Дело № 1- 127/2017

П Р И Г О В О Р

 

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

г. Волгоград 25 декабря 2017 года 

Центральный районный суд г. Волгограда в составе:

председательствующего судьи Федоренко В.А. 

при секретаре Мась В.Д., 

с участием государственного обвинителя прокуратуры Центрального района г. Волгограда ФИО1, 

подсудимого ФИО2, 

защитника-адвоката Бубновой А.Д., предоставившей удостоверение №... и ордер № 073728 от 09 марта 2017 года, 

представителя потерпевший ФИО,

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении 

ФИО2, родившегося ..., ранее не судимого, 

- обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного п. «б» ч.2 ст. 199 УК РФ,

У С Т А Н О В И Л:

ФИО2 совершил уклонение от уплаты налогов с организации, а именно уклонение от уплаты налогов с организации путем включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений, совершенное в особо крупном размере, при следующих обстоятельствах. 

Общество с ограниченной ответственностью ООО «Вланга-Волга» (далее ООО «Вланга-Волга») зарегистрировано 17 мая 2005 года потерпевший, расположенной по адресу: город Волгоград, Центральный район, улица ... в качестве юридического лица за основным государственным регистрационным номером №..., где и поставлено на налоговый учет с присвоением ИНН-№.... С 28 ноября 2008 года по 05 июня 2012 год юридический и фактический адрес предприятия, располагался по адресу: город Волгоград, Центральный район, .... С 06 июня 2012 года по настоящее время общество, находится по адресу: город Волгоград, Центральный район, .... Основным видом деятельности ООО «Вланга-Волга» является купля – продажа железнодорожного транспорта, а также выполнение строительных и ремонтных работ. В соответствии с протоколом № 1 общего собрания участников предприятия от 05 апреля 2007 года на должность директора ООО «Вланга-Волга» назначен ФИО2 В период с октября 2011 года по апрель 2012 года бухгалтерский и налоговый учет ООО «Вланга-Волга» вели директор Автономная некоммерческая организация «Консультационно-правовое агентство «Статус» свидетель 37 и директор ООО «Бухгалтерские решения» свидетель 26 С мая 2012 года по ноябрь 2015 года бухгалтерию вела свидетель 43, занимавшая должность главного бухгалтера ООО «Вланга-Волга». 

Согласно ст.57 Конституции Российской Федерации, каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы.

В соответствии с п.п.1 и 3 ст.23 Налогового кодекса Российской Федерации (далее по тексту НК РФ) - налогоплательщик обязан уплачивать законно установленные налоги, вести в установленном порядке учет своих доходов (расходов) и объектов налогообложения. 

На основании ст.143 НК РФ ООО «Вланга-Волга» в период 2011 – 2013 гг. являлось плательщиком налога на добавленную стоимость (далее НДС). 

В соответствии с пп.1 п.1 ст.146 НК РФ объектом налогообложения признается реализация товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации.

Согласно п.1 ст.154 НК РФ налоговая база при реализации налогоплательщиком товаров (работ, услуг) определяется как стоимость этих товаров (работ, услуг).

Согласно ст.163 и п. 3 ст. 164 НК РФ налоговый период устанавливается как квартал, а налогообложение производится по налоговой ставке 18 процентов. 

Согласно пп.2 п.1 ст.167 НК РФ моментом определения налоговой базы является наиболее ранняя из дат - день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.

В соответствии с п.п.1 и 2 ст.168 НК РФ при реализации товаров (работ, услуг), передаче имущественных прав налогоплательщик дополнительно к цене (тарифу) реализуемых товаров (работ, услуг), передаваемых имущественных прав обязан предъявить к оплате покупателю этих товаров (работ, услуг), имущественных прав соответствующую сумму налога. Сумма налога, предъявляемая налогоплательщиком покупателю товаров (работ, услуг), имущественных прав, исчисляется по каждому виду этих товаров (работ, услуг), имущественных прав как соответствующая налоговой ставке процентная доля указанных в пункте 1 настоящей статьи цен (тарифов).

В соответствии с п.п.1 и 2 ст.171 НК РФ предусмотрено, что налогоплательщик вправе уменьшить общую сумму налога на сумму налоговых вычетов. Вычетам подлежат суммы налога, предъявленные налогоплательщику при приобретении товаров (работ, услуг), а также имущественных прав на территории Российской Федерации.

Согласно п.1 ст.172 НК РФ налоговые вычеты производятся на основании счет-фактур, выставленных продавцами при приобретении плательщиком товаров (работ, услуг). 

В соответствии с п.1 ст.173 НК РФ сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, исчисляется по итогам каждого налогового периода, как уменьшенная на сумму налоговых вычетов.

В соответствии с п.1 ст.174 НК РФ (в ред. Федерального закона от 13.10.2008 N 172-ФЗ) - уплата налога по операциям, признаваемым объектом налогообложения в соответствии с подпунктами 1 - 3 пункта 1 статьи 146 настоящего Кодекса, на территории Российской Федерации производится по итогам каждого налогового периода исходя из фактической реализации (передачи) товаров (выполнения, в том числе для собственных нужд, работ, оказания, в том числе для собственных нужд, услуг) за истекший налоговый период равными долями не позднее 20-го числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом.

Кроме этого, на основании ст.246 НК РФ ООО «Вланга-Волга» в период 2011 – 2013 гг. являлось плательщиком налога на прибыль организации. 

В соответствии с п.1 ст.247 НК РФ объектом налогообложения по налогу на прибыль организации признается прибыль, полученная налогоплательщиком, под которой для российских организаций признаются полученные доходы, уменьшенные на величину произведенных расходов. 

Согласно п.1 ст.248 НК РФ к доходам относятся доходы от реализации товаров (работ, услуг) и имущественных прав. 

В соответствии с п.1 ст.252 НК РФ налогоплательщик уменьшает полученные доходы на сумму произведенных расходов. Расходами признаются обоснованные и документально подтвержденные затраты, осуществленные налогоплательщиком. Под обоснованными расходами понимаются экономически оправданные затраты, оценка которых выражена в денежной форме. Расходами признаются любые затраты при условии, что они произведены для осуществления деятельности, направленной на получение дохода.

В соответствии с пп.1 п.1 ст.253 НК РФ к расходам, связанным с производством и реализацией, относятся расходы, связанные с изготовлением (производством), хранением и доставкой товаров, выполнением работ, оказанием услуг, приобретением и (или) реализацией товаров (работ, услуг, имущественных прав). 

В силу п.1 ст.284 НК РФ налоговая ставка по налогу на прибыль организации устанавливается в размере 20 процентов.

Согласно п.1 ст.285 НК РФ налоговым периодом по налогу признается календарный год.

В соответствии с п.4 ст.289 НК РФ налоговые декларации по итогам налогового периода представляются налогоплательщиками не позднее 28 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом.

В соответствии с п.1 ст.287 НК РФ налог, подлежит уплате по истечении налогового периода, уплачивается не позднее срока, установленного для подачи налоговых деклараций за соответствующий налоговый период статьей 289 настоящего Кодекса.

В силу ст.ст.7 и 19 Федерального Закона №402-ФЗ от 06.12.2011 «О бухгалтерском учете» директор ООО «Вланга-Волга» ФИО2, как руководитель экономического субъекта, нес ответственность за организацию и ведение бухгалтерского учета, хранение документов бухгалтерского учета, а также за организацию и осуществление внутреннего контроля совершаемых фактов хозяйственной жизни, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций, правильности исчисления и уплаты в соответствующие бюджеты и внебюджетные фонды налогов и страховых взносов.

В нарушение указанных нормативных актов ФИО2 с целью уклонения от уплаты налогов с общества в особо крупном размере, действуя из корыстных побуждений, осознавая общественную опасность и противоправность своих действий и желая наступления общественно опасных последствий в виде неуплаты налогов в бюджет Российской Федерации, необоснованно применил налоговые вычеты по НДС, а также неправомерно увеличил затраты по налогу на прибыль организации на основании фиктивных документов, оформленных от имени ООО 1 (ИНН №...), ООО 2 (ИНН №...), ООО 6 (ИНН №...), ООО 4 (ИНН №...), ООО 5 (ИНН №...), ООО 3 (ИНН №...), что привело к неуплате налогов в бюджет в особо крупном размере, при следующих обстоятельствах. 

Так, в период с 2011 года по 2013 год ООО «Вланга-Волга» приобрело у ЗАО «УВЗ-Транс» железнодорожные вагоны, которые в последующем реализовало в адрес ООО «Промтрансинвест», а также осуществляло деятельность по благоустройству территории и ремонта дорог на следующих объектах: устранение деформации и повреждений проезжей части дорог на улично-дорожной сети Дзержинского района горда Волгограда; ремонт автомобильных дорог общего пользования в Советском районе города Волгограда; ремонт дворовых территорий и проездов к дворовым территориям многоквартирных домов по улице ФИО15, дома №№ 110, 112, 114, 120, 122, 124 в Дзержинском районе города Волгограда; ремонт дворовых территорий и проездов к дворовым территориям многоквартирных домов по улице 8-ой Воздушной Армии, дома №№ 39, 41, 45, 47, 47 «а», 47 «б» в Дзержинском районе города Волгограда; ремонт дворовых территорий и проездов к дворовым территориям многоквартирных домов в 

<

...> дома №№ 133, 133 «а», 135, 135 «а», 137 улице Никитина, дом №№, 119, 121; ремонт дворовых территорий и проездов к дворовым территориям многоквартирных домов в 

<

...>; ремонт дворовых территорий и проездов к дворовым территориям многоквартирных домов по улице Кирова, дом № 143, 145, 147, 149, 151 в Кировском районе города Волгограда; установка бордюров по улице Хользунова, дом № 3, 5, 7, улице имени Германа Титова, дом № 4, 6, 8, улице имени Генерала Гуртьева, дом № 3, 5, переулке Аэропортский, дом № 2, 4, 6 в Краснооктябрьском районе горда Волгограда; ремонт дворовых территорий и проездов к дворовым территориям многоквартирных домов в Советском районе города Волгограда по улице имени Сухова, 17, 19, 21, улице Новосибирская, 66; благоустройство внутриплощадочной территории торгового комплекса «Акварель» по адресу: 

<

...>; устранение деформации и повреждений на улично-дорожной сети в Тракторозаводском и Краснооктябрьском районах города Волгограда; благоустройство территории по адресу: 

<

...>; ремонт асфальтового покрытия по адресу: 

<

...>; ремонт асфальтобетонного покрытия кладбища (новое) в 

<

...>; ремонт асфальтобетонного покрытия по адресу: 

<

...>; ремонт асфальтобетонного покрытия территории базы по адресу: 

<

...>, где заказчиками выступали МУП «Трест «Дормостстрой», ООО «Стройрос», ОАО «ВАДС», ЗАО «РП «Память», ООО «Радеж», ООО «СП «Память», МУП ДСЭР Советского района города Волгограда, ЗАО «РСУ ТЗР», а также иные юридические лица. 

Примерно в начале октября 2011 года, более точная дата следствием не установлена, у директора ООО «Вланга-Волга» ФИО2 возник преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты налогов с организации путем выполнения ремонта вагонов, дорожных покрытий и бордюров, приобретения запчастей, а также услуг по привлечению клиента, и оформления документов первичного бухгалтерского учета, свидетельствующих о якобы привлеченных субподрядных организаций для выполнения этих же работ (услуг), а также поставке запчастей, являющихся лжепредприятиями, не осуществляющими реальной финансово-хозяйственной деятельности, а следовательно, не производящими уплату установленных законодательством налогов, с дальнейшим включением в налоговые декларации заведомо ложных сведений.

С целью реализации права на необоснованное применение налоговых вычетов по НДС, а также неправомерного увеличение затрат по налогу на прибыль организации, применяя вышеуказанную преступную схему, ФИО2 примерно в начале октября 2011 года, при неустановленных следствием обстоятельствах познакомился с неустановленными следствием лицами, оказывавшими в тот период услуги по обналичиванию и транзиту денежных средств, которые передали ему реквизиты и светокопии учредительных документов лжепредприятий ООО 1, ООО 2, ООО 6, ООО 4, ООО 5 и ООО 3, для того, чтобы ФИО2 изготавливал заведомо подложные первичные документы бухгалтерского учета, а именно: договоры, акты выполненных работ, справки о стоимости выполненных работ и затрат, товарные накладные, счета-фактуры, согласно которым указанные выше лжепредприятия, якобы осуществляли услуги по ремонту и реконструкции железнодорожных вагонов, ремонту дорожного покрытия и бордюров, поставляли железнодорожные комплектующие, а также оказывали услуги по привлечению клиентов. 

Далее, ФИО2, продолжая реализовывать задуманное, в период с октября 2011 года по октябрь 2013 года осуществлял безналичное перечисление денежных средств на расчетные счета указанных выше лжепредприятий, якобы оплачивая подрядные работы и оказанные услуги, с включением в их стоимость сумм НДС, тем самым создавая видимость правомерной предпринимательской деятельности, согласно которой ООО «Вланга-Волга», привлекало в качестве субподрядных организаций указанные выше предприятия. 

Продолжая реализовывать преступные намерения, направленные на необоснованное применение налоговых вычетов по НДС и увеличения затрат по налогу на прибыль организации, в период с октября 2011 года по ноябрь 2013 года, ФИО2, при неустановленных следствием обстоятельствах, изготавливал бухгалтерские документы (договоры, акты выполненных работ, справки о стоимости выполненных работ и затрат, товарные накладные, счета-фактуры), в соответствии с которыми ООО 1 в октябре 2011 года, якобы оказывало услуги по ремонту и реконструкции железнодорожных вагонов, а также поставляло железнодорожные комплектующие; ООО 2 в октябре 2011 года, якобы оказывало услуги по привлечению клиентов; ООО 4 в ноябре 2011 года, якобы поставляло железнодорожные комплектующие; ООО 5, ООО 3, ООО 6 в период с июня 2012 года по ноябрь 2013 года, якобы оказывали услуги по ремонту дорожного покрытия и бордюров, на следующих объектах: устранение деформации и повреждений проезжей части дорог на улично-дорожной сети Дзержинского района горда Волгограда; ремонт автомобильных дорог общего пользования в Советском районе города Волгограда; ремонт дворовых территорий и проездов к дворовым территориям многоквартирных домов по улице ФИО15, дома №№ 110, 112, 114, 120, 122, 124 в Дзержинском районе города Волгограда; ремонт дворовых территорий и проездов к дворовым территориям многоквартирных домов по улице 8-ой Воздушной Армии, дома №№ 39, 41, 45, 47, 47 «а», 47 «б» в Дзержинском районе города Волгограда; ремонт дворовых территорий и проездов к дворовым территориям многоквартирных домов в 

<

...> дома №№ 133, 133 «а», 135, 135 «а», 137 улице Никитина, дом №№, 119, 121; ремонт дворовых территорий и проездов к дворовым территориям многоквартирных домов в 

<

...>; ремонт дворовых территорий и проездов к дворовым территориям многоквартирных домов по улице Кирова, дом № 143, 145, 147, 149, 151 в Кировском районе города Волгограда; установка бордюров по улице Хользунова, дом № 3, 5, 7, улице имени Германа Титова, дом № 4, 6, 8, улице имени Генерала Гуртьева, дом № 3, 5, переулке Аэропортский, дом № 2, 4, 6 в Краснооктябрьском районе горда Волгограда; ремонт дворовых территорий и проездов к дворовым территориям многоквартирных домов в Советском районе города Волгограда по улице имени Сухова, 17, 19, 21, улице Новосибирская, 66; благоустройство внутриплощадочной территории торгового комплекса «Акварель» по адресу: 

<

...>; устранение деформации и повреждений на улично-дорожной сети в Тракторозаводском и Краснооктябрьском районах города Волгограда; благоустройство территории по адресу: 

<

...>; ремонт асфальтового покрытия по адресу: 

<

...>; ремонт асфальтобетонного покрытия кладбища (новое) в 

<

...>; ремонт асфальтобетонного покрытия по адресу: 

<

...>; ремонт асфальтобетонного покрытия территории базы по адресу: 

<

...>, где заказчиками выступали МУП «Трест «Дормостстрой», ООО «Стройрос», ОАО «ВАДС», ЗАО «РП «Память», ООО «Радеж», ООО «СП «Память», МУП ДСЭР Советского района города Волгограда, ЗАО «РСУ ТЗР», а также иные юридические лица.

Таким образом, в результате оформления указанных документов и осуществления безналичного перечисления денежных средств, ФИО2 была создана видимость правомерной предпринимательской деятельности, согласно которой ООО «Вланга-Волга», якобы привлекало в качестве субподрядных организаций – перечисленные выше общества, и соответственно оплачивала работы и услуги с включением в их стоимость сумм НДС, тем самым параллельно неся затраты по налогу на прибыль организации.

Вместе с тем, указанные организации никаких услуг не оказывали, товарно-материальные ценности не предоставляли, а договорные отношения между ними и ООО «Вланга-Волга» носили фиктивный характер. 

Далее, ФИО2, заведомо зная о том, что первичные бухгалтерские документы (договоры, акты выполненных работ, справки о стоимости выполненных работ и затрат, товарные накладные, счет-фактуры) по взаимоотношениям между его обществом и указанными выше предприятиями, фиктивны, в период с октября 2011 года по апрель 2012 года передавал их свидетель 37 и свидетель 26, не посвящая последних относительно фиктивности указанных документов, после чего свидетель 37 находясь в офисе по адресу: город Волгоград, Красноармейский район, улица Командира Рудь, дом № 1 «а» и свидетель 26. дома по адресу: город Волгоград, Краснооктябрьский район, улица поселок 5-й участок, дом № 20, квартира № 6, отражали их в бухгалтерском и налоговом учетах общества, также в период с июня 2012 года по ноябрь 2013 года передавал их главному бухгалтеру общества свидетель 43., не посвящая последнюю относительно фиктивности указанных документов, которая находясь в офисе предприятия по адресу: город Волгоград, Центральный район, улица №..., отражала их в бухгалтерском и налоговом учетах общества. Таким образом, в налоговые декларации были внесены ложные сведения относительно необоснованного применения налоговых вычетов по НДС, а также неправомерного увеличения затрат по налогу на прибыль организации на основании документов, оформленных от имени ООО «ООО 1», ООО «ООО 2», ООО «ООО 6», ООО «ООО 4», ООО «ООО 4» и ООО «ООО 3», а именно: 

- выставленных в адрес ООО «Вланга-Волга» счет-фактур от имени ООО «ООО 2» за услуги по поиску клиентов, в том числе: № ВВ-11/1 от 04 октября 2011 года на сумму 1 003 000 рублей, в том числе НДС 153 000 рублей; № ВВ-11/2 от 04 октября 2011 года на сумму 47 940 000 рублей, в том числе НДС 7 312 881,36 рубль; № ВВ-11/3 от 24 октября 2011 года на сумму 22 800 000 рублей, в том числе НДС 3 477 966,1 рублей; № ВВ-11/4 от 28 октября 2011 года на сумму 12 000 000 рублей, в том числе НДС 1 830 508, 47 рублей; 

- выставленных в адрес ООО «Вланга-Волга» счет-фактур от имени ООО «ООО 1» за ремонт грузовых вагонов и поставку железнодорожных запчастей, в том числе: № 22 от 21 октября 2011 года на сумму 32 640 900 рублей, в том числе НДС 4 979 120,34 рублей; № 0000036 от 31 октября 2011 года на сумму 7 363 200 рублей, в том числе НДС 1 123 200 рублей; № 0000036 от 31 октября 2011 года (в книге покупок № б/н от 30 ноября 2011 года) на сумму 52 788 480 рублей, в том числе НДС 8 052 480 рублей; 

- выставленных в адрес ООО «Вланга-Волга» счет-фактур от имени ООО «ООО 4» за поставку железнодорожных запчастей, в том числе: № 19 от 10 ноября 2011 года на сумму 16 575 000 рублей, в том числе НДС 2 528 389,83 рублей; № 22 от 15 ноября 2011 года на сумму 31 324 600 рублей, в том числе НДС 4 778 328,81 рублей; № 24 от 16 ноября 2011 года на сумму 22 542 000 рублей, в том числе НДС 3 438 610,17 рублей; № 25 от 21 ноября 2011 года на сумму 17 569 500 рублей, в том числе НДС 2 680 093,22 рубля; № 26 от 30 ноября 2011 года на сумму 25 979 800 рублей, в том числе НДС 3 963 020,34 рублей; 

- выставленных в адрес ООО «Вланга-Волга» счет-фактур от имени ООО «ООО 5» за выполненные подрядные работы, в том числе: № 63 от 27 июня 2012 года на сумму 358 351,7 рублей, в том числе НДС 54 663,82 рублей, № 75 от 30 июня 2012 года на сумму 96 733,95 рублей, в том числе НДС 14 756,03 рублей, № 75 от 19 июля 2012 года на сумму 177 732,9 рублей, в том числе НДС 27 111,8 рублей, № 78 от 24 июля 2012 года на сумму 875 633,3 рублей, в том числе НДС 133 571,18 рублей, № 79 от 25 июля 2012 года на сумму 192 368,45 рублей, в том числе НДС 29 344,34 рублей, № 81 от 31 июля 2012 года на сумму 12 696,8 рублей, в том числе НДС 1 936,8 рублей, № 82 от 31 июля 2012 года на сумму 311 147,84 рублей, в том числе НДС 47 463,23 рублей, № 83 от 31 июля 2012 года на сумму 1 303 870,97 рублей, в том числе НДС 198 895,57 рублей, № 87 от 27 августа 2012 года на сумму 2 485 287,89 рублей, в том числе НДС 379 111,71 рублей, № 88 от 31 августа 2012 года на сумму 564 645,26 рублей, в том числе НДС 86 132,33 рублей, № 89 от 31 августа 2012 года на сумму 22 563,3 рублей, в том числе НДС 3 441,86 рублей, № 90 от 31 августа 2012 года на сумму 742 411,32 рублей, в том числе НДС 113 249,18 рублей, № 91 от 31 августа 2012 года на общую сумму 596 260,56 рублей, в том числе НДС 90 955 рублей, № 97 от 20 сентября 2012 года на сумму 2 642 560,48 рублей, в том числе НДС 403 102,45 рублей, № 102 от 30 сентября 2012 года на сумму 63 505,78 рублей, в том числе НДС 9 687,32 рублей, № 104 от 30 сентября 2012 года на сумму 55 803,85 рублей, в том числе НДС 8 512,45 рублей, № 105 от 30 сентября 2012 года на сумму 29 341,53 рублей, в том числе НДС 4 475,83 рублей, № 116 от 20 октября 2012 года на общую сумму 1 317 421,63 рублей, в том числе НДС 200 962,62 рублей, № 136 от 30 октября 2012 года на сумму 34 000 рублей, в том числе НДС 5 186,44 рублей;

- выставленных в адрес ООО «Вланга-Волга» счет-фактур от имени ООО «ООО 3» за выполненные подрядные работы, в том числе: № 69 от 13 ноября 2012 года на сумму 1 429 809,54 рублей, в том числе НДС 218 106,54 рублей, № 85 от 14 декабря 2012 года на сумму 629 150 рублей, в том числе НДС 95 972,03 рубля, № 24 от 30 апреля 2013 года на сумму 274 001,72 рубля, в том числе НДС 41 796,87 рублей, № 28 от 31 мая 2013 года на сумму 322 508,82 рублей, в том числе НДС 49 196,26 рублей, № 33 от 28 июня 2013 года на сумму 593 502,74 рубля, в том числе НДС 90 534,32 рубля, № 35 от 30 июня 2013 года на сумму 141 961,25 рубль, в том числе НДС 21 655,11 рублей; 

- выставленных в адрес ООО «Вланга-Волга» счет-фактур от имени ООО «ООО 6» за выполненные подрядные работы, в том числе: № 52 от 15 июля 2013 года на сумму 1 495 225,99 рублей, в том числе НДС 228 085,32 рублей, № 53 от 31 июля 2013 года на сумму 1 472 566,25 рублей, в том числе НДС 224 628,75 рублей, № 64 от 08 августа 2013 года на сумму 643 597,96 рублей, в том числе НДС 98 175,96 рублей, № 71 от 30 августа 2013 года на сумму 356 591,85 рубль, в том числе НДС 54 395,37 рублей, № 76 от 30 сентября 2013 года на сумму 255 775,57 рублей, в том числе НДС 39 016,61 рублей, № 81 от 28 октября 2013 года на сумму 244 709,3 рублей, в том числе НДС 37 328,54 рублей, № 85 от 31 октября 2013 года на сумму 211 045,7 рублей, в том числе НДС 32 193,41 рублей, № 90 от 26 ноября 2013 года на сумму 238 006 рублей, в том числе НДС 36 306 рублей.

Далее, с учетом данных документов свидетель 37, свидетель 26 и свидетель 43, в период с октября 2011 года по июнь 2014 года, будучи неосведомленными относительно фиктивности указанных выше финансово-хозяйственных отношений, составляли налоговые декларации по НДС за 4 квартал 2011 года; 2, 3 и 4 кварталы 2012 года; 2, 3 и 4 кварталы 2013 года, где в графы «общая сумма НДС, подлежащая вычету» вносили заведомо ложные сведения относительно сумм денежных средств, подлежащих вычетам по фиктивным взаимоотношениям с ООО «ООО 1», ООО «ООО 2», ООО «ООО 6», ООО «ООО 4», ООО «ООО 5», ООО «ООО 3», а также налоговые декларации по налогу на прибыль за 2011, 2012 и 2013 годы, куда внесены заведомо ложные сведения в связи с увеличением затрат организации.

В последующем, на протяжении периода времени с января 2012 года по июнь 2014 года свидетель 37, свидетель 26 и свидетель 43 по электронным каналам связи направляли следующие налоговые декларации по НДС, содержащие ложные сведения, в потерпевший, расположенную по адресу: город Волгоград, Центральный район, ..., а именно. 

свидетель 37 находясь в офисе Автономная некоммерческая организация «Консультационно-правовое агентство «Статус» по адресу: город Волгоград, Красноармейский район, ..., по электронным каналам связи в потерпевший направила налоговую декларацию по НДС за 4 квартал 2011 года – 20 января 2012 года, а также налоговую декларацию по налогу на прибыль организации за 2011 год – 28 марта 2012 года со своей электронно-цифровой подписью. 

свидетель 26 находясь дома по адресу: город Волгоград, Краснооктябрьский район, улица ... ... по электронным каналам связи в потерпевший направила уточненную налоговую декларацию по НДС за 4 квартал 2011 года – 20 апреля 2012 года со своей электронно-цифровой подписью. 

свидетель 43 находясь в офисе ООО «Вланга-Волга» по адресу: город Волгоград, Центральный район, ... по электронным каналам связи с электронно-цифровой подписью директора общества ФИО2 в потерпевший направила следующие налоговые декларации по НДС за 2 квартал 2012 года – 19 июля 2012 года, уточненная налоговая декларация за 2 квартал 2012 года – 18 октября 2012 года; за 3 квартал 2012 года – 19 октября 2012 года, уточненная налоговая декларация за 3 квартал 2012 года – 11 февраля 2013 года; за 4 квартал 2012 года – 18 января 2013 года; за 2 квартал 2013 года – 18 июля 2013 года; за 3 квартал 2013 года – 18 октября 2013 года, уточненная налоговая декларация за 3 квартал 2013 года – 18 февраля 2014 года; за 4 квартал 2013 года – 20 января 2014 года, уточненная налоговая декларация за 4 квартал 2013 года – 13 марта 2014 года. Кроме этого, направила налоговые декларации по налогу на прибыль организации, а именно: уточненную налоговую декларацию за 2011 год – 18 июля 2012 года; за 2012 год – 27 марта 2013 года, уточненную налоговую декларацию за 2012 год – 06 июня 2013 года, уточненную налоговую декларацию за 2012 год – 04 июля 2013 года; уточненную налоговую декларацию за 2012 год – 16 июля 2013 года; за 2013 год – 13 марта 2014 года, уточненную налоговую декларацию за 2013 год – 03 июня 2014 года. При этом, в налоговых декларациях по НДС необоснованно были применены налоговые вычеты по НДС на основании документов, оформленных от имени ООО «ООО 1», ООО «ООО 2», ООО «ООО 6», ООО ООО 4», ООО «ООО 5», ООО «ООО 3», а в налоговых декларациях по налогу на прибыль организации неправомерно увеличены затраты на основании документов, оформленных от имени перечисленных выше лжепредприятий.

Таким образом, директор ООО «Вланга-Волга» ФИО2, осуществляя ведение бухгалтерского и налогового учетов предприятия, с целью уклонения от уплаты налогов с общества в период 2011 – 2013 гг. создал систему документооборота без реального совершения финансово-хозяйственных операций, в связи с чем предъявление ООО «Вланга-Волга» к вычету сумм НДС, а также увеличение затрат по налогу на прибыль организации на основании документов, оформленных от имени ООО «ООО 1», ООО «ООО 2», ООО «ООО 6», ООО «ООО 4», ООО «ООО 5», ООО «ООО 3», являлось необоснованным.

В результате неправомерных действий директора ООО «Вланга-Волга» ФИО2, а именно неправомерного увеличения затрат по исчислению налога на прибыль организации и необоснованного применения налоговых вычетов по НДС на основании документов, оформленных от перечисленных выше лжепредприятий с ООО «Вланга-Волга» не исчислены и не уплачены в бюджет Российской Федерации налоги: НДС за 4 квартал 2011 года в сумме 44 317 599 рублей (сроки уплаты: 20 января 2012 года– 14 772 533 рубля, 20 февраля 2012 года – 14 772 533 рубля, 20 марта 2012 – 14 772 533 рубля); НДС за 2 квартал 2012 года в сумме 69 420 рублей (сроки уплаты: 20 июля 2012 года – 23 140 рублей, 20 августа 2012 года – 23 140 рублей, 20 сентября 2012 года – 23 140 рублей); НДС за 3 квартал 2012 года в сумме 1 536 991 рубль (сроки уплаты: 22 октября 2012 года – 512 330 рублей, 20 ноября 2012 года – 512 330 рублей, 20 декабря 2012 года – 512 331 рубль); НДС за 4 квартал 2012 года в сумме 520 228 рублей (сроки уплаты: 21 января 2013 года – 173 409 рублей, 20 февраля 2013 года – 173 409 рублей, 20 марта 2013 года – 173 410 рублей); НДС за 2 квартал 2013 года в сумме 203 183 рубля (сроки уплаты: 22 июля 2013 года – 67 727 рублей, 20 августа 2013 года – 67 728 рублей, 20 сентября 2013 года – 67 728 рублей); НДС за 3 квартал 2013 года в сумме 644 302 рубля (сроки уплаты: 21 октября 2013 года – 214 767 рублей, 20 ноября 2013 года – 214 767 рублей, 20 декабря 2013 года – 214 768 рублей); НДС за 4 квартал 2013 года в сумме 105 828 рублей (сроки уплаты: 20 января 2014 года – 35 276 рублей, 20 февраля 2014 года – 35 276 рублей, 20 марта 2014 года – 35 276 рублей); налог на прибыль организации за 2011 год в сумме 49 241 776 рублей по сроку уплаты 28 марта 2012 года; налог на прибыль организации за 2012 год в сумме 2 063 720 рублей по сроку уплаты 28 марта 2013 года; налог на прибыль организации за 2013 год в сумме 776 232 рубля по сроку уплаты 28 марта 2014 года, а всего в общей сумме 99 479 279 рублей, что является особо крупным размером в соответствии с критерием, установленным в примечании к ст.199 УК РФ.

В судебном заседании подсудимый ФИО2 пояснил, что вину в предъявленном обвинении он не признает в полном объеме. Указал, что является директором ООО «Вланга-Волга» с 2007 года по настоящее время. Основным видом деятельности ООО «Вланга-Волга» является деятельность железнодорожного транспорта, а также строительство зданий и сооружений и дорожные работы. Обвинение строится на отсутствии финансово-хозяйственной деятельности ООО «Вланга-Волга» с обществами ООО «ООО 1», ООО «ООО 2», ООО «ООО 6», ООО «ООО 4», ООО «ООО 5» и ООО «ООО 3», поскольку представленные в налоговый орган документы не подписывались директорами указанных обществ. Предприятие ООО «Вланга-Волга», руководителем которого он является, осуществляло реальную финансово-хозяйственную деятельность. Умысла на уклонение от уплаты налогов на добавленную стоимость путем внесения заведомо ложных сведений в налоговую декларацию он не имел. В налоговые декларации вносились сведения согласно имеющейся у общества документации, которая была представлена и подписана указанными обществами при осуществлении реальной хозяйственной деятельности. По взаимоотношениям с ООО «ООО 1» пояснил следующее. Договор с указанным обществом бы заключен в сентябре 2011 года, представителем данного общества на тот момент был « Николай», с которым он был знаком с 2009 года, то есть имел с ним реальные хозяйственные взаимоотношения. Из акта налоговой инспекции следует, что все документы были подписаны директором ООО ООО 1» свидетель 18 Деятельность по заключенным договорам имеет реальный характер и выполнена полностью, о чем свидетельствуют документы изъятые в ООО «Вланга-Волга». Ему были представлены все учредительные документы ООО «ООО 1» и налоговые выписки, заверенные надлежащим образом печатями указанного общества. Кроме того, ООО «ООО 1» является налогоплательщиком, которое осуществляет выплату налогов, что также свидетельствует об осуществлении обществом хозяйственной деятельности. 

В отношении вагонов, приобретенных ООО «Вланга-Волга» у ЗАО «УВЗ-Транс» пояснил, что согласно договорным отношения он был обязан поставить вагоны в исправном состоянии при их реализации, а с учетом временного промежутка их реализации и удаленности транспортировки требовалось проведение ремонта вагонов, и как следствие - поставки комплектующих и деталей. Указал, что актом налоговой проверки установлен факт оплаты за поставку деталей для вагонов. Также, из акта налоговой инспекции следует, что все документы подписаны директором ООО «ООО 4» Свидетель №3 Деятельность по заключенным договорам имела реальный характер и выполнена полностью, о чем свидетельствуют документы, изъятые в ООО «Вланга-Волга». ООО «ООО 4». 

Согласно акту налоговой проверки директором ООО «ООО 2» являлся свидетель 35 Все документы, представленные на проверку «Вланга-Волга», со стороны ООО «ООО 2» были подписаны именно директором и бухгалтером в одном лице. Налоговые декларации данным обществом сдавались, правильность уплаты налогов могла быть установлена проверкой, однако она не проводилась. 

В отношении ООО «ООО 5», также, актом налоговой инспекции установлено, что все документы подписаны со стороны ООО «ООО 5» свидетель 30, кроме того, ООО «ООО 5» участвовало и осуществляло работы по муниципальным контрактам. Следствием не принято во внимание то обстоятельство, что 10.09.2013 года ООО «ООО 5» прекратило свою деятельность. Кроме того, согласно акта налоговой проверки в 2011-2013 годах на счета этой организации поступило 1 592 698 908.98 рублей. Эти обстоятельства опровергают версию следователя о фиктивном характере взаимоотношений ООО «Вланга-Волга» и ООО «ООО 5». 

Согласно акту налогового органа ООО ООО 3» прекратило свою деятельность в 2013 году, все документы, представленные ООО «Вланга-Волга» на проверку были подписаны руководителем свидетель 21 За 2012-2013 годы ООО ООО 3» сдавало налоговые декларации и отражало выручку за хозяйственную деятельность, которая составила более 1,1 млрд рублей. 

В августе 2014 года ООО « ООО 6» прекратило свою деятельность. Актом налоговой проверки было установлено, что все документы, представленные ООО «Вланга-Волга» на проверку, от имени ООО «ООО 6» подписаны руководителем ФИО Также, ООО «ООО 6» сдавало отчетность в Центральную налоговую инспекцию г. Волгограда. 

Опрошенные представители организаций подрядчиков, у которых субподрядчиком выступала ООО «Вланга-Волга» (свидетель 41, свидетель 27, свидетель 31) указали, что работы по договорам с ООО «Вланга-Волга» были исполнены, замечаний к работам не было. Рабочих, равно как и мастеров, он ни в расценки ни в объёмы работ не посвящал. Работники общества, также, подтвердили исполнение работ ООО «Вланга-Волга» на объектах, в рамках заключенных договоров. Все объемы работ в основном распределял свидетель 28 как главный инженер, он ставил задачи и распределял нагрузку на бригады. У нас работали бригады из Дубовки, Городища и Волжского. Оплата всегда осуществлялась после выполнения работ. Таким образом, в период 2011 - 2013 годов ООО «Вланга-Волга» имело финансово-хозяйственны отношения с ООО «ООО 1», ООО «ООО 2», ООО «ООО 6», ООО «ООО 4», ООО «ООО 5» и ООО «ООО 3», что подтверждается бухгалтерскими документами, содержащимися в материалах уголовного дела. Исковые требования не признал в полном объеме.

Согласно оглашенных на основании ст. 276 УПК РФ по ходатайству государственного обвинителя показаний подсудимого ФИО2, данных им в качестве подозреваемого и обвиняемого, в 2007 году он приобрел юридическое лицо - ООО «Вланга-Волга», зарегистрированное 17 мая 2005 года в качестве юридического лица за основным государственным регистрационным номером №.... С 2007 года по настоящее время предприятие состоит на налоговом учете в ИФНС России по Центральному району г. Волгограда и находится на общей системе налогообложения, в связи с чем, является плательщиком НДС и налога на прибыль организации. С 2011 года он в едином лице является учредителем и директором общества, которое находится по адресу: г. Волгоград, Центральный район, .... Основной вид деятельности общества - деятельность железнодорожного транспорта, а также строительство зданий и сооружений. С 2011 – 2012 годы бухгалтерский и налоговый учет предприятия, а также составление налоговой отчетности предприятия осуществляла свидетель 43, который велся, как на бумажных носителях, так и в электронном виде с его электронно-цифровой подписью, как директора предприятия. Бухгалтерский и налоговый учет ООО «Вланга-Волга» свидетель 43 вела исключительно на основании им представленных бухгалтерских документов (договоров, счет-фактур, актов выполненных работ, товарных накладных, и т.д.). В период 2011 – 2013 годов штат предприятия составлял 20-25 человек, как административный, так и рабочий персонал. В 2011 – 2013 годах ООО «Вланга-Волга» осуществляло куплю и продажу железнодорожных вагонов, а также ремонтные работы дорог. Основным поставщиком железнодорожных вагонов являлось ООО «УВЗ-Транс» (Урал-Вагон-Завод) г. Москва, после чего железнодорожные вагоны с накруткой им в последующем реализовывались в адрес ООО «ПромТрансИнвест» г. Москва. Кроме этого, в период 2011 – 2013 годов они ремонтировали дороги, в том числе дворовые в Центральном, Ворошиловском, Дзержинском, Советском, Кировском, Тракторозаводском районах г. Волгограда. ООО «ООО 1», ООО «ООО 2», ООО «ООО 6», ООО «ООО 4», ООО «ООО 5» и ООО «ООО 3», ему знакомы, в период 2011 – 2013 годы ООО «Вланга-Волга» имело финансово-хозяйственные отношения с данными предприятиями. Указанные общества осуществляли ремонт железнодорожных вагонов, поставку запчастей, а также выполняли ремонтные работы дорог. Относительно подрядных организаций, осуществляющих ремонт вагонов, то поиском данных предприятий занимался лично он. Относительно поставщиков запчастей и подрядных организаций, выполняющих ремонт дорог, то данных контрагентов искал, как он лично, так, те сами его находили. (том. №8, л.д. 58-63, том № 15, л.д. 205-207; том № 16, л.д. 27-30)

Несмотря на не признание подсудимым своей вины, виновность ФИО2 в совершении инкриминируемого ему преступления подтверждается совокупностью исследованных в суде доказательств.

Так, представитель потерпевшего ФИО в ходе судебного следствия показал, что он работает в потерпевший в должности старшего государственного налогового инспектора. Одним из налогоплательщиков потерпевший являлось ООО «Вланга-Волга», директором которого был ФИО2 Фактический и юридический адрес ООО «»Вланга-Волга»: г. Волгоград, .... Общество осуществляло деятельность, связанную с торговлей железнодорожными вагонами и деятельность по осуществлению ремонтных работ на улицах города. О данном уголовном деле ему стало известно при вызове в СУ СК РФ по Волгоградской области, где ему объявлено, что возбуждено уголовное дело в отношении ФИО2, который является руководителем ООО «Вланга-Волга». Он был допрошен в качестве представителя потерпевшего. В ходе проведения налоговой проверки в отношении ООО «Вланга-Волга» были заявлены налоговые вычеты в отношении организаций: ООО «ООО 1 ООО «ООО 2», ООО «ООО 6», ООО «ООО 4», ООО «ООО 5», ООО «ООО 3». С учетом материалов налоговой проверки было установлено, что документы, представленные в отношении данных организаций ООО Вланга-Волга» для подтверждения получения возмещения НДС, содержат противоречивые сведения и не могут быть приняты налоговым органом в качестве документов, которые подтверждают обстоятельства заключенных договоров. Указанные обстоятельства были подтверждены арбитражным судом, решение налогового органа было признано законным и обоснованным. В соответствии с оформленными договорными, бухгалтерскими и платежными документами в качестве контрагента ООО «Вланга-Волга» якобы выступали ООО «ООО 1», ООО «ООО 2», ООО «ООО 6», ООО «ООО 4», ООО «ООО 5» и ООО «ООО 3», которые якобы предоставляли комплектующие, оказывали услуги по ремонту и реконструкции железнодорожных вагонов и укладке асфальта. Было установлено, что ремонт железнодорожных вагонов, а далее поставка запчастей осуществлены быть не могли, поскольку эти организации не обладают необходимыми финансово-экономическими ресурсами, трудовыми ресурсами и другими необходимыми материалами. В отношении ООО «ООО 2» было также установлено, что эта организация не могла осуществлять услуги по поиску клиентов и предоставлению этих клиентов ООО «Вланга-Волга». В отношении ООО «ООО 6», ООО «ООО 5», ООО «ООО 3» было установлено, что эти организации не выполняли работы по благоустройству города, через эти организации осуществлялась передача денежных средств. Указанные организации никаких услуг не оказывали, товарно-материальные ценности не предоставляли, а договорные отношения между ними и ООО «Вланга-Волга» носили фиктивный характер, и использовались руководством общества с целью необоснованного применения налоговых вычетов по НДС и неправомерного увеличения затрат общества. При этом, данные фиктивные финансово-хозяйственные взаимоотношения отражены в бухгалтерском учете ООО «Вланга-Волга». Указанные выше предприятия, созданы не с целью осуществления законной предпринимательской деятельности, а для получения необоснованной налоговой выгоды посредством преднамеренного создания фиктивного документооборота при проводимых финансово-хозяйственных операциях, то есть использовались для имитации осуществления хозяйственной деятельности. В результате действий директора ООО «Вланга-Волга» ФИО2, а именно неправомерного увеличения затрат по исчислению налога на прибыль организации и необоснованного применения налоговых вычетов по НДС на основании документов, оформленных от ООО «ООО 1», ООО «ООО 2», ООО «ООО 6», ООО «ООО 4», ООО «ООО 5», ООО «ООО 3» с ООО «Вланга-Волга» не исчислены и не уплачены в бюджет Российской Федерации налоги, в общей сумме 99 479 279 рублей, что составляет особо крупный размер, в связи с чем, поддержал исковые требования прокурора в указанном размере ущерба.

Показаниями свидетеля свидетель 38, данными им в ходе судебного следствия, согласно которым он является главным государственным налоговым инспектором потерпевший. В 2015 году, примерно в июне месяце, руководством ИФНС России по Центральному району города Волгограда было принято решение о включении его в состав проверяющих выездной проверки ООО «Вланга-Волга», руководителем которой являлся ФИО2 Общество располагалось по адресу: г. Волгоград, .... Основным видом деятельности общества являлась деятельность железнодорожного транспорта, а также строительство зданий и сооружений. Проверка в отношении данной организации проводилась, в период с 01.01.2011 года по 31.12.2013 года. Он был назначен руководителем проверяющей группы. В проверяемый период организация осуществляла деятельность, связанную с оптовой торговлей железнодорожными вагонами, а также деятельность по благоустройству территории и укладкой асфальта. В ходе проведения выездной налоговой проверки сотрудниками проверяющей группы был проведен анализ документации проверяемого лица анализ налоговых деклараций, проводились опросы свидетелей, делались запросы в организации и различные органы. Проверка была окончена 23.10.2015 года. В 20-х числах декабря 2015 года был составлен акт выездной проверки ООО «Вланга-Волга». Проверкой установлено и отражено в акте, что данное юридическое лицо допустило неуплату налогов, в результате взаимоотношений с организациями, имеющими признаки проблемных контрагентов, а именно: ООО «ООО 1», ООО «ООО 2», ООО «ООО 6», ООО «ООО 4», ООО «ООО 5, ООО «ООО 3». Статус указанных организаций проверялся на основании информации имеющейся в налоговом органе. Признак проблемных контрагентов определялся по оценке следующих данных: нахождение организации по адресу регистрации, отсутствие персонала у организации, как правило это один руководитель, наличие ответов на запрос налогового органа, наличие оборудования, транспортных средств, наличие денежных средств по расчетным счетам на выплату заработной платы, пояснений руководителя организации о ее деятельности. Все вышеперечисленное оценивается в совокупности. Указанные организации никаких услуг не оказывали, товарно-материальные ценности не предоставляли, договорные отношения между ними и «Вланга-Волга» носили фиктивный характер, которые использовались руководством «Вланга-Волга» с целью необоснованного применения налоговых вычетов по НДС и неправомерного увеличения затрат общества. Рабочий персонал у этих организаций отсутствовал, а также оборудование, недвижимость, имущество и транспортные средства. Фиктивные финансово-хозяйственные отношения с указанными организациями отражены в бухгалтерском учете ООО «Вланга-Волга». В феврале 2016 года было проведено рассмотрение возражений проверяемого лица, в ходе которого было вынесено решение о проведении дополнительных мероприятий налогового контроля в течении месячного срока. 11.03.2016 года вынесено решение о привлечении к налоговой ответственности ООО «Вланга-Волга» за неуплату налогов и сборов. В результате неправомерного увеличения затрат по исчислению налога на прибыль и необоснованного применения налоговых вычетов по НДС на основании документов, оформленных от ООО «ООО 1», ООО «ООО 2», ООО «ООО 6», ООО «ООО 4», ООО «ООО 5, ООО «ООО 3» и ООО «Вланга-Волга» не исчислен и не уплачен в бюджет Российской Федерации налоги в общей сумме 99 479 279 рублей.

В ходе судебного следствия свидетель свидетель 43 показал, что им по поручению СУ СК России по Волгоградской области проводилось исследование финансово-хозяйственной деятельности ООО «Вланга-Волга», при проведении исследований были поставлены вопросы в отношении хозяйственных взаимоотношений ООО «Вланга-Волга» с организациями: ООО «ООО 1», ООО «ООО 2», ООО «ООО 6», ООО «ООО 4», ООО «ООО 5», ООО «СК «ООО 3», при условии что они носили фиктивный характер. По результатам исследования все суммы, указанные в документах ООО «Вланга-Волга» по указанным организациям, которые были включены в состав налогов вычетов и затрат были исключены, и тем самым подсчитана неуплата налогов. В ходе исследования было установлено, что в книгу покупок ООО «Вланга-Волга» включены счета-фактуры указанных «лжепредприятий» в следующих размерах: ООО «ООО 1» на сумму 92 792 580 рублей, в том числе НДС -14 154 800,34 рублей, ООО «ООО 4» на сумму 113 990 900 рублей, в том числе НДС – 17 388 442,38 рубля, ООО «ООО 2» на сумму 83 743 000 рублей, в том числе НДС – 12 774 355,93 рублей, ООО «ООО 5» на сумму 11 882 337,51 рублей, в том числе НДС – 1 812 559,96 рублей, ООО «ООО 3» на сумму 3 390 934,07 рублей, в том числе НДС – 517 261,13 рубль, ООО «ООО 6» на сумму 4 917 518,62 рублей, в том числе НДС – 750 129,96 рублей. Общая сумма НДС составляет 47 397 551 рубль. В том числе, 4-й квартал 2011 года сумма неуплаты составляет 44 317 599 рублей, 2-й квартал 2012 года сумма неуплаты составляет 69 420 рублей, 3-й квартал 2012 года сумма неуплаты составляет 1 536 991 рубль, 4-й квартал 2012 года сумма неуплаты составляет 520 228 рублей, 2-й квартал 2013 года сумма неуплаты составляет 203 183 рубля, 3-й квартал 2013 года сумма неуплаты составляет 644 302 рубля, 4-й квартал 2013 года сумма неуплаты составляет 105 828 рублей. 

Стоимость, включенных в затраты ООО «Вланга-Волга» товаров (работ, услуг) составила: за 2011 г. в размере 246 208 881,35 рубль, за 2012 г. в размере 11 814 658,52 рублей, за 2013 год в размере 5 296 180,63 рублей. Общая сумма налога на прибыль установлена в размере 52 081 728 рублей. В том числе, за 2011 г. сумма налога на прибыль установлена в размере 49 241 776 рублей, за 2012 г. сумма налога на прибыль установлена в размере 2 063 720 рублей, за 2013 г. сумма налога на прибыль установлена в размере 776 232 рубля. То есть, при условии, что финансово-хозяйственные взаимоотношения между ООО «Вланга-Волга» и ООО «ООО 1», ООО «ООО 2», ООО «ООО 6», ООО «ООО 4», ООО «ООО 5» и ООО «СК»ООО 3» носили фиктивный характер, общая сумма неуплаты налогов составляет 99 479 279 рублей. 

Из показаний свидетеля свидетель 37, данных ей в ходе судебного следствия следует, что она является директором автономной некоммерческой организации «Статус» с 2003 года. Юридический и фактический адрес данной организации с момента ее основания располагается по адресу: 

<

...> «а». В их организации есть юристы-консультанты, операторы, которые передают в электроном виде отчетность. ФИО2 является учредителем ООО «Вланга-Волга», общество зарегистрировано в Центральном районе г. Волгограда. Услуги компания АНО «Консультационно-правого агентства «Статус» ООО «Вланга-Волга» оказывала на основании доверенности по передаче отчетности. Ведением бухгалтерского и налогового учета ООО «Вланга-Волга» компания АНО «Консультационно-правого агентства «Статус» не занималась. ФИО2 не предоставлял им какие-либо бухгалтерские документы, договоры, счет-фактуры, товарные накладные. «ООО «ООО 1», ООО «ООО 2», ООО «ООО 4» ей не знакомы. Из оглашенных на основании ч.3 ст. 281 УПК РФ показаний свидетель 37, данных ей в ходе предварительного следствия, следует, что с 2002 – 2003 гг. она является директором АНО «Консультационно-правовое агентство «Статус», данное общество регистрировалось ею и осуществляло деятельность по оказанию консультационно-правовых услуг в сфере налогообложения и трудового законодательства. Штат предприятия варьировался с 10 до 15 сотрудников. Одним из их клиентов в период 2010 – 2012 гг. являлось ООО «Вланга-Волга», которое возглавлял директор ФИО2 В соответствии с доверенностью от 01 января 2010 года она осуществляла ведение бухгалтерского и налогового учетов общества, а также составляла налоговые декларации в соответствии с предоставленными ФИО2 бухгалтерскими документами (договоры, счет-фактуры, товарные накладные, акты выполненных работ, справки о стоимости выполненных работ и затрат). Бухгалтерский и налоговый учет ООО «Вланга-Волга» она вела у себя в офисе по адресу: город Волгоград, Красноармейский район, ..., по данному же адресу она составляла налоговую отчетность, которую в последующем направила в налоговый орган с электронно-цифровой подписью АНО «Консультационно-правовое агентство «Статус», в ее лице, как руководителя. ООО «ООО 1», ООО 4» и ООО «ООО 2», ей знакомы по бухгалтерским документам, которые ей предоставил директор ФИО2 Согласно предоставленным ФИО2 бухгалтерским документам (договоры, счет-фактуры, товарные накладные, акты выполненных работ, справки о стоимости выполненных работ и затрат) указанные предприятия привлекались ООО «Вланга-Волга» для приобретения у них запчасти, ремонта железнодорожных вагонов и поиска клиентов. При составлении налоговой отчетности ею были отражены все представленные ФИО2 бухгалтерские документы в налоговой отчетности, в том числе при составлении налоговой декларации по НДС за 4-й квартал 2011 года и налоговой декларации по налогу на прибыль организации за 2011 год, где соответственно ею учитывались указанные финансово-хозяйственные отношения. При этом, о том, что в действительности финансово-хозяйственные отношения между ООО «Вланга-Волга» и ООО «ООО 1», ООО 4» и ООО «ООО 2» носили фиктивный характер, ей известно не было, об этом ФИО2 ей не говорил и не посвящал в свои дела. Предоставленные ей для просмотра первичная налоговая декларация ООО «Вланга-Волга» по НДС за 4-й квартал 2011 года и налоговая декларация по налогу на прибыль организации за 2011 год, ей знакомы, так как она лично их составляла у себя в офисе АНО «Консультационно-правовое агентство «Статус» по адресу: город Волгоград, Красноармейский район, улица Командира Рудь, дом № 1«а». Указанные налоговые декларации она составляла исключительно на основании представленных ей ФИО2 бухгалтерских документов. (том № 16, л.д. 1-4) После оглашения показаний свидетель свидетель 37 настаивала на показаниях, данных ей в ходе судебного следствия, при этом пояснить противоречия с показаниями, данными ей в ходе предварительного следствия не смогла. 

В ходе судебного заседания свидетель свидетель 26 показала, что летом, 2011 года, к ней обратился ФИО2 с просьбой оказать помощь в сдаче уточненной налоговой декларации по НДС за 4-й квартал 2011 года. На тот момент она находилась в декретном отпуске. В указанный период она являлась директором компании «Бухгалтерские решения», имела квалифицированную электронную цифровую подпись, была вправе осуществлять передачу налоговой, бухгалтерской отчетности во все органы. В ее задачу входило непосредственное составление документов с использованием программного обеспечения «1-С бухгалтерия». ФИО2 было передано ей программное сопровождение, предоставлены первичные документы с начала 2011 года. Она на основании представленных данных формировала отчетность и сдавала ее в налоговый орган. По итогам, первого и второго кварталов 2011 года ей была сформирована декларация по НДС, по налогам на прибыль, сформирован пакет документов для передачи в налоговый орган по вопросу о возмещении НДС. В соответствии с налоговым кодексом были проверены все документы, вся первичная документация. Перед этим была сдана первичная налоговая декларация за предыдущей квартал с уплатой налогов с полученных авансовых платежей. После этого была сдана «первичка» по налоговозмещению. Проводилась налоговым органом камеральная проверка. Часть организаций, которые были заявлены в налоговом возмещении не вышли на проверку. Было принято решение вывести эти организации из налогообложения в плане не отражения налоговой декларации о возмещении. После этого, за второй или третий квартал 2011 г., была сдана еще одна корректировочная декларация. Из оглашенных в порядке ч.3 ст. 281 УПК РФ показаний свидетеля свидетель 26 следует, что юридический и фактический адрес ООО «Бухгалтерские решения» с момента регистрации по март 2014 года, располагался: город Волгоград, Центральный район, улица Порт Саида, дом № 8«а». С 01 апреля 2014 года предприятие находилось по адресу: город Волгоград, Центральный район, улица 7-ая Гвардейская, дом № 10. В апреле 2012 года к ней обратился директор ООО «Вланга-Волга» ФИО2 с просьбой оказать помощь в сдаче уточненной налоговой декларации по НДС за 4-й квартал 2011 года. После этого, на ее имя была выдана доверенность № 62 на предоставление интересов общества, в том числе в налоговом органе. В это же время к ней домой по адресу: город Волгоград, Краснооктябрьский район, улица поселок 5-й участок, дом № 20, квартира № 6 приехал ФИО2 и представил ей бухгалтерские документы, а также в электронном виде «1С - бухгалтерию». После этого по указанному выше адресу ею были изучены все представленные бухгалтерские документы и в соответствии с ними сформирована книга покупок и продаж. В последующем она лично со своего компьютера, установленного в ее квартире, направила уточненную налоговую декларацию по НДС за 4-й квартал 2011 года в налоговый орган с электронно-цифровой подписью ООО «Бухгалтерские решения», в ее лице, как руководителя. ООО «ООО 1» (ИНН №...), ООО 4» (ИНН №...) и ООО «ООО 2» (ИНН №...), ей знакомы по бухгалтерским документам, которые ей предоставил директор ФИО2 Согласно предоставленным ей ФИО2 бухгалтерским документам (договоры, счет-фактуры, товарные накладные, акты выполненных работ, справки о стоимости выполненных работ и затрат) указанные предприятия привлекались ООО «Вланга-Волга» для приобретения у них запчасти, ремонта железнодорожных вагонов и поиска клиентов. При составлении налоговой отчетности ею были отражены все представленные ФИО2 бухгалтерские документы в налоговой отчетности, в том числе при составлении налоговой декларации по НДС за 4-й квартал 2011 года, где соответственно ею учитывались указанные финансово-хозяйственные отношения. При этом, о том, что в действительности финансово-хозяйственные отношения между ООО «Вланга-Волга» и ООО «ООО 1», ООО 4», ООО «ООО 2» носили фиктивный характер, ей известно не было. Предоставленная ей для просмотра уточненная налоговая декларация ООО «Вланга-Волга» по НДС за 4-й квартал 2011 года, ей знакома, так как она лично ее составляла у себя дома по адресу: город Волгоград, Краснооктябрьский район, улица поселок 5-й участок, дом № 20, квартира № 6. Указанную налоговую декларацию она составляла исключительно на основании представленных ей ФИО2 бухгалтерских документов. (том № 15, л.д. 243-246) После оглашения показаний свидетель свидетель 26 подтвердила их за исключением факта предоставления ей в ходе допроса следователем для просмотра уточненной налоговой декларации ООО «Вланга-Волга» по НДС за 4-й квартал 2011 года, противоречия объяснив давностью происходивших событий.

Показаниями свидетеля свидетель 43, данными ей в ходе судебного следствия, согласно которым она работала главным бухгалтером ООО «Вланга-Волга» с мая 2012 года по ноябрь 2015 года. В это время организация вела дорожные работы на территории г. Волгограда. В ее должностные обязанности входило ведение бухгалтерского и налогового учетов ООО «Вланга-Волга», а также составление налоговой отчетности. ООО «Вланга-Волга» находилось на общей системе налогообложения, являясь плательщиком налога на прибыль и добавленную стоимость. На работу ее принимал ФИО2 Общество находилось по адресу: г. Волгоград, .... Отчетность ей составлялась на основе представленных счет-фактур, накладных и других документов, которые предоставлялись в бухгалтерию. Налоговая отчетность сдавалась по средствам электронной отчетности, за электронно-цифровой подписью ФИО2 Из оглашенных в порядке ч.3 ст. 281 УПК РФ показаний свидетеля свидетель 43 следует, что ООО «Вланга-Волга» зарегистрировано 17 мая 2005 года в качестве юридического лица и с 2007 года предприятие состоит на налоговом учете в потерпевший. Вид деятельности предприятия - реализации железнодорожного транспорта, а также строительство зданий и сооружений. Бухгалтерию она вела исключительно на основании представленных ей директором ФИО2 бухгалтерских документов (договоров, счет-фактур, актов выполненных работ, товарных накладных, и т.д.). Налоговая отчетность сдавалась в электронном виде с электронно-цифровой подписью директора ФИО2 В период 2012 – 2013 гг. штат предприятия составлял 20-25 человек, как административный, так и рабочий персонал. ООО «Вланга-Волга» осуществляла куплю и продажу железнодорожных вагонов, а также ремонтные работы дорог. ООО «Аплекс», ей не знакомо, ООО «ООО 2», ООО «ООО 6», ООО «ООО 4», ООО «ООО 5», ООО «ООО 3», ей знакомы по бухгалтерским документам, которые ей предоставлял директор ФИО2 Согласно предоставленным ей ФИО2 бухгалтерским документам (договоры, счет-фактуры, товарные накладные, акты выполненных работ, справки о стоимости выполненных работ и затрат) указанные предприятия привлекались ООО «Вланга-Волга» для выполнения субподрядных работ, а также приобретали у них запчасти. При составлении налоговой отчетности ФИО2 давал указания отражать данные бухгалтерские документы в налоговой отчетности, в том числе при составлении налоговых деклараций по НДС и налогу на прибыль организации, где соответственно ею учитывались указанные финансово-хозяйственные отношения. При этом, о том, что отношения носили фиктивный характер, ей известно не было, об этом ФИО2 ее не посвящал. (том № 8, л.д. 158-161) После оглашения показаний свидетель свидетель 43 подтвердила показания, данные в ходе предварительного следствия, объяснив противоречия давностью событий.

Согласно показаниям свидетеля свидетель 25, данных им в ходе судебного разбирательства по средствам видеоконференцсвязи, согласно которых он работал в 2011 году в должности главного бухгалтера в ЗАО «УВЗ-Транс». Между ООО «Вланга-Волга» и ЗАО «УВЗ-Транс» был заключен договор купли-продажи № 07/2011 железнодорожных вагонов в 2011 году. Со ФИО2 он встречался один раз в ходе прохождения указанной сделки о поставке ООО «Вланга-Волга» железнодорожных вагонов в количестве 540 штук. Сумма сделки по договору составляла 751 867 680 рублей. Вагоны, поставленные в адрес ООО «Вланга-Волга», были произведены в 2009 году и на момент передачи какого-либо ремонта не требовали. Техническое состояние вагонов было пригодным для эксплуатации. 

В ходе судебного заседания свидетель свидетель 18 показала, что находясь в г. Москве в период 2008 года она искала работу, и нашла объявление, что требуется помощник руководителя организации ООО «ООО 1», учредителем которой являлся ФИО3. В указанном обществе она получала заработную плату в размере 10 000 рублей. По возвращению в г. Волгоград она открывала р/с ООО «ООО 1» в «ВКБ банк», также был оформлен «Банк-клиента», ключ от которого передавался ей ФИО3. Согласно оглашенных в порядке ч.3 ст. 281 УПК РФ показаний свидетеля свидетель 18 , данных ей в ходе предварительного следствия, примерно в 2008 году она находилась в городе Москва, где в социальной сети интернет, обнаружила объявление о том, что требуется помощник руководителя в организацию. Она набрала указанный в объявлении номер и договорилась с мужчиной о встрече, встретившись с мужчиной фамилия - ФИО3, последний предложил ей возглавить организацию ООО «ООО 1» с условием, что она будет ежемесячно получать заработную плату в размере 10 000 рублей. В связи с тяжелым финансовым положением она согласилась на данные условия и передала ФИО3 свои паспортные данные, которые тот переписал. Вернувшись в г. Волгоград, она открыла расчетный счет организации в ОАО «ВКБ Банк», и банк клиент, после чего ключи от банк-клиента передала ФИО3. Иной деятельностью по данной организации она не занималась. Денежные средства с расчетного счета самостоятельно не снимала, какие-либо договора с контрагентами не заключала и не подписывала, товарно-транспортные накладные, счет-фактуры, акты выполненных работ и иную бухгалтерскую, налоговую отчетность не вела и не подписывала, директором являлась номинально. ООО «ООО 1» осуществляло оптовую торговлю запчастями, строительными материалами и т.д. ФИО2 ей не знаком, какой-либо предпринимательской деятельности совместно с последним не вела. ООО «Вланга-Волга» ей знакома, но лишь по названию. С указанной организацией она как директор ООО «ООО 1» не контактировала и не работала. В 2011 году, она как директор ООО «ООО 1» ремонт железнодорожных вагон для ООО «Вланга-Волга» не осуществляла, комплектующие не поставляла. (том № 8, л.д. 67-69, том № 14, л.д. 179-183) После оглашения показаний, данных в ходе предварительного следствия свидетель свидетель 18 их подтвердила в полном объему, объяснив противоречия давностью происходивших событий.

В ходе очной ставки, проведенной 23 августа 2016 года между свидетелем свидетель 18 и подозреваемым ФИО2, свидетель свидетель 18 , подтвердила ранее данные ею показания, уличив ФИО2 в инкриминируемом деянии (том № 8, л.д. 107-109)

В ходе судебного следствия свидетель Свидетель №3 показал, что в 2011 году он познакомился через знакомых с Азаматом, который ему предложил за небольшое вознаграждение быть номинальным руководителем общества с ограниченной ответственностью. В период с 2011 по 2013 год он являлся номинальным руководителем ООО «Стройинвест». Его проинформировали о том, что это строительная организация у которой была лицензия, поэтому у него это не вызывало каких-либо подозрений, поскольку общество был зарегистрирован официально. Какой-либо финансово-хозяйственной деятельностью ООО «Строй Инвест» он не занимался, какие-либо работы и услуги не оказывал, поставки товарно-материальных ценностей не осуществлял. ООО «Вланга-Волга» ему не знакомо, также как и директор данного общества ФИО2 Какие-либо документы о взаимоотношениях между ООО «Вланга-Волга» и ООО «Стройинвест» за 2012-2013 годы он не видел. Никаких запчастей для железнодорожных вагонов в указанный период времени не поставлял. От имени общества никаких документов по взаимоотношениям с ООО «Вланга-Волга» не подписывал. 

Из показаний свидетеля свидетель 30, данных ею в ходе судебного заседания следует, что в 2009 году ей ФИО4 предложил стать директором ООО «ООО 5». В 2009 году, когда она стала директором, ООО «ООО 5» не велась никакая деятельность и подавалась нулевая отчетность. ООО «ООО 5» находилось на налогообложении упрощенном, в 2009-2010 годах перешло на общую систему налогообложения. В июле 2010 года она у ФИО4 выкупила фирму. По семейным обстоятельствам ей не представилось возможным вести деятельность данного общества, в связи с чем, она выдала доверенность на управление этой фирмой молодому человеку. Из оглашенных на основании ч.3 ст. 281 УПК РФ показаний свидетеля свидетель 30, данных ей в ходе предварительного следствия следует, что за период времени, когда она являлась директором ООО «ООО 5», она никакой финансово-хозяйственной деятельностью не занималась, никаких работ и услуг не оказывала, никаких поставок товарно-материальных ценностей не осуществляла. ООО «Вланга-Волга», ей знакомо, сам же директор данного предприятия ФИО2, не знаком. В середине весны 2012 года к ней обратился знакомый с просьбой воспользоваться расчетным счетом ООО «ООО 5», она согласилась помочь, после чего в течение 2012 года на расчетный счет ООО «ООО 5» перечислялись денежные средства от ООО «Вланга-Волга» с основанием платежа за выполненные работы, которые она транзитом перечисляла на расчетные счета ООО «Нот», далее на указанные деньги приобретались векселя, которые продавались, а вырученные деньги ею возвращались в адрес ООО «Вланга-Волга» через представителя. Оказывая данного рода услуги никаких денежных средств в виде вознаграждения она не получала. Она, как руководитель ООО «ООО 5» в период 2012 года. в качестве субподрядчика для выполнения работ по ремонту дорог в Дзержинском, Советском, Кировском районах города Волгограда, где заказчиком выступало ООО «Вланга-Волга», не привлекалась. Соответственно какие-либо документы (договоры, счет-фактуры, акты выполненных работ и затрат) от имени директора ООО «ООО 5» в период 2012 года по взаимоотношениям с ООО «Вланга-Волга», не подписывала. (том № 8, л.д. 141-144, том № 14, л.д. 184-191) После оглашения показаний свидетель свидетель 30 их подтвердила, указав, что вырученные деньги ей лично не возвращались в адрес ООО «Вланга-Волга».

В ходе судебного следствия свидетель свидетель 21 показал, что в 2012 году им было зарегистрировано ООО «ООО 3». Его функция заключалась в поиске исполнителей работ, которые нужно было произвести заказчику. Эти работы своими силами он не производил, у него рабочих не было, только осуществлял поиск исполнителя по имеющейся у него базе подрядчиков. ООО «ООО 3» где было зарегистрировано в Краснооктябрьском районе г. Волгограда по адресу: пр. Ленина, 67. Основным видом деятельности являлось строительство, однако своими силами он работы не проводил. При заключении договоров к нему перечислялись денежные средства, которые он перечислял впоследствии исполнителю работ. Договор между ООО «Вланга-Волга» и ООО «ООО 3» заключался, суть которого он в настоящий момент не помнит. Из оглашенных на основании ч.3 ст. 281 УПК РФ показаний свидетеля свидетель 21, данных им в ходе предварительного следствия следует, что примерно весною 2013 года к нему обратился кто-то из его знакомых с просьбой перечислить денежные средства от выполненных в будущем работ, как тот заверил его, субподрядными организациями, которых тот сам привлечет. Он, согласился помочь, после чего представителю ООО «Вланга-Волга» передал реквизиты своей организации. В последующем в течение 2013 года на расчетный счет ООО «ООО 3» перечислялись денежные средства от ООО «Вланга-Волга», которые он в последующем в полном объеме перечислял в адрес тех контрагентов, чьи реквизиты ему предоставлялись представителем, при этом какого-либо денежного вознаграждения он за данные услуги не получал. Фактически финансово-хозяйственных отношений с ООО «Вланга-Волга» в 2013 году у него не было, директор указанного предприятия ФИО2 ему не известен. Он, как руководитель ООО «ООО 3» в период 2013 года, не привлекался ООО «Вланга-Волга» в качестве субподрядчика для выполнения подрядных работ на объектах: благоустройство внутриплощадочной территории торгового комплекса «Акварель» по адресу: 

<

...>, где ими производилось фрезерование асфальтобетонного покрытия, установка бортового камня, устройство щебеночного основания на тротуарах, устройство асфальтобетонного покрытия на тротуарах; ямочные ремонты асфальтного покрытия автомобильных дорог в Тракторозаводском и Краснооктябрьском районах города Волгограда, где он и рабочие общества производили фрезерование асфальтобетонного покрытия, сбор мусора и асфальтной крошки, погрузку мусора; ремонт асфальтобетонного покрытия кладбища в Краснооктябрьском районе города Волгограда; ремонт асфальтобетонного покрытия по адресу: 

<

...>; город Волгоград, улица имени Германа Титова, дом № 4, 6, 8; город Волгоград, улица имени Генерала Гуртьева, дом № 3, 5; 

<

...>. Соответственно какие-либо документы (договоры, счет-фактуры, акты выполненных работ и затрат) от имени директора ООО «ООО 3» в период 2013 года по взаимоотношениям с ООО «Вланга-Волга», он не подписывал.(том № 14, л.д. 152-155, 159-162) После оглашения показаний, данных им в ходе предварительного следствия свидетель свидетель 21 их подтвердил, указав, что плохо помнит обстоятельства с их давностью.

Из показаний свидетеля ФИО, данных им в зале суда, следует, что в период с 2012 года по 2014 года он являлся директором ООО «ООО 6», которое было им самостоятельно зарегистрировано. Вид деятельности общества включал весь спектр строительных работ. ООО «ООО 6» фактически строительные работы не выполняло, так как он был единственным сотрудником и выступал в качестве посредника, искал компании, которые будут выполнять работы. Согласно оглашенных в порядке ч.3 ст. 281 УПК РФ показаний свидетеля ФИО, данных им в ходе предварительного следствия, ООО «ООО 6» прекратило деятельность в августе 2014 года. Вид деятельности общества - капитальный и текущий ремонт зданий и сооружений, строительные работы и т.д. Примерно в конце июня 2013 года к нему обратился кто-то из знакомых с просьбой перечислить денежные средства от выполненных в будущем работ, как тот заверил его, субподрядными организациями, которых тот сам привлечет. Он, согласился помочь, после чего представителю данного предприятия передал реквизиты своей организации, кто именно был представителем ООО «Вланга-Волга» он не помнит. В последующем в течение 2013 года на расчетный счет ООО «ООО 6» перечислялись денежные средства от ООО «Вланга-Волга», которые он в полном объеме перечислял в адрес тех контрагентов, чьи реквизиты ему предоставлялись представителем, при этом какого-либо денежного вознаграждения он за данные услуги не получал. Фактически финансово-хозяйственных отношений с ООО «Вланга-Волга» в 2013 году у него не было, директор указанного предприятия ФИО2, ему не известен. Он, как руководитель ООО «ООО 6» в период 2013 года в качестве субподрядчика для выполнения подрядных работ для ООО «Вланга-Волга» на объектах: «благоустройство территории по улице Шкирятова, дом № 36», «модернизации асфальтного покрытия и сливов, с перепланировкой подъездных путей на базе по адресу: улица Моторная, дом № 9, «ремонт дворовых территорий и проездов к дворовым территориям в Советском районе города Волгограда по улице имени Сухова, дом № 17,19,21, улице Новосибирская, дом № 66, включая местный проезд от улицы Новосибирской, улице Сухова до улице Казахской», «ремонт асфальтобетонного покрытия кладбища (новое) в Ворошиловском районе», «ремонт асфальтобетонного покрытия по улице Николая Отрады, дом № 20», «ремонт асфальтобетонного покрытия на территории базы по адресу: 

<

...>», «ямочный ремонт асфальтобетонного покрытия на кладбище Ворошиловском районе», не привлекался. Никаких документов (договоров, счет-фактур, актов выполненных работ и затрат) от имени директора ООО «ООО 6» в период 2013 года по взаимоотношениям с ООО «Вланга-Волга», не подписывал. (том № 14, л.д. 227-233) После оглашения показаний, данных в ходе предварительного следствия свидетель ФИО подтвердил их в полном объеме, пояснив что противоречия связаны с давностью происходивших событий.

Данными в ходе судебного разбирательства показания свидетеля свидетель 27. о том, что он является директором в МУП ДСЭР Советского района города Волгограда. В 2012 году МУП ДСЭР Советского района г. Волгограда привлекали ООО «Вланга-Волга» для выполнения субподрядных работ по ремонту внутриквартальных дорог, по установке бордюрного камня, в Кировском и Советском районах, на ул.Кирова, ул. Славской, пр. Университетском на ул. Туркменской. ООО «Вланга-Волга» выполняло работы своими силами и рабочими ресурсами. Директором ООО «Вланга-Волга» являлся ФИО2, которого он видел один раз, также в ходе договорных отношений от ООО «Вланга-Волга» выступал прораб. МУП ДСЭР Советского района города Волгограда осуществляет деятельность по ремонту и содержанию автомобильных дорог на территории г. Волгограда. ООО «Вланга-Волга» в рамках хозяйственных взаимоотношений с их организацией выполняло демонтаж и установку бордюрного камня, земляные работы. Работы по заключенным договорам проводили рабочие ООО «Вланга-Волга», о привлечении субподрядных организаций данным обществом ему ничего не известно. Работы проводимые ООО «Вланга-Волга» были проведены в установленные сроки, претензий к качеству работ не поступало. Такие организации как ООО «ООО 1», ООО «ООО 2», ООО «ООО 6», ООО «ООО 4», ООО «ООО 5», ООО «ООО 3» ему не знакомы, представителей указанных организаций на объектах он не видел. 

Показаниями свидетеля свидетель 29, данными им в ходе судебного разбирательства, согласно которым он является генеральным директором ЗАО «РСУ ТЗР» с 1993 года. «РСУ ТЗР» осуществляет деятельность по ремонту и строительству автомобильных дорог. ЗАО «РСУ ТЗР» и ООО «Вланга-Волга» имели финансово-хозяйственные взаимоотношения в 2013 году, директором ООО «Вланга-Волга являлся ФИО2 Работа по всем договорным отношениям между ЗАО «РСУ ТЗР» и ООО «Вланга-Волга» производились ООО «Вланга-Волга». ООО «ООО 1», ООО «ООО 2», ООО «ООО 6», ООО «ООО 4», ООО «ООО 5», ООО «ООО 3» ему не знакомы, представителей данных организаций, на объекте, на котором выполняло работу ООО «Вланга-Волга» он не видел. Из оглашенных на основании ч.3 ст. 281 УПК РФ показаний свидетеля свидетель 29, данных им в ходе предварительного следствия, следует, что согласно договора субподряда указанное общество им привлекалось для выполнения ямочного ремонта асфальтобетонного покрытия автомобильных дорог в Тракторозаводском районе города Волгограда. В частности рабочие ООО «Вланга-Волга» производили ямочный ремонт асфальтобетонного покрытия дорог однослойного толщиной 50 площадью ремонта до 25м2 и 5м2. Работы по всем договорам производили бригады рабочих ООО «Вланга-Волга», выполнялись своевременно и претензий по качеству работ не было. (том № 13, л.д. 215-217) После оглашения показаний, данных в ходе предварительного следствия, свидетель свидетель 29 их подтвердил в полном объеме, пояснив противоречия давностью произошедших событий.

Согласно показаний свидетеля свидетель 42, данных им в ходе судебного заседания, он работал в должности юрисконсульта с 2008 года в ЗАО РП «Память», а впоследствии в аналогичной должности по совместительству в ООО СП «Память». ООО СП «Память» осуществляет погребение, ЗАО РП «Память» занимается обслуживанием кладбищ. Из оглашенных в порядке ч.3 ст. 281 УПК РФ показаний свидетеля свидетель 42, данных им в ходе предварительного следует, что ЗАО РП «Память» обслуживает 16 кладбищ города Волгограда, которые переданы по договору Департаментом городского хозяйства Администрацией города Волгограда на текущее обслуживание. В период 2013 года ЗАО РП «Память» и ООО СП «Память» имело финансово-хозяйственные взаимоотношения с ООО «Вланга-Волга», директором которого являлся ФИО2 Согласно договорам подряда в 2013 году указанное общество привлекалось ЗАО РП «Память» для выполнения работ по ремонту асфальтобетонного покрытия дорог однослойной толщиной и установки бордюрного камня на территории кладбища № 2 и № 3, расположенного в городе Волжском Волгоградской области, кладбища Краснооктябрьского района города Волгограда, Дмитриевского кладбища в Дзержинском районе горда Волгограда, кладбища (нового) в Ворошиловском районе горда Волгограда. В частности рабочие ООО «Вланга-Волга» производили ремонт асфальтобетонного покрытия дорог, в частности работы фрезерования асфальтобетонного покрытия, обрубку краев, очистку ям от грязи и пыли, подгрунтовка битумом, укладка асфальта с последующей укаткой катком, а также ямочный ремонт асфальтобетонного покрытия и установку бордюрного камня. Согласно договору подряда № 5-01/13 от 15 октября 2013 года указанное общество привлекалось ООО СП «Память» для выполнения работ по ремонту асфальтобетонного покрытия на улице Карла Либкнехта - кладбище Центрального района города Волгограда. В частности рабочие ООО «Вланга-Волга» производили ремонт асфальтобетонного покрытия дорог, а именно: фрезерования асфальтобетонного покрытия, обрубку краев, очистку ям от грязи и пыли, подгрунтовка битумом, укладка асфальта с последующей укаткой катком. Работы по договорам подряда рабочие ООО «Вланга-Волга» производили своевременно, и претензий по качеству работ не было. Такие организации, как ООО «ООО 1», ООО «ООО 2», ООО «ООО 6», ООО «ООО 4», ООО «ООО 5» и ООО «ООО 3», ему не знакомы и соответственно представители указанных предприятий работ связанных с ремонтом асфальтобетонного покрытия дорог, ямочного ремонта асфальтобетонного покрытия и установки бордюрного камня на объектах ЗАО РП «Память» и ООО СП «Память», не производили. (том № 14, л.д. 35-38, 122-124) После оглашения показаний свидетель свидетель 42 их подтвердил в полном объеме, сославшись на давность происходивших событий.

Согласно показаний свидетеля свидетель 40, данных им в зале суда, он является генеральным директором ООО «Волгоградавтодорстрой» с 2008 года, основным видом деятельности которого являются ремонтно-строительные работы улиц. В период 2012 года ОАО «ВАДС» имело финансово-хозяйственные взаимоотношения с ООО «Вланга-Волга», директором которого являлся ФИО2 «ООО «ООО 1», ООО «ООО 2», ООО «ООО 6», ООО «ООО 4», ООО «ООО 5», ООО «ООО 3» ему не знакомы. Представителей этих предприятий на объектах, на которых ООО «Вланга-Волга» выполняло работы, он не видел. Из оглашенных на основании ч.3 ст. 281 УПК РФ свидетеля свидетель 40, данных им в ходе предварительного следствия следует, что согласно договора субподряда ООО «Вланга-Волга» им привлекалось для выполнения работ по разборке бортового камня, вывоза мусора, подготовки для установки бордюра, устройство бетонного фундамента, установку бордюра, засыпку грунтов пазухов, планировку земли на улице Хользунова, дом № 3,5,7, улице имени Германа Титова, дома № 4,6,8, улице имени генерала Гуртьева, дом № 3,5 переулке Аэропортовский,2,4,6 в Краснооктябрьском районе города Волгограда. Работы по данному договору производили бригады рабочих ООО «Вланга-Волга», которые выполнялись своевременно и претензий по качеству работ не было. (том № 14, л.д. 198-200) После оглашения показаний свидетель свидетель 40 подтвердил их в полном объеме, сославшись на давность указанных событий.

Данными в ходе судебного разбирательства показаниями свидетеля свидетель 31, согласно которым, он является начальником отдела по надзору за строительством ООО «Радеж». ООО «Радеж» имело финансово-хозяйственные отношения с ООО «Вланга-Волга», которое привлекалось для осуществления латочного ремонта покрытия перед магазином, ямочного ремонта и замены бордюрного камня, устройство оснований под тротуары из кирпичного или известнякового камня и асфальтобетонное покрытие дорожек также было предусмотрено. Организации как ООО «ООО 1», ООО «ООО 2», ООО «ООО 6», ООО «ООО 4», ООО «ООО 5», ООО «ООО 3» ему не знакомы, их представителей он на объекте не видел. О заключении ООО «Вланга-Волга» не ставила их в известность о заключении возможных субподрядов. Из оглашенных на основании ч.3 ст. 281 УПК РФ показаний свидетеля свидетель 31, данных им в ходе предварительного следствия, следует, что с января 2017 года он работает в ООО «Радеж» в должности начальника отдела по надзору за строительством, ранее с конца 2011 – начало 2012 годов он занимал должность начальника участка в этом же обществе. Занимая данную должность в его должностные обязанности входило осуществления контроля за ходом и качеством выполняемых работ подрядными и субподрядными организациями на объектах строительства предприятия. ООО «Радеж» осуществляет торгово-закупочную деятельность через сеть магазинов «Радеж», расположенных, как на территории города Волгограда, так и территрии Волгоградской области. В период 2013 года ООО «Радеж» имело финансово-хозяйственные взаимоотношения с ООО «Вланга-Волга», директором которого являлся ФИО2 Согласно договора подряда указанное общество ими привлекалось для выполнения работ по ремонту асфальтового покрытия прилегающей территории к магазину «Радеж», расположенному по адресу: 

<

...>. В частности были выполнены следующие работы, а именно: разборка ботового камня на бетонном основании, погрузка и перевозка мусора вручную, установка бортовых камней бетонных, разборка покрытий и оснований асфальтобетонных с помощью молотков отбойных, устройство оснований под тротуары из кирпичного или известнякового щебня, устройство асфальтобетонных покрытий дорожек и тротуаров однослойных из литой мелкозернистой асфальто-бетонной смесью, розлив вяжущих материалов. Работы по данному договору производила бригада рабочих ООО «Вланга-Волга», которые выполнялись своевременно и претензий по качеству работ не было. ООО «ООО 1», ООО «ООО 2», ООО «ООО 6», ООО «ООО 4», ООО «ООО 5» и ООО «ООО 3», ему не знакомы и соответственно представителей указанных предприятий на указанном выше объекте, не было. (том № 15, л.д. 44-46) После оглашения показаний, данных в ходе предварительного следствия, свидетель свидетель 31 их подтвердил в полном объеме, неточности объяснив давностью указанных событий.

В ходе судебного разбирательства свидетель свидетель 41 показал, что работает главным инженером Волжского ДРСУ ГБУ ВО «Волгоградавтодор», с августа 2012 года по июнь 2013 года он работал в должности управляющего МУП (МКП) «Трест Дормостстрой», где в его обязанности входило в том числе заключение договоров с поставщиками и заказчиками. В период 2012-2013 гг. МКП «Трест Дормостстрой» имело финансово-хозяйственные взаимоотношения с ООО «Вланга-Волга», директором которого являлся ФИО2 ООО «Вланга-Волга» привлекалось для выполнения задач по благоустройству дворовых территорий по улице ФИО15, дома №№ 110, 112, 114, 122, 124 в 

<

...> дома №№ 131, 133, 133а, 135, 137, для ремонт дворовых территорий и проездов к дворовым территориям многоквартирных домов в Кировском районе г. Волгограда, на улице Шкирятова, дом № 36, на улице Моторная, дом № 9, по пр. Нефтяников, дом № 9, по ул. Сухова, дом № 17,19,21, на улице Новосибирской, дом № 66, на улично-дорожной сети Дзержинского района горда Волгограда. Работы по всем договорам производили бригады рабочих ООО «Вланга-Волга», которые выполнялись своевременно и претензий по качеству работ не было. Организации, как ООО «ООО 1», ООО «ООО 2», ООО «ООО 6», ООО «ООО 4», ООО «ООО 5» и ООО «ООО 3», ему не знакомы и соответственно представителей указанных предприятий на перечисленных объектах не было. 

Показаниями свидетеля свидетель 28, данными им в зале суда, согласно которым в период с 2012 года по лето 2013 года он работал в ООО «Вланга-Волга», руководителем которой являлся ФИО2, в должности главного инженера. В его обязанности входило техническое руководство объектами, контроль за тем, чтобы все было по проекту и в соответствии со всеми нормативными документами. Их организацией для производства работ иногда привлекались субподрядные организации, название которых он в настоящее время не помнит, в зависимости от объема и протяженности объекта. Рабочие общества при принятии решения о привлечении иных организаций для субподряда, определения расценок и объемов не привлекались, данное решение принимал директор – ФИО2 Из оглашенных на основании ч.3 ст. 281 УПК РФ показаний свидетеля ФИО5 следует, что ООО «Вланга-Волга» располагалось по адресу: 

<

...>. Основным видом деятельности ООО «Вланга-Волга» являлось строительство зданий и сооружений, в частности осуществление ремонтных работ дорог. В период 2012 - 2013 гг. он и рабочие ООО «Вланга-Волга» осуществляли производство ремонтных работ на следующих объектах: ремонт автомобильных дорог общего пользования в 

<

...> где они производили разборку бортового камня, сбор мусора и асфальтной крошки, погрузку мусора; ремонт дворовых территорий и проездов к дворовым территориям многоквартирных домов по улице ФИО15, дома №№ 110, 112, 114, 122, 124 в Дзержинском районе города Волгограда, где производили фрезерование асфальтобетонного покрытия, разбор бортового камня, погрузку и перевозку строительного мусора, разборку покрытий и оснований отбойными молотками, установку бортового камня, посыпку и разработку грунта, розлив вяжущих материалов; ремонт дворовых территорий и проездов к дворовым территориям многоквартирных домов в Кировском районе горда Волгоград по улице 64-й Армии, дома №№ 131, 133, 133а, 135, 137, улице Никитина, дом №№, 119, 121, улице Быстрова, дом № 90, где производили фрезерование асфальтобетонного покрытия, разбор бортового камня, погрузку и перевозку строительного мусора, разборку покрытий и оснований отбойными молотками, установку бортового камня, посыпку и разработку грунта, розлив вяжущих материалов, засыпку траншей; благоустройство внутриплощадочной территории торгового комплекса «Акварель» по адресу: 

<

...>, где ими производилось фрезерование асфальтобетонного покрытия, установка бортового камня, устройство щебеночного основания на тротуарах, устройство асфальтобетонного покрытия на тротуарах; ямочные ремонты асфальтного покрытия автомобильных дорог в Тракторозаводском и Краснооктябрьском районах города Волгограда, где производили фрезерование асфальтобетонного покрытия, сбор мусора и асфальтной крошки, погрузку мусора; ямочный ремонт по адресу: 

<

...>, где производилось фрезерование асфальтобетонного покрытия, обрубка краев, очистка ям от грязи и пыли, подгрунтовка битумом, укладка асфальта с последующей укаткой катком; ремонт асфальтобетонного покрытия кладбища (новое) в 

<

...>, где производилось фрезерование асфальтобетонного покрытия, обрубка краев, очистка ям от грязи и пыли, подгрунтовка битумом, укладка асфальта с последующей укаткой катком. Такие организации, как ООО «ООО 1», ООО «ООО 2», ООО «ООО 6», ООО «ООО 4», ООО «ООО 5», ООО «ООО 3», ему не знакомы. (том № 12, л.д. 124-127) После оглашения показаний, данных им в ходе предварительного следствия, свидетель свидетель 28 настаивал на показаниях, данных им в ходе судебного разбирательства, в части участия субподрядных организаций при осуществлении работ на указанных объектах, наряду с работниками ООО «Вланга-Волга.

Согласно показаний свидетеля свидетель 22, данных им в ходе судебного разбирательства, в 2012-2013 году он работал в ООО «Вланга-Волга» в должности мастера. Директором предприятия являлся ФИО2, который принимал его на работу и которому он подчинялся по роду своей деятельности. В его должностные обязанности входило распределение работ между рабочими, обеспечение работников рабочим местом, материалами, инструментами. В 2012-2013 годах ООО «Вланга-Волга» производились работы с его участием на ул. Туркменская, ул. ФИО15, которые представляли собой замену бордюрного камня. Договорные отношения его не касались, основное время он проводил на объекте со своей бригадой. О таких организациях, как ООО «ООО 1», ООО «ООО 2», ООО «ООО 6», ООО «ООО 4», ООО «ООО 5», ООО «ООО 3», он никогда не слышал. Объемы работ им определял ФИО2 Из оглашенных на основании ч.3 ст. 281 УПК РФ показаний свидетеля свидетель 22, данных им в ходе предварительного следствия, следует, что юридический и фактический адрес предприятия, располагался по адресу: город Волгоград, .... Основным видом деятельности ООО «Вланга-Волга» являлось строительство зданий и сооружений, в частности осуществление ремонтных работ на объектах строительства. В период 2012 - 2013 гг. он и рабочие ООО «Вланга-Волга» осуществляли производство ремонтных работ на следующих объектах: ремонт автомобильных дорог общего пользования в 

<

...> где рабочие организации производили разборку бортового камня, сбор мусора и асфальтной крошки, погрузку мусора; ремонт дворовых территорий и проездов к дворовым территориям многоквартирных домов по улице ФИО15, дома №№ 110, 112, 114, 122, 124 в Дзержинском районе города Волгограда, где производили фрезерование асфальтобетонного покрытия, разбор бортового камня, погрузку и перевозку строительного мусора, разборку покрытий и оснований отбойными молотками, установку бортового камня, посыпку и разработку грунта, розлив вяжущих материалов. Он на указанных объектах осуществлял контроль за ходом, сроками и качеством выполняемых работ, которые выполнялись исключительно силами рабочих ООО «Вланга-Волга», без привлечения сторонних физических лиц и субподрядных организаций. Соответственно директору предприятия ФИО2 достоверно было известно о том, что все работы на данных объектах выполнялись только силами рабочих ООО «Вланга-Волга», поскольку с периодичность несколько раз в неделю тот лично посещал данные объекты с целью осуществления контроля за ходом и качеством выполняемых работ. (том № 9, л.д. 61-64) После оглашения показаний, данных им в ходе предварительного следствия, свидетель свидетель 22 подтвердил их в полном объеме, противоречия объяснив давностью происходивших событий.

Данными в зале суда показаниями свидетеля Свидетель №4 о том, что с октября 2012 года по декабрь 2013 года, он работал в ООО «Вланга-Волга» в должности мастера, директором которого являлся ФИО2 Его бригада работала на объектах в ТРК «Акварель», на субпордяде у «Строй Рост» до декабря 2012 года, затем в марте 2013 года осуществляли ямочный ремонт в Тракторозаводском районе, ул. Ополченская, в Красооктябрьском районе, ул. Лермонтова и другие, Краснооктябрьское кладбище, новое Ворошиловское кладбище, у магазинов «Радеж. Он осуществлял контроль за ходом и качеством выполняемых работ на объектах, на которых работала его бригада. Объекты также курировал и контролировал свидетель 28 ООО «Вланга-Волга» располагалось по адресу : ..., осуществляло деятельность, связанную с благоустройством и ремонтом дорог. Работы выполнялись только силами работников ООО «Вланга-Волга» по тем объектам, на которых он работал, а именно рабочими его бригады: ФИО6, ФИО7, ФИО8, ФИО9, ФИО10, ФИО11, ФИО12, и водитель на КАМАЗЕ ФИО12. Из оглашенных на основании ч.3 ст. 281 УПК РФ показаний свидетеля Свидетель №4, данных им в ходе предварительного следствия. следует, что в период 2012 - 2013 гг. он и рабочие ООО «Вланга-Волга» осуществляли производство ремонтных работ на следующих объектах: благоустройство внутриплощадочной территории торгового комплекса «Акварель» по адресу: 

<

...>, где ими производилась установка бортового камня, устройство щебеночного основания на тротуарах, устройство асфальтобетонного покрытия на тротуарах; ямочный ремонт асфальтобетонного покрытия автомобильных дорог в Тракторозаводском районе города Волгограда, где производился ямочный ремонт, в том числе фрезерование асфальтобетонного покрытия, обрубка краев, очистка ям от грязи и пыли, подгрунтовка битумом, укладка асфальта с последующей укаткой катком; устранение деформации и повреждений асфальтобетонного покрытия в Краснооктябрьском районе горда Волгограда, где производился ямочный ремонт, в том числе фрезерование асфальтобетонного покрытия, обрубка краев, очистка ям от грязи и пыли, подгрунтовка битумом, укладка асфальта с последующей укаткой катком; благоустройство территории по адресу: 

<

...>, где ими производилась разработка грунта, устройство песчаного основания, устройство щебеночного основания, установка бортовых камней, устройство асфальтобетонного покрытия; ремонт асфальтобетонного покрытия кладбища в Краснооктябрьском районе города Волгограда, где производился ямочный ремонт, в том числе фрезерование асфальтобетонного покрытия, обрубка краев, очистка ям от грязи и пыли, подгрунтовка битумом, укладка асфальта с последующей укаткой катком; ямочный ремонт по адресу: 

<

...>, где производился ямочный ремонт, в том числе фрезерование асфальтобетонного покрытия, обрубка краев, очистка ям от грязи и пыли, подгрунтовка битумом, укладка асфальта с последующей укаткой катком; ремонт асфальтобетонного покрытия кладбища (новое) в 

<

...>, где производился ямочный ремонт, в том числе фрезерование асфальтобетонного покрытия, обрубка краев, очистка ям от грязи и пыли, подгрунтовка битумом, укладка асфальта с последующей укаткой катком; ремонт асфальтобетонного покрытия территории базы по адресу: 

<

...>, где производился ямочный ремонт, в том числе фрезерование асфальтобетонного покрытия, обрубка краев, очистка ям от грязи и пыли, подгрунтовка битумом, укладка асфальта с последующей укаткой катком, устройство асфальтобетонного покрытия по существующему по отмостке здания; ремонт асфальтобетонного покрытия по адресу: 

<

...>, где производился демонтаж и монтаж бортового камня, ямочный ремонт, в том числе фрезерование асфальтобетонного покрытия, обрубка краев, очистка ям от грязи и пыли, подгрунтовка битумом, укладка асфальта с последующей укаткой катком. Указанные выше работы на данных объектах выполнялись исключительно силами рабочих ООО «Вланга-Волга», в том числе Свидетель №15 и Свидетель №6, Свидетель №8, Свидетель №14, Свидетель №12 и Свидетель №10, свидетель 45, Свидетель №9, Свидетель №11, Свидетель №7, свидетель 19, без привлечения сторонних физических лиц и субподрядных организаций. Соответственно директору предприятия ФИО2 достоверно было известно о том, что все работы на данных объектах выполнялись только силами рабочих ООО «Вланга-Волга», поскольку с периодичность несколько раз в неделю тот лично посещал данные объекты с целью осуществления контроля за ходом и качеством выполняемых работ. (том № 8, л.д. 203-206) После оглашения показаний, данных в ходе предварительного следствия, свидетель Свидетель №4 подтвердил их в полном объеме, сославшись на давность указанных событий.

Согласно показаний свидетелей Свидетель №10 и свидетель 19, данных им в ходе судебного разбирательства, которые дали аналогичные показания о том, что в период 2012-2013 годов они работали в ООО «Вланга-Волга» в должности асфальтобетонщика и в их обязанности входило выполнение дорожных работ. Директором предприятия являлся ФИО2, который принимал их на работу. ООО «Вланга-Волга» располагалось по адресу: 

<

...>.... В период работы в указанном предприятии они осуществляли работы на следующих объектах: ремонт автомобильных дорог общего пользования в 

<

...> ремонт асфальтобетонного покрытия кладбища Краснооктябрьского района города Волгограда; ямочный ремонт асфальтобетонного покрытия автомобильных дорог в 

<

...>; благоустройство внутриплощадочной территории торгового комплекса «Акварель»; ремонт асфальтобетонного покрытия кладбища (нового) в 

<

...> ремонт дворовых территорий и проездов к дворовым территориям многоквартирных домов по улице 64-й Армии, на улице Никитина в Кировском районе города Волгограда; ремонт дворовых территорий по улице Кирова в Кировском районе, ремонт дворовых территорий по улице ФИО15 в Дзержинском районе; ремонт асфальтобетонного покрытия по ул.Николая Отрады, модернизацию асфальтового покрытия на ул. Моторной; благоустройство территории на ул. Шкирятова, ремонт асфальтобетонного покрытия в пер. Нефтяников. Указанные работы выполнялись силами рабочих ООО «Вланга-Волга», без привлечения сторонних физических лиц и субподрядных организаций. ФИО2 было известно о том, что все работы на данных объектах выполнялись силами рабочих ООО «Вланга-Волга», поскольку с периодичность несколько раз в неделю тот лично посещал данные объекты с целью осуществления контроля за ходом и качеством выполняемых работ. Такие организации, как ООО «ООО 1», ООО «ООО 2», ООО «ООО 6», ООО «ООО 4», ООО «ООО 5» и ООО «ООО 3», им не знакомы, соответственно представителей указанных предприятий на перечисленных выше объектах не было. 

Данными в ходе судебного разбирательства показаниями свидетелей Свидетель №6, Свидетель №5 и Свидетель №7, которые дали аналогичные показания, согласно которым они работали в ООО «Вланга-Волга» в должности рабочих. Директором предприятия являлся ФИО2, который принимал их на работу. ООО «Вланга-Волга» располагалось в г. Волгограде, на ул. Советской. В период 2012 - 2013 годов они осуществляли производство ремонтных работ на дорогах города, работы на объектах выполнялись силами рабочих ООО «Вланга-Волга» без привлечения сторонних физических лиц и субподрядных организаций. Директор ФИО2 регулярно контролировал их работу на объектах, в связи с чем, им было известно о том, что работы на объектах выполняли рабочие ООО «Вланга-Волга». Организации ООО «ООО 1», ООО «ООО 2», ООО «ООО 6», ООО «ООО 4», ООО «ООО 5», ООО «ООО 3», им не знакомы, рабочих указанных предприятий они на объектах работы не видели. Из оглашенными на основании ч.3 ст. 281 УПК РФ показаний свидетелей Свидетель №6, Свидетель №5 и Свидетель №7, данных ими в ходе предварительного следствия, следует, что ООО «Вланга-Волга» проводило работы на следующих объектах: ремонт дворовых территорий и проездов к дворовым территориям многоквартирных домов по улице ФИО15, дома №№ 110, 112, 114, 122, 124 в Дзержинском районе города Волгограда, где они производили фрезерование асфальтобетонного покрытия, разбор бортового камня, погрузку и перевозку строительного мусора, разборку покрытий и оснований отбойными молотками, установку бортового камня, посыпку и разработку грунта, розлив вяжущих материалов; благоустройство внутриплощадочной территории торгового комплекса «Акварель» по адресу: 

<

...>, где производилось фрезерование асфальтобетонного покрытия, установка бортового камня, устройство щебеночного основания на тротуарах, устройство асфальтобетонного покрытия на тротуарах; ямочные ремонты асфальтного покрытия автомобильных дорог в Тракторозаводском и Краснооктябрьском районах города Волгограда, где производили фрезерование асфальтобетонного покрытия, сбор мусора и асфальтной крошки, погрузку мусора; благоустройство территории пол адресу: 

<

...>, где производили фрезерование асфальтобетонного покрытия, сбор мусора и асфальтной крошки, погрузку мусора; ямочный ремонт по адресу: 

<

...>, где производилось фрезерование асфальтобетонного покрытия, обрубка краев, очистка ям от грязи и пыли, подгрунтовка битумом, укладка асфальта с последующей укаткой катком; ремонт асфальтобетонного покрытия кладбища (новое) в 

<

...>, где производилось фрезерование асфальтобетонного покрытия, обрубка краев, очистка ям от грязи и пыли, подгрунтовка битумом, укладка асфальта с последующей укаткой катком; ремонт асфальтобетонного покрытия по адресу: 

<

...>, где производился демонтаж и монтаж бортового камня, фрезерование асфальтобетонного покрытия, обрубка краев, очистка ям от грязи и пыли, подгрунтовка битумом, укладка асфальта с последующей укаткой катком; ремонт асфальтобетонного покрытия территории базы по адресу: 

<

...>, где производилось фрезерование асфальтобетонного покрытия, обрубка краев, очистка ям от грязи и пыли, подгрунтовка битумом, укладка асфальта с последующей укаткой катком, устройство асфальтобетонного покрытия по существующему по отмостке здания. Кроме этого, производили ремонт территорий и проездов к магазину «Радеж», расположенном по проспекту Жукова в Дзержинском районе города Волгограда, а также на оптовой базе ООО «Радеж», расположенной за «Жигулевской базой» в Дзержинском районе города Волгограда, где производилось фрезерование асфальтобетонного покрытия, обрубка краев, очистка ям от грязи и пыли, подгрунтовка битумом, укладка асфальта с последующей укаткой катком. (том № 8, л.д. 220-223, том № 9, л.д. 18-20, том № 15, л.д. 37-41) После оглашения показаний, свидетели Свидетель №6, Свидетель №5 и Свидетель №7, каждый в отдельности подтвердили показания данные в ходе предварительного следствия, объяснив возникшие противоречия давностью указанных событий.

В ходе судебного следствия был допрошен свидетель Свидетель №8, который в зале суда показал, что он работал в ООО «Вланга-Волга» в должности машиниста фрезы в период с конца мая 2012 года по май 2014 года, директором которого являлся ФИО2 Общество располагалось на ул. Советской в Центральном районе города. Его непосредственным начальником являлся мастер ФИО13. ООО «Вланга-Волга» производило работы на объектах Дзержинского, Советского, Кировского и Ворошиловского районов, занимались устранением деформации и повреждений проезжей части дорог на улично-дорожной сети, производили ремонт автомобильных дорог общего пользования в 

<

...> а также ремонт дворовых территорий и проездов к дворовым территориям многоквартирных домов по улице ФИО15, по улице 64-й Армии, на улице Никитина и улице Быстрова, улице Славская и пр. Университетском. В объем работ в зависимости от объекта входил разбор бортового камня, погрузка и перевозка строительного мусора, разборка покрытий и оснований отбойными молотками, установка бортового камня, посыпка и разработка грунта, розлив вяжущих материалов, засыпка траншей. Также работали по благоустройству внутриплощадочной территории торгового комплекса «Акварель». Производились работы по ямочному ремонту асфальтного покрытия автомобильных дорог в Тракторозаводском и Краснооктябрьском районах города Волгограда, на ул. Шкирятова, на ул. Моторной. Делали ремонт асфальтобетонного покрытия кладбища (новое) в 

<

...> на пр. Нефтянников. ФИО2 посещал вышеуказанные объекты и контролировал ход работ. Такие организации как ООО «ООО 1», ООО «ООО 2», ООО «ООО 6», ООО «ООО 4», ООО «ООО 5», ООО «ООО 3» ему не знакомы. Представителей вышеуказанных организаций он на вышеперечисленных объектах он не видел. 

Согласно данных в ходе судебного следствия показаний свидетелей Свидетель №17, свидетель 45 и Свидетель №9, которые дали аналогичные показания, они работали в ООО «Вланга-Волга» в должности водителей самосвала, которое располагалось на ул. Советской в Центральном районе г. Волгограда. Директором ООО «Вланга-Волга» являлся ФИО2 Общество занималось дорожными работами. Какие-либо сторонние организации, либо физические лица не привлекались для выполнения работ на объектах, которых работали рабочие ООО «Вланга-Волга». Они осуществляли доставку бетона и щебня на объекты строительства, а также вывоз мусора. ООО «ООО 1», ООО «ООО 2», ООО «ООО 6», ООО «ООО 4», ООО «ООО 5», ООО «ООО 3», им не знакомы и соответственно представителей указанных предприятий они на рабочих объектах не встречали. Из оглашенных на основании ч.3 ст. 281 УПК РФ показаний свидетелей свидетель 45 и Свидетель №9, данных ими в ходе предварительного следствия, следует, что в период 2012 - 2014 гг. рабочие ООО «Вланга-Волга» осуществляли производство ремонтных работ на следующих объектах: устранение деформации и повреждений проезжей части дорог на улично-дорожной сети Дзержинского района города Волгограда, где рабочие организации проводили ямочный ремонт, а именно фрезерование асфальтобетонного покрытия, сбор мусора и асфальтной крошки, погрузку мусора; ремонт автомобильных дорог общего пользования в 

<

...> где рабочие организации производили разборку бортового камня, сбор мусора и асфальтной крошки, погрузку мусора; ремонт дворовых территорий и проездов к дворовым территориям многоквартирных домов по улице ФИО15, дома №№ 110, 112, 114, 122, 124 в Дзержинском районе города Волгограда, где рабочие организации производили фрезерование асфальтобетонного покрытия, разбор бортового камня, погрузку и перевозку строительного мусора, разборку покрытий и оснований отбойными молотками, установку бортового камня, посыпку и разработку грунта, розлив вяжущих материалов; ремонт дворовых территорий и проездов к дворовым территориям многоквартирных домов в Кировском районе горда Волгоград по улице 64-й Армии, дома №№ 131, 133, 133а, 135, 137, улице Никитина, дом №№, 119, 121, улице Быстрова, дом № 90, где рабочие организации производили фрезерование асфальтобетонного покрытия, разбор бортового камня, погрузку и перевозку строительного мусора, разборку покрытий и оснований отбойными молотками, установку бортового камня, посыпку и разработку грунта, розлив вяжущих материалов, засыпку траншей; ремонт дворовых территорий и проездов к дворовым территориям многоквартирных домов в Советском районе горда Волгоград по улице Славская, дом № 3, 12, проспект Университетский, дом № 94, 96, 98, где рабочие организации производили фрезерование асфальтобетонного покрытия, разбор бортового камня, погрузку и перевозку строительного мусора, разборку покрытий и оснований отбойными молотками, установку бортового камня, посыпку и разработку грунта, розлив вяжущих материалов, засыпку траншей; благоустройство внутриплощадочной территории торгового комплекса «Акварель» по адресу: 

<

...>, где производилось фрезерование асфальтобетонного покрытия, установка бортового камня, устройство щебеночного основания на тротуарах, устройство асфальтобетонного покрытия на тротуарах; благоустройство территории пол адресу: 

<

...>, где рабочие общества производили фрезерование асфальтобетонного покрытия, сбор мусора и асфальтной крошки, погрузку мусора; ямочный ремонт по адресу: 

<

...>, где производилось фрезерование асфальтобетонного покрытия, обрубка краев, очистка ям от грязи и пыли, подгрунтовка битумом, укладка асфальта с последующей укаткой катком; ремонт асфальтобетонного покрытия кладбища (новое) в 

<

...>, где производилось фрезерование асфальтобетонного покрытия, обрубка краев, очистка ям от грязи и пыли, подгрунтовка битумом, укладка асфальта с последующей укаткой катком; ремонт асфальтобетонного покрытия по адресу: 

<

...>, где производился демонтаж и монтаж бортового камня, фрезерование асфальтобетонного покрытия, обрубка краев, очистка ям от грязи и пыли, подгрунтовка битумом, укладка асфальта с последующей укаткой катком; ремонт асфальтобетонного покрытия территории базы по адресу: 

<

...>, где производилось фрезерование асфальтобетонного покрытия, обрубка краев, очистка ям от грязи и пыли, подгрунтовка битумом, укладка асфальта с последующей укаткой катком, устройство асфальтобетонного покрытия по существующему по отмостке здания. Он непосредственно осуществлял доставку бетона и щебня на указанные выше объекты. Указанные выше работы на данных объектах выполнялись исключительно силами рабочих ООО «Вланга-Волга», без привлечения сторонних физических лиц и субподрядных организаций. Соответственно директору предприятия ФИО2 достоверно было известно о том, что все работы на данных объектах выполнялись только силами рабочих ООО «Вланга-Волга», поскольку с периодичность несколько раз в неделю тот лично посещал данные объекты с целью осуществления контроля за ходом и качеством выполняемых работ. Такие организации, как ООО «ООО 1», ООО «ООО 2», ООО «ООО 6», ООО «ООО 4», ООО «ООО 5», ООО «ООО 3», ему не знакомы и соответственно представителей указанных предприятий на перечисленных выше объектах не было. (том № 14, л.д. 244-247, том № 15, л.д. 132-135) После оглашения показаний, данных ими в ходе предварительного следствия, свидетели свидетель 45 и Свидетель №9 их подтвердили, сославшись на большой период прошедшего времени.

Показаниями свидетеля Свидетель №12, данными им в ходе судебного следствия, согласно которым он в период с 2012 года по 2014 год работал в ООО «Вланга-Волга» в должности водителя автомобиля «ГАЗЕЛЬ». Он осуществлял контроль за техническим состоянием автомашины, а также обеспечивал доставку рабочих организации на объекты. Директором предприятия являлся ФИО2, который принимал его на работу. ООО «Вланга-Волга» располагалось по адресу: г. Волгоград, .... Общество занималось осуществлением ремонтных работ на объектах строительства и дорог. В период работы в указанном предприятии он осуществлял доставку рабочего персонала для производства ремонтных работ на объектах в Советском районе по улице Авиаторская, улице Базисная, улице Туркменская; ремонта асфальтобетонного покрытия кладбища Краснооктябрьского района города; ямочного ремонта асфальтобетонного покрытия автомобильных дорог в 

<

...>; работ по благоустройству внутриплощадочной территории торгового комплекса «Акварель»; ремонта асфальтобетонного покрытия кладбища (нового) в Ворошиловском районе города; ремонта дворовых территорий и проездов к дворовым территориям многоквартирных домов по улице 64-й Армии и улице Никитина в Кировском районе города Волгограда; ремонта дворовых территорий и проездов к дворовым территориям многоквартирных домов по улице Кирова в Кировском районе; ремонта дворовых территорий и проездов к дворовым территориям многоквартирных домов по улице ФИО15 в Дзержинском районе ремонта асфальтобетонного покрытия по улице Николая Отрады, по улице Моторной, по улице Шкирятова, по пер. Нефтяников. На указанных объектах рабочие ООО «Вланга-Волга» работы выполняли без привлечения сторонних физических лиц и субподрядных организаций, то есть силами рабочих ООО «Вланга-Волга», поскольку с периодичность несколько раз в неделю ФИО2 лично посещал данные объекты с целью осуществления контроля за ходом и качеством выполняемых работ. Организации ООО «ООО 1», ООО «ООО 2», ООО «ООО 6», ООО «ООО 4», ООО «ООО 5» и ООО «ООО 3», ему не знакомы и представителей указанных предприятий на объектах работы он не видел. 

Кроме свидетельских показаний и показаний представителя потерпевшего, вина подсудимого ФИО2 в инкриминируемом ему деянии подтверждается материалами дела, исследованными в ходе судебного следствия:

Актом выездной налоговой проверки № №..., проведенной потерпевший, согласно которому с ООО «Вланга-Волга» не исчислены и не уплачены в бюджет налоги в особо крупном размере в результате отражения в бухгалтерском и налоговом учетах общества фиктивных документов по взаимоотношениям с лжепредприятиями - ООО «ООО 1», ООО «ООО 2», ООО «ООО 6», ООО «ООО 4», ООО «ООО 5», ООО «ООО 3». (том № 12, л.д. 140-250; том № 13, л.д. 1-9)

Решением № 12-11/589 о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения от 11 марта 2016 года, вынесенное потерпевший, согласно которому с ООО «Вланга-Волга» не исчислены и не уплачены в бюджет налоги в особо крупном размере в результате отражения в бухгалтерском и налоговом учетах общества фиктивных документов по взаимоотношениям с лжепредприятиями - ООО «ООО 1», ООО «ООО 2», ООО «ООО 6», ООО «ООО 4», ООО «ООО 5», ООО «СК ООО 3». (том № 13, л.д. 10-136)

Решением № 598 от 10 июня 2016 года, вынесенным УФНС России по Волгоградской области, согласно которому апелляционная жалоба ООО «Вланга-Волга» на решение № 12-11/589 о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения ООО «Вланга-Волга» от 11 марта 2016 года, вынесенное потерпевший, оставлена без удовлетворения. (том № 13, л.д. 151-165)

Требованием № 23869 об уплате налога, сбора, пени и штрафа по состоянию на 06 июля 2016 года, вынесенным ИФНС России по Центральному району города Волгограда, согласно которому налоговый орган ставит в известность руководителя ООО «Вланга-Волга» о том, что за обществом числится задолженность по налогам, сборам, пеням и штрафам. В предусмотренный законом 2-х месячный срок задолженность не погашена.(том № 13, л.д. 192-193)

Решением Арбитражного суда Волгоградской области от 29 декабря 2016 года, согласно которому в удовлетворении заявленных требований ООО «Вланга-Волга» отказано. Решение ИФНС России по Центральному району горда Волгограда № 12-11/589 от 11 марта 2016 года о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения соответствует закону и признанию недействительным не подлежит. (том № 15, л.д. 1-23)

Заключением по исследованию документов в отношении ООО «Вланга-Волга» от 18 января 2017 года, проведенным врио заместителем начальника отдела № 4 УЭБиПК ГУ МВД России по Волгоградской области свидетель 43, согласно которому в результате противоправных действий директора ООО «Вланга-Волга» ФИО2, а именно неправомерного увеличения затрат по исчислению налога на прибыль организации и необоснованного применения налоговых вычетов по НДС на основании документов, оформленных от имени ООО «ООО 1», ООО «ООО 2», ООО «ООО 6», ООО «ООО 4», ООО «ООО 5», ООО «ООО 3», с ООО «Вланга-Волга» не исчислены и не уплачены в бюджет Российской Федерации налоги: НДС за 4 квартал 2011 года в сумме 44 317 599 рублей (сроки уплаты: 20 января 2012 года– 14 772 533 рубля, 20 февраля 2012 года – 14 772 533 рубля, 20 марта 2012 – 14 772 533 рубля); НДС за 2 квартал 2012 года в сумме 69 420 рублей (сроки уплаты: 20 июля 2012 года – 23 140 рублей, 20 августа 2012 года – 23 140 рублей, 20 сентября 2012 года – 23 140 рублей); НДС за 3 квартал 2012 года в сумме 1 536 991 рубль (сроки уплаты: 22 октября 2012 года – 512 330 рублей, 20 ноября 2012 года – 512 330 рублей, 20 декабря 2012 года – 512 331 рубль); НДС за 4 квартал 2012 года в сумме 520 228 рублей (сроки уплаты: 21 января 2013 года – 173 409 рублей, 20 февраля 2013 года – 173 409 рублей, 20 марта 2013 года – 173 410 рублей); НДС за 2 квартал 2013 года в сумме 203 183 рубля (сроки уплаты: 22 июля 2013 года – 67 727 рублей, 20 августа 2013 года – 67 728 рублей, 20 сентября 2013 года – 67 728 рублей); НДС за 3 квартал 2013 года в сумме 644 302 рубля (сроки уплаты: 21 октября 2013 года – 214 767 рублей, 20 ноября 2013 года – 214 767 рублей, 20 декабря 2013 года – 214 768 рублей); НДС за 4 квартал 2013 года в сумме 105 828 рублей (сроки уплаты: 20 января 2014 года – 35 276 рублей, 20 февраля 2014 года – 35 276 рублей, 20 марта 2014 года – 35 276 рублей); налог на прибыль организации за 2011 год в сумме 49 241 776 рублей по сроку уплаты 28 марта 2012 года; налог на прибыль организации за 2012 год в сумме 2 063 720 рублей по сроку уплаты 28 марта 2013 года; налог на прибыль организации за 2013 год в сумме 776 232 рубля по сроку уплаты 28 марта 2014 года, а всего в общей сумме 99 479 279 рублей, что является особо крупным размером в соответствии с критерием, установленным в примечании к ст.199 УК РФ. (том № 15, л.д. 88-95)

Протоколом выемки от 02 ноября 2016 года, проведенной в АО «УВЗ-Транс», согласно которого изъяты: бухгалтерские документы (договор, счет-фактуры, товарные накладные, платежные поручения) между ЗАО «УВЗ-Транс» и ООО «Вланга-Волга», согласно которым последнее общество приобретает железнодорожные вагоны в 2011 году. (том № 9, л.д. 77-79)

Протоколом осмотра документов от 28 декабря 2016 года, согласно которому осмотрены документы, изъятые в ходе выемки 02 ноября 2016 года, проведенной в АО «УВЗ-Транс», в том числе: договор купли-продажи № 07/2011 от 25 июля 2011 года, заключенный между ООО «УВЗ-Транс» в лице генерального директора свидетель 36 и ООО «Вланга-Волга» в лице генерального директора ФИО2, согласно которому ООО «УВЗ-Транс» реализует железнодорожные вагоны, а ООО «Вланга-Волга» обязуется принять в собственность железнодорожные вагоны; акт сдачи-приемки имущества к договору купли-продажи № 07/2011 от 25 июля 2011 года; дополнительное соглашение №1 к договору купли-продажи № 07/2011 от 25 июля 2011 года, согласно которому ООО «УВЗ-Транс» в лице генерального директора свидетель 36 обязуется передать в адрес ООО «Вланга-Волга» в лице генерального директора ФИО2, в дальнейшем ООО «Вланга-Волга» обязуется принять в собственность и оплатить железнодорожные вагоны под сетевыми номерами: 54242805, 54242869, 54244920, 54242938, 54242839, 54242854, 54242862, 54242912, 54242946, 54242953, 54242995, 54243001, 54243050, 54243068, 54243092, 54242763, 54242771, 54242789, 54243027, 54240445, 5424048????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????387, 54079074, 54078282, 54078522, 54078472, 54078878, 54078886, 54079041, на общую сумму 751 867 980 рублей, в том числе НДС 114 691 680 рублей. Счет-фактура № 10/1-Т от 01 октября 2011 года согласно которой ЗАО «УВЗ-Транс» в лице генерального директора ФИО14 продает железнодорожные вагоны в адрес ООО «Вланга-Волга» в лице генерального директора ФИО2 № 54254420, № 54241443, № 54078530 на общую сумму 4 246 584 рублей, в том числе НДС 647 784 рублей; счет-фактура № 10/2-Т от 01 октября 2011 года согласно которой ЗАО «УВЗ-Транс» в лице генерального директора свидетель 36 продает железнодорожные вагоны в адрес ООО «Вланга-Волга» в лице генерального директора ФИО2 № 54242862, № 54243068, № 54240536, № 54240684, № 54240874, № 54243043, № 54240577, № 54243126, № 54240429, № 54242797, № 54243282, № 54243340, № 54243175, № 54243316, № 54243399, № 54243449, № 54243464, № 54243480, № 54243530, № 54243548, № 54240890, № 54241617, № 54241138, № 54241344, № 54243589, № 54241583, № 54241591, № 54242219, № 54242474, № 54256938, № 54256961, № 54242532, № 54242631, № 54257084, № 54257597, № 54257613, № 54257241, № 54258009, № 54258116, № 54257530, № 54257563, № 54257829, № 54257936, № 54257746, № 54257928, № 54253869, № 54253943, № 54253901, № 54254081, № 54253968, № 54078365, № 54079579, № 54078845, № 54078688, № 54257373, № 54079587, № 54254370, № 54079025, № 54078662, № 54078803, № 54253794, № 54078779, № 54078928, № 54079116, № 54256847, № 54254222, № 54254396, № 54254289, № 54078878 на общую сумму 96 382 872 рубля, в том числе НДС 14 702 472 рубля; счет-фактура № 10/1-ОС от 02 октября 2011 года согласно которой ЗАО «УВЗ-Транс» в лице генерального директора свидетель 36 продает железнодорожные вагоны в адрес ООО «Вланга-Волга» в лице генерального директора ФИО2 № 54243167, № 54241468, № 54240585, № 54241609, № 54243522, № 54240726, № 54243365, № 54243258, № 54243076, № 54241237, № 54242953, № 54242813, № 54241674, № 54241211, № 54243597, № 54241245, № 54243571, № 54241120, № 54243555, № 54241278, № 54240502, № 54241377, № 54240460, № 54241252, № 54240320, № 54242235 на общую сумму 35 208 368 рублей, в том числе НДС 5 370 768 рублей; счет-фактура № 10/2-ОС от 02 октября 2011 года согласно которой ЗАО «УВЗ-Транс» в лице генерального директора свидетель 36 продает железнодорожные вагоны в адрес ООО «Вланга-Волга» в лице генерального директора ФИО2 № 54256896, № 54256771, № 54256953, № 54242557, № 54257266, № 54242599, № 54257464, № 54242656, № 54256904, 54257225 на общую сумму 13 541 680 рублей, в том числе НДС 2 065 680 рублей; счет-фактура № 10/3-ОС от 02 октября 2011 года согласно которой ЗАО «УВЗ-Транс» в лице генерального директора ФИО14 продает железнодорожные вагоны в адрес ООО «Вланга-Волга» в лице генерального директора ФИО2 № 54242706, № 54078308, № 54254032, № 54080429, № 54256854, № 54257993, № 54254024, № 54079611, № 54079462, № 54079017, № 54080411, № 54079439, № 54254412, № 54080353 на общую сумму 20 246 912 рублей, в том числе НДС 3 088 512 рублей; счет-фактура № 10/4-ОС от 02 октября 2011 года согласно которой ЗАО «УВЗ-Транс» в лице генерального директора свидетель 36 продает железнодорожные вагоны в адрес ООО «Вланга-Волга» в лице генерального директора ФИО2 № 54257985, № 54254388, № 54257951, № 54078332, № 54080551, № 54253877 на общую сумму 8 677 248 рублей, в том числе НДС 1 323 648 рублей; счет-фактура № 10/5-ОС от 02 октября 2011 года согласно которой ЗАО «УВЗ-Транс» в лице генерального директора свидетель 36 продает железнодорожные вагоны в адрес ООО «Вланга-Волга» в лице генерального директора ФИО2 № 54079041 на общую сумму 1 446 208 рублей, в том числе НДС 220 608 рублей; счет-фактура № 10/3-Т от 03 октября 2011 года согласно которой ЗАО «УВЗ-Транс» в лице генерального директора свидетель 36 продает железнодорожные вагоны в адрес ООО «Вланга-Волга» в лице генерального директора ФИО2 № 54242805, № 54240528, № 54240593, № 54240676, № 54240718, № 54240742, № 54240767, № 54240312, № 54240775, № 54240932, № 54240999, № 54241385, № 54241005, № 54241112, № 54242870, № 54243357, № 54243373, № 54243472, № 54243498, № 54240924, № 54241153, № 54241161, № 54242961, № 54241294, № 54241351, № 54241559, № 54241302, № 54241690, № 54242458, № 54242540, № 54242573, № 54257662, № 54256797, № 54256862, № 54258082, № 54257548, № 54257654, № 54253786, № 54253802, № 54253810, № 54253836, № 54253851, № 54258058, № 54254073, № 54078233, № 54078605, № 54257332, № 54078266, № 54079553, № 54078852, № 54257860, № 54078548, № 54078449, № 54080510, № 54081955, № 54078472 на общую сумму 78 042 368 рублей, в том числе НДС 11 904 768 рублей; счет-фактура № 10/6-ОС от 04 октября 2011 года согласно которой ЗАО «УВЗ-Транс» в лице генерального директора свидетель 36 продает железнодорожные вагоны в адрес ООО «Вланга-Волга» в лице генерального директора ФИО2 № 54242896, № 54240494, № 54243308, № 54241088, № 54241179, № 54241419, № 54243332, № 54243514, № 54241625 на общую сумму 12 187 512 рублей, в том числе НДС 1 859 112 рублей; счет-фактура № 10/7-ОС от 04 октября 2011 года согласно которой ЗАО «УВЗ-Транс» в лице генерального директора свидетель 36 продает железнодорожные вагоны в адрес ООО «Вланга-Волга» в лице генерального директора ФИО2 № 54242482, № 54241435, № 54257159, № 54242664, № 54257704, № 54257779 на общую сумму 8 125 008 рублей, в том числе НДС 1 239 408 рублей; счет-фактура № 10/8-ОС от 04 октября 2011 года согласно которой ЗАО «УВЗ-Транс» в лице генерального директора свидетель 36 продает железнодорожные вагоны в адрес ООО «Вланга-Волга» в лице генерального директора ФИО2 № 54256839, № 54258017, № 54257811, № 54257837, № 54080569, № 54254446 на общую сумму 8 677 278 рублей, в том числе НДС 1 323 648 рублей; счет-фактура № 10/9-ОС от ДД.ММ.ГГГГ согласно которой ЗАО «УВЗ-Транс» в лице генерального директора свидетель 36 продает железнодорожные вагоны в адрес ООО «Вланга-Волга» в лице генерального директора ФИО2 № 54253992, № 54078381, № 54078464, № 54254230, № 54078977, № 54078563, № 54079603, № 54078340, № 54242714 на общую сумму 13 015 872 рубля, в том числе НДС 1 985 472 рубля; счет-фактура № 10/4-Т от 01 октября 2011 года согласно которой ЗАО «УВЗ-Транс» в лице генерального директора свидетель 36 продает железнодорожные вагоны в адрес ООО «Вланга-Волга» в лице генерального директора ФИО2 № 54242789, № 54240486, № 54241021, № 54243019, № 54243134, № 54240627, № 54240734, № 54243100, № 54242318, № 54243324, № 54241013, № 54241146, № 54243233, № 54241286, № 54243563, № 54241427, № 54241328, № 54242383, № 54242391, № 54242508, № 54242581, № 54256888, № 54257498, № 54242425, № 54257183, № 54257233, № 54257167, № 54242409, № 54258108, № 54257639, № 54253927, № 54253935, № 54253950, № 54078860, № 54257324, № 54253885, № 54079702, № 54079751, № 54254040, № 54080445, № 54080486, № 54254263, № 54078506, № 54078282 на общую сумму 61 148 072 рубля, в том числе НДС 9 327 672 рубля; счет-фактура № 10/10-ОС от 05 октября 2011 года согласно которой ЗАО «УВЗ-Транс» в лице генерального директора свидетель 36 продает железнодорожные вагоны в адрес ООО «Вланга-Волга» в лице генерального директора ФИО2 № 54242995, № 54240635, № 54241450, № 54257035 на общую сумму 5 416 672 рубля, в том числе НДС 826 272 рубля; счет-фактура № 10/11-ОС от 05 октября 2011 года согласно которой ЗАО «УВЗ-Транс» в лице генерального директора свидетель 36 продает железнодорожные вагоны в адрес ООО «Вланга-Волга» в лице генерального директора ФИО2 № 54078902 на общую сумму 1 446 208 рублей, в том числе НДС 220 608 рублей; счет-фактура № 10/12-ОС от 05 октября 2011 года согласно которой ЗАО «УВЗ-Транс» в лице генерального директора свидетель 36 продает железнодорожные вагоны в адрес ООО «Вланга-Волга» в лице генерального директора ФИО2 № 54080346 на общую сумму 1 445 208 рублей, в том числе НДС 220 608 рублей; счет-фактура № 10/13-ОС от 07 октября 2011 года согласно которой ЗАО «УВЗ-Транс» в лице генерального директора свидетель 36 продает железнодорожные вагоны в адрес ООО «Вланга-Волга» в лице генерального директора ФИО2 № 54242920, № 54242938, № 54242946, № 54240544, № 54240619, № 54240338, № 54240643, № 54243159, № 54240908, № 54240957, № 54240981, № 54242979, № 54240601, № 54242904, № 542423241, № 54242326, № 54241229, № 54240551, № 54241195, № 54241203, № 54242821, № 54241542, № 54241633, № 54240882, № 54242243, № 54242284 на общую сумму 35 208 368 рублей, в том числе НДС 5 370 768 рублей; счет-фактура № 10/14-ОС от 07 октября 2011 года согласно которой ЗАО «УВЗ-Транс» в лице генерального директора свидетель 36 продает железнодорожные вагоны в адрес ООО «Вланга-Волга» в лице генерального директора ФИО2 № 54256870, № 54242441, № 54242649, № 54242607, № 54257308, № 54257761 на общую сумму 8 125 008 рублей, в том числе НДС 1 239 408 рублей; счет-фактура № 10/15-ОС от 07 октября 2011 года согласно которой ЗАО «УВЗ-Транс» в лице генерального директора свидетель 36 продает железнодорожные вагоны в адрес ООО «Вланга-Волга» в лице генерального директора ФИО2 № 54258041, № 54257696, № 54257431, № 54257134, № 54257100, № 54256805, № 54243760, № 54254180, № 54078886, № 54257894 на общую сумму 14 462 080 рублей, в том числе НДС 2 206 080 рублей; счет-фактура № 10/16-ОС от 07 октября 2011 года согласно которой ЗАО «УВЗ-Транс» в лице генерального директора свидетель 36 продает железнодорожные вагоны в адрес ООО «Вланга-Волга» в лице генерального директора ФИО2 № 54258090, № 54078373, № 54078316, № 54078480, № 54079165,54078720, № 54254057, № 54078670, № 54079710, № 54079058 на общую сумму 14 462 080 рублей, в том числе НДС 2 206 080 рублей; счет-фактура № 10/5-Т от 07 октября 2011 года согласно которой ЗАО «УВЗ-Транс» в лице генерального директора свидетель 36 продает железнодорожные вагоны в адрес ООО «Вланга-Волга» в лице генерального директора ФИО2 № 54242854, № 54242912, № 54242763, № 54240668, № 54240353, № 54240866, № 54243183, № 54240759, № 54242888, № 54241047, № 54241054, № 54241104, № 54242987, № 54242847, № 54243456, № 54241096, № 54241187, № 54242375, № 54243209, № 54241567, № 54241575, № 54256920, № 54241369, № 54257050, № 54257068, № 54256949, № 54256912, № 54257043, № 54256987, № 54242334, № 54257449, № 54257555, № 54257191, № 54257217, № 54256979, № 54257118, № 54257316, № 54256748, № 54257522, № 54257365, № 54258066, № 54257787, № 54253893, 54253828, № 54254123, № 54078837, № 54078787, № 54254107, № 54078829, № 54080460, № 54254453, № 54078456, № 54079231, № 54256722, № 54080585, № 54254255 на общую сумму 77 398 088 рублей, в том числе НДС 11 806 488 рублей; счет-фактура № 10/6-Т от 07 октября 2011 года согласно которой ЗАО «УВЗ-Транс» в лице генерального директора свидетель 36 продает железнодорожные вагоны в адрес ООО «Вланга-Волга» в лице генерального директора ФИО2 № 54240296, № 54240361, № 54241393, № 54243084, № 54243191, № 54240650, № 54240510, № 54241039, № 54243142, № 54243266, № 54243423, № 54242367, № 54241682, № 54241260, № 54241070, № 54241310, № 54241336, № 54242144, № 54242516, № 54242565, № 54242490, № 54257480, № 54257076, № 54257209, № 54257126, № 54257282, № 54257712, № 54257514, № 54257878, № 54257910, № 54257472, № 54258074, № 54257845, № 54257688, № 54257969, № 54254008, № 54254016, № 54079561, № 54079009, № 54253778, № 54079728, № 54079066, № 54080601, № 54240262, № 54254461, № 54080338, № 54080387, № 54079074 на общую сумму 66 840 864 рубля, в том числе НДС 10 196 064 рубля; счет-фактура № 10/17-ОС от 10 октября 2011 года согласно которой ЗАО «УВЗ-Транс» в лице генерального директора свидетель 36 продает железнодорожные вагоны в адрес ООО «Вланга-Волга» в лице генерального директора ФИО2 № 54243027, № 54240445, № 54240478, № 54240692, № 54240916, № 54241062, № 54243035, № 54243407, № 54243415, № 54241401, № 54243225, № 54242417 на общую сумму 16 250 016 рублей, в том числе НДС 2 478 816 рублей; счет-фактура № 10/18-ОС от 10 октября 2011 года согласно которой ЗАО «УВЗ-Транс» в лице генерального директора свидетель 36 продает железнодорожные вагоны в адрес ООО «Вланга-Волга» в лице генерального директора ФИО2 № 54242433, № 54242524, № 54257290 на общую сумму 4 062 504 рубля, в том числе НДС 619 704 рубля; счет-фактура № 10/19-ОС от ДД.ММ.ГГГГ согласно которой ЗАО «УВЗ-Транс» в лице генерального директора свидетель 36 продает железнодорожные вагоны в адрес ООО «Вланга-Волга» в лице генерального директора ФИО2 № 54258033, № 54253745, № 54256730 на общую сумму 4 338 624 рубля, в том числе 661 824 рубля; счет-фактура № 10/20-ОС от ДД.ММ.ГГГГ согласно которой ЗАО «УВЗ-Транс» в лице генерального директора свидетель 36 продает железнодорожные вагоны в адрес ООО «Вланга-Волга» в лице генерального директора ФИО2 № 54257803, № 54257795, № 54078324, № 54242748, № 54254305 на общую сумму 7 231 040 рублей, в том числе НДС 1 103 040 рублей; счет-фактура № 10/21-ОС от 11 октября 2011 года согласно которой ЗАО «УВЗ-Транс» в лице генерального директора свидетель 36 продает железнодорожные вагоны в адрес ООО «Вланга-Волга» в лице генерального директора ФИО2 № 54256789, № 54257001, № 54257092 на общую сумму 4 062 504 рубля, в том числе НДС 619 704 рубля; счет-фактура № 10/22-ОС от 11 октября 2011 года согласно которой ЗАО «УВЗ-Транс» в лице генерального директора свидетель 36 продает железнодорожные вагоны в адрес ООО «Вланга-Волга» в лице генерального директора ФИО2 № 54254479, № 54079678 на общую сумму 2 892 416 рублей, в том числе НДС 441 216 рублей; счет-фактура № 10/23-ОС от 11 октября 2011 года согласно которой ЗАО «УВЗ-Транс» в лице генерального директора свидетель 36 продает железнодорожные вагоны в адрес ООО «Вланга-Волга» в лице генерального директора ФИО2 № 54242730 на общую сумму 1 446 208 рублей, в том числе НДС 220 608 рублей; счет-фактура № 10/24-ОС от 13 октября 2011 года согласно которой ЗАО «УВЗ-Транс» в лице генерального директора свидетель 36 продает железнодорожные вагоны в адрес ООО «Вланга-Волга» в лице генерального директора ФИО2 № 54242623, № 54242615 на общую сумму 2 708 336 рублей, в том числе НДС 413 136 рублей; счет-фактура № 10/25-ОС от 13 октября 2011 года согласно которой ЗАО «УВЗ-Транс» в лице генерального директора свидетель 36 продает железнодорожные вагоны в адрес ООО «Вланга-Волга» в лице генерального директора ФИО2 № 54243506, № 54240569, № 54242250, № 54240346, № 54240452, № 54240700, № 54242359, № 54240940 на общую сумму 10 833 344 рубля, в том числе 1 652 544 рубля; счет-фактура № 10/26-ОС от 13 октября 2011 года согласно которой ЗАО «УВЗ-Транс» в лице генерального директора свидетель 36 продает железнодорожные вагоны в адрес ООО «Вланга-Волга» в лице генерального директора ФИО2 № 54078258, № 54257852, № 54257886, № 54257407, № 54257340, № 54253844 на общую сумму 8 677 248 рублей, в том числе НДС 1 323 648 рублей; счет-фактура № 10/27-ОС от 13 октября 2011 года согласно которой ЗАО «УВЗ-Транс» в лице генерального директора свидетель 36 продает железнодорожные вагоны в адрес ООО «Вланга-Волга» в лице генерального директора ФИО2 № 54078225, № 54254362, № 54242755, № 54079157, № 54078639, № 54078910, № 54080379 на общую сумму 10 123 456 рублей, в том числе НДС 1 544 256 рублей; счет-фактура № 10/28-ОС от 14 октября 2011 года согласно которой ЗАО «УВЗ-Транс» в лице генерального директора свидетель 36 продает железнодорожные вагоны в адрес ООО «Вланга-Волга» в лице генерального директора ФИО2 № 54254404, № 54257506 на общую сумму 2 892 416 рублей, в том числе НДС 441 216 рублей; счет-фактура № 10/29-ОС от 14 октября 2011 года согласно которой ЗАО «УВЗ-Транс» в лице генерального директора свидетель 36 продает железнодорожные вагоны в адрес ООО «Вланга-Волга» в лице генерального директора ФИО2 № 54242342, № 54240437 на общую сумму 2 708 336 рублей, в том числе НДС 413 136 рублей; счет-фактура № 10/30-ОС от 14 октября 2011 года согласно которой ЗАО «УВЗ-Транс» в лице генерального директора свидетель 36 продает железнодорожные вагоны в адрес ООО «Вланга-Волга» в лице генерального директора ФИО2 № 54257720 на общую сумму 1 354 168 рублей, в том числе НДС 206 568 рублей; счет-фактура № 10/31-ОС от 16 октября 2011 года согласно которой ЗАО «УВЗ-Транс» в лице генерального директора свидетель 36 продает железнодорожные вагоны в адрес ООО «Вланга-Волга» в лице генерального директора ФИО2 № 54243274, № 54240387, № 54243092, № 54242300, № 54242771 на общую сумму 6 770 840 рублей, в том числе НДС 1 032 840 рублей; счет-фактура № 10/32-ОС от 16 октября 2011 года согласно которой ЗАО «УВЗ-Транс» в лице генерального директора свидетель 36 продает железнодорожные вагоны в адрес ООО «Вланга-Волга» в лице генерального директора ФИО2 № 54242268, № 54242193, № 54257175, № 54257423 на общую сумму 5 416 672 рубля, в том числе НДС 826 272 рубля; счет-фактура № 10/33-ОС от 16 октября 2011 года согласно которой ЗАО «УВЗ-Транс» в лице генерального директора свидетель 36 продает железнодорожные вагоны в адрес ООО «Вланга-Волга» в лице генерального директора ФИО2 № 54257357, № 54257977, № 54257605 на общую сумму 4 338 642 рубля, в том числе НДС 661 824 рубля; счет-фактура № 10/34-ОС от 14 октября 2011 года согласно которой ЗАО «УВЗ-Транс» в лице генерального директора свидетель 36 продает железнодорожные вагоны в адрес ООО «Вланга-Волга» в лице генерального директора ФИО2 № 54254099, № 54078415 на общую сумму 2 892 416 рублей, в том числе НДС 441 216 рублей; счет-фактура № 10/35-ОС от 17 октября 2011 года согласно которой ЗАО «УВЗ-Транс» в лице генерального директора свидетель 36 продает железнодорожные вагоны в адрес ООО «Вланга-Волга» в лице генерального директора ФИО2 № 54243001 на общую сумму 1 354 168 рублей, в том числе НДС 206 568 рублей; счет-фактура № 10/36-ОС от 18 октября 2011 года согласно которой ЗАО «УВЗ-Транс» в лице генерального директора свидетель 36 продает железнодорожные вагоны в адрес ООО «Вланга-Волга» в лице генерального директора ФИО2 № 54242466, № 54257589 на общую сумму 2 708 336 рублей, в том числе НДС 413 136 рублей; счет-фактура № 10/37-ОС от 18 октября 2011 года согласно которой ЗАО «УВЗ-Транс» в лице генерального директора свидетель 36 продает железнодорожные вагоны в адрес ООО «Вланга-Волга» в лице генерального директора ФИО2 № 54257274 на общую сумму 1 446 208 рублей, в том числе НДС 220 608 рублей; счет-фактура № 10/38-ОС от 21 октября 2011 года согласно которой ЗАО «УВЗ-Транс» в лице генерального директора свидетель 36 продает железнодорожные вагоны в адрес ООО «Вланга-Волга» в лице генерального директора ФИО2 № 54079686 на общую сумму 1 446 208 рублей, в том числе НДС 220 608 рублей; счет-фактура № 10/39-ОС от 21 октября 2011 года согласно которой ЗАО «УВЗ-Транс» в лице генерального директора свидетель 36. продает железнодорожные вагоны в адрес ООО «Вланга-Волга» в лице генерального директора ФИО2 № 54257647 на общую сумму 1 446 208 рублей, в том числе НДС 220 608 рублей; счет-фактура № 10/40-ОС от 24 октября 2011 года согласно которой ЗАО «УВЗ-Транс» в лице генерального директора свидетель 36 продает железнодорожные вагоны в адрес ООО «Вланга-Волга» в лице генерального директора ФИО2 № 54257258, № 54253752, № 54078522 на общую сумму 4 338 624 рубля, в том числе НДС 661 824 рубля; счет-фактура № 10/41-ОС от 24 октября 2011 года согласно которой ЗАО «УВЗ-Транс» в лице генерального директора свидетель 36 продает железнодорожные вагоны в адрес ООО «Вланга-Волга» в лице генерального директора ФИО2 № 54254115 на общую сумму 1 446 208 рублей, в том числе НДС 220 608 рублей; счет-фактура № 10/42-ОС от 26 октября 2011 года согласно которой ЗАО «УВЗ-Транс» в лице генерального директора свидетель 36 продает железнодорожные вагоны в адрес ООО «Вланга-Волга» в лице генерального директора ФИО2 № 54242722 на общую сумму 1 446 208 рублей, в том числе НДС 220 608 рублей; счет-фактура № 10/43-ОС от 26 октября 2011 года согласно которой ЗАО «УВЗ-Транс» в лице генерального директора свидетель 36 продает железнодорожные вагоны в адрес ООО «Вланга-Волга» в лице генерального директора ФИО2 № 54257571 на общую сумму 1 446 208 рублей, в том числе НДС 220 608 рублей; счет-фактура № 10/44-ОС от 26 октября 2011 года согласно которой ЗАО «УВЗ-Транс» в лице генерального директора свидетель 36 продает железнодорожные вагоны в адрес ООО «Вланга-Волга» в лице генерального директора ФИО2 № 54240965, № 54243217 на общую сумму 2 708 336 рублей, в том числе НДС 413 136 рублей; счет-фактура № 10/45-ОС от 26 октября 2011 года согласно которой ЗАО «УВЗ-Транс» в лице генерального директора свидетель 36 продает железнодорожные вагоны в адрес ООО «Вланга-Волга» в лице генерального директора ФИО2 № 54256995, № 54257027 на общую сумму 2 708 336 рублей, в том числе НДС 413 136 рублей; счет-фактура № 10/46-ОС от 28 октября 2011 года согласно которой ЗАО «УВЗ-Транс» в лице генерального директора свидетель 36 продает железнодорожные вагоны в адрес ООО «Вланга-Волга» в лице генерального директора ФИО2 № 54256755, № 54257381, № 54257738 на общую сумму 4 338 624 рубля, в том числе НДС 661 824 рублей; счет-фактура № 10/47-ОС от 28 октября 2011 года согласно которой ЗАО «УВЗ-Транс» в лице генерального директора свидетель 36 продает железнодорожные вагоны в адрес ООО «Вланга-Волга» в лице генерального директора ФИО2 № 54254065 на общую сумму 1 446 208 рублей, в том числе НДС 220 608 рублей; счет-фактура № 10/48-ОС от 28 октября 2011 года согласно которой ЗАО «УВЗ-Транс» в лице генерального директора свидетель 36 продает железнодорожные вагоны в адрес ООО «Вланга-Волга» в лице генерального директора ФИО2 № 54240858, № 54240973 на общую сумму 2 708 336 рублей, в том числе НДС 413 136 рублей; счет-фактура № 10/49-ОС от 26 октября 2011 года согласно которой ЗАО «УВЗ-Транс» в лице генерального директора свидетель 36 продает железнодорожные вагоны в адрес ООО «Вланга-Волга» в лице генерального директора ФИО2 № 54256763, № 54257019 на общую сумму 2 708 336 рублей, в том числе НДС 413 136 рублей; счет-фактура № 10/50-ОС от 60 октября 2011 года согласно которой ЗАО «УВЗ-Транс» в лице генерального директора свидетель 36 продает железнодорожные вагоны в адрес ООО «Вланга-Волга» в лице генерального директора ФИО2 № 54257902 на общую сумму 1 446 208 рублей, в том числе НДС 220 608 рублей; счет-фактура № 10/51-ОС от 30 октября 2011 года согласно которой ЗАО «УВЗ-Транс» в лице генерального директора свидетель 36 продает железнодорожные вагоны в адрес ООО «Вланга-Волга» в лице генерального директора ФИО2 № 54243290, № 54241641, № 54242839, № 54243118 на общую сумму 5 416 672 рубля, в том числе НДС 826 272 рубля; счет-фактура № 10/52-ОС от 30 октября 2011 года согласно которой ЗАО «УВЗ-Транс» в лице генерального директора свидетель 36 продает железнодорожные вагоны в адрес ООО «Вланга-Волга» в лице генерального директора ФИО2 № 54257456, № 54257621 на общую сумму 2 708 336 рублей, в том числе НДС 413 136 рублей; счет-фактура № 10/53-ОС от 31 октября 2011 года согласно которой ЗАО «УВЗ-Транс» в лице генерального директора свидетель 36 продает железнодорожные вагоны в адрес ООО «Вланга-Волга» в лице генерального директора ФИО2 № 54080536 на общую сумму 1 446 208 рублей, в том числе НДС 220 608 рублей; счет-фактура № 10/54-ОС от 31 октября 2011 года согласно которой ЗАО «УВЗ-Транс» в лице генерального директора свидетель 36 продает железнодорожные вагоны в адрес ООО «Вланга-Волга» в лице генерального директора ФИО2 № 54078241 на общую сумму 1 446 208 рублей, в том числе НДС 220 608 рублей; счет-фактура № 1/1-ОС от 03 ноября 2011 года согласно которой ЗАО «УВЗ-Транс» в лице генерального директора свидетель 36 продает железнодорожные вагоны в адрес ООО «Вланга-Волга» в лице генерального директора ФИО2 № 54242276 на общую сумму 1 354 168 рублей, в том числе НДС 206 568 рублей; счет-фактура № 1/2-ОС от 03 ноября 2011 года согласно которой ЗАО «УВЗ-Транс» в лице генерального директора свидетель 36 продает железнодорожные вагоны в адрес ООО «Вланга-Волга» в лице генерального директора ФИО2 № 54243381, № 54241658, № 54243431, № 54241666, № 54243050 на общую сумму 6 770 840 рублей, в том числе НДС 1 032 840 рублей. Акты приема-передачи имущества к договору купли-продажи № 07/2011 от 25 июля 2011 года. Товарные накладные № 4 от 01 октября 2011 года, № 5 от 01 октября 2011 года, № 6 от 03 октября 2011 года, № 7 от 04 октября 2011 года, № 8 от 07 октября 2011 года, № 9 от 07 октября 2011 года, а также акты о приемке-передаче групп объектов основных средств, согласно которым ООО «Вланга-Волга» приобрело у ЗАО «УВЗ-Транс» (изготовитель - ОАО «НПК «Уралвагнзавод») вагоны под номерами 54242805, 54242869, 54244920, 54242938, 54242839, 54242854, 54242862, 54242912, 54242946, 54242953, 54242995, 54243001, 54243050, 54243068, 54243092, 54242763, 54242771, 54242789, 54243027, 54240445, 54240486, 54240502, 54240536, 54240544, 5???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? 54078472, 54078878, 54078886, 54079041. Платежное поручение № 1 от 23 сентября 2011 года, согласно которому ООО «Вланга-Волга» перечисляет в адрес ЗАО «УВЗ-Транс» денежные средства в сумме 10 000 000 рублей в виде предоплаты за железнодорожные вагоны; платежное поручение № 2 от 28 сентября 2011 года, согласно которому ООО «Вланга-Волга» перечисляет в адрес ЗАО «УВЗ-Транс» денежные средства в сумме 741 867 680 рублей в виде предоплаты за железнодорожные вагоны; платежное поручение № 335 от 01 ноября 2011 года, согласно которому ЗАО «УВЗ-Транс» перечисляет в адрес ООО «Вланга-Волга» денежные средства в сумме 12 831 792 рублей в виде возврата части аванса за железнодорожные вагоны. Указанные документы признаны вещественными доказательствами и хранятся в материалах уголовного дела. (том № 9, л.д. 84-93, 94, 95-247; том № 10, л.д. 1-250; том № 11, л.д. 1-58, 59-68) Протоколом выемки от 02 ноября 2016 года, проведенной в ООО УК «НефтеТрансСервис», согласно которого изъяты: бухгалтерские документы (договор, счет-фактуры, товарные накладные, платежные поручения) между ООО «Промтрансинвест» и ООО «Вланга-Волга», согласно которым последнее общество реализовало железнодорожные вагоны в 2011 году. (том № 11, л.д. 76-80) Протоколом осмотра документов от 27 декабря 2016 года, согласно которому осмотрены документы, изъятые в ходе выемки 02 ноября 2016 года, проведенной в ООО УК «НефтеТрансСервис», в том числе: контракт № ВВ-8/2011 от 12 сентября 2011 года, согласно которому ООО «Вланга-Волга» в лице генерального директора ФИО2 продает железнодорожные вагоны в адрес ООО «Промтрансинвест» в лице генерального директора свидетель 39 Спецификация от 12 сентября 2011 года согласно которой ООО «Вланга-Волга» в лице генерального директора ФИО2 продает железнодорожные вагоны в адрес ООО «Промтрансинвест» в лице генерального директора свидетель 39, в дальнейшем ООО «Промтрансинвест» обязуется отплатить железнодорожные вагоны под сетевыми номерами: 54242805, 54242896, 54242938, 54242839, 54242854, ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????4254222, 54254388, 54254396, 54254255, 54254263, 54254289, 54252730, 54078506, 54240262, 54081955, 54254461, 54080338, 54080346, 54080387, 54079074, 54078282, 54078522, 540788472, 54078878, 54078886, 54079041 на общую сумму 1 200 829 206,60 рублей, в том числе НДС 183 177 336,60 рублей Дополнительные соглашения № 1 от 27 сентября 2011 года, № 2 от 29 сентября 2011 года, № 3 от 17 мая 2012 года, № 4 от 25 июня 2012 года, № 5 от 06 июля 2012 года, № 6 от 20 июля 2012 года, № 7 от 10 сентября 2012 года. Товарная накладная № 29 от 11 сентября 2012 года, согласно которой ООО «Вланга-Волга» поставляет в адрес ООО «Промтрансинвест» железнодорожный вагон номер 54257142; товарная накладная № 28 от 23 июля 2012 года, согласно которой ООО «Вланга-Волга» поставляет в адрес ООО «Промтрансинвест» железнодорожные вагоны номер 54257670,54241526,54256821,54078357; товарная накладная № 27 от 9 июля 2012 года, согласно которой ООО «Вланга-Волга» поставляет в адрес ООО «Промтрансинвест» железнодорожный вагон номер 54079512; товарная накладная № 26 от 27 июня 2012 года, согласно которой ООО «Вланга-Волга» поставляет в адрес ООО «Промтрансинвест» железнодорожный вагон номер 54257753; товарная накладная № 25 от 18 мая 2012 года, согласно которой ООО «Вланга-Волга» поставляет в адрес ООО «Промтрансинвест» железнодорожные вагоны номер54242292,54257944; товарная накладная № 24 от 3 ноября 

Протоколом выемки от 02 ноября 2016 года, проведенной в ООО УК «НефтеТрансСервис», согласно которого изъяты: бухгалтерские документы (договор, счет-фактуры, товарные накладные, платежные поручения) между ООО «Промтрансинвест» и ООО «Вланга-Волга», согласно которым последнее общество реализовало железнодорожные вагоны в 2011 году. (том № 11, л.д. 76-80)

Протоколом осмотра документов от 27 декабря 2016 года, согласно которому осмотрены документы, изъятые в ходе выемки 02 ноября 2016 года, проведенной в ООО УК «НефтеТрансСервис», в том числе: контракт № ВВ-8/2011 от 12 сентября 2011 года, согласно которому ООО «Вланга-Волга» в лице генерального директора ФИО2 продает железнодорожные вагоны в адрес ООО «Промтрансинвест» в лице генерального директора свидетель 39 Спецификация от 12 сентября 2011 года согласно которой ООО «Вланга-Волга» в лице генерального директора ФИО2 продает железнодорожные вагоны в адрес ООО «Промтрансинвест» в лице генерального директора свидетель 39, в дальнейшем ООО «Промтрансинвест» обязуется отплатить железнодорожные вагоны под сетевыми номерами: 54242805, 54242896, 54242938, 54242839, 54242854, ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????4254222, 54254388, 54254396, 54254255, 54254263, 54254289, 54252730, 54078506, 54240262, 54081955, 54254461, 54080338, 54080346, 54080387, 54079074, 54078282, 54078522, 540788472, 54078878, 54078886, 54079041 на общую сумму 1 200 829 206,60 рублей, в том числе НДС 183 177 336,60 рублей Дополнительные соглашения № 1 от 27 сентября 2011 года, № 2 от 29 сентября 2011 года, № 3 от 17 мая 2012 года, № 4 от 25 июня 2012 года, № 5 от 06 июля 2012 года, № 6 от 20 июля 2012 года, № 7 от 10 сентября 2012 года. Товарная накладная № 29 от 11 сентября 2012 года, согласно которой ООО «Вланга-Волга» поставляет в адрес ООО «Промтрансинвест» железнодорожный вагон номер 54257142; товарная накладная № 28 от 23 июля 2012 года, согласно которой ООО «Вланга-Волга» поставляет в адрес ООО «Промтрансинвест» железнодорожные вагоны номер 54257670,54241526,54256821,54078357; товарная накладная № 27 от 9 июля 2012 года, согласно которой ООО «Вланга-Волга» поставляет в адрес ООО «Промтрансинвест» железнодорожный вагон номер 54079512; товарная накладная № 26 от 27 июня 2012 года, согласно которой ООО «Вланга-Волга» поставляет в адрес ООО «Промтрансинвест» железнодорожный вагон номер 54257753; товарная накладная № 25 от 18 мая 2012 года, согласно которой ООО «Вланга-Волга» поставляет в адрес ООО «Промтрансинвест» железнодорожные вагоны номер54242292,54257944; товарная накладная № 24 от 3 ноября 2011 года, согласно которой ООО «Вланга-Волга» поставляет в адрес ООО «Промтрансинвест» железнодорожные вагоны номер 54242276, 54243381, 54241658, 54243431, 54241666, 54243050; товарная накладная № 23 от 31 октября 2011 года, согласно которой ООО «Вланга-Волга» поставляет в адрес ООО «Промтрансинвест» железнодорожные вагоны номер 54080536, 54078241; товарная накладная № 22 от 30 октября 2011 года, согласно которой ООО «Вланга-Волга» поставляет в адрес ООО «Промтрансинвест» железнодорожные вагоны номер 54257902, 54243290, 54241641, 54242839, 54243118, 54257456, 54257621; товарная накладная № 21 от 28 октября 2011 года, согласно которой ООО «Вланга-Волга» поставляет в адрес ООО «Промтрансинвест» железнодорожные вагоны номер 54256755, 54257381, 54240858, 54254065, 54256763, 54240973, 54257019, 54257738; товарная накладная № 20 от 26 октября 2011 года, согласно которой ООО «Вланга-Волга» поставляет в адрес ООО «Промтрансинвест» железнодорожные вагоны номер 54242722,54257571,54240965,54256995,54257027,54243217; товарная накладная № 19 от 24 октября 2011 года, согласно которой ООО «Вланга-Волга» поставляет в адрес ООО «Промтрансинвест» железнодорожные вагоны номер 54257258,54253752,54254115,54078522; товарная накладная № 18 от 21 октября 2011 года, согласно которой ООО «Вланга-Волга» поставляет в адрес ООО «Промтрансинвест» железнодорожные вагоны номер 54079686,54257647; товарная накладная № 17 от 18 октября 2011 года, согласно которой ООО «Вланга-Волга» поставляет в адрес ООО «Промтрансинвест» железнодорожные вагоны номер 54242466,54257274,54257589; товарная накладная № 16 от 17 октября 2011 года, согласно которой ООО «Вланга-Волга» поставляет в адрес ООО «Товарная накладная № 29 от 11 сентября 2012 года, согласно которой ООО «Вланга-Волга» поставляет в адрес ООО «Промтрансинвест» железнодорожный вагон номер 54257142; товарная накладная № 28 от 23 июля 2012 года, согласно которой ООО «Вланга-Волга» поставляет в адрес ООО «Промтрансинвест» железнодорожные вагоны номер 54257670,54241526,54256821,54078357; товарная накладная № 27 от 9 июля 2012 года, согласно которой ООО «Вланга-Волга» поставляет в адрес ООО «Промтрансинвест» железнодорожный вагон номер 54079512; товарная накладная № 26 от 27 июня 2012 года, согласно которой ООО «Вланга-Волга» поставляет в адрес ООО «Промтрансинвест» железнодорожный вагон номер 54257753; товарная накладная № 25 от 18 мая 2012 года, согласно которой ООО «Вланга-Волга» поставляет в адрес ООО «Промтрансинвест» железнодорожные вагоны номер54242292,54257944; товарная накладная № 24 от 3 ноября 2011 года, согласно которой ООО «Вланга-Волга» поставляет в адрес ООО «Промтрансинвест» железнодорожные вагоны номер 54242276, 54243381, 54241658, 54243431, 54241666, 54243050; товарная накладная № 23 от 31 октября 2011 года, согласно которой ООО «Вланга-Волга» поставляет в адрес ООО «Промтрансинвест» железнодорожные вагоны номер 54080536, 54078241; товарная накладная № 22 от 30 октября 2011 года, согласно которой ООО «Вланга-Волга» поставляет в адрес ООО «Промтрансинвест» железнодорожные вагоны номер 54257902, 54243290, 54241641, 54242839, 54243118, 54257456, 54257621; товарная накладная № 21 от 28 октября 2011 года, согласно которой ООО «Вланга-Волга» поставляет в адрес ООО «Промтрансинвест» железнодорожные вагоны номер 54256755, 54257381, 54240858, 54254065, 54256763, 54240973, 54257019, 54257738; товарная накладная № 20 от 26 октября 2011 года, согласно которой ООО «Вланга-Волга» поставляет в адрес ООО «Промтрансинвест» железнодорожные вагоны номер 54242722,54257571,54240965,54256995,54257027,54243217; товарная накладная № 19 от 24 октября 2011 года, согласно которой ООО «Вланга-Волга» поставляет в адрес ООО «Промтрансинвест» железнодорожные вагоны номер 54257258,54253752,54254115,54078522; товарная накладная № 18 от 21 октября 2011 года, согласно которой ООО «Вланга-Волга» поставляет в адрес ООО «Промтрансинвест» железнодорожные вагоны номер 54079686,54257647; товарная накладная № 17 от 18 октября 2011 года, согласно которой ООО «Вланга-Волга» поставляет в адрес ООО «Промтрансинвест» железнодорожные вагоны номер 54242466,54257274,54257589; товарная накладная № 16 от 17 октября 2011 года, согласно которой ООО «Вланга-Волга» поставляет в адрес ООО «Промтрансинвест» железнодорожный вагон номер 54243001; товарная накладная № 15 от 16 октября 2011 года, согласно которой ООО «Вланга-Волга» поставляет в адрес ООО «Промтрансинвест» железнодорожные вагоны номер 54243274, 54240387, 54257357, 54243092, 54242268, 54257977, 54254099, 54242193, 54257175, 54242300, 54257605, 54242771, 54257423, 54078415; товарная накладная № 14 от 14 октября 2011 года, согласно которой ООО «Вланга-Волга» поставляет в адрес ООО «Промтрансинвест» железнодорожные вагоны номер 54254404, 54242342, 54257506, 54240437, 54257720; товарная накладная № 13 от 13 октября 2011 года, согласно которой ООО «Вланга-Волга» поставляет в адрес ООО «Промтрансинвест» железнодорожные вагоны номер 54242623,54243506,54242615,54078258,54257852,54240569,54242250,54078225,54240346,54254362,54257886,54242755,54240452,54079157,54078639,54078910,54240700,54257407,54257340,54242359,54240940,54080379,54253844; товарная накладная № 12 от 11 октября 2011 года, согласно которой ООО «Вланга-Волга» поставляет в адрес ООО «Промтрансинвест» железнодорожные вагоны номер 54256789,54257001, 54254479, 54079678, 54242730, 54257092; товарная накладная № 11 от 10 октября 2011 года, согласно которой ООО «Вланга-Волга» поставляет в адрес ООО «Промтрансинвест» железнодорожные вагоны номер 54243027, 54240445, 54240478, 54240692, 54240916, 54241062, 54243035, 54243407, 54243415, 54241401, 54243225, 54242417, 54242433, 54242524, 54257290, 54258033, 54253745, 54256730, 54257803, 54257795, 54078324, 54242748, 54254305; товарная накладная № 10 от 7 октября 2011 года, согласно которой ООО «Вланга-Волга» поставляет в адрес ООО «Промтрансинвест» железнодорожные вагоны номер 54258074, 54254461, 54241260, 54257076, 54257209, 54080387, 54242565, 54240361, 54253778, 54257712, 54257910,54243084,54240510,?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????2��������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������41039, 54257480, 54241393, 54257878, 54257126, 54257514; товарная накладная № 8 от 7 октября 2011 года, согласно которой ООО «Вланга-Волга» поставляет в адрес ООО «Промтрансинвест» железнодорожные вагоны номер 54242920, 54242938, 54242946, 54240544, 542406????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????��������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������4257308, 54257761, 54258041, 54257696, 54257894, 54257431, 54257134, 54257100, 54256805, 54253760, 54258090, 54078373, 54078316, 54078480, 54079165, 54078720, 54254057, 54078670, 54079710, 5407905, 54254180, 54078886; товарная накладная № 9 от 7 октября 2011 года, согласно которой ООО «Вланга-Волга» поставляет в адрес ООО «Промтрансинвест» железнодорожные вагоны номер 54241104, 54243456, 54254123, 54240866, 54242847, 54257787, 54257449, 54242763, 54257043, 54257050, 54253828, 54256946, 54078837, 54247217, 5????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????��������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������1, 54241567, 54256987, 54078829, 54242912, 54257068, 54257365, 54241096, 54256920, 54254453, 54243183, 54241054, 54258066, 54254255, 54078456, 54241187, 54256722; товарная накладная № 7 от 5 октября 2011 года, согласно которой ООО «Вланга-Волга» поставляет в адрес ООО «Промтрансинвест» железнодорожные вагоны номер 54242995,54240635,54241450,54257035,54078902,54080346; товарная накладная № 6 от 4 октября 2011 года, согласно которой ООО «Вланга-Волга» поставляет в адрес ООО «Промтрансинвест» железнодорожные вагоны номер 54242896, 54240494, 54243308, 54241088, 54241179, 54241419, 54243332, 54243514, 54241625, 54242482, 54241435, 54257159, 54242664, 54257704, 54257779, 54256839, 54258017, 54257811, 54257837, 54253992, 54078381, 54078464, 54254230, 54078977, 54078563, 54079603, 54078340, 54224714, 54080569, 54254446; товарная накладная № 5 от 4 Октября 2011 года, согласно которой ООО «Вланга-Волга» поставляет в адрес ООО «Промтрансинвест» железнодорожные вагоны номер 54253935, 54078282, 54242391, 54242318, 542432????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????��������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������4258108, 54241146, 54079751, 54243019, 54253885, 54240486, 54253927, 54257183, 54242581, 54257639, 54257167, 54257324, 54253950, 54078506; товарная накладная № 4 от 3 Октября 2011 года, согласно которой ООО «Вланга-Волга» поставляет в адрес ООО «Промтрансинвест» железнодорожные вагоны номер 54256862, 54241559, 54258058, 54240312, 54257548, 54240999, 54240593, 54241294, 54256797, 54253836, 54240742, 54081955, 54243472, 54078266, 54079553, 54243498, 54241302, 54253851, 54240528, 54240775, 54241153, 54257860, ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????��������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������73, 54240767, 54078605, 54254073, 54257654, 54243373, 54240676, 54242805, 54240718; товарная накладная № 3 от 2 октября 2011 года, согласно которой ООО «Вланга-Волга» поставляет в адрес ООО «Промтрансинвест» железнодорожные вагоны номер 54243167, 54242706,????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????4240460, 54241252, 54254412, 54080353; товарная накладная № 2 от 1 октября 2011 года, согласно которой ООО «Вланга-Волга» поставляет в адрес ООО «Промтрансинвест» железнодорожные вагоны номер 54253968, 54241617, 54243282, 54254081, 54257530, 54241583, 5424????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????03, 54256938, 54257928, 54240890, 54240536, 54243548, 54254289, 54257563, 54257373, 54243126, 54078928, 54078845; товарная накладная № 1 от 1 октября 2011 года, согласно которой ООО «Вланга-Волга» поставляет в адрес ООО «Промтрансинвест» железнодорожные вагоны номер 54254420, 54241443, 54078530. Счет-фактура № 41 от 11 сентября 2012 года, согласно которой ООО «Промтрансинвест» оплачивает в адрес ООО «Вланга-Волга» денежные средств за поставленный железнодорожный вагон номер 54257142 в сумме 2 200 157,79 рублей, в том числе НДС 335 617,29 рублей; счет-фактура № 34 от 23 июля 2012 года, согласно которой ООО «Промтрансинвест» оплачивает в адрес ООО «Вланга-Волга» денежные средств за поставленный железнодорожные вагоны номер 54257670, 54241526, 54256821, 54078357 в сумме 8 800 631,16 рублей, в том числе НДС 1 342 469,16 рублей; счет-фактура № 29 от 9 июля 2012 года, согласно которой ООО «Промтрансинвест» оплачивает в адрес ООО «Вланга-Волга» денежные средств за поставленный железнодорожный вагон номер 54079512 в сумме 2 200 157,79 рублей, в том числе НДС 335 617,29 рублей; счет-фактура № 28 от 27 июня 2012 года, согласно которой ООО «Промтрансинвест» оплачивает в адрес ООО «Вланга-Волга» денежные средств за поставленный железнодорожный вагон номер 54257142 в сумме 2 200 157,79 рублей, в том числе НДС 335 617,29 рублей; счет-фактура № 27 от 18 мая 2012 года, согласно которой ООО «Промтрансинвест» оплачивает в адрес ООО «Вланга-Волга» денежные средств за поставленный железнодорожные вагоны номер 54242292, 54257944 в сумме 4 400 315,58 рублей, в том числе НДС 671 234,58 рублей; счет-фактура № 26 от 3 ноября 2011 года, согласно которой ООО «Промтрансинвест» оплачивает в адрес ООО «Вланга-Волга» денежные средств за поставленный железнодорожные вагоны номер 54242276, 54243381, 54241658, 54243431, 54241666, 54243050 в сумме 13 342 546,74 рублей, в том числе НДС 2 035 303,74 рублей; счет-фактура № 25 от 31 октября 2011 года, согласно которой ООО «Промтрансинвест» оплачивает в адрес ООО «Вланга-Волга» денежные средств за поставленный железнодорожные вагоны номер 54080536, 54078241 в сумме 4 447 515,58 рублей, в том числе НДС 678 434,58 рублей; счет-фактура № 24 от 30 октября 2011 года, согласно которой ООО «Промтрансинвест» оплачивает в адрес ООО «Вланга-Волга» денежные средств за поставленный железнодорожные вагоны номер 54257902, 54243290, 54241641, 54242839, 54243118, 54257456, 54257621 в сумме 15 566 304,53 рублей, в том числе НДС 2 374 521,03 рублей; счет-фактура № 23 от 28 октября 2011 года, согласно которой ООО «Промтрансинвест» оплачивает в адрес ООО «Вланга-Волга» денежные средств за поставленный железнодорожные вагоны номер 54256755, 54257381, 54240858, 54254065, 54256763, 54240973, 54257019, 54257738 в сумме 17 790 062,32 рублей, в том числе НДС 2 713 738,32 рублей; счет-фактура № 22 от 26 октября 2011 года, согласно которой ООО «Промтрансинвест» оплачивает в адрес ООО «Вланга-Волга» денежные средств за поставленный железнодорожные вагоны номер 54242722, 54257571, 54240965, 54256995, 54257027, 54243217 в сумме 13 342 546,74 рублей, в том числе НДС 2 035 303,74 рублей; счет-фактура № 21 от 21 октября 2011 года, согласно которой ООО «Промтрансинвест» оплачивает в адрес ООО «Вланга-Волга» денежные средств за поставленный железнодорожные вагоны номер 54257258, 54253752, 54254115, 54078522 в сумме 8 895 031,16 рублей, в том числе НДС 1 356 869,16 рублей; счет-фактура № 20 от 21 октября 2011 года, согласно которой ООО «Промтрансинвест» оплачивает в адрес ООО «Вланга-Волга» денежные средств за поставленный железнодорожные вагоны номер 54079686, 54257647 в сумме 4 447 515,58 рублей, в том числе НДС 678 434,58 рублей; счет-фактура № 19 от 18 октября 2011 года, согласно которой ООО «Промтрансинвест» оплачивает в адрес ООО «Вланга-Волга» денежные средств за поставленный железнодорожные вагоны номер 54242466, 54257274, 54257589 в сумме 6 671 273,37 рублей, в том числе НДС 1 017 651,87 рублей; счет-фактура № 18 от 17 октября 2011 года, согласно которой ООО «Промтрансинвест» оплачивает в адрес ООО «Вланга-Волга» денежные средств за поставленный железнодорожный вагон номер 54243001 в сумме 2 223 757,79 рублей, в том числе НДС 339 217,29 рублей; счет-фактура № 17 от 16 октября 2011 года, согласно которой ООО «Промтрансинвест» оплачивает в адрес ООО «Вланга-Волга» денежные средств за поставленный железнодорожные вагоны номер 54243274, 54240387, 54257357, 54243092, 54242268, 54257977, 54254099, 54242193, 54257175, 54242300, 54257605, 54242771, 54257423, 54078415 в сумме 31 132 609,06 рублей, в том числе НДС 1 696 086,45 рублей; счет-фактура № 16 от 14 октября 2011 года, согласно которой ООО «Промтрансинвест» оплачивает в адрес ООО «Вланга-Волга» денежные средств за поставленный железнодорожные вагоны номер 54254404, 54242342, 54257506, 54240437, 54257720 в сумме 11 118 788,95 рублей, в том числе НДС 1 696 086,45 рублей; счет-фактура № 15 от 13 октября 2011 года, согласно которой ООО «Промтрансинвест» оплачивает в адрес ООО «Вланга-Волга» денежные средств за поставленный железнодорожные вагоны номер 54242623, 54243506, 54224615, 54078258, 54257852, 54240569, 54242250, 54078225, 54240346, 54254362, 54257886, 54242755, 54240452, 54079157, 54078639, 54078910, 54240700, 54257407, 54257340, 54242359, 54240940, 54080379, 54253844 в сумме 51 146 429,17 рублей, в том числе НДС 2 035 303,74 рублей; счет-фактура № 14 от 11 октября 2011 года, согласно которой ООО «Промтрансинвест» оплачивает в адрес ООО «Вланга-Волга» денежные средств за поставленный железнодорожные вагоны номер 54256789, 54257001, 54254479, 54079678, 54242730, 54257092 в сумме 13 342 546,74 рублей, в том числе НДС 2 035 303,74 рублей; счет-фактура № 13 от 10 октября 2011 года, согласно которой ООО «Промтрансинвест» оплачивает в адрес ООО «Вланга-Волга» денежные средств за поставленный железнодорожные вагоны номер 54243027, 54240445, 54240478, 54240692, 54240916, 54241062, 54243035, 54243407, 54243415, 54241401, 54243225, 54242417, 54242433, 54242524, 54257290, 54258033, 54253745, 54256730, 54257803, 54257795, 54078324, 54242748, 54254305 в сумме 51 146 429,17 рублей, в том числе НДС 7 801 997,67 рублей; счет-фактура № 12 от 7 октября 2011 года, согласно которой ООО «Промтрансинвест» оплачивает в адрес ООО «Вланга-Волга» денежные средств за поставленный железнодорожные вагоны номер 54258074, 54254461, 54241260, 54257076, 54257209, 54080387, 54?�?�?�?�?�?�?�?�?�?�?�?�?�?�?�?�?�?�?�?�?�?�?�?�?�?�?�v�?�?�?�?�?�?�?�?�?�?�?�?�?�?�?�?�?�?�?�?�?�?�????????????????????????¬���???????????J?J?J??�?????????J?J?J???H??�???�?????????J?J?J??�???????J?J????????????J?J??��?????????J?J??�?????????�?�???????J?J??�?�?�?�?�?�?�?�?�?�?�?�?�?�?�?�?�����?������?�����?������™�����?������™�����?������™�����?������™�����?������?�����?������™�������?2????????¤??????????S?�???????????¤??????????S???????????�+??????????S?�???????????¤??????????S???????????�+??????????S??�?�?�?�?�?242565, 54240361, 54253778, 54257712, 54257910, 54243084, 54240510, 54257688, 54241310, 54240296, 54080338, 54079009, 54242367, 54241336, 54079066, 54254008, 54257969, 54242490, 54240650, 54079561, 54257282, 54241070, 54243191, 54243266, 54241682, 54243142, 54242144, 54079728, 54240262, 54080601, 54257472, 542540146, 54257845, 54243423, 54079074, 54242516, 54241039, 54257480, 54241393, 54257878, 54257126, 54257514 в сумме 106 740 373,92 рублей, в том числе НДС 16 282 423,92 рублей; счет-фактура № 10 от 07 октября 2011 года, согласно которой ООО «Промтрансинвест» оплачивает в адрес ООО «Вланга-Волга» денежные средств за поставленный железнодорожные вагоны номер 54242920, 54242938, 54242946, 54240544, 54240619, 54240338, 54240643, 54243159, 54240908, 54240957, 54240981, 54242979, 54240601, 54242904, 54243241, 54242326, 54241229, 54240551, 54241195, 54241203, 54242821, 54241542, 54241633, 54240884, 54242243, 54242284, 54256870, 54242441, 54242649, 54242607, 54257308, 54257761, 54258041, 54257696, 54257894, 54257431, 54257134, 54257100, 54256805, 54253760, 54258090, 54078373, 54078316, 54078480, 54079165, 54078720, 54254057, 54078670, 54079710, 54079058, 54254180, 54078886 в сумме 115 635 405,08 рублей, в том числе НДС 17 639 299,08 рублей; счет-фактура № 11 от 07 октября 2011 года, согласно которой ООО «Промтрансинвест» оплачивает в адрес ООО «Вланга-Волга» денежные средств за поставленный железнодорожные вагоны номер 54241104, 54243456, 54254123, 54240866, 54242847, 54257787, 54257449, 54242763, 54257043, 54257050, 54253828, 54256946, 54078837, 54257217, 54241047, 54257118, 54240668, 54240353, 54080585, 54256979, 54242888, 54241369, 54254107, 54241575, 54256748, 54240759, 54242375, 54078787, 54257555, 54257191, 542538933, 54242854, 54242987, 54080460, 54243209, 54257316, 54256912, 54242334, 54257522, 54079231, 54241567, 54256987, 54078829, 54242912, 54257068, 54257365, 54241096, 54256920, 54254453, 54243183, 54241054, 54258066, 54254255, 54078456, 54241187, 54256722 в сумме 124 530 436,24 рублей, в том числе НДС 18 996 168,24 рублей; счет-фактура № 9 от 5 октября 2011 года, согласно которой ООО «Промтрансинвест» оплачивает в адрес ООО «Вланга-Волга» денежные средств за поставленный железнодорожные вагоны номер 54242995, 54240635, 54241450, 54257035, 54078902, 54080346 в сумме 13 342 546,74 рублей, в том числе НДС 2 035 303,74 рублей; счет-фактура № 8 от 4 октября 2011 года, согласно которой ООО «Промтрансинвест» оплачивает в адрес ООО «Вланга-Волга» денежные средств за поставленный железнодорожные вагоны номер 54242896, 54240494, 54243308, 54241088, 54241179, 54241419, 54243332, 54243514, 54241625, 54242482, 54241435, 54257159, 54242664, 54257704, 54257779, 54256839, 54258017, 54257811, 54257837, 54253992, 54078381, 54078464, 54254230, 54078977, 54078563, 54079603, 54078340, 54242714, 54080569, 54254446 в сумме 66 712 733,70 рублей, в том числе НДС 10 176 518,70рублей; счет-фактура № 7 от 4 октября 2011 года, согласно которой ООО «Промтрансинвест» оплачивает в адрес ООО «Вланга-Волга» денежные средств за поставленный железнодорожные вагоны номер 54253935, 54078282, 54242391, 54242318, 54243233, 54257498, 54241013, 54243563, 54243100, 54243324, 54240627, 54078860, 54241021, 54242409, 54241286, 54242508, 54241427, 54254263, 54242425, 54242789, 54242383, 54256888, 54254040, 54241328, 54257233, 54080445, 54079702, 54243134, 54240734, 54080486, 54258108, 54241146, 54079751, 54243019, 54253885, 54240486, 54253927, 54257183, 54242581, 54257639, 54257167, 54257324, 54253950, 54078506 в сумме 94 845 342,76 рублей, в том числе НДС 14 925 560,76 рублей; счет-фактура № 6 от 3 октября 2011 года, согласно которой ООО «Промтрансинвест» оплачивает в адрес ООО «Вланга-Волга» денежные средств за поставленный железнодорожные вагоны номер 54256862, 54241559, 54258058, 54240312, 54257548, 54240999, 54240593, 54241294, 54256797, 54253836, 54240742, 54081955, 54243472, 54078266, 54079553, 54243498, 54241302, 54253851, 54240528, 54240775, 54241153, 54257860, 54258082, 54241351, 54257332, 54240932, 54242458, 54253802, 54241112, 54078548, 54253786, 54240924, 54243357, 54080510, 54241161, 54078472, 54253810, 54078852, 54242870, 54078233, 54257662, 54242961, 54242540, 54241690, 54241005, 54078449, 54241385, 54242573, 54240767, 54078605, 54254073, 54257654, 54243373, 54240676, 54242805, 54240718 в сумме 124 530 436,24 рублей, в том числе НДС 18 996 168,24 рублей; счет-фактура № 5 от 2 октября 2011 года, согласно которой ООО «Промтрансинвест» оплачивает в адрес ООО «Вланга-Волга» денежные средств за поставленный железнодорожные вагоны номер 54243167, 54242706, 54241468, 54257985, 54240585, 54241609, 54078308, 54243522, 54254032, 54240726, 54243365, 54243258, 54080429, 54256896, 54256854, 54257993, 54254024, 54243076, 54254771, 54241237, 54242953, 54242813, 54241674, 54079611, 54254388, 54256953, 54241211, 54242557, 54243597, 54241245, 54257266, 54257951, 54242599, 54257464, 54079462, 54079017, 54242656, 54078332, 54243571, 54241120, 54240320, 54243555, 54256904, 54241278, 54080551, 54240502, 54080411, 54079439, 54241377, 54242235, 54079041, 54253877, 54257225, 54240460, 54241252, 54254412, 54080353 в сумме 126 754 194,03 рублей, в том числе НДС 19 335 385,53 рублей; счет-фактура № 4 от 1 октября 2011 года, согласно которой ООО «Промтрансинвест» оплачивает в адрес ООО «Вланга-Волга» денежные средств за поставленный железнодорожные вагоны номер 54253968, 54241617, 54243282, 54254081, 54257530, 54241583, 54243464, 54078688, 54079116, 54258116, 54254370, 54243043, 54243068, 54078878, 54243449, 54243530, 54078779, 54242797, 54243589, 54243340, 54242219, 54240874, 54242631, 54257936, 54257613, 54253901, 54078365, 54257597, 54257084, 54242532, 54257829, 54240577, 54078662, 54240684, 54079025, 54254396, 54258009, 54241138, 54243316, 54256961, 54254222, 54241344, 54079587, 54079579, 54243399, 54257241, 54243480, 54242862, 54253943, 54253869, 54243175, 54242474, 54253794, 54256847, 54240429, 54241591, 54257746, 54078803, 54256938, 54257928, 54240890, 54240536, 54243548, 54254289, 54257563, 54257373, 54243126, 54078928, 54078845 в сумме 153 439 287,51 рублей, в том числе НДС 23 066 775,72 рублей; счет-фактура № 3 от 1 октября 2011 года, согласно которой ООО «Промтрансинвест» оплачивает в адрес ООО «Вланга-Волга» денежные средств за поставленный железнодорожные вагоны номер 54254420, 54241443, 54078530 в сумме 6 671 273,37 рублей, в том числе НДС 1 017 651,87 рублей. Указанные документы признаны вещественными доказательствами и хранятся в материалах уголовного дела. (том № 11, л.д. 81-88, 89, 90-240, 241-248)

Протоколом выемки от 15 сентября 2016 года, проведенной у свидетеля свидетель 38 - главного государственного налогового инспектора отдела выездных налоговых проверок № 1 потерпевший, согласно которого изъяты: бухгалтерские документы (договоры, счет-фактуры, акты выполненных работ, справки о стоимости выполненных работ и затрат, товарные накладные) по финансово-хозяйственным отношениям между ООО «Вланга-Волга» и ООО «ООО 1», ООО «ООО 4» и ООО «ООО 2» за период 2011 года; книга покупок ООО «Вланга-Волга» за 2011 год. (том № 5, л.д. 111-114, 115)

Протоколом осмотра документов от 29 октября 2016 года, согласно которому осмотрены документы, изъятые в ходе выемки 15 сентября 2016 года, проведенной у свидетеля свидетель 38 - главного государственного налогового инспектора отдела выездных налоговых проверок № 1 потерпевший, в том числе: книга покупок ООО «Вланга-Волга» за период с 01 октября по 31 декабря 2011 года, согласно которой учтены счет-фактуры выставленные от имени ЗАО «УВЗ-Транс», ООО «ООО 1», ООО «ООО 2» и ООО «ООО 4»; договор поставки № 28 от 28 сентября 2011 года, заключенный между ООО «ООО 1» в лице генерального директора свидетель 18 и ООО «Вланга-Волга» в лице генерального директора ФИО2, согласно которому ООО «ООО 1» обязуется изготовить и поставить железнодорожные запчасти в адрес ООО «Вланга-Волга», спецификация к договору поставки № 28 от 28 сентября 2011 года между ООО «Вланга-Волга» и ООО «ООО 1»; счет-фактура № 22 от 21 октября 2011 года и товарная накладная № 18 от 21 октября 2011 года согласно которой ООО «ООО 1» в лице генерального директора свидетель 18 поставляет железнодорожные запчасти, а ООО «Вланга-Волга» в лице генерального директора ФИО2, оплачивает железнодорожные запчасти на общую сумму 32 640 900 рублей, в том числе НДС 4 979 120,34 рублей; договор № 35КЦ/Р/10/2011 от 03 октября 2011 года на выполнение работ по ремонту грузовых вагонов, заключенный между ООО «ООО 1» в лице генерального директора свидетель 18 и ООО «Вланга-Волга» в лице генерального директора ФИО2, согласно которому ООО «Вланга-Волга» обязуется оплатить ремонты железнодорожных вагонов в адрес ООО «ООО 1»; акт сдачи-приемки выполненных работ (услуг) по договору № 35КЦ/Р/10/2011 03 ноября 2011 года от 30 ноября 2011 года, согласно которому ООО «ООО 1» в лице генерального директора свидетель 18 произвел ремонт грузовых вагонов по заказу ООО «Вланга-Волга» в лице генерального директора ФИО2; счет-фактура № 22 от 21 октября 2011 года согласно которой ООО «ООО 1» выполнило ремонт вагонов № 54243548, № 54254289, № 54257563, № 54257373, № 54243126, № 54078928, № 54078845, № 54243167, № 54242706, № 54241468, № 54257985, № 54240585, № 54241609, № 54078308, № 54243522, № 54254032, № 54240726, № 54243365, № 54243258, № 54408429, № 54256896, № 54256854, № 54257993, № 54254024, № 54243076, № 54256771, № 54241237, № 54242953, № 54242813, № 54241674, № 54079611, № 54254388, № 54256953, № 54241211, № 54242557, № 54243597, № 54241245, № 54257266, № 54257951, № 54242599, № 54257464, № 54079462, № 54079017, № 54242656, № 54078332, № 54243571, № 54241120, № 54240320, № 54243555, № 54256904, № 54241278, № 54080551, № 54240502, № 54080411, № 54079439, № 54241377, № 54242235, № 54079041, № 54253877, № 54257225, № 54240460, № 54241252, № 54254412, № 54080353, № 54256862, № 54241559, № 54258058, № 54240312, № 54257548, № 54240999, № 54240593, № 54241264, № 54256797, № 54253836, № 54240742, № 54081955, № 54243472, № 54078266, № 540079553, № 54243498, № 54241302, № 54253851, № 54240528, № 54240775, № 54241153, № 54257860, № 54258082, № 54241351, № 54257332, № 54240932, № 54242458, № 54253802, № 54241112, № 54078548, № 54253786, № 54240924, № 54243357, № 54080510, № 54241161, № 54078472, № 54253810, № 54078852, № 54242870, № 54078233, № 54257662, № 54242961, № 54242540, № 54241690, № 54241005, № 54078449, № 54241385, № 54242573, № 54240767, № 54078605, № 54254073, № 54257654, № 54243373, № 54240676, № 54242805, № 54242718, № 54253935, № 54078282, № 54242391, № 54242318, № 54243233, № 54257498, № 54241013, № 54243563, № 54243100, № 54243324, № 54240627, № 54078860, № 54241021, № 54242409, № 54241286, № 54242508, № 54241427, № 54524263, № 54242425, № 54242789, № 54242383, № 54256888, № 54254040, № 54241328, № 54257233, № 54080445, № 54079702, № 54243134, № 54240734, № 54080486, № 54258108, № 54241146, № 54079751, № 54243019, № 54253885, № 54240486, № 54253927, № 54257183, № 54242581, № 54257639, № 54257167, № 54257324, № 54253950, № 54078506, № 54242896, № 54240494, № 54243308, № 54241088, № 54241179, № 54241419, № 54243332, № 54243514, № 54241625, № 54242482, № 54241435, № 54257159, № 54242664, № 54257704, № 54257779, № 54256839, № 54258017, № 54257811, № 54257837, № 54253992, № 54078381, № 54078464, № 54254230, № 54078977, № 54078563, № 54079603, № 54078340, № 54242714, № 54080569, № 54254446, № 54242995, № 54240635, № 54241450, № 54257035, № 54078902, № 54080346, № 54242920, № 54242938, № 54242946, № 54240544, № 54240619, № 54240338, № 54240643, № 54243159, № 54240908, № 54240957, № 54240981, № 54242979, № 54240601, № 54242904, № 54243241, № 54242326, № 54241229, № 54240551, № 54241195, № 54241203, № 54242821, № 54241542, № 54241633, № 54240882, № 54242243, № 54242284, № 54256870, № 54242441, № 54242649, № 54242607, № 54257308, № 54257761, № 54258041, № 54257696, № 54257894, № 54257431, № 54257134, № 54257100, № 54256805, № 54253760, № 54258090, № 54078373, № 54078316, № 54078480, № 54079165, № 54078720, № 54254057, № 54078670, № 54079710, № 54079058, № 54254180, № 54078886, № 54241104, № 54243456, № 54254123, № 54240866, № 54242847, № 54257787, № 54257449, № 54242763, № 54257043, № 54257050, № 54253828, № 54256946, № 54078837, № 54257217, № 54241047, № 54257118, № 54240668, № 54240353, № 54080585, № 54256979, № 54242888, № 54241369, № 54254107, № 54241575, № 54256748, № 54240759, № 54242375, № 54078787, № 54257555, № 54257191, № 54253893, № 54242854, № 54242987, № 54080460, № 54243209, № 54257316, № 5425612, № 54242334, № 54257522, № 54079231, № 54241567, № 54256987, № 54078829, № 54242912, № 54257068, № 54257365, № 54241096, № 54256920, № 54254453, № 54243183, № 54241054, № 54258066, № 54254255, № 54078456, № 54241187, № 54256722, № 54258074, № 54254461, № 54241260, № 54257076, № 54257209, № 54080387, № 54242565, № 54240361, № 54253778, № 54257712, № 54257910, № 54243084, № 54240510, № 54257688, № 54241310, № 54240296, № 54080338, № 54079009, № 54242367, № 54241336, № 54079066, № 54254008, № 54257969, № 54242490, № 54240650, № 54079561, № 54257282, № 54241070, № 54243191, № 54243266, № 54241682, № 54243142, № 54242144, № 54079728, № 54240262, № 54080601, № 54257472, № 54254016, № 54257845, № 54243423, № 54079074, № 54242516, № 54241039, № 54257480, № 54241393, № 54257878, № 54257126, № 54257514, № 54243027, № 54240445, № 54240478, № 54240692, № 54240916, № 54241062, № 54243035, № 54243407, № 54243415, № 54241401, № 54243225, № 54242417, № 54242433, № 54242524, № 54257290, № 54258033, № 54253745, № 54256730, № 54257803, № 54257795, № 54078324, № 54242748, № 54254305, № 54259789, № 54257001, № 54254479, № 54079678, № 54242730, № 54257092, № 54242623, № 54243506, № 54242615, № 54078258, № 54257852, № 54240569, № 54242250, № 54048225, № 54240346, № 54254362, № 54257886, № 54242577, № 54240452, № 54079157, № 54078369, № 54078310, № 54240700, № 54257407, № 54257340, № 54242359, № 54240940, № 54080379, № 54253844, № 54254404, № 54242342, № 54257506, № 54240437, № 54257720, № 54243274, № 54240387, № 54257357, № 54243092, № 54242268, № 54257977, № 54254099, № 54242193, № 54257175, № 54242300, № 54257605, № 54242771, № 54257423, № 54078415, № 54243001, № 54242466, № 54257274, № 54257589, № 54079686, № 54257647, № 54257258, № 54253752, № 54254115, № 54078522, № 54242722, № 54257571, № 54240965, № 54256995, № 54257027, № 54243217, № 54256755, № 54257381, № 54240858, № 54254065, № 54256763, № 54240973, № 54257019, № 54257738, № 54257902, № 54243290, № 54241641, № 54242839, № 54243118, № 54257456, № 54257621, № 54080536, № 54078241, № 54242276, № 54243381, № 54241658, № 54243431, № 54241666, № 54243050 для и ООО «Вланга-Волга» на общую сумму 52 788 480 рублей, в том числе НДС 8 052 480 рублей; копия акта сверки взаимных расчетов за период: 4 квартала 2011 года между ООО «Вланга-Волга» и ООО «ООО 1» по договору 35/КЦ/Р/10/2011 от 03 октября 2011 года; копия акта сверки взаимных расчетов за период: 1 полугодие 2012 года между ООО «Вланга-Волга» и ООО «ООО 1»; договор № 35КЦ/Р/10/2011 от 03 октября 2011 года согласно которому ООО «ООО 1» в лице генерального директора свидетель 18 произвел ремонт грузовых вагонов по заказу ООО «Вланга-Волга» в лице генерального директора ФИО2; счет-фактура № 0000036 от 31 октября 2011года и товарная накладная № б/н от 31 октября 2011 года согласно которой ООО «ООО 1» выполняет ремонт вагонов № 54254420, №54241443, №54078530, №54253968, №54241617, №54243282, №54254081, №54257530, №54241583, №54243464, №54878688, №54079116, №54258116, №54254370, №54243043, №54243068, №54078878, №54243449, №54243530, №54078779, №54242797, №54243589, №54243340, №54242219, №54240874, №54242631, №54257936, №54257613, №54253901, №54078365, №54257957, №54257084, №54242532, №54257829, №54240577, №54078662, №54240684, №54079025, №54254396, №54258009, №54241138, №54243316, №54256961, №54254222, №54241344, №54079587, №54079579, №54243399, №54257241, №54243480, №54242862, №54253943, №54253869, №54243175, №54242474, №54253794, №54256847, №54240429, №54241591, №54255746, №54078803, №54256938, №54257928, №54240890, №54240536 54243050 для ООО «Вланга-Волга» на общую сумму 7 363 200 рублей, в том числе НДС 1 123 200 рублей; договор поставки № АСЗ/ВВ/2011 от 12 октября 2011 года, заключенного между ООО «Вланга-Волга», в лице директора ФИО2 и ООО «ООО 4», в лице генерального директора Свидетель №3, согласно которому последнее общество берет на себя обязательства по поставке железнодорожных запчастей; договор поставки № КП/ВВ/2011 от 20 октября 2011 года, заключенного между ООО «Вланга-Волга», в лице директора ФИО2 и ООО «ООО 4», в лице генерального директора Свидетель №3, согласно которому последнее общество берет на себя обязательства по поставке железнодорожных запчастей; товарная накладная № 19 от 10 ноября 2011 года и счет-фактура № 19 от 10 ноября 2011 года, согласно которой ООО «ООО 4» поставляет, а ООО «Вланга-Волга» оплачивает колесные пары на общую сумму 16 575 000 рублей, в том числе НДС 2 528 389, 83 рублей; товарная накладная № 22 от 15 ноября 2011 года и счет-фактура № 22 от 15 ноября 2011 года, согласно которой ООО «ООО 4» поставляет, а ООО «Вланга-Волга» оплачивает автосцепку, поглощающий аппарат, тяговой хомут на общую сумму 31 324 600 рублей, в том числе НДС 4 778 328, 81 рублей; товарная накладная № 24 от 16 ноября 2011 года и счет-фактура № 24 от 16 ноября 2011 года, согласно которой ООО «ООО 4» поставляет, а ООО «Вланга-Волга» оплачивает колесные пары на общую сумму 25 542 000 рублей, в том числе НДС 3 438 610, 17 рублей; товарная накладная № 25 от 21 ноября 2011 года и счет-фактура № 25 от 21 ноября 2011 года, согласно которой ООО «ООО 4» поставляет, а ООО «Вланга-Волга» оплачивает колесные пары на общую сумму 17 569 500 рублей, в том числе НДС 2 680 093, 22 рубля; товарная накладная № 26 от 30 ноября 2011 года и счет-фактура № 26 от 30 ноября 2011 года, согласно которой ООО «ООО 4» поставляет, а ООО «Вланга-Волга» оплачивает колесные пары на общую сумму 25 979 800 рублей, в том числе НДС 3 963 020, 34 рублей; акт сверки взаимных расчетов за период 4 квартала 2011 года между ООО «Вланга-Волга» и ООО «ООО 4»; договор № ВВ-11/2011 от 27 июля 2011 года, заключенного между ООО «Вланга-Волга», в лице директора ФИО2 и ООО «ООО 2», в лице генерального директора свидетель 35, согласно которому последнее общество берет на себя обязательства по поиску потенциальных клиентов, заинтересованных в приобретении имущества; задание на оказание услуг по договору № ВВ-11/2011 от 27 июля 2011 года; счет-фактура № ВВ-11/1 от 04 октября 2011 года, согласно которой ООО «Профессионал» оказывает услуги по поиску клиентов, а ООО «Вланга-Волга» оплачивает на общую сумму 1 003 000 рублей, в том числе НДС 153 000 рублей; счет-фактура № ВВ-11/2 от 04 октября 2011 года, согласно которой ООО «ООО 2» оказывает услуги по поиску клиентов, а ООО «Вланга-Волга» оплачивает на общую сумму 47 940 000 рублей, в том числе НДС 7 312 881,36 рубль; счет-фактура № ВВ-11/3 от 24 октября 2011 года, согласно которой ООО «ООО 2» оказывает услуги по поиску клиентов, а ООО «Вланга-Волга» оплачивает на общую сумму 22 800 000 рублей, в том числе НДС 3 477 966, 1 рублей; счет-фактура № ВВ-11/4 от 28 октября 2011 года, согласно которой ООО «ООО 2» оказывает услуги по поиску клиентов, а ООО «Вланга-Волга» оплачивает на общую сумму 12 000 000 рублей, в том числе НДС 1 830 508, 47 рублей. Указанные документы признаны вещественными доказательствами и хранятся в материалах уголовного дела. (том № 5, л.д. 116-128, 129-130, 131-248; том № 6, л.д. 189-201)

Протоколом выемки от 05 октября 2016 года, проведенной у свидетеля свидетель 27., согласно которого изъяты: бухгалтерские документы (договоры субподряда, счет-фактуры, платежные поручения, акты выполненных работ, справки о стоимости выполненных работ и затрат) между МУП ДСЭР Советского района города Волгограда и ООО «Вланга-Волга», согласно которым последнее общество выполнило подрядные работы по ремонту дорог в 2012 году. (том № 12, л.д. 15-17, 18)

Протоколом осмотра документов от 16 января 2017 года, согласно которому осмотрены документы, изъятые в ходе выемки 05 октября 2016 года, проведенной у свиделя свидетель 27, в том числе: договор субподряда № 15/2-2012 от 10 августа 2012 года на выполнение работ по ремонту дворовых территорий многоквартирных домов и проездов к дворовым территориям многоквартирных домов в Кировском районе города Волгограда, заключенного между МУП ДСЭР Советского района горда Волгограда, в лице директора свидетель 27. и ООО «Вланга-Волга» в лице директора ФИО2, согласно которому последнее общество берет на себя обязательства по ремонту дворовых территорий и проездов к дворовым территориям многоквартирных домов по улице Кирова, 133, 133а, 135, 135а, 137, улице Никитина, 119, 121 в Кировском районе г. Волгоград; справка о стоимости выполненных работ и затрат от 27 августа 2012 года и акта о приемке выполненных работ от 27 августа 2012 года согласно которым ООО «Вланга-Волга» выполнило подрядные работы для МУП ДСЭР Советского района города Волгограда по ремонту дворовых территорий и проездов к дворовым территориям многоквартирных домов по улице Кирова, 133, 133а, 135, 135а, 137, улице Никитина, 119, 121 в Кировском районе г. Волгоград, в том числе разборку бортовых камней, погрузочные работы при автомобильных перевозках строительного мусора, перевозку автомобилями-самосвалами, разборку покрытий и оснований, разборку асфальтобетонных покрытий тротуаров, снятие деформированных асфальтобетонных покрытий, подсыпку грунта, планировку площадей; договор субподряда № 16/2-2012 от 10 августа 2012 года на выполнение работ по ремонту дворовых территорий многоквартирных домов и проездов к дворовым территориям многоквартирных домов в Кировском районе города Волгограда, заключенного между МУП ДСЭР Советского района горда Волгограда, в лице директора свидетель 27 и ООО «Вланга-Волга» в лице директора ФИО2, согласно которому последнее общество берет на себя обязательства по ремонту дворовых территорий и проездов к дворовым территориям многоквартирных домов по улице Кирова 143, 145, 147, 149,151 в Кировском районе г. Волгоград; справка о стоимости выполненных работ и затрат № 3 от 25 сентября 2012 года и акта о приемке выполненных работ № 3 от 25 сентября 2012 года согласно которым ООО «Вланга-Волга» выполнило подрядные работы для МУП ДСЭР Советского района города Волгограда по ремонту дворовых территорий и проездов к дворовым территориям многоквартирных домов по улице Кирова 143, 145, 147, 149,151 в Кировском районе г. Волгоград, в том числе разборку бортовых камней, погрузочные работы при автомобильных перевозках строительного мусора, перевозку автомобилями-самосвалами, разборку покрытий и оснований, разборку асфальтобетонных покрытий тротуаров, установку бортовых камней; договор субподряда № 26/2-2012 от 10 сентября 2012 года на выполнение работ по ремонту дворовых территорий многоквартирных домов и проездов к дворовым территориям многоквартирных домов в Советском районе города Волгограда, заключенного между МУП ДСЭР Советского района горда Волгограда, в лице директора свидетель 27. и ООО «Вланга-Волга» в лице директора ФИО2, согласно которому последнее общество берет на себя обязательства по ремонту дворовых территорий и проездов к дворовым территориям многоквартирных домов по улице Славская, 3, 12 и проспекту Университетский, 94, 96, 98 в Советском районе г. Волгоград; справка о стоимости выполненных работ и затрат № 2 от 24 октября 2012 года и акта о приемке выполненных работ № 2 от 24 октября 2012 года согласно которым ООО «Вланга-Волга» выполнило подрядные работы для МУП ДСЭР Советского района города Волгограда по ремонту дворовых территорий и проездов к дворовым территориям многоквартирных домов по улице Славская, 3, 12 и проспекту Университетский, 94, 96, 98 в Советском районе г. Волгоград, в том числе разборку бортовых камней, погрузочные работы при автомобильных перевозках строительного мусора, разборка цементобтонных покрытий с помощью молотков отбойных, разборку грунта, перевозку грунта, установку бортового камня; договор субподряда № 28/2-2012 от 27 сентября 2012 года на выполнение работ по ремонту дворовых территорий многоквартирных домов и проездов к дворовым территориям многоквартирных домов в Советском районе города Волгограда, заключенного между МУП ДСЭР Советского района горда Волгограда, в лице директора свидетель 27. и ООО «Вланга-Волга» в лице директора ФИО2, согласно которому последнее общество берет на себя обязательства по ремонту дворовых территорий и проездов к дворовым территориям многоквартирных домов по улице Туркменская, 12, 14, 20, 22 в Советском районе г. Волгоград; справка о стоимости выполненных работ и затрат № 1 от 24 октября 2012 года и акта о приемке выполненных работ № 1 от 24 октября 2012 года согласно которым ООО «Вланга-Волга» выполнило подрядные работы для МУП ДСЭР Советского района города Волгограда по ремонту дворовых территорий и проездов к дворовым территориям многоквартирных домов по улице Туркменская, 12, 14, 20, 22 в Советском районе г. Волгоград, в том числе разборку бортовых камней, погрузочные работы при автомобильных перевозках строительного мусора, установку бортового камня; платежные поручения, акты и акты взаиморасчетов, а также счет-фактуры, свидетельствующие факт оплаты денежных средств МУП ДСЭР Советского района города Волгограда в адрес ООО «Вланга-Волга» за выполненные работы. Указанные документы признаны вещественными доказательствами и хранятся в материалах уголовного дела. (том № 12, л.д. 19-21, 22, 23-116, 117-119)

Протоколом выемки от 13 октября 2016 года, проведенной у свидетеля свидетель 29, согласно которого изъяты: бухгалтерские документы (договор субподряда, акты выполненных работ, справки о стоимости выполненных работ и затрат) между ЗАО «РСУ ТЗР» и ООО «Вланга-Волга», согласно которым последнее общество выполнило подрядные работы по ремонту дорог в 2013 году. (том № 13, л.д. 223-225, 226)

Протоколом осмотра документов от 16 января 2017 года, согласно которому осмотрены документы, изъятые в ходе выемки 13 октября 2016 года, проведенной у свиделя свидетель 29, в том числе: договор № 1 на выполнение работ по ямочному ремонту асфальтобетонного покрытия дорог от 18 апреля 2013 года, заключенного между ЗАО «РСУ ТЗР», в лице директора свидетель 29 и ООО «Вланга-Волга», в лице директора ФИО2, согласно которому последнее общество берет на себя обязательства по ремонту асфальтобетонного покрытия автомобильных дорог в Тракторозаводском районе горда Волгограда; справка о стоимости выполненных работ и затрат № 1 от 30 апреля 2013 года и акта о приемке выполненных работ № 1 от 30 апреля 2013 года, согласно которым ООО «Вланга-Волга» выполнило подрядные работы для ЗАО «РСУ ТЗР» по ямочному ремонту асфальтобетонного покрытия дорог Тракторозаводского района города Волгограда, а именно: ремонт асфальтобетонного покрытия; справка о стоимости выполненных работ и затрат № 2 от 31 мая 2013 года и акта о приемке выполненных работ № 2 от 31 мая 2013 года, согласно которым ООО «Вланга-Волга» выполнило подрядные работы для ЗАО «РСУ ТЗР» по ямочному ремонту асфальтобетонного покрытия дорог Тракторозаводского района города Волгограда, а именно: ремонт асфальтобетонного покрытия; акты №... от 30 апреля 2013 года и №... от 31 мая 2013 года, акт сверки взаимных расчетов по состоянию на 31 декабря 2013 года. Указанные документы признаны вещественными доказательствами и хранятся в материалах уголовного дела. (том № 13, л.д. 227-228, 229, 230-239, 240-242)

Протоколом выемки от 25 октября 2016 года, проведенной у свидетеля свидетель 42, согласно которого изъяты: бухгалтерские документы (договоры субподряда, акты выполненных работ, справки о стоимости выполненных работ и затрат, локальные сметные расчеты и платежные поручения) между ЗАО РП «Память» и ООО «Вланга-Волга», согласно которым последнее общество выполнило подрядные работы по ремонту дорог в 2013 году. (том № 14, л.д. 42-44, 45)

Протоколом осмотра документов от 16 января 2017 года, согласно которому осмотрены документы, изъятые в ходе выемки 25 октября 2016 года, проведенной у свидетеля свидетель 42, в том числе: договор подряда № 1-01/13 от 08 апреля 2013 года на ремонт асфальтобетонного покрытия, заключенного между ЗАО РП «Память», в лице генерального директора свидетель 33 и ООО «Вланга-Волга» в лице директора ФИО2, согласно которому последнее общество берет на себя обязательства по ремонту асфальтобетонного покрытия; локальный сметный расчет, справка о стоимости выполненных работ и затрат за апрель 2013 года и акта о приемке выполненных работ за апрель 2013 года, согласно которым ООО «Вланга-Волга» выполнило подрядные работы для ЗАО РП «Память» по ремонту асфальтобетонного покрытия на кладбище № 2 и № 3 в городе Волжском Волгоградской области, в том числе: перевозку мусора на свалку, ремонт асфальтобетонного покрытия, устройство выравнивающего слоя, установку бортового камня; платежное поручение № 96 от 10 апреля 2013 года, согласно которому ЗАО РП «Память» перечисляет в адрес ООО «Вланга-Волга» денежные средства в сумме 200 000 рублей в виде оплаты за выполненные работы; платежное поручение № 189 от 14 июня 2013 года, согласно которому ЗАО РП «Память» перечисляет в адрес ООО «Вланга-Волга» денежные средства в сумме 173 731 рубль в виде оплаты за выполненные работы; договор подряда № 2-01/13 от 16 мая 2013 года на ремонт асфальтобетонного покрытия, заключенного между ЗАО РП «Память», в лице генерального директора свидетель 33 и ООО «Вланга-Волга» в лице директора ФИО2, согласно которому последнее общество берет на себя обязательства по ремонту асфальтобетонного покрытия на территории кладбища Краснооктябрьского и Ворошиловского районов города Волгограда; локальный сметный расчет, справка о стоимости выполненных работ и затрат от 30 июня 2013 года и акта о приемке выполненных работ от 30 июня 2013 года, согласно которым ООО «Вланга-Волга» выполнило подрядные работы для ЗАО РП «Память» по ремонту асфальтобетонного покрытия на кладбище Краснооктябрьского района города Волгограда, в том числе: ремонт асфальтобетонного покрытия, перевозку и погрузку мусора; платежное поручение № 168 от 23 мая 2013 года, согласно которому ЗАО РП «Память» перечисляет в адрес ООО «Вланга-Волга» денежные средства в сумме 200 000 рублей в виде оплаты за выполненные работы; платежное поручение № 192 от 14 июня 2013 года, согласно которому ЗАО РП «Память» перечисляет в адрес ООО «Вланга-Волга» денежные средства в сумме 133 485,46 рублей в виде оплаты за выполненные работы; договор подряда № 3-01/13 от 31 июля 2013 года на ремонт асфальтобетонного покрытия, заключенного между ЗАО РП «Память», в лице генерального директора свидетель 33 и ООО «Вланга-Волга» в лице директора ФИО2, согласно которому последнее общество берет на себя обязательства по ремонту асфальтобетонного покрытия на территории кладбища в Дзержинском районе города Волгограда; локальный сметный расчет, справка о стоимости выполненных работ и затрат № 1 от 05 августа 2013 года и акта о приемке выполненных работ № 1 от 05 августа 2013 года, согласно которым ООО «Вланга-Волга» выполнило подрядные работы для ЗАО РП «Память» по ремонту асфальтобетонного покрытия на кладбище в Дзержинском районе города Волгограда, в том числе: ремонт асфальтобетонного покрытия, перевозку и погрузку мусора; платежное поручение № 272 от 22 августа 2013 года, согласно которому ЗАО РП «Память» перечисляет в адрес ООО «Вланга-Волга» денежные средства в сумме 146 302,91 рубля в виде оплаты за выполненные работы; договор подряда № 4-01/13 от 31 июля 2013 года на ремонт асфальтобетонного покрытия, заключенного между ЗАО РП «Память», в лице генерального директора свидетель 33 и ООО «Вланга-Волга» в лице директора ФИО2, согласно которому последнее общество берет на себя обязательства по ремонту асфальтобетонного покрытия на территории кладбища Ворошиловского района города Волгограда; локальный сметный расчет, справка о стоимости выполненных работ и затрат от 30 августа 2013 года и акта о приемке выполненных работ от 30 августа 2013 года, согласно которым ООО «Вланга-Волга» выполнило подрядные работы для ЗАО РП «Память» по ремонту асфальтобетонного покрытия на кладбище (новое) в Ворошиловском районе города Волгограда, в том числе: ремонт асфальтобетонного покрытия, перевозку и погрузку мусора; платежное поручение № 273 от 22 августа 2013 года, согласно которому ЗАО РП «Память» перечисляет в адрес ООО «Вланга-Волга» денежные средства в сумме 154 000 рублей в виде оплаты за выполненные работы; платежное поручение № 302 от 15 октября 2013 года, согласно которому ЗАО РП «Память» перечисляет в адрес ООО «Вланга-Волга» денежные средства в сумме 291 303,54 рубля в виде оплаты за выполненные работы; договор подряда № 6-01/13 от 23 октября 2013 года на ремонт асфальтобетонного покрытия, заключенного между ЗАО РП «Память», в лице генерального директора свидетель 33 и ООО «Вланга-Волга» в лице директора ФИО2, согласно которому последнее общество берет на себя обязательства по ремонту асфальтобетонного покрытия на территории кладбища в Ворошиловском районе города Волгограда; локальный сметный расчет, справка о стоимости выполненных работ и затрат № 1 от 28 ноября 2013 года и акта о приемке выполненных работ № 1 от 28 ноября 2013 года, согласно которым ООО «Вланга-Волга» выполнило подрядные работы для ЗАО РП «Память» по ямочному ремонту асфальтобетонного покрытия на кладбище в Ворошиловском районе города Волгограда, в том числе: ремонт асфальтобетонного покрытия, перевозку и погрузку мусора; платежное поручение № 418 от 13 декабря 2013 года, согласно которому ЗАО РП «Память» перечисляет в адрес ООО «Вланга-Волга» денежные средства в сумме 319 138,08 рублей в виде оплаты за выполненные работы. Указанные документы признаны вещественными доказательствами и хранятся в материалах уголовного дела. (том № 14, л.д. 46-48, 49, 50-117, 118-121)

Протоколом выемки от 28 октября 2016 года, проведенной у свидетеля свидетель 42, согласно которого изъяты: бухгалтерские документы (договор подряда, акт выполненных работ, справка о стоимости выполненных работ и затрат, локальный сметный расчет и платежное поручение) между ООО СП «Память» и ООО «Вланга-Волга», согласно которым последнее общество выполнило подрядные работы по ремонту дорог в 2013 году. (том № 14, л.д. 128-130, 131)

Протоколом осмотра документов от 16 января 2017 года, согласно которому осмотрены документы, изъятые в ходе выемки 28 октября 2016 года, проведенной у свиделя свидетель 42, в том числе: договор подряда № 5-01/13 от 15 октября 2013 года на ремонт асфальтобетонного покрытия, заключенного между ООО СП «Память», в лице директора свидетель 46 и ООО «Вланга-Волга» в лице директора ФИО2, согласно которому последнее общество берет на себя обязательства по ремонту асфальтобетонного покрытия на улице Карла Либкнехта (Центральное кладбище); локальный сметный расчет, справка о стоимости выполненных работ и затрат № 1 от 15 ноября 2013 года и акта о приемке выполненных работ № 1 от 15 ноября 2013 года, согласно которым ООО «Вланга-Волга» выполнило подрядные работы для ООО СП «Память» по ремонту асфальтобетонного покрытия на улице Карла Либкнехта (Центральное кладбище), в том числе: разработку грунта с погрузкой на автомобили-самосвалы, транспортировку грунта, планировку площадей, устройство оснований, розлив вяжущих материалов; платежное поручение № 508 от 29 октября 2013 года, согласно которому ООО СП «Память» перечисляет в адрес ООО «Вланга-Волга» денежные средства в сумме 64 129,67 рублей в виде оплаты за выполненные работы. Указанные документы признаны вещественными доказательствами и хранятся в материалах уголовного дела. (том № 14, л.д. 132-133, 134, 135-145, 146-148)

Протоколом выемки от 13 декабря 2016 года, проведенной у свидетеля свидетель 40, согласно которого изъяты: бухгалтерские документы (договор субподряда, акт выполненных работ, справка о стоимости выполненных работ и затрат, счет-фактуры и платежные поручения) между ОАО «ВАДС» и ООО «Вланга-Волга», согласно которым последнее общество выполнило подрядные работы по ремонту дорог в 2012 году. (том № 14, л.д. 206-208, 209)

Протоколом осмотра документов от 16 января 2017 года, согласно которому осмотрены документы, изъятые в ходе выемки 13 декабря 2016 года, проведенной у свидетеля свидетель 40, в том числе: договор № 5/12-1 на оказание услуг по установке бордюрного камня на улице Хользунова, 3, 5, 7, улице имени Германа Титова, 4, 6, 8, улице имени генерала Гуртьева, 3, 5, переулке Аэропортовский, 2, 4, 6 в Краснооктябрьском районе города Волгограда от 01 августа 2012 года; локальный сметный расчет, справка о стоимости выполненных работ и затрат № 1 от 31 октября 2012 года и акта о приемке выполненных работ № 1 от 01 августа 2012 года, согласно которым ООО «Вланга-Волга» выполнило подрядные работы для ОАО «Волгоградавтодорстрой» (ОАО «ВАДС») по установке бордюрного камня на улице Хользунова, 3, 5, 7, улице имени Германа Титова, 4, 6, 8, улице имени генерала Гуртьева, 3, 5, переулке Аэропортовский, 2, 4, 6 в Краснооктябрьском районе города Волгограда, в том числе: разборку бортового камня, разборку покрытий и оснований, погрузку и перевозку строительного мусора, устройство подстилающих и выравнивающих слоев из щебня, установку бортового камня, разработку грунта в траншеях экскаватором, засыпку вручную траншей, планировку площадей; асфальтобетонного покрытия на кладбище № 2 и № 3 в городе Волжском Волгоградской области, в том числе: перевозку мусора на свалку, ремонт асфальтобетонного покрытия, устройство выравнивающего слоя, установку бортового камня; платежное поручение № 96 от 10 апреля 2013 года, согласно которому ЗАО РП «Память» перечисляет в адрес ООО «Вланга-Волга» денежные средства в сумме 200 000 рублей в виде оплаты за выполненные работы; платежное поручение № 189 от 14 июня 2013 года, согласно которому ОАО «ВАДС» перечисляет в адрес ООО «Вланга-Волга» денежные средства в сумме 173 731 рубль в виде оплаты за выполненные работы; счет-фактура №69 от 30 ноября 2012 года и счет-фактура № 00000076 от 29 декабря 2012 года; платежное поручение № 89 от 22 марта 2013 года, согласно которому ОАО «ВАДС» перечисляет в адрес ООО «Вланга-Волга» денежные средства в сумме 63 823,71 рубля в виде оплаты за выполненные работы; акт сверки взаимных расчетов между ОАО «ВАДС» и ООО «Вланга-Волга» по состоянию на 31 декабря 2013 года. Указанные документы признаны вещественными доказательствами и хранятся в материалах уголовного дела.(том № 14, л.д. 210-211, 212, 213-223, 224-226)

Протоколом выемки от 10 января 2017 года, проведенной у свидетеля свидетель 31, согласно которого изъяты: бухгалтерские документы (договор подряда, акт выполненных работ, справка о стоимости выполненных работ и затрат, счет-фактура) между ООО «Радеж» и ООО «Вланга-Волга», согласно которым последнее общество выполнило подрядные работы по ремонту дорог в 2013 году. (том № 15, л.д. 51-53, 54)

Протоколом осмотра документов от 16 января 2017 года, согласно которому осмотрены документы, изъятые в ходе выемки 10 января 2017 года, проведенной у свидетеля свидетель 31, в том числе: договор подряда на производство строительно-монтажных работ № 8-10/2013 от 07 октября 2013 года, заключенный между ООО «Радеж», в лице директора свилетель 32 и ООО «Вланга-Волга», в лице директора ФИО2, согласно которому последнее общество берет на себя обязательства по ремонту асфальтобетонного покрытия на объекте находящемся по адресу: 

<

...>; справка о стоимости выполненных работ и затрат № 1 от 28 октября 2013 года и акта о приемке выполненных работ № 1 от 28 октября 2013 года, согласно которым ООО «Вланга-Волга» выполнило подрядные работы для ООО «Радеж» по ремонту асфальтобетонного покрытия на объекте находящемся по адресу: 

<

...>, в том числе: разбору бортового камня, погрузку и перевозку мусора, установку бортовых камней, разборку покрытий и оснований, устройство асфальтобетонного покрытия, розлив вяжущих материалов; счет-фактура № 28 от 28 октября 2013 года, согласно которой ООО «Вланга-Волга» выставило в адрес ООО «Радеж» оплату за выполненные работы. Указанные документы признаны вещественными доказательствами и хранятся в материалах уголовного дела. (том № 15, л.д. 55-56, 57, 58-72, 73-75)

Протоколом выемки от 15 сентября 2016 года, проведенной у свидетеля свидетель 38 - главного государственного налогового инспектора отдела выездных налоговых проверок № 1 потерпевший, согласно которого изъяты: бухгалтерские документы (договоры, счет-фактуры, акты выполненных работ, справки о стоимости выполненных работ и затрат, товарные накладные) по финансово-хозяйственным отношениям между ООО «Вланга-Волга» и ООО «ООО 6», ООО «ООО 5» и ООО «ООО 3» за период 2012- 2013 гг.; книга покупок ООО «Вланга-Волга» за 2012- 2013 гг. (том № 5, л.д. 111-114, 115)

Протоколом осмотра документов от 29 октября 2016 года, согласно которому осмотрены документы, изъятые в ходе выемки 15 сентября 2016 года, проведенной у свидетеля свидетель 38 - главного государственного налогового инспектора отдела выездных налоговых проверок № 1 ИФНС России по Центральному району города Волгограда, в том числе: книга покупок ООО «Вланга-Волга» за период с 01 апреля по 30 июня 2012 года, согласно которой учтены счет-фактуры выставленные от имени ООО «ООО 5»; книга покупок ООО «Вланга-Волга» за период с 01 июля по 30 сентября 2012 года, согласно которой учтены счет-фактуры выставленные от имени ООО «ООО 5»; книга покупок ООО «Вланга-Волга» за период с 01 октября по 31 декабря 2012 года, согласно которой учтены счет-фактуры выставленные от имени ООО «ООО 5», ООО «ООО 3»; книга покупок ООО «Вланга-Волга» за период с 01 января по 31 марта 2013 года; книга покупок ООО «Вланга-Волга» за период с 01 апреля по 30 июня 2013 года, согласно которой учтены счет-фактуры выставленные от имени ООО «ООО 3»; книга покупок ООО «Вланга-Волга» за период с 01 июля по 30 сентября 2013 года, согласно которой учтены счет-фактуры выставленные от имени ООО «ООО 6»; книга покупок ООО «Вланга-Волга» за период с 01 октября по 31 декабря 2013 года, согласно которой учтены счет-фактуры выставленные от имени ООО «ООО 6»; книги продаж ООО «Вланга-Волга» за период с 01 января 2012 года по 31 декабря 2014 года, согласно которой учтены финансово-хозяйственные отношения с заказчиками подрядных работ, в том числе МУП Трест «Дормостстрой», МУП ДСЭР Советского района города Волгограда, ООО «Альянсспецстрой», ООО «СтройРос», ООО «Строй-Сервис», ОАО «ВАДС», ЗАО «РСУ ТЗР», ЗАО РП «Память», ООО СП «Память», ООО «Экстра-Плюс», ООО «Радеж», ООО «Волжскпромжелдортранс», а также заказчиком железнодорожных вагонов – ООО «Промтрансинвест»; договор подряда № 1/05-12 сп от 03 мая 2012 года, заключенного между ООО «Вланга-Волга» в лице директора ФИО2 и ООО «ООО 5» в лице генерального директора свидетель 30 согласно которому последнее общество берет на себя обязательства по выполнению ремонта офиса, расположенного по адресу: г. Волгоград, ..., а так же локально ресурсный сметный расчет, счет-фактура № 63 от 27 июня 2012 года, согласно которой выполнила работы по ремонту офиса ООО «ООО 5» выполнила работу для ООО «Вланга-Волга» на общую сумму 358 351,70 рублей, в том числе НДС 54 663,82 рублей, справка о стоимости выполненных работ и затрат № 1 от 27 июня 2012 года и акта о приемке выполненных работ от 27 июня 2012 года согласно которым ООО «ООО 5» выполнило подрядные работы для ООО «Вланга-Волга» ремонта офиса, расположенного по адресу: г. Волгоград, ..., в том числе снятие дверных полотен, демонтаж дверных коробок, демонтаж оконных коробок, снятие оконных переплетов, ремонт дощатых покрытий, сплачивание со вставной реек, третья шпатлевка при высококачественной окраске по штукатурке и сборным конструкциям: стен, подготовленных под окраску, ремонт штукатурки внутренних стен по камню и бетону, цементно-известковым раствором, оклейка обоями стен, установка в жилых и общественных зданиях оконных блоков из ПВХ профилей, облицовка оконных и дверных откосов декоративным бумажно-споистым пластиковым или пистами из синтетических материалов на клее, установка подоконных досок из ПВХ, разборка кирпичных перегородок, разборка облицовки стен, сплошное выравнивание штукатурки внутри зданий, окраска водными составами помещений, гладкая облицовка стен, столбов и откосов, разборка покрытий полов из керамических плиток, ремонт цементной стяжки, устройство покрытий на цементном растворе из плиток, смена умывальников, смена унитазов, замена внутренних трубопроводов водоснабжения из стальных труб, установка кабин душевых, ремонт цементной стяжки, устройство покрытий из линолеума, устройство плинтусов, устройство подвесных потолков типа «Армстронг», устройство потолков реечных алюминиевых, устройство натяжных потолков из ПВХ, установка светильников, установка люстр и подвесов, демонтаж скрытой электропроводки, затягивание провода в проложенные трубы и металлические рукава, провод по перфорированным профилям, установка выключателей, установка розеток, заполнение наружных и внутренних дверных проемов, монтаж конструкций дверей, люков. Договор субподряда № 693/4 сп от 15 июня 2012 года заключенного между ООО «Вланга-Волга», в лице директора ФИО2 и ООО «ООО 5» в лице генерального директора свидетель 30 согласно которому последнее общество берет на себя обязательства по ремонту автомобильных дорог общего пользования по адресу 

<

...> в Советском районе, счет-фактура № 75 от 30 июня 2012 года, согласно которой ООО «ООО 5» выполнила работы на сумму 96 733,95 рублей, в том числе НДС 14 756,03 рублей, согласно которой выполнила ремонт автомобильных дорог общего пользования по адресу 

<

...> в Советском районе, справка о стоимости выполненных работ и затрат от 31 июня 2012 года и акт приемки выполненных работ от 30 июня 2012 года согласно которым ООО «ООО 5» выполнило работы для ООО «Вланга-Волга» по адресу 

<

...> в Советском районе, в том числе разборка бортовых камней дорожных: на бетонном основании, погрузка строительного мусора от разборки бортового камня в автотранспорт, механизированным способом, перевозка строительного мусора, счет-фактура № 75 от 19 июля 2012 года, согласно которой ООО «ООО 5» выполнила работы на сумму 177 732,90 рублей, в том числе НДС 27 111,80 рублей, согласно которой выполнила ремонт автомобильных дорог общего пользования по адресу 

<

...> в Советском районе, справка о стоимости выполненных работ и затрат от 19 июля 2012 года и акта приемки выполненных работ от 19 июля 2012 года согласно которым ООО «ООО 5» выполнило работы для ООО «Вланга-Волга», устройства основания из щебня, щебень из природного камня для строительных работ, установка бортовых камней, счет-фактура № 79 от 25 июля 2012 года, согласно которой ООО «ООО 5» выполнила работы на сумму 192 368,45 рублей, в том числе НДС 29 344,34 рублей, согласно которой выполнила ремонт автомобильных дорог общего пользования по адресу 

<

...> в Советском районе, справка о стоимости выполненных работ и затрат от 25 июля 2012 года и акта приемки выполненных работ от 25 июля 2012 года согласно которым ООО «ООО 5» выполнило работы для ООО «Вланга-Волга», устройство основания из щебня, установка бортовых камей, разборка грунта с погрузкой на автомобили-самосвалы экскаваторами с ковшом, перевозка грунта, засыпка траншей вручную, планировка площадей у бортового камня ручным способом, счет-фактура № 82 от 31 июля 2012 года, согласно которой ООО «ООО 5» выполнила работы на сумму 311 147,84 рублей, в том числе НДС 47 463,23 рублей, согласно которой выполнила ремонт автомобильных дорог общего пользования по адресу 

<

...> в Советском районе, справка о стоимости выполненных работ и затрат от 31 июля 2012 года и акта приемки выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ согласно которым ООО «ООО 5» выполнило работы для ООО «Вланга-Волга», устройство основания из щебня, установка бортовых камей, разборка грунта с погрузкой на автомобили-самосвалы экскаваторами с ковшом, перевозка грунта, засыпка траншей вручную, планировка площадей у бортового камня ручным способом, счет-фактура № 89 от 31 августа 2012 года, согласно которой ООО «ООО 5» выполнила работы на сумму 22 563,30 рублей, в том числе НДС 3 441,86 рублей, согласно которой выполнила ремонт автомобильных дорог общего пользования по адресу 

<

...> в Советском районе, справка о стоимости выполненных работ и затрат от 31 августа 2012 года и акта приемки выполненных работ от 31 августа 2012 года согласно которым ООО «ООО 5» выполнило работы для ООО «Вланга-Волга», устройство основания из щебня, установка бортовых камей, разборка грунта с погрузкой на автомобили-самосвалы экскаваторами с ковшом, перевозка грунта, засыпка траншей вручную, планировка площадей у бортового камня ручным способом, договор субподряда № 1015/1 от 16 июля 2012 года, заключенного между ООО «Вланга-Вога» в лице директора ФИО2 и ООО «ООО 5» в лице генерального директора свидетель 30 согласно которому последнее общество берет на себя обязательства по выполнению ремонта дворовых территорий многоквартирных домов и проездов к дворовым территориям многоквартирных домов на объекте: ул. ФИО15 110, 112, 114, 120, 122, 124, в Дзержинском районе г. Волгоград, счет-фактура № 78 от 24 июля 2012 года, согласно которой выполнила работы по ремонту дворовых территорий многоквартирных домов и проездов к дворовым территориям многоквартирных домов на объекте: ул. ФИО15 110, 112, 114, 120, 122, 124, в Дзержинском районе г. Волгоград ООО «ООО 5» выполнила работу для ООО «Вланга-Волга» на общую сумму 875 633,30 рублей, в том числе НДС 133 571,18 рублей, справка о стоимости выполненных работ и затрат от 24 июля 2012 года и акта о приемке выполненных работ от 24 июля 2012 года согласно которым ООО «ООО 5» выполнило подрядные работы для ООО «Вланга-Волга» работы по ремонта дворовых территорий многоквартирных домов и проездов к дворовым территориям многоквартирных домов на объекте: ул. ФИО15 110, 112, 114, 120, 122, 124, в Дзержинском районе г. Волгоград, в том числе разборка камней дорожных на бетонном основании, погрузка строительного мусора от разборки дорожного бортового камня и автотранспорт, перевозка строительного мусора, разборка покрытий и оснований, установка бортовых камней, посыпка щебня вручную, засыпка вручную траншей, планировка площадей после установки борта ручным способом, счет-фактура № 90 от 31 августа 2012 года, согласно которой выполнила работы по ремонта дворовых территорий многоквартирных домов и проездов к дворовым территориям многоквартирных домов на объекте: ул. ФИО15 110, 112, 114, 120, 122, 124, в Дзержинском районе г. Волгоград ООО «ООО 5» выполнила работу для ООО «Вланга-Волга» на общую сумму 742 411,32 рублей, в том числе НДС 113 249,18 рублей, справка о стоимости выполненных работ и затрат от 31 августа 2012 года и акта о приемке выполненных работ от 31 августа 2012 года согласно которым ООО «ООО 5» выполнило подрядные работы для ООО «Вланга-Волга» работы по ремонта дворовых территорий многоквартирных домов и проездов к дворовым территориям многоквартирных домов на объекте: ул. ФИО15 110, 112, 114, 120, 122, 124, в Дзержинском районе г. Волгоград, в том числе разборка камней дорожных на бетонном основании, погрузка строительного мусора от разборки дорожного бортового камня и автотранспорт, перевозка строительного мусора, разборка покрытий и оснований, установка бортовых камней, посыпка щебня вручную, засыпка вручную траншей, планировка площадей после установки борта ручным способом, погрузка строительного мусора, счет-фактура № 102 от 30 августа 2012 года, согласно которой выполнила работы по ремонта дворовых территорий многоквартирных домов и проездов к дворовым территориям многоквартирных домов на объекте: ул. ФИО15 110, 112, 114, 120, 122, 124, в Дзержинском районе г. Волгоград ООО «ООО 5» выполнила работу для ООО «Вланга-Волга» на общую сумму 63 505,78 рублей, в том числе НДС 9 687,32 рублей, справка о стоимости выполненных работ и затрат от 30 сентября 2012 года и акта о приемке выполненных работ от 30 сентября 2012 года согласно которым ООО «ООО 5» выполнило подрядные работы для ООО «Вланга-Волга» работы по ремонта дворовых территорий многоквартирных домов и проездов к дворовым территориям многоквартирных домов на объекте: ул. ФИО15 110, 112, 114, 120, 122, 124, в Дзержинском районе г. Волгоград, в том числе разборка асфальтобетонных покрытий тротуаров толщиной, погрузка строительного мусора, перевозка строительного мусора, разборка цементной плитки, разборка грунта вручную в траншеях, подсылка щебня, устройство выравнивающего слоя, устройство асфальтобетонных покрытий дорожек и тротуаров, устройство оснований, счет-фактура № 104 от 30 сентября 2012 года, согласно которой выполнила работы по ремонта дворовых территорий многоквартирных домов и проездов к дворовым территориям многоквартирных домов на объекте: ул. ФИО15 110, 112, 114, 120, 122, 124, в Дзержинском районе г. Волгоград ООО «ООО 5» выполнила работу для ООО «Вланга-Волга» на общую сумму 55 803,85 рублей, в том числе НДС 8 512,45 рублей, справка о стоимости выполненных работ и затрат от 30 сентября 2012 года и акта о приемке выполненных работ от 30 сентября 2012 года согласно которым ООО «ООО 5» выполнило подрядные работы для ООО «Вланга-Волга» работы по ремонта дворовых территорий многоквартирных домов и проездов к дворовым территориям многоквартирных домов на объекте: ул. ФИО15 110, 112, 114, 120, 122, 124, в Дзержинском районе г. Волгоград, в том числе разборка камней дорожных на бетонном основании, погрузка строительного мусора от разборки дорожного бортового камня и автотранспорт, перевозка строительного мусора, договор субподряда № 1016/1 сп от 25 июля 2012 года, заключенного между ООО «Вланга-Вога» в лице директора ФИО2 и ООО «ООО 5» в лице генерального директора свидетель 30 согласно которому последнее общество берет на себя обязательства по выполнению ремонта дворовых территорий многоквартирных домов и проездов к дворовым территориям многоквартирных домов на объекте: ул. 8-ой Воздушной Армии, 39, 41, 45, 47, 47а, 47б в Дзержинском районе г. Волгоград, счет-фактура № 83 от 31 июля 2012 года, согласно которой выполнила работы по ремонту дворовых территорий многоквартирных домов и проездов к дворовым территориям многоквартирных домов на объекте: ул. 8-ой Воздушной Армии, 39, 41, 45, 47, 47а, 47б в Дзержинском районе г. Волгоград ООО «ООО 5» выполнила работу для ООО «Вланга-Волга» на общую сумму 1 303 870,97 рублей, в том числе НДС 198 895,57 рублей, справка о стоимости выполненных работ и затрат от 31 июля 2012 года и акта о приемке выполненных работ от 31 июля 2012 года согласно которым ООО «ООО 5» выполнило подрядные работы для ООО «Вланга-Волга» работы по ремонта дворовых территорий многоквартирных домов и проездов к дворовым территориям многоквартирных домов на объекте: ул. ФИО15 110, 112, 114, 120, 122, 124, в Дзержинском районе г. Волгоград в том числе разборка бортовых камней дорожных, разборка тротуаров и дорожек из плит, погрузка строительного мусора, перевозка строительного мусора, подсыпка щебня, засыпка вручную траншей, планировка площадей после установки борта ручным способом, счет-фактура № 88 от 31 августа 2012 года, согласно которой выполнила работы по ремонту дворовых территорий многоквартирных домов и проездов к дворовым территориям многоквартирных домов на объекте: ул. 8-ой Воздушной Армии, 39, 41, 45, 47, 47а, 47б, в Дзержинском районе г. Волгоград ООО «ООО 5» выполнила работу для ООО «Вланга-Волга» на общую сумму 564 645,26 рублей, в том числе НДС 86 132,33 рублей, справка о стоимости выполненных работ и затрат от 31 августа 2012 года и акта о приемке выполненных работ от 31 августа 2012 года согласно которым ООО «ООО 5» выполнило подрядные работы для ООО «Вланга-Волга» работы по ремонта дворовых территорий многоквартирных домов и проездов к дворовым территориям многоквартирных домов на объекте: ул. ФИО15 110, 112, 114, 120, 122, 124, в Дзержинском районе г. Волгоград, в том числе разборка покрытия из монолитного бетона, разборка тротуаров и дорожек из плит, разборка тротуаров и дорожек из плит, погрузка строительного мусора и разборки покрытий отбойным молотками в автотранспорт, перевозка строительного мусора, погрузка строительного мусора, подсыпка щебня, подсыпка песка, установка бортовых камней, разборка грунта вручную в траншеях, планировка площадей после установки, счет-фактура № 105 от 30 сентября 2012 года, согласно которой выполнила работы по ремонта дворовых территорий многоквартирных домов и проездов к дворовым территориям многоквартирных домов на объекте: ул. 8-ой Воздушной Армии, 39, 41, 45, 47, 47а, 47б в Дзержинском районе г. Волгоград ООО «ООО 5» выполнила работу для ООО «Вланга-Волга» на общую сумму 29 341,53 рублей, в том числе НДС 4 475,83 рублей, справка о стоимости выполненных работ и затрат от 30 сентября 2012 года и акта о приемке выполненных работ от 30 сентября 2012 года согласно которым ООО «ООО 5» выполнило подрядные работы для ООО «Вланга-Волга» работы по ремонта дворовых территорий многоквартирных домов и проездов к дворовым территориям многоквартирных домов на объекте: ул. ФИО15 110, 112, 114, 120, 122, 124, в Дзержинском районе г. Волгоград, в том числе разборка покрытия из монолитного бетона, разборка тротуаров и дорожек из плит, разборка тротуаров и дорожек из плит, погрузка строительного мусора и разборки покрытий отбойным молотками в автотранспорт, перевозка строительного мусора, погрузка строительного мусора, подсыпка щебня, подсыпка песка, установка бортовых камней, разборка грунта вручную в траншеях, планировка площадей после установки, договор субподряда № 371/5 сп от 25 июля 2012 года, заключенного между ООО «Вланга-Вога» в лице директора ФИО2 и ООО «ООО 5» в лице генерального директора свидетель 30 согласно которому последнее общество берет на себя обязательства по устранению деформаций и повреждений проезжей части дорог (ям, выбоин) на улично-дорожной сети г. Волгоград, счет-фактура № 91 от 31 августа 2012 года, согласно которой выполнила работы по устранению деформаций и повреждений проезжей части дорог (ям, выбоин) на улично-дорожной г. Волгоград ООО «ООО 5» выполнила работу для ООО «Вланга-Волга» на общую сумму 596 260,56 рублей, в том числе НДС 90 955 рублей, справка о стоимости выполненных работ и затрат от 31 августа 2012 года и акта о приемке выполненных работ от 31 августа 2012 года согласно которым ООО «ООО 5» выполнило подрядные работы для ООО «Вланга-Волга» по устранению деформаций и повреждений проезжей части дорог (ям, выбоин) на улично-дорожной г. Волгоград, в том числе вывоз мусора с транспортировкой, ремонт асфальто-бетонного покрытия дорог, договор субподряда № 315/2-2012 сп от 13 августа 2012 года, заключенного между ООО «Вланга-Вога» в лице директора ФИО2 и ООО «ООО 5» в лице генерального директора свидетель 30 согласно которому последнее общество берет на себя обязательства по ремонту дворовых территорий и проездов к дворовым территориям многоквартирных домов: ул. 64-ой Армии, 133, 133а, 135, 135а, 134, ул. Никитина 119,121, в Кировском районе г. Волгоград, счет-фактура № 87 от 27 августа 2012 года, согласно которой выполнила работы по ремонту дворовых территорий и проездов к дворовым территориям многоквартирных домов: ул. 64-ой Армии, 133, 133а, 135, 135а, 134, ул. Никитина 119,121, в Кировском районе г. Волгоград ООО «ООО 5» выполнила работу для ООО «Вланга-Волга» на общую сумму 2 485 287,89 рублей, в том числе НДС 379 111,71 рублей, справка о стоимости выполненных работ и затрат от 27 августа 2012 года и акта о приемке выполненных работ от 27 августа 2012 года согласно которым ООО «ООО 5» выполнило подрядные работы для ООО «Вланга-Волга» работы по ремонту дворовых территорий и проездов к дворовым территориям многоквартирных домов: ул. 64-ой Армии, 133, 133а, 135, 135а, 134, ул. Никитина 119,121, в Кировском районе г. Волгоград, в том числе разборка бортовых камней, погрузочные работы при автомобильных перевозках строительного мусора, перевозка автомобилями-самосвалами, разборка покрытий и оснований, разборка асфальтобетонных покрытий тротуаров, снятие деформированных асфальтобетонных покрытий, подсыпка грунта, планировка площадей, договор субподряда № 16/2-2012 сп от 16 августа 2012 года, заключенного между ООО «Вланга-Вога» в лице директора ФИО2 и ООО «ООО 5» в лице генерального директора свидетель 30 согласно которому последнее общество берет на себя обязательства по ремонту дворовых территорий и проездов к дворовым территориям многоквартирных домов: ..., 145, 147, 149,151, в Кировском районе г. Волгоград, счет-фактура № 97 от 20 сентября 2012 года, согласно которой выполнила работы по ремонту дворовых территорий и проездов к дворовым территориям многоквартирных домов: ..., 145, 147, 149,151 в Кировском районе г. Волгоград ООО «ООО 5» выполнила работу для ООО «Вланга-Волга» на общую сумму 2 642 560,48 рублей, в том числе НДС 403 102,45 рублей, справка о стоимости выполненных работ и затрат от 20 сентября 2012 года и акта о приемке выполненных работ от 20 сентября 2012 года согласно которым ООО «ООО 5» выполнило подрядные работы для ООО «Вланга-Волга» работы по ремонту дворовых территорий и проездов к дворовым территориям многоквартирных домов: ул. Кирова 143, 145, 147, 149,151 в Кировском районе г. Волгоград, в том числе разборка бортовых камней, погрузочные работы при автомобильных перевозках строительного мусора, перевозка автомобилями-самосвалами, разборка покрытий и оснований, разборка асфальтобетонных покрытий тротуаров, снятие деформированных асфальтобетонных покрытий, подсыпка грунта, планировка площадей, договор субподряда № 26/2-2012 сп от 13 сентября 2012 года, заключенного между ООО «Вланга-Вога» в лице директора ФИО2 и ООО «ООО 5» в лице генерального директора свидетель 30 согласно которому последнее общество берет на себя обязательства по ремонту дворовых территорий и проездов к дворовым территориям многоквартирных домов: ул. Славская 3, 12, пр-кт Университетский 94, 96, 98 в Советском районе г. Волгоград, счет-фактура № 116 от 20 октября 2012 года, согласно которой выполнила работы по ремонту дворовых территорий и проездов к дворовым территориям многоквартирных домов: ул. Славская 3, 12, пр-кт Университетский 94, 96, 98 в Советском районе г. Волгоград ООО «ООО 5» выполнила работу для ООО «Вланга-Волга» на общую сумму 1 317 421,63 рублей, в том числе НДС 200 962,62 рублей, справка о стоимости выполненных работ и затрат № 1 от 20 октября 2012 года и акта о приемке выполненных работ № 1 от 20 сентября 2012 года согласно которым ООО «ООО 5» выполнило подрядные работы для ООО «Вланга-Волга» работы по ремонту дворовых территорий и проездов к дворовым территориям многоквартирных домов: ул. Кирова 143, 145, 147, 149,151, в Кировском районе г. Волгоград, в том числе разборка бортовых камней, погрузочные работы при автомобильных перевозках строительного мусора, разборка цементобтонных покрытий с помощью молотков отбойных, разборка грунта, перевозка грунта, установка бортовых камней, счет-фактура № 81 от 31 июля 2012 года, согласно которой ООО «ООО 5» продала и доставила гидромотор ГМ-3 в адрес ООО «Вланга-Волга» на общую сумму 12 696,80 рублей, в том числе НДС 1 938,80 рублей, товарная накладная № 81 от 31 июня 2012 года согласно которым ООО «ООО 5» продала и доставила гидромотор ГМ-3 в адрес ООО «Вланга-Волга», счет-фактура № 136 от 30 октября 2012 года, согласно которой ООО «ООО 5» продала и доставила мебель металлич. d60 мм в адрес ООО «Вланга-Волга» на общую сумму 34 000 рублей, в том числе НДС 5 186,56 рублей, товарная накладная № 136 от 30 октября 2012 года, согласно которым ООО «ООО 5» продала и доставила мебель металлич. d60 мм в адрес ООО «Вланга-Волга»; договор подряда № 2-10/12 сп от 27 ноября 2012 года, заключенного между ООО «Вланга-Волга», в лице директора ФИО2 и ООО «ООО 3», в лице директора свидетель 21, согласно которому последнее общество берет на себя обязательства по выполнению комплекса работ по благоустройству внутриплощадочной территории на объекте: «многофункциональный торговый комплекс «Акварель»», расположенной по адресу: 

<

...>; справка о стоимости выполненных работ и затрат от 14 декабря 2012 года и акта приемки выполненных работ от 14 декабря 2014 года согласно которым ООО «ООО 3» выполнило подрядные работы для ООО «Вланга-Волга» на объекте «многофункциональный торговый комплекс «Акварель»», расположенной по адресу: 

<

...>, в том числе разработку установку бортовых дорожных камней, устройство песчанного основания и основания из щебня при укатке каменных материалов; счет-фактура № 85 от 14 декабря 2012 года, согласно которой ООО «ООО 3» выполнила работы на объекте «многофункциональный торговый комплекс «Акварель»», расположенной по адресу: 

<

...>, а ООО «Вланга-Волга» оплачивает общую сумму 629 150 рублей, в том числе НДС 95 972,03 рубля; договор подряда № 3/04/2013 СП от 18 апреля 2013 года, заключенного между ООО «Вланга-Волга», в лице директора ФИО2 и ООО «ООО 3», в лице директора свидетель 21, согласно которому последнее общество берет на себя обязательства по устранению деформаций и повреждений асфальтобетонного покрытия, размеры которых превышают предельно допустимые (ГОСТ Р 50597-93) в Краснооктябрьском районе города Волгограда асфальтобетонной смесью; справка о стоимости выполненных работ и затрат № 1 от 31 мая 2013 года и акта приемки выполненных работ № 1 от 31 мая 2013 года согласно которым ООО «ООО 3» выполнило подрядные работы для ООО «Вланга-Волга» по устранению деформаций и повреждений асфальтобетонного покрытия в Краснооктябрьском районе города Волгограда, в том числе ремонт асфальтобетонного покрытия дорог однослойной толщиной; счет-фактура № 28 от 31 мая 2013 года, согласно которой ООО «ООО 3» выполнила работы по устранению деформаций и повреждений асфальтобетонного покрытия, размеры которых превышают предельно допустимые (ГОСТ Р 50597-93) в Краснооктябрьском районе города Волгограда, а ООО «Вланга-Волга» оплачивает общую сумму 322 508,82 рублей, в том числе НДС 49 196,26 рублей; справка о стоимости выполненных работ и затрат № 2 от 28 июня 2013 года и акта приемки выполненных работ № 2 от 28 июня 2013 года согласно которым ООО «ООО 3» выполнило подрядные работы для ООО «Вланга-Волга» по устранению деформаций и повреждений асфальтобетонного покрытия в Краснооктябрьском районе города Волгограда, в том числе ремонт асфальтобетонного покрытия дорог однослойной толщиной; счет-фактура № 33 от 28 июня 2013 года, согласно которой ООО «ООО 3» выполнила работы по устранению деформаций и повреждений асфальтобетонного покрытия, размеры которых превышают предельно допустимые (ГОСТ Р 50597-93) в Краснооктябрьском районе города Волгограда, а ООО «Вланга-Волга» оплачивает общую сумму 593 502,74 рубля, в том числе НДС 90 534,32 рубля; договор подряда № 1/1 СП от 23 апреля 2013 года, заключенного между ООО «Вланга-Волга», в лице директора ФИО2 и ООО «ООО 3», в лице директора свидетель 21, согласно которому последнее общество берет на себя обязательства по выполнению ямочного ремонта асфальтобетонного покрытия автомобильных дорог в Тракторозаводском районе города Волгограда, расчет стоимости на выполнение работ по ямочному ремонту асфальтобетонного покрытия; справка о стоимости выполненных работ и затрат № 1 от 30 апреля 2013 года и акта приемки выполненных работ № 1 от 30 апреля 2013 года согласно которым ООО «ООО 3» выполнило подрядные работы для ООО «Вланга-Волга» выполнению ямочного ремонта асфальтобетонного покрытия автомобильных дорог в Тракторозаводском районе города Волгограда, в том числе ремонт асфальтобетонного покрытия дорог однослойной толщиной; счет-фактура № 24 от 30 апреля 2013 года, согласно которой ООО «ООО 3» выполнила ямочный ремонт асфальтобетонного покрытия автомобильных дорог в Тракторозаводском районе города Волгограда, а ООО «Вланга-Волга» оплачивает общую сумму 274 001,72 рубля, в том числе НДС 41 796,87 рублей; договор подряда № 2-01/13 СП от 20 июня 2013 года, заключенного между ООО «Вланга-Волга», в лице директора ФИО2 и ООО «ООО 3», в лице директора свидетель 21, согласно которому последнее общество берет на себя обязательства по выполнению ремонта асфальтобетонного покрытия на территории кладбища Краснооктябрьского района города Волгограда; справка о стоимости выполненных работ и затрат № 1 от 30 июня 2013 года и акта приемки выполненных работ № 1 от 30 июня 2013 года согласно которым ООО «ООО 3» выполнило подрядные работы для ООО «Вланга-Волга» по выполнению ремонта асфальтобетонного покрытия на территории кладбища Краснооктябрьского района города Волгограда, в том числе ремонт асфальтобетонного покрытия дорог однослойной толщиной; счет-фактура № 35 от 30 июня 2013 года, согласно которой ООО «ООО 3» выполнила ремонт асфальтобетонного покрытия на территории кладбища Краснооктябрьского района города Волгограда, а ООО «Вланга-Волга» оплачивает общую сумму 141 961,25 рубль, в том числе НДС 21 655,11 рублей; договор подряда № 5/12-1 сп от 20 сентября 2013 года, заключенного между ООО «Вланга-Волга», в лице директора ФИО2 и ООО «ООО 3», в лице директора свидетель 21, согласно которому последнее общество берет на себя обязательства по установке бордюрного камня на объекте: улица Хользунова, дома № 3,5,7, улица имени Германа Титова, дома № 4,6,8, улица имени Генерала Гуртьева, дома № 3,5, переулок Аэропортовский, дома № 2,4,6 в Краснооктябрьском районе города Волгограда; справка о стоимости выполненных работ и затрат № 1 от 13 ноября 2013 года и акта приемки выполненных работ № 1 от 13 ноября 2013 года согласно которым ООО «ООО 3» выполнило подрядные работы для ООО «Вланга-Волга» по установке бордюрного камня на объекте: улица Хользунова, дома № 3,5,7, улица имени Германа Титова, дома № 4,6,8, улица имени Генерала Гуртьева, дома № 3,5, переулок Аэропортовский, дома № 2,4,6 в Краснооктябрьском районе города Волгограда, в том числе разборку бортовых камней, разборку покрытий и оснований асфальтобетонных с помощью отбойных молотков, погрузку и перевозку строительного мусора от разборки покрытий, установку бортового камня, устройство подстилающих и выравнивающих слоев из щебня, разработку грунта в траншеях экскаватором, засыпку вручную траншей, планировку площадей ручным способом; счет-фактура № 69 от 13 ноября 2013 года, согласно которой ООО «ООО 3» выполнила установку бордюрного камня на объекте: улица Хользунова, дома № 3,5,7, улица имени Германа Титова, дома № 4,6,8, улица имени Генерала Гуртьева, дома № 3,5, переулок Аэропортовский, дома № 2,4,6 в Краснооктябрьском районе города Волгограда, а ООО «Вланга-Волга» оплачивает общую сумму 1 429 809,54 рублей, в том числе НДС 218 106,54 рублей; справка о стоимости выполненных работ и затрат от 15 июля 2013 года и акта приемки выполненных работ от 15 июля 2013 года согласно которым ООО «ООО 6» выполнило подрядные работы для ООО «Вланга-Волга» на объекте «Благоустройство территории по улице Шкирятова, дом № 36», в том числе разработку грунта с погрузкой на автомобили-самосвалы, транспортировку грунта, планировку площадей, уплотнение грунта вибрационными катками, устройство подстилающих и выравнивающих слоев, разлив вяжущих материалов, установку портовых бетонных камней; счет-фактура № 52 от 15 июля 2013 года, согласно которой ООО «ООО 6» выполнила работы по благоустройству территории по улице Шкирятова, дом № 36, а ООО «Вланга-Волга» оплачивает общую сумму 1 495 225, 99 рублей, в том числе НДС 228 085, 32 рублей; справка о стоимости выполненных работ и затрат от 31 июля 2013 года и акта приемки выполненных работ от 31 июля 2013 года согласно которым ООО «ООО 6» выполнило подрядные работы для ООО «Вланга-Волга» на объекте «модернизации асфальтного покрытия и сливов, с перепланировкой подъездных путей на базе по адресу: улица Моторная, дом № 9, в том числе перевозку мусора на свалку, ремонт асфальтобетонного покрытия дорог однослойной толщены, погрузку строительного мусор в ручную; счет-фактура № 53 от 31 июля 2013 года, согласно которой ООО «ООО 6» выполнила работы по модернизации асфальтного покрытия и сливов, с перепланировкой подъездных путей на базе по адресу: улица Моторная, дом № 9, а ООО «Вланга-Волга» оплачивает общую сумму 1 472 566, 25 рублей, в том числе НДС 224 628, 75 рублей; справка о стоимости выполненных работ и затрат от 08 августа 2013 года и акта приемки выполненных работ от 08 августа 2013 года согласно которым ООО «ООО 6» выполнило подрядные работы для ООО «Вланга-Волга» на объекте «ремонт дворовых территорий и проездов к дворовым территориям в Советском районе города Волгограда по улице имени Сухова, дом № 17,19,21, улице Новосибирская, дом № 66, включая местный проезд от улицы Новосибирской, улице Сухова до улице Казахской», в том числе установку бортовых камней, погрузку разломов бортового камня; счет-фактура № 64 от 08 августа 2013 года, согласно которой ООО «ООО 6» выполнила работы по ремонту дворовых территорий и проездов к дворовым территориям в Советском районе города Волгограда по улице имени Сухова, дом № 17,19,21, улице Новосибирская, дом № 66, включая местный проезд от улицы Новосибирской, улице Сухова до улице Казахской», а ООО «Вланга-Волга» оплачивает общую сумму 643 597, 96 рублей, в том числе НДС 98 175, 96 рублей; справка о стоимости выполненных работ и затрат от 30 августа 2013 года и акта приемки выполненных работ от 30 августа 2013 года согласно которым ООО «Элерон» выполнило подрядные работы для ООО «Вланга-Волга» на объекте «ремонт асфальтобетонного покрытия кладбища (новое) в Ворошиловском районе», в том числе ремонт асфальтобетонного покрытия дорог однослойной толщиной, погрузку строительного мусора вручную, перевозку мусора на свалку; счет-фактура № 71 от 30 августа 2013 года, согласно которой ООО «Элерон» выполнила работы по ремонту асфальтобетонного покрытия кладбища (новое) в Ворошиловском районе, а ООО «Вланга-Волга» оплачивает общую сумму 356 591,85 рубль, в том числе НДС 4 395,37 рублей; справка о стоимости выполненных работ и затрат № 1 от 30 сентября 2013 года и акта приемки выполненных работ № 1 от 30 сентября 2013 года согласно которым ООО «ООО 6» выполнило подрядные работы для ООО «Вланга-Волга» на объекте «электрическое измерение в образовательных учреждениях Красноармейского района», в том числе измерение сопротивления изоляции мегаомметров, проверку наличия цепи между заземлителями и заземленными элементами, замеры полного сопротивления цепи, измерение сопротивления растекания тока; счет-фактура № 76 от 30 сентября 2013 года, согласно которой ООО «ООО 6» выполнила работы по электрическому измерению в образовательных учреждениях Красноармейского района, а ООО «Вланга-Волга» оплачивает общую сумму 255 775,57 рублей, в том числе НДС 39 016, 61 рублей; справка о стоимости выполненных работ и затрат № 1 от 28 окября 2013 года и акта приемки выполненных работ № 1 от 28 октября 2013 года согласно которым ООО «ООО 6» выполнило подрядные работы для ООО «Вланга-Волга» на объекте «ремонт асфальтобетонного покрытия по улице Николая Отрады, дом № 20», в том числе установку бортовых камней, разборку покрытий оснований асфальтобетонных при помощи молотков отбойных, устройство оснований толщиной 12 см под тротуары из кирпичного или известнякового щебня, устройство асфальтобетонных покрытий дорожек и тротуаров, разлив вяжущих материалов; счет-фактура № 81 от 28 октября 2013 года, согласно которой ООО «ООО 6» выполнила работы по ремонту асфальтобетонного покрытия по улице Николая Отрады, дом № 20, а ООО «Вланга-Волга» оплачивает общую сумму 244 709, 3 рублей, в том числе НДС 37 328, 54 рублей; справка о стоимости выполненных работ и затрат № 1 от 31 окября 2013 года и акта приемки выполненных работ № 1 от 31 октября 2013 года согласно которым ООО «ООО 6» выполнило подрядные работы для ООО «Вланга-Волга» на объекте «ремонт асфальтобетонного покрытия на территории базы по адресу: 

<

...>», в том числе ремонт асфальтобетонного покрытия дорог однослойной толщины, разлив вяжущих материалов, устройство выравнивающего слоя из асфальтобетонной смеси; счет-фактура № 85 от 31 октября 2013 года, согласно которой ООО «Элерон» выполнила работы по ремонту асфальтобетонного покрытия на территории базы по адресу: 

<

...>, а ООО «Вланга-Волга» оплачивает общую сумму 211 045,7 рублей, в том числе НДС 32 193,41 рублей; справка о стоимости выполненных работ и затрат № 1 от 26 ноября 2013 года и акта приемки выполненных работ № 1 от 26 ноября 2013 года согласно которым ООО «ООО 6» выполнило подрядные работы для ООО «Вланга-Волга» на объекте «ямочный ремонт асфальтобетонного покрытия на кладбище Ворошиловском районе», в том числе ремонт асфальтобетонного покрытия дорог однослойной толщины, погрузку строительного мусора в ручную, перевозку строительного мусора; счет-фактура № 90 от 26 ноября 2013 года, согласно которой ООО «ООО 6» выполнила ямочный ремонт асфальтобетонного покрытия на кладбище Ворошиловского района, а ООО «Вланга-Волга» оплачивает общую сумму 238 006 рублей, в том числе НДС 36 306 рублей. Указанные документы признаны вещественными доказательствами и хранятся в материалах уголовного дела. (том № 5, л.д. 116-128, 129-130, 131-162, 249-250; том № 6, л.д. 1-188, 189-201)

Протоколом обыска от 23 августа 2016 года, проведенного в офисе ООО «Вланга-Волга» по адресу: город Волгоград, ..., согласно которого изъяты: документы по взаимоотношениям между ООО «Вланга-Волга» и ООО «ООО 1», ООО «ООО 4», ООО «ООО 2», ООО «ООО 5», ООО ООО 3», ООО «ООО 6» за период 2011 – 2013 гг., а также книги покупок ООО «Вланга-Волга» за период 2011 -2015 гг. (том № 6, л.д. 243-247)

Протоколом осмотра документов и предметов от 30 декабря 2016 года, согласно которому осмотрены документы, изъятые в ходе обыска, проеденного в офисе ООО «Вланга-Волга» по адресу: город Волгоград, ... от 23 августа 2016 года, в том числе: книга покупок ООО «Вланга-Волга» за период с 01 июля 2011 года по 30 июня 2015 года, согласно которой в период 2011 – 2013 гг. учтены счет-фактуры выставленные от имени ЗАО «УВЗ-Транс», ООО «ООО 1», ООО «ООО 2», ООО «ООО 4», ООО «ООО 5», ООО «ООО 3», ООО «ООО 6»; договор № 35КЦ/Р/10/2011 от 03 октября 2011 года на выполнение работ по ремонту грузовых вагонов, заключенный между ООО «ООО 1» в лице генерального директора свидетель 18 и ООО «Вланга-Волга» в лице генерального директора ФИО2, согласно которому ООО «Вланга-Волга» обязуется оплатить ремонты железнодорожных вагонов в адрес ООО «ООО 1»; акт сдачи-приемки выполненных работ (услуг) по договору № 35КЦ/Р/10/2011 03 ноября 2011 года от 30 ноября 2011 года, согласно которому ООО «ООО 1» в лице генерального директора свидетель 18 произвел ремонт грузовых вагонов № 54243548, № 54254289, № 54257563, № 54257373, № 54243126, № 54078928, № 54078845, № 54243167, № 54242706, № 54241468, № 54257985, № 54240585, № 54241609, № 54078308, № 54243522, № 54254032, № 54240726, № 54243365, № 54243258, № 54408429, № 54256896, № 54256854, № 54257993, № 54254024, № 54243076, № 54256771, № 54241237, № 54242953, № 54242813, № 54241674, № 54079611, № 54254388, № 54256953, № 54241211, № 54242557, № 54243597, № 54241245, № 54257266, № 54257951, № 54242599, № 54257464, № 54079462, № 54079017, № 54242656, № 54078332, № 54243571, № 54241120, № 54240320, № 54243555, № 54256904, № 54241278, № 54080551, № 54240502, № 54080411, № 54079439, № 54241377, № 54242235, № 54079041, № 54253877, № 54257225, № 54240460, № 54241252, № 54254412, № 54080353, № 54256862, № 54241559, № 54258058, № 54240312, № 54257548, № 54240999, № 54240593, № 54241264, № 54256797, № 54253836, № 54240742, № 54081955, № 54243472, № 54078266, № 540079553, № 54243498, № 54241302, № 54253851, № 54240528, № 54240775, № 54241153, № 54257860, № 54258082, № 54241351, № 54257332, № 54240932, № 54242458, № 54253802, № 54241112, № 54078548, № 54253786, № 54240924, № 54243357, № 54080510, № 54241161, № 54078472, № 54253810, № 54078852, № 54242870, № 54078233, № 54257662, № 54242961, № 54242540, № 54241690, № 54241005, № 54078449, № 54241385, № 54242573, № 54240767, № 54078605, № 54254073, № 54257654, № 54243373, № 54240676, № 54242805, № 54242718, № 54253935, № 54078282, № 54242391, № 54242318, № 54243233, № 54257498, № 54241013, № 54243563, № 54243100, № 54243324, № 54240627, № 54078860, № 54241021, № 54242409, № 54241286, № 54242508, № 54241427, № 54524263, № 54242425, № 54242789, № 54242383, № 54256888, № 54254040, № 54241328, № 54257233, № 54080445, № 54079702, № 54243134, № 54240734, № 54080486, № 54258108, № 54241146, № 54079751, № 54243019, № 54253885, № 54240486, № 54253927, № 54257183, № 54242581, № 54257639, № 54257167, № 54257324, № 54253950, № 54078506, № 54242896, № 54240494, № 54243308, № 54241088, № 54241179, № 54241419, № 54243332, № 54243514, № 54241625, № 54242482, № 54241435, № 54257159, № 54242664, № 54257704, № 54257779, № 54256839, № 54258017, № 54257811, № 54257837, № 54253992, № 54078381, № 54078464, № 54254230, № 54078977, № 54078563, № 54079603, № 54078340, № 54242714, № 54080569, № 54254446, № 54242995, № 54240635, № 54241450, № 54257035, № 54078902, № 54080346, № 54242920, № 54242938, № 54242946, № 54240544, № 54240619, № 54240338, № 54240643, № 54243159, № 54240908, № 54240957, № 54240981, № 54242979, № 54240601, № 54242904, № 54243241, № 54242326, № 54241229, № 54240551, № 54241195, № 54241203, № 54242821, № 54241542, № 54241633, № 54240882, № 54242243, № 54242284, № 54256870, № 54242441, № 54242649, № 54242607, № 54257308, № 54257761, № 54258041, № 54257696, № 54257894, № 54257431, № 54257134, № 54257100, № 54256805, № 54253760, № 54258090, № 54078373, № 54078316, № 54078480, № 54079165, № 54078720, № 54254057, № 54078670, № 54079710, № 54079058, № 54254180, № 54078886, № 54241104, № 54243456, № 54254123, № 54240866, № 54242847, № 54257787, № 54257449, № 54242763, № 54257043, № 54257050, № 54253828, № 54256946, № 54078837, № 54257217, № 54241047, № 54257118, № 54240668, № 54240353, № 54080585, № 54256979, № 54242888, № 54241369, № 54254107, № 54241575, № 54256748, № 54240759, № 54242375, № 54078787, № 54257555, № 54257191, № 54253893, № 54242854, № 54242987, № 54080460, № 54243209, № 54257316, № 5425612, № 54242334, № 54257522, № 54079231, № 54241567, № 54256987, № 54078829, № 54242912, № 54257068, № 54257365, № 54241096, № 54256920, № 54254453, № 54243183, № 54241054, № 54258066, № 54254255, № 54078456, № 54241187, № 54256722, № 54258074, № 54254461, № 54241260, № 54257076, № 54257209, № 54080387, № 54242565, № 54240361, № 54253778, № 54257712, № 54257910, № 54243084, № 54240510, № 54257688, № 54241310, № 54240296, № 54080338, № 54079009, № 54242367, № 54241336, № 54079066, № 54254008, № 54257969, № 54242490, № 54240650, № 54079561, № 54257282, № 54241070, № 54243191, № 54243266, № 54241682, № 54243142, № 54242144, № 54079728, № 54240262, № 54080601, № 54257472, № 54254016, № 54257845, № 54243423, № 54079074, № 54242516, № 54241039, № 54257480, № 54241393, № 54257878, № 54257126, № 54257514, № 54243027, № 54240445, № 54240478, № 54240692, № 54240916, № 54241062, № 54243035, № 54243407, № 54243415, № 54241401, № 54243225, № 54242417, № 54242433, № 54242524, № 54257290, № 54258033, № 54253745, № 54256730, № 54257803, № 54257795, № 54078324, № 54242748, № 54254305, № 54259789, № 54257001, № 54254479, № 54079678, № 54242730, № 54257092, № 54242623, № 54243506, № 54242615, № 54078258, № 54257852, № 54240569, № 54242250, № 54048225, № 54240346, № 54254362, № 54257886, № 54242577, № 54240452, № 54079157, № 54078369, № 54078310, № 54240700, № 54257407, № 54257340, № 54242359, № 54240940, № 54080379, № 54253844, № 54254404, № 54242342, № 54257506, № 54240437, № 54257720, № 54243274, № 54240387, № 54257357, № 54243092, № 54242268, № 54257977, № 54254099, № 54242193, № 54257175, № 54242300, № 54257605, № 54242771, № 54257423, № 54078415, № 54243001, № 54242466, № 54257274, № 54257589, № 54079686, № 54257647, № 54257258, № 54253752, № 54254115, № 54078522, № 54242722, № 54257571, № 54240965, № 54256995, № 54257027, № 54243217, № 54256755, № 54257381, № 54240858, № 54254065, № 54256763, № 54240973, № 54257019, № 54257738, № 54257902, № 54243290, № 54241641, № 54242839, № 54243118, № 54257456, № 54257621, № 54080536, № 54078241, № 54242276, № 54243381, № 54241658, № 54243431, № 54241666, № 54243050 для и ООО «Вланга-Волга» на общую сумму 52 788 480 рублей, в том числе НДС 8 052 480 рублей, по заказу ООО «Вланга-Волга» в лице генерального директора ФИО2; договор поставки № 28 от 28 сентября 2011 года, заключенный между ООО «ООО 1» в лице генерального директора свидетель 18 и ООО «Вланга-Волга» в лице генерального директора ФИО2, согласно которому ООО «ООО 1» обязуется изготовить и поставить железнодорожные запчасти в адрес ООО «Вланга-Волга», спецификация к договору поставки № 28 от 28 сентября 2011 года между ООО «Вланга-Волга» и ООО «ООО 1»; договор поставки № АСЗ/ВВ/2011 от 12 октября 2011 года, заключенного между ООО «Вланга-Волга», в лице директора ФИО2 и ООО «ООО 4», в лице генерального директора Свидетель №3, согласно которому последнее общество берет на себя обязательства по поставке железнодорожных запчастей; договор поставки № КП/ВВ/2011 от 20 октября 2011 года, заключенного между ООО «Вланга-Волга», в лице директора ФИО2 и ООО «ООО 4», в лице генерального директора Свидетель №3, согласно которому последнее общество берет на себя обязательства по поставке железнодорожных запчастей; товарная накладная № 19 от 10 ноября 2011 года и счет-фактура № 19 от 10 ноября 2011 года, согласно которой ООО «ООО 4» поставляет, а ООО «Вланга-Волга» оплачивает колесные пары на общую сумму 16 575 000 рублей, в том числе НДС 2 528 389, 83 рублей; товарная накладная № 22 от 15 ноября 2011 года и счет-фактура № 22 от 15 ноября 2011 года, согласно которой ООО «ООО 4» поставляет, а ООО «Вланга-Волга» оплачивает автосцепку, поглощающий аппарат, тяговой хомут на общую сумму 31 324 600 рублей, в том числе НДС 4 778 328, 81 рублей; товарная накладная № 24 от 16 ноября 2011 года и счет-фактура № 24 от 16 ноября 2011 года, согласно которой ООО «ООО 4» поставляет, а ООО «Вланга-Волга» оплачивает колесные пары на общую сумму 25 542 000 рублей, в том числе НДС 3 438 610, 17 рублей; товарная накладная № 25 от 21 ноября 2011 года и счет-фактура № 25 от 21 ноября 2011 года, согласно которой ООО «ООО 4» поставляет, а ООО «Вланга-Волга» оплачивает колесные пары на общую сумму 17 569 500 рублей, в том числе НДС 2 680 093, 22 рубля; товарная накладная № 26 от 30 ноября 2011 года и счет-фактура № 26 от 30 ноября 2011 года, согласно которой ООО «ООО 4» поставляет, а ООО «Вланга-Волга» оплачивает колесные пары на общую сумму 25 979 800 рублей, в том числе НДС 3 963 020, 34 рублей; акт сверки взаимных расчетов за период 4 квартала 2011 года между ООО «Вланга-Волга» и ООО «ООО 4»; договор № ВВ-11/2011 от 27 июля 2011 года, заключенного между ООО «Вланга-Волга», в лице директора ФИО2 и ООО «ООО 2», в лице генерального директора свидетель 35, согласно которому последнее общество берет на себя обязательства по поиску потенциальных клиентов, заинтересованных в приобретении имущества; счет-фактура № ВВ-11/1 от 04 октября 2011 года, согласно которой ООО «Профессионал» оказывает услуги по поиску клиентов, а ООО «Вланга-Волга» оплачивает на общую сумму 1 003 000 рублей, в том числе НДС 153 000 рублей; счет-фактура № ВВ-11/2 от 04 октября 2011 года, согласно которой ООО «ООО 2» оказывает услуги по поиску клиентов, а ООО «Вланга-Волга» оплачивает на общую сумму 47 940 000 рублей, в том числе НДС 7 312 881,36 рубль; договор подряда № 2-10/12 сп от 27 ноября 2012 года, заключенного между ООО «Вланга-Волга», в лице директора ФИО2 и ООО «ООО 3», в лице директора свидетель 21, согласно которому последнее общество берет на себя обязательства по выполнению комплекса работ по благоустройству внутриплощадочной территории на объекте: «многофункциональный торговый комплекс «Акварель»», расположенной по адресу: 

<

...>; справка о стоимости выполненных работ и затрат от 14 декабря 2012 года и акта приемки выполненных работ от 14 декабря 2014 года согласно которым ООО «ООО 3» выполнило подрядные работы для ООО «Вланга-Волга» на объекте «многофункциональный торговый комплекс «Акварель»», расположенной по адресу: 

<

...>, в том числе разработку установку бортовых дорожных камней, устройство песчанного основания и основания из щебня при укатке каменных материалов; счет-фактура № 85 от 14 декабря 2012 года, согласно которой ООО «ООО 3» выполнила работы на объекте «многофункциональный торговый комплекс «Акварель»», расположенной по адресу: 

<

...>, а ООО «Вланга-Волга» оплачивает общую сумму 629 150 рублей, в том числе НДС 95 972,03 рубля; договор подряда № 3/04/2013 СП от 18 апреля 2013 года, заключенного между ООО «Вланга-Волга», в лице директора ФИО2 и ООО «ООО 3», в лице директора свидетель 21, согласно которому последнее общество берет на себя обязательства по устранению деформаций и повреждений асфальтобетонного покрытия, размеры которых превышают предельно допустимые (ГОСТ Р 50597-93) в Краснооктябрьском районе города Волгограда асфальтобетонной смесью; договор подряда № 1/1 СП от 23 апреля 2013 года, заключенного между ООО «Вланга-Волга», в лице директора ФИО2 и ООО «ООО 3», в лице директора свидетель 21, согласно которому последнее общество берет на себя обязательства по выполнению ямочного ремонта асфальтобетонного покрытия автомобильных дорог в Тракторозаводском районе города Волгограда, расчет стоимости на выполнение работ по ямочному ремонту асфальтобетонного покрытия; договор подряда № 2-01/13 СП от 20 июня 2013 года, заключенного между ООО «Вланга-Волга», в лице директора ФИО2 и ООО «ООО 3», в лице директора свидетель 21, согласно которому последнее общество берет на себя обязательства по выполнению ремонта асфальтобетонного покрытия на территории кладбища Краснооктябрьского района города Волгограда; реквизиты ООО «ООО 3»; договор подряда № 3-06/13 СП от 11 июня 2013 года, заключенного между ООО «Вланга-Волга», в лице директора ФИО2 и ООО «ООО 6», в лице директора ФИО, согласно которому последнее общество берет на себя обязательства по выполнению работ по благоустройству территории по улице Шкирятова, дом № 36; договор подряда № 4-06/13/1 СП от 24 июня 2013 года, заключенного между ООО «Вланга-Волга», в лице директора ФИО2 и ООО «ООО 6», в лице директора ФИО, согласно которому последнее общество берет на себя обязательства по выполнению работ по модернизации асфальтового покрытия и сливов, перепланировки подъездных путей на базе по адресу: улица Моторная, дом № 9; договор подряда № 26-06/13/1 СП от 28 июня 2013 года, заключенного между ООО «Вланга-Волга», в лице директора ФИО2 и ООО «ООО 6», в лице директора ФИО, согласно которому последнее общество берет на себя обязательства по выполнению работ по ремонту дворовых территорий и проездов к дворовым территориям многоквартирных домов в Советском районе горда Волгограда по улице Сухова, дома № 17, 19, 21 и улице Новосибирская, дом № 66; договор подряда № 4-01/13 СП от 31 июля 2013 года, заключенного между ООО «Вланга-Волга», в лице директора ФИО2 и ООО «ООО 6», в лице директора ФИО, согласно которому последнее общество берет на себя обязательства по выполнению работ по ремонту асфальтобетонного покрытия кладбища (новое) в Ворошиловском районе горда Волгограда; договор подряда № 6-26/13 СП от 23 октября 2013 года, заключенного между ООО «Вланга-Волга», в лице директора ФИО2 и ООО «ООО 6», в лице директора ФИО, согласно которому последнее общество берет на себя обязательства по выполнению работ по ямочному ремонту асфальтобетонного покрытия кладбища в Ворошиловском районе города Волгограда. Указанные документы признаны вещественными доказательствами и хранятся в материалах уголовного дела. (том № 7, л.д. 1-16. 17-25, 26-249; том № 8, л.д. 1-24, 25-38)

Протоколом выемки от 07 сентября 2016 года, проведенной в потерпевший, согласно которого изъяты: документы из ОАО «РЖД», учетное дело ООО «Вланга-Волга», налоговые декларации (первичные и уточненные) по НДС и налогу на прибыль организации за 2011 - 2013 гг., а также оптически носитель СД-диск, содержащий выписки по расчетным счетам ООО «Вланга-Волга», ООО «ООО 1», ООО «ООО 4», ООО «ООО 2», ООО «ООО 5», ООО ООО 3 и ООО «ООО 6». (том № 2, л.д. 40-42)

Протоколом выемки от 13 сентября 2016 года, проведенной в ИФНС России по Дзержинскому району города Волгограда, согласно которого изъяты: регистрационное дело ООО «Вланга-Волга». (том № 2, л.д. 48-50)

Протоколом осмотра документов и предметов от 09 октября 2016 года, согласно которому осмотрены документы и оптический СД-диск, изъятые в ходе выемки в потерпевший, а также документы, ИФНС России по Дзержинскому району города Волгограда, в том числе: копия сопроводительного письма ОАО «РЖД» исх. № 15047/ЦБС от 15 сентября 2015 года; сведения из архива собственности по состоянию на 10 сентября 2015 года; копия сопроводительного письма ОАО «РЖД» исх. № 7437/ГВЦ от 20 октября 2015 года; регистрационные данные о вагонах по состоянию картотеки АБД ПВ ГВЦ на 30 сентября 2015 года; сведения о ремонтах вагонов, согласно которым ремонту подлежало 32 вагона, а именно: 54078779, 54079561, 54079686, 54240510, 54240528, 54242854, 54242946, 54240593, 54240981, 54241393, 54243043, 54240577, 54240650, 54243209, 54243233, 54241674, 54241617, 54241302, 54241583, 54242235, 54242425, 54257092, 54257696, 54257431, 54257647, 54257407, 54253810, 54253992, 54256854, 54254420, 54254453, 54254040; копия сопроводительного письма ОАО «РЖД» исх. № 19453/ЦБС от 30 ноября 2015 года, согласно которому ОАО «РЖД» сообщает о том, что хозяйственные операции по договорам между ООО «Вланга-Волга» и Забайкальской железной дорогой – филиалом ОАО «РЖД» за период с 01 января 2011 года по 31 декабря 2013 года не выполнялись, расчеты не производились, одновременно сообщает о том, что производился текущий отцепочный ремонт вагона № 54257647 – заказчик ОАО «Востокнефтетранс» ИНН-№..., вагонов 54240528, 54240650, 54241393, 54241583, 54243233, 54253992, 54254420, 54257092, 54257407 – заказчик ЗАО «НефтеТрансСервис» ИНН-№...; копия акта выполненных работ № 590 от 10 октября 2011 года, согласно которому Забайкальская железная дорога – филиал ОАО «РЖД» выполнило текущий ремонт вагона № 54257647 для ОАО «Востокнефтетранс» на общую сумму 30 968,23 рублей с учетом НДС; копия акта выполненных работ № 336-10/2011 от 31 октября 2011 года, согласно которому Забайкальская железная дорога – филиал ОАО «РЖД» выполнило текущий ремонт вагона № 54240528 для ЗАО «НефтеТрансСервис» на общую сумму 24 283,8 рубля с учетом НДС; копия акта выполненных работ № 384-11/2011 от 30 ноября 2011 года, согласно которому Забайкальская железная дорога – филиал ОАО «РЖД» выполнило текущий ремонт вагона № 54240650 для ЗАО «НефтеТрансСервис» на общую сумму 64 170,1 рублей с учетом НДС; копия акта выполненных работ № 341-11/2011 от 30 ноября 2011 года, согласно которому Забайкальская железная дорога – филиал ОАО «РЖД» выполнило текущий ремонт восьми вагонов, в том числе вагона № 54241393 для ЗАО «НефтеТрансСервис» на общую сумму 68 015,62 рубля с учетом НДС; копия акта выполненных работ № 334-11/2011 от 30 ноября 2011 года, согласно которому Забайкальская железная дорога – филиал ОАО «РЖД» выполнило текущий ремонт вагона № 54241583 для ЗАО «НефтеТрансСервис» на общую сумму 6 134,97 рубля с учетом НДС; копия акта выполненных работ № 329-10/2011 от 31 октября 2011 года, согласно которому Забайкальская железная дорога – филиал ОАО «РЖД» выполнило текущий ремонт вагона № 54243233 для ЗАО «НефтеТрансСервис» на общую сумму 30 553,39 рубля с учетом НДС; копия акта выполненных работ № 338-11/2011 от 30 ноября 2011 года, согласно которому Забайкальская железная дорога – филиал ОАО «РЖД» выполнило текущий ремонт семи вагонов, в том числе вагон № 54253992 для ЗАО «НефтеТрансСервис» на общую сумму 144 052 рубля с учетом НДС; копия акта выполненных работ № 251-10/2011 от 31 октября 2011 года, согласно которому Забайкальская железная дорога – филиал ОАО «РЖД» выполнило текущий ремонт вагона № 54254420 для ЗАО «НефтеТрансСервис» на общую сумму 6 687,36 рублей с учетом НДС; копия акта выполненных работ № 335-11/2011 от 30 ноября 2011 года, согласно которому Забайкальская железная дорога – филиал ОАО «РЖД» выполнило текущий ремонт вагона № 54257092 для ЗАО «НефтеТрансСервис» на общую сумму 17 036,12 рублей с учетом НДС; копия акта выполненных работ № 348-11/2011 от 30 ноября 2011 года, согласно которому Забайкальская железная дорога – филиал ОАО «РЖД» выполнило текущий ремонт четыре вагона, в том числе вагон № 54257407 для ЗАО «НефтеТрансСервис» на общую сумму 92 248,87 рублей с учетом НДС; оптический накопитель - DVD-R диск, в корпусе красного цвета № 94 дсп от 05 сентября 2016 года, содержащий приложение к акту выездной налоговой проверки в отношении ООО «Вланга-Волга», в том числе в электронном виде выписки по расчетным счетам ООО «Вланга-Волга» (ИНН №...), ООО «ООО 1» (ИНН №...), ООО «ООО 2» (ИНН №...), ООО «ООО 6» (ИНН №...), ООО «ООО 4» (ИНН №...), ООО «ООО 5» (ИНН №...), ООО «ООО 3» (ИНН №...). выписка по расчетному ООО «Вланга-Волга» №..., открытому в филиале ОАО «Банк Москвы» город Волгоград, согласно которой на данный расчетный счет поступают денежные средства от ООО «Промтрансинвест» с основанием платежа «за поставку железнодорожных вагонов» 21 сентября 2011 года 59 000 000 рублей, 28 сентября 2011 года 740 000 000 рублей, 19 октября 2011 года 379 591 628,7 рублей, 17 ноября 2011 года 2 223 757,79 рублей, 18 июня 2012 года 4 400 315,58 рублей, 11 июля 2012 года 2 200 157,79 рублей и 2 200 157,79 рублей, 30 июля 2012 года 8 800 631,16 рубль, 17 сентября 2012 года 2 200 157,79 рублей. После чего с данного расчетного счета в адрес ЗАО «УВЗ-Транс» перечисляются денежные средства с основанием платежа «оплата за покупку железнодорожных вагонов» 23 сентября 2011 года 10 000 000 рублей, 29 сентября 2011 года 741 867 680 рублей, 19 августа 2012 года 2 800 376 рублей, 12 июля 2012 года 2 892 416 рублей, 03 августа 2012 года 5784 832 рубля, 18 сентября 2012 года 1 354 168 рублей. В период с октября 2011 года по сентябрь 2012 года с данного расчетного счета в адрес ООО «Аплекс» перечисляются денежные средства с основанием платежа «оплата за ремонт вагонов» 03 октября 2011 года 3 140 000 рублей, 05 октября 2011 года 9 500 000 рублей, 20 октября 2011 года 20 000 000 рублей, 01 ноября 2011 года 5 279 200 рублей, 20 декабря 2011 года 2 084 000 рублей, 17 января 2012 года 12 570 000 рублей, 27 марта 2012 года 11 500 000 рублей, 28 марта 2012 года 7 000 000 рублей, 29 марта 2012 года 9 000 000 рублей, 20 июня 2012 года 1 594 500 рублей, 12 июля 2012 года 1 594 500 рублей, 08 августа 2012 года 3 040 000 рублей, 18 сентября 2012 года 845 000 рублей. В период с октября по ноябрь 2011 года с данного расчетного счета в адрес ООО «ООО 2» перечисляются денежные средства с основанием платежа «оплата за поиск и привлечение клиентов» 24 октября 2011 года 10 000 000 рублей, 25 октября 2011 года 15 000 000 рублей, 26 октября 2011 года 20 000 000 рублей, 27 октября 2011 года 16 057 000 рублей и 3 943 000 рублей, 01 ноября 2011 года 12 000 000 рублей и 6 743 000 рублей. В октябре 2011 года с данного расчетного счета в адрес ООО «ООО 4» перечисляются денежные средства с основанием платежа «оплата за железнодорожные запчасти» 24 октября 2011 года 20 000 000 рублей, 25 октября 2011 года 876 827 рублей и 19 123 120 рублей, 27 октября 2011 года 16 701 500 рублей, 28 октября 2011 года 7 306 900 рублей и 26 096 040 рублей, 31 октября 2011 года 24 008 350 рублей. В период с апреля 2012 года по декабрь 2013 года на данный расчетный счет поступают денежные средства от контрагентов МУП Трест «Дормостстрой», МУП ДСЭР Советского района города Волгограда, ООО «Альянсспецстрой», ООО «Стройрос», ООО «Строй-Сервис», ОАО «ВАДС», ЗАО «РСУ ТЗР», ЗАО «РП Память», ООО «Экстра-Плюс», ООО «Папир Рециклине», ООО «АТИЛ», ООО «Синком», ООО «Радеж», ООО «СП Память», ООО «Волжскпромжелдортранс» с основанием платежа «оплата за выполненные работы». В период с августа по ноябрь 2012 года с данного расчетного счета в адрес ООО «ООО 5» перечисляются денежные средства с основанием платежа «оплата за выполненные ремонтные работы» 16 августа 2012 года 1 270 000 рублей, 470 000 рублей, 876 000 рублей, 268 000 рублей, 13 сентября 2012 года 700 000 рублей, 25 сентября 2012 года 1 000 000 рублей, 12 октября 2012 года 1 240 000 рублей, 31 октября 2012 года 1 200 000 рублей, 06 ноября 2012 года 500 000 рублей. В период с марта по сентябрь 2013 года с данного расчетного счета в адрес ООО «СК Вавилон»» перечисляются денежные средства с основанием платежа «оплата за выполненные работы» 25 марта 2013 года 1 460 000 рублей, 29 июля 2013 года 274 001,72 рубль, 234 037,03 рублей, 141 961,25 рубль, 20 августа 2013 года 320 000 рублей, 22 августа 2013 года 390 000 рублей, 11 сентября 2013 года 500 000 рублей, 19 сентября 2013 года 270 000 рублей, 20 сентября 2013 года 390 000 рублей. 07 октября 2013 года с данного расчетного счета в адрес ООО «Элерон» перечисляются денежные средства с основанием платежа «оплата за выполненные работы» в сумме 279 000 рублей. выписка по расчетному ООО «ООО 5» №..., открытому в ОАО «ВКБ», согласно которой в период с августа по ноябрь 2012 года, на расчетный счет данного общества со счета ООО «Вланга-Волга» перечисляются денежные средства с основанием платежа «оплата за выполненные ремонтные работы» 16 августа 2012 года 1 270 000 рублей, 470 000 рублей, 876 000 рублей, 268 000 рублей, 13 сентября 2012 года 700 000 рублей, 25 сентября 2012 года 1 000 000 рублей, 12 октября 2012 года 1 240 000 рублей, 31 октября 2012 года 1 200 000 рублей, 06 ноября 2012 года 500 000 рублей. выписка по расчетному ООО «ООО 3» №..., открытому в ОАО «ВКБ», согласно которой в период с марта по сентябрь 2013 года, на расчетный счет данного общества со счета ООО «Вланга-Волга» перечисляются денежные средства с основанием платежа «оплата за выполненные работы» 25 марта 2013 года 1 460 000 рублей, 29 июля 2013 года 274 001,72 рубль, 234 037,03 рублей, 141 961,25 рубль, 20 августа 2013 года 320 000 рублей, 22 августа 2013 года 390 000 рублей, 11 сентября 2013 года 500 000 рублей, 19 сентября 2013 года 270 000 рублей, 20 сентября 2013 года 390 000 рублей. выписка по расчетному ООО «ООО 6» № №..., отрытому в ОАО «ВКБ», согласно которой 07 октября 2013 года на расчетный счет данного общества со счета ООО «Вланга-Волга» перечисляются денежные средства с основанием платежа «оплата за выполненные работы» в сумме 279 000 рублей; выписка по расчетному ООО «ООО 1» №..., открытому в ОАО «ВКБ», согласно которой в период с октября 2011 года по сентябрь 2012 года, на расчетный счет данного общества со счета ООО «Вланга-Волга» перечисляются денежные средства с основанием платежа «оплата за ремонт вагонов» 03 октября 2011 года 3 140 000 рублей, 05 октября 2011 года 9 500 000 рублей, 20 октября 2011 года 20 000 000 рублей, 01 ноября 2011 года 5 279 200 рублей, 20 декабря 2011 года 2 084 000 рублей, 17 января 2012 года 12 570 000 рублей, 27 марта 2012 года 11 500 000 рублей, 28 марта 2012 года 7 000 000 рублей, 29 марта 2012 года 9 000 000 рублей, 20 июня 2012 года 1 594 500 рублей, 12 июля 2012 года 1 594 500 рублей, 08 августа 2012 года 3 040 000 рублей, 18 сентября 2012 года 845 000 рублей; выписка по расчетному ООО «ООО 4» №..., открытому в ЗАО АКБ «Московский вексельный банк», согласно которой в октябре 2011 года на расчетный счет данного общества со счета ООО «Вланга-Волга» перечисляются денежные средства с основанием платежа «оплата за железнодорожные запчасти» 24 октября 2011 года 20 000 000 рублей, 25 октября 2011 года 876 827 рублей и 19 123 120 рублей, 27 октября 2011 года 16 701 500 рублей, 28 октября 2011 года 7 306 900 рублей и 26 096 040 рублей, 31 октября 2011 года 24 008 350 рублей; копия доверенности на имя свидетель 37 и доверенность № 5 на имя свидетель 26; решение о регистрации №... от 13 мая 2005 года; заявление о государственной регистрации юридического лица при создании – адресованное в адрес потерпевший от ООО «Вланга-Волга»; копия свидетельства о государственной регистрации юридического лица, согласно которому ООО «Вланга-Волга» зарегистрирована 17 мая 2005 года в ИФНС России по Центральному району города Волгограда за основным государственным регистрационным номером 1053444035930; форма № 09-1-2 о постановке на учет юридического лица в налоговом органе по месту нахождения на территории РФ, согласно которой ООО «Вланга-Волга» 17 мая 2005 года поставлено на налоговый учет в потерпевший с присвоением ИНН-№...; выписка из ЕГРЮЛ ООО «Вланга-Волга» от 17 мая 2005 года и ЕГРЮЛ ООО «Вланга-Волга» от 17 мая 2005 года; протокол № 1 общего собрания участников ООО «Вланга-Волга» от 12 мая 2005 года, согласно которому участники свидетель 24 и свидетель 34 решили создать общество, утвердили местонахождение предприятия: 

<

...>..., образовать уставной капитал и утвердить устав, избрать генеральным директором предприятия свидетель 34; устав ООО «Вланга-Волга», утвержденный протоколом № 1 общего собрания участников общества от 12 мая 2005 года; 

-) учредительный договор ООО «Вланга-Волга»; решение № 1 ООО «Вланга-Волга» от 10 августа 2006 года, согласно которому участник свидетель 34 в связи со смертью второго участника свидетель 24 решил распределить доли следующим образом свидетель 34 – 49 % долей в уставном капитале и ООО «Вланга-Волга» - 51 % долей в уставном капитале; решение № 2 ООО «Вланга-Волга» от 01 февраля 2007 года, согласно которому участник свидетель 34 решил приобрести принадлежащие обществу 51 % долей в уставном капитале; решение № 3 ООО «Вланга-Волга» от 08 февраля 2007 года, согласно которому участник свидетель 34 решил распределить себе 100 % долей в уставном капитале, утвердить устав в новой редакции, продлить свои полномочия, как генерального директора; устав ООО «Вланга-Волга» в новой редакции, утвержденный решением участника № 3 от 08 февраля 2007 года; решение № 4 ООО «Вланга-Волга» от 02 апреля 2007 года, согласно которому участник свидетель 34 решил уступить свои 100 % долей в уставном капитале ООО «Вланга-Волга» третьим лицам свидетель 44 – 33 % долей уставного капитала, ФИО2 – 34 % долей уставного капитала и свидетель 20 – 33 % долей уставного капитала; договор № 2 купли-продажи долей в уставном капитале ООО «Вланга-Волга» от 02 апреля 2007 года, согласно которому участник общества свидетель 34 продал свидетель 44 33 % долей в уставном капитале; договор № 3 купли-продажи долей в уставном капитале ООО «Вланга-Волга» от 02 апреля 2007 года, согласно которому участник общества свидетель 34 продал свидетель 20 33 % долей в уставном капитале; договор № 4 купли-продажи долей в уставном капитале ООО «Вланга-Волга» от 02 апреля 2007 года, согласно которому участник общества свидетель 34 продал ФИО2 34 % долей в уставном капитале; протокол № 1 общего собрания участников ООО «Вланга-Волга» от 05 апреля 2007 года, согласно которому участники свидетель 44, ФИО2 и свидетель 20 решили принять в состав учредителей свидетель 44, ФИО2 и свидетель 20, при этом участник общества свидетель 34 уступил свидетель 44 – 33 % долей уставного капитала, ФИО2 – 34 % долей уставного капитала и свидетель 20 – 33 % долей уставного капитала, утвердить новую редакцию устава, освободить от занимаемой должности генерального директора ООО «Вланга-Волга» свидетель 34 и назначить на должность директора ФИО2; устав ООО «Вланга-Волга» в новой редакции, утвержденный протоколом № 1 общего собрания участников от 05 апреля 2007 года; учредительный договор ООО «Вланга-Волга»; протокол № 2 общего собрания участников ООО «Вланга-Волга» от 18 марта 2008 года, согласно которому участники свидетель 44, ФИО2 и свидетель 20 решили в виду выдоха из состава учредителей общества свидетель 20 распределить доли уставного капитала следующим образом: ФИО2 – 50,5 % долей уставного капитала и свидетель 44 – 49,5 % долей уставного капитала, утвердить новый юридический адрес: город Волгоград, ... – офис № 70; изменения в устав ООО «Вланга-Волга», утвержденные протоколом № 2 общего собрания участников общества от 18 марта 2008 года; протокол № 3 общего собрания участников ООО «Вланга-Волга» от 28 ноября 2008 года, согласно которому участники свидетель 44 и ФИО2 решили утвердить новый юридический адрес: город Волгоград, ...; изменения в устав ООО «Вланга-Волга», утвержденные протоколом № 3 общего собрания участников общества от 28 ноября 2008 года; договор субаренды № 04/08 от 28 ноября 2008 года, заключенный между ООО «Практика», в лице директора свидетель 23 и ООО «Вланга-Волга», в лице директора ФИО2, согласно которому последнее общество арендует нежилое помещение по адресу: город Волгоград, ...; копия заявления о выходе из общества от 01 декабря 2011 года, согласно которому свидетель 44 заявляет о выходе из состава участников общества и просит выплатить ему действующую стоимость его доли в уставном капитале ООО «Вланга-Волга»; протокол № 8/1 общего собрания участников ООО «Вланга-Волга» от 01 декабря 2011 года, согласно которому участники свидетель 44 и ФИО2 решили о выходе из состава учредителей свидетель 44; решение № 01/12 единственного учредителя ООО «Вланга-Волга» от 06 июня 2012 года, согласно которому ФИО2 решил сменить адрес общества: город Волгоград, ..., зарегистрировать новую редакцию устава; договор № 01/12 аренды нежилого помещения под расположение офиса от 06 июня 2012 года, заключенный между ФИО2 и ООО «Вланга-Волга», в лице директора ФИО2, согласно которому последнее общество арендует нежилое помещение по адресу: город Волгоград, ...; копия свидетельства о государственной регистрации права, выданного 24 мая 2012 года, согласно которому в собственности ФИО2 на праве собственности находится двухкомнатная квартира на первом этаже по адресу: город Волгоград, ..., кадастровый номер №...; устав ООО «Вланга-Волга», утвержденный решением единственного учредителя № 01/12 от 06 июня 2012 года; налоговая декларация ООО «Вланга-Волга» по налогу на добавленную стоимость за 4 квартал 2011 года (первичный расчет), поступившая в налоговый орган ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой заявленная сумма налога на добавленную стоимость, исчисленная к уплате в бюджет, составляет 60 242 320 рублей. Согласно данным налогоплательщика, указанным в декларации, общая сумма НДС, исчисленная с учетом восстановительных сумм налога, составляет 292 642 853 рубля, а сумма налога, подлежащая вычету составила 232 400 533 рубля, налоговая декларация заверена электронно-цифровой подписью представителя общества свидетель 37; налоговая декларация ООО «Вланга-Волга» по налогу на добавленную стоимость за 4 квартал 2011 года (уточненный расчет), поступившая в налоговый орган 20 апреля 2012 года, в соответствии с которой заявленная сумма налога на добавленную стоимость, исчисленная к уплате в бюджет, составляет 7 762 445 рублей. Согласно данным налогоплательщика, указанным в декларации, общая сумма НДС, исчисленная с учетом восстановительных сумм налога, составляет 294 816 061 рубль, а сумма налога, подлежащая вычету составила 287 053 616 рублей, налоговая декларация заверена электронно-цифровой подписью представителя общества свидетель 26; налоговая декларация ООО «Вланга-Волга» по налогу на прибыль организации за 12 месяцев 2011 года (первичный расчет), поступившая в налоговый орган 28 марта 2012 года, в соответствии с которой доходы от реализации составили 1 000 691 006 рублей, расходы, уменьшающие сумму доходов от реализации составили 750 058 185 рублей, внереализованные расходы составили – 124 316 353 рубля, итого прибыль составила – 126 316 468 рублей, сумма исчисленного налога на прибыль составила 25 263 293 рубля, в том числе в федеральный бюджет – 2 526 329 рублей и областной бюджет – 22 736 964 рубля, налоговая декларация заверена электронно-цифровой подписью представителя общества свидетель 37; налоговая декларация ООО «Вланга-Волга» по налогу на прибыль организации за 12 месяцев 2011 года (уточненный расчет), поступившая в налоговый орган 18 июля 2012 года, в соответствии с которой доходы от реализации составили 1 000 691 006 рублей, расходы, уменьшающие сумму доходов от реализации составили 874 322 422 рубля, внереализованные расходы составили – 52 116 рублей, итого прибыль составила – 126 316 468 рублей, сумма исчисленного налога на прибыль составила 25 263 293 рубля, в том числе в федеральный бюджет – 2 526 329 рублей и областной бюджет – 22 736 964 рубля, налоговая декларация заверена электронно-цифровой подписью директора общества ФИО2; налоговая декларация ООО «Вланга-Волга» по налогу на добавленную стоимость за 2 квартал 2012 года (первичный расчет), поступившая в налоговый орган 19 июля 2012 года, в соответствии с которой заявленная сумма налога на добавленную стоимость, исчисленная к уплате в бюджет, составляет 47 417 рублей. Согласно данным налогоплательщика, указанным в декларации, общая сумма НДС, исчисленная с учетом восстановительных сумм налога, составляет 1 835 237 рублей, а сумма налога, подлежащая вычету составила 1 787 820 рублей, налоговая декларация заверена электронно-цифровой подписью директора общества ФИО2; налоговая декларация ООО «Вланга-Волга» по налогу на добавленную стоимость за 2 квартал 2012 года (уточненный расчет), поступившая в налоговый орган 18 октября 2012 года, в соответствии с которой заявленная сумма налога на добавленную стоимость, исчисленная к уплате в бюджет, составляет 45 022 рубля. Согласно данным налогоплательщика, указанным в декларации, общая сумма НДС, исчисленная с учетом восстановительных сумм налога, составляет 1 835 237 рублей, а сумма налога, подлежащая вычету составила 1 790 215 рублей, налоговая декларация заверена электронно-цифровой подписью директора общества ФИО2; налоговая декларация ООО «Вланга-Волга» по налогу на добавленную стоимость за 3 квартал 2012 года (первичный расчет), поступившая в налоговый орган 19 октября 2012 года, в соответствии с которой заявленная сумма налога на добавленную стоимость, исчисленная к уплате в бюджет, составляет 13 398 рублей. Согласно данным налогоплательщика, указанным в декларации, общая сумма НДС, исчисленная с учетом восстановительных сумм налога, составляет 4 420 435 рублей, а сумма налога, подлежащая вычету составила 4 407 037 рублей, налоговая декларация заверена электронно-цифровой подписью директора общества ФИО2; налоговая декларация ООО «Вланга-Волга» по налогу на добавленную стоимость за 3 квартал 2012 года (уточненный расчет), поступившая в налоговый орган 11 февраля 2013 года, в соответствии с которой заявленная сумма налога на добавленную стоимость, исчисленная к уплате в бюджет, составляет 13 398 рублей. Согласно данным налогоплательщика, указанным в декларации, общая сумма НДС, исчисленная с учетом восстановительных сумм налога, составляет 4 417 079 рублей, а сумма налога, подлежащая вычету составила 4 403 681 рублей, налоговая декларация заверена электронно-цифровой подписью директора общества ФИО2; налоговая декларация ООО «Вланга-Волга» по налогу на добавленную стоимость за 4 квартал 2012 года (первичный расчет), поступившая в налоговый орган 18 января 2013 года, в соответствии с которой заявленная сумма налога на добавленную стоимость, исчисленная к уплате в бюджет, составляет 9 927 рублей. Согласно данным налогоплательщика, указанным в декларации, общая сумма НДС, исчисленная с учетом восстановительных сумм налога, составляет 1 274 182 рубля, а сумма налога, подлежащая вычету составила 1 264 255 рублей, налоговая декларация заверена электронно-цифровой подписью директора общества ФИО2; налоговая декларация ООО «Вланга-Волга» по налогу на прибыль организации за 12 месяцев 2012 года (первичный расчет), поступившая в налоговый орган 27 марта 2013 года, в соответствии с которой доходы от реализации составили 40 429 146 рублей, внереализованные доходы – 1 513 998 рублей, расходы, уменьшающие сумму доходов от реализации составили 41 800 181 рубль, внереализованные расходы составили – 1 639 023 рубля, итого убыток составил – 1 496 060 рублей, сумма исчисленного налога на прибыль составила 0 рублей, в том числе в федеральный бюджет – 0 рублей и областной бюджет – 0 рублей, налоговая декларация заверена электронно-цифровой подписью директора общества ФИО2; налоговая декларация ООО «Вланга-Волга» по налогу на прибыль организации за 12 месяцев 2012 года (уточненный расчет), поступившая в налоговый орган 06 июня 2013 года, в соответствии с которой доходы от реализации составили 40 429 146 рублей, внереализованные доходы – 1 513 998 рублей, расходы, уменьшающие сумму доходов от реализации составили 41 800 181 рубль, внереализованные расходы составили – 1 639 023 рубля, итого убыток составил – 1 496 060 рублей, сумма исчисленного налога на прибыль составила 0 рублей, в том числе в федеральный бюджет – 0 рублей и областной бюджет – 0 рублей, налоговая декларация заверена электронно-цифровой подписью директора общества ФИО2; налоговая декларация ООО «Вланга-Волга» по налогу на прибыль организации за 12 месяцев 2012 года (уточненный расчет), поступившая в налоговый орган 04 июля 2013 года, в соответствии с которой доходы от реализации составили 40 429 146 рублей, внереализованные доходы – 1 513 998 рублей, расходы, уменьшающие сумму доходов от реализации составили 41 800 181 рубль, внереализованные расходы составили – 1 639 023 рубля, итого убыток составил – 1 496 060 рублей, сумма исчисленного налога на прибыль составила 0 рублей, в том числе в федеральный бюджет – 0 рублей и областной бюджет – 0 рублей, налоговая декларация заверена электронно-цифровой подписью директора общества ФИО2; налоговая декларация ООО «Вланга-Волга» по налогу на прибыль организации за 12 месяцев 2012 года (уточненный расчет), поступившая в налоговый орган 16 июля 2013 года, в соответствии с которой доходы от реализации составили 40 429 146 рублей, внереализованные доходы – 1 513 998 рублей, расходы, уменьшающие сумму доходов от реализации составили 41 800 181 рубль, внереализованные расходы составили – 1 639 023 рубля, итого убыток составил – 1 496 060 рублей, сумма исчисленного налога на прибыль составила 0 рублей, в том числе в федеральный бюджет – 0 рублей и областной бюджет – 0 рублей, налоговая декларация заверена электронно-цифровой подписью директора общества ФИО2; налоговая декларация ООО «Вланга-Волга» по налогу на добавленную стоимость за 2 квартал 2013 года (первичный расчет), поступившая в налоговый орган 18 июля 2012 года, в соответствии с которой заявленная сумма налога на добавленную стоимость, исчисленная к уплате в бюджет, составляет 26 270 рублей. Согласно данным налогоплательщика, указанным в декларации, общая сумма НДС, исчисленная с учетом восстановительных сумм налога, составляет 976 511 рублей, а сумма налога, подлежащая вычету составила 950 073 рубля, налоговая декларация заверена электронно-цифровой подписью директора общества ФИО2; налоговая декларация ООО «Вланга-Волга» по налогу на добавленную стоимость за 3 квартал 2013 года (первичный расчет), поступившая в налоговый орган 18 октября 2013 года, в соответствии с которой заявленная сумма налога на добавленную стоимость, исчисленная к уплате в бюджет, составляет 10 436 рублей. Согласно данным налогоплательщика, указанным в декларации, общая сумма НДС, исчисленная с учетом восстановительных сумм налога, составляет 1 588 099 рублей, а сумма налога, подлежащая вычету составила 1 577 663 рубля, налоговая декларация заверена электронно-цифровой подписью директора общества ФИО2; налоговая декларация ООО «Вланга-Волга» по налогу на добавленную стоимость за 3 квартал 2013 года (уточненный расчет), поступившая в налоговый орган 18 февраля 2014 года, в соответствии с которой заявленная сумма налога на добавленную стоимость, исчисленная к уплате в бюджет, составляет 9 058 рублей. Согласно данным налогоплательщика, указанным в декларации, общая сумма НДС, исчисленная с учетом восстановительных сумм налога, составляет 1 343 298 рублей, а сумма налога, подлежащая вычету составила 1 334 240 рублей, налоговая декларация заверена электронно-цифровой подписью директора общества ФИО2; налоговая декларация ООО «Вланга-Волга» по налогу на добавленную стоимость за 4 квартал 2013 года (первичный расчет), поступившая в налоговый орган 20 января 2014 года, в соответствии с которой заявленная сумма налога на добавленную стоимость, исчисленная к уплате в бюджет, составляет 6 062 рубля. Согласно данным налогоплательщика, указанным в декларации, общая сумма НДС, исчисленная с учетом восстановительных сумм налога, составляет 175 468 рублей, а сумма налога, подлежащая вычету составила 169 406 рублей, налоговая декларация заверена электронно-цифровой подписью директора общества ФИО2; налоговая декларация ООО «Вланга-Волга» по налогу на добавленную стоимость за 4 квартал 2013 года (уточненный расчет), поступившая в налоговый орган 13 марта 2014 года, в соответствии с которой заявленная сумма налога на добавленную стоимость, исчисленная к уплате в бюджет, составляет 6 062 рубля. Согласно данным налогоплательщика, указанным в декларации, общая сумма НДС, исчисленная с учетом восстановительных сумм налога, составляет 223 689 рублей, а сумма налога, подлежащая вычету составила 217 627 рублей, налоговая декларация заверена электронно-цифровой подписью директора общества ФИО2; налоговая декларация ООО «Вланга-Волга» по налогу на прибыль организации за 12 месяцев 2013 года (первичный расчет), поступившая в налоговый орган 13 марта 2014 года, в соответствии с которой доходы от реализации составили 10 863 182 рубля, внереализованные доходы – 0 рублей, расходы, уменьшающие сумму доходов от реализации составили 12 235 844 рубля, внереализованные расходы составили – 42 359 рублей, итого убыток составил – 1 415 021 рубль, сумма исчисленного налога на прибыль составила 0 рублей, в том числе в федеральный бюджет – 0 рублей и областной бюджет – 0 рублей, налоговая декларация заверена электронно-цифровой подписью директора общества ФИО2; налоговая декларация ООО «Вланга-Волга» по налогу на прибыль организации за 12 месяцев 2013 года (уточненный расчет), поступившая в налоговый орган 03 июня 2014 года, в соответствии с которой доходы от реализации составили 10 863 182 рубля, внереализованные доходы – 0 рублей, расходы, уменьшающие сумму доходов от реализации составили 12 235 844 рубля, внереализованные расходы составили – 42 359 рублей, итого убыток составил – 1 415 021 рубль, сумма исчисленного налога на прибыль составила 0 рублей, в том числе в федеральный бюджет – 0 рублей и областной бюджет – 0 рублей, налоговая декларация заверена электронно-цифровой подписью директора общества ФИО2 Указанные документы и оптически СД-диск признаны вещественными доказательствами и хранятся в материалах уголовного дела. (том № 2, л.д. 51-66, 67-69, 70-250; том № 3, л.д. 1-250; том № 4, л.д. 1-250; том № 5, л.д. 1-95, 96-106) 

В ходе судебного заседания, судом не установлено нарушений норм уголовно-процессуального законодательства при производстве предварительного расследования. При таких обстоятельствах, оснований, предусмотренных ст. 75 УПК РФ, для признания каких-либо доказательств, представленных суду стороной обвинения, недопустимыми, не имеется.

Все исследованные в суде доказательства получены в соответствии с требованиями уголовно-процессуального законодательства, то есть являются относимыми и допустимыми для доказывания обстоятельств, предусмотренных ст.73 УПК РФ, имеют непосредственное отношение к предъявленному ФИО2 обвинению и в своей совокупности являются достаточными для постановления обвинительного приговора. 

Оценивая приведенные выше показания представителя потерпевшего и свидетелей, суд находит их соответствующими действительности и доверяет им, поскольку показания указанных лиц согласуются между собой, их показания стабильны, последовательны, согласуются с материалами дела, кроме того, в их показаниях отсутствуют противоречия и они объективно подтверждаются другими исследованными в судебном заседании доказательствами по делу, образуя таким образом совокупность доказательств, достоверно свидетельствующих о виновности подсудимого ФИО2 в совершении инкриминируемого ему преступления. При этом суд исходит из того, что в ходе судебного заседания не установлено причин для оговора подсудимого в совершении указанного выше преступления, а также того, что в ходе судебного разбирательства не были установлены и обстоятельства, свидетельствовавшие о наличии у представителя потерпевшего и свидетелей заинтересованности в исходе дела.

Изложенные представителем потерпевшего ФИО обстоятельства совершенного ФИО2 преступления последовательны, детально раскрывают цель и мотив преступления, объясняют механизм его совершения. Они согласуются с другими доказательствами, исследованными в судебном заседании. Признаются судом достоверными, объективно отражающими обстоятельства и события, совершенного подсудимым преступления.

Суд полностью доверяет показаниям свидетелей, приведенных в приговоре, поскольку они подтверждаются взаимно и подтверждаются проверенными в судебном заседании материалами уголовного дела. Незначительное расхождение показаний свидетеля в мелких деталях, не противоречащее фабуле обвинения, суд объясняет особенностями личного восприятия и памяти свидетеля, с учетом прошедшего времени.

При этом суд кладет в основу обвинительного приговора показания свидетеля свидетель 37, данные ей на предварительном следствии и оглашенные в судебном заседании по ходатайству государственного обвинителя, согласно которым в период 2010-2012 годов одним из клиентов АНО «Консультативно-правового агентство «Статус» являлось ООО «Вланга-Волга», которое возглавлял ФИО2, а также, что в соответствии с доверенностью она осуществляла ведение бухгалтерского и налогового учетов общества, а также составляла налоговые декларации в соответствии с представленными ФИО2 бухгалтерскими документами, налоговую отчетность впоследствии она направляла в налоговый орган с электронно-цифровой подписью АНО «Консультативно-правового агентство «Статус». Данные показания свидетеля свидетель 37 суд признает достоверными, поскольку они согласуются с другими приведенными выше доказательствами по делу и не противоречат письменным доказательствам по делу.

К показаниям свидетеля свидетель 28, данным им в зале суда, по поводу привлечения субподрядных организаций обществом ООО «Вланга-Волга» при осуществлении работ на указанных объектах, суд относится критически, поскольку свидетель в ходе судебного разбирательства не смог указать конкретные фирмы и объекты, на которых обществом были заключены субподрядные договора. Показания данного свидетеля противоречат иным материалам дела, исследованным в ходе судебного следствия, в связи с чем, суд кладет в основу приговора показания свидетеля свидетель 28, данные им в ходе предварительного следствия.

Показаниям подсудимого суд доверяет лишь в части, совпадающей с показаниями свидетелей обвинения, полагая остальную часть его показаний линией защиты, не нашедшей своего подтверждения в ходе судебного разбирательства. 

Отвергая доводы подсудимого и защиты о непричастности к совершению ФИО2 уклонения от уплаты налогов с организации путем включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений, совершенного в особо крупном размере, суд исходит из установленных выше обстоятельств дела. 

Как следует из смысла норм закона, объектом преступления, предусмотренного ст. 199 УК РФ является установленный порядок уплаты организациями налогов и (или) сборов. Где организации - это юридические лица, образованные в соответствии с законодательством РФ и на территории РФ (ст. 11 НК РФ). 

Общественная опасность уклонения от уплаты налогов и сборов, то есть умышленное невыполнение конституционной обязанности каждого платить законно установленные налоги и сборы, заключается в непоступлении денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации.

Под налогом понимается обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований (пункт 1 статьи 8 Налогового кодекса Российской Федерации - далее НК РФ).

Субъектом данного преступления является физическое лицо, в обязанности которого в соответствии с законодательством о налогах и сборах входит подписание отчетной документации, представляемой в налоговые органы, и обеспечение полной и своевременной уплаты налогов и сборов.

Способом уклонения от уплаты налогов являются действия в виде умышленного включения в налоговую декларацию или иные документы, представление которых в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах является обязательным, заведомо ложных сведений. 

Под включением в налоговую декларацию или в иные документы, представление которых в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах является обязательным, заведомо ложных сведений следует понимать умышленное указание в них любых не соответствующих действительности данных об объекте налогообложения, расчете налоговой базы, наличии налоговых льгот или вычетов и любой иной информации, влияющей на правильное исчисление и уплату налогов и сборов.

Включение в налоговую декларацию или иные обязательные для представления документы заведомо ложных сведений может выражаться в умышленном неотражении в них данных о доходах из определенных источников, объектов налогообложения, в уменьшении действительного размера дохода, искажении размеров произведенных расходов, которые учитываются при исчислении налогов. К заведомо ложным сведениям могут быть также отнесены не соответствующие действительности данные о времени (периоде) понесенных расходов, полученных доходов, искажение в расчетах физических показателей, характеризующих определенный вид деятельности, при уплате единого налога на вмененный доход.

Вина ФИО2 в совершении инкриминируемого преступления подтверждается показаниями свидетелей, в том числе работников общества, номинальных руководителей, представителей – заказчиков, а также вещественными доказательствами, а именно бухгалтерскими, банковскими и налоговыми документами, заключением специалиста, актом и решениями налогового органа и Арбитражного суда Волгоградской области.

В ходе судебного следствия полностью доказан факт того, что ремонт железнодорожных вагонов со стороны ООО «ООО 1» не оказывался, поскольку данные вагоны были произведены в 2009 – 2010 годах и соответственно проданные в 2011 году, в ремонте не нуждались, о чем свидетельствуют показания представителя – ЗАО «УВЗ-Транс» свидетель 25 и номинального руководителя ООО «ООО 1» свидетель 18 

Кроме этого, в ходе судебного разбирательства установлено, что ООО «Вланга-Волга» запчасти к железнодорожным вагонам у ООО «Аплекс» и ООО «ООО 4» не закупало, что подтверждается показаниями номинальных руководителей ООО «ООО 1» свидетель 18 и ООО «ООО 4» - Свидетель №3 

Также установлено, что ремонт дворовых территорий осуществлялся силами рабочих ООО «Вланга-Волга», без привлечения сторонних субподрядных организаций, в том числе ООО «ООО 5», ООО «ООО 6» и ООО «ООО 3», о чем свидетельствуют показания работников общества, которые показали, что такие фирмы, как ООО «Технологии строительства», ООО «ООО 6» и ООО «ООО 3» им не знакомы, представителей указанных предприятий на объектах работы не было, а также показаниями номинальных директоров ООО «ООО 5» - свидетель 30, ООО «ООО 3» - свидетель 21, ООО «ООО 6» - ФИО, которые в зале суда указали, что указанные общества никакой финансово-хозяйственной деятельностью не занимались, никаких работ и услуг не оказывали, финансово-хозяйственных отношений с «Вланга-Волга» не имели, договора с ООО «Вланга-Волга» не подписывали, а также показаниями представителей заказчиков работ директора МУП ДСЭР Советского района города Волгограда ФИО16, директора ЗАО «РСУ ТЗР» свидетель 29, юрисконсульта ЗАО РП «Память» и ООО СП «Память» свидетель 42, начальника отдела по надзору за строительством ООО «Радеж» свидетель 31, генерального директора ОАО «ВАДС» свидетель 40, управляющего МУП «Трест «Дормостстрой» свидетель 41, которые в ходе судебного разбирательства указали, что имели договорные отношения с ООО «Вланга-Волга», директором которого являлся ФИО2, однако ООО «ООО 5», ООО «ООО 6» и ООО «ООО 3» им не знакомы, представителей указанных предприятий на их объектах не было, ООО «Вланга-Волга» о заключении субподрядных договоров их в известность не ставило.

Отражение в бухгалтерском и налоговом учетах общества ООО «Вланга-Волга» в период с октября 2011 года по апрель 2012 года и в период с июня 2012 года по ноябрь 2013 года, на основе первичных бухгалтерских документов, предоставленных ФИО2 по взаимоотношениям между его обществом и указанными выше предприятиями, которое повлекло внесение в налоговые декларации ложных сведений относительно необоснованного применения налоговых вычетов по НДС, а также неправомерное увеличение затрат по налогу на прибыль организации на основании документов, оформленных от имени ООО «ООО 1», ООО «ООО 2», ООО «ООО 6», ООО «ООО 4», ООО «ООО 5» и ООО «ООО 3», подтверждается показаниями свидетелей свидетель 37, данных ей в ходе предварительного следствия, а также свидетелей свидетель 26 и свидетель 43

Доводы подсудимого о наличии существенных расхождениях показаний у свидетелей суд не принимает, поскольку они опровергается материалами дела, исследованными в ходе судебного следствия.

В силу ст.17 УПК РФ – судья оценивает доказательства по своему внутреннему убеждению, основанному на совокупности имеющихся в уголовном деле доказательств, руководствуясь при этом законом и совестью. Никакие доказательства не имеют заранее установленной силы.

Предусмотренный ст. 17 УПК РФ принцип оценки доказательств по внутреннему убеждению закрепляет адресованное судье требование не только исходить при такой оценке из своего внутреннего убеждения и совести, но и основываться на совокупности имеющихся в уголовном деле доказательств и руководствоваться законом, что должно исключать принятие произвольных, необоснованных решений.

Необходимым элементом и способом оценки доказательств, является сопоставление их с другими доказательствами, имеющимися в материалах дела. Проверка отдельного доказательства сама по себе недостаточна для оценки его как достоверного или недостоверного. Каждое доказательство должно соотноситься с другими доказательствами, и проверяется судом в совокупности с ними.

Проверяя и оценивая, в соответствии со ст.87,88 УПК РФ, представленные стороной обвинения доказательства, суд приходит к выводу, что все приведенные выше доказательства вины ФИО2 являются относимыми и допустимыми.

Анализ письменных доказательств, приведенных выше, в совокупности с показаниями свидетелей и представителя потерпевшего, позволяет суду сделать однозначный вывод о недостоверности показаний ФИО2., отрицающего факт совершения инкриминируемого деяния и утверждавшего, что общество ООО «Вланга-Волга», под его руководством, имело фактические финансово-хозяйственные взаимоотношения с обществами ООО «ООО 1», ООО «ООО 2», ООО «ООО 4», ООО «ООО 5», ООО «ООО 6» и ООО «ООО 3» и соответственно, о достоверности отраженных в налоговых декларациях сведениях. 

Довод подсудимого ФИО2 о том, что ООО «ООО 1», ООО «ООО 2», ООО «ООО 4», ООО «ООО 5», ООО «ООО 6» и ООО «ООО 3» вели реальную хозяйственную деятельность, оплачивали налоги и представляли налоговые декларации, а следовательно договорные отношения ООО «Вланга-Волга» с указанными Обществами носили фактический и реальный характер опровергается показаниями руководителей этих Обществ, свидетельскими показаниями работников ООО «Вланга-Волга» и руководителей фирм – заказчиков, которые давали подробные, последовательные показания как в ходе предварительного, так и судебного следствия. 

Ссылку подсудимого ФИО2 на то, что рабочих, как и мастеров общества, которым руководил ФИО2, он в объемы и расценки работ не посвящал, а следовательно их показания не могут свидетельствовать об отсутствии реальной договорной деятельности ООО «Вланга-Волга» и Обществ ООО «ООО 5», ООО «ООО 6» и ООО «ООО 3», суд не принимает, поскольку свидетели, являющиеся работниками ООО «Вланга-Волга», непосредственно выполнявшие работы по договорам заказчиков показали, что работников указанных обществ на рабочих объектах они не видели. 

Утверждение ФИО2 о том, что деятельностью ООО «Аплекс», ООО «ООО 2», ООО «ООО 4», ООО «ООО 5», ООО «ООО 6» и ООО «ООО 3» занимались иные лица, суд ее принимает, поскольку данное утверждение опровергается исследованными в ходе судебного разбирательства доказательствами, представленными стороной обвинения.

Ни в ходе предварительного, ни судебного следствия, стороной защиты не представлено объективных доказательств, свидетельствующих об осуществлении обществом ООО «Вланга-Волга», под руководством ФИО2, фактической финансово-хозяйственной деятельности с ООО «ООО 1», ООО «ООО 2», ООО «ООО 4», ООО «ООО 5», ООО «ООО 6» и ООО «ООО 3». 

Ссылка защитника на то, что ни налоговой инспекций, ни следствием, ни в ходе судебного разбирательства стороной обвинения, не представлено доказательств о замкнутости цепочки движения денежных средств, перечисленных ООО «Вланга-Волга» на счета предприятий ООО «ООО 1», ООО «ООО 2», ООО «ООО 4», ООО «ООО 5», ООО «ООО 6» и ООО «ООО 3», не опровергает существа предъявленного обвинения. 

Кроме того, довод стороны защиты, о предвзятости осуществления предварительного следствия и, как следствие данного обстоятельства, о необоснованности освобождения директоров контрагентов от уголовной ответственности, также несостоятелен, поскольку нарушений уголовно-процессуального законодательства в ходе предварительного следствия по данному уголовному делу судом не установлено.

Ссылка защитника о необходимости исключения из объема обвинения в отношении ФИО2 обстоятельств совместной деятельности ООО «Вланга-Волга» и ООО «Профессионал», поскольку в ходе судебного разбирательства директор указанного Общества не допрашивался, судом не принимается, поскольку совокупностью исследованных доказательств в суде установлено, что ООО «Профессионал» реальной деятельности в рамках договорных отношений с ООО «Вланга-Волга» не осуществляло. 

Утверждения стороны защиты об отсутствии умысла подсудимого в совершении инкриминируемого преступления, поскольку фактически имевшие место экономические отношения с Обществами ООО «ООО 1», ООО «ООО 2», ООО «ООО 4», ООО «ООО 5», ООО «ООО 6» и ООО «ООО 3» были правомерно отражены ООО «Вланга-Волга» в документах бухгалтерского и налогового учета, судом также признаются необоснованными, поскольку не исчисление и не уплата в бюджет Российской Федерации налогов в общей сумме 99 479 279 рублей, бесспорно доказаны исследованными по делу доказательствами. При этом, причинами возникновения общественно-опасных последствий, безусловно, являются умышленные действия подсудимого ФИО2, как директора ООО «Вланга-Волга», по включению в налоговую декларацию общества заведомо ложных сведений. 

Таким образом, довод стороны защиты, об отсутствии умысла у ФИО2 на совершение указанного в приговоре преступления, является несостоятельным и опровергается собранными по уголовному делу доказательствами. 

Доводы подсудимого о непричастности его к совершению данного преступления не нашли своего подтверждения в судебном заседании и опровергаются показаниями свидетелей, представителя потерпевшего и иными материалами дела, исследованными в ходе судебного следствия, которые согласуются между собой и не противоречат обстоятельствам дела.

Непризнание вины подсудимым суд расценивает, как попытку избежать уголовной ответственности за содеянное, поскольку его вина в полном объеме доказана собранными и исследованными судом доказательствами. 

Отвергая доводы подсудимого и защиты о непричастности к совершению ФИО2 инкриминируемого деяния, суд исходит из установленных выше обстоятельств дела. 

Позицию ФИО2 суд расценивает, как избранный им способ защиты, обусловленный его желанием избежать ответственности за содеянное. 

Таким образом, суд не может согласиться с доводами защиты об оправдании подсудимого ФИО2 в виду отсутствия доказательств его вины и непричастности его к совершению данного преступления, а также того, что в его действиях не усматривается признаков состава данного преступления. Доводы защиты суд признает не состоятельными.

Ссылку стороны защиты на ряд иных материалов, представленных в качестве доказательств, суд находит не состоятельной, поскольку данные материалы не относятся к числу доказательств, не опровергают существо обвинения. 

Иные доводы и возражения стороны защиты проанализированы при оценке конкретных доказательств, представленных сторонами в ходе судебного следствия, либо не относятся к предмету доказывания по настоящему уголовному делу. 

При правовой оценке действий подсудимого, суд исходит из требований ст. 252 УПК РФ относительно пределов судебного разбирательства и объёма предъявленного обвинения.

Оценив доказательства, представленные стороной обвинения и стороной защиты, суд считает установленным, что ФИО2, являясь руководителем общества с ограниченной ответственностью ООО «Вланга-Волга» (далее ООО «Вланга-Волга»), зарегистрированного 17 мая 2005 года потерпевший, в качестве юридического лица за основным государственным регистрационным номером №..., где и поставлено на налоговый учет с присвоением ИНН-№..., расположенного по адресу: г. Волгоград, Центральный район, ..., которое на основании ст.143 НК РФ ООО «Вланга-Волга» в период 2011 – 2013 гг. являлось плательщиком налога на добавленную стоимость (далее НДС), а также на основании ст.246 НК РФ ООО «Вланга-Волга» в указанный период являлось плательщиком налога на прибыль организации, с целью уклонения от уплаты налогов с общества в особо крупном размере путем включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений, действуя из корыстных побуждений, осознавая общественную опасность и противоправность своих действий и желая наступления общественно опасных последствий в виде неуплаты налогов в бюджет Российской Федерации, необоснованно применил налоговые вычеты по НДС, а также неправомерно увеличил затраты по налогу на прибыль организации на основании фиктивных документов, оформленных от имени ООО 1 (ИНН №...), ООО 2 (ИНН №...), ООО 6 (ИНН №...), ООО 4 (ИНН №...), ООО 5 (ИНН №...), ООО 3 (ИНН №...), что привело к неуплате налогов в бюджет в особо крупном размере. Директор ООО «Вланга-Волга» ФИО2, осуществляя ведение бухгалтерского и налогового учетов предприятия, с целью уклонения от уплаты налогов с общества в период 2011 – 2013 гг. создал систему документооборота без реального совершения финансово-хозяйственных операций, в связи с чем предъявление ООО «Вланга-Волга» к вычету сумм НДС, а также увеличение затрат по налогу на прибыль организации на основании документов, оформленных от имени ООО ООО 1, ООО ООО 2, ООО ООО 6, ООО ООО 4, ООО ООО 5, ООО ООО 3, являлось необоснованным. В результате неправомерных действий директора ООО «Вланга-Волга» ФИО2, а именно неправомерного увеличения затрат по исчислению налога на прибыль организации и необоснованного применения налоговых вычетов по НДС на основании документов, оформленных от перечисленных выше лжепредприятий с ООО «Вланга-Волга» не исчислены и не уплачены в бюджет Российской Федерации налоги: в общей сумме 99 479 279 рублей, что является особо крупным размером в соответствии с критерием, установленным в примечании к ст.199 УК РФ.

Суд квалифицирует действия подсудимого ФИО2 по п. «б» ч.2 ст.199 УК РФ, как уклонение от уплаты налогов с организации, а именно уклонение от уплаты налогов с организации путем включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений, совершенное в особо крупном размере.

ФИО2 хорошо ориентируется в судебной ситуации. Поведение ФИО2 в ходе предварительного и судебного следствия не вызывает сомнений в его психической полноценности. В связи с изложенным суд признает его вменяемым и, следовательно, подлежащим уголовной ответственности за содеянное.

При назначении наказания подсудимому ФИО2 суд, в соответствии со ст.60 УК РФ, принимает во внимание характер и степень общественной опасности содеянного, данные о личности подсудимого, обстоятельства, смягчающие и отсутствие отягчающих наказание обстоятельств, влияние назначенного наказания на исправление осужденного, а также обстоятельства совершенного ФИО2 преступления.

Так, подсудимым ФИО2 совершено умышленное преступление, относящееся к категории тяжких.

По месту жительства ФИО2 характеризуется положительно, на учете в психоневрологическом диспансере и в наркологическом кабинете не состоит, ранее не судим.

Обстоятельствами, смягчающими наказание подсудимого ФИО2, суд признает наличие на иждивении малолетнего ребенка и совершеннолетнего ребенка, являющегося студентом очного отделения Вуза. 

Обстоятельств, отягчающих наказание ФИО2, судом не установлено.

С учетом фактических обстоятельств преступления, степени общественной опасности, суд в силу ч.6 ст. 15 УК РФ не находит оснований для изменения категории преступления, совершённого ФИО2, на менее тяжкую.

В соответствии с требованиями ст. 6 УК РФ наказание и иные меры уголовно-правового характера, применяемые к лицу, совершившему преступление, должны быть справедливыми, то есть соответствовать характеру и степени общественной опасности преступления, обстоятельствам его совершения и личности виновного.

Кроме того, назначенное наказание в соответствии с ч. 2 ст. 43 УК РФ применяется в целях восстановления социальной справедливости, а также в целях исправления осуждённого и предупреждения совершения новых преступлений.

При определении вида и размера наказания назначаемого подсудимому ФИО2 суд принимает во внимание характер и степень общественной опасности, тяжесть и обстоятельства, совершенного им преступления, а также учитывает данные о его личности, обстоятельства смягчающие наказание, отсутствие обстоятельств, отягчающих наказание, и с учетом этого суд приходит к выводу о необходимости назначения подсудимому ФИО2 наказания в виде лишения свободы. 

Принимая во внимание требования ст.ст.6,43,60 УК РФ суд приходит к выводу, что приведённые выше обстоятельства свидетельствует о том, что исправление подсудимого ФИО2 возможно только в условиях изоляции от общества. Такое решение суд принимает также и в целях восстановления социальной справедливости, так как подсудимым совершено умышленное тяжкое преступление. При этом, дополнительное наказание в виде лишения права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью, суд полагает возможным в отношении ФИО2 не применять, находя наказание в виде лишения свободы достаточным для реализации целей и задач наказания. 

Назначение иных видов наказания, предусмотренных санкцией ч.2 ст. 199 УК РФ, суд считает противоречащим принципам ст. 43 УК РФ. 

Исключительных обстоятельств, дающих основание для назначения ФИО2 наказания с применением положений ст.64 УК РФ, а также ст. 73 УК РФ по делу не имеется. 

При определении вида исправительного учреждения суд руководствуется требованиями ст.58 УК РФ, в связи с чем, считает необходимым назначить ФИО2 отбывать наказание в исправительной колонии общего режима.

По изложенным основаниям подлежит изменению избранная в отношении подсудимого ФИО2 мера пресечения, время которой в порядке ч.3 ст.72 УК РФ подлежит зачету в срок отбывания наказания.

Заместителем прокурора Волгоградской области в интересах Российской Федерации в лице потерпевший заявлен иск о взыскании с подсудимого ФИО2 в пользу Российской Федерации в лице потерпевший материального ущерба в размере 99 479 279 рублей. Подсудимый ФИО2 исковые требования в судебном разбирательстве не признал полностью.

Согласно ст. 1064 ГК РФ вред, причиненный имуществу юридического лица, подлежит возмещению в полном объеме лицом, причинившим вред.

На основании ч.1 ст. 124 ГК РФ Российская Федерация выступает в отношениях, регулируемых гражданским законодательством, на равных началах с иными участниками этих отношений – гражданами и юридическими лицами.

В соответствии с ч.3 ст. 44 УПК РФ прокурор вправе предъявлять иск в защиту интересов государства, а в качестве гражданского ответчика может быть привлечено физическое лицо, которое в соответствии с законодательством (статьи 1064 и 1068 ГК РФ) несет ответственность за вред, причиненный преступлением (статья 54 УПК РФ).

Суд считает необходимым исковые требования заместителя прокурора Волгоградской области в интересах Российской Федерации в лице потерпевший удовлетворить и взыскать со ФИО2 в пользу Российской Федерации в лице потерпевший в счет возмещения материального ущерба, подтвержденного материалами дела, сумму в размере 99 479 279 рублей. 

Поскольку в результате действий ФИО2 Российской Федерации в лице потерпевший причинен материальный ущерб, который до настоящего времени не погашен, суд считает необходимым, до погашения гражданского иска, не снимать арест с имущества:

- двухкомнатной квартиры, расположенной по адресу: ... (кадастровый №...). 

- земельного участка, общей площадью 1235 кв. м., расположенного по адресу: ... (кадастровый №...).

- построения, находящегося на земельном участке сельскохозяйственного назначения для ведения садоводства, общей площадью 1235 кв.м., расположенного по адресу: ... (кадастровый номер №...).

- автомобиля AUDI Q5, государственный регистрационный номер №..., 2012 года выпуска, номер кузова №.../

-автомобиля ОКА, государственный регистрационный номер №..., 2001 года выпуска, номер кузова №....

При решении вопроса о судьбе вещественных доказательств суд руководствуется положениями статьи 81 УПК РФ.

На основании изложенного, руководствуясь ст. ст. 296 - 299, 302-304, 307-309 УПК РФ, суд 

П Р И Г О В О Р И Л:

Признать ФИО2 виновным в совершении преступления, предусмотренного п. «б» ч.2 ст. 199 УК РФ и назначить ему наказание в виде лишения свободы сроком на 2 (два) года 6 (шесть) месяцев, без лишения права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью, с отбыванием наказания в исправительной колонии общего режима.

Меру пресечения ФИО2 в виде домашнего ареста изменить на заключение под стражу. Взять ФИО2 под стражу в зале суда.

Срок отбытия наказания ФИО2 исчислять с 25 декабря 2017 года.

Зачесть ФИО2 в срок отбытия наказания в виде лишения свободы период времени его задержания и нахождения под домашним арестом по настоящему уголовному делу с 23 августа 2016 года по 24 декабря 2017 года. 

Взыскать со ФИО2 в пользу Российской Федерации в лице ИФНС России по Центральному району г. Волгограда в счет возмещения материального ущерба, сумму в размере 99 479 279 (девяносто девять миллионов четыреста семьдесят девять тысяч двести семьдесят девять) рублей. 

Не снимать арест с арестованного имущества, принадлежащего ФИО2

- двухкомнатной квартиры, расположенной по адресу: ... (кадастровый номер №...). 

- земельного участка, общей площадью 1235 кв. м., расположенного по адресу: ... (кадастровый №...).

- построения, находящегося на земельном участке сельскохозяйственного назначения для ведения садоводства, общей площадью 1235 кв. м., расположенного по адресу: №... (кадастровый №...).

- автомобиля AUDI Q5, государственный регистрационный номер №..., 2012 года выпуска, номер кузова №....

-автомобиля ОКА, государственный регистрационный номер №..., 2001 года выпуска, номер кузова №....

Вещественные доказательства по делу по вступлении приговора в законную силу: 

- бухгалтерские документы (договор, счет-фактуры, товарные накладные, платежные поручения) между ЗАО «УВЗ-Транс» и ООО «Вланга-Волга», согласно которым последнее общество приобретает железнодорожные вагоны в 2011 году, изъятые в ходе выемки в АО «УВЗ-Транс»; бухгалтерские документы (договор, счет- фактуры, товарные накладные, платежные поручения) между ООО «Промтрансинвест» и ООО «Вланга-Волга», согласно которым последнее общество реализовало железнодорожные вагоны в 2011 году, изъятые в ходе выемки в ООО УК «НефтеТрансСервис»; бухгалтерские документы (договоры, счет-фактуры, акты выполненных работ, справки о стоимости выполненных работ и затрат, товарные накладные) по финансово-хозяйственным отношениям между ООО «Вланга-Волга» и ООО 1, ООО 4 и ООО 2, ООО 6, ООО 5, ООО 3 за период 2011-2013 гг.; книга покупок ООО «Вланга- Волга» за 2011 - 2013 гг., изъятые в ходе выемки у свидетеля свидетель 38 - главного государственного налогового инспектора отдела выездных налоговых проверок № 1 потерпевший; бухгалтерские документы (договоры субподряда, счет-фактуры, платежные поручения, акты выполненных работ, справки о стоимости выполненных работ и затрат) между МУП ДСЭР Советского района города Волгограда и ООО «Вланга-Волга», согласно которым последнее общество выполнило подрядные работы по ремонту дорог в 2012 году, изъятые в ходе выемки в свидетеля свидетель 27; бухгалтерские документы (договор субподряда, акты выполненных работ, справки о стоимости выполненных работ и затрат) между ЗАО «РСУ ТЗР» и ООО «Вланга-Волга», согласно которым последнее общество выполнило подрядные работы по ремонту дорог в 2013 году, изъятые в ходе выемки у свидетеля свидетель 29; бухгалтерские документы (договоры субподряда, акты выполненных работ, справки о стоимости выполненных работ и затрат, локальные сметные расчеты и платежные поручения) между ЗАО РП «Память» и ООО «Вланга-Волга», согласно которым последнее общество выполнило подрядные работы по ремонту дорог в 2013 году, изъятые в ходе выемки у свидетеля свидетель 42; бухгалтерские документы (договор подряда, акт выполненных работ, справка о стоимости выполненных работ и затрат, локальный сметный расчет и платежное поручение) между ООО СП «Память» и ООО «Вланга-Волга», согласно которым последнее общество выполнило подрядные работы по ремонту дорог в 2013 году, изъятые в ходе выемки у свидетеля свидетель 42, бухгалтерские документы (договор субподряда, акт выполненных работ, справка о стоиомсти выполненных работ и затрат, счет-фактуры и платежные поручения) между ОАО «ВАДС» и ООО «Вланга-Волга», согласно которым последнее общество выполнило подрядные работы по ремонту дорог в 2012 году, изъятые в ходе выемки; бухгалтерские документы (договор подряда, акт выполненных работ, справка о стоиомсти выполненных работ и затрат, счет-фактура) между ООО «Радеж» и ООО «Вланга-Волга», согласно которым последнее общество выполнило подрядные работы по ремонту дорог в 2013 году, изъятые в ходе выемки у свидетеля свидетель 31; документы по взаимоотношениям между ООО «Вланга-Волга» и ООО 1, ООО 4, ООО 2, ООО 5, ООО 3, ООО 6 за период 2011 - 2013 гг., а также книги покупок ООО «Вланга-Волга» за период 2011 -2015 гг., изъятые в ходе обыска в офисе ООО «Вланга-Волга» по адресу: город Волгоград, ...; документы из ОАО «РЖД», учетное дело ООО «Вланга-Волга», налоговые декларации (первичные и уточненные) по НДС и налогу на прибыль организации за 2011 - 2013 гг., а также оптически носитель СД-диск, содержащий выписки по расчетным счетам ООО «Вланга-Волга», ООО 1, ООО 4, ООО 2, ООО 5, ООО 3 и ООО 6, изъятые в ходе выемки в потерпевший, в также регистрационное дело ООО «Вланга-Волга», изъятое в ходе выемки в ИФНС России по Дзержинскому району города Волгограда; паспорт транспортного средства ... на марку модели AUDI Q5, государственный регистрационный номер №... регион, цвет - белый, 2012 года выпуска, номер кузова №...; свидетельство о регистрации транспортного средства ... на марку модели AUDI Q5, государственный регистрационный номер №... регион, цвет - белый, 2012 года выпуска, номер кузова №...; свидетельство о регистрации транспортного средства 34 35 №... на марку автомашины ОКА, государственный регистрационный №... регион, цвет - белый, 2001 года выпуска, номер кузова №...; свидетельство о государственной регистрации права собственности от 24 мая 2012 года, согласно которому на гражданина ФИО2 зарегистрировано право собственности на двухкомнатную квартиру, расположенную по адресу: город Волгоград, ...; свидетельство о государственной регистрации права собственности от 12 августа 2008 года, постановление № 1542 от 15 июля 2010 года о передаче в собственность за плату земельного участка № 61, улица № 3, СНТ «Усадьба», справка № б/н от 15 июля 2010 года, чек - ордер, договор купли-продажи земельного участка № 313/10 от 15 июля 2010 года, акт приема-передаче земельного участка от 15 июля 2010 года, копия паспорта на имя ФИО2, кадастровый паспорт земельного участка, согласно которым на гражданина ФИО2 зарегистрировано право собственности на земельный участок, назначение объекта - земля сельскохозяйственного назначения для ведения садоводства, общей площадью 1235 кв.м., расположенную по адресу: №... (кадастровый №...); загранпаспорт на имя ФИО2 №..., изъятые в ходе обыска в жилище ФИО2 по адресу: город Волгоград, ...; флеш-карта в металлическом корпусе «Transcend JF V85», объемом памяти - 2GB и печать ООО «Вланга-Волга», изъятые в ходе обыска в жилище свидетель 43 по адресу: город Волгоград, ..., хранящиеся при уголовном деле – хранить при уголовном деле.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Волгоградский областной суд через Центральный районный суд г. Волгограда в течение 10 суток со дня его провозглашения, а осужденным, содержащимся под стражей, - в тот же срок со дня вручения ему копии приговора.

В случае подачи апелляционной жалобы осужденный вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции, а также поручать осуществление своей защиты избранному им защитнику либо ходатайствовать перед судом о назначении защитника, о чем должно быть им указано в апелляционной жалобе.

Судья подпись В.А. Федоренко