам составила – 

<

данные изъяты>, а именно:

- НДС на товары (работы, услуги) за 1 квартал 2017 года – в сумме 

<

данные изъяты>;

- НДС на товары (работы, услуги) за 1 квартал 2017 года– 

<

данные изъяты>.

- налог на прибыль организации, зачисляемый в федеральный бюджет за 2 квартал 2017 года – в сумме 

<

данные изъяты>, налог на прибыль организации, зачисляемый в бюджет субъекта за 2 квартал 2017 года – в сумме 

<

данные изъяты>;

- НДС на товары (работы, услуги) за 2 квартал 2017 года – в сумме 

<

данные изъяты>;

- НДФЛ за 2 квартал 2017 года - в сумме 

<

данные изъяты>;

- страховые взносы на обязательное пенсионное страхование зачисляемый в ПФ РФ на выплату страховой пенсии за 2 квартал 2017 года – в сумме 

<

данные изъяты>;

- страховые взносы на обязательное социальное страхование по временной нетрудоспособности, материнству на 2 квартал 2017 года – в сумме 

<

данные изъяты>;

- страховые взносы в ПФ РФ по дополнительному тарифу на выплату страховых пенсий за 1 квартал 2017 года – в сумме 

<

данные изъяты>;

- страховые взносы на обязательное медицинское страхование в федеральный фонд ОМС за 2 квартал 2017 года – в сумме 

<

данные изъяты>;

- налог на имущество за 2 квартал 2017 года - в сумме 

<

данные изъяты>;

- НДС на товары (работы, услуги) за 2 квартал 2017 года – в сумме 

<

данные изъяты>;

- НДС на товары (работы, услуги) за 2 квартал 2017 года – в сумме 

<

данные изъяты>;

- НДС на товары (работы, услуги) за 3 квартал 2017 года – в сумме 

<

данные изъяты>;

- НДФЛ за 3 квартал 2017 года – в сумме 

<

данные изъяты>;

- страховые взносы на обязательное пенсионное страхование зачисляемый в ПФ РФ на выплату страховой пенсии за 3 квартал 2017 года – в сумме 

<

данные изъяты>;

- страховые взносы на обязательное социальное страхование по временной нетрудоспособностью, материнству на 3 квартал 2017 года – в сумме 

<

данные изъяты>;

- страховые взносы в ПФ РФ по дополнительному тарифу на выплату страховых пенсий за 3 квартал 2017 года – в сумме 

<

данные изъяты>;

- страховые взносы на обязательное медицинское страхование в федеральный фонд ОМС за 3 квартал 2017 года – в сумме 

<

данные изъяты>;

- налог на имущество за 3 квартал 2017 года - в сумме 

<

данные изъяты>.

Об указанной задолженности перед бюджетом директор МУП ЗГП «Заволжский 

<

данные изъяты>» ФИО3 был достоверно осведомлен. 

В связи с тем, что МУП ЗГП «Заволжский 

<

данные изъяты>» в лице его директора ФИО3 не исполнило в установленные законом сроки обязанность по уплате налогов, на основании ст.45 НК РФ в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в адрес МУП «Заволжский 

<

данные изъяты>» Межрайонной инспекцией ФНС России № по 

<

адрес> надлежащим образом направлены требования об уплате налогов, а с ДД.ММ.ГГГГ – об уплате налогов и страховых взносов, на общую сумму 

<

данные изъяты>, а именно: 

№ от ДД.ММ.ГГГГ НДС за 1 квартал 2017 года на сумму 

<

данные изъяты>, срок погашения задолженности (исполнения) – до ДД.ММ.ГГГГ,

№ от ДД.ММ.ГГГГ НДС на товары (работы, услуги) за 1 квартал 2017 года – в сумме 

<

данные изъяты>, срок погашения задолженности (исполнения) – до ДД.ММ.ГГГГ,

№ от ДД.ММ.ГГГГ налог на прибыль организации, зачисляемый в федеральный бюджет за 2 квартал 2017 года на сумму 

<

данные изъяты>, налог на прибыль организации, зачисляемый в бюджет субъекта за 2 квартал 2017 года на сумму 

<

данные изъяты>, срок погашения задолженности (исполнения) – до ДД.ММ.ГГГГ,

№ от ДД.ММ.ГГГГ НДС за 2 квартал 2017 года на сумму 

<

данные изъяты>, срок погашения задолженности (исполнения) – до ДД.ММ.ГГГГ,

№ от ДД.ММ.ГГГГ налог на прибыль, зачисляемый в федеральный бюджет за 3 квартал 2017 года – на сумму 

<

данные изъяты>, налог на прибыль организации, зачисляемый в бюджет субъекта за 3 квартал 2017 года на сумму 

<

данные изъяты>, НДФЛ за 2 квартал 2017 года на сумме- 

<

данные изъяты>, страховые взносы на обязательное пенсионное страхование зачисляемый в ПФ РФ на выплату страховой пенсии за 2 квартал 2017 года на сумму 

<

данные изъяты>, страховые взносы на обязательное социальное страхование по временной нетрудоспособностью, материнству на 2 квартал 2017 года на сумму 

<

данные изъяты>, страховые взносы в ПФ РФ по дополнительному тарифу на выплату страховых пенсий за 1 квартал 2017 года на сумму 

<

данные изъяты>; страховые взносы на обязательное медицинское страхование в федеральный фонд ОМС за 2 квартал 2017 года на сумму 

<

данные изъяты>, срок погашения задолженности (исполнения) – до ДД.ММ.ГГГГ,

№ от ДД.ММ.ГГГГ налог на имущество за 2 квартал 2017 года на сумму 

<

данные изъяты>, срок оплаты задолженности (исполнения) – до ДД.ММ.ГГГГ,

№ от ДД.ММ.ГГГГ налог на прибыль, зачисляемый в федеральный бюджет за 3 квартал 2017 года – на сумму 

<

данные изъяты>, налог на прибыль организации, зачисляемый в бюджет субъекта за 3 квартал 2017 года на сумму 

<

данные изъяты>, НДС за 2 квартал 2017 года на сумму 

<

данные изъяты>, срок оплаты задолженности (исполнения) – до ДД.ММ.ГГГГ,

№ от ДД.ММ.ГГГГ налог на прибыль, зачисляемый в федеральный бюджет за 3 квартал 2017 года – на сумму 

<

данные изъяты>, налог на прибыль организации, зачисляемый в бюджет субъекта за 3 квартал 2017 года на сумму 

<

данные изъяты>, НДС за 2 квартал 2017 года на сумму 

<

данные изъяты>, срок оплаты задолженности (исполнения) – до ДД.ММ.ГГГГ,

№ от ДД.ММ.ГГГГ НДС за 3 квартал 2017 года на сумму 

<

данные изъяты>, срок оплаты задолженности (исполнения) – до ДД.ММ.ГГГГ,

№ от ДД.ММ.ГГГГ НДФЛ за 3 квартал 2017 года на сумму 

<

данные изъяты>, страховые взносы на обязательное пенсионное страхование зачисляемый в ПФ РФ на выплату страховой пенсии за 3 квартал 2017 года на сумму 

<

данные изъяты>, страховые взносы на обязательное социальное страхование по временной нетрудоспособностью, материнству на 3 квартал 2017 года на сумму 

<

данные изъяты>, страховые взносы в ПФ РФ по дополнительному тарифу на выплату страховых пенсий за 3 квартал 2017 года на сумму 

<

данные изъяты>; страховые взносы на обязательное медицинское страхование в федеральный фонд ОМС за 3 квартал 2017 года на сумму 

<

данные изъяты>, срок оплаты задолженности (исполнения) – до ДД.ММ.ГГГГ,

№ от ДД.ММ.ГГГГ налог на имущество за 3 квартал 2017 года на сумму 

<

данные изъяты>, срок оплаты задолженности (исполнения) – до ДД.ММ.ГГГГ.

Вышеперечисленными требованиями налоговый орган в лице Межрайонной инспекции ФНС России № по 

<

адрес> ставил в известность ФИО3 о том, что за МУП «Заволжский 

<

данные изъяты>» числится недоимка по уплате налогов, а с ДД.ММ.ГГГГ – по налогам и страховым взносам, а также предлагал добровольно исполнить обязанности по уплате налогов и страховых взносов в сроки, указанные в требованиях, а также предупреждал о мерах по взысканию налогов и обеспечению исполнения обязанности по уплате налогов и страховых взносов. Однако, ФИО3, будучи достоверно осведомленный о наличии задолженности по уплате налогов, а с ДД.ММ.ГГГГ по уплате налогов и страховых взносов на вышеуказанные суммы в сроки, указанные в требованиях, на данные требования должным образом не отреагировал, недоимку по налогам, а с ДД.ММ.ГГГГ по налогам и страховым взносам в установленные законом сроки в полном объеме не погасил.

Поскольку директор МУП ЗГП «Заволжский 

<

данные изъяты>» ФИО3 законные требования налогового органа проигнорировал и мер по уплате недоимки по налогам и страховым взносам в установленные в данных требования сроки не принял, после истечения сроков исполнения требований об уплате налогов и страховых взносов, Межрайонной инспекции ФНС России № по 

<

адрес> в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в отношении МУП «Заволжский 

<

данные изъяты>» вынесено и направлено 14 решений о взыскании налогов, сборов, страховых взносов, пени, штрафов, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств в связи с неисполнением требования об уплате налога, а с ДД.ММ.ГГГГ налога и страхового взноса на сумму недоимки, а именно:

- № о взыскании налогов, сборов, страховых взносов, пени, штрафов, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 

<

данные изъяты>, в связи с неисполнением требования от ДД.ММ.ГГГГ №;

- № о взыскании налогов, сборов, страховых взносов, пени, штрафов, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 

<

данные изъяты>, в связи с неисполнением требования от ДД.ММ.ГГГГ № ; 

- № о взыскании налогов, сборов, страховых взносов, пени, штрафов, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 

<

данные изъяты>, в связи с неисполнением требования от ДД.ММ.ГГГГ №;

-№ о взыскании налогов, сборов, страховых взносов, пени, штрафов, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 

<

данные изъяты>, в связи с неисполнением требования об уплате налога от ДД.ММ.ГГГГ №;

-№ о взыскании налогов, сборов, страховых взносов, пени, штрафов, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 

<

данные изъяты>, в связи с неисполнением требования от ДД.ММ.ГГГГ №, 

-№ о взыскании налогов, сборов, страховых взносов, пени, штрафов, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 

<

данные изъяты>, в связи с неисполнением требования от ДД.ММ.ГГГГ №,

-№ о взыскании налогов, сборов, страховых взносов, пени, штрафов, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 

<

данные изъяты>, в связи с неисполнением требования от ДД.ММ.ГГГГ №, 

-№ о взыскании налогов, сборов, страховых взносов, пени, штрафов, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 

<

данные изъяты>, в связи с неисполнением требования от ДД.ММ.ГГГГ №,

-№ о взыскании налогов, сборов, страховых взносов, пени, штрафов, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 

<

данные изъяты>, в связи с неисполнением требования от ДД.ММ.ГГГГ №, 

-№ о взыскании налогов, сборов, страховых взносов, пени, штрафов, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 

<

данные изъяты>, в связи с неисполнением требования от ДД.ММ.ГГГГ №, 

-№ о взыскании налогов, сборов, страховых взносов, пени, штрафов, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 

<

данные изъяты>, в связи с неисполнением требования от ДД.ММ.ГГГГ №, 

-№ о взыскании налогов, сборов, страховых взносов, пени, штрафов, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 

<

данные изъяты>, в связи с неисполнением требования от ДД.ММ.ГГГГ №, 

-№ о взыскании налогов, сборов, страховых взносов, пени, штрафов, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 

<

данные изъяты>, в связи с неисполнением требования от ДД.ММ.ГГГГ №, 

-№ о взыскании налогов, сборов, страховых взносов, пени, штрафов, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 

<

данные изъяты>, в связи с неисполнением требования от ДД.ММ.ГГГГ №. 

Также в указанный период времени налоговым органом в лице Межрайонной инспекции ФНС России № по 

<

адрес> вынесены решения о приостановлении операций по счетам МУП «Заволжский 

<

данные изъяты>» в ФАКБ «

<

данные изъяты>» (ПАО) Кинешемский, Ивановское отделение № ПАО 

<

данные изъяты>, ФИО4 АО «

<

данные изъяты>»:

-№ от ДД.ММ.ГГГГ, о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке ФАКБ «

<

данные изъяты>» (ПАО) «Кинешемский», сумма подлежащая взысканию по решению о взыскании налогов, сборов, страховых взносов, пени, штрафов, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ №,

<

данные изъяты>,

-№ от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке ФИО4 АО «Росссельхозбанк» по счетам налогоплательщика, сумма подлежащая взысканию по решению о взыскании налогов, сборов, страховых взносов, пени, штрафов, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ №,

<

данные изъяты>, 

-№ от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операции по счетам налогоплательщика в банке Ивановское отделение № ПАО Сбербанк, сумма подлежащая взысканию по решению о взыскании налогов, сборов, страховых взносов, пени, штрафов, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ №,

<

данные изъяты>,

- № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операции по счетам налогоплательщика в банке ФАКБ «Инвестторгбанк» (ПАО) «Кинешемский», сумма подлежащая взысканию по решению о взыскании налогов, сборов, страховых взносов, пени, штрафов, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ №,

<

данные изъяты>, 

- № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операции по счетам налогоплательщика в банке ФИО4 АО «Росссельхозбанк», сумма подлежащая взысканию сумма подлежащая взысканию по решению о взыскании налогов, сборов, страховых взносов, пени, штрафов, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ №,

<

данные изъяты>, 

-№ от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операции по счетам налогоплательщика в банке Ивановское отделение № ПАО Сбербанк, сумма подлежащая взысканию по решению о взыскании налогов, сборов, страховых взносов, пени, штрафов, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ №,

<

данные изъяты>, 

-№ от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операции по счетам налогоплательщика в банке ФАКБ «Инвестторгбанк» (ПАО) «Кинешемский», сумма подлежащая взысканию по решению о взыскании налогов, сборов, страховых взносов, пени, штрафов, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ №,

<

данные изъяты>, 

-№ от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операции по счетам налогоплательщика в банке ФИО4 АО «Росссельхозбанк», сумма подлежащая взысканию по решению о взыскании налогов, сборов, страховых взносов, пени, штрафов, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ №,

<

данные изъяты>, 

-№ от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операции по счетам налогоплательщика в банке Ивановское отделение № ПАО Сбербанк, сумма подлежащая взысканию по решению о взыскании налогов, сборов, страховых взносов, пени, штрафов, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ №,

<

данные изъяты>, 

-№ от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операции по счетам налогоплательщика в банке ФАКБ «Инвестторгбанк» (ПАО) «Кинешемский», сумма подлежащая взысканию по решению о взыскании налогов, сборов, страховых взносов, пени, штрафов, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ №,

<

данные изъяты>, 

-№ от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операции по счетам налогоплательщика в банке ФИО4 АО «Росссельхозбанк», сумма подлежащая взысканию по решению о взыскании налогов, сборов, страховых взносов, пени, штрафов, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ №,

<

данные изъяты>, 

-№ от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операции по счетам налогоплательщика в банке Ивановское отделение № ПАО Сбербанк, сумма подлежащая взысканию по решению о взыскании налогов, сборов, страховых взносов, пени, штрафов, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ №,

<

данные изъяты>, 

-№ от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операции по счетам налогоплательщика в банке ФИО4 АО «Росссельхозбанк», сумма подлежащая взысканию по решению о взыскании налогов, сборов, страховых взносов, пени, штрафов, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ №,

<

данные изъяты>, 

-№ от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операции по счетам налогоплательщика в банке ФАКБ «Инвестторгбанк» (ПАО) «Кинешемский», сумма подлежащая взысканию по решению о взыскании налогов, сборов, страховых взносов, пени, штрафов, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ №,

<

данные изъяты>, 

-№ от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операции по счетам налогоплательщика в банке ФИО4 АО «Росссельхозбанк», сумма подлежащая взысканию по решению о взыскании налогов, сборов, страховых взносов, пени, штрафов, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ №,

<

данные изъяты>, 

-№ от 07.09.2017о приостановлении операции по счетам налогоплательщика в банке Ивановское отделение № ПАО Сбербанк, сумма подлежащая взысканию по решению о взыскании налогов, сборов, страховых взносов, пени, штрафов, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ №,

<

данные изъяты>, 

-№ от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операции по счетам налогоплательщика в банке ФАКБ «Инвестторгбанк» (ПАО) «Кинешемский», сумма подлежащая взысканию по решению о взыскании налогов, сборов, страховых взносов, пени, штрафов, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ №,

<

данные изъяты>, 

-№ от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операции по счетам налогоплательщика в банке Ивановское отделение № ПАО Сбербанк, сумма подлежащая взысканию по решению о взыскании налогов, сборов, страховых взносов, пени, штрафов, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ №,

<

данные изъяты>, 

-№ от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операции по счетам налогоплательщика в банке ФИО4 АО «Росссельхозбанк», сумма подлежащая взысканию по решению о взыскании налогов, сборов, страховых взносов, пени, штрафов, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ №,

<

данные изъяты>, 

-№ от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операции по счетам налогоплательщика в банке ФАКБ «Инвестторгбанк» (ПАО) «Кинешемский», сумма подлежащая взысканию по решению о взыскании налогов, сборов, страховых взносов, пени, штрафов, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ №,

<

данные изъяты>, 

-№ от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операции по счетам налогоплательщика в банке ФИО4 АО «Росссельхозбанк», сумма подлежащая взысканию по решению о взыскании налогов, сборов, страховых взносов, пени, штрафов, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ №,

<

данные изъяты>, 

-№ от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операции по счетам налогоплательщика в банке ФАКБ «Инвестторгбанк» (ПАО) «Кинешемский», сумма подлежащая взысканию по решению о взыскании налогов, сборов, страховых взносов, пени, штрафов, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ №,

<

данные изъяты>, 

-№ от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операции по счетам налогоплательщика в банке Ивановское отделение № ПАО Сбербанк, сумма подлежащая взысканию по решению о взыскании налогов, сборов, страховых взносов, пени, штрафов, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ №,

<

данные изъяты>, 

-№ от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операции по счетам налогоплательщика в банке Ивановское отделение № ПАО Сбербанк, сумма подлежащая взысканию по решению о взыскании налогов, сборов, страховых взносов, пени, штрафов, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ № рублей,

-№ от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операции по счетам налогоплательщика в банке ФАКБ «Инвестторгбанк» (ПАО) «Кинешемский», сумма подлежащая взысканию по решению о взыскании налогов, сборов, страховых взносов, пени, штрафов, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ № рублей, 

-№ от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операции по счетам налогоплательщика в банке ФИО4 АО «Росссельхозбанк», сумма подлежащая взысканию по решению о взыскании налогов, сборов, страховых взносов, пени, штрафов, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ № рублей, 

-№ от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операции по счетам налогоплательщика в банке Ивановское отделение № ПАО Сбербанк, сумма подлежащая взысканию по решению о взыскании налогов, сборов, страховых взносов, пени, штрафов, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ №,

<

данные изъяты>, 

-№ от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операции по счетам налогоплательщика в банке ФИО4 АО «Росссельхозбанк», сумма подлежащая взысканию по решению о взыскании налогов, сборов, страховых взносов, пени, штрафов, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ №,

<

данные изъяты>, 

-№ от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операции по счетам налогоплательщика в банке ФИО4 АО «Росссельхозбанк», сумма подлежащая взысканию по решению о взыскании налогов, сборов, страховых взносов, пени, штрафов, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ №,

<

данные изъяты>, 

-№ от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операции по счетам налогоплательщика в банке Ивановское отделение № ПАО Сбербанк, сумма подлежащая взысканию по решению о взыскании налогов, сборов, страховых взносов, пени, штрафов, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ №,

<

данные изъяты> 

-№ от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операции по счетам налогоплательщика в банке ФИО4 АО «Росссельхозбанк», сумма подлежащая взысканию по решению о взыскании налогов, сборов, страховых взносов, пени, штрафов, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ №,

<

данные изъяты>, 

-№ от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операции по счетам налогоплательщика в банке Ивановское отделение № ПАО Сбербанк, сумма подлежащая взысканию по решению о взыскании налогов, сборов, страховых взносов, пени, штрафов, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ №,

<

данные изъяты>, 

-№ от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операции по счетам налогоплательщика в банке ФИО4 АО «Росссельхозбанк», сумма подлежащая взысканию по решению о взыскании налогов, сборов, страховых взносов, пени, штрафов, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ №,

<

данные изъяты>,

-№ от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операции по счетам налогоплательщика в банке Ивановское отделение № ПАО Сбербанк, сумма подлежащая взысканию по решению о взыскании налогов, сборов, страховых взносов, пени, штрафов, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ №,

<

данные изъяты>, 

-№ о приостановлении операции по счетам налогоплательщика от ДД.ММ.ГГГГ в банке ФИО4 АО «Росссельхозбанк», сумма подлежащая взысканию по решению о взыскании налогов, сборов, страховых взносов, пени, штрафов, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ №,

<

данные изъяты>,

- № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операции по счетам налогоплательщика в банке Ивановское отделение № ПАО Сбербанк, сумма подлежащая взысканию по решению о взыскании налогов, сборов, страховых взносов, пени, штрафов, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ №,

<

данные изъяты>. 

Поскольку директор МУП «Заволжский 

<

данные изъяты>» ФИО3 законные требования налогового органа проигнорировал и мер по уплате недоимки по налогам и страховым взносам не принял, с целью принудительного взыскания задолженности по налогам, а с ДД.ММ.ГГГГ - по налогам и страховым взносам, в связи с неисполнением требований налогового органа, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Межрайонной инспекцией ФНС России № по 

<

адрес> на основании ст.46 НК РФ на расчетные счета МУП «Заволжский 

<

данные изъяты>» в ФАКБ «Инвестторгбанк» (ПАО) Кинешемский №; Ивановское отделение № ПАО Сбербанк №; ФИО4 АО «Россельхозбанк» № выставлены инкассовые поручения на списание и перечисление денежных средств на уплату налогов, а с ДД.ММ.ГГГГ- налогов и страховых взносов, в бюджетную систему Российской Федерации:

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, более точные дата и время в ходе предварительного следствия не установлены, у директора МУП «Заволжский 

<

данные изъяты>» ФИО3, достоверно осведомленного об имеющейся у возглавляемого им предприятия растущей недоимки по уплате налогов в бюджет, а также о том, что необходимо своевременно и в полном объеме исчислять и перечислять установленные законодательством Российской Федерации налоги и сборы, и что налоговым органом приняты все меры, направленные на взыскание недоимки по налогам, зная о том, что в адрес МУП «Заволжский 

<

данные изъяты>» из Межрайонной инспекции ФНС России № по 

<

адрес> регулярно поступают требования об уплате налогов, которые в добровольном порядке не исполняются, а на счета предприятия, открытые ФАКБ «Инвестторгбанк» (ПАО) Кинешемский, Ивановское отделение № ПАО Сбербанк, ФИО4 АО «Россельхозбанк» поступают инкассовые поручения на списание и перечисление денежных средств, однако, на данных счетах отсутствуют необходимые для их полной оплаты денежные средства, а поступающие на данный счет денежные средства в порядке ст.855 Гражданского кодекса РФ будут направлены на погашение соответствующей задолженности по налогам, умышленно игнорируя их, действуя по мотиву ложного понимания интересов возглавляемого им предприятия с целью продолжения беспрепятственного осуществления финансово-хозяйственной деятельности руководимого им предприятия, не желая добровольно и своевременно исполнять возложенные на него обязанности руководителя юридического лица по уплате в бюджет Российской Федерации налогов и соблюдению налогового законодательства, возник преступный умысел, направленный на сокрытие от принудительного взыскания со стороны налогового органа денежных средств МУП «Заволжский 

<

данные изъяты>», за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам в крупном размере, путем использования противоправной схемы ведения финансово-хозяйственной деятельности, при которой денежные средства предприятия будут сокрыты от налогового органа и последний не сможет их взыскать в установленном налоговым законодательством Российской Федерации порядке.

Реализуя свой преступный умысел, действуя по мотиву ложного понимания интересов возглавляемого им предприятия с целью продолжения беспрепятственного осуществления финансово-хозяйственной деятельности руководимого им предприятия, будучи осведомленным о том, что на расчетный счет МУП «Заволжский 

<

данные изъяты>» вышеуказанным налоговым органом выставлены инкассовые поручения по состоянию ДД.ММ.ГГГГ на сумму 

<

данные изъяты>, а именно 

<

данные изъяты> (налог на имущество, исполнено в полном объеме ДД.ММ.ГГГГ) и 

<

данные изъяты> (НДС за 1 квартал 2017 года, исполнено в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на сумму 

<

данные изъяты>, остаток - 

<

данные изъяты>), и задолженность имеет тенденцию роста, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, а также с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ФИО3, находясь по месту фактического нахождения возглавляемого им предприятия по адресу: 

<

адрес>, являясь единоличным исполнительным органом МУП «Заволжский 

<

данные изъяты>», осознавая общественную опасность и противоправность своих незаконных действий, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде непоступления законно установленных налогов, а с ДД.ММ.ГГГГ налогов и страховых взносов в бюджетную систему Российской Федерации и желая их наступления, понимая, что при поступлении денежных средств на расчетные счета предприятия в ФАКБ «Инвестторгбанк» (ПАО) Кинешемский №; Ивановское отделение № ПАО Сбербанк №; ФИО4 АО «Россельхозбанк» №, они будут списаны на погашение задолженности по налогам, а с ДД.ММ.ГГГГ по налогам и страховым взносам, искусственно создал ситуацию отсутствия денежных средств на вышеуказанном расчетных счетах предприятия, направив контрагентам МУП «Заволжский 

<

данные изъяты>» следующие распорядительные письма, а именно:

Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ от МУП «Заволжский 

<

данные изъяты>» поступившее в адрес 

<

данные изъяты>» с просьбой произвести оплату за МУП «Заволжский 

<

данные изъяты>» следующим организациям:

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ от МУП «Заволжский 

<

данные изъяты>» поступившее в адрес 

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты> с просьбой произвести оплату за МУП «Заволжский 

<

данные изъяты>» следующим организациям:

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ от МУП «Заволжский 

<

данные изъяты>» поступившее в адрес 

<

данные изъяты>» с просьбой произвести оплату за МУП «Заволжский 

<

данные изъяты>» следующим организациям: 

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ от МУП «Заволжский 

<

данные изъяты>» поступившее в адрес 

<

данные изъяты> с просьбой произвести оплату за МУП «Заволжский 

<

данные изъяты>» следующим организациям: 

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ от МУП «Заволжский 

<

данные изъяты>» поступившее в адрес 

<

данные изъяты> с просьбой произвести оплату за МУП «Заволжский 

<

данные изъяты>» следующим организациям: ООО «Промэнергоремонт-Цех №» в сумме 

<

данные изъяты>.

Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ от МУП «Заволжский 

<

данные изъяты>» поступившее в адрес 

<

данные изъяты> с просьбой произвести оплату за МУП «Заволжский 

<

данные изъяты>» следующим организациям:

<

данные изъяты>

Администрация Заволжского городского поселения Заволжского муниципального района 

<

адрес> в сумме 

<

данные изъяты>;

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ от МУП ЗГП «Заволжский 

<

данные изъяты>» поступившее в адрес 

<

данные изъяты> с просьбой произвести оплату за МУП ЗГП «Заволжский 

<

данные изъяты>» следующим организациям: 

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ от МУП «Заволжский 

<

данные изъяты>» поступившее в адрес 

<

данные изъяты> с просьбой произвести оплату за МУП «Заволжский 

<

данные изъяты>» следующим организациям: ОБУЗ «ОКПБ «Богородское» в сумме 

<

данные изъяты>.

Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ от МУП «Заволжский 

<

данные изъяты>» поступившее в адрес 

<

данные изъяты> с просьбой произвести оплату за МУП «Заволжский 

<

данные изъяты>» следующим организациям:

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ от МУП «Заволжский 

<

данные изъяты>» поступившее в адрес 

<

данные изъяты> с просьбой произвести оплату за МУП «Заволжский 

<

данные изъяты>» следующим организациям:

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ от МУП «Заволжский 

<

данные изъяты>» поступившее в адрес 

<

данные изъяты> с просьбой произвести оплату за МУП «Заволжский 

<

данные изъяты>» следующим организациям: 

<

данные изъяты>

Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ от МУП «Заволжский 

<

данные изъяты>» поступившее в адрес 

<

данные изъяты> с просьбой произвести оплату за МУП «Заволжский 

<

данные изъяты>» следующим организациям: 

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ от МУП «Заволжский 

<

данные изъяты>» поступившее в адрес 

<

данные изъяты> с просьбой произвести оплату за МУП «Заволжский 

<

данные изъяты>» следующим организациям

<

данные изъяты>

Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ от МУП «Заволжский 

<

данные изъяты>» поступившее в адрес 

<

данные изъяты> с просьбой произвести оплату за МУП «Заволжский 

<

данные изъяты>» следующим организациям:

ИП ФИО6 в сумме 

<

данные изъяты>.

Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ от МУП «Заволжский 

<

данные изъяты>» поступившее в адрес 

<

данные изъяты> с просьбой произвести оплату за МУП «Заволжский 

<

данные изъяты>» следующим организациям: 

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты> 

Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ от МУП «Заволжский 

<

данные изъяты>» поступившее в адрес 

<

данные изъяты> с просьбой произвести оплату за МУП «Заволжский 

<

данные изъяты>» следующим организациям:

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

Администрация Заволжского городского поселения Заволжского муниципального района 

<

адрес> в сумме 

<

данные изъяты>;

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ от МУП «Заволжский 

<

данные изъяты>» поступившее в адрес 

<

данные изъяты> с просьбой произвести оплату за МУП «Заволжский 

<

данные изъяты>» следующим организациям:

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ от МУП «Заволжский 

<

данные изъяты>» поступившее в адрес 

<

данные изъяты>» с просьбой произвести оплату за МУП «Заволжский 

<

данные изъяты>» следующим организациям: ООО «Актион-пресс» в сумме 

<

данные изъяты>.

Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ от МУП «Заволжский 

<

данные изъяты>» поступившее в адрес 

<

данные изъяты>» с просьбой произвести оплату за МУП «Заволжский 

<

данные изъяты>» следующим организациям:

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ от МУП «Заволжский 

<

данные изъяты>» поступившее в адрес 

<

данные изъяты>» с просьбой произвести оплату за МУП «Заволжский 

<

данные изъяты>» следующим организациям:

Ивановское областное отделение Общероссийской общественной организации «Всероссийское добровольное пожарное общество» в сумме 

<

данные изъяты>, в сумме 

<

данные изъяты>;

<

данные изъяты>

Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ от МУП «Заволжский 

<

данные изъяты>» поступившее в адрес 

<

данные изъяты>» с просьбой произвести оплату за МУП «Заволжский 

<

данные изъяты>» следующим организациям:

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ от МУП «Заволжский 

<

данные изъяты>» поступившее в адрес 

<

данные изъяты>» с просьбой произвести оплату за МУП «Заволжский 

<

данные изъяты>» следующим организациям:

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по вышеуказанным распорядительным письмам контрагентами- должниками МУП «Заволжский 

<

данные изъяты>» минуя собственные расчетные счета предприятия в адрес названных выше организаций переведены денежные средства на общую сумму 

<

данные изъяты>.

Таким образом, ФИО3, заведомо зная об имеющейся у него, как у директора МУП «Заволжский 

<

данные изъяты>» задолженности по уплате налогов, а с ДД.ММ.ГГГГ – по налогам и страховым взносам, и что в соответствии с порядком, установленным законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, за счет всех поступающих на расчетные счета МУП «Заволжский 

<

данные изъяты>» денежных средств, будет производиться взыскание недоимки по налогам, а с ДД.ММ.ГГГГ по налогам и страховым взносам, до ФИО2 пор, пока не будут полностью погашены выставленные инкассовые поручения, действуя умышленно, в нарушение ч.1 ст. 3, пп. 1,9 ч. 1, ст. 23, ч. 1 и 8 ст. 45, ст. 46, глав 21, 23, 25, 25.2 НК РФ, ст. 855 ГК РФ сокрыл денежные средства в сумме 

<

данные изъяты> от взыскания с МУП «Заволжский 

<

данные изъяты>

В судебном заседании от защитника ФИО5 поступило ходатайство о прекращении производства по уголовному делу в отношении ФИО3 на основании п.3 ч.1 ст.24 УПК РФ.

Подсудимый ФИО3 и его защитник – адвокат ФИО7 поддержали ходатайство защитника ФИО5 о прекращении производства по делу в связи с истечением срока давности привлечения ФИО9 к уголовной ответственности по вышеуказанному составу преступления. При этом подсудимый пояснил, что ему разъяснены и понятны последствия прекращения уголовного дела в отношении него по не реабилитирующим основаниям.

Государственный обвинитель ФИО8 полагал необходимым уголовное дело прекратить.

Выслушав участников процесса, изучив материалы дела, суд приходит к следующему.

Пунктом 3 части 1 статьи 24 УПК РФ предусмотрено, что уголовное дело не может быть возбуждено, а возбужденное уголовное дело подлежит прекращению в связи с истечением сроков давности уголовного преследования.

При этом согласно ст.78 УК РФ лицо освобождается от уголовной ответственности за совершение преступления небольшой тяжести, если со дня его совершения истекло два года. Сроки давности исчисляются со дня совершения преступления и до момента вступления приговора суда в законную силу.

В соответствии с п. 18 постановления Пленума Верховного Суда РФ от ДД.ММ.ГГГГ № «О применении судами законодательства, регламентирующего основания и порядок освобождения от уголовной ответственности» сроки давности привлечения к уголовной ответственности оканчиваются по истечении последнего дня последнего года соответствующего периода (например, если преступление небольшой тяжести было совершено ДД.ММ.ГГГГ в 18 часов, то срок давности в данном случае начинает течь ДД.ММ.ГГГГ, последний день срока давности – ДД.ММ.ГГГГ, по истечении которого, т.е. с 00 часов 00 минут ДД.ММ.ГГГГ, привлечение к уголовной ответственности недопустимо). При этом не имеет значения, приходится ли окончание сроков давности на рабочий, выходной или праздничный день.

Из материалов дела следует, что ФИО9 в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.199.2 УК РФ, которое в силу ч.2 ст.15 УК РФ относятся к категории преступлений небольшой тяжести.

Срок давности уголовного преследования ФИО9 по ч.1 ст.199.2 УК РФ в настоящее время истек, поскольку со дня окончания преступления – ДД.ММ.ГГГГ – прошло два года.

Учитывая истечение срока давности привлечения к уголовной ответственности применительно к преступлению, предусмотренному ч.1 ст.199.2 УК РФ, в котором обвиняется ФИО9, а также принимая во внимание согласие подсудимого и его защитников Виноградова А.В. и Киселева Д.А. на прекращение уголовного дела на основании п.3 ч.1 ст.24 УПК РФ, уголовное дело в отношении ФИО3 подлежит прекращению на основании п.3 ч.1 ст.24 УПК РФ в связи с истечением сроков давности уголовного преследования.

По данномууголовномуделу были приняты меры в обеспечение гражданского иска и возможной конфискации, наложен арест на транспортное средство 

<

данные изъяты>, VIN №.

Всвязиспрекращениемпроизводства поуголовномуделу и отсутствием необходимости обеспечения исполнения приговора, наложение ареста на имущество подлежит отмене.

На основании изложенного, руководствуясь ст.78 Уголовного кодекса Российской Федерации, ст.ст.24, 254 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации, суд

П О С Т А Н О В И Л:

Прекратить уголовное дело в отношении ФИО3, обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.199.2 УК РФ, на основании п.3 ч.1 ст.24 УПК РФ за истечением сроков давности уголовного преследования.

По вступлению постановления в законную силу, снять арест с транспортного средства 

<

данные изъяты>, VIN №.

Вещественные доказательства по делу: свидетельство о государственной регистрации юридического лица серия 37 № от ДД.ММ.ГГГГ; свидетельство о постановке на учет в налоговом органе серии 37 №; устав МУП ЗГП «Заволжский 

<

данные изъяты>», утвержденный постановление администрации Заволжского городского поселения от ДД.ММ.ГГГГ №; устав МУП ЗГП «Заволжский 

<

данные изъяты>» (изменения), утвержденный постановление администрации Заволжского городского поселения от ДД.ММ.ГГГГ №; приказ о назначении на должность директора МУП ЗГП «Заволжский 

<

данные изъяты>» ФИО10 №к от ДД.ММ.ГГГГ; распоряжение администрации Заволжского городского поселения Заволжского муниципального района 

<

адрес> от ДД.ММ.ГГГГ № о назначении ФИО10 на должность директора МУП ЗГП «Заволжский 

<

данные изъяты>» с ДД.ММ.ГГГГ; трудовой договор с директором МУП ЗГП «Заволжский 

<

данные изъяты>» № от ДД.ММ.ГГГГ с ФИО10; дополнительное соглашение от ДД.ММ.ГГГГ к трудовому договору № от ДД.ММ.ГГГГ; распорядительные письма МУП ЗГП «Заволжский 

<

данные изъяты>» в сшиве под номерами:№ отДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ; журнал регистрации исходящей корреспонденции за 2017 год МУП ЗГП «Заволжский 

<

данные изъяты>» - выдать МУП ЗГП «Заволжский 

<

данные изъяты>», компакт диск с движением по расчетным счетам МУП ЗГП Заволжский 

<

данные изъяты>» в АО «Россельхозбанк» - хранить при уголовном деле.

Настоящее постановление может быть обжаловано в апелляционном порядке в Ивановский областной суд в течение 10 суток со дня его вынесения.

Судья О.А.Быкова